美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10−Q
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至本季度末:6月30日,2022
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
從_至
_的過渡期
委託文件編號:001-32898
CBAK能源科技公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
內華達州 | | 88-0442833 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | | (税務局僱主
識別碼) |
貝克工業園, 美歸街
花園口經濟區
大連市、遼寧省,
中華人民共和國中國, 116450
(主要行政辦公室地址,郵政編碼)
(86)(411)-3918-5985
(註冊人電話號碼,含
區號)
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 在
上註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.001美元 | | CBAT | | 納斯達克資本市場 |
用複選標記表示註冊人
(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求
。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則405要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人
是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。
請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”、
和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐ | | 加速文件管理器☐ |
非加速文件服務器☒ | | 規模較小的報告公司☒ |
| | 新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人
是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
截至2022年8月12日,發行人所屬各類普通股的流通股數量如下:
證券類別 | | 未償還股份 |
普通股,面值0.001美元 | | 88,990,858 |
CBAK能源科技公司
目錄
第一部分 |
|
財務信息 |
|
第1項。 |
財務報表。 |
1 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 |
46 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露。 |
59 |
第四項。 |
控制和程序。 |
60 |
第II部 |
|
其他信息 |
|
第1項。 |
法律訴訟。 |
61 |
第1A項。 |
風險因素。 |
61 |
第二項。 |
未登記的股權證券的銷售和收益的使用。 |
61 |
第三項。 |
高級證券違約。 |
61 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露。 |
61 |
第五項。 |
其他信息。 |
61 |
第六項。 |
展品。 |
61 |
第
部分I
財務信息
項目1.財務報表。
財務報表
CBAK:能源科技公司及附屬公司
精簡的
合併財務報表
截至以下日期的三個月和六個月
JUNE
30, 2021 AND 2022
CBAK:能源科技公司
和
個子公司
目錄表
目錄 |
|
頁面 |
截至2021年12月31日和2022年6月30日的簡明綜合資產負債表(未經審計) |
|
2 |
截至2021年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)(未經審計) |
|
3 |
截至2021年和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合股東權益變動表(未經審計) |
|
4
|
截至2021年6月30日和2022年6月30日止六個月簡明綜合現金流量表(未經審計) |
|
6 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
|
7
|
CBAK
能源技術公司及其子公司
精簡的
合併資產負債表
截至2021年12月31日和2022年6月30日
(未經審計)
(單位:美元,股數除外)
| |
注意事項 | | |
2021年12月31日 | | |
6月30日, 2022 | |
| |
| | |
| | |
(未經審計) | |
資產 | |
| | |
| | |
| |
流動資產 | |
| | |
| | |
| |
現金和現金等價物 | |
| | |
$ | 7,357,875 | | |
$ | 4,380,742 | |
質押存款 | |
2 | | |
| 18,996,749 | | |
| 37,117,785 | |
應收貿易賬款和票據,淨額 | |
3 | | |
| 49,907,129 | | |
| 26,056,836 | |
盤存 | |
4 | | |
| 30,133,340 | | |
| 55,305,909 | |
預付款和其他應收款 | |
5 | | |
| 12,746,990 | | |
| 7,543,259 | |
前子公司應收賬款 | |
16 | | |
| 2,263,955 | | |
| 5,670,336 | |
非控股權益到期金額,當期 | |
16 | | |
| 125,883 | | |
| 119,414 | |
關聯方應付金額,當期 | |
16 | | |
| 472,061 | | |
| 223,901 | |
可退還的所得税 | |
| | |
| 47,189 | | |
| - | |
銷售型租賃投資,淨額 | |
9 | | |
| 790,516 | | |
| 859,348 | |
流動資產總額 | |
| | |
| 122,841,687 | | |
| 137,277,530 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
財產、廠房和設備、淨值 | |
6 | | |
| 90,042,773 | | |
| 84,705,053 | |
在建工程 | |
7 | | |
| 27,343,092 | | |
| 28,860,353 | |
非流通股證券 | |
8 | | |
| 712,930 | | |
| 676,292 | |
預付土地使用權 | |
9 | | |
| 13,797,230 | | |
| 12,918,119 | |
無形資產,淨額 | |
10 | | |
| 1,961,739 | | |
| 1,594,057 | |
經營性租賃使用權資產淨額 | |
| | |
| 1,968,032 | | |
| 527,622 | |
銷售型租賃投資,淨額 | |
9 | | |
| 838,528 | | |
| 492,605 | |
關聯方應收金額,非流動 | |
16 | | |
| 62,941 | | |
| 59,707 | |
遞延税項資產,淨額 | |
| | |
| 1,403,813 | | |
| 1,308,051 | |
商譽 | |
12 | | |
| 1,645,232 | | |
| 1,562,349 | |
總資產 | |
| | |
$ | 262,617,997 | | |
$ | 269,981,738 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
負債 | |
| | |
| | | |
| | |
流動負債 | |
| | |
| | | |
| | |
貿易帳目和應付票據 | |
13 | | |
$ | 65,376,212 | | |
$ | 80,511,194 | |
短期銀行借款 | |
14 | | |
| 8,811,820 | | |
| 16,875,223 | |
其他短期貸款 | |
14 | | |
| 4,679,122 | | |
| 707,602 | |
應計費用和其他應付款 | |
15 | | |
| 22,963,700 | | |
| 22,697,848 | |
應付所得税 | |
| | |
| - | | |
| 31,093 | |
應付款給前子公司,淨額 | |
16 | | |
| 326,507 | | |
| 346,539 | |
遞延的政府贈款,當前 | |
17 | | |
| 3,834,481 | | |
| 2,149,033 | |
產品保修條款 | |
18 | | |
| 127,837 | | |
| 106,053 | |
擔保責任 | |
25 | | |
| 5,846,000 | | |
| 2,083,000 | |
經營租賃負債,流動 | |
9 | | |
| 801,797 | | |
| 215,439 | |
流動負債總額 | |
| | |
| 112,767,476 | | |
| 125,723,024 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
遞延的政府贈款,非流動的 | |
17 | | |
| 6,189,196 | | |
| 6,284,983 | |
產品保修條款 | |
18 | | |
| 1,900,429 | | |
| 1,913,083 | |
經營租賃負債,非流動 | |
9 | | |
| 876,323 | | |
| 128,129 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
總負債 | |
| | |
| 121,733,424 | | |
| 134,049,219 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
承付款和或有事項 | |
26 | | |
| | | |
| | |
| |
| | |
| | | |
| | |
股東權益 | |
| | |
| | | |
| | |
普通股$0.001票面價值;500,000,000授權的;88,849,222已發佈,並88,705,016截至2021年12月31日的未償還金額和89,135,064已發佈,並88,990,858截至2022年6月30日未償還 | |
| | |
| 88,849 | | |
| 89,135 | |
捐贈股份 | |
| | |
| 14,101,689 | | |
| 14,101,689 | |
額外實收資本 | |
| | |
| 241,946,362 | | |
| 241,991,981 | |
法定儲備金 | |
| | |
| 1,230,511 | | |
| 1,230,511 | |
累計赤字 | |
| | |
| (122,498,259 | ) | |
| (121,248,616 | ) |
累計其他綜合收益(虧損) | |
| | |
| 2,489,017 | | |
| (4,240,719 | ) |
| |
| | |
| 137,358,169 | | |
| 131,923,981 | |
減持:國庫股 | |
| | |
| (4,066,610 | ) | |
| (4,066,610 | ) |
股東權益總額 | |
| | |
| 133,291,559 | | |
| 127,857,371 | |
非控制性權益 | |
| | |
| 7,593,014 | | |
| 8,075,148 | |
總股本 | |
| | |
| 140,884,573 | | |
| 135,932,519 | |
| |
| | |
| | | |
| | |
總負債和股東權益
| |
| | |
$ | 262,617,997 | | |
$ | 269,981,738 | |
見簡明綜合財務報表附註。
CBAK
能源技術公司及其子公司
精簡
合併經營和全面收益報表(虧損)
截至2021年和2022年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
(單位:美元,股數除外)
|
|
|
|
|
截至
6月30日的三個月, |
|
|
截至六個月
6月30日, |
|
|
|
注意事項 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
淨收入 |
|
28 |
|
|
$ |
5,889,154 |
|
|
$ |
56,349,660 |
|
|
$ |
15,305,203 |
|
|
$ |
136,545,958 |
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
(4,791,503 |
) |
|
|
(50,814,352 |
) |
|
|
(12,368,123 |
) |
|
|
(125,694,296 |
) |
毛利 |
|
|
|
|
|
1,097,651 |
|
|
|
5,535,308 |
|
|
|
2,937,080 |
|
|
|
10,851,662 |
|
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研發費用 |
|
|
|
|
|
(1,045,312 |
) |
|
|
(2,299,466 |
) |
|
|
(1,529,061 |
) |
|
|
(5,612,590 |
) |
銷售和市場營銷費用 |
|
|
|
|
|
(539,471 |
) |
|
|
(697,664 |
) |
|
|
(752,613 |
) |
|
|
(1,527,338 |
) |
一般和行政費用 |
|
|
|
|
|
(2,340,896 |
) |
|
|
(2,453,515 |
) |
|
|
(3,665,377 |
) |
|
|
(4,690,889 |
) |
追討可疑帳目(撥備) |
|
|
|
|
|
104,517 |
|
|
|
59,826 |
|
|
|
258,578 |
|
|
|
(211,617 |
) |
總運營費用 |
|
|
|
|
|
(3,821,162 |
) |
|
|
(5,390,819 |
) |
|
|
(5,688,473 |
) |
|
|
(12,042,434 |
) |
營業(虧損)收入 |
|
|
|
|
|
(2,723,511 |
) |
|
|
144,489 |
|
|
|
(2,751,393 |
) |
|
|
(1,190,772 |
) |
財務收入(費用),淨額 |
|
|
|
|
|
52,700 |
|
|
|
(620,490 |
) |
|
|
45,102 |
|
|
|
(615,476 |
) |
其他收入,淨額 |
|
|
|
|
|
331,576 |
|
|
|
(458,946 |
) |
|
|
1,549,224 |
|
|
|
(173,742 |
) |
非流通股證券減值準備 |
|
|
|
|
|
(690,542 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(690,542 |
) |
|
|
- |
|
認股權證公允價值變動 |
|
|
|
|
|
5,750,000 |
|
|
|
2,131,000 |
|
|
|
34,176,000 |
|
|
|
3,763,000 |
|
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
2,720,223 |
|
|
|
1,196,053 |
|
|
|
32,328,391 |
|
|
|
1,783,010 |
|
所得税費用 |
|
19 |
|
|
|
- |
|
|
|
(179,788 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(86,242 |
) |
淨收入 |
|
|
|
|
|
2,720,223 |
|
|
|
1,016,265 |
|
|
|
32,328,391 |
|
|
$ |
1,696,768 |
|
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 |
|
|
|
|
|
(19,622 |
) |
|
|
(211,075 |
) |
|
|
(18,508 |
) |
|
|
(447,125 |
) |
CBAK能源科技公司的淨收入。 |
|
|
|
|
$ |
2,700,601 |
|
|
$ |
805,190 |
|
|
$ |
32,309,883 |
|
|
$ |
1,249,643 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
|
|
|
|
2,720,223 |
|
|
|
1,016,265 |
|
|
|
32,328,391 |
|
|
|
1,696,768 |
|
其他全面收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
--外幣折算調整 |
|
|
|
|
|
1,141,596 |
|
|
|
(7,126,920 |
) |
|
|
1,230,734 |
|
|
|
(6,694,727 |
) |
綜合收益(虧損) |
|
|
|
|
|
3,861,819 |
|
|
|
(6,110,655 |
) |
|
|
33,559,125 |
|
|
|
(4,997,959 |
) |
減去:可歸因於非控股權益的綜合(虧損)收入 |
|
|
|
|
|
(18,637 |
) |
|
|
(205,075 |
) |
|
|
(12,620 |
) |
|
|
(482,134 |
) |
CBAK能源科技公司的全面收益(虧損) |
|
|
|
|
$ |
3,843,182 |
|
|
$ |
(6,315,730 |
) |
|
$ |
33,546,505 |
|
|
$ |
(5,480,093 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 |
|
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-基本 |
|
|
|
|
$ |
0.02 |
|
|
$ |
0.00 |
* |
|
$ |
0.37 |
|
|
$ |
0.01 |
|
-稀釋 |
|
|
|
|
$ |
0.02 |
|
|
$ |
0.00 |
* |
|
$ |
0.37 |
|
|
$ |
0.01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股加權平均股數: |
|
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-基本 |
|
|
|
|
|
88,411,583 |
|
|
|
89,007,924 |
|
|
|
86,347,656 |
|
|
|
88,852,594 |
|
-稀釋 |
|
|
|
|
|
88,993,839 |
|
|
|
89,007,924 |
|
|
|
86,938,886 |
|
|
|
88,852,594 |
|
見簡明綜合財務報表附註。
CBAK
能源技術公司及其子公司
精簡
股東權益變動表(虧損)合併報表
截至2021年和2022年6月30日的三個月
(未經審計)
(單位:美元,股數除外)
| |
已發行普通股 | | |
| | |
其他內容 | | |
| | |
| | |
累計其他 | | |
非- | | |
國庫股 | | |
總計 股東的 | |
| |
數 | | |
| | |
已捐贈 | | |
已繳費 | | |
法定 | | |
累計 | | |
全面 | | |
控管 | | |
數 | | |
| | |
股權 | |
| |
的股份 | | |
金額 | | |
股票 | | |
資本 | | |
儲量 | | |
赤字 | | |
收入(虧損) | | |
利息 | | |
的股份 | | |
金額 | | |
(赤字) | |
截至2021年4月1日的餘額 | |
| 88,250,225 | | |
$ | 88,250 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,048,002 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (154,375,029 | ) | |
$ | (145,568 | ) | |
$ | 1,718 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 97,882,963 | |
淨收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,700,601 | | |
| - | | |
| 19,622 | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,720,223 | |
基於股份的員工薪酬和董事股票獎勵 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 93,754 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 93,754 | |
為股票獎勵而發行給員工和董事的普通股 | |
| 288,498 | | |
| 288 | | |
| - | | |
| (288 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
外幣折算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,142,581 | | |
| (985 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 1,141,596 | |
截至2021年6月30日的餘額 | |
| 88,538,723 | | |
$ | 88,538 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,141,468 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (151,674,428 | ) | |
$ | 997,013 | | |
$ | 20,355 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 101,838,536 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2022年4月1日的餘額 | |
| 88,849,222 | | |
$ | 88,849 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,981,141 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (122,053,806 | ) | |
$ | 2,880,201 | | |
$ | 7,870,073 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 142,032,048 | |
淨收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 805,190 | | |
| - | | |
| 211,075 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,016,265 | |
基於股份的員工薪酬和董事股票獎勵 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,126 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,126 | |
為股票獎勵而發行給員工和董事的普通股 | |
| 285,842 | | |
| 286 | | |
| - | | |
| (286 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
外幣折算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (7,120,920 | ) | |
| (6,000 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (7,126,920 | ) |
截至2022年6月30日的餘額 | |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,991,981 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (121,248,616 | ) | |
$ | (4,240,719 | ) | |
$ | 8,075,148 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 135,932,519 | |
CBAK
能源技術公司及其子公司
精簡
股東權益變動表(虧損)合併報表
截至2020年6月30日和2021年6月30日的六個月
(未經審計)
(單位:美元,股數除外)
| |
已發行普通股 | | |
| | |
其他內容 | | |
| | |
| | |
累計其他 | | |
非- | | |
國庫股 | | |
總計 股東的 | |
| |
數 | | |
| | |
已捐贈 | | |
已繳費 | | |
法定 | | |
累計 | | |
全面 | | |
控管 | | |
數 | | |
| | |
股權 | |
| |
的股份 | | |
金額 | | |
股票 | | |
資本 | | |
儲量 | | |
赤字 | | |
損失 | | |
利息 | | |
的股份 | | |
金額 | | |
(赤字) | |
截至2021年1月1日的餘額 | |
| 79,310,249 | | |
$ | 79,310 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 225,278,113 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (183,984,311 | ) | |
$ | (239,609 | ) | |
$ | 7,735 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 52,406,828 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
淨收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 32,309,883 | | |
| - | | |
| 18,508 | | |
| - | | |
| - | | |
| 32,328,391 | |
基於股份的員工薪酬和董事股票獎勵 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 242,572 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 242,572 | |
為股票獎勵而發行給員工和董事的普通股 | |
| 288,498 | | |
| 288 | | |
| - | | |
| (288 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
發行普通股及認股權證 | |
| 8,939,976 | | |
| 8,940 | | |
| - | | |
| 15,621,071 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 15,630,011 | |
外幣折算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,236,622 | | |
| (5,888 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 1,230,734 | |
截至2021年6月30日的餘額 | |
| 88,538,723 | | |
$ | 88,538 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,141,468 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (151,674,428 | ) | |
$ | 997,013 | | |
$ | 20,355 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 101,838,536 | |
截至2022年1月1日的餘額 | |
| 88,849,222 | | |
$ | 88,849 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,946,362 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (122,498,259 | ) | |
$ | 2,489,017 | | |
$ | 7,593,014 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 140,884,573 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
淨收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,249,643 | | |
| - | | |
| 447,125 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,696,768 | |
基於股份的員工薪酬和董事股票獎勵 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 45,905 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 45,905 | |
為股票獎勵而發行給員工和董事的普通股 | |
| 285,842 | | |
| 286 | | |
| - | | |
| (286 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
外幣折算調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (6,729,736 | ) | |
| 35,009 | | |
| - | | |
| - | | |
| (6,694,727 | ) |
截至2022年6月30日的餘額 | |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,991,981 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (121,248,616 | ) | |
$ | (4,240,719 | ) | |
$ | 8,075,148 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 135,932,519 | |
見簡明綜合財務報表附註。
CBAK
能源技術公司及其子公司
簡明
合併現金流量表
截至2021年和2022年6月30日的六個月
(未經審計)
(單位:
美元)
| |
截至6月30日的六個月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
經營活動的現金流 | |
| | |
| |
淨收入 | |
$ | 32,328,391 | | |
| 1,696,768 | |
將淨虧損與經營活動提供的現金淨額進行調整: | |
| | | |
| | |
折舊及攤銷 | |
| 1,401,505 | | |
| 3,661,102 | |
壞賬準備(追回) | |
| (258,578 | ) | |
| 211,617 | |
營業租約攤銷 | |
| 114,119 | | |
| 318,272 | |
存貨減記 | |
| 338,057 | | |
| 899,288 | |
基於股份的薪酬 | |
| 242,572 | | |
| 45,905 | |
認股權證負債的公允價值變動 | |
| (34,176,000 | ) | |
| (3,763,000 | ) |
非流通股證券減值準備 | |
| 690,542 | | |
| - | |
處置財產、廠房和設備的損失 | |
| 9,613 | | |
| 86,690 | |
在建工程減值 | |
| - | | |
| 234,851 | |
經營性資產和負債變動情況: | |
| | | |
| | |
應收貿易和票據 | |
| 7,886,902 | | |
| 21,808,771 | |
盤存 | |
| (4,716,578 | ) | |
| (28,543,131 | ) |
預付款和其他應收款 | |
| (898,925 | ) | |
| 4,934,333 | |
銷售型租賃投資 | |
| (781,041 | ) | |
| 200,047 | |
貿易和應付匯票 | |
| (4,399,818 | ) | |
| 19,133,437 | |
應計費用及其他應付款項和產品保修條款 | |
| 170,246 | | |
| 211,022 | |
經營租賃負債 | |
| (299,573 | ) | |
| (224,172 | ) |
前子公司的應收賬款和應付賬款 | |
| (75,713 | ) | |
| (3,644,906 | ) |
應付所得税 | |
| - | | |
| 47,458 | |
遞延税項資產 | |
| - | | |
| 24,431 | |
經營活動提供的現金淨額(用於)
| |
| (2,424,279 | ) | |
| 17,338,783 | |
| |
| | | |
| | |
投資活動產生的現金流 | |
| | | |
| | |
購置房產、廠房和設備以及正在施工中
| |
| (13,200,827 | ) | |
| (6,337,689 | ) |
為收購子公司而支付的保證金 | |
| (3,090,187 | ) | |
| - | |
對非流通股權證券的投資 | |
| (1,390,584 | ) | |
| - | |
用於投資活動的現金淨額 | |
| (17,681,598 | ) | |
| (6,337,689 | ) |
| |
| | | |
| | |
融資活動產生的現金流 | |
| | | |
| | |
從銀行借款 | |
| - | | |
| 10,354,531 | |
償還銀行借款 | |
| (13,859,489 | ) | |
| (1,544,211 | ) |
償還葉俊南先生的借款 | |
| - | | |
| (3,860,527 | ) |
向股東償還借款 | |
| - | | |
| (4,666 | ) |
償還關聯方借款 | |
| (435,228 | ) | |
| - | |
發行股份所得款項 | |
| 65,495,011 | | |
| - | |
融資活動提供的現金淨額 | |
| 51,200,294 | | |
| 4,945,127 | |
| |
| | | |
| | |
匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 | |
| 603,991 | | |
| (802,318 | ) |
現金和現金等價物淨增長以及受限現金
| |
| 31,698,408 | | |
| 15,143,903 | |
期初現金和現金等價物
和受限現金 | |
| 20,671,498 | | |
| 26,354,624 | |
期末現金和現金等價物
和受限現金 | |
$ | 52,369,906 | | |
$ | 41,498,527 | |
補充非現金投資和融資活動: | |
| | | |
| | |
將在建工程移交給物業、
廠房和設備 | |
$ | 314,238 | | |
$ | 8,577,646 | |
購買房產、廠房和設備以及新車在建工程的非現金付款 | |
$ | 61,340 | | |
$ | - | |
取得使用權資產所產生的租賃負債
| |
$ | 1,946,819 | | |
$ | 109,633 | |
| |
| | | |
| | |
年內支付的現金: | |
| | | |
| | |
所得税 | |
$ | - | | |
$ | 29,645 | |
利息,扣除資本化金額後的淨額 | |
$ | 4,661 | | |
$ | 290,768 | |
見簡明綜合財務報表附註。
CBAK
能源技術公司及其子公司
簡明合併財務報表附註{br
截至2021年和2022年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
(單位:美元,股數除外)
1.
