美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________
表格
_________________
1934年《證券交易法》
截至本季度末
或
1934年《證券交易法》
由_至_的過渡期
佣金文件編號
_________________
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
1-
(註冊人主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 這個 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告
，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、 加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型 加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記 表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否為
空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐
截至2022年8月12日，註冊人擁有普通股，每股面值0.0001美元，已發行。
目錄
| 第I部- | 財務信息 | 頁 |
| 關於前瞻性陳述的警告性聲明 | 3 | |
| 項目1 | 財務報表 | |
| 合併資產負債表(未經審計) | 4 | |
| 綜合經營和全面收益報表(虧損)(未經審計) | 5 | |
| 合併股東權益變動表(未經審計) | 6 | |
| 合併現金流量表(未經審計) | 7 | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 8 | |
| 項目2 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
| 第3項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
| 項目4 | 控制和程序 | 43 |
| 第II部- | 其他信息 | |
| 項目1 | 法律訴訟 | 44 |
| 第1A項 | 風險因素 | 44 |
| 項目2 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 44 |
| 第3項 | 高級證券違約 | 46 |
| 項目4 | 煤礦安全信息披露 | 46 |
| 第5項 | 其他信息 | 46 |
| 項目6 | 陳列品 | 47 |
| 簽名 | 48 | |
2
關於前瞻性陳述的警告性聲明
這份Form 10-Q季度報告包含符合1933年《證券法》(下稱《證券法》)第27A節和《1934年證券交易法》(下稱《交易法》)第21E節的前瞻性表述。除歷史事實以外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。包含“可能”、“可能”、“預期”、“預計”、“估計”、“預期”、“計劃”、“打算”、“計劃”、“相信”、 “形式上的”或這些詞語的否定或具有類似含義的其他詞語或表達的陳述可能屬於前瞻性陳述。例如，前瞻性表述包括任何有關未來經營的計劃、戰略和目標的表述，包括整合和重組計劃的執行情況以及預期的申報時間；任何有關擬議新產品、服務或發展的表述；任何有關未來經濟狀況或業績的表述；任何信念表述以及任何前述假設的表述。
這些前瞻性陳述在本10-Q表格季度報告和本10-Q表格季度報告中提到的其他文件中的不同位置都可以找到，涉及各種事項，包括但不限於其他並非純粹的歷史事實陳述。這些前瞻性陳述是基於管理層當前的信念、預期和假設作出的，並不是業績的保證 ，受到重大風險和不確定性的影響。這些前瞻性聲明不應被視為對未來事件的預測，Elys Game Technology，Corp.不能向您保證這些聲明中討論或反映的事件或情況將會實現或將會發生。此外，如果這種前瞻性陳述被證明是不準確的，那麼這種不準確可能是實質性的。鑑於這些前瞻性聲明中存在重大不確定性，您不應將這些聲明視為Elys Game Technology，Corp.或任何其他人對我們將在任何特定時間範圍內實現我們的目標和計劃的聲明或保證。因此，這些前瞻性陳述應考慮到各種重要因素，包括下文第二部分“項目1A”下所載的因素。“風險因素”和本季度報告Form 10-Q中的其他部分以及我們於2022年4月15日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K/A年度報告第I部分第1A項中確定的風險因素。
提醒您不要過度依賴這些 前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在本季度報告以Form 10-Q的形式發佈之日發表。我們不承擔公開 更新或發佈對這些前瞻性陳述的任何修訂的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因， 在本季度報告10-Q表發佈之日之後，或反映意外事件的發生，除非法律另有要求。
在本Form 10-Q季度報告中，除非上下文另有説明，否則所提及的“Elys Game”、“Our Company”、“We”、 “Our”和“Us”均指Elys Game Technology，Corp.a特拉華州公司及其全資子公司。
新冠肺炎更新
由於新冠肺炎病毒在全球範圍內的爆發，意大利政府於2020年3月8日發佈了一項法令，對意大利各地的公共集會和旅行施加了某些限制，並關閉了包括投注站、拱廊和賓果廳在內的實體場所。 因此，我們因該法令暫時關閉了意大利全國所有投注站，直至2020年5月4日。 隨後在3月10日，2020意大利政府對意大利各地的旅行以及跨境旅行實施了進一步的限制，並推遲或取消了大多數專業體育賽事，這對公司的整體體育博彩業務和收入產生了影響，並對公司的經營業績產生了負面影響。2020年6月19日，所有陸上投注點，包括意大利各地的咖啡店等角落地點暫時重新開放，直到2020年11月意大利政府實施了新的封鎖，並於2021年6月14日解除。實體投注網點的關閉並未影響我們的在線和移動業務運營，這減輕了一些影響。