主要活動、陳述依據和組織
主體活動
CBAK
能源科技有限公司(前身為中國BAK電池有限公司)(“CBAK”或“公司”)是1999年10月4日在內華達州成立的股份有限公司,前身為Medina Copy,Inc.公司於1999年10月6日更名為Medina Coffee,Inc.隨後於2005年2月14日更名為中國BAK電池有限公司。北汽及其子公司(以下統稱為“本公司”)主要從事生產、商業化和經銷各種標準和定製鋰離子電池(稱為“理想汽車電池”或“理想汽車電池”)。在出售北汽國際有限公司及其子公司(見下文)之前,本公司生產的電池用於移動電話以及各種便攜式電子應用,包括大功率手機、筆記本電腦、電動工具、數碼相機、攝像機、MP3播放器、電動自行車、混合動力/電動汽車和一般工業應用。在2014年6月30日出售BAK International及其子公司後,公司
將專注於生產、商業化和分銷用於無線電動工具、輕型電動汽車、混合動力汽車、電動汽車、電動巴士、不間斷電源和其他高功率應用的高功率鋰離子充電電池。
自2005年起至2006年5月31日,公司普通股獲準在納斯達克全球市場上市,公司股票通過場外交易公告牌在場外交易市場交易,並於同日開始交易,代碼為“CBAK”。
於2017年1月10日,本公司向內華達州州務卿提交合並章程,以完成本公司與本公司新成立的全資附屬公司CBAK Merger Sub,Inc.(“合併子公司”)之間的合併。根據合併細則,自二零一七年一月十六日起,合併附屬公司與本公司合併並併入本公司,本公司為尚存的
實體(“合併”)。根據內華達州修訂法規第92A.180章的許可,合併的唯一目的是
實現公司名稱的變更。
自2018年11月30日起,公司普通股交易代碼由CBAK改為CBAT。公司普通股於2019年6月21日開業
起在納斯達克資本市場掛牌交易。
演示文稿和組織依據
於二零零四年十一月六日,股東與深圳市BAK電池有限公司(“深圳BAK”)基本相同的非營運控股公司BAK國際與深圳BAK的股東訂立換股交易,以進行公司其後的反向收購。BAK International與深圳BAK股東之間的換股交易入賬為深圳BAK的反向收購,不對深圳BAK的資產和負債的歷史基礎進行調整
。
2005年1月20日,公司與BAK國際股東完成換股交易。換股交易,亦稱為本公司的“反向收購”,根據內華達州法律,根據CBAK、BAK International及BAK International股東於二零零五年一月二十日簽訂的證券交換協議的條款完成。
換股交易已作為本公司的一項集資交易入賬,據此,深圳BAK的歷史財務報表及業務以歷史賬面金額合併。
同樣
2005年1月20日,就在換股交易完成之前,BAK International與非相關投資者私募其普通股,發行了總計1,720,087普通股股份,總收益為$17,000,000。
為配合本次融資,本公司董事長兼首席執行官理想汽車先生(“Mr.Li”)同意配售435,910根據日期為2005年1月20日的託管協議(“託管協議”),將其擁有的本公司普通股的股份存入托管賬户。根據託管協議,如果本公司截至2005年9月30日的財政年度的經審計淨收入不少於12,000,000美元
,則50%的託管股份將
向私募投資者發行,如果本公司截至2006年9月30日的財政年度的經審計淨收入不少於27,000,000美元,則剩餘的50%將向私募投資者發行。如本公司於截至二零零五年及二零零六年九月三十日止財政年度的經審核淨收入達到上述目標,則435,910股股份將於
於達致二零零五年目標後按50%發放予Mr.Li,並於達致二零零六年目標後按剩餘50%發放予Mr.Li。
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”),如果在達到業績門檻後將股票返還給公司高管,則託管協議(如Mr.Li制定的協議)通常構成補償。
本公司確定,在不考慮補償費用的情況下,將實現截至2005年9月30日的年度業績門檻。然而,在考慮了相關的賠償費用後,該公司確定不會達到這樣的門檻
。該公司還確定,即使不考慮補償費用,截至2006年9月30日的年度業績門檻也無法實現。
而
217,955有關2005年業績門檻的託管股份此前已發行給Mr.Li,但Mr.Li於2006年8月21日簽署了進一步承諾,將該等股份退還給託管代理,以便分派給相關投資者。然而,該等股份並未退還託管代理,但根據本公司與北大國際及Mr.Li於二零零七年十月二十二日訂立的善意股份交割、交收及解除協議(“理想汽車交收協議”),該等股份最終按下文所述交付予本公司。由於公司未能達到截至2006年9月30日的財年的業績門檻,因此剩餘的217,955與2006財年業績門檻相關的託管股票已發佈給相關
投資者。由於Mr.Li並無保留任何交由第三方託管的股份,而託管協議的投資方僅為本公司的股東,與本公司並無任何其他關係,故本公司並無於截至二零零五年及二零零六年九月三十日止年度記錄
賠償費用。
在2007財年將與2006年業績門檻有關的託管股份轉讓給投資者時,公司
應已確認貸記捐贈股份和借記額外實收資本,這兩項都是股東權益的要素。此分錄並不重要,因為已發行及已發行普通股總數、股東權益總額及總資產不會改變,亦不會對收入或每股盈利有任何影響。因此,之前提交的截至2007年9月30日的財政年度的合併財務報表將不會重述。通過對截至2007年10月1日的某些項目的餘額進行重新分類,本次股份轉讓已反映在這些財務報表中。截至2007年10月1日的捐贈股份和額外實收資本餘額貸記和借記#美元。7,955,358分別載於綜合股東權益變動表
。
2007年11月,Mr.Li發表了217,955根據理想汽車和解協議向北汽國際出售與2005年業績門檻有關的股份;北汽國際進而將股份交付予本公司。該等股份(根據2008年和解協議向投資者發行的股份除外,如下所述)現由本公司持有。於收到該等股份後,本公司及北汽國際解除對Mr.Li提出的有關股份的所有索償及訴訟因由,而Mr.Li則解除針對本公司及北汽國際有關股份的所有索償及訴訟因由。根據理想汽車和解協議的條款,本公司開始與參與本公司二零零五年一月定向增發的投資者進行談判,以期
全面清償BAK International根據與該等投資者訂立的適用協議項下的責任(以及本公司的任何責任)
。
自二零零八年三月十三日起,本公司於二零零五年一月與若干投資者訂立和解協議(“二零零八年和解協議”)。由於其他投資者從未就此事提交任何索賠,本公司
沒有與他們達成任何和解。
根據二零零八年和解協議,本公司與和解投資者已同意在不承認任何責任的情況下,就二零零五年一月私募事項達成和解及相互豁免所有與二零零五年一月私募股份有關的申索,包括Mr.Li已交由第三方託管的與二零零五年業績門檻有關的託管股份
的所有申索,以及所有申索,包括就與二零零五年一月私募授予的登記權有關的已算定損害賠償的申索。根據2008年和解協議,本公司已向每位結算投資者支付相當於以下金額的本公司普通股股數的和解款項
50與這些投資者聲稱的2005年業績門檻相關的託管股份數量的%;截至2015年6月30日的和解付款總額為73,749股份。到目前為止,股票支付是根據第4(2)節和/或修訂後的1933年證券法的其他適用條款提供的註冊豁免
進行的。根據2008年和解協議,本公司提交了美國證券交易委員會於2008年6月26日宣佈
生效的股份轉售登記説明書。
根據《理想汽車和解協議》、《2008年和解協議》和《217,955就涉及2006財政年度業績門檻的託管股份而言,Mr.Li及本公司對參與本公司2005年1月有關託管股份定向增發的投資者概無任何責任。
截至2022年6月30日,本公司並無收到其他投資者在2005年1月的定向增發中未受“2008年和解協議”保障的任何申索。
由於
公司已將217,955與2006年業績門檻相關的股票在2007財年也轉讓給了相關投資者
和本公司73,749根據“理想汽車和解協議”及“2008年和解協議”,Mr.Li及本公司概無對參與本公司2005年1月有關託管股份定向增發的相關投資者承擔任何剩餘責任。
2013年8月14日,大連貝克貿易有限公司成立,為中國貝克亞洲控股有限公司的全資子公司,註冊資本為美元。500,000。根據CBAK Trading的組織章程及中國相關法規,BAK Asia須於2015年8月14日或之前向CBAK Trading出資。2017年3月7日,大連BAK
貿易有限公司更名為大連CBAK貿易有限公司(“CBAK貿易”)。2019年8月5日,CBAK Trading的註冊資本增至$5,000,000。根據CBAK Trading修訂公司章程及中國相關法規,BAK Asia須於2033年8月1日或之前向CBAK Trading出資。截至本報告之日,公司
已出資$2,435,000以現金支付給CBAK貿易公司。
2013年12月27日,大連BAK動力電池有限公司成立,為BAK亞洲的全資子公司,註冊資本
$30,000,000。根據CBAK Power的組織章程及中國相關法規,BAK Asia須於2015年12月27日或之前向CBAK Power出資。2017年3月7日,大連BAK動力電池股份有限公司更名為大連CBAK動力電池有限責任公司(“CBAK動力”)。2018年7月10日,CBAK Power的註冊資本增加
至$50,000,000。2019年10月29日,CBAK Power的註冊資本進一步增加到美元60,000,000。根據CBAK Power的
修訂章程及中國相關法規,BAK Asia須於2021年12月31日或之前向CBAK Power出資。該公司已通過注入一系列專利和現金向CBAK Power全額支付。
2018年5月4日,CBAK新能源(蘇州)有限公司(以下簡稱CBAK蘇州)成立90CBAK Power的全資子公司,註冊資本為人民幣10,000,000(約$1.5百萬)。剩下的10%股權由CBAK蘇州的某些員工持有。根據CBAK蘇州公司章程,各股東有權按其佔出資額的比例享有利潤分配權或承擔損失。根據CBAK蘇州公司章程及中國相關法規,CBAK Power須於2019年12月31日或之前向CBAK蘇州公司出資。截至本報告發布之日,本公司已出資人民幣9.0百萬(約合美元)1.3百萬元),其他股東出資
元1.0百萬(約合美元)0.1百萬美元)通過一系列現金注入CBAK蘇州。公司計劃於2022年解散CBAK蘇州
。
2019年11月21日,大連CBAK能源科技能源有限公司成立,註冊資本為百凱亞洲的全資子公司。50,000,000。根據CBAK Energy的組織章程及中國相關法規,BAK Asia須於2022年11月20日或之前向CBAK Energy出資。截至本報告之日,公司
已出資$23,519,880致CBAK能源公司。
於二零二零年七月十四日,本公司向本公司前行政總裁理想汽車先生收購根據香港法律註冊成立的北汽亞洲投資有限公司(“北控投資”),現金代價為港幣元。1.00。Bak Asia Investments Limited是一家控股公司,沒有任何其他業務。
2020年7月31日,BAK Investments在中國成立了全資子公司CBAK新能源(南京)有限公司(“CBAK南京”)
註冊資本為$100,000,000。根據CBAK南京公司章程及中國相關法規,BAK
Investments須於2040年7月29日或之前向CBAK南京公司出資。截至本報告之日,公司
已出資$55,289,915去CBAK南京。
2020年8月6日,南京CBAK新能源科技有限公司(“南京CBAK”)作為CBAK南京公司的全資子公司成立,註冊資本為人民幣。700,000,000(約$104.5百萬)。根據南京CBAK公司章程及中國相關法規,CBAK南京公司須於2040年8月5日或之前向南京CBAK公司出資。截至本報告之日,公司已出資人民幣352,538,138(約$52.6百萬)到南京CBAK。
2020年11月9日,南京大新新能源汽車工業有限公司(“南京大新”)註冊成立,註冊資本為人民幣。50,000,000(約$7.5百萬)。截至本報告之日,公司已出資人民幣37,000,000(約為
$5.5百萬)到南京大新。
2021年4月21日,華能動力與深圳市貝克動力電池有限公司、深圳亞塑科技有限公司、劉曉霞與湖南鑫濤新能源技術合夥企業理想汽車軍修、星宇朱、江蘇賽德利製藥機械製造有限公司達成投資協議,投資湖南大疆科技有限公司(簡稱大疆)。1.4百萬(人民幣9,000,000)收購9.74DJY的股權的%。CBAK Power已任命一董事
致大疆董事會。大疆是本公司的非關連第三方,從事原材料和設備的研發和製造。
2021年8月4日,大新新能源汽車科技(江蘇)有限公司(以下簡稱江蘇大新)在南京成立,註冊資本為人民幣。30,000,000(約$4.5百萬)。根據江蘇大新公司章程及中國相關法規,南京大新公司須於2061年7月30日或之前向江蘇大新公司出資。截至本報告之日,本公司出資人民幣11,584,000(約為$1.7百萬)到江蘇大新。
2021年7月20日,CBAK Power根據CBAK Power同意收購的
簽訂了關於CBAK Power投資浙江Hitrans鋰電池科技有限公司(“Hitrans”,前身為浙江美都Hitrans鋰電池科技有限公司)的框架協議81.56已登記股權的百分比(代表75.57(“收購”)。
收購於2021年11月26日完成(附註11)。收購完成後,Hitrans成為本公司的全資子公司。
2018年7月6日,廣東美都希特蘭資源回收技術有限公司(以下簡稱廣東希特蘭)成立
80希特蘭全資子公司,註冊資本為人民幣10百萬(約合美元)160萬)。剩下的20%登記的股權由深圳市百駿科技有限公司持有。根據廣東希特朗公司章程,各股東有權根據其佔出資額的比例享有利潤分配權或承擔損失
。根據廣東希特蘭公司章程和中國相關法規,希特蘭公司須於2038年12月30日或之前向廣東希特蘭公司出資。截至本報告發稿之日,希特蘭已出資人民幣1.72百萬
(約合美元0.3百萬),另一股東出資人民幣0.25百萬(約合美元)0.04百萬美元)通過注入一系列現金給廣東希特蘭人
。廣東希特蘭於2018年7月6日根據人民Republic of China的法律成立為有限責任公司,註冊資本為人民幣10百萬(約合美元)1.5百萬)。廣東希特朗總部位於廣東省東莞市,主要從事資源回收、廢物處理和電池材料的研發、製造和銷售業務。該公司計劃在2022年解散廣東赫特蘭。
2021年10月9日,紹興海升國際貿易有限公司(“海升”)作為希特蘭的全資子公司成立,註冊資本為人民幣。5百萬(約合美元)0.8百萬)。根據海升公司章程
及中國有關規定,希特蘭須於2025年5月31日或之前向海升出資。截至本報告發表之日,希特蘭已出資人民幣3.5百萬(約合美元)0.5百萬)到海升。
公司的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。
在編制符合美國公認會計原則的財務報表時,管理層需要作出估計和假設,以影響財務報表日期的或有資產和負債的報告金額和披露的或有資產和負債,以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。此會計基礎與本公司及其附屬公司編制賬簿所採用的會計基礎在某些重大方面有所不同,而本公司及其附屬公司的賬簿是根據適用於在中國或香港設立的有限責任企業的會計原則及相關財務規例而編制的。隨附的簡明綜合財務報表反映了未記錄在本公司子公司賬簿中的必要調整,以符合美國公認會計準則的規定進行列報。
截至2022年6月30日以及截至2022年、2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的中期簡明綜合財務信息
是根據美國證券交易委員會的規則和條例
未經審計編制的。按照美國公認會計原則編制的綜合財務報表
中通常包含的某些信息和腳註披露已根據此類規則和法規進行了精簡或省略。中期簡明綜合財務信息應與財務報表及其附註一併閲讀,財務報表及其附註包含在公司於2022年4月15日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告中。
管理層認為,為就本公司截至2022年6月30日止三個月及六個月的中期簡明綜合財務狀況、截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月的中期簡明綜合財務狀況及現金流量(視何者適用而定)作出公允陳述,所有必要的調整(包括所有重大的正常及經常性調整)均已作出。經營的中期業績不一定代表整個會計年度或未來任何時期的經營業績。
在出售BAK國際有限公司及其子公司即深圳BAK後,深圳市BAK動力電池有限公司(原BAK電池(深圳)有限公司)(“BAK深圳”)、BAK國際(天津)有限公司(“BAK天津”)、天津晨浩科技發展有限公司(BAK天津成立於2014年5月8日的子公司,“天津晨豪”)、BAK電池加拿大有限公司(“BAK加拿大”)、BAK歐洲有限公司(“BAK歐洲”)和BAK Telecom India Private Limited(“BAK
印度”),自2014年6月30日起生效,截至2021年12月31日,本公司的附屬公司包括:i)中國北控集團有限公司(“北控亞洲”),於2013年7月9日在香港註冊成立的全資有限責任公司;Ii)大連CBAK貿易有限公司(“CBAK貿易”),2013年8月14日在中國成立的全資有限公司;iii)大連CBAK動力電池有限公司(“CBAK動力”),2013年12月27日在中國成立的全資有限責任公司;iv)CBAK新能源(蘇州)有限公司(“CBAK蘇州”),2018年5月4日成立的90%股權有限責任公司;五)大連CBAK能源科技,於2019年11月21日在中國成立的全資有限責任公司;(Vi)北汽亞洲投資有限公司,於2020年7月14日在香港註冊成立的全資有限責任公司;(七)北汽新能源(南京)有限公司(“北汽南京”),於2020年7月31日在中國成立的全資有限責任公司;(Viii)南京CBAK新能源科技有限公司(“南京CBAK”),於2020年8月6日在中國成立的全資有限責任公司;(Ix)南京大新新能源汽車工業有限公司(“南京大新”), 成立於2020年11月9日的全資有限責任公司;(X)於2021年8月4日在中國成立的全資有限責任公司大新新能源汽車科技(江蘇)有限公司(“江蘇大新”);(Xi)於2015年12月16日在中國成立的浙江希特蘭鋰電池技術有限公司(“希特蘭”),註冊股權81.56%(佔實收資本的75.57%);(十二)廣東美都海天資源回收技術有限公司,一家擁有65.25%股權的有限責任公司(於2018年7月6日在中國成立)及(十三)紹興海升國際貿易有限公司(“海升”),於二零二一年十月九日於中國成立,擁有81.56%的註冊股權(相當於實收資本的75.57%)。
公司繼續經營業務,並繼續通過將生產轉包給BAK天津
和BAK深圳(在其大連工廠建設和運營完成之前的子公司)銷售電池產生收入。BAK深圳現在是希特蘭的客户。
自本報告之日起,理想汽車相千先生不再是北汽國際和北汽天津的董事用户。他繼續作為深圳北汽和北汽深圳的董事
。
2020年12月8日,本公司與若干機構投資者訂立證券購買協議,據此,本公司以登記直接發售方式發行合共9,489,800股本公司普通股,每股購買價格為5.18美元,並以每股6.46美元的行使價購買合共3,795,920股本公司普通股,可行使36個月,總收益約4,916萬美元,然後扣除向配售代理收取的費用及本公司應支付的其他估計發售開支3,795,920股。此外,本次交易的配售代理
還收到了認股權證(“配售代理認股權證”),可在發行後6個月內按每股6.475美元的行使價購買最多379,592股本公司普通股,可在36個月內行使。
2021年2月8日,本公司與該等投資者訂立另一項證券購買協議,據此,本公司以登記直接發售方式發行合共8,939,976股本公司普通股,每股收購價
為7.83美元。此外,本公司向投資者發行(I)同時私募方式,A-1系列認股權證購買共4,469,988股普通股,每股行使價7.67美元,自發行日起可行使42個月;
(Ii)在登記直接發行中,B系列認股權證購買共4,469,988股普通股,每股行使價7.83美元,自發行日起可行使90天;以及(Iii)在登記直接發售中,A-2系列認股權證可購買最多2,234,992股普通股,每股行使價7.67美元,自發行之日起可行使45個月
。在扣除向配售代理支付的費用和本公司應支付的其他估計發售費用
之前,本公司從登記的直接發售和同時進行的私募中獲得了約7,000萬美元的總收益。此外,本次交易的配售代理還收到了認股權證(“配售代理權證”)
,可購買至多446,999股本公司普通股,行使價為每股9.204美元,可在發行後6個月內行使
36個月。
於2021年5月10日,本公司與本公司尚未發行的B系列認股權證的每位持有人
訂立該B系列認股權證的第1號修訂(“B系列認股權證修訂”)。根據B系列認股權證修正案,B系列認股權證的有效期從2021年5月11日延長至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,本公司尚未收到投資者關於行使B系列認股權證的任何通知。截至本報告發布之日,B系列權證和A-2系列權證均已到期。
截至2022年6月30日,該公司擁有$16.9百萬美元的銀行貸款和大約106.8百萬美元其他流動負債(不包括權證
衍生負債)。
公司目前正在擴大其大連工廠和南京工廠的產品線和生產能力,這需要更多的
資金來為擴張提供資金。公司計劃在未來通過銀行借款和股權融資籌集更多資金,以滿足其日常現金需求。
新冠肺炎
世界衞生組織於2020年3月宣佈新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)爆發為大流行。新冠肺炎疫情已對我們2021年的運營造成中斷。我們大連工廠的運營在2021年11月因當地政府採取的新冠肺炎遏制措施而暫停。希特朗位於浙江上虞的生產工廠也於2021年12月9日至24日暫時關閉,以遵守當地的封鎖政策,以應對激增的新冠肺炎案件。
最後,該公司預計新冠肺炎疫情對美國和世界經濟的影響將繼續對其產品的需求產生實質性的不利影響。由於圍繞新冠肺炎疫情的重大不確定性,
目前無法合理估計業務中斷的程度和相關的財務影響。
正在進行
關注
隨附的簡明綜合財務報表是假設本公司將繼續經營下去而編制的。截至2022年6月30日,公司因前幾年發生的經常性淨虧損和在不到一年內到期的重大短期債務而累計出現虧損。這些情況令人對公司是否有能力繼續經營下去產生很大的懷疑。
公司繼續經營的計劃包括提高盈利能力,獲得額外的債務融資,從現有董事和股東那裏獲得額外資金,以滿足其運營需求。不能保證
公司將成功完成上述計劃,或以可接受的條款吸引股本或替代融資,
或者根本不能。這些簡明綜合財務報表不包括對記錄的資產金額的可回收性和分類以及負債分類的任何調整,如果公司無法繼續經營下去的話可能需要這樣做
。
收入
確認
當客户獲得對承諾商品或服務的控制權時,公司確認收入,其金額反映了公司預期從這些商品中獲得的對價。公司按照ASU第2014-09號規定的五步模式確認收入:(I)確定與客户的合同;(Ii)確定合同中的履約義務;(Iii)確定交易價格;(Iv)將交易價格分配到合同中的履約義務;以及(V)當(或作為)我們履行履約義務時確認收入。
產品銷售收入
在客户獲得對公司產品的控制權時確認,這發生在某個時間點,通常是在交付給客户時。如果本應確認的資產的預期攤銷期限為一年或更短或金額無關緊要,則在發生合同時,公司會為獲得合同而支出增量成本。
產品銷售收入
是扣除為與公司客户簽訂的合同
提供的適用折扣和津貼而建立的準備金後計入的。
產品
收入準備金被歸類為產品收入的減少,通常分為兩類:折扣和
退貨。這些準備金是基於對相關銷售所賺取或將索賠的金額的估計,並歸類為應收賬款的減少
,因為該金額應支付給公司的客户。
最近
採用的會計準則
2021年5月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-04、每股收益(主題260)、債務修改和清償(分主題470-50)、
補償-股票補償(主題718)以及實體自身股權的衍生品和對衝合同(分主題
815-40):發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計(“ASU
2021-04”)。ASU 2021-04提供了關於發行人應如何考慮條款或條件的修改或獨立股權分類書面贖回期權(即認股權證)的交換的指南,該期權在修改或交換後仍被歸類為將原始票據交換為新票據。發行人應以修改或交換權證的公允價值與緊接修改或交換前該權證的公允價值之間的差額來衡量修改或交換的效果,然後應用一個確認模型,該模型包括四類交易和每一類的相應會計處理
(股權發行、債務發起、債務修改以及與股權發行和債務發起無關的修改
或修改)。該公司自2022年1月1日起實施新標準。採用ASU 2021-04對本公司的簡明綜合財務報表列報或披露並無任何影響。
最近
發佈但尚未採用的會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU第2016-13號,《金融工具--信貸損失(專題326)》(《ASU 2016-13》),其中要求
實體根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測來計量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。ASU 2016-13取代了現有的已發生損失模型,適用於按攤餘成本計量的金融資產信貸損失計量。ASU 2016-13將在修改後的追溯基礎上採用
。作為一家較小的報告公司,ASU 2016-13將在2022年12月15日之後
開始的中期和年度報告期間對公司生效。2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-02,主題326。ASU取消了310-40分主題中債權人債務重組困難的會計指導,並加強了對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露要求
。此外,美國會計準則要求披露326-20分專題“金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量”範圍內的應收款按起始年份進行的總核銷。此ASU在2022年12月15日之後的時間段內有效。本公司目前正在評估採用ASU 2016-13和ASU 2022-02將對其簡明綜合財務報表列報和披露產生的影響。
2017年1月,FASB發佈了ASU 2017-04號,無形資產-商譽和其他(主題350),簡化了商譽減值測試(ASU 2017-04)。ASU 2017-04取消了兩步商譽減值測試的第二步,即通過將報告單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面金額進行比較來計量商譽減值損失。ASU 2017-04只要求一步量化減值測試,商譽減值損失以報告單位的賬面價值超過其公允價值(不超過分配給該報告單位的商譽總額)來計量。
採用華碩是基於修改後的追溯基礎。作為一家較小的報告公司,該標準將在2022年12月15日之後開始的中期和年度報告期間對公司
生效。本公司目前正在評估採用ASU 2017-04將對其簡明綜合財務報表列報或披露產生的影響。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併(主題805):根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理,這要求根據ASC 606,與客户的合同收入對在企業合併中獲得的合同資產和合同負債進行確認和計量。這為ASC 805中的一般認可和測量原則創建了一個例外。作為一家較小的報告公司,ASU 2021-08將在2023年12月15日之後開始的中期報告和
年度報告期間對公司生效,並允許提前採用。本ASU中的修訂應適用於在修訂生效之日或之後發生的業務合併。本公司並不預期採納本指引會對簡明綜合財務報表產生重大影響。
2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10,政府援助(主題832):企業實體關於政府援助的披露。
此更新要求對與政府的交易進行某些年度披露,這些交易通過應用贈款或捐款會計模型進行核算。此更新適用於2021年12月15日之後的年度期間,並允許提前申請。本指導意見應前瞻性地適用於在首次適用之日在財務報表中反映的所有交易,以及在首次應用之日之後簽訂的新交易,或追溯至這些交易。公司目前正在收集信息並評估未來對公司財務報表的影響。
年度披露。
其他
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或建議的會計準則,在未來日期之前不需要採用,預計在採用時不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2.
質押存款
截至2021年12月31日和2022年6月30日的質押存款包括:
| |
2021年12月31日 | | |
6月30日, 2022 | |
在銀行的質押存款: | |
| | |
| |
應付票據(附註13) | |
$ | 18,996,749 | | |
$ | 37,117,237 | |
其他 | |
| - | | |
| 548 | |
| |
$ | 18,996,749 | | |
$ | 37,117,785 | |
3.
應收貿易和票據,淨額
截至2021年12月31日和2022年6月30日的貿易和應收票據:
| |
十二月三十一日, | | |
6月30日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
應收貿易賬款 | |
$ | 48,707,457 | | |
$ | 26,818,929 | |
減去:壞賬準備 | |
| (4,618,269 | ) | |
| (4,585,479 | ) |
| |
| 44,089,188 | | |
| 22,233,450 | |
應收票據 | |
| 5,817,941 | | |
| 3,823,386 | |
| |
$ | 49,907,129 | | |
$ | 26,056,836 | |
貿易賬户和應收票據中包含的應收留存款項為#美元。1,944,034及$1,842,209截至2021年12月31日和2022年6月30日。
留存應收賬款在電動汽車電池銷售後三至五年的保留期結束時或在機動車輛銷售後200,000公里(以先到期者為準)結束時免息和可收回。
對壞賬準備的分析如下:
|
|
6月30日, |
|
|
6月30日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
期初餘額 |
|
$ |
5,266,828 |
|
|
$ |
4,618,269 |
|
本年度撥備 |
|
|
- |
|
|
|
304,606 |
|
沖銷--現金回收 |
|
|
(258,578 |
) |
|
|
(92,989 |
) |
計入綜合經營報表和綜合(虧損)收益 |
|
$ |
(258,578 |
) |
|
$ |
211,617 |
|
外匯調整 |
|
|
56,545 |
|
|
|
(244,407 |
) |
期末餘額 |
|
$ |
5,064,795 |
|
|
$ |
4,585,479 |
|
4.
庫存
截至2021年12月31日和2022年6月30日的庫存包括:
| |
十二月三十一日, | | |
6月30日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
原料 | |
$ | 11,323,638 | | |
$ | 16,750,725 | |
正在進行的工作 | |
| 8,093,002 | | |
| 13,850,181 | |
成品 | |
| 10,716,700 | | |
| 24,705,003 | |
| |
$ | 30,133,340 | | |
$ | 55,305,909 | |
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的三個月內,將陳舊庫存減記至較低的成本或可變現淨值#美元104,752
和$493,136,分別計入收入成本。
在截至2021年和2022年6月30日的六個月內,將陳舊庫存減記至較低的成本或可變現淨值#美元338,057
和$899,288,分別計入收入成本。
5.
預付款和其他應收款
截至2021年12月31日和2022年6月30日的預付款和其他應收款包括:
| |
十二月三十一日, | | |
6月30日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
可退還的增值税 | |
$ | 7,144,712 | | |
$ | 6,023,851 | |
向供應商預付款項 | |
| 4,663,431 | | |
| 585,112 | |
存款 | |
| 75,179 | | |
| 76,558 | |
工作人員預付款 | |
| 122,531 | | |
| 102,445 | |
預付營業費用 | |
| 683,648 | | |
| 662,666 | |
其他 | |
| 64,489 | | |
| 99,627 | |
| |
| 12,753,990 | | |
| 7,550,259 | |
減去:壞賬準備 | |
| (7,000 | ) | |
| (7,000 | ) |
| |
$ | 12,746,990 | | |
$ | 7,543,259 | |
6.
財產、廠房和設備,淨額
截至2021年12月31日和2022年6月30日的財產、廠房和設備包括:
| |
2021年12月31日 | | |
6月30日, 2022 | |
建築物 | |
$ | 48,418,782 | | |
$ | 45,962,927 | |
租賃權改進 | |
| 5,543,792 | | |
| 5,319,455 | |
機器和設備 | |
| 58,899,248 | | |
| 59,241,653 | |
辦公設備 | |
| 1,200,758 | | |
| 1,114,720 | |
機動車輛 | |
| 486,570 | | |
| 461,564 | |
| |
| 114,549,150 | | |
| 112,100,319 | |
減損 | |
| (9,194,132 | ) | |
| (8,718,827 | ) |
累計折舊 | |
| (15,312,245 | ) | |
| (18,676,439 | ) |
賬面金額 | |
$ | 90,042,773 | | |
$ | 84,705,053 | |
在截至2021年和2022年6月30日的三個月內,公司產生的折舊費用為$691,110及$2,049,467,分別為。
在截至2021年和2022年6月30日的六個月內,公司產生的折舊費用為$1,389,728及$4,320,734,分別為。
在公司對其業務進行戰略審查的過程中,公司評估了公司財產、廠房和設備的賬面價值的可回收性。減值費用(如有)指本公司物業、廠房及設備的賬面金額超出本公司生產設施預期產生的估計貼現現金流的賬面金額。
本公司相信於截至2021年及2022年6月30日止三個月及六個月內並無減值。
7.
施工中
截至2021年12月31日和2022年6月30日的在建工程
包括以下內容:
| |
十二月三十一日, | | |
6月30日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
在建工程 | |
$ | 21,619,522 | | |
$ | 25,516,835 | |
購置房產、廠房和設備的預付款 | |
| 5,723,570 | | |
| 3,343,518 | |
賬面金額 | |
$ | 27,343,092 | | |
$ | 28,860,353 | |
截至2021年12月31日和2022年6月30日進行中的建設
主要包括建設CBAK Power和南京CBAK的設施和生產線的資本支出。
於截至2021年及2022年6月30日止三個月內,本公司將利息資本化為$92,912和零分別計入在建工程成本
。
於截至2021年及2022年6月30日止六個月內,本公司將利息資本化為$306,495和零分別計入在建工程成本
。
8.