在2021年第二季度，管理層 由於當時對新冠肺炎爆發的持續時間和範圍的不確定性而決定關閉我們在意大利的Ulisse業務，同時將投資集中在發展我們的美國市場和更熟悉的Multigioco品牌上，管理層認為這一結果 降低了我們在意大利遊戲業務的複雜性並提高了效率。
目前，我們運營的任何市場都沒有限制性封鎖 。
3
第一部分財務信息
項目1.財務報表
愛麗絲遊戲技術公司
合併資產負債表
(未經審計)
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 博彩應收賬款 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 關聯方應收賬款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 財產和設備 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 有價證券 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 銀行透支 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | ||||||||
| 應付博彩賬款 | ||||||||
| 應繳税金 | ||||||||
| 來自股東的預付款 | ||||||||
| 應付本票-關聯方 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 融資租賃負債 | ||||||||
| 應付銀行貸款--本期部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 或有購買對價 | ||||||||
| 遞延税項負債 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 融資租賃負債 | ||||||||
| 應付銀行貸款 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，票面價值；授權股份，未發行 | ||||||||
| 普通股，面值，授權股份；和截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註
4
愛麗絲遊戲技術公司
合併經營報表和綜合收益(虧損)
(未經審計)
截至以下三個月 6月30日， | 截至以下日期的六個月 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 重組和遣散費 | ||||||||||||||||
| 總成本和費用 | ||||||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(費用)收入 | ||||||||||||||||
| 扣除利息收入後的利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 債務貼現攤銷 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 或有購買對價的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 有價證券的收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他(費用)收入合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他全面(虧損)收入 | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已發行普通股的加權平均數--基本和稀釋 | ||||||||||||||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註
5
愛麗絲遊戲技術公司
合併股東權益變動表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月
(未經審計)
| 普通股 | 其他內容 | 累計 其他 | ||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 已繳費 資本 | 全面 收入 | 累計赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 行使認股權證所得收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 為清償債務而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 行使認股權證所得收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 累計其他 | ||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 實收資本 | 綜合收益 | 累計赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 公開市場銷售所得收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 公開市場銷售的經紀費 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 限制性股票薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 公開市場銷售所得收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 公開市場銷售的經紀費 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 私募收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 預付資金認股權證收益 | — | |||||||||||||||||||||||
| 私募經紀費 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註
6
愛麗絲遊戲技術公司
合併現金流量表
(未經審計)
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 債務貼現攤銷 | ||||||||
| 限制性股票獎勵 | ||||||||
| 股票期權補償費用 | ||||||||
| 非現金利息 | ||||||||
| 或有購買對價的公允價值變動 | ||||||||
| 證券交易的未實現(收益)損失 | ( | ) | ||||||
| 遞延納税的動向 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 寬免政府寬免貸款收益 | ( | ) | ||||||
| 經營性資產和負債的變動 | ||||||||
| 預付費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 博彩應收賬款 | ||||||||
| 博彩賬户負債 | ||||||||
| 應繳税金 | ||||||||
| 關聯方應繳款項 | ( | ) | ||||||
| 其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 長期負債 | ( | ) | ||||||
| 經營活動中使用的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 購置不動產、廠房和設備及無形資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 行使認股權證所得收益 | ||||||||
| 銀行透支所得款項 | ||||||||
| 償還銀行透支 | ( | ) | ||||||
| 償還銀行信貸額度 | ( | ) | ||||||
| 償還銀行貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贖回可轉換債券 | ( | ) | ||||||
| 償還政府紓困貸款 | ( | ) | ||||||
| 償還延期購買對價--非關聯方 | ( | ) | ||||||
| 訂閲收益-扣除費用後的淨額 | ||||||||
| 預融資權證的收益 | ||||||||
| 關聯方本票收益 | ||||||||
| 資本融資租賃已償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金淨(減)增 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金--期初 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金--期末 | $ | $ | ||||||
| 資產負債表內現金、現金等價物和限制性現金與現金流量表的對賬 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 計入非流動資產的受限現金 | ||||||||
| $ | 6,374,278 | $ | 20,553,721 | |||||
| 補充披露現金流量信息 | ||||||||
| 期內支付的現金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金活動的補充現金流量披露 | ||||||||
| 為清償債務而發行的普通股 | $ | $ | ||||||
見未經審計的簡明合併財務報表附註
7
愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1.業務性質
Elys Game Technology，Corp(“Elys”或“公司”)於1998年在特拉華州成立，通過Elys Gameboard Technologies，LLC和博彩公司US，LLC(“USB”)在美國市場提供遊戲服務 ，在這些州，公司向公司的客户提供博彩和平臺服務。該公司的意圖是將注意力集中在拓展美國市場上。該公司最近通過B類飛機在華盛頓特區開始運營管理服務提供商和B類運營商許可證，在位於華盛頓特區亞當斯·摩根地區的Grand Central Restaurant和Sportsbook內運營Sportbook，並於2021年10月與新澤西州大西洋城的Ocean Casino Resort簽訂協議，提供平臺和博彩服務。海洋賭場度假村於2022年3月開始使用該公司的平臺和博彩服務 。
該公司還通過其子公司Multigioco在意大利提供企業對消費者(“B2C”) 博彩服務，這些博彩業務通過受Agenzia delle Dogane e dei Monopoli(“ADM“) 允許公司通過實體、陸上零售場所以及通過公司許可網站www.newgioco.it或鏈接到公司許可網站的商業網頁和移動設備在線分銷休閒博彩產品，如體育博彩和虛擬體育博彩產品。管理層在意大利市場實施了整合戰略，將所有B2C業務整合到Multigioco中，並允許奧地利聯邦財政部(“BMF”)監管的奧地利博彩公司牌照終止。
此外，公司 通過其奧迪西子公司提供企業對企業(“B2B”)遊戲技術，該子公司擁有並運營博彩軟件 ，該軟件採用獨特的“分佈式模型”架構，俗稱Elys Game Board(“平臺”)。 平臺是一個完全集成的“全渠道”框架，它將用於更新、服務和運營的集中化技術與多渠道功能相結合，通過上述兩個分銷渠道接受所有形式的客户付款。全渠道 軟件設計通過其虛擬生成子公司與內置玩家遊戲帳户管理系統、內置體育書籍和虛擬體育 平臺完全集成。該平臺還提供與第三方提供的產品(如在線賭場、撲克、彩票和賽馬)的無縫應用編程接口集成，並具有整合電子競技和日常夢幻體育提供商的能力。管理層實施了一項增長戰略，以擴大在美國的B2B遊戲技術業務， 正在考慮在不久的將來在加拿大和拉丁美洲國家進一步擴張。