非流通股權證券
| |
2021年12月31日 | | |
6月30日, 2022 | |
成本 | |
$ | 1,416,185 | | |
$ | 1,343,404 | |
減損 | |
| (703,255 | ) | |
| (667,112 | ) |
賬面金額 | |
$ | 712,930 | | |
$ | 676,292 | |
2021年4月21日,華能動力與深圳市貝克動力電池有限公司(BAK深圳)、深圳市亞塑科技有限公司(深圳亞塑)和劉曉霞(統稱為“投資者”)與湖南新濤新能源科技合夥企業理想汽車、湖南新濤新能源科技合夥企業朱星宇、江蘇賽得利醫藥機械製造有限公司(簡稱“賽得利”)簽訂了投資協議,擬投資民營企業湖南大疆科技有限公司(“大疆”)。CBAK Power已經支付了$1.34百萬(人民幣9,000,000)
要獲取9.74DJY的股權的%。CBAK Power和其他三名新投資者已任命一名董事
代表投資者進入大疆董事會。大疆是本公司的非關連第三方,從事研發、生產和銷售鋰電池正極材料生產商的產品和服務,包括原材料、精細陶瓷、設備和工業工程。
不可銷售的股權證券是對非上市公司的投資,其市值不能輕易確定。本公司採用另一種計量方法來計量對非流通股證券的投資
,該方法採用成本法減去減值(如果有的話)加上或減去因可觀察到的價格變化而產生的非經常性變動來計量非流通股證券的投資
。本公司
將因減值而重新計量的非流通股證券的公允價值分類為3級。本公司
調整期內重新計量的非流通股證券的賬面價值,並將由此產生的收益
或虧損確認為其他營業收入(費用)淨額的組成部分。公司認識到零截至2022年6月30日止三個月及六個月期間的減值虧損。
9.
租賃
| |
預付 | |
| |
土地 | |
| |
租賃費 | |
截至2021年1月1日的餘額 | |
$ | 7,500,780 | |
本年度的新增項目 | |
| 6,188,764 | |
本年度攤銷費用 | |
| (189,044 | ) |
外匯調整 | |
| 296,730 | |
截至2021年12月31日的餘額 | |
| 13,797,230 | |
本期攤銷費用 | |
| (175,907 | ) |
外匯調整 | |
| (703,204 | ) |
截至2022年6月30日的餘額 | |
$ | 12,918,119 | |
於二零一四年八月及二零二一年十一月,本集團取得土地使用權,於中國大連及中國浙江興建工廠。
一次性付款從業主手中收購租賃土地,租賃期為36至50年內,不會根據這些土地租約條款支付任何持續付款
。
攤銷
預付土地使用權的費用為$43,477及$86,189截至2021年6月30日和2022年6月30日的三個月和86,802及$175,907
分別截至2021年和2022年6月30日止六個月。
截至2021年及2022年6月30日止三個月及六個月的預繳土地使用權賬面值並無減值虧損。
該公司收入的一部分來自將這些車輛租賃給最終用户。此類安排規定每月
支付車輛銷售和利息。這些安排符合作為銷售型租賃入賬的標準。因此,車輛銷售扣除成本後的淨額被記錄為其他收入,並在車輛交付和最終用户驗收時確認。
在確認此類收入後,資產將用於投資於銷售型租賃。利息在租賃期內按月確認
。截至2021年12月31日和2022年6月30日的銷售型租賃淨投資構成如下:
|
|
十二月三十一日, |
|
|
|
6月30日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
合計
未來最低應收租賃款 |
|
$ |
1,737,817 |
|
|
$ |
|
1,427,591 |
|
減去:
非勞動收入,代表利息 |
|
|
(108,773 |
) |
|
|
|
(75,638 |
) |
應收最低租賃款現值
|
|
|
1,629,044 |
|
|
|
|
1,351,953 |
|
減去:
當前部分 |
|
|
(790,516 |
) |
|
|
|
(859,348 |
) |
非當前
部分 |
|
$ |
838,528 |
|
|
$ |
|
492,605 |
|
車輛銷售虧損
扣除在車輛租賃其他收入中確認的成本後的淨額為$(160)和零截至2021年6月30日和2022年6月30日的三個月。
車輛銷售損失扣除在
中確認的成本後,車輛租賃的其他收入為$(91,993)和零分別截至2021年和2022年6月30日的六個月。
利息
車輛租賃收入為$44,391和$(573)分別為截至2021年6月30日和2022年6月30日的三個月。
利息
車輛租賃收入為$71,028及$28,496分別截至2021年和2022年6月30日的六個月。
銷售類型租賃的未來最低應收租賃付款如下:
財政年度結束 | | |
總計
最低 租賃 付款給 被接待 | | |
攤銷 不勞而獲的 收入 | | |
淨投資 在銷售方面 類型租賃 | |
2022年剩餘時間 | | |
$ | 597,665 | | |
$ | 42,669 | | |
$ | 554,996 | |
2023 | | |
| 648,416 | | |
| 30,529 | | |
| 617,887 | |
2024 | | |
| 181,510 | | |
| 2,440 | | |
| 179,070 | |
2025 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
2026 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
此後 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| | |
$ | 1,427,591 | | |
$ | 75,638 | | |
$ | 1,351,953 | |
2018年4月,Hitrans簽訂了浙江員工宿舍租賃協議
,租期五年,自2018年5月1日起至April 30, 2023每月租金
約為人民幣18,000 ($2,687)每月。2018年,向房東一次性支付了員工宿舍租金
,不會根據這些租賃條款繼續支付任何款項。
在……上面2021年1月14日,南京大新簽訂天津市制造、倉庫及辦公用房租賃協議,租期三年,自2021年3月1日起至2024年2月29日止。每月的租金約為人民幣。73,143 ($10,918)每月。2022年2月28日,南京大新在一年的不可撤銷期限後提前終止了租約。
在……上面April 6, 2021,南京CBAK簽訂了南京倉庫租賃協議,租期三年,從2021年4月15日開始,到2024年4月14日到期。
每月租金約為人民幣97,743 ($14,590)每月。
在……上面June 1, 2021,南京大新簽訂了無錫製造、倉庫及辦公用房租賃協議,租期三年,自2021年6月1日起至2024年5月31日止。每月的租金約為人民幣。238,095 ($35,540),第一年每月,約人民幣277,778
($41,463)從第二年開始每月。2022年5月,南京大新在一年的不可撤銷期限後提前終止了租約。
2021年6月1日,HITRANS與液化氣體供應商簽訂了一項為期五年的液化氮氣和氧氣供應租賃協議,從2021年7月1日開始生效。每月的租金約為人民幣5,310 ($793)每月。
在……上面2021年12月9日,Hitrans簽訂了在浙江增加員工宿舍的租賃
協議,租期三年,自2021年12月10日起至2024年12月9日止。第一年的月租金約為人民幣9905元(1,478美元),第二年和第三年的月租金分別為人民幣10,103元(1,508美元)和人民幣10,305元(1,538美元)。
在……上面March 1, 2022,Hitrans簽訂了在浙江增加員工宿舍的租約
,租期為五年,自2022年3月1日起至2027年2月28日止。每月的租金約為人民幣。15,840 ($2,364)第一年每月,連同2每年增長%。
截至2021年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的運營租賃費用如下:
| |
截至三個月 6月30日, | | |
截至六個月 6月30日, | |
| |
2021 | | |
2022 | | |
2021 | | |
2022 | |
經營租賃成本--直線 | |
$ | 120,105 | | |
$ | 145,966 | | |
$ | 131,387 | | |
$ | 358,657 | |
租賃總費用 | |
$ | 120,105 | | |
$ | 145,966 | | |
$ | 131,387 | | |
$ | 358,657 | |
以下是截至2022年6月30日租賃負債到期日的年度時間表
如下:
| | |
經營租約 | |
| | |
| |
Remainder
of 2022 | | |
$ | 22,852 | |
2023 | | |
| 231,987 | |
2024 | | |
| 39,030 | |
2025 | | |
| 39,621 | |
2026 | | |
| 35,467 | |
此後 | | |
| - | |
Total
undiscounted cash flows | | |
| 368,957 | |
Less:
imputed interest | | |
| (25,389 | ) |
Present
value of lease liabilities | | |
$ | 343,568 | |
租賃期限和折扣率:
| |
12月31日
2021 | | |
6月30日, 2022 | |
加權平均剩餘租期 | |
| | |
| |
土地使用權 | |
| 38.9 | | |
| 38.4 | |
經營租約 | |
| 2.32 | | |
| 2.91 | |
| |
| | | |
| | |
加權平均貼現率 | |
| | | |
| | |
土地使用權 | |
| 無 | | |
| 無 | |
經營租約 | |
| 5.88 | % | |
| 5.43 | % |
截至2021年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月,與公司作為承租人的租賃有關的補充現金流信息如下:
| |
三個月
結束
6月30日, | | |
截至六個月
6月30日, | |
| |
2021 | | |
2022 | | |
2021 | | |
2022 | |
營運資產的營運現金流出 | |
$ | 181,462 | | |
$ | 182,944 | | |
$ | 316,841 | | |
$ | 215,395 | |
10.無形資產,淨額
截至2021年12月31日和2022年6月30日的無形資產包括:
| |
2021年12月31日
| | |
6月30日,
2022 | |
按成本計算的計算機軟件 | |
$ | 108,560 | | |
$ | 102,982 | |
排污許可證* | |
| 1,915,740 | | |
| 1,817,285 | |
| |
| 2,024,300 | | |
| 1,920,267 | |
累計攤銷 | |
| (62,561) | | |
| (326,210 | ) |
| |
$ | 1,961,739 | | |
$ | 1,594,057 | |
攤銷費用為$688及$144,508
分別截至2021年和2022年6月30日的三個月。
攤銷費用為$1,374及$276,079
分別截至2021年和2022年6月30日止六個月。
截至2022年6月30日,有限壽命
無形資產的未來攤銷費用總額估計如下:
Remainder
of 2022 | | |
$ | 248,478 | |
2023 | | |
| 496,802 | |
2024 | | |
| 496,291 | |
2025 | | |
| 329,467 | |
2026 | | |
| 5,782 | |
此後 | | |
| 17,237 | |
總計 | | |
$ | 1,594,057 | |
11.收購附屬公司
2021年4月1日,CBAK Power與杭州巨眾大新資產管理有限公司(“巨眾大新”)就潛在收購希特蘭達成框架協議
。巨中大新是該公司的受託人85已登記股權的百分比(代表78.95實收資本的%),並且
對85註冊股權的%。受制於各方之間將簽訂的最終收購協議,包括擁有85希特蘭的%股權,CBAK Power打算收購852021年希特蘭公司股權的百分比
為現金。CBAK Power已經支付了$3.10百萬(人民幣20,000,000)作為保證金於2021年4月交付巨中大新。Hitrans
是本公司從事原材料研究、製造和貿易的獨立第三方,是本公司2020財年的主要供應商之一。
2021年7月20日,CBAK Power簽訂了關於CBAK Power投資Hitrans的框架協議,根據該協議,CBAK Power將收購81.56註冊股權的百分比
權益(或代表75.57已繳足資本的百分比)(“收購協議”)。根據收購協議,CBAK Power將收購60已登記股權的百分比(代表54.39浙江美都石墨烯
科技有限公司(“美都石墨烯”)的希特蘭股份,作價人民幣118百萬(美元)18.30百萬)和21.56註冊股權的百分比
(代表21.18希特蘭公司管理層股東提供的希特蘭價值約為人民幣的已繳資本40.74百萬
($6.32百萬)。希特蘭管理層股東中的兩人,包括希特蘭首席執行官吳海軍先生(“吳先生”),
將保留2.50註冊股權百分比(代表2.46希特蘭和新時代集團浙江新能源材料有限公司(“新時代”)將繼續持有15註冊股權百分比(代表21.05已繳資本的%)
收購後的Hitrans。
截至收購協議日期,
25註冊股權百分比(代表24.56HITRANS管理股東持有的HITRAN股份被凍結
原因是HITRANS管理股東借入浙江美度典當有限公司(“典當股份”)的債務違約引發的訴訟。藉此,25註冊股權百分比(代表24.56已繳資本的%)被質押作為抵押品。作為中間人的葉俊南先生(“葉先生”)將首先獲得22.5%註冊股權
(代表22.11實收資本的%),沒有任何產權負擔,從Hitrans管理層股東手中獲得。根據收購協議,在CBAK Power收購後五天內21.56註冊股權百分比(代表21.18向葉先生支付希特蘭實收資本的%,CBAK Power將支付約人民幣40.74百萬(美元)6.32百萬)現金,該金額用於償還欠典當公司的債務。2021年7月23日,CBAK Power支付了人民幣40.74百萬(約合美元)6.32百萬)現金
轉給葉先生。
此外,自收購協議之日起,美度石墨烯的60註冊股權百分比(代表54.39由於Hitrans未能就購買土地使用權、廠房、設備、排污許可證及若干資產轉讓協議項下的其他資產(“該等資產”)(“該等資產”)
及美度石墨烯對Hitrans據此承擔的付款責任而向新時代付款而引起的訴訟所致,Hitrans被凍結(佔實收資本%)。
作為交易的一部分,CBAK Power與Hitrans簽訂了一項貸款協議,借給Hitrans約人民幣131百萬(美元)20.6百萬美元)(“希特蘭貸款”),匯出約人民幣131百萬(美元)20.6百萬)進入紹興市中級人民法院(“法院”)的賬户
解凍美都石墨烯60註冊股權百分比(代表54.39實收資本的%)。此外,聚眾大新將退還人民幣10百萬(美元)1.6百萬美元),在CBAK電力公司接線前向CBAK電力公司支付的保證金約人民幣131
百萬($20.6百萬美元)到法院。巨中大新留存人民幣5百萬(美元)0.78百萬美元)作為收購便利佣金
和人民幣5百萬(美元)0.78百萬美元)確認為對另一位潛在買家的補償費用。2021年7月27日,巨眾大新退還人民幣
7百萬(美元)1.1百萬美元)的保證金給CBAK Power。截至本報告日期(附註16),巨眾大新尚未全額償還其餘款項。本公司仍在與巨眾大新進行談判,因巨眾大新認為,根據CBAK Power與巨眾大新簽訂的《安全收購框架協議》,CBAK Power應支付人民幣3百萬(美元)0.5百萬美元)
作為促進收購的風險溢價。CBAK Power認為,按照協議條款支付任何風險溢價都是不合理的,巨眾大新應退還人民幣3百萬(美元)0.5百萬美元)給CBAK Power。CBAK Power已對未償還餘額採取法律
行動。巨中大新已經償還了人民幣1.5百萬(美元)0.3百萬),截至報告日期。
CBAK Power將根據意向書向巨眾支付應支付的所有其他費用。根據收購協議,葉先生將首先收購60%註冊股權
權益(代表54.39已繳資本的%),沒有任何產權負擔,從美都石墨烯。此後,CBAK Power
將分配人民幣118百萬(美元)18.30百萬美元)的貸款給葉俊南先生,作為收購60%已登記的
股權(代表54.39實收資本的%)從葉先生手中(“轉讓”)。希特蘭人應償還
人民幣118百萬(美元)18.27根據葉先生、希特蘭、牛兒科電力及吳先生於二零二一年七月訂立的獨立還款協議(“還款協議”)
,向葉先生支付1,000,000,000歐元。根據還貸協議,希特蘭應至少償還葉先生人民幣。70百萬(美元)10.86百萬美元)在取得新時代資產所有權和剩餘人民幣兩個月內48
百萬($7.41百萬),到2021年12月31日,固定利率為人民幣3.5百萬(美元)0.54百萬),最高可減人民幣1
百萬($0.15百萬美元),如果貸款在到期日之前結清。CBAK Power就Hitrans還款協議項下的還款義務向葉先生提供擔保。希特蘭應償還剩餘約人民幣13百萬(美元)2.02百萬美元)向CBAK Power提供希特蘭貸款,利率為6年利率,自轉讓之日起一年內到期。截至2021年12月31日,希特蘭已償還人民幣93百萬(美元)14.6百萬美元),產生的利息為人民幣0.9百萬(美元)0.1百萬美元)記錄為截至2021年12月31日的年度的財務成本。截至2022年1月29日,希特蘭已償還所有人民幣貸款本金118百萬(美元)18.3(br}百萬美元)和人民幣利息3.5百萬(美元)0.54百萬)給葉先生(附註14)。
的轉讓81.56%註冊股權
權益(代表75.57浙江希特蘭對CBAK Power的實收資本)已在當地政府登記,CBAK Power已支付約人民幣40.74百萬(約合美元)6.32百萬美元)現金轉給葉先生。此外,CBAK Power還電匯了
約人民幣131百萬(約合美元)20.6百萬美元)到法院,巨眾大新退還人民幣7百萬(美元)1.1百萬美元)支付給CBAK Power。收購於2021年11月26日完成。
收購完成後,CBAK Power
成為Hitrans Holding的最大股東81.56公司註冊股權的百分比(代表75.57公司實收資本的百分比)。根據中國適用法律的要求,CBAK Power and Management股東有義務以人民幣出資
11.1百萬(美元)1.7百萬)和人民幣0.4百萬(美元)0.06根據希特蘭公司章程,希特蘭公司註冊資本的未繳部分分別為1,000,000美元)。
收購完成後,Hitrans
成為本公司的全資子公司。
本公司已完成所需的估值,以評估所收購的有形及無形資產及承擔負債的公允價值,並據此確定及確認於各自收購日期的商譽金額。下表彙總了截至2021年11月26日截止日期收購的資產和承擔的負債的估計合計公允價值。
現金和銀行 | |
$ | 7,323,654 | |
債務產品 | |
| 3,144 | |
應收貿易和票據淨額 | |
| 37,759,688 | |
盤存 | |
| 13,616,922 | |
預付款和其他應收款 | |
| 1,384,029 | |
可退還的所得税 | |
| 47,138 | |
受託人欠下的款項 | |
| 11,788,931 | |
財產、廠房和設備、淨值 | |
| 21,190,890 | |
在建工程 | |
| 2,502,757 | |
無形資產,淨額 | |
| 1,957,187 | |
預付土地使用權,非現貨 | |
| 6,276,898 | |
租賃資產,淨額 | |
| 48,394 | |
遞延税項資產 | |
| 1,715,998 | |
銀行短期貸款 | |
| (8,802,402 | ) |
其他短期貸款-CBAK Power | |
| (20,597,522 | ) |
貿易帳目和應付票據 | |
| (38,044,776 | ) |
應計費用和其他應付款 | |
| (7,439,338 | ) |
遞延的政府撥款 | |
| (290,794 | ) |
土地增值税 | |
| (464,162 | ) |
遞延税項負債 | |
| (333,824 | ) |
| |
| 29,642,812 | |
減去:免除應付股息 | |
| 1,250,181 | |
收購的總淨資產 | |
| 30,892,993 | |
非控股權益(24.43%) | |
| (7,547,158 | ) |
商譽 | |
| 1,606,518 | |
可確認淨資產總額 | |
$ | 24,952,353 | |
為實現收購而轉移的對價的組成部分如下:
| |
人民幣 | | |
美元 | |
| |
| | |
| |
現金對價60登記股權百分比(代表54.39已繳資本的%)來自美都石墨烯的希特蘭 | |
| 118,000,000 | | |
| 18,547,918 | |
現金對價21.56登記股權百分比(代表21.18已繳資本的%)來自希特蘭管理公司 | |
| 40,744,376 | | |
| 6,404,435 | |
購買總對價 | |
| 158,744,376 | | |
| 24,952,353 | |
交易的結果是購買價格
分配了$1,606,518商譽,代表交易對本公司的財務、戰略和運營價值。
商譽歸因於本公司為獲得Hitrans的業務價值而支付的溢價,以及預期Hitrans和本公司合併業務的協同效應、集合的員工以及他們在提供用於製造鋰電池的原材料方面的知識和經驗。所取得的商譽總額不能在納税時扣除。
12.商譽
截至2021年1月1日的餘額 | |
$ | - | |
收購希特蘭公司 | |
| 1,606,518 | |
外匯調整 | |
| 38,714 | |
截至2022年1月1日的餘額 | |
| 1,645,232 | |
外匯調整 | |
| (82,883 | ) |
截至2022年6月30日的餘額 | |
$ | 1,562,349 | |
本公司每年在報告單位層面進行商譽減值測試
,當發生事件或情況變化表明資產可能減值時,每年進行兩次商譽減值測試。截至2022年6月30日止三個月及六個月內,並無確認Hitrans報告單位的商譽減值損失
。
13.貿易及應付匯票
截至2021年12月31日和2022年6月30日的貿易和應付票據包括以下內容:
| |
十二月三十一日, | | |
6月30日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
應付貿易帳款 | |
$ | 40,352,638 | | |
$ | 40,477,948 | |
應付票據 | |
| | | |
| | |
-銀行承兑匯票 | |
| 25,023,574 | | |
| 40,033,246 | |
| |
| | | |
| | |
| |
$ | 65,376,212 | | |
$ | 80,511,194 | |
所有應付票據均為交易性票據,將在
內到期。一年從發行日期開始。
銀行承兑匯票的質押方式為:
| (Ii) | $4.4百萬美元和美元2.3截至2021年12月31日和2022年6月30日公司的應收票據分別為百萬美元(附註3)。 |
14.貸款
銀行貸款:
截至2021年12月31日和2022年6月30日的銀行借款包括以下內容:
| |
十二月三十一日, | | |
6月30日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
短期銀行借款 | |
$ | 8,811,820 | | |
$ | 16,875,223 | |
On June 4, 2018, 本公司於2018年6月12日至2021年6月10日向中國光大銀行大連分行獲得最高金額為人民幣2億元(約3,063萬美元)的銀行貸款,期限為2018年6月12日至2021年6月10日,三年期長期貸款利息為人民銀行中國銀行基準利率的130%,目前年利率為6.175%。該等設施由本公司的土地使用權、建築物、機器及設備作擔保。根據原還款時間表,貸款分六期償還,分別為2018年12月10日80萬元(摺合12萬美元)、2019年6月10日2430萬元(摺合372萬美元)、2019年12月10日80萬元(摺合122萬美元)、2020年6月10日7470萬元(摺合1144萬美元)、2020年12月10日80萬元(摺合12萬美元)、2021年6月10日6630萬元(摺合1016萬美元)。本公司於2018年12月、2019年6月及2019年12月分別償還銀行貸款人民幣80萬元(合12萬美元)、人民幣2430萬元(合372萬美元)
及人民幣80萬元(合12萬美元)。
On June 28, 2020, 本公司與中國光大銀行大連分公司簽訂了更改還款時間表的
補充協議。根據修改協議,剩餘的1.418億元人民幣(約合2172萬美元)貸款將分八期償還,分別為2020年6月10日人民幣109萬元(約合17萬美元)、2020年12月10日人民幣100萬元(約合15萬美元)、2021年1月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)、2021年2月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)、2021年3月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)、2021年4月10日人民幣200萬元(約合31萬美元)。2021年5月10日和2021年6月10日分別為200萬元人民幣(合31萬美元)和1.297億元人民幣(合1990萬美元)。截至2021年12月31日,公司已償還全部銀行貸款。
2021年11月16日,本公司從交通銀行股份有限公司紹興分行獲得銀行融資,金額最高為人民幣120.1萬元(約合1,800萬美元)
,期限為2021年11月18日至2026年11月18日。該貸款以本公司的土地使用權及建築物作為抵押。
截至2021年12月31日及2022年6月30日,本公司已分別借入人民幣5,600萬元(約880萬美元)及人民幣7,310萬元(約1,090萬美元)
,期限至2022年11月16日至2023年5月16日,年息為4.2%
-4.35%。
從2020年10月到12月,本公司於2021年4月至2021年6月向招商銀行借入一系列承兑匯票,合共人民幣1,350萬元(約合2,07萬美元),期限不同,以本公司現金合共人民幣1,350萬元(約合2,07萬美元)作抵押。公司
已償還賬單至2021年4月至6月。
On April 19, 2021, 本公司從寧波銀行股份有限公司獲得五年期承兑匯票融資,最高金額為人民幣8,440萬元(約合1,320萬美元)。在貸款項下提取的任何金額都需要至少等額的現金或應收銀行承兑匯票作為擔保。
在貸款項下,截至2021年12月31日,本公司以應付票據形式向寧波銀行股份有限公司借款人民幣1,000萬元(約合160萬美元),期限從2022年1月至2月,並以本公司的現金共計人民幣1,000萬元(約合160萬美元)為抵押。該公司於2022年1月至2月償還了這些賬單。
On March 21, 2022, 本公司續期上述寧波銀行承兑匯票業務,最高金額為人民幣7,160萬元(1,070萬美元),其他條款保持不變。根據該等融資安排,截至2022年6月30日,本公司以應付票據形式借入人民幣920萬元(約合140萬美元),於2022年11月到期,以本公司現金合共人民幣920萬元(約140萬美元)(附註2)作抵押。
2022年1月17日,本公司向農業銀行取得一項為期一年的
定期貸款,金額最高為人民幣10,000,000元(約1,500,000美元),按中國人民銀行(“中國銀行”)基準利率的105%計息,年利率為3.85%。設施
由本公司首席執行官理想汽車雲飛先生和理想汽車雲飛先生的妻子袁慶慧女士擔保。該公司於同日借款人民幣1000萬元(約合150萬美元),期限至2023年1月16日。
2022年2月9日,本公司從江蘇高淳農村商業銀行獲得一筆為期一年的貸款,金額最高為人民幣10,000,000元(約1,500,000美元),按人民銀行中國銀行基準利率的124%計息,年利率為4.94%。該設施由本公司首席執行官理想汽車雲飛先生和理想汽車雲飛先生的妻子袁慶慧女士擔保。該公司於同日借入人民幣1000萬元(約合150萬美元),期限至2023年1月28日。
2022年3月8日,本公司從浙商銀行股份有限公司獲得為期一年的
定期融資。上裕分行,最高金額為人民幣10,000,000元(約150,000美元)
,年息5.5%。該設施由百安達亞洲及本公司首席執行官理想汽車先生持有的華置電力100%股權作擔保。同日,該公司借款人民幣1000萬元(約合150萬美元)。2022年5月17日,
公司提前償還了貸款本金及相關貸款利息。
On April 28, 2022, 本公司從工商銀行南京高淳分公司獲得了為期三年的定期融資,最高金額為人民幣1,200萬元(約合180萬美元),期限為2022年4月21日至2025年4月21日。這些設施由本公司首席執行官理想汽車先生和理想汽車先生的妻子袁慶慧女士擔保。根據該貸款,本公司於2022年4月29日借款人民幣1,000萬元(約合150萬美元)
,年利率3.95%,期限至2023年4月29日。
2022年6月22日,本公司從浙商銀行股份有限公司獲得另一項為期一年的融資。上虞分行,最高金額為
人民幣10百萬(約合美元)1.5百萬美元),利息為4.5年利率。該設施由以下機構擔保100由步步亞洲及本公司首席執行官理想汽車先生持有的CBAK Power的%股權。公司借入人民幣10百萬(約合美元)1.5百萬美元)
,任期至2022年6月21日。
公司向農業銀行借入一系列承兑匯票
共計人民幣71.0百萬(約合美元)10.6百萬美元)截至2022年7月至12月的各種條款,
由公司現金總額人民幣擔保71.0百萬(約合美元)10.6百萬)(注2)。
公司從浙商銀行股份有限公司上虞分公司借入一系列承兑匯票,合計人民幣30.0百萬(約合美元)4.5百萬美元),截至2022年10月的各種條款
,由公司現金總額人民幣擔保15.9百萬(約合美元)2.4百萬)(注2)及公司應收票據合計人民幣15.5百萬(約合美元)2.3百萬)(注3)。
公司從浙商銀行股份有限公司瀋陽分公司借入一系列承兑匯票
共計人民幣84.3百萬(約合美元)12.6百萬美元),截至2022年7月
至11月的各種條款,由本公司總計人民幣現金擔保84.3百萬(約合美元)12.6百萬)(注2)。
公司從交通銀行股份有限公司紹興分公司借入一系列承兑匯票
共計人民幣39.5百萬(約合美元)5.9百萬美元),截至2022年7月至8月的各種條款,以本公司總計人民幣現金擔保33.5百萬(約合美元)5.0(注2)及
公司的土地使用權(注9)及建築物。
公司從招商銀行大連分公司借入一系列承兑匯票
共計人民幣34.3百萬(約合美元)5.1百萬美元),截至2022年11月至12月的各種條款
,由公司現金總額人民幣擔保34.3百萬(約合美元)5.1百萬)(注2)。
這些設施還以公司資產作擔保,賬面金額如下:
| |
十二月三十一日, | | |
6月30日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
質押存款(附註2) | |
$ | 18,996,749 | | |
$ | 37,117,237 | |
應收票據(附註3) | |
| 4,446,553 | | |
| 2,313,697 | |
使用權資產(附註9) | |
| 6,268,473 | | |
| 5,860,141 | |
建築物 | |
| 8,565,837 | | |
| 8,076,882 | |
| |
$ | 38,277,612 | | |
$ | 53,367,957 | |
截至2022年6月30日,公司未使用的承諾銀行貸款總額為$6.5百萬美元。
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的三個月內,利息為$92,912及$163,138分別因本公司的銀行借款而產生。
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月內,利息為$306,495及$286,111分別因本公司的銀行借款而產生。
其他短期貸款:
截至2021年12月31日和2022年6月30日的其他短期貸款包括:
| |
| | |
十二月三十一日, | | |
6月30日, | |
| |
注意事項 | | |
2021 | | |
2022 | |
關聯方墊款 | |
| | |
| | |
| |
-本公司前首席執行官理想汽車向謙先生 | |
| (a) | | |
$ | 100,000 | | |
$ | 100,000 | |
--理想汽車雲飛 | |
| (b) | | |
| 153,300 | | |
| 140,912 | |
-股東 | |
| (c) | | |
| 94,971 | | |
| 90,090 | |
-葉俊南先生(注11) | |
| | | |
| 3,933,848 | | |
| - | |
| |
| | | |
| 4,282,119 | | |
| 331,002 | |
來自無關第三方的預付款 | |
| | | |
| | | |
| | |
-余文武先生 | |
| (d) | | |
| 17,282 | | |
| 16,394 | |
--彭龍倩 | |
| (d) | | |
| 301,044 | | |
| 285,573 | |
-蘇州正元威針有限公司 | |
| (e) | | |
| 78,677 | | |
| 74,633 | |
| |
| | | |
| 397,003 | | |
| 376,600 | |
| |
| | | |
$ | 4,679,122 | | |
$ | 707,602 | |
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的三個月內,利息為$2,347和2,296美元分別是公司從非關聯方借款產生的。
在截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月內,利息為$4,661及$4,658分別因本公司向非關聯方借款而產生。
15.應計費用和其他應付款
截至2021年12月31日和2022年6月30日的應計費用和其他應付款包括:
| |
十二月三十一日, | | |
6月30日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
應付建造費用 | |
$ | 2,036,008 | | |
$ | 1,303,816 | |
設備採購應付款項 | |
| 8,697,637 | | |
| 9,637,853 | |
違約金* | |
| 1,210,119 | | |
| 1,210,119 | |
應計人事費 | |
| 2,924,105 | | |
| 2,521,637 | |
客户存款 | |
| 1,420,414 | | |
| 3,046,703 | |
遞延收入 | |
| 784,000 | | |
| 784,000 | |
應計費用 | |
| 4,161,548 | | |
| 2,546,898 | |
支付給非控股權益的股息(附註16) | |
| 1,444,737 | | |
| 1,369,216 | |
其他應付款 | |
| 285,132 | | |
| 277,606 | |
| |
$ | 22,963,700 | | |
$ | 22,697,848 | |