與Lottomatica(目前稱為G.B.O，S.p.A)簽訂戰略協議
在第二季度期間，公司與Lottomatica簽訂了主技術開發和許可協議以及技術服務協議，以開發和提供專用的體育博彩平臺(SBP)，用於Lottomatica在美國和加拿大市場以及可能在全球範圍內的陸基和在線應用程序。該合同為期 十年，之後源代碼將分配給Lottomatica。Lottomatica還被授予了一項選擇權，即自SBP條款開始實施起四年後，Lottomatica可以400萬歐元的價格獲得SBP的源代碼。
與公司的子公司奧迪西簽訂了技術服務協議，以提供工程服務、開發和交付軟件，並在SBP上為Lottomatica提供運營和產品管理支持。協議的初始期限為 十年，以成本外加所提供服務的百分比為基礎。
在公司子公司虛擬生成與Lottomatica的子公司Goldbet S.p.A.之間簽訂的單獨虛擬 服務協議中，虛擬生成將許可虛擬活動內容在整個Lottomatica龐大的零售網點網絡和意大利的在線服務上實施。該協議規定了自意大利監管機構(ADM)認證虛擬平臺之日起兩年的排他期 ，這將僅允許Lottomatica和公司 使用該平臺。虛擬世代將根據淨遊戲收入的一定百分比產生佣金收入。
在公司子公司Multigioco之間簽訂的另一項轉讓協議中，Lottomatica將大約100個體育轉播權的所有權轉讓給了Multigioco，這將使Multigioco能夠將其陸上分銷網絡擴展到大約110個銷售點。Multigioco 預計在今年剩餘時間內再開設100家門店。這些權利僅在ADM將 個新的地點權利進行招標之前有效，招標可隨時進行，因此分配的價值最低。
這些未經審計的簡明合併財務報表包括的實體 如下：
| 名字 | 收購或形成日期 | 住所 | 功能貨幣 | |||
| Elys Game Technology，Corp.(《Elys》) | 母公司 | 美國 | 美元 | |||
| Multigioco Srl(“Multigioco”) | 2014年8月15日 | 意大利 | 歐元 | |||
| Ulisse GmbH(“Ulisse”) | July 1, 2016 | 奧地利 | 歐元 | |||
| 奧迪西Betriebsinformatik Beratung GmbH(“奧迪西”) | July 1, 2016 | 奧地利 | 歐元 | |||
| 虛擬發電有限公司(“VG”) | 2019年1月31日 | 馬耳他 | 歐元 | |||
| Newgioco Group Inc.(“NG Canada”) | 2017年1月17日 | 加拿大 | 加元 | |||
| 愛麗絲科技集團有限公司 | April 4, 2019 | 馬耳他 | 歐元 | |||
| Newgioco哥倫比亞SAS | 2019年11月22日 | 哥倫比亞 | 哥倫比亞比索 | |||
| 愛麗絲遊戲板技術有限公司 | May 28, 2020 | 美國 | 美元 | |||
| 美國博彩公司 | July 15, 2021 | 美國 | 美元 |
本公司經營兩項業務：(I)經營遍佈意大利各地的網上博彩及陸上休閒博彩機構；及(Ii)為全球休閒博彩機構及營運者提供經認證的博彩平臺軟件服務。
該公司的 業務通過以下四個按地理位置組織的小組進行：
| a) | 總部設在歐洲的一個業務集團，其總部設在意大利羅馬，在意大利那不勒斯和特拉莫以及馬耳他聖岡恩設有業務管理衞星辦事處； |
| b) | 總部設在美國的運營集團，在內華達州拉斯維加斯設有辦事處； |
| c) | 總部設在奧地利因斯布魯克的技術集團，管理軟件開發、培訓和管理；以及 |
| d) | 這是一家總部位於北美的企業集團，在內華達州拉斯維加斯設有行政套房，在多倫多設有加拿大辦事處，公司通過該辦公室開展公司活動，處理日常報告和美國發展規劃，並通過該辦公室聘用各種員工、獨立承包商和供應商。 |
8
愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2.會計政策和估算
陳述的基礎
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會的規則和規定編制的。 因此，它們不包括美國GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。 管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已包括在內。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的財年的預期業績。截至2021年12月31日的資產負債表來自公司在該日期的經審計的綜合財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有信息和腳註 完整的財務報表。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表 及其腳註，該報告於2022年4月15日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。
除非另有説明，未經審計的簡明綜合財務報表附註中提及的所有金額均以美元(美元)表示。
本公司之前曾在加拿大的NEO交易所進行第二上市，於2021年12月31日終止。就其先前在加拿大上市而言，本公司 為國家文書52-107所界定的“美國證券交易委員會發行商”“會計原則和審計準則”並且 依賴於NI 52-107第3.7節和國家文書51-102配套政策第1.4(8)節的豁免“持續的 披露義務”(“NI 51-102CP”)，允許公司根據美國公認會計原則 編制財務報表。
合併原則
未經審核簡明綜合財務報表 包括本公司及其附屬公司的財務報表，而該等財務報表均為全資擁有。所有重要的公司間賬目和交易已在未經審計的簡明綜合財務報表中註銷。
海外業務
該公司按季度末的有效匯率將其海外子公司的資產和負債折算為美元，並按整個季度的平均匯率將運營業績和現金流 折算為美元。換算調整直接作為股東權益的單獨組成部分入賬，而交易收益(虧損)則計入淨收益(虧損)。
所有收入 均以歐元、哥倫比亞比索和美元計價。
外幣交易的損益 在當前業務中確認。
企業合併
本公司將購買代價的公允價值 分配給所收購的有形和無形資產以及根據其估計公允價值承擔的負債。購買對價的公允價值超出該等可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。
這樣的估值要求管理層做出重大的估計和假設，特別是關於無形資產。評估某些無形資產的重要估計包括， 但不限於，從市場參與者的角度來看，收購用户、收購技術和商品名稱的未來預期現金流、使用年限和貼現率。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此實際結果可能與估計不同。
預算的使用
根據公認會計原則編制未經審核的簡明綜合財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同。該等估計及假設包括對以股份支付安排發行的股本證券進行估值、確定收購資產及承擔負債的公允價值、購買價格的分配、長期資產的減值、應收賬款的可回收性、租賃安排、或有購買對價、或有及遞延税項及相關估值撥備的價值 。某些估計，包括評估應收賬款和預付款的可收回性，可能會受到外部條件的影響，包括公司所在行業和一般經濟狀況所特有的情況。這些外部因素可能會對公司的估計產生影響，從而導致實際結果與公司的估計不同。本公司至少每季度根據這些條件重新評估其所有會計估計，並在必要時記錄調整。
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愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2.會計政策和預算(續)
或有損失
本公司可能面臨索賠、訴訟、政府調查和其他訴訟，涉及競爭和反壟斷、知識產權、遊戲許可證、隱私、間接税、 勞工和僱傭、商業糾紛、我們用户生成的內容、廣告商或出版商使用本公司網站平臺提供的商品和服務，以及其他事項。其中某些事項包括對鉅額或不確定金額的損害賠償的投機性索賠。當本公司認為可能已發生損失，且金額 可合理估計時，本公司即記入負債。如果本公司確定可能出現虧損，並且可以合理估計某一虧損範圍，則將在未經審計的簡明綜合財務報表附註中披露可能虧損的範圍。
本公司定期評估其法律事宜的發展 可能影響先前累積的責任金額，以及所披露的可能虧損的事項及相關範圍，並視情況對我們的披露作出調整及更改。需要重大判斷才能確定與該等事項相關的損失的可能性和估計金額。在這類問題最終解決之前， 可能會有超過記錄金額的損失，而且這些金額可能是實質性的。如果公司的任何 估計和假設發生變化或被證明是不正確的，可能會對其業務、綜合財務 狀況、運營結果或現金流產生重大影響。
到目前為止，這些類型的訴訟事項(其中大部分通常由保險覆蓋)都沒有對公司的運營或財務狀況產生實質性影響。 公司已經並將繼續為大多數此類索賠提供保險。
公允價值計量
ASC主題820，公允價值計量和披露， 將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為資產本金或最有利市場中的資產或負債轉移負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。 本主題還建立了公允價值層次結構，要求在計量公允價值時基於可觀察和不可觀察的輸入進行分類。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
第1級：可觀察到的投入，如相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整) 。
第2級：直接或間接可觀察到的報價以外的其他投入。這些報價包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價。
第三級：難以觀察到的投入，其中只有很少或根本沒有市場數據，因此使用我們開發的估計和假設，這些估計和假設反映了市場參與者將使用的那些。
由於這些金融工具的短期到期日，本公司應收賬款、博彩應收賬款、銀行信用額度、應付賬款、博彩賬款和應付銀行貸款的賬面價值接近公允價值。
衍生金融工具
ASC 815通常提供三個標準，如果滿足這三個標準，則要求公司從其宿主工具中分離出轉換選項，並將其作為獨立的衍生金融工具進行核算。這三個標準包括下列情況：(A)嵌入衍生工具的經濟特徵和風險與宿主合同的經濟特徵和風險沒有明確和密切的關係，(B)同時包含嵌入衍生工具和宿主合同的混合工具 並未根據其他適用的公認會計原則按公允價值重新計量 公允價值變化在發生時在收益中報告，以及(C)具有與嵌入衍生工具相同條款的單獨工具將被視為衍生工具，受ASC 815要求的約束。如所述，當宿主工具被視為常規工具時，ASC 815也提供例外情況。
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愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2.會計政策和預算(續)
現金和現金等價物
本公司將收購時到期日為三個月或以下的所有高流動性債務工具視為現金等價物。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司沒有現金等價物。
該公司主要將現金餘額存放在位於美國的高信用質量的金融機構，由聯邦存款保險公司承保，最高限額為$
博彩應收賬款
Gaming 應收賬款是指客户通過信用卡、銀行電匯、電子錢包或通過我們的網站之一接受的其他方式直接向其在線遊戲賬户支付的遊戲存款，或間接通過在博彩商店的收銀臺收取但尚未記入公司銀行賬户的現金，並遵守正常的交易收款條款，不打折。本公司定期 評估其博彩應收賬款的可回收性，並考慮是否需要根據歷史催收經驗和特定客户信息記錄或調整壞賬準備 。實際金額可能與記錄的估計值不同。 公司不需要抵押品來支持客户應收賬款。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司未記錄任何壞賬支出。