| * | 2006年8月15日,美國證券交易委員會宣佈本公司於2006年8月4日提交的一項生效後修正案生效,終止了根據與某些股東簽訂的登記權協議提交的以SB-2表格形式提交的回售登記聲明的效力,以登記該等股東持有的股份的回售。該公司隨後為這些股東提交了S-1表格。2006年12月8日,公司提交了截至2006年9月30日的Form 10-K年度報告(“2006 Form 10-K”)。在提交2006年10-K表格後,公司先前提交的S-1表格登記聲明不再可供股份包括在該S-1表格中的出售股東轉售。根據登記權協議,出售股份的股東有資格獲得本公司與上述兩項事件有關的違約金,總額約為$1,051,000。截至2019年12月31日和2020年12月31日,尚未支付與這兩起事件相關的違約金。 |
2007年11月9日,公司完成了一次定向增發,為公司帶來的總收益為$13,650,000通過銷售3,500,000普通股,價格為$3.90每股
。Roth Capital Partners,LLC擔任公司與定向增發有關的獨家財務顧問和配售代理,並收到現金費用$819,000。本公司可能須為若干股東的違約金承擔責任
該股東的股份已列入本公司根據本公司於2007年11月與該等股東訂立的登記權協議而提交的S-3表格轉售登記聲明內。根據登記權協議(其中包括),如果根據該協議提交的登記聲明在2007年11月9日本公司定向增髮結束後的第100個日曆日或“生效截止日期”前未被美國證券交易委員會宣佈生效,則本公司將有責任
向每個該等投資者支付部分違約金。(A)投資者在生效截止日期的一個月週年日為其購買的股票支付的購買總價的1.5%;(B)該投資者此後每隔30天(按比例計算,合計少於30天)支付一次購買總價的1.5%的額外費用,直至註冊書的最早生效日期、生效截止日期的十個月週年紀念日和不再要求本公司保持轉售註冊書有效的時間
,因為這些股東已出售其全部股份,或該等股東可根據規則144出售其股票而不受數量限制;及(C)該投資者於以下各日期為其於本公司於2007年11月私募中購買的股份支付的總買入價的0.5%
:生效截止日期十個月
及其後每隔三十天(按比例計算,期間總計少於三十天),直至登記聲明生效的較早
及本公司不再需要維持轉售登記
聲明有效的時間,因為該等股東已出售其全部股份,或該等股東可根據規則144出售其股份而不受數量限制。此類違約金將按每月1%的利率計息(部分
個月按比例計算),直至全額支付。
2007年12月21日,根據註冊權協議,本公司提交了S-3表格的註冊説明書,該説明書於2008年5月7日被美國證券交易委員會宣佈生效。因此,該公司估計違約金為#美元。561,1742007年11月的註冊權協議。截至2021年12月31日和2022年6月30日,公司已與所有投資者解決了違約金和剩餘準備金約
美元159,000計入其他應付款和應計項目。
16.與關聯方的餘額和交易
本公司在本報告年度內與其進行交易的主要關聯方如下:
單位或個人名稱
|
|
與公司的關係
|
新時代集團浙江新能源材料有限公司。 |
|
公司附屬公司的股東 |
深圳市百駿科技有限公司 |
|
公司附屬公司的股東 |
鄭州BAK電池有限公司 |
|
注a |
鄭州百科新能源科技有限公司 |
|
注b |
鄭州百科電子有限公司 |
|
注c |
深圳市貝克電池有限公司 |
|
前附屬公司,請參閲附註d |
深圳市百科動力電池有限公司 |
|
前附屬公司,請參閲附註d |
杭州巨眾大鑫資產管理有限公司 |
|
注e |
|
(a) |
理想汽車先生,公司原首席執行官,鄭州百科電池有限公司董事員工。 |
| (b) | 祥謙理想汽車先生是鄭州百科新能源汽車有限公司董事的一員,該公司擁有29鄭州BAK新能源科技有限公司%股權。 |
| (c) | 深圳市貝克動力電池有限公司擁有95鄭州BAK電子有限公司%股權。 |
|
(d) |
理想汽車先生是深圳貝克電池有限公司和深圳貝克動力電池有限公司的董事
|
| (e) | 杭州巨眾大信資產管理有限公司是85希特蘭公司註冊股權的百分比(附註11) |
關聯方交易:
本公司進行了以下重大的
關聯交易:
| |
截至
6月30日的三個月, | | |
六個月
結束
6月30日, | |
| |
2021 | | |
2022 | | |
2021 | | |
2022 | |
從鄭州BAK電池有限公司採購成品 | |
$ | - | | |
$ | 9,955,251 | | |
$ | 1,259,309 | | |
$ | 15,119,684 | |
向鄭州BAK電池有限公司銷售成品和原材料 | |
$ | 33,292 | | |
$ | 20,786,249 | | |
$ | 141,582 | | |
$ | 46,609,781 | |
向鄭州百科電子有限公司銷售成品和原材料 | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 412,353 | | |
$ | - | |
向深圳市BAK動力電池有限公司銷售成品和原材料 | |
$ | 18,402 | | |
$ | 4,616,479 | | |
$ | 18,402 | | |
$ | 4,728,947 | |
關聯方餘額:
除上述事項外,本公司於2021年12月31日及2022年6月30日錄得以下重大關聯方結餘:
前子公司應收賬款
| |
2021年12月31日
| | |
6月30日,
2022 | |
| |
| | |
| |
深圳市貝克動力電池有限公司應收賬款 | |
$ | 2,263,955 | | |
$ | 5,670,336 | |
截至2021年12月31日和2022年6月30日的餘額包括向深圳市貝克動力電池有限公司出售正極和前驅體的應收賬款。截至本報告日期,深圳市貝克動力電池有限公司償還了美元。0.5給公司一百萬美元。
非控股權益的應收金額
| |
十二月三十一日,
2021 | | |
6月30日,
2022 | |
深圳市百駿科技有限公司 | |
| | |
| |
當前 | |
$ | 125,883 | | |
$ | 119,414 | |
非當前 | |
| 62,941 | | |
| 59,707 | |
| |
$ | 188,824 | | |
$ | 179,121 | |
2018年8月,廣東希特朗與深圳[br]白駿簽訂了一份提供諮詢服務的服務合同,以協助廣東希特朗獲得
固體廢物回收許可證,合同金額為人民幣3,000,000元(447,801美元)。於2018年8月至9月期間,向深圳百駿支付了1,500,000元人民幣(223,901美元)作為押金。2020年,廣東希特蘭與深圳百駿達成補充協議,解除了
服務合同,深圳百駿同意從2021年起至2023年期間分四期退還押金。深圳百駿的到期款項為利息及人民幣300,000元(44,780美元),於2020年12月前償還;人民幣400,000元(59,707美元)於2021年12月30日前償還;人民幣400,000元(59,707美元)於2022年12月30日前償還;人民幣400,000元(59,707美元)於2023年12月30日前償還。
關聯方應得款項
| |
十二月三十一日,
2021 | | |
6月30日,
2022 | |
杭州巨眾大信資產管理有限公司(注11) | |
$ | 472,061 | | |
$ | 223,091 | |
上述餘額按需支付,免息
且無擔保。
應付關聯方的其他餘額
|
|
十二月三十一日,
2021 |
|
|
6月30日,
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款,淨額-鄭州BAK電池有限公司(一) |
|
$ |
14,583,061 |
|
|
$ |
13,376,601 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款,淨額-鄭州百科新能源科技有限公司。 |
|
$ |
459,714 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付貿易,淨額-鄭州BAK電池有限公司 |
|
$ |
(572,768 |
) |
|
$ |
(5,289,189 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付給希特蘭公司非控股權益的股息(附註15) |
|
$ |
(1,444,737 |
) |
|
$ |
(1,369,216 |
) |
| (i) | 截至本報告之日,鄭州BAK電池有限公司償還美元5.6給公司一百萬美元。 |
應付給前子公司的款項
截至2021年12月31日和2022年6月30日對前子公司的應付款項包括:
| |
2021年12月31日
| | |
6月30日,
2022 | |
應收深圳市BAK動力電池有限公司
| |
$ | (326,507 | ) | |
$ | (346,539 | ) |
餘額截至2021年12月31日和2022年6月30日,包括從BAK國際(天津)有限公司和深圳市BAK動力電池有限公司購買庫存的應付款項。
為滿足客户的需求,本公司不時從這些前子公司購買其並非
生產的產品以滿足客户的需求。
17.遞延的政府補助金
截至2021年12月31日和2022年6月30日的遞延政府贈款包括:
| |
十二月三十一日, | | |
6月30日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
政府撥款總額 | |
$ | 10,023,677 | | |
$ | 8,434,016 | |
減:當前部分 | |
| (3,834,481 | ) | |
| (2,149,033 | ) |
非流動部分 | |
$ | 6,189,196 | | |
$ | 6,284,983 | |
2014年10月17日,公司獲得補貼
元46,150,000(約$6.9根據與管理委員會於二零一三年七月二日就土地使用權及將用於在大連興建新生產基地的成本訂立的協議。部分設施已於2015年7月完成並投入運作
,本公司已就其上建造的折舊設施的估計使用年限按直線攤銷
。
於二零二零年六月二十三日,本公司全資擁有的香港附屬公司BAK Asia與江蘇高淳經濟開發區集團公司(“高淳開發區”)訂立一項框架投資協議,據此,本公司擬開發若干鋰電池項目,目標產能為8Gwh。高淳開發區同意為項目的開發和運營提供各種支持。
從2020年至報告日,公司收到人民幣10百萬(約合美元)1.6百萬)支付搬家費用;
人民幣20百萬(約合美元)3.2百萬美元),以支付建造工程的費用;以及人民幣17.1百萬(約合美元)2.7
百萬美元),用於從南京高淳開發區購買設備。公司將政府補貼確認為收入,或在補貼項目沒有當前或未來債務的情況下,將其與相關支出相抵消。
截至2021年12月31日止年度,本公司確認人民幣10百萬(美元)1.6百萬美元)作為本公司設施遷至南京後的其他收入。人民幣剩餘補貼37.1
百萬歐元(約合美元5.9),用於南京的建築工程和設備的設施。建設工程已於2021年11月完成,生產線於2022年1月全面投產。本公司已就在其上建造的折舊設施的估計使用年限以直線為基礎進行攤銷
。
該公司抵消了政府撥款$38,266
和$544,646截至2021年和2022年6月30日止三個月,分別扣除大連和南京工廠的折舊費用。
該公司抵消了政府撥款$76,399
和$1,111,618截至2021年和2022年6月30日止六個月,分別扣除大連和南京工廠的折舊費用。
18.產品保修條款
該公司的政策是通過保修計劃,為自2015年10月1日起推出的某些新的電動汽車和電動車電池產品提供售後支持。電池的有限保修期為6至24個月,電動自行車等輕型電動汽車(LEV)的電池模塊為12至27個月,電動汽車(EV)電池模塊的保修期為3年至8年(或更早達到12萬或20萬公里)。本公司根據當前和歷史產品銷售數據以及產生的保修成本,對其保修索賠風險進行估算。該公司至少每年評估其記錄的保修責任的充分性,並根據需要調整金額。
保修費用記錄為
銷售和營銷費用的組成部分。應計保修活動包括以下內容:
| |
2021年12月31日
| | |
6月30日,
2022 | |
年初餘額 | |
$ | 1,991,605 | | |
$ | 2,028,266 | |
產生的保修成本 | |
| (34,439 | ) | |
| (21,315 | ) |
本年度撥備 | |
| 16,995 | | |
| 119,707 | |
外匯調整 | |
| 54,105 | | |
| (107,522 | ) |
年終餘額 | |
| 2,028,266 | | |
| 2,019,136 | |
減:當前部分 | |
| (127,837 | ) | |
| (106,053 | ) |
非流動部分 | |
$ | 1,900,429 | | |
$ | 1,913,083 | |
*
19.所得税、遞延税項資產和遞延税項負債
公司的所得税撥備
抵免包括:
| |
截至6月30日的三個月, | | |
截至六個月 6月30日, | |
| |
2021 | | |
2022 | | |
2021 | | |
2022 | |
中華人民共和國所得税: | |
| | |
| | |
| | |
| |
當期所得税 | |
$ | - | | |
$ | 61,811 | | |
$ | - | | |
$ | 61,811 | |
遞延所得税 | |
| - | | |
| 117,977 | | |
| - | | |
| 24,431 | |
| |
$ | - | | |
$ | 179,788 | | |
$ | - | | |
$ | 86,242 | |
美國税
CBAK是一家內華達州公司,其應納税所得額應繳納美國企業所得税,税率最高可達212017年12月31日後開始的應納税年度的%和美國企業所得税
其應納税所得額35以前納税年度的%。2017年12月22日簽署成為法律的美國税制改革大幅修改了《美國國税法》,其中包括將美國法定的聯邦企業所得税税率從35%
降至2017年12月31日之後的納税年度的21%;限制和/或取消許多商業扣減;將美國遷移到
地區税制,對某些外國子公司之前遞延的外國收益當然視為匯回的情況徵收一次性過渡税;在受到某些限制的情況下,通常取消對來自外國子公司的股息徵收的美國企業所得税;並對某些外國收益規定新的税收。納税人可以選擇在八年內或一次性一次性繳納過渡税。
美國税制改革還包括對GILTI徵收新税的條款,從2017年12月31日之後的納税年度開始生效。GILTI條款對超過受控外國公司有形資產(“CFCs”)的被視為回報的外國收入徵收税款,條件是
可能使用外國税收抵免和相當於50%,以抵銷所得税負擔,但受一些限制。
如果CBAK在美國的部分應納税所得額(如F分部收入或GILTI)被確定為來自美國以外的地區,且受某些限制的限制,公司可能能夠申請外國税收抵免以抵銷其在美國的所得税義務。如果CBAK從其
子公司獲得的股息被確定為來自美國以外的來源,受某些限制,CBAK通常不會被要求
為這些股息支付美國企業所得税。美國企業所得税的任何負債將計入公司的
綜合綜合全面損益表,並將在美國法律要求時支付估計税款。
由於CBAK在截至2021年和2022年6月30日的三個月和六個月沒有應納税所得額,因此沒有為美國的所得税撥備
。
香港税項
BAK ASIA和BAK投資需繳納香港利得税税率為16.5%,並無任何於香港產生或得自香港的應評税溢利三截至2021年6月30日及2022年6月30日止六個月
,因此該等期間並無就香港利得税撥備。
中華人民共和國税務
中國的CIT法對所有企業適用25%的所得税税率,但對高新技術企業給予税收優惠。根據大連市政府有關部門聯合頒發的證書,CBAK Power被評為“高新技術企業”。該證書的有效期為三年,自2021年起生效。在税收優惠下,只要符合高新技術企業的條件,CBAK Power有權在2021年至2024年期間享受
15%的税率。根據浙江有關部門聯合頒發的證書,希特蘭被
列為“高新技術企業”。證書有效期為三年,自2021年起生效。在税收優惠下,希特蘭有權在2021至2024年期間享受15%的税率,前提是符合高新技術企業的資格條件
。
按法定所得税税率確定的所得税撥備與公司所得税的對賬如下:
|
|
截至
6月30日的三個月, |
|
截至六個月
6月30日, |
|
|
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
所得税前收入 |
|
$ |
2,720,223 |
|
$ |
1,196,053 |
|
$ |
32,328,391 |
|
$ |
1,783,010 |
|
美國聯邦企業所得税税率 |
|
|
21 |
% |
|
21 |
% |
|
21 |
% |
|
21 |
% |
按美國法定企業所得税税率計算的所得税抵免 |
|
|
571,247 |
|
|
251,171 |
|
|
6,788,962 |
|
|
374,432 |
|
對帳項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國收益的利差 |
|
|
(96,677 |
) |
|
398 |
|
|
(27,673 |
) |
|
(25,186 |
) |
優惠税率下實體的税收效應 |
|
|
- |
|
|
(31,235 |
) |
|
- |
|
|
(41,207 |
) |
不可扣除的費用(非應納税所得額) |
|
|
(1,342,568 |
) |
|
(551,215 |
) |
|
(7,229,358 |
) |
|
(816,137 |
) |
基於股份的支付 |
|
|
19,688 |
|
|
2,336 |
|
|
50,940 |
|
|
9,640 |
|
根據《税務黃土規定》 |
|
|
|
|
|
64,325 |
|
|
|
|
|
64,325 |
|
税收損失的利用 |
|
|
|
|
|
(369,397 |
) |
|
|
|
|
(369,397 |
) |
遞延税項資產的估值準備 |
|
|
848,310 |
|
|
813,405 |
|
|
417,129 |
|
|
889,772 |
|
所得税費用 |
|
$ |
- |
|
$ |
179,788 |
|
$ |
- |
|
$ |
86,242 |
|
暫時性差異導致截至2021年12月31日和2022年6月30日的大部分遞延税項資產和負債的税收影響如下:
|
|
十二月三十一日,
2021 |
|
|
6月30日,
2022 |
|
遞延税項資產 |
|
|
|
|
|
|
應收貿易賬款 |
|
$ |
2,044,877 |
|
|
$ |
2,004,071 |
|
盤存 |
|
|
624,372 |
|
|
|
537,603 |
|
財產、廠房和設備 |
|
|
1,671,628 |
|
|
|
1,454,108 |
|
非流通股證券 |
|
|
175,813 |
|
|
|
166,778 |
|
無形資產 |
|
|
82,174 |
|
|
|
89,235 |
|
應計費用、工資單和其他 |
|
|
286,258 |
|
|
|
217,863 |
|
產品保修條款 |
|
|
507,067 |
|
|
|
504,784 |
|
營業淨虧損結轉 |
|
|
32,624,714 |
|
|
|
33,622,335 |
|
估值免税額 |
|
|
(36,278,909 |
) |
|
|
(36,998,020 |
) |
遞延税項資產,非流動 |
|
$ |
1,737,994 |
|
|
$ |
1,598,757 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税項負債,非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收購所產生的長期資產 |
|
$ |
334,181 |
|
|
$ |
290,706 |
|
截至2021年12月31日和2022年6月30日,公司美國實體的淨營業虧損分別為103,580,741美元和103,580,741美元,其中102,293美元可用於減少將在2035年前的不同年度到期的未來應納税所得額,103,478,448美元可用於抵消在隨後5個納税年度確認的資本收益。於2021年12月31日及2022年6月30日,本公司中國附屬公司的經營虧損淨額分別為43,929,161美元及48,577,274美元,將於2022至2030年間到期。管理層認為,公司更有可能不會實現這些潛在的税收優惠,因為這些業務在可預見的未來不會產生任何運營利潤。因此,計價津貼為#美元。36,278,909及$36,998,020截至2021年12月31日和2022年6月30日,分別針對預計不會產生營業利潤的子公司撥備,以利用潛在的
税收優惠。
根據《中華人民共和國税務徵管法》,因納税人或其扣繳義務人的計算錯誤少繳税款的,訴訟時效為三年。在特殊情況下,訴訟時效延長至五年,但沒有明確界定。在關聯方交易的情況下,訴訟時效為十年。對於逃税案件,沒有訴訟時效。
不確定的所得税頭寸對所得税申報表的影響
必須以最大金額確認,相關税務機關審計後最有可能維持該金額。如果不確定的所得税頭寸少於50維持的可能性為%。所得税的利息和罰款將被歸類為所得税規定的組成部分。
20.法定儲備金
根據中國相關法律及法規
,於中國成立的公司(“中國附屬公司”)須根據中國附屬公司的法定財務報表(該等財務報表是根據中國普遍接受的會計原則編制),於本年度從利潤中提取法定儲備金。金額和分配基準由中國子公司董事每年決定,
不低於10佔中國子公司本年度利潤的百分比。分配給儲備的總金額將限制為
50某些子公司註冊資本的%。法定準備金可通過資本化發行的方式用於擴大中國子公司的資本基礎
。
此外,由於中國相關法律和法規對從中國法定儲備中分配或轉移資產施加限制,$1,230,511代表附屬公司於二零二一年十二月三十一日及二零二二年六月三十日的中國法定儲備金的儲備金亦被視為受分配限制。
21.金融工具的公允價值
ASC主題820,公允價值計量和披露,將公允價值定義為在計量日期市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收到的交換價格(退出價格)
。本主題還建立了公允價值等級,這要求在計量公允價值時根據可觀察和不可觀察的投入進行分類。某些流動資產和流動負債是金融工具。管理層相信其賬面值
為公允價值的合理估計,因為該等票據的發起與其預期變現之間的時間較短,且(如適用)其當前利率與目前可得利率相等。
評估層次的三個級別定義如下:
|
● |
估值方法的第一級投入為活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
|
|
|
|
● |
估值方法的第二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的大部分期限內直接或間接可觀察到的資產或負債的投入。 |
|
|
|
|
● |
估值方法的第三級投入是不可觀察的,對公允價值計量具有重要意義。 |
債務產品的估值取決於許多因素,包括同類證券的現行利率、未來利率的預期波動以及債務的其他相關
條款。可能考慮的其他因素包括借款人充分償還債務的能力、借款人相對於其未償債務面值的公允市值,以及為公司債務投資提供擔保的抵押品的質量。這些被歸類為二級的債務產品的公允價值是參考各自基金管理人的報價確定的。
認股權證的公允價值是利用二叉樹模型確定的,計入水平3(附註25)。
購股權的公允價值是使用二叉樹模型確定的,有3級投入(附註23)。
金融資產及負債的賬面金額,如現金及現金等價物、質押存款、應收貿易賬款及票據、其他應收賬款、與前附屬公司的結餘、
應付票據、其他短期貸款、短期及長期銀行貸款及其他應付款項,因該等工具的到期日短或利率接近市場利率而接近其公允價值。
22.員工福利計劃
本公司在中國的全職員工
參加政府規定的固定繳款計劃,根據該計劃,向員工提供某些養老金福利、醫療保健、員工住房
基金和其他福利。本公司根據員工工資的特定百分比計提這些福利,最高限額為當地政府規定的最高金額。已發生的員工福利支出總額為$
332,089(人民幣2,146,420)及$607,813(人民幣4,008,694)分別為截至2021年6月30日和2022年6月30日的三個月。員工
發生的福利支出總額為$588,078(人民幣3,806,101)及$1,177,350(人民幣7,624,281截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為
。
23.基於股份的薪酬
限售股及限售股單位
2015年6月30日授予的限制性股票
2015年6月12日,董事董事會通過了面向CBAK能源科技及其附屬公司員工、董事和顧問的《CBAK能源科技2015年股權激勵計劃》(以下簡稱《2015年計劃》)。根據該計劃可發行的股份總數上限為1,000萬股(10,000,000)股票。
2015年6月30日,根據2015年計劃,公司董事會薪酬委員會批准了690,000公司
普通股的限制性股票,面值$0.001,給予公司某些僱員、高級職員及董事,公允價值為$3.242015年6月30日每股收益。根據授予的歸屬時間表,限售股份將於2015年6月30日開始的每個財政季度的最後一天(即最後歸屬期間:截至2018年3月31日的季度)分十二個等額季度分期付款
。本公司
按分級歸屬方式確認股份薪酬支出。
所有就2015年6月30日授予的受限股份授予的受限股份已於2018年3月31日歸屬。
截至2022年6月30日,沒有未確認的
與上述限售股份相關的股票薪酬,以及1,667既得股將被髮行。
2016年4月19日授予的限制性股票
2016年4月19日,根據根據公司2015年計劃,公司董事會薪酬委員會向公司某些員工、高級管理人員和董事授予了共計500,000股公司普通股限制性股票,面值為0.001美元,其中220,000股限制性股票授予了公司高管和董事。歸屬明細表有三種類型。首先,如果授予的限售股數量低於3,000股,這些股份將在兩年內每年分兩次等額歸屬,
第一次歸屬於2017年6月30日。其次,如果授予的限制性股票數量大於或等於3,000股,但低於10,000股,
這些股票將在三年內分三次等額分批授予,第一次歸屬於2017年6月30日。第三,如果授予的限制性股票數量超過或等於10,000股,股票將在三年內分六次等額地每半年歸屬一次,第一次歸屬於2016年12月31日。2016年4月19日,這些限售股的公允價值為每股2.68美元。
本公司按分級歸屬方法確認歸屬期間(或必要服務期間)的股份薪酬支出
。
所有就2016年4月16日授予的限制性股份授予的限制性股份已於2019年6月30日歸屬。
截至2022年6月30日,沒有未確認的
與上述限售股份相關的股票薪酬,以及4,167既得股將被髮行。
2019年8月23日授予的限制性股份單位
2019年8月23日,根據根據本公司的
2015計劃,薪酬委員會向本公司的若干僱員、高級管理人員及董事授予合共1,887,000股本公司普通股的限制性股份單位,其中710,000股限制性股份單位授予本公司的
名執行人員及董事。有兩種類型的歸屬時間表,(I)股份單位將在三年內每半年等額歸屬6次,第一次歸屬於2019年9月30日;(Ii)股份單位將在三年內分三次等額歸屬,第一次歸屬於2021年3月31日。2019年8月23日,這些限售股的公允價值為每股0.9美元。
本公司按分級歸屬方法確認歸屬期間(或必要服務期間)的股份補償費用。
公司記錄了基於非現金股份的薪酬
支出$39,305及$94,537截至2021年6月30日止三個月及六個月,分別涉及於2019年8月23日授出的限售股份
。
公司記錄了基於非現金股份的薪酬
支出$23,778截至2022年6月30日止三個月及六個月,有關於2019年8月23日授出的限售股份
。
截至2022年6月30日,2019年8月23日授予的非既有限售股
單位如下:
截至2022年1月1日的非既得股單位 | |
| 277,173 | |
既得 | |
| (269,175 | ) |
被沒收 | |
| (7,998 | ) |
截至2022年6月30日的非既得股單位 | |
| - | |
截至2022年6月30日,不存在與上述限售股單位相關的未確認的基於股票的補償,也不會發行任何既得股份。
2020年10月23日授予的限制性股份單位
2020年10月23日,根據公司2015年計劃,薪酬委員會批准了100,000限制股份單位給公司的僱員。根據授權書的歸屬時間表,限售股單位將在三年內分六次等額地每半年歸屬一次,第一次歸屬於2020年10月30日。這些受限股份單位的公允價值為#美元。32020年10月23日每股。本公司
按分級歸屬方法確認歸屬期間(或必要服務期間)的股份補償支出。
公司記錄了基於非現金股份的薪酬
支出$39,505及$11,126截至2021年、2021年和2022年6月30日止三個月,於2020年10月23日授予的限售股單位,其中分配給研究和開發費用。
公司記錄了基於非現金股份的薪酬
支出$94,537及$22,127截至2021年及2022年6月30日止六個月,於二零二零年十月二十三日授出的限售股份單位,其中分配予研究及發展開支。
截至2022年6月30日,2020年10月23日授予的非既有限售股
單位如下:
截至2022年1月1日的非既得股單位 |
|
|
49,999 |
|
授與 |
|
|
- |
|
既得 |
|
|
(16,667 |
) |
截至2022年6月30日的非既得股單位 |
|
|
33,332 |
|
截至2022年6月30日,有未確認的股票薪酬
美元24,816將不會發行與上述限制性股份單位有關的股份,且不會發行任何既有股份。
2021年11月29日的員工持股計劃
2021年11月29日,根據根據本公司的2015年計劃,薪酬委員會向本公司的若干僱員、高級管理人員及董事授予共2,750,002股本公司普通股的期權,其中向本公司的執行董事及董事授予獲取350,000股的期權,按公平市價計算的期權行使價為1.96美元。每年股份的歸屬受某些財務業績指標的制約。這些股票將每半年授予一次,在五年內分10次等額分批
,第一次歸屬於2022年5月30日。期權將於70-贈與日期的一個月週年紀念日。
授予本公司
名董事的股票期權的公允價值在授予之日採用二項模型進行估計。期權的公允價值是根據以下假設計算的:估計壽命為六個月至五年,波動率為106.41%,無風險利率為1.26%,
股息率為0%。授予本公司董事的350,000份股票期權於授出日期的公平價值為479,599美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,本公司沒有記錄任何股票補償費用。
授予公司某些員工和高級管理人員的股票期權的公允價值是在授予之日使用二叉樹模型估計的。期權的公允價值是根據以下假設計算的:估計壽命為六個月至五年,波動率為106.41%,無風險利率為1.26%,股息收益率為0%。給予公司某些員工和高級職員的2,400,002份股票期權的公允價值為
$2,805,624在授予之日。截至2022年6月30日止三個月及六個月內,本公司記錄零作為股票補償費用。
公司
股票薪酬計劃下的股票期權活動如下:
| |
股份數量 | | |
平均值 行權價格 每股 | | |
集料 固有的 價值* | | |
加權平均 剩餘 合同 以年為單位的期限 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
在2022年1月1日未償還 | |
| 2,750,002 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 5.7 | |
可於2022年1月1日行使 | |
| - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| - | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
已批准 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已鍛鍊 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
被沒收 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至2022年6月30日的未償還債務 | |
| 2,750,002 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 5.2 | |
可於2022年6月30日行使 | |
| 549,958 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 5.2 | |
| * | 2022年6月30日的股票期權的內在價值是公司普通股的市值
$1.07截至6月30日,2022年超過期權的平均行權價。截至2022年6月30日,未償還股票期權和可行使股票期權的內在價值為$零. |
由於本公司本身為一家投資控股公司,預期不會產生營業利潤以實現其淨營業虧損結轉所產生的税務優惠,
截至2021年及2022年6月30日止三個月及六個月的股票期權計劃並無就該等以股票為基礎的薪酬成本確認所得税優惠。
24.每股收益(虧損)
以下是每股收益(虧損)的計算
:
|
|
截至
6月30日的三個月, |
|
|
截至六個月
6月30日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
淨收入 |
|
$ |
2,720,223 |
|
|
$ |
1,016,265 |
|
|
$ |
32,328,391 |
|
|
$ |
1,696,768 |
|
減去:非控股權益的淨收入 |
|
|
(19,622 |
) |
|
|
(211,075 |
) |
|
|
(18,508 |
) |
|
|
(447,125 |
) |
CBAK能源科技公司股東應佔淨收益。 |
|
$ |
2,700,601 |
|
|
$ |
805,190 |
|
|
$ |
32,309,883 |
|
|
$ |
1,249,643 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均流通股-基本(注) |
|
|
88,411,583 |
|
|
|
89,007,924 |
|
|
|
86,347,656 |
|
|
|
88,852,594 |
|
稀釋性未歸屬限制性股票 |
|
|
582,256 |
|
|
|
- |
|
|
|
591,230 |
|
|
|
- |
|
加權平均流通股-稀釋 |
|
|
88,993,839 |
|
|
|
89,007,924 |
|
|
|
86,938,886 |
|
|
|
88,852,594 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-基本 |
|
$ |
0.02 |
|
|
$ |
0.00 |
* |
|
$ |
0.37 |
|
|
$ |
0.01 |
|
-稀釋 |
|
$ |
0.02 |
|
|
$ |
0.00 |
* |
|
$ |
0.37 |
|
|
$ |
0.01 |
|
*少於$0.01每股
注: | 包括5,834根據2015年計劃授予的截至2021年6月30日和2022年6月30日尚未發行的既有限制性股票。 |
截至2021年6月30日的三個月和六個月
1,154,002未歸屬的限制性股票是反攤薄的,不包括在攤薄計算中使用的股份。
截至2022年6月30日的三個月和六個月
2,750,002未歸屬期權和所有已發行認股權證均為反攤薄性質,不包括在攤薄計算中使用的股份。
25.認股權證
2020年12月8日,本公司與若干機構投資者訂立證券購買協議,據此,本公司以登記直接發售方式發行合共9,489,800股普通股,每股價格為5.18美元,本公司所得款項總額約為
4,900,000美元,其後扣除向配售代理支付的費用及本公司應支付的其他估計發售開支。作為交易的一部分,機構投資者還獲得了認股權證(“投資者認股權證”),可購買最多3,795,920股公司普通股,行使價為每股6.46美元,自發行之日起36個月內可行使。
此外,本次交易的配售代理還獲得認股權證(“配售代理權證”),可在發行後6個月起以每股6.475美元行使價購買最多379,592股公司普通股,可行使36個月。本公司已參照ASC主題815-40-15-7I中有關其對貨幣匯率變動的風險敞口的條款,對其認股權證的條款進行了徹底的重新評估。這次重新評估導致管理層