應付博彩賬款
應付遊戲帳户是指客户餘額， 包括贏利和存款，在在線遊戲帳户中作為信用持有，截至 客户尚未使用或提取。客户可以隨時要求公司支付獎金，支付給客户的方式可以通過銀行、信用卡或從我們的某個地點支付現金。在線遊戲賬户的信用餘額是不計息的。
長壽資產
當 事件或情況顯示長期資產的賬面價值可能無法收回時，本公司通過比較資產的預期未貼現未來現金流量與資產的賬面淨值來評估其長期資產的賬面價值以計提減值。如果預期未貼現的未來現金流量低於資產的賬面淨值，則賬面淨值超過估計公允價值的部分將計入收益。
公允價值按資產類別及現行市況、評估及(如適用)當前估計待完成要約的估計銷售所得款項淨額按資產類別被視為合理比率的資產折現現金流計算。
財產 和設備
財產和設備按購置成本減去累計折舊和減值損失調整後列報。只有當支出增加了一項財產和設備所體現的未來經濟效益時，才將其資本化。所有其他支出在已發生的經營報表中確認為費用。
折舊 按直線計算，按個別資產的估計剩餘使用年限計提。攤銷從資產投入運營的 時間開始。
預計使用壽命範圍如下：
| 描述 | 使用壽命(以年為單位) | ||||||
| 租賃權改進 | 標的租約的有效期 | ||||||
| 計算機和辦公設備 | 至 | ||||||
| 傢俱和配件 | 至 | ||||||
| 計算機軟件 | 至 | ||||||
| 車輛 | 至 | ||||||
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愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2.會計政策和預算(續)
無形資產
無形資產按購置成本減去累計攤銷(如適用)減去任何減值損失調整後列賬。
攤銷按直線計算，以個別無形資產的估計剩餘使用年限計提。如無形資產被視為減值，本公司確認減值虧損，按無形資產的估計公允價值與其賬面價值之間的差額計量。
估計可用壽命的範圍如下：
| 描述 |
使用壽命 (單位：年) | |||
| 博彩平臺軟件 | ||||
| Ulisse博彩公司許可證 | 不定 | |||
| Multigioco和Rifa ADM許可證 | - | |||
| 選址合同 | - | |||
| 客户關係 | - | |||
| 商標/商號名稱 | - | |||
| 網站 | ||||
| 競業禁止協議 | ||||
商譽
本公司 根據收購的有形和無形資產及承擔的負債的 估計公允價值分配購買代價的公允價值。購買對價的公允價值超過這些可確認資產和負債的公允價值的部分 計入商譽。
這種估值 要求管理層做出重大估計和假設，特別是關於無形資產。對某些無形資產進行估值的重大估計 包括但不限於從市場參與者的角度來看，收購用户的未來預期現金流、收購的技術、 和商品名稱、使用年限和貼現率。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本身是不確定和不可預測的，因此實際結果可能與估計不同。
本公司每年評估其報告單位的賬面價值是否超過其公允價值，並在必要時記錄相當於任何此類超額的減值損失 。在每個中期報告期內，本公司評估是否發生了表明報告單位的賬面價值超過其公允價值的事件或情況。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，則將確認相當於該超出部分的資產減值準備。
最近一次商譽評估是在2021年12月31日，截至2022年6月30日，沒有定性跡象表明無形資產減值或商譽可能是合適的。
租契
本公司按ASC 842核算租賃。 根據ASC 842，本公司評估任何期限超過12個月的基於資產的租賃是否符合融資租賃或經營租賃的定義 ，方法包括評估租賃條款，包括以下內容；租賃期限；租賃中的隱含利率；租賃的現金流；以及本公司是否打算在租賃期限結束時保留對資產的所有權。暗示本公司將在租賃期結束時保留所有權的租約被歸類為財務租賃，包括在租賃開始之日產生的相應財務負債的廠房和設備。融資租賃產生的利息 採用實際利率法計提。暗示本公司將不會在租賃期結束時收購資產的租賃被歸類為經營性租賃，公司的資產使用權反映為非流動的使用權資產，並在租賃開始之日產生相應的經營性租賃負債。使用權資產及 經營性租賃負債按經營性租賃協議中隱含的實際利率在使用權期內攤銷。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2.會計政策和預算(續)
所得税
本公司根據美國會計準則委員會第740題“所得税”，採用資產負債法對所得税進行會計處理。根據這種方法，所得税支出確認為：(I)本年度應付或可退還的税款，以及(Ii)因實體財務報表或納税申報表中確認的事項而產生的暫時性差異造成的遞延税項後果。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的 期間的經營業績中確認。如果根據可獲得的正面和負面證據的權重，部分或全部遞延税項資產很可能不會變現，則提供估值撥備以減少所報告的遞延税項資產。
ASC主題740-10-30澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理，並規定了確認閾值和計量屬性，以確定財務報表確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸。ASC主題740-10-40 提供有關終止確認、分類、利息和處罰、中期會計、披露和過渡方面的指導。 本公司在所述任何報告期內都沒有重大不確定的税務狀況。
在意大利，從2015年開始的納税年度是開放的 並接受審查，而在奧地利，公司是開放的，接受五年和十年的檢查，以檢查嚴重違規行為 。在美國和加拿大，從2015年開始的納税年度將受到審查。該公司目前不在審查範圍內，並且尚未收到待審查的通知。
或有購買對價