得出結論,公司向投資者發行的權證不應被視為與公司自己的股票掛鈎
,因為權證以美元計價,而美元與公司的功能貨幣人民幣不同。認股權證
按公允價值重新計量,公允價值變動計入各報告期的收益。
2021年2月8日,本公司與該等投資者訂立另一項證券購買協議,據此,本公司以登記直接發售方式發行合共8,939,976股本公司普通股,每股收購價為7.83美元。此外,本公司向
投資者發行(I)同時私募方式,A-1系列認股權證購買共4,469,988股普通股,
每股行使價7.67美元,自發行日起可行使42個月;(Ii)在登記直接發行中,B系列認股權證購買共4,469,988股普通股,每股行權價7.83美元,自發行日起可行使
90天;以及(Iii)在登記直接發售中,A-2系列認股權證最多可購買2,234,992股普通股,每股行使價7.67美元,自發行之日起可行使45個月。本公司從登記直接發售及同時進行的私人配售中收取約7,000萬美元的總收益,扣除向配售代理支付的費用及本公司應付的其他估計發售開支500萬美元。此外,本次交易的配售代理
還收到了認股權證(“配售代理認股權證”),可在發行後6個月內按每股9.204美元的行使價購買至多446,999股本公司普通股,可行使36個月。
於2021年5月10日,本公司與本公司尚未發行的B系列認股權證的每位持有人訂立了B系列認股權證的第1號修正案(“B系列認股權證修訂”)。根據B系列認股權證修正案,B系列認股權證的有效期從2021年5月11日延長至2021年8月31日。
截至本報告日期,B系列認股權證和A-2系列認股權證均已到期。
總共有9,092,499截至2022年6月30日已發行且未償還的認股權證。
未清償認股權證的公允價值是在以下假設的基礎上,採用基於向後歸納法的二項式模型計算的:
2020年融資中發行的認股權證
權證持有人 | |
投資者認股權證 | | |
安置代理 認股權證 | |
評估日期 | |
十二月三十一日, 2021 | | |
十二月三十一日, 2021 | |
每股市場價(美元/股) | |
$ | 1.56 | | |
$ | 1.56 | |
行權價(美元/價格) | |
| 6.46 | | |
| 6.475 | |
無風險利率 | |
| 0.7 | % | |
| 0.8 | % |
股息率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 1.9年份 | | |
| 2.4年份 | |
預期波動率 | |
| 140.3 | % | |
| 132.3 | % |
評估日期 | |
6月30日,
2022 | | |
6月30日,
2022 | |
每股市場價(美元/股) | |
$ | 1.07 | | |
$ | 1.07 | |
行權價(美元/價格) | |
| 6.46 | | |
| 6.46 | |
無風險利率 | |
| 2.90 | % | |
| 2.90 | % |
股息率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 1.4年份 | | |
| 1.9年份 | |
預期波動率 | |
| 92.0 | % | |
| 137.9 | % |
2021年發行的權證融資
權證持有人 | |
投資者
認股權證 | | |
安放
代理
認股權證 | |
評估日期 | |
A1系列
12月31日,
2021 | | |
十二月三十一日,
2021 | |
每股市場價(美元/股) | |
| 1.56 | | |
| 1.56 | |
行權價(美元/價格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
無風險利率 | |
| 0.9 | % | |
| 0.9 | % |
股息率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 2.6年份 | | |
| 2.6年份 | |
預期波動率 | |
| 129.2 | % | |
| 129.2 | % |
權證持有人 | |
投資者
認股權證 | | |
安放
代理
認股權證 | |
評估日期 | |
A1系列
6月30日,
2022 | | |
6月30日,
2022 | |
每股市場價(美元/股) | |
| 1.07 | | |
| 1.07 | |
行權價(美元/價格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
無風險利率 | |
| 3.0 | % | |
| 3.0 | % |
股息率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
預期期限/合同期限(年) | |
| 2.1年份 | | |
| 2.1年份 | |
預期波動率 | |
| 137.4 | % | |
| 137.4 | % |
以下是使用第3級投入按公允價值經常性計量的權證負債期初餘額和期末餘額的對賬:
| |
十二月三十一日, 2021 | | |
6月30日, 2022 | |
年初餘額 | |
$ | 17,783,000 | | |
$ | 5,846,000 | |
向機構投資者發行認股權證 | |
| 47,519,000 | | |
| - | |
向配售代理髮出的認股權證 | |
| 2,346,000 | | |
| - | |
已贖回的認股權證 | |
| - | | |
| - | |
計入收益的已發行認股權證的公允價值變動 | |
| (61,802,000 | ) | |
| (3,763,000 | ) |
年終/期末結餘 | |
| 5,846,000 | | |
| 2,083,000 | |
以下是認股權證活動的摘要
:
| |
數量 認股權證 | | |
平均值 行權價格 | | |
加權平均 剩餘 合同條款 以年為單位 | |
| |
| | |
| | |
| |
在2022年1月1日未償還 | |
| 9,092,499 | | |
$ | 7.19 | | |
| 2.33 | |
可於2022年1月1日行使 | |
| 9,092,499 | | |
$ | 7.19 | | |
| 2.33 | |
已批准 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
行使/移交 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已過期 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至2022年6月30日的未償還債務 | |
| 9,092,499 | | |
| 7.19 | | |
| 1.83 | |
可於2022年6月30日行使 | |
| 9,092,499 | | |
| 7.19 | | |
| 1.83 | |
26.承付款和或有事項
截至2021年12月31日和2022年6月30日,公司有以下合同資本承諾:
| |
2021年12月31日 | | |
6月30日, 2022 | |
用於建造建築物 | |
$ | 1,199,606 | | |
$ | 2,560,355 | |
用於購買設備 | |
| 12,867,786 | | |
| 11,715,332 | |
注資 | |
| 159,905,519 | | |
| 148,026,910 | |
| |
$ | 173,972,911 | | |
$ | 162,302,597 | |
在正常業務過程中,公司
可能捲入各種訴訟和法律程序。然而,訴訟存在固有的不確定性,可能會不時出現不利的結果
會影響其運營。除下列法律程序外,本公司目前並不知悉任何本公司認為會對本公司經營、財務狀況或經營業績造成不利影響的法律程序或索償。
2016年7月7日,深圳市滙捷淨化系統工程有限公司。本公司承包商之一深圳市滙捷電力有限公司(“深圳市滙捷”)向大連市莊河市人民法院(“莊河法院”)提起訴訟,指控其在未經第三方事先同意的情況下,未按照合同條款付款,並將合同的部分工程委託給第三方。原告索賠總額為
美元。1,241,648(人民幣8,430,792),包括建築費用#美元0.9百萬(人民幣6.1百萬美元,公司已於2016年6月30日應計
),利息$29,812(人民幣0.2百萬美元)和薪酬$0.3百萬(人民幣1.9百萬)。2016年9月7日,應深圳市滙捷財產保全請求,莊河法院凍結華中電力銀行存款共計$1,210,799
(人民幣8,430,792),為期一年。2017年9月1日,應深圳滙捷請求,莊河法院對該銀行存款再次凍結一年,直至2018年8月31日。應深圳滙捷的請求,法院於2018年8月27日再次凍結銀行存款一年至2019年8月27日。
2019年8月27日,應深圳滙傑的請求,法院對銀行存款再次凍結一年,至2020年8月27日。2020年6月28日,大連市法院作出如下終審判決,凍結的銀行存款於2020年7月解凍。
2017年6月30日,莊河法院經一審審理,判決CBAK Power支付剩餘合同金額人民幣6,135,860(約為
$0.9百萬美元),以及發生的其他費用,包括遞延利息、應付票據貼現費用、訴訟費和財產保管費共計$0.1百萬美元。截至2017年12月31日,公司已累計這些金額
。2017年7月24日,CBAK Power向大連市中級人民法院(以下簡稱大連市法院)提起上訴,對2017年6月30日的判決提出上訴。2017年11月17日,大連法院撤銷原判,將該案發回莊河法院重審。莊河法院再審,
請求第三方評估機構對該標的項目發生和竣工的深圳滙捷工程造價進行鑑定。2018年11月8日,公司收到莊河法院出具的
工程造價鑑定報告,確定深圳市滙捷工程項目發生和竣工的工程造價為$。1,344,605(人民幣9,129,868)。2019年5月20日,莊河法院作出深圳市滙捷
應向CBAK Power償還美元的判決。261,316(人民幣1,774,337)(CBAK Power支付的金額超過評估機構評估的建築成本)和自2019年4月2日以來產生的利息。深圳滙捷向大連市法院提起上訴
2020年6月28日,大連市法院作出終審判決,深圳滙捷公司應向CBAK Power公司返還款項
$245,530(人民幣1,667,146)(CBAK Power支付的超出評估機構評估的建築成本的金額)和
自2019年4月2日以來產生的利息,並償還訴訟費用共計$30,826(人民幣209,312)CBAK Power已支付。
截至2021年12月31日和2022年6月30日,CBAK Power尚未收到最終判決金額總計$276,356(人民幣1,876,458)來自深圳
惠街。深圳滙捷於2020年6月28日向遼寧省高級人民法院(“遼寧省法院”)提出上訴,要求對判決提出上訴。2021年4月,遼寧法院撤銷原判,將案件發回大連法院重審。2021年12月21日,大連市法院將該案發回莊河法院重審。在收到遼寧法院的通知後,CBAK Power已累計建設成本$0.9百萬
(人民幣6,135,860) as of June 30, 2022.
2020年12月,CBAK Power收到大連經濟技術開發區法院的通知,豪能再次起訴CBAK Power未按採購合同條款付款。浩能尋求總金額為5美元。1,613,984(人民幣10,257,030),包括設備費用#美元1,427,515
(人民幣9,072,000)和利息金額為$186,469(人民幣1,185,030)。2021年8月,CBAK Power和浩能達成協議,將採購合同的期限延長至2023年12月31日,根據該協議,CBAK Power及其關聯方應向浩能購買不低於240萬美元(人民幣15,12萬元)的設備,否則CBAK Power必須向浩能支付相當於購買金額的15%(摺合人民幣15,12萬元)。浩能在協議達成後撤回了提起的訴訟。截至2022年6月30日,CBAK Power尚未收到設備,CBAK Power已將240萬美元(人民幣15,12萬元)的設備成本計入
資本承諾項下。
27.集中度與信用風險
該公司擁有以下客户,這些客户包括10%或更多的淨收入三截至2021年6月30日和2022年6月30日的月份如下:
| |
截至6月30日的三個月, | |
產成品和原材料的銷售 | |
2021 | | |
2022 | |
客户B | |
| 880,947 | | |
| 14.96 | % | |
| * | | |
| * | % |
客户C | |
| * | | |
| * | | |
| 6,016,001 | | |
| 10.68 | % |
客户E | |
| 1,917,054 | | |
| 32.55 | % | |
| * | | |
| * | % |
客户費用 | |
| 1,505,794 | | |
| 25.57 | % | |
| * | | |
| * | |
客户H | |
| * | | |
| * | | |
| 10,316,546 | | |
| 18.31 | % |
鄭州BAK電池有限公司(注16) | |
| * | | |
| * | | |
| 20,786,249 | | |
| 36.89 | % |
該公司擁有以下客户,這些客户包括10%截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月淨收入或更多如下:
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
產成品和原材料的銷售 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
客户A |
|
$ |
2,908,330 |
|
|
|
19.00 |
% |
|
$ |
* |
|
|
|
* |
% |
客户B |
|
|
1,589,682 |
|
|
|
10.39 |
% |
|
|
* |
|
|
|
* |
% |
客户D |
|
|
2,279,538 |
|
|
|
14.89 |
% |
|
|
* |
|
|
|
* |
% |
客户E |
|
|
2,279,103 |
|
|
|
14.89 |
% |
|
|
* |
|
|
|
* |
|
客户費用 |
|
|
1,905,460 |
|
|
|
12.45 |
% |
|
|
* |
|
|
|
* |
|
客户G |
|
|
* |
|
|
|
* |
|
|
|
23,627,624 |
|
|
|
17.30 |
% |
客户H |
|
|
* |
|
|
|
* |
|
|
|
15,747,110 |
|
|
|
11.53 |
% |
鄭州BAK電池有限公司(注16) |
|
|
* |
|
|
|
* |
|
|
|
46,609,781 |
|
|
|
34.13 |
% |
該公司擁有以下客户,這些客户包括10截至2021年12月31日和2022年6月30日的應收貿易淨額(含增值税)的百分比或以上如下:
|
|
2021年12月31日
|
|
|
6月30日,
2022 |
|
客户G |
|
$ |
14,443,551 |
|
|
|
32.76 |
% |
|
$ |
* |
|
|
|
* |
|
鄭州BAK電池有限公司(注16) |
|
|
14,583,061 |
|
|
|
33.08 |
% |
|
|
13,376,601 |
|
|
|
60.2 |
% |
* | 包含的內容少於10各自期間應收賬款淨額的百分比。 |
該公司擁有以下供應商,分別
10%截至2021年6月30日和2022年6月30日的三個月的淨購買量或以上如下:
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
供應商A |
|
$ |
* |
|
|
|
* |
|
|
$ |
10,001,581 |
|
|
|
16.12 |
% |
供應商D |
|
|
* |
|
|
|
* |
|
|
|
8,399,450 |
|
|
|
13.54 |
% |
鄭州BAK電池有限公司(注16) |
|
|
* |
|
|
|
* |
|
|
|
9,955,251 |
|
|
|
16.04 |
% |
該公司擁有以下供應商,分別
10%截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月的淨購買量或以上如下:
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
供應商A |
|
$ |
* |
|
|
|
* |
|
|
$ |
29,334,256 |
|
|
|
20.43 |
% |
供應商B |
|
|
* |
|
|
|
* |
|
|
|
20,225,602 |
|
|
|
14.08 |
% |
鄭州BAK電池有限公司(注16) |
|
|
1,259,309 |
|
|
|
10.05 |
% |
|
|
15,119,684 |
|
|
|
10.53 |
% |
該公司擁有以下供應商,分別
10截至2021年12月31日和2022年6月30日的應付貿易的%或更多如下:
|
|
十二月三十一日,
2021 |
|
|
6月30日,
2022 |
|
供應商A |
|
$ |
6,837,722 |
|
|
|
16.94 |
% |
|
$ |
8,992,507 |
|
|
|
22.22 |
% |
供應商B |
|
|
20,592,979 |
|
|
|
51.03 |
% |
|
$ |
* |
|
|
|
* |
|
供應商C |
|
|
* |
|
|
|
* |
|
|
|
4,759,828 |
|
|
|
11.76 |
% |
鄭州BAK電池有限公司(注16) |
|
|
* |
|
|
|
* |
|
|
|
5,289,189 |
|
|
|
13.07 |
% |
可能使本公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及質押存款。截至2021年12月31日及2022年6月30日,本公司幾乎所有現金及現金等價物均由位於中國的主要金融機構持有,管理層認為這些金融機構具有高信用質素。
對於與應收賬款相關的信用風險,公司對其客户進行持續的信用評估,並在必要時為潛在的信用損失保留準備金。
28.細分市場信息
本集團首席營運決策者已被指定為行政總裁(“行政總裁”),負責在作出有關資源分配及評估本公司業績的決定時,根據美國公認會計原則金額審核營運
分部的財務資料。
作為附註11所述收購Hitrans
的結果,本集團認定Hitrans符合單獨報告分部的標準,因為其財務
信息由本集團首席執行官單獨審核。因此,本集團決定於完成收購後於兩個營運分部經營,即cBAT及Hitrans。CBAT的細分市場主要包括各種標準和定製鋰離子充電電池的製造、商業化和分銷,用於各種應用。
Hitrans細分市場主要包括NCM前驅體和正極材料的開發和製造。
本公司主要於中國經營,而本公司幾乎所有長期資產均位於中國。
公司首席運營決策者根據每個報告部門的淨收入、收入成本、運營費用、
運營收入、財務收入(費用)、其他收入和淨收入來評估業績。截至2021年和2022年6月30日的三個月和六個月的淨收入、收入成本、運營費用、運營收入、財務收入(費用)、其他收入和淨收入如下:
截至2021年6月30日的三個月 |
|
CBAT |
|
|
企業
未分配
(注) |
|
|
已整合 |
|
淨收入 |
|
$ |
5,889,154 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
5,889,154 |
|
收入成本 |
|
|
(4,791,503 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,791,503 |
) |
毛利 |
|
|
1,097,651 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,097,651 |
|
總運營費用 |
|
|
(3,207,587 |
) |
|
|
(613,575 |
) |
|
|
(3,821,162 |
) |
營業虧損 |
|
|
(2,109,936 |
) |
|
|
(613,575 |
) |
|
|
(2,723,511 |
) |
財務收入,淨額 |
|
|
51,594 |
|
|
|
1,106 |
|
|
|
52,700 |
|
其他收入,淨額 |
|
|
331,576 |
|
|
|
5,059,458 |
|
|
|
5,391,034 |
|
所得税(費用)抵免 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
淨(虧損)收益 |
|
|
(1,726,766 |
) |
|
|
4,446,989 |
|
|
|
2,720,223 |
|
截至2022年6月30日的三個月 |
|
CBAT |
|
|
希特蘭人 |
|
|
公司
未分配
(注) |
|
|
已整合 |
|
淨收入 |
|
$ |
25,715,415 |
|
|
$ |
30,634,245 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
56,349,660 |
|
收入成本 |
|
|
(22,879,128 |
) |
|
|
(27,935,224 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(50,814,352 |
) |
毛利 |
|
|
2,836,287 |
|
|
|
2,699,021 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,535,308 |
|
總運營費用 |
|
|
(3,160,096 |
) |
|
|
(1,892,508 |
) |
|
|
(338,215 |
) |
|
|
(5,390,819 |
) |
營業(虧損)收入 |
|
|
(323,809 |
) |
|
|
806,513 |
|
|
|
(338,215 |
) |
|
|
144,489 |
|
財務收入(費用),淨額 |
|
|
82,956 |
|
|
|
(96,857 |
) |
|
|
(606,589 |
) |
|
|
(620,490 |
) |
其他(費用)收入,淨額 |
|
|
(723,820 |
) |
|
|
264,874 |
|
|
|
2,131,000 |
|
|
|
1,672,054 |
|
所得税費用 |
|
|
- |
|
|
|
(179,788 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(179,788 |
) |
淨(虧損)收益 |
|
|
(964,673 |
) |
|
|
794,742 |
|
|
|
1,186,196 |
|
|
|
1,016,265 |
|
截至2021年6月30日的6個月 |
|
CBAT |
|
|
公司
未分配
(注) |
|
|
已整合 |
|
淨收入 |
|
$ |
15,305,203 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
15,305,203 |
|
收入成本 |
|
|
(12,368,123 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(12,368,123 |
) |
毛利 |
|
|
2,937,080 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,937,080 |
|
總運營費用 |
|
|
(4,526,835 |
) |
|
|
(1,161,638 |
) |
|
|
(5,688,473 |
) |
營業虧損 |
|
|
(1,589,755 |
) |
|
|
(1,161,638 |
) |
|
|
(2,751,393 |
) |
財務收入,淨額 |
|
|
38,151 |
|
|
|
6,951 |
|
|
|
45,102 |
|
其他收入,淨額 |
|
|
1,549,224 |
|
|
|
33,485,458 |
|
|
|
35,034,682 |
|
所得税(費用)抵免 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
淨(虧損)收益 |
|
|
(2,380 |
) |
|
|
32,330,771 |
|
|
|
32,328,391 |
|
截至2022年6月30日的6個月 |
|
CBAT |
|
|
希特蘭人 |
|
|
公司
未分配
(注) |
|
|
已整合 |
|
淨收入 |
|
$ |
40,736,101 |
|
|
$ |
95,809,857 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
136,545,958 |
|
收入成本 |
|
|
(36,916,890 |
) |
|
|
(88,777,406 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(125,694,296 |
) |
毛利 |
|
|
3,819,211 |
|
|
|
7,032,451 |
|
|
|
- |
|
|
|
10,851,662 |
|
總運營費用 |
|
|
(6,268,832 |
) |
|
|
(5,030,255 |
) |
|
|
(743,347 |
) |
|
|
(12,042,434 |
) |
營業(虧損)收入 |
|
|
(2,449,621 |
) |
|
|
2,002,196 |
|
|
|
(743,347 |
) |
|
|
(1,190,772 |
) |
財務收入(費用),淨額 |
|
|
190,826 |
|
|
|
(199,565 |
) |
|
|
(606,737 |
) |
|
|
(615,476 |
) |
其他(費用)收入,淨額 |
|
|
(220,664 |
) |
|
|
46,922 |
|
|
|
3,763,000 |
|
|
|
3,589,258 |
|
所得税費用 |
|
|
- |
|
|
|
(86,242 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(86,242 |
) |
淨(虧損)收益 |
|
|
(2,479,459 |
) |
|
|
1,763,311 |
|
|
|
2,412,916 |
|
|
|
1,696,768 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可識別的長期資產 |
|
|
98,270,980 |
|
|
|
29,806,602 |
|
|
|
- |
|
|
|
128,077,582 |
|
總資產 |
|
|
185,340,523 |
|
|
|
84,324,915 |
|
|
|
316,300 |
|
|
|
269,981,738 |
|
注:公司不會將其位於中國境外的資產和發生的費用分配到其應報告的部門,因為這些資產和活動是在公司
層面上進行管理的。
按產品劃分的淨收入:
該公司的產品可分為大功率鋰電池和用於製造鋰電池的材料。為了銷售高功率鋰電池,公司生產了鋁殼電池、電池組、圓柱形電池、鋰聚合物電池和高功率鋰電池五種型號的理想汽車離子充電電池。該公司的電池產品銷售給第三方運營的包裝工廠
主要用於移動電話和其他電子設備。對於鋰電池製造所用材料的產品銷售,本公司通過其子公司Hitrans生產用於製造正極的正極材料和前體。
這些產品的收入如下:
|
|
截至
6月30日的三個月, |
|
|
截至六個月
6月30日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
高功率鋰電池用於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
電動汽車 |
|
$ |
396 |
|
|
$ |
(6 |
) |
|
$ |
101,372 |
|
|
$ |
303 |
|
輕型電動汽車 |
|
|
74,459 |
|
|
|
671,444 |
|
|
|
108,563 |
|
|
|
760,208 |
|
不間斷供應 |
|
|
5,813,136 |
|
|
|
25,043,977 |
|
|
|
14,576,719 |
|
|
|
39,975,590 |
|
鋰電池用原材料的交易 |
|
|
1,163 |
|
|
|
- |
|
|
|
518,549 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
5,889,154 |
|
|
|
25,715,415 |
|
|
|
15,305,203 |
|
|
|
40,736,101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
鋰電池製造中使用的材料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
陰極 |
|
|
- |
|
|
|
26,523,780 |
|
|
|
- |
|
|
|
54,886,657 |
|
前兆 |
|
|
- |
|
|
|
4,110,465 |
|
|
|
- |
|
|
|
40,923,200 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
30,634,245 |
|
|
|
- |
|
|
|
95,809,857 |
|
總合並收入 |
|
$ |
5,889,154 |
|
|
$ |
56,349,660 |
|
|
$ |
15,305,203 |
|
|
$ |
136,545,958 |
|
按地理區域劃分的淨收入:
本公司的業務位於中國。下表根據客户所在地按地理市場對公司的銷售額進行了分析:
|
|
截至
6月30日的三個月, |
|
|
截至六個月
6月30日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
中國大陸 |
|
$ |
5,376,444 |
|
|
$ |
42,620,429 |
|
|
$ |
13,002,237 |
|
|
$ |
114,616,442 |
|
歐洲 |
|
|
490,493 |
|
|
|
13,740,194 |
|
|
|
2,279,538 |
|
|
|
21,875,100 |
|
其他 |
|
|
22,217 |
|
|
|
(10,963 |
) |
|
|
23,428 |
|
|
|
54,416 |
|
總計 |
|
$ |
5,889,154 |
|
|
$ |
56,349,660 |
|
|
$ |
15,305,203 |
|
|
$ |
136,545,958 |
|
本公司幾乎所有長期資產均位於中國境內。
29.後續事件
本公司評估了自2022年6月30日至財務報表發佈之日的後續
事件,並確定沒有項目需要披露。
第
項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下
管理層的討論和分析應與我們的財務報表及其附註以及本報告中其他地方出現的其他財務信息一起閲讀。我們的財務報表以美元為單位,並根據美國公認會計準則編制。
有關前瞻性陳述的特別説明
本報告中包含的表述
包括《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E節所指的“前瞻性表述”。我們使用“相信”、“預期”、“預期”、“項目”、“目標”、“計劃”、“樂觀”、“打算”、“目標”、“將會”或類似的表述來識別前瞻性表述。
此類表述包括,除其他外,與市場和行業細分以及對新產品和現有產品的需求和接受度有關的表述;對銷售、收益、收入、利潤率或其他財務項目的任何預測;對未來運營的計劃、戰略和管理目標的任何陳述;關於未來經濟狀況或業績的任何陳述;以及對未來事件的所有假設、預期、預測、意圖或信念。敬請注意,任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證,涉及風險和不確定因素,包括我們在截至2021年12月31日的財政年度10-K表格年度報告中描述的第1A項“風險因素”
中確定的那些風險因素,以及假設,如果這些假設成為現實或被證明是不正確的,可能會導致公司的結果與
此類前瞻性陳述所明示或暗示的結果大不相同。
敦促讀者
仔細審閲和考慮我們在本報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中所做的各種披露。這些
報告試圖就可能影響我們的業務、財務狀況以及
運營和前景的結果的風險和因素向感興趣的各方提供建議。本報告中的前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日的情況,除法律另有要求外,我們不承擔任何義務對任何前瞻性陳述進行更新、修訂或修訂,以反映我們的預期或未來事件的變化。
使用
個術語
除上下文另有説明外,僅為本報告的目的,本報告中提及:
|
● |
“公司”、
“我們”、“我們”和“我們”是指CBAK能源科技公司、內華達州的一家公司及其合併的子公司的合併業務; |
|
● |
“BAK Asia”
指我們的香港附屬公司中國BAK亞洲控股有限公司; |
|
● |
“CBAK貿易”
是指我們在中國的子公司大連CBAK貿易有限公司; |
|
● |
“CBAK Power”
適用於我們的中國子公司大連CBAK動力電池有限公司; |
|
● |
“CBAK蘇州”
為我們在中國的子公司,CBAK新能源(蘇州)有限公司; |
|
● |
“中巴能源”
適用於我們在中國的子公司大連CBAK能源科技有限公司; |
|
● |
“BAK Investments”
適用於我們的香港子公司BAK Asia Investments Limited; |
|
● |
“CBAK南京”
是指我們在中國的子公司,CBAK新能源(南京)有限公司; |
|
● |
“南京CBAK”
是指我們的中國子公司南京CBAK新能源科技有限公司; |
|
● |
“Hitrans”是指我們擁有81.56%股權的中國子公司浙江Hitrans鋰電池技術公司(我們通過CBAK Power持有Hitrans註冊股權的81.56%,佔實收資本的75.57%); |
|
● |
“廣東希特蘭”是指希特蘭在中國擁有80%股權的子公司--廣東美都希特蘭資源回收技術有限公司; |
|
● |
“海升”是指希特朗在中國的全資子公司紹興海升國際貿易有限公司;
|
|
● |
“中國”和
“中華人民共和國”是人民的Republic of China; |
|
● |
“美元”、“美元”和“美元”是美國的法定貨幣; |
|
● |
“美國證券交易委員會”是指美國證券交易委員會; |
概述
我們是一家新能源高功率鋰電池製造商,主要用於輕型電動汽車、電動汽車、電動工具、儲能(如不間斷電源(UPS)應用)和其他高功率應用。我們的主要產品包括新能源高功率鋰電池,但我們也在尋求擴展到輕型電動汽車的生產和銷售。於2021年11月完成收購Hitrans 81.56%的註冊股權(相當於實收資本的75.57%)後,我們進入開發和製造NCM前驅體和陰極材料的業務
。希特朗是中國領先的三元前驅體和陰極材料的開發商和製造商,其產品應用廣泛,包括電動汽車、電動工具、高端數碼產品和存儲設備等。
我們從我們的前子公司BAK國際(天津)有限公司(“BAK天津”)收購了我們的運營資產,包括
客户、員工、專利和技術。
我們收購這些資產是為了減少2014年6月處置的前子公司的應收賬款。
截至2022年6月30日,我們報告了兩個領域的財務和運營信息:(I)大功率鋰電池電池的生產和(Ii)鋰電池所用材料的製造和銷售。
我們目前通過以下方式開展業務:(I)我們通過BAK Asia擁有的三家在中國的全資運營子公司,BAK Asia是根據香港法律於2013年7月9日成立的投資控股公司;(Ii)CBAK南京,我們通過BAK Investments擁有的中國全資子公司,BAK Investments是根據香港法律成立並於2020年7月14日收購的投資控股公司;(Iii)南京CBAK,CBAK南京的100%全資子公司;
(Iv)南京大新,CBAK南京的100%全資子公司;和(V)CBAK Power的子公司Hitrans,我們通過CBAK Power擁有其註冊
股權的81.56%(相當於實收資本的75.57%)。
正如我們於2022年4月15日提交的截至2021年12月31日的財政年度10-K表格
年度報告以及提交給美國證券交易委員會的其他報告中披露的那樣,我們於2021年下半年在南京完成了資本密集型
建設項目,以擴大本公司的鋰電池製造能力
。此外,我們一直在通過開發新產品、建立新的合作伙伴關係和戰略收購公司來擴大我們的業務,以補充和擴大我們的業務。
由於環境污染問題日益嚴重,中國政府多年來一直在支持新能源設施和汽車的發展。預計我們將能夠從新能源市場獲得更多潛在訂單。我們相信,隨着市場對高功率鋰鐵產品的需求旺盛,我們可以繼續經營下去,並可持續地恢復盈利。
截至2022年6月30日的季度財務業績亮點
以下是截至2022年6月30日的季度的一些財務要點:
|
● |
淨收入:
截至2022年6月30日的三個月,淨收入增加了5050萬美元,增幅為857%,達到5640萬美元,而2021年同期為590萬美元。 |
|
● |
毛利:截至2022年6月30日的三個月,毛利潤為550萬美元,比2021年同期的110萬美元增加了440萬美元。 |
|
● |
營業收入(虧損):截至2022年6月30日的三個月,營業收入為144,489美元,比2021年同期270萬美元的營業虧損增加了280萬美元。 |
|
● |
淨收入:截至2022年6月30日的三個月,淨收入為100萬美元,而2021年同期的淨收入為270萬美元。 |
|
● |
完全稀釋每股虧損:截至2022年6月30日的三個月,完全稀釋後每股收益為0.00美元,而2021年同期完全稀釋後每股收益為0.02美元。 |
財務
報表展示
淨收入
。當客户獲得對承諾商品或服務的控制權時,公司確認收入,其金額
反映其預期收到的這些商品的對價。本公司按照ASU第2014-09號規定的五步模式確認收入:(I)確定與客户的合同;(Ii)確定合同中的履約義務;(Iii)確定交易價格;(Iv)將交易價格分配到合同中的履約義務;以及(V)當(或作為)我們滿足履約義務時確認收入。
產品銷售收入
在客户獲得對我們產品的控制權時確認,這發生在某個時間點,通常在交付給客户時
。我們為獲得合同而產生的遞增成本進行支出,因為合同發生時,其應確認的資產的預期攤銷期限為年內或更短時間,或者金額不重要。
產品銷售收入
是扣除為與我們的客户簽訂的合同
中提供的適用折扣和津貼而建立的準備金後記錄的。
產品
收入準備金被歸類為產品收入的減少,通常分為兩類:折扣和
退貨。這些準備金是基於對相關銷售所賺取或將索賠的金額的估計,並歸類為應收賬款的減少
,因為該金額應支付給公司的客户。
收入成本
。收入成本主要包括材料成本、從事生產活動的員工的員工薪酬、基於股份的薪酬、折舊和直接應歸因於產品生產的相關費用。收入成本
還包括為降低成本和可變現淨值而減記的存貨。
研究和開發費用。研發費用主要包括研發人員薪酬、基於股份的薪酬、與研發設備相關的折舊和維護費用以及研發材料成本。
銷售
和營銷費用。銷售和營銷費用主要包括參與銷售和營銷工作的員工的薪酬,包括從事貨物包裝以供發貨的員工、保修費用、廣告費用、折舊、基於股份的薪酬以及差旅和娛樂費用。我們不向零售公司支付展示我們的產品、參與合作廣告計劃、參與買斷計劃或類似安排的插槽費。
一般
和管理費用。一般及行政開支主要包括員工薪酬、股份薪酬、專業費用、保險、福利、一般辦公室開支、折舊、違約金及壞賬開支。
財務
成本,淨額。融資成本主要包括利息收入和扣除資本化利息後的銀行貸款利息。
收入
税費。我們在中國的子公司適用25%的所得税税率,但Hitrans和CBAK Power被確認為“高新技術企業”,並在2021年至2023年期間享受15%的優惠税率。我們的香港子公司
將按16.5%的税率繳納利得税。然而,由於吾等並無來自香港或於香港產生的任何應評税收入,該等實體並無繳交任何該等税項。
運營結果
截至2021年6月30日和2022年6月30日的三個月的比較
下表列出了我們在所指時期的經營成果的主要組成部分。
(除百分比外,所有
金額均以千美元為單位)
| |
截至6月30日的三個月, | | |
變化 | |
| |
2021 | | |
2022 | | |
$ | | |
% | |
淨收入 | |
$ | 5,889 | | |
| 56,350 | | |
| 50,461 | | |
| 857 | % |
收入成本 | |
| (4,791 | ) | |
| (50,814 | ) | |
| (46,023 | ) | |
| 961 | % |
毛利 | |
| 1,098 | | |
| 5,536 | | |
| 4,438 | | |
| 404 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
運營費用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研發費用 | |
| 1,045 | | |
| 2,300 | | |
| 1,255 | | |
| 120 | % |
銷售和市場營銷費用 | |
| 540 | | |
| 697 | | |
| 157 | | |
| 29 | % |
一般和行政費用 | |
| 2,341 | | |
| 2,454 | | |
| 113 | | |
| 5 | % |
追討可疑帳目 | |
| (105 | ) | |
| (59 | ) | |
| 46 | | |
| -44 | % |
總運營費用 | |
| 3,821 | | |
| 5,392 | | |
| 1,571 | | |
| 41 | % |
營業(虧損)收入 | |
| (2,723 | ) | |
| 144 | | |
| 2,867 | | |
| -105 | % |
財務收入(費用),淨額 | |
| 53 | | |
| (620 | ) | |
| (673 | ) | |
| -1,270 | % |
其他收入(費用),淨額 | |
| 331 | | |
| (459 | ) | |
| (790 | ) | |
| -239 | % |
非流通股證券減值準備 | |
| (691 | ) | |
| - | | |
| 691 | | |
| -100 | % |
認股權證負債的公允價值變動 | |
| 5,750 | | |
| 2,131 | | |
| (3,619 | ) | |
| -63 | % |
所得税前收入 | |
| 2,720 | | |
| 1,196 | | |
| (1,524 | ) | |
| -56 | % |
所得税費用 | |
| - | | |
| (180 | ) | |
| (180 | ) | |
| 不適用 | |
淨收入 | |
| 2,720 | | |
| 1,016 | | |
| (1,704 | ) | |
| -63 | % |
減去:非控股權益的淨收入 | |
| (19 | ) | |
| (211 | ) | |
| (192 | ) | |
| 1,011 | % |
CBAK能源科技公司股東應佔淨收益。 | |
$ | 2,701 | | |
| 805 | | |
| (1,896 | ) | |
| -70 | % |
淨收入
。截至2022年6月30日的三個月,淨收入增加了5,050萬美元,增幅為856.8%,從2021年同期的590萬美元增至5,630萬美元。
下表列出了我們按最終產品應用劃分的淨收入細目。
(除百分比外,所有
金額均以千美元為單位)
| |
截至6月30日的三個月, | | |
變化 | |
| |
2021 | | |
2022 | | |
$ | | |
% | |
高功率鋰電池用於: | |
| | |
| | |
| | |
| |
電動汽車 | |
$ | - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
輕型電動汽車 | |
| 75 | | |
| 671 | | |
| 596 | | |
| 795 | % |
不間斷供應 | |
| 5,812 | | |
| 25,045 | | |
| 19,233 | | |
| 331 | % |
鋰電池用原材料的交易 | |
| 2 | | |
| - | | |
| (2 | ) | |
| (100 | )% |
| |
| 5,889 | | |
| 25,716 | | |
| 19,827 | | |
| 337 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
鋰電池製造中使用的材料 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
陰極 | |
| - | | |
| 26,018 | | |
| 26,018 | | |
| 不適用 | |
前兆 | |
| - | | |
| 4,616 | | |
| 4,616 | | |
| 不適用 | |
| |
| - | | |
| 30,634 | | |
| 30,634 | | |
| 不適用 | |
總計 | |
$ | 5,889 | | |
$ | 56,350 | | |
| 50,461 | | |
| 857 | % |
截至2022年6月30日的三個月,電動汽車電池銷售淨收入為零,而2021年同期為零。
截至2022年6月30日的三個月,輕型電動汽車電池銷售的淨收入為671,444美元,而2021年同期為74,459美元,增長596,985美元,增幅為802%。我們將繼續滲透輕型電動汽車所用電池的市場。
截至2022年6月30日的三個月,不間斷電源電池銷售的淨收入為2500萬美元,而2021年同期為580萬美元,增長了1920萬美元,增幅為331%。隨着我們繼續關注這一市場,不間斷電源電池的銷量繼續大幅增長。
截至2022年6月30日的三個月,鋰電池所用原材料銷售的淨收入為零,而2021年同期為1,163美元
,減少了1,163美元。
截至2022年6月30日的三個月,鋰電池製造所用材料銷售的淨收入為3,060萬美元
,而2021年同期為零。電池原材料銷售收入來自新收購的子公司Hitrans,該公司是鋰電池正極和前體等原材料的領先生產商。我們的目標是加強電池生產
生態系統,為我們的業務尋求穩定的原材料供應和更大的收入。
收入成本。截至2022年6月30日的三個月,收入成本
增至5,080萬美元,而2021年同期為480萬美元,增幅為4,600萬美元,增幅為961%。收入成本的增加與淨收入的增加相對應。收入成本包括截至2022年6月30日的三個月減記50萬美元的陳舊庫存,而2021年同期減記的陳舊庫存為10萬美元。每當有跡象表明存貨價值減值時,我們就會將其減記。
毛利。截至2022年6月30日的三個月的毛利潤為550萬美元,佔淨收入的9.8%,而2021年同期的毛利潤為110萬美元,佔淨收入的18.6%。毛利率下降的主要原因是原材料價格的上漲和利潤率較低的希特蘭銷售
。
研究和開發費用。截至2022年6月30日的三個月,研發費用增至約230萬美元,而2021年同期約為100萬美元,增加了130萬美元,增幅為120%。增長的主要原因是研發人員的工資和福利支出增加了約80萬美元。研發員工的工資和福利支出增加,這是由於納入了希特蘭的研發人員,以及南京CBAK的員工數量不斷增加
CBAK。此外,在截至2022年6月30日的三個月內,我們產生了40萬美元的測試和開發成本,用於製造和銷售大功率
鋰電池單元所用的材料。
銷售
和營銷費用。截至2022年6月30日的三個月,銷售和營銷費用增至約70萬美元,與2021年同期的約50萬美元相比,增加了約20萬美元,增幅約為29%。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月,銷售和營銷費用佔收入的百分比分別為1.2%和9.2%。增加的主要原因是產品保修撥備增加了10萬美元,這是由於淨收入增加所致。我們堅持為我們的電池產品提供售後服務的政策。此外,在截至2022年和2021年6月30日的三個月中,我們分別產生了20萬美元和10萬美元的運輸和報關費用。與2021年相比,我們在截至2022年6月30日的三個月中獲得了更多的海外訂單。
一般
和管理費用。截至2022年6月30日的三個月,一般和行政費用增至250萬美元,佔收入的4.4%,而2021年同期為230萬美元,佔收入的40%,增加了10萬美元,佔收入的5%。這一增長主要是由於行政管理人員的工資和福利支出增加了約20萬美元。
回收可疑帳款
。截至2022年6月30日的三個月,壞賬收回金額為59,826美元,而2021年同期為10萬美元。我們根據歷史註銷經驗、客户特定事實和
經濟狀況來確定津貼。
營業收入(虧損)。因此,截至2022年6月30日的三個月,我們的營業收入總計144,489美元,而2021年同期的營業虧損為270萬美元,減少了280萬美元,降幅為105%。
財務
(費用)收入,NET。截至2022年6月30日的三個月,財務支出淨額為60萬美元,而2021年同期的財務收入為52,700美元,增加了70萬美元。這一增長主要是由於匯率變化導致貸款利息增加了10萬美元和60萬美元。
其他
收入(支出)、Net.截至2022年6月30日的三個月,其他支出為50萬美元,而2021年同期的其他收入為30萬美元。在截至2022年6月30日的三個月裏,電動自行車產生了50萬美元的損失
樣本銷售。
權證責任的公允價值變動
。我們在2020年12月和2021年2月完成的融資中發行了認股權證。我們
確定這些權證應作為衍生負債入賬,因為這些權證是以我們的功能貨幣以外的貨幣(美元)
為主。權證負債的公允價值變動主要是由於股價下跌所致。
收入
税費。截至2022年和2021年6月30日的三個月,所得税支出分別為179,788美元和零美元。
淨收入。因此,截至2022年6月30日的三個月,我們的淨收益為100萬美元,而2021年同期的淨收益為270萬美元。
截至2021年6月30日和2022年6月30日止六個月的比較
下表列出了我們在所指時期的經營成果的主要組成部分。
(除百分比外,所有
金額均以千美元為單位)
| |
截至6月30日的六個月, | | |
變化 | |
| |
2021 | | |
2022 | | |
$ | | |
% | |
淨收入 | |
$ | 15,305 | | |
| 136,546 | | |
| 121,241 | | |
| 792 | % |
收入成本 | |
| (12,368 | ) | |
| (125,694 | ) | |
| (113,326 | ) | |
| 916 | % |
毛利 | |
| 2,937 | | |
| 10,852 | | |
| 7,915 | | |
| 269 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
運營費用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研發費用 | |
| 1,529 | | |
| 5,613 | | |
| 4,084 | | |
| 267 | % |
銷售和市場營銷費用 | |
| 753 | | |
| 1,527 | | |
| 774 | | |
| 103 | % |
一般和行政費用 | |
| 3,665 | | |
| 4,691 | | |
| 1,026 | | |
| 28 | % |
壞賬準備(追回) | |
| (259 | ) | |
| 212 | | |
| 471 | | |
| (182 | )% |
總運營費用 | |
| 5,688 | | |
| 12,043 | | |
| 6,355 | | |
| 112 | % |
營業虧損 | |
| (2,751 | ) | |
| (1,191 | ) | |
| 1,560 | | |
| (57 | )% |
財務收入(費用),淨額 | |
| 45 | | |
| (615 | ) | |
| (660 | ) | |
| (1,467 | )% |
其他收入(支出),淨額 | |
| 1,549 | | |
| (174 | ) | |
| (1,723 | ) | |
| (111 | )% |
非流通股證券減值準備 | |
| (691 | ) | |
| - | | |
| 691 | | |
| (100 | )% |
認股權證負債的公允價值變動 | |
| 34,176 | | |
| 3,763 | | |
| (30,413 | ) | |
| (89 | )% |
所得税前收入 | |
| 32,328 | | |
| 1,783 | | |
| (30,545 | ) | |
| (94 | )% |
所得税費用 | |
| - | | |
| (86 | ) | |
| (86 | ) | |
| 不適用 | |
淨收入 | |
| 32,328 | | |
| 1,697 | | |
| (30,631 | ) | |
| (95 | )% |
減去:非控股權益的淨收入 | |
| (18 | ) | |
| (447 | ) | |
| (429 | ) | |
| 2,383 | % |
CBAK能源科技公司股東應佔淨收益。 | |
$ | 32,310 | | |
| 1,250 | | |
| (31,060 | ) | |
| (96 | )% |
淨收入
。在截至2022年6月30日的六個月中,淨收入增加了1.212億美元,增幅為792%,從2021年同期的1530萬美元增至1.365億美元。
下表列出了我們按最終產品應用劃分的淨收入細目。
(除百分比外,所有
金額均以千美元為單位)
| |
截至6月30日的六個月, | | |
變化 | |
| |
2021 | | |
2022 | | |
$ | | |
% | |
高功率鋰電池用於: | |
| | |
| | |
| | |
| |
電動汽車 | |
$ | 101 | | |
| - | | |
| (101 | ) | |
| -100 | % |
輕型電動汽車 | |
| 109 | | |
| 760 | | |
| 651 | | |
| 597 | % |
不間斷供應 | |
| 14,576 | | |
| 39,976 | | |
| 25,400 | | |
| 174 | % |
鋰電池用原材料的交易 | |
| 519 | | |
| - | | |
| (519 | ) | |
| -100 | % |
| |
| 15,305 | | |
| 40,736 | | |
| 25,431 | | |
| 166 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
鋰電池製造中使用的材料 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
陰極 | |
| - | | |
| 54,381 | | |
| 54,381 | | |
| 不適用 | |
前兆 | |
| - | | |
| 41,429 | | |
| 41,429 | | |
| 不適用 | |
| |
| - | | |
| 95,810 | | |
| 95,810 | | |
| 不適用 | |
總計 | |
$ | 15,305 | | |
$ | 136,546 | | |
| 121,241 | | |
| 792 | % |
截至2022年6月30日的六個月,電動汽車電池銷售的淨收入為零,而2021年同期為10萬美元,減少了10萬美元。
截至2022年6月30日的六個月,輕型電動汽車電池銷售的淨收入為80萬美元,而2021年同期為10萬美元,增長了70萬美元,增幅為597%。我們將繼續打入用於輕型電動汽車的電池市場。
截至2022年6月30日的6個月,不間斷電源電池銷售的淨收入為4,000萬美元,而2021年同期為1,460萬美元,增長2,540萬美元,增幅為174%。隨着我們繼續關注這一市場,
不間斷電源電池的銷量繼續大幅增長。
截至2022年6月30日的六個月,鋰電池所用原材料銷售的淨收入為零,而2021年同期為50萬美元,減少了50萬美元。
截至2022年6月30日的六個月,鋰電池製造所用材料的銷售淨收入為9,580萬美元
,而2021年同期為零。電池原材料銷售收入來自新收購的子公司Hitrans,該公司是鋰電池正極和前體等原材料的領先生產商。我們的目標是加強電池生產
生態系統,為我們的業務尋求穩定的原材料供應和更大的收入。
收入成本
。截至2022年6月30日的6個月,收入成本增至1.257億美元,而2021年同期為1240萬美元
,增加1.133億美元,增幅為916%。收入成本的增加是由於淨收入的增加。收入成本包括截至2022年6月30日的6個月90萬美元的陳舊庫存註銷,而2021年同期為30萬美元。每當有跡象表明存貨價值減值時,我們就會將其減記。
毛利。截至2022年6月30日的6個月的毛利潤為1,090萬美元,佔淨收入的8.0%,而2021年同期的毛利潤為290萬美元,佔淨收入的19%。毛利率下降主要是由於原材料價格上漲和希特朗銷售利潤率較低所致。
研究和開發費用。
截至2022年6月30日的六個月,研發費用增至約560萬美元,而2021年同期約為150萬美元,增加了410萬美元,增幅為267%。這一增長主要是由於研發人員的工資和福利支出增加了約150萬美元。研發人員的工資和福利支出增加了
,這是因為納入了希特蘭的研發人員,以及南京CBAK和南京大新的員工數量不斷增加。此外,由於本公司研發成本更低、性能更好的升級電池產品,在截至2022年和2021年6月30日的六個月內,我們在研發活動中使用的材料支出分別為100萬美元和20萬美元。
在截至2022年6月30日的六個月中,我們產生了90萬美元的測試和開發成本,用於製造和銷售用於高功率鋰電池
電池細分市場的材料。
銷售
和營銷費用。截至2022年6月30日的六個月,銷售和營銷費用增至約150萬美元,而2021年同期約為80萬美元,增幅約為80萬美元,增幅為103%。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中,銷售和營銷費用佔收入的百分比分別為1.1%和4.9%。這一增長主要是由於銷售和營銷員工的工資和福利支出增加了約30萬美元。這一增長是由於(I)合併了Hitrans的銷售和營銷人員,(Ii)南京CBAK和南京大新的員工人數
增加,以及(Iii)銷售和營銷員工的工資因收入增長而增加。此外,在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中,我們分別產生了50萬美元和10萬美元的運輸和報關費用。
與2021年相比,截至2022年6月30日的六個月我們獲得了更多的海外訂單。
一般
和管理費用。截至2022年6月30日的6個月,一般和行政費用增至470萬美元,佔收入的3.4%,而2021年同期為370萬美元,佔收入的24%,增加100萬美元,佔收入的28%。這一增長主要是由於行政管理人員的工資和福利支出大幅增加了約80萬美元。行政管理人員的工資和福利支出增加,原因是合併了希特蘭的一般和行政人員,以及南京CBAK和南京大新的員工人數不斷增加。
撥備(追回)可疑帳款。截至2022年6月30日的六個月,壞賬撥備為20萬美元,而2021年同期的壞賬準備為30萬美元。我們根據歷史核銷經驗、客户的具體情況和經濟狀況來確定津貼。
營業虧損
。由於上述原因,截至2022年6月30日的六個月,我們的運營虧損總計120萬美元,而2021年同期的運營虧損為280萬美元,減少了160萬美元,降幅為57%。
財務
(費用)收入、Net.截至2022年6月30日的6個月,財務支出淨額為60萬美元,而2021年同期的財務收入淨額為45,102美元,增加了60萬美元。增加的主要原因是匯率的變化。
其他
收入(支出)、Net.截至2022年6月30日的6個月,其他支出為20萬美元,而2021年同期的其他收入為150萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中,我們發生了電動自行車樣品銷售虧損80萬美元,資產處置虧損20萬美元,廢舊材料虧損30萬美元。在截至2021年6月30日的六個月中,我們從材料和設備供應商那裏獲得了120萬美元的債務減免。
權證責任的公允價值變動
。我們在2020年12月和2021年2月完成的融資中發行了認股權證。我們
確定這些權證應作為衍生負債入賬,因為這些權證是以我們的功能貨幣以外的貨幣(美元)
為主。權證負債的公允價值變動主要是由於股價下跌所致。
收入
税費。截至2022年和2021年6月30日的6個月,所得税支出分別為86,242美元和零。
淨收入。因此,截至2022年6月30日的六個月,我們的淨收益為170萬美元,而2021年同期的淨收益為3230萬美元。
流動性
與資本資源
我們
從各種渠道為我們的流動資金需求融資,包括短期銀行貸款、其他短期貸款和根據銀行信貸協議應付的票據、我們關聯方和非關聯方的預付款、投資者以及發行股本和其他股權掛鈎證券
。
在截至2022年6月30日的六個月中,我們錄得淨收益170萬美元。截至2022年6月30日,我們擁有4150萬美元的現金和現金等價物。截至2022年6月30日,我們的流動資產總額為1.373億美元,流動負債總額為1.257億美元,淨營運資本為1160萬美元。
截至2022年6月30日,我們的累計赤字為1.212億美元。由於前幾年發生的經常性淨虧損和截至2022年6月30日在不到一年內到期的重大短期債務,我們出現了累計赤字。這些因素令人對我們作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。我們獨立註冊會計師事務所截至2021年12月31日的年度報告包括一段解釋,説明我們是否有能力繼續作為一家持續經營的企業。
這些
合併財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。
從金融機構貸款
我們於2018年6月4日從中國光大銀行大連分行獲得最高金額為人民幣2億元(約合3,063萬美元)的銀行貸款,期限為2018年6月12日至2021年6月10日,三年期長期貸款利率為人民中國銀行基準利率的130%,目前為
年利率6.175%。在這些貸款下,我們分別於2018年6月12日、6月20日、9月20日和10月19日借入人民幣1.26億元(合1810萬美元)、人民幣2330萬元(合330萬美元)、人民幣900萬元(合130萬美元)和人民幣950萬元(合140萬美元)。貸款分六期償還,分別為2018年12月10日人民幣80萬元(合12萬美元)、2019年6月10日人民幣2430萬元(合350萬美元)、2019年12月10日人民幣80萬元(合12萬美元)、2020年6月10日人民幣7470萬元(合1070萬美元)、2020年12月10日人民幣80萬元(合12萬美元)、2021年6月10日人民幣6630萬元(合960萬美元)。我們分別於2018年12月、2019年6月和2019年12月償還了80萬元人民幣(合12萬美元)、2430萬元人民幣(372萬美元)和80萬元人民幣(12萬美元)的銀行貸款。
於2020年6月28日,本公司與中國光大銀行大連分公司簽訂補充協議,變更還款時間表。
根據補充協議,剩餘貸款人民幣1.418億元(約2172萬美元)分八期償還,分別為2020年6月10日109萬元(約合17萬美元)、2020年12月10日100萬元(約合15萬美元)、2021年1月10日200萬元(約合31萬美元)、2021年2月10日200萬元(約合31萬美元)。2021年3月10日為200萬元人民幣(合31萬美元),2021年4月10日為200萬元人民幣(合31萬美元),2021年5月10日為200萬元人民幣(合31萬美元),2021年6月10日為1.297億元人民幣(1990萬美元)。截至2021年6月30日,公司已償還全部銀行貸款。
於2019年10月15日,本公司以應付票據形式向中國光大銀行大連分行借款人民幣2,800萬元(約合4,12萬美元),期限至2020年10月15日,以本公司現金共計人民幣2,800萬元(約合4,12萬美元)為抵押。本公司以3.3%的利率對偶數日應付中國光大銀行的票據進行貼現。
公司於2020年10月15日償還了賬單。
於2019年12月,本公司從中國光大銀行大連友誼支行獲得合共人民幣3,990,000元(約6,100,000美元)的銀行融資,期限至2020年11月6日,年息5.655%。該貸款由步步亞洲持有的華置電力及湖北步步置業有限公司的樓宇作為抵押,而步步亞洲首席執行官理想汽車雲飛先生則持有15%的股權。根據貸款安排,本公司於2020年12月償還銀行貸款人民幣3,990萬元(約合6,100,000美元)。
2021年11月16日,本公司從交通銀行股份有限公司紹興分行獲得最高金額為人民幣1.201億元(約合1,800萬美元)的銀行融資,期限為2021年11月18日至2026年11月18日。該設施由本公司的土地使用權和建築物作擔保。根據該貸款,本公司於2021年12月31日及2022年6月30日分別借款人民幣5600萬元(約880萬美元)及人民幣7310萬元(約1090萬美元),期限至2022年11月16日至2023年2月28日,年利率為4.2%-4.35%。
於2020年10月至12月,本公司向招商銀行借入一系列承兑匯票,總額人民幣1,350萬元(約2,07萬美元),期限至2021年4月至6月,以本公司現金人民幣1,350萬元(約2,07萬美元)作抵押。該公司償還了截至2021年4月至6月的賬單。
2021年4月19日,本公司從寧波銀行股份有限公司獲得最高金額為人民幣8440萬元(約合1320萬美元)的五年期承兑匯票融通。在貸款項下提取的任何金額都需要現金或銀行承兑匯票形式的擔保
至少相同金額的應收票據。根據融資安排,截至2021年12月31日,本公司以應付票據形式向寧波銀行股份有限公司借款人民幣1,000萬元(約合160萬美元),期限為2022年1至2月
,該筆借款以本公司現金人民幣1,000萬元(約合160萬美元)為抵押。我們在2022年1月至2月償還了賬單。
2022年3月21日,本公司續展了寧波銀行股份有限公司的上述承兑匯票業務,最高金額為人民幣7160萬元(合1070萬美元),其他條款保持不變。根據該等融資安排,截至2022年6月30日,本公司以應付票據形式共借入人民幣920萬元(約合140萬美元),於2022年11月到期,並以本公司現金人民幣920萬元
(約140萬美元)作抵押。
本公司自交通銀行股份有限公司紹興分公司借入一系列承兑匯票人民幣5,370萬元(約840萬美元),期限至2022年4月至8月,以本公司現金人民幣2,230萬元(約350萬美元)及應收票據人民幣3,130萬元(約4,900萬美元)作抵押。
本公司向交通銀行股份有限公司紹興分公司借入一系列承兑匯票,合計人民幣3,220萬元(約合510萬美元),期限至2022年5月至8月,以本公司現金人民幣1,610萬元(約合250萬美元)及本公司的土地使用權和建築物作抵押。
2022年1月17日,本公司從農業銀行手中獲得一筆為期一年的短期貸款,金額最高為人民幣1,000萬元(約合1.6萬美元),按人民中國銀行基準利率的105%計息,年利率為3.85%。該融資由本公司首席執行官理想汽車先生和理想汽車先生的妻子袁慶慧女士擔保。該公司於同日借款人民幣1000萬元(約合160萬美元),期限至2023年1月16日。
2022年2月9日,本公司從江蘇高淳農村商業銀行獲得一筆為期一年的短期貸款,金額最高人民幣1,000萬元(約合1,500,000美元),按人民中國銀行基準利率的124%計息,年利率為4.94%。該貸款由本公司首席執行官理想汽車先生和理想汽車先生的妻子袁慶慧女士擔保。該公司於同日借款人民幣1000萬元(約合150萬美元),期限至2023年1月28日。
於2022年3月8日,本公司從浙商銀行股份有限公司上虞分公司獲得一筆為期一年的貸款,金額最高為人民幣1,000萬元(約合1,500,000美元),年息5.5%。該融資機制由博凱亞洲及本公司首席執行官理想汽車先生持有的博凱電力100%股權提供擔保。公司於同日借入人民幣1000萬元(約合150萬美元)。2022年5月17日,公司提前償還貸款本金及相關貸款利息。
2022年4月28日,本公司從工商銀行南京高淳分公司獲得了為期三年的定期融資,最高金額為人民幣1200萬元(約合180萬美元),期限為2022年4月21日至2025年4月21日。該貸款由本公司首席執行官理想汽車先生和理想汽車先生的妻子袁慶慧女士擔保。根據該貸款,本公司於2022年4月29日借款人民幣1,000萬元(約合150萬美元)
,年利率3.95%,期限至2023年4月29日。
本公司向農業銀行借入一系列承兑匯票共人民幣7,100萬元(約1,060萬美元),期限
至2022年7月至12月,並以本公司現金人民幣7,100萬元(約1,060萬元)作抵押。
截至2022年10月,本公司向浙商銀行股份有限公司上虞分公司借入一系列承兑匯票,合計人民幣3,000萬元(約合4,500,000美元),期限至2022年10月,以本公司現金合計人民幣1,590萬元(約合2,440萬美元)和本公司應收票據合計人民幣1,550萬元(約2,300,000美元)為抵押。
截至2022年7月至11月,本公司從浙商銀行股份有限公司瀋陽分公司借入一系列承兑匯票共計人民幣8,430萬元(約合1,260萬美元),以本公司現金共計人民幣8,430萬元(約合1,260萬美元)為抵押。
本公司向交通銀行股份有限公司紹興分公司借款一系列承兑匯票人民幣3,950萬元(約5,900,000美元),期限至2022年7-8月,以本公司現金人民幣3,350萬元(約5,000,000美元)及本公司土地使用權及建築物作抵押。
本公司向招商銀行大連分行借入一系列承兑匯票,總額人民幣3,430萬元(約合5,100,000美元)
截至2022年11月至12月,以本公司現金共計人民幣3,430萬元(約合5,100,000美元)作抵押。
截至2022年6月30日,我們有650萬美元的未使用承諾銀行設施。我們計劃在這些貸款到期時續期,如果需要,我們打算在未來通過銀行借款籌集更多資金,以滿足我們的日常現金需求。
來自投資者的股權和債務融資
我們
還通過私募、註冊直接發行和其他股權和票據融資獲得資金。
於2020年12月8日,吾等與若干機構投資者訂立證券購買協議,據此,吾等於
發行登記直接發售合共9,489,800股本公司普通股,每股收購價為5.18美元
,並在扣除配售代理費用及本公司應付的其他發售開支前,於發行日期起計36個月內按每股6.46美元可行使的認股權證購買合共3,795,920股本公司普通股。
於2021年2月8日,吾等與該等投資者訂立另一項證券購買協議,據此,吾等以登記直接發售方式發行合共8,939,976股本公司普通股,每股收購價為7.83美元。此外,我們向投資者發行了(I)同時定向增發,A-1系列認股權證購買共4,469,988股普通股,每股行權價7.67美元,自發行之日起可行使42個月;(Ii)在登記的
直接發行中,B系列認股權證購買共4,469,988股普通股,每股行使價7.83美元
,可自發行之日起行使90天;及(Iii)於登記直接發售中,A-2系列認股權證可購買最多2,234,992股普通股,每股行使價7.67美元,自發行日起可行使45個月。
在扣除向配售代理收取的費用及本公司應付的其他發售開支前,我們從登記直接發售及同時進行的私募中獲得約7,000萬美元的總收益。
於2021年5月10日,我們與本公司尚未發行的B系列認股權證的每位持有人簽訂了B系列認股權證修正案。
根據B系列認股權證修正案,B系列認股權證的有效期從2021年5月11日延長至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,我們尚未收到投資者關於行使B系列認股權證的任何通知。B系列權證和A-2系列權證均已於2021年9月1日到期。