本公司 估計並記錄收購日期或有代價的估計公允價值，作為收購價格代價的一部分。於每一報告期，本公司估計或有對價的公允價值變動，而公允價值的任何變動均在綜合經營及全面收益報表(虧損)中確認。預期支付收益的增加將導致在或有對價預期公允價值增加的年度計入運營費用，而預期支付收益的減少將導致對或有對價預期公允價值減少的年度的運營產生貸記。對或有對價公允價值的估計要求對未來經營業績、貼現率和分配給各種潛在經營結果情景的概率作出主觀假設。未來 對這些假設的修訂可能會對或有對價的公允價值估計產生重大影響，從而對公司未來的財務業績產生重大影響。附註3提供了關於或有對價的補充資料。
收入確認
當將其 產品和服務的控制權轉讓給客户時，公司確認收入，金額反映公司預期從客户那裏獲得的對價，以換取這些產品和服務。體育博彩、賭場、現金和技能遊戲、老虎機、賓果和賽馬博彩的收入代表客户支付的總金額(也稱為營業額)減去博彩税和支付給客户的金額。 收入在遊戲結束時記錄，代表公司履行其義務的時間點 。此外，該公司還從銷售刮刮彩票和其他彩票遊戲中收取佣金。手續費在刮刮彩票和彩票售出時計入。
博彩平臺的收入包括軟件許可費、培訓、安裝和產品支持服務。該公司不銷售其專有軟件。收入在將控制權移交給客户並履行公司的履約義務時確認。
| · | 許可費按每個被許可人的活動水平的百分比計算，並取決於被許可人的使用情況。許可費按應計制確認為已賺取。 | |
| · | 培訓費和安裝費在每項任務完成後確認。 | |
| · | 產品支持服務將根據與我們客户的協議性質進行確認，臨時支持服務收入將在任務完成時確認，產品支持服務合同收入將定期確認，我們將收取經常性費用來提供持續的支持服務。 |
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愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2.會計政策和預算(續)
本公司根據授予日的公允價值，採用Black-Scholes期權定價模型，記錄與股票期權和其他形式的股權薪酬相關的薪酬支出。基於股票的薪酬包括基於估計授予日期公允價值的與股票期權獎勵相關的攤銷。 與股票期權相關的基於股票的薪酬支出在期權的歸屬期間按比例確認。此外，公司根據授予日授予的限制性股票單位(“RSU”)的公允價值記錄與授予有關的費用 。與RSU相關的公允價值在這些獎勵的授權期內攤銷為費用。股票 期權和RSU的沒收在發生時予以確認。
如果確定有可能達到績效條件，則確認績效條件下基於股票的 獎勵的股票薪酬支出。如果未確定或未滿足此類績效條件的 結果，則不確認任何補償費用，並沖銷之前已確認的任何補償費用。
綜合收益(虧損)
全面收益(虧損)定義為企業在一段時期內因非所有者來源的交易和其他事件及情況而發生的權益變動，包括 外幣換算調整。
財務會計準則委員會(“FASB”) 會計準則編纂(“ASC”)260，“每股收益”規定計算“基本”和“稀釋”每股收益。基本每股收益不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的淨收入(虧損)除以當期已發行的加權平均普通股。稀釋後每股收益反映了可能在實體收益中分享的證券的潛在攤薄，包括已授予的期權和認股權證以及可轉換債務，並計入與可轉換工具直接相關的任何支出(如果有的話)。當公司出現淨虧損時，公司未償還股票期權和認股權證及可轉換債務的影響不計入稀釋後每股收益(虧損)的計算 ，因為該影響將是反攤薄的。
關聯方
如果各方通過一個或多箇中介直接或間接控制、受公司控制或與公司共同控制，則被視為與公司有關聯 。關聯方亦包括本公司的主要擁有人、其管理層、本公司及其管理層的主要擁有人的直系親屬成員，以及本公司可能與之打交道的其他各方，如一方控制或能夠顯著 影響另一方的管理或經營政策，以致交易一方可能被阻止完全 追求其本身的獨立利益。本公司披露所有關聯方交易。所有交易均按交換的商品或服務的公允價值 記錄。
近期會計公告
在此期間，財務會計準則委員會發布了幾次更新， 這些準則均不適用於本公司，也不需要在未來日期採用，並且預計在採用後都不會對合並財務報表產生重大影響。
按細分市場報告
該公司有兩個運營部門， 其收入來自這兩個部門。這些網段是：
| (i) | 基於網絡和陸地的運營-位於意大利各地和 的休閒博彩機構最近在美國和 |
| (Ii) | 為意大利和其他8個國家的全球休閒博彩機構提供經過認證的博彩平臺軟件服務。 |
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愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
3.收購附屬公司
於2021年7月5日，本公司訂立會員制購買協議(“購買協議”)，向其成員(“賣方”)收購以美國博彩業務經營的內華達州有限責任公司美國博彩有限責任公司(“USB”)的100%股權。 本公司於2021年7月15日完成對USB的收購，根據購買協議，本公司從其成員(“賣方”)手中收購了USB的100%股權，USB成為本公司的全資附屬公司。
USB是體育博彩服務的提供商，如設計和諮詢、交鑰匙體育博彩解決方案和風險管理。
根據購買協議的條款，就USB的全部股權支付的代價為#美元
賣家
將有機會獲得最多$
收購時產生的27,024,383美元商譽主要包括USB在美國市場體育博彩市場的聲譽和知識，這應有助於公司滲透到美國市場。所有商譽都分配給了博彩 平臺軟件和服務部門。
預計所有商譽都不會在所得税中扣除。
根據 協議，購買價格按取得的有形和無形資產以及承擔的負債的公平市場價值進行分配。 如下：
| 金額 | ||||
| 考慮事項 | ||||
| 現金 | $ | |||
按公允市值計算的1,265,823股普通股 | ||||
| 或有購買對價 | ||||
| 購買總對價 | $ | |||
| 取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 其他流動資產 | ||||
| 財產和設備 | ||||
| 其他非流動資產 | ||||
| 商號/商標 | ||||
| 客户關係 | ||||
| 競業禁止協議 | ||||