我們
目前正在大連和南京工廠擴大我們的產品線和製造能力,這需要額外的資金
來為擴張提供資金。由於不斷變化的業務條件或其他未來發展,我們還可能需要額外的現金,包括我們可能決定進行的任何投資或收購。如果需要,我們計劃在到期時續簽這些貸款,並計劃在未來通過銀行借款和股權融資籌集更多資金,以滿足我們的日常現金需求。然而,不能
保證我們將成功獲得這筆融資。如果我們現有的現金和銀行借款不足以滿足我們的要求,我們可能會尋求出售股權證券、債務證券或從貸款機構借款。我們不能保證
將以我們需要的金額或我們可以接受的條款獲得融資(如果有的話)。出售股權證券,包括可轉換債務證券,將稀釋我們現有股東的利益。債務的產生將把現金用於營運資本和資本支出,以償還債務義務,並可能導致運營和財務契約限制我們的
運營和我們向股東支付股息的能力。如果我們無法獲得所需的額外股本或債務融資,我們的業務運營和前景可能會受到影響。
隨附的簡明綜合財務報表已於編制時假設本公司將繼續作為持續經營企業經營,以期在正常業務過程中變現資產及清償負債。簡明綜合財務報表不包括任何調整,以反映未來可能對資產的可回收性和分類或負債的金額和分類造成的影響,這些不確定性與我們作為持續經營企業的能力有關。
下表概述了我們在指定時期的現金流:
(所有
金額以千美元為單位)
| |
截至6月30日的六個月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | |
$ | (2,424 | ) | |
$ | 17,339 | |
用於投資活動的現金淨額 | |
| (17,681 | ) | |
| (6,338 | ) |
融資活動提供的現金淨額 | |
| 51,200 | | |
| 4,945 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | |
| 604 | | |
| (802 | ) |
現金及現金等價物和限制性現金淨增加 | |
| 31,699 | | |
| 15,144 | |
期初現金及現金等價物和限制性現金 | |
| 20,671 | | |
| 26,355 | |
期末現金及現金等價物和限制性現金 | |
$ | 52,370 | | |
$ | 41,499 | |
操作
活動
截至2022年6月30日的6個月,經營活動提供的淨現金為1,730萬美元,而2021年同期的淨現金為240萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中,經營活動提供的現金淨額主要是由於應收貿易賬款和票據減少2,180萬美元,應付貿易賬款和票據增加1,910萬美元,預付款和其他應收賬款減少490萬美元,我們的淨利潤為310萬美元(未計財產、廠房和設備處置虧損、非現金折舊和攤銷、壞賬回收、庫存減記、股份補償、財產處置虧損,(br}廠房及設備及在建工程及認股權證負債的公允價值變動),但由來自前附屬公司的應收貿易款項增加360萬美元及存貨增加2850萬美元部分抵銷。
截至2021年6月30日的六個月,經營活動中使用的現金淨額為240萬美元。在截至2021年6月30日的六個月中,經營活動中使用的現金淨額主要是由於存貨增加470萬美元,貿易賬户和應付票據減少440萬美元,但被我們70萬美元的淨利潤部分抵消(未計財產、廠房和設備處置損失、非現金折舊和攤銷、壞賬回收、存貨減記、基於股份的薪酬、
權證負債公允價值變動及非流通股本證券減值)及應收賬款及票據交易減少790萬美元。
投資
活動
截至2022年6月30日的6個月,用於投資活動的現金淨額為630萬美元,而2021年同期為1770萬美元。用於投資活動的現金淨額包括購置不動產、廠房和設備以及在建工程。
截至2021年6月30日的六個月,用於投資活動的現金淨額增至1,770萬美元。用於投資活動的現金淨額
主要包括購買1,320萬美元的設備和在建工程,為潛在收購Hitrans支付309萬美元的保證金,以及為投資大疆支付140萬美元。
為
活動提供資金
截至2022年6月30日的6個月中,融資活動提供的現金淨額為490萬美元,而2021年同期融資活動提供的現金淨額為5120萬美元。截至2022年6月30日止六個月,融資活動提供的現金淨額主要由於償還葉俊南先生390萬美元的借款及償還150萬美元的銀行借款而抵銷來自銀行借款的預付款1,040萬美元。
截至2021年6月30日的六個月中,融資活動提供的現金淨額為5120萬美元。在截至2021年6月30日的六個月內,融資活動提供的現金淨額主要來自發行股票所得6,550萬美元,但被償還銀行借款1,390萬美元所抵銷。
截至2022年6月30日,我們的信貸安排和信用額度下的未償還本金如下:
(所有
金額以千美元為單位)
| |
最高限額 可用 | | |
金額 借來 | |
長期信貸安排: | |
| | |
| |
交通銀行股份有限公司紹興分公司 | |
$ | 18,015 | | |
$ | 11,800 | |
工商銀行有限公司 | |
| 1,791 | | |
| 1,493 | |
| |
| 19,806 | | |
| 13,293 | |
短期信貸安排: | |
| | | |
| | |
浙商銀行股份有限公司 | |
| 1,493 | | |
| 1,493 | |
江蘇高春農村商業銀行 | |
| 1,493 | | |
| 1,493 | |
農業銀行 | |
| 1,493 | | |
| 1,493 | |
| |
| 4,479 | | |
| 4,479 | |
其他信貸額度: | |
| | | |
| | |
交通銀行股份有限公司紹興分公司 | |
| 5,003 | | |
| 5,003 | |
農業銀行 | |
| 10,591 | | |
| 10,591 | |
寧波銀行。南京高春分公司 | |
| 1,377 | | |
| 1,377 | |
浙商銀行股份有限公司 | |
| 17,052 | | |
| 17,052 | |
招商銀行股份有限公司大連開發區分公司 | |
| 5,114 | | |
| 5,114 | |
| |
| 39,137 | | |
| 39,137 | |
總計 | |
$ | 63,422 | | |
$ | 56,909 | |
資本支出
在截至2022年和2021年6月30日的六個月中,我們的資本支出分別為630萬美元和1320萬美元。我們的資本支出主要用於建設我們的大連工廠和南京工廠。
我們
預計2022財年我們的總資本支出將達到約1,000萬美元。這些資金將用於翻新現有的生產線,並建造新的工廠,這些工廠將配備新的生產線和電池模塊包裝線。
關鍵會計政策
我們的簡明合併財務信息是根據美國公認會計原則編制的,它要求我們做出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設影響(1)我們資產和負債的報告金額,(2)每個會計期間結束時我們的或有資產和負債的披露
,以及(3)每個會計期間報告的收入和支出金額。我們根據自己的歷史經驗、對當前業務和其他情況的瞭解和評估、基於現有信息和合理假設對未來的預期
不斷評估這些估計,這些共同構成了我們對其他來源不太明顯的
事項作出判斷的基礎。由於估計數的使用是財務報告流程的一個組成部分,因此我們的實際結果可能與這些估計數不同。我們的一些會計政策在應用時需要比其他會計政策更高的判斷力。
本公司於2022年4月15日提交的Form 10-K年報所載的截至2021年12月31日的年度經審核綜合財務報表所披露的關鍵會計政策並無重大變動。
會計準則變更
請
參閲我們的簡明合併財務報表附註1“主要活動、列報依據和組織--最近採用的會計準則”和“-最近發佈但尚未採用的會計公告”,以討論相關聲明
。
第
項3.關於市場風險的定量和定性披露。
不適用
。
第
項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
根據交易法規則13a-15的要求,我們的管理層在我們的首席執行官和臨時首席財務官的參與和監督下,對截至2022年6月30日我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估。披露控制和程序是指旨在確保
我們根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,以及此類信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和臨時首席財務官(視情況而定),以便及時做出有關要求披露的決定的控制和其他程序。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,並且管理層必須在評估和實施可能的控制和程序時運用其判斷。
管理層在我們的首席執行官和臨時首席財務官的監督下對披露控制和程序進行了評估。根據本次評估,截至本次評估日期,我們的首席執行官兼臨時首席財務官
得出結論,截至2022年6月30日,我們的披露控制和程序無效。
正如我們在2022年4月15日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中披露的那樣,在我們對截至2021年12月31日的財務報告內部控制
的有效性進行評估時,管理層發現我們的財務報告內部控制存在以下重大缺陷:
|
● |
我們沒有適當的
政策和程序來評估關鍵文件和協議的適當會計和披露。 |
|
● |
我們沒有足夠的
和熟練的會計人員,在應用美國公認的與我們的財務報告要求相稱的會計原則方面具有適當水平的技術會計知識和經驗。 |
為解決上述實質性問題,我們已採取或正在採取以下補救措施:
|
● |
我們正在招聘一位具有豐富的美國公認會計準則和美國證券交易委員會報告經驗的常任首席財務官。裴翔宇女士於2019年8月23日獲本公司董事會委任為臨時首席財務官。 |
|
● |
自2016年9月以來,我們
定期為我們的財務人員提供內部控制和風險管理方面的培訓。自2016年11月以來,我們定期
為我們的財務人員提供有關美國公認會計準則的培訓。我們計劃繼續為我們的財務團隊和其他相關人員提供有關適用於我們財務報告要求的美國GAAP會計準則的培訓。 |
我們
打算在可行的情況下儘快完成上述重大缺陷的補救工作,但我們不能保證
我們能夠做到這一點。設計和實施有效的披露控制和程序是一項持續的努力,要求我們
我們預測和應對我們業務以及經濟和監管環境的變化,並投入大量資源
來維持一個充分滿足我們報告義務的財務報告系統。我們已經採取和打算採取的補救措施可能不能完全解決我們已經發現的重大弱點,我們的披露控制和程序中的重大弱點可能會在未來被發現。如果我們發現此類情況,我們打算儘快採取補救措施。
我們致力於根據需要採取適當的補救措施。
財務報告內部控制變更
除上述事項外,截至2022年6月30日止季度內,我們對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第
第二部分
其他
信息
項目
1.法律程序
本表格10-Q第一部分簡明合併財務報表附註26“承付款和或有事項--(二)訴訟”中所載的
信息在此作為參考。
第
1a項。風險因素。
本公司截至2021年12月31日的財政年度年報
10-K表第1A項“風險因素”中披露的風險因素與之前披露的風險因素沒有實質性變化。
第
項2.股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
除之前在8-K表格中披露的其他
外,在本報告所述期間,沒有未登記的股權證券出售或普通股回購。
第
項3.高級證券違約
沒有。
第
項4.礦山安全披露。
不適用
。
第
項5.其他信息。
沒有。
物品
6.展品
以下證據作為本報告的一部分提交或通過引用併入本報告:
證物編號: |
|
描述 |
|
|
|
31.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席執行官證書。 |
|
|
|
31.2 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席財務官證書。 |
|
|
|
32.1 |
|
根據《美國法典》第18編第1350條提供的首席執行官證書,該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。 |
|
|
|
32.2 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350節提供的首席財務官證書。 |
|
|
|
101.INS |
|
XBRL實例文檔
-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
|
|
|
101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
|
|
|
101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫
文檔 |
|
|
|
101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase
文檔 |
|
|
|
101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
|
|
101.PRE |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase
文檔 |
|
|
|
104 |
|
封面交互數據文件(封面XBRL
標籤嵌入iXBRL文檔中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由經正式授權的簽名人代表其簽署。
日期:
2022年8月15日
|
CBAK能源科技公司 |
|
|
|
|
發信人: |
/s/雲飛
理想汽車 |
|
|
雲飛理想汽車 |
|
|
首席執行官 |
|
|
|
|
發信人: |
/s/項羽
貝貝 |
|
|
裴湘玉 |
|
|
臨時首席財務官 |
62
10-Q錯誤--12-31Q2000111717100011171712022-01-012022-06-3000011171712022-08-1200011171712021-12-3100011171712022-06-3000011171712021-04-012021-06-3000011171712022-04-012022-06-3000011171712021-01-012021-06-300001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-03-310001117171CBAT:DonatedSharesMember2021-03-310001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001117171CBAT:狀態保留成員2021-03-310001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-03-310001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-03-310001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2021-03-3100011171712021-03-310001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:DonatedSharesMember2021-04-012021-06-300001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-300001117171CBAT:狀態保留成員2021-04-012021-06-300001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-04-012021-06-300001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-04-012021-06-300001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2021-04-012021-06-300001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-06-300001117171CBAT:DonatedSharesMember2021-06-300001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001117171CBAT:狀態保留成員2021-06-300001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-06-300001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-06-300001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2021-06-3000011171712021-06-300001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-03-310001117171CBAT:DonatedSharesMember2022-03-310001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001117171CBAT:狀態保留成員2022-03-310001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-03-310001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2022-03-310001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2022-03-3100011171712022-03-310001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:DonatedSharesMember2022-04-012022-06-300001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300001117171CBAT:狀態保留成員2022-04-012022-06-300001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-04-012022-06-300001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2022-04-012022-06-300001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2022-04-012022-06-300001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-06-300001117171CBAT:DonatedSharesMember2022-06-300001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001117171CBAT:狀態保留成員2022-06-300001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-06-300001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2022-06-300001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2022-06-300001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2020-12-310001117171CBAT:DonatedSharesMember2020-12-310001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001117171CBAT:狀態保留成員2020-12-310001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2020-12-310001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2020-12-310001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2020-12-3100011171712020-12-310001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:DonatedSharesMember2021-01-012021-06-300001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-06-300001117171CBAT:狀態保留成員2021-01-012021-06-300001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-01-012021-06-300001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-01-012021-06-300001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2021-01-012021-06-300001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-12-310001117171CBAT:DonatedSharesMember2021-12-310001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001117171CBAT:狀態保留成員2021-12-310001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-12-310001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2021-12-310001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2021-12-310001117171美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:DonatedSharesMember2022-01-012022-06-300001117171US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-06-300001117171CBAT:狀態保留成員2022-01-012022-06-300001117171美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-01-012022-06-300001117171Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-06-300001117171美國公認會計準則:非控制性利益成員2022-01-012022-06-300001117171美國-公認會計準則:財政部股票成員2022-01-012022-06-3000011171712005-01-012005-01-200001117171Pf0:首席執行官執行官員成員2005-01-012005-01-2000011171712006-09-302006-09-3000011171712007-10-012007-10-0100011171712007-11-3000011171712015-06-302015-06-300001117171CBAT:LiSettlementAgreement成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:LiSettlementAgreement成員2022-06-300001117171CBAT:CbakTradingMember2013-08-140001117171CBAT:CbakTradingMember2019-08-050001117171CBAT:CBAKPowerMember2022-06-300001117171CBAT:CBAKPowerMember2013-12-270001117171CBAT:CBAKEnergyMembers2018-07-100001117171CBAT:CBAKPowerMember2019-10-290001117171CBAT:CBAK蘇州成員2018-05-042018-05-040001117171CBAT:CBAK蘇州成員2018-05-0400011171712018-05-040001117171CBAT:CBAKEnergyMembers2019-11-2100011171712020-07-142020-07-140001117171CBAT:CBAK南京會員2020-07-310001117171CBAT:CBAKNewEnergyTechnologyCoLtd.成員2020-08-060001117171Cbat:NanjingDaxinNewEnergyAutomobileIndustryCoLtdMember2020-11-0900011171712020-11-0900011171712021-04-212021-04-2100011171712021-04-2100011171712021-08-0400011171712021-07-2000011171712021-07-202021-07-200001117171CBAT:廣東人成員2018-07-062018-07-060001117171CBAT:廣東人成員2018-07-060001117171CBAT:廣東人成員CBAT:資源回收技術有限公司成員2018-07-0600011171712018-07-0600011171712021-10-090001117171美國-GAAP:投資者成員2020-12-082020-12-080001117171美國-GAAP:投資者成員2021-02-082021-02-080001117171美國-GAAP:BuildingMembers2021-12-310001117171美國-GAAP:BuildingMembers2022-06-300001117171美國-公認會計準則:租賃改進成員2021-12-310001117171美國-公認會計準則:租賃改進成員2022-06-300001117171美國-GAAP:機器和設備成員2021-12-310001117171美國-GAAP:機器和設備成員2022-06-300001117171美國-GAAP:OfficeEquipmentMembers2021-12-310001117171美國-GAAP:OfficeEquipmentMembers2022-06-300001117171美國-GAAP:車輛成員2021-12-310001117171美國-GAAP:車輛成員2022-06-3000011171712021-01-012021-12-310001117171CBAT:CbakPowerMember2021-04-012021-04-210001117171CBAT:CbakPowerMember2021-04-210001117171Pf0:最小成員數2022-01-012022-06-300001117171Pf0:最大成員數2022-01-012022-06-300001117171美國-GAAP:PropertyPlantAndEquipmentMembers2021-04-012021-06-300001117171美國-GAAP:PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-04-012022-06-300001117171美國-GAAP:PropertyPlantAndEquipmentMembers2021-01-012021-06-300001117171美國-GAAP:PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-01-012022-06-3000011171712018-04-252018-05-0100011171712018-04-012018-04-3000011171712021-01-142021-01-1400011171712021-04-062021-04-0600011171712021-06-012021-06-010001117171CBAT:南京大新會員2021-06-012021-06-010001117171CBAT:HitransMembers2021-06-012021-06-0100011171712021-12-092021-12-0900011171712022-03-012022-03-010001117171Cbat:TotalMinimumLeasePaymentsToBeReceivedMember2022-06-300001117171CBAT:取消使用鄰近收入成員2022-06-300001117171CBAT:NetInvestmentInSalesTypeLeasesMembers2022-06-3000011171712022-01-272022-01-270001117171CBAT:聚眾大新會員2021-04-020001117171CBAT:HitransMembers2021-03-152021-04-020001117171CBAT:聚眾大新會員2021-04-012021-04-300001117171CBAT:CBAKPowerMember2021-07-012021-07-200001117171CBAT:HitransMembers2021-07-012021-07-200001117171CBAT:CBAKPowerMember2021-07-200001117171Cbat:ZhejiangMeiduGrapheneTechnologyCoLtdMember2021-07-012021-07-200001117171CBAT:HitranssManagement成員2021-07-012021-07-200001117171CBAT:吳海軍先生2021-07-012021-07-200001117171Cbat:NewEraGroupZhejiangNewEnergyMaterialsCoLtdMember2021-07-012021-07-200001117171CBAT:HitranssManagement成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:PawnCoMember2022-01-012022-06-300001117171CBAT:YeMembers先生2022-01-012022-06-300001117171CBAT:CBAKPowerMember2022-01-012022-06-300001117171CBAT:YeMembers先生2021-07-012021-07-230001117171CBAT:美圖成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:HitransLoanMembers2022-01-012022-06-300001117171CBAT:HitransMembers2022-01-012022-06-300001117171CBAT:聚眾大新會員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:聚眾大新會員2021-07-012021-07-270001117171CBAT:CBAKPowerMemberCBAT:聚眾大新會員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:葉俊南先生成員2022-01-012022-06-300001117171Pf0:最大成員數2021-12-310001117171Pf0:最小成員數2021-12-310001117171CBAT:HitransLoanMembers2021-01-012021-12-310001117171CBAT:CBAKPowerMember2021-12-310001117171CBAT:HitransMembers2021-01-012021-12-310001117171CBAT:浙江特工隊成員2022-01-290001117171CBAT:YeMembers先生2022-01-290001117171CBAT:法院和聚眾大新會員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:HitransHoldingMembers2022-01-012022-06-300001117171Pf0:最大成員數CBAT:CBAKPowerMember2022-01-012022-06-300001117171Pf0:最小成員數CBAT:CBAKPowerMember2022-01-012022-06-3000011171712021-11-260001117171CBAT:來自MeiduGrapheneMembers的Hitranss2022-06-300001117171CBAT:來自MeiduGrapheneMembers的Hitranss2022-01-012022-06-300001117171CBAT:HitransFrom HitransManagement Members2022-06-300001117171CBAT:HitransFrom HitransManagement Members2022-01-012022-06-300001117171CBAT:中國銀行大連市支行成員2018-06-012018-06-040001117171CBAT:中國銀行大連市支行成員2020-06-012020-06-280001117171Cbat:ShaoxingBranchOfBankOfCommunicationsCoLtdMember2021-11-012021-11-160001117171CBAT:招商銀行會員2020-10-012020-12-310001117171CBAT:BankOf寧波股份有限公司成員2021-04-012021-04-190001117171CBAT:BankOf寧波股份有限公司成員2022-03-012022-03-210001117171CBAT:中國農業銀行會員2022-01-012022-01-170001117171CBAT:江蘇高春農村商業銀行會員2022-02-012022-02-090001117171CBAT:中國浙商銀行股份有限公司會員2022-03-012022-03-080001117171Cbat:IndustrialAndCommercialBankOfChinaNanjingGaochunBranchMember2022-04-012022-04-2800011171712022-06-220001117171CBAT:中國浙商銀行股份有限公司會員2022-06-2200011171712022-06-210001117171Pf0:場景預測成員2022-07-012022-12-310001117171CBAT:中國浙商銀行股份有限公司會員Pf0:場景預測成員2022-10-012022-10-310001117171Pf0:場景預測成員2022-10-012022-10-310001117171CBAT:中國浙商銀行股份有限公司會員Pf0:場景預測成員2022-10-310001117171CBAT:中國浙商銀行股份有限公司會員Pf0:場景預測成員2022-07-012022-11-300001117171Pf0:場景預測成員2022-07-012022-08-310001117171Pf0:場景預測成員2022-11-012022-12-310001117171CBAT:蘇州正元偉針有限公司會員2019-01-012019-12-310001117171CBAT:無關活動成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:無關活動成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:無關活動成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:質押存款成員2021-12-310001117171CBAT:質押存款成員2022-06-300001117171CBAT:應收帳單成員2021-12-310001117171CBAT:應收帳單成員2022-06-300001117171CBAT:使用權資產備註9成員2021-12-310001117171CBAT:使用權資產備註9成員2022-06-300001117171CBAT:CollateralBuildingsMembers2021-12-310001117171CBAT:CollateralBuildingsMembers2022-06-300001117171CBAT:李湘千先生,公司前首席執行官2021-12-310001117171CBAT:李湘千先生,公司前首席執行官2022-06-300001117171CBAT:李雲飛先生成員2021-12-310001117171CBAT:李雲飛先生成員2022-06-300001117171CBAT:股東成員2021-12-310001117171CBAT:股東成員2022-06-300001117171CBAT:葉俊南先生成員2021-12-310001117171CBAT:葉俊南先生成員2022-06-300001117171CBAT:文武餘先生成員2021-12-310001117171CBAT:文武餘先生成員2022-06-300001117171CBAT:龍千鵬女士會員2021-12-310001117171CBAT:龍千鵬女士會員2022-06-300001117171CBAT:蘇州正元偉針有限公司會員2021-12-310001117171CBAT:蘇州正元偉針有限公司會員2022-06-3000011171712006-08-012006-08-150001117171US-GAAP:PrivatePlacementMembers2007-11-012007-11-090001117171US-GAAP:PrivatePlacementMembers2007-11-090001117171CBAT:李翔千先生成員2022-06-300001117171CBAT:深圳巴克動力電池有限公司成員2022-06-300001117171Cbat:HangzhouJuzhongDaxinAssetManagementCoLtdMember2022-06-3000011171712018-08-012018-08-310001117171CBAT:鄭州BAK電池有限公司成員2022-06-300001117171Cbat:NewEraGroupZhejiangNewEnergyMaterialsCoLtdMember2022-01-012022-06-300001117171CBAT:深圳百駿科技有限公司會員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:鄭州BAK電池有限公司成員2022-01-012022-06-300001117171Cbat:PurchaseOfFinishedGoodsFromZhengzhouBAKNewEnergyTechnologyCoLtdMember2022-01-012022-06-300001117171CBAT:鄭州百科電子有限公司會員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:深圳BAK電池有限公司成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:深圳巴克動力電池有限公司成員2022-01-012022-06-300001117171Cbat:HangzhouJuzhongDaxinAssetManagementCoLtdMember2022-01-012022-06-300001117171Cbat:PurchaseOfFinishedGoodsFromZhengzhouBAKBatteryCoLtdMember2022-04-012022-06-300001117171Cbat:PurchaseOfFinishedGoodsFromZhengzhouBAKBatteryCoLtdMember2021-01-012021-06-300001117171Cbat:PurchaseOfFinishedGoodsFromZhengzhouBAKBatteryCoLtdMember2022-01-012022-06-300001117171Cbat:SalesOfFinishedGoodsAndRawMaterialsToZhengzhouBAKBatteryCoLtdMember2021-04-012021-06-300001117171Cbat:SalesOfFinishedGoodsAndRawMaterialsToZhengzhouBAKBatteryCoLtdMember2022-04-012022-06-300001117171Cbat:SalesOfFinishedGoodsAndRawMaterialsToZhengzhouBAKBatteryCoLtdMember2021-01-012021-06-300001117171Cbat:SalesOfFinishedGoodsAndRawMaterialsToZhengzhouBAKBatteryCoLtdMember2022-01-012022-06-300001117171Cbat:SalesOfFinishedGoodsAndRawMaterialsToZhengzhouBAKElectronicsCoLtdMember2022-04-012022-06-300001117171Cbat:SalesOfFinishedGoodsAndRawMaterialsToZhengzhouBAKElectronicsCoLtdMember2021-01-012021-06-300001117171Cbat:SalesOfFinishedGoodsAndRawMaterialsToShenzhenBAKPowerBatteryCoLtdMember2021-04-012021-06-300001117171Cbat:SalesOfFinishedGoodsAndRawMaterialsToShenzhenBAKPowerBatteryCoLtdMember2022-04-012022-06-300001117171Cbat:SalesOfFinishedGoodsAndRawMaterialsToShenzhenBAKPowerBatteryCoLtdMember2021-01-012021-06-300001117171Cbat:SalesOfFinishedGoodsAndRawMaterialsToShenzhenBAKPowerBatteryCoLtdMember2022-01-012022-06-300001117171Cbat:HangzhouJuzhongDaxinAssetManagementCoLtdMember2021-12-310001117171Cbat:TradeReceivableNetZhengzhouBAKBatteryCoLtdMember2021-12-310001117171Cbat:TradeReceivableNetZhengzhouBAKBatteryCoLtdMember2022-06-300001117171Cbat:TradeReceivableNetZhengzhouBAKNewEnergyTechnologyCoLtdMember2021-12-310001117171Cbat:TradeReceivableNetZhengzhouBAKNewEnergyTechnologyCoLtdMember2022-06-300001117171Cbat:TradePayableNetZhengzhouBAKBatteryCoLtdMember2021-12-310001117171Cbat:TradePayableNetZhengzhouBAKBatteryCoLtdMember2022-06-300001117171Cbat:PayablesToShenzhenBAKPowerBatteryCoLtdMember2021-12-310001117171Cbat:PayablesToShenzhenBAKPowerBatteryCoLtdMember2022-06-3000011171712014-10-1700011171712020-06-012020-06-230001117171Pf0:最小成員數美國公認會計準則:國際收入服務IRSM成員2017-12-310001117171Pf0:最大成員數美國公認會計準則:國際收入服務IRSM成員2017-12-310001117171CBAT:HKKongTaxMember2022-01-012022-06-300001117171CBAT:HKKongTaxMember2021-04-012021-06-300001117171CBAT:PRCMembers2022-01-012022-06-300001117171Us-gaap:StateAdministrationOfTaxationChinaMember2022-01-012022-06-300001117171美國-公認會計準則:貿易應收賬款成員2021-12-310001117171美國-公認會計準則:貿易應收賬款成員2022-06-300001117171美國公認會計準則:庫存成員2021-12-310001117171美國公認會計準則:庫存成員2022-06-300001117171Cbat:DeferredTaxAssetsPropertyPlantAndEquipmentMember2021-12-310001117171Cbat:DeferredTaxAssetsPropertyPlantAndEquipmentMember2022-06-300001117171CBAT:非市場性股權證券成員2021-12-310001117171CBAT:非市場性股權證券成員2022-06-300001117171CBAT:無形資產成員2021-12-310001117171CBAT:無形資產成員2022-06-300001117171CBAT:AcruedExpensesPayroll和其他成員2021-12-310001117171CBAT:AcruedExpensesPayroll和其他成員2022-06-300001117171CBAT:ProductWarrantyProvisionForMembers2021-12-310001117171CBAT:ProductWarrantyProvisionForMembers2022-06-300001117171CBAT:NetOperatingLossCarriedForwardMember2021-12-310001117171CBAT:NetOperatingLossCarriedForwardMember2022-06-300001117171CBAT:PRCSubsidiaryMember2022-01-012022-06-300001117171CBAT:TwoZeroOneFiveEquityIncentivesPlanMembers2015-06-012015-06-120001117171CBAT:TwoZeroOneFiveEquityIncentivesPlanMembers2015-06-012015-06-300001117171美國-公認會計準則:受限的股票成員2015-06-300001117171美國-公認會計準則:受限的股票成員2022-01-012022-06-300001117171Cbat:RestrictedSharesGrantedOnAprilOneNineTwoZeroOneSixMember2016-04-012016-04-190001117171Cbat:RestrictedSharesGrantedOnAugustTwentyThreeTwoZeroOneNineMember2019-08-012019-08-230001117171Cbat:RestrictedSharesGrantedOnAugustTwentyThreeTwoZeroOneNineMember2021-04-012021-06-300001117171Cbat:RestrictedSharesGrantedOnAugustTwentyThreeTwoZeroOneNineMember2021-01-012021-06-300001117171Cbat:RestrictedSharesGrantedOnAugustTwentyThreeTwoZeroOneNineMember2022-01-012022-06-300001117171Cbat:RestrictedSharesGrantedOnAugustTwentyThreeTwoZeroOneNineMember2022-04-012022-06-300001117171Cbat:RestrictedSharesGrantedOnOctober232020Member2020-10-012020-10-230001117171美國-公認會計準則:受限的股票成員2021-04-012021-06-300001117171美國-公認會計準則:受限的股票成員2022-04-012022-06-300001117171美國-公認會計準則:受限的股票成員2021-01-012021-06-300001117171Cbat:RestrictedSharesGrantedOnOctoberTwentyThreeTwoThousandNineteenMember2022-06-300001117171Cbat:EmployeesStockOwnershipProgramOnNovember292021Member2021-11-012021-11-2900011171712021-11-012021-11-290001117171Pf0:官員成員2022-01-012022-06-300001117171Cbat:RestrictedSharesGrantedOnAugustTwentyThreeTwoZeroOneNineMember2021-12-310001117171Cbat:RestrictedSharesGrantedOnAugustTwentyThreeTwoZeroOneNineMember2022-06-300001117171Cbat:RestrictedShareGrantedOnOctober232020Member2022-01-012022-06-300001117171CBAT:SecuritiesPurche協議成員2020-12-012020-12-080001117171CBAT:SecuritiesPurche協議成員2021-02-012021-02-0800011171712022-01-012022-03-310001117171CBAT:TwentyTwentyOneMembers美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-12-310001117171美國公認會計準則:保修成員2021-12-310001117171CBAT:TwentyTwentyOneMembers美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-01-012021-12-310001117171美國公認會計準則:保修成員2021-01-012021-12-310001117171CBAT:TwentyTwentyTwoMembers美國公認會計準則:保修成員2022-06-300001117171美國公認會計準則:保修成員2022-06-300001117171CBAT:TwentyTwentyTwoMembers美國公認會計準則:保修成員2022-01-012022-06-300001117171美國公認會計準則:保修成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:PlacementAgentWarrants成員2021-12-310001117171CBAT:PlacementAgentWarrants成員2021-01-012021-12-310001117171CBAT:PlacementAgentWarrants成員2022-06-300001117171CBAT:PlacementAgentWarrants成員2022-01-012022-06-3000011171712016-07-072016-07-070001117171CBAT:深圳慧傑會員2016-07-072016-07-070001117171CBAT:建設成本成員CBAT:深圳慧傑會員2016-07-072016-07-070001117171CBAT:InterestMemberCBAT:深圳慧傑會員2016-07-072016-07-070001117171CBAT:補償成員CBAT:深圳慧傑會員2016-07-072016-07-070001117171CBAT:深圳慧傑會員2016-09-070001117171CBAT:深圳慧傑會員2017-06-012017-06-300001117171CBAT:剩餘合同金額成員CBAT:深圳慧傑會員2017-06-012017-06-300001117171CBAT:深圳慧傑會員2018-11-080001117171CBAT:深圳慧傑會員2019-05-200001117171CBAT:深圳慧傑會員2020-06-280001117171CBAT:深圳慧傑會員2019-03-252019-04-020001117171CBAT:深圳慧傑會員2021-12-310001117171CBAT:九兆新能源科技有限公司成員2020-01-012020-12-310001117171CBAT:深圳浩能科技會員2021-08-012021-08-310001117171CBAT:構建構建成員2021-12-310001117171CBAT:構建構建成員2022-06-300001117171CBAT:AcquisitionOfA附屬成員2021-12-310001117171CBAT:AcquisitionOfA附屬成員2022-06-300001117171CBAT:CapitalInjectionMember2021-12-310001117171CBAT:CapitalInjectionMember2022-06-300001117171US-GAAP:客户集中度風險成員2022-04-012022-06-300001117171US-GAAP:客户集中度風險成員2021-04-012021-06-300001117171US-GAAP:客户集中度風險成員2022-01-012022-06-300001117171US-GAAP:客户集中度風險成員2021-01-012021-06-300001117171美國公認會計準則:應收賬款成員2022-01-012022-06-300001117171美國-GAAP:供應商集中度風險成員2022-04-012022-06-300001117171美國-GAAP:供應商集中度風險成員2021-04-012021-06-300001117171美國-GAAP:供應商集中度風險成員2022-01-012022-06-300001117171美國-GAAP:供應商集中度風險成員2021-01-012021-06-300001117171美國-GAAP:供應商集中度風險成員2021-01-012021-12-310001117171CBAT:CustomerBMember2021-04-012021-06-300001117171CBAT:CustomerBMember2022-04-012022-06-300001117171CBAT:CustomerCMembers2021-04-012021-06-300001117171CBAT:CustomerCMembers2022-04-012022-06-300001117171CBAT:客户成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:客户成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:客户成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:客户成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:CustomerHMember2021-04-012021-06-300001117171CBAT:CustomerHMember2022-04-012022-06-300001117171CBAT:鄭州BAK電池有限公司成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:鄭州BAK電池有限公司成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:客户會員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:客户會員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:CustomerBMember2021-01-012021-06-300001117171CBAT:CustomerBMember2022-01-012022-06-300001117171CBAT:客户成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:客户成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:客户成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:客户成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:客户成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:客户成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:CustomerGMember2021-01-012021-06-300001117171CBAT:CustomerGMember2022-01-012022-06-300001117171CBAT:CustomerHMember2021-01-012021-06-300001117171CBAT:CustomerHMember2022-01-012022-06-300001117171CBAT:鄭州BAK電池有限公司成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:鄭州BAK電池有限公司成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:客户成員2021-12-310001117171CBAT:客户成員2021-01-012021-12-310001117171CBAT:客户成員2022-06-300001117171CBAT:客户成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:鄭州BAK電池有限公司成員2021-12-310001117171CBAT:鄭州BAK電池有限公司成員2021-01-012021-12-310001117171CBAT:鄭州BAK電池有限公司成員2022-06-300001117171CBAT:鄭州BAK電池有限公司成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:供應商成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:供應商成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:供應商成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:供應商成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:鄭州BAK電池有限公司成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:鄭州BAK電池有限公司成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:供應商成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:供應商成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:供應商成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:供應商成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:鄭州BAK電池有限公司成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:供應商成員2021-12-310001117171CBAT:供應商成員2021-01-012021-12-310001117171CBAT:供應商成員2022-06-300001117171CBAT:供應商成員2021-12-310001117171CBAT:供應商成員2021-01-012021-12-310001117171CBAT:供應商CMembers2022-06-300001117171CBAT:供應商CMembers2022-01-012022-06-300001117171CBAT:CBAT成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:Corporation UnallocatedNoteMember2021-04-012021-06-300001117171CBAT:合併成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:CBAT成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:HitransMembers2022-04-012022-06-300001117171CBAT:合併成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:Corporation UnallocatedNoteMember2022-04-012022-06-300001117171CBAT:CBAT成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:合併成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:Corporation UnallocatedNoteMember2021-01-012021-06-300001117171CBAT:CBAT成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:HitransMembers2022-01-012022-06-300001117171CBAT:合併成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:Corporation UnallocatedNoteMember2022-01-012022-06-300001117171CBAT:CBAT成員2022-06-300001117171CBAT:HitransMembers2022-06-300001117171CBAT:合併成員2022-06-300001117171CBAT:Corporation UnallocatedNoteMember2022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:電動汽車成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:電動汽車成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:電動汽車成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:電動汽車成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:LightElectricVehicles成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:LightElectricVehicles成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:LightElectricVehicles成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:LightElectricVehicles成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:不間斷供應商成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:不間斷供應商成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:不間斷供應商成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:不間斷供應商成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員Cbat:TradingOfRawMaterialsUsedInLithiumBatteriesMember2021-04-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員Cbat:TradingOfRawMaterialsUsedInLithiumBatteriesMember2022-04-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員Cbat:TradingOfRawMaterialsUsedInLithiumBatteriesMember2021-01-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員Cbat:TradingOfRawMaterialsUsedInLithiumBatteriesMember2022-01-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:TotalHighPowerLithiumBatteriesUsedMember2021-04-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:TotalHighPowerLithiumBatteriesUsedMember2022-04-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:TotalHighPowerLithiumBatteriesUsedMember2021-01-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:TotalHighPowerLithiumBatteriesUsedMember2022-01-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:天主教成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:天主教成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:天主教成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:天主教成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:先行者成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:先行者成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:先行者成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員CBAT:先行者成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:按產品計算的淨收入成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:中國大陸成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:中國大陸成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:中國大陸成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:中國大陸成員2022-01-012022-06-300001117171Pf0:歐洲成員2021-04-012021-06-300001117171Pf0:歐洲成員2022-04-012022-06-300001117171Pf0:歐洲成員2021-01-012021-06-300001117171Pf0:歐洲成員2022-01-012022-06-300001117171CBAT:其他地理區域成員2021-04-012021-06-300001117171CBAT:其他地理區域成員2022-04-012022-06-300001117171CBAT:其他地理區域成員2021-01-012021-06-300001117171CBAT:其他地理區域成員2022-01-012022-06-30Xbrli:共享ISO 4217:美元ISO 4217:美元Xbrli:共享Xbrli:純ISO4217:人民幣