| $ | ||||
| 減去：承擔的負債 | ||||
| 承擔的流動負債 | $ | ( | ) | |
| 承擔的非流動負債 | ( | ) | ||
| 已取得的可識別無形資產的推定遞延税額 | ( | ) | ||
| $ | (2,735,355 | ) | ||
| 取得的可確認資產淨額和承擔的負債淨額 | ||||
| 商譽 | ||||
| $ | 35,261,261 | |||
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Elys Game 科技公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註
3.收購子公司 (續)
如果收購日期為2021年1月1日，公司截至2022年6月30日的六個月的綜合經營報表和全面收益(虧損)中包括的收入和收益金額，以及合併後實體的收入和收益。
| 收入 | 收益 | |||||||
| 截至2022年6月30日的六個月的實際 | $ | $ | ( |
) | ||||
| 2021年補充形式：2021年1月1日至2021年6月30日 | $ | $ | ( |
) | ||||
4.受限現金
受限現金包括現金 存放在Intesa Sanpaolo Bank S.p.A.(“Intesa Sanpaolo Bank”)的單獨銀行賬户中，作為本公司在Intesa Sanpaolo Bank的 經營信貸額度的抵押品。
5.財產和設備
財產和設備包括以下內容：
| June 30,2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 成本 | 累計折舊 | 上網本 價值 | 上網本 價值 | |||||||||||||
| 租賃權改進 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 計算機和辦公設備 | ( | ) | ||||||||||||||
| 固定裝置及配件 | ( | ) | ||||||||||||||
| 車輛 | ( | ) | ||||||||||||||
| 計算機軟件 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||
運營折舊費用合計為
$
6.租契
綜合資產負債表中包括的使用權資產如下：
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 使用權資產--經營租賃，扣除攤銷後的淨額 | $ | $ | ||||||
| 使用權資產--融資租賃，扣除折舊後--包括在財產和設備中 | $ | $ | ||||||
租賃費由以下部分組成：
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 融資租賃成本： | ||||||||
| 融資租賃資產攤銷 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債利息支出 | ||||||||
| 經營租賃成本 | ||||||||
| 總租賃成本 | $ | $ | ||||||
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愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
6.租約(續)
其他租賃信息：
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | ||||||||
| 融資租賃的營運現金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 來自經營租賃的經營現金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資租賃產生的現金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權平均剩餘租賃期限--融資租賃 | ||||||||
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | ||||||||
| 加權平均貼現率-融資租賃 | % | % | ||||||
| 加權平均貼現率--經營租賃 | % | % | ||||||
租契到期日
融資租賃負債
融資租賃項下未來最低租賃付款額如下 ：
| 金額 | ||||
| 2022年剩餘時間 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 | ||||
| 推定利息 | ( | ) | ||
| 融資租賃負債總額 | $ | |||
| 具體披露如下： | ||||
| 當前部分 | $ | |||
| 非流動部分 | ||||
| $ | 10,914 | |||
經營租賃負債
經營租賃項下未來的最低租賃付款額如下：
| 金額 | ||||
| 2022年剩餘時間 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026年及其後 | ||||
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 | ||||
| 推定利息 | ( | ) | ||
| 經營租賃總負債 | $ | |||
| 具體披露如下： | ||||
| 當前部分 | $ | |||
| 非流動部分 | ||||
| $ | 1,126,388 | |||
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愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
7.無形資產
無形資產包括以下內容：
6月30日， 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 成本 | 累計攤銷 | 賬面淨值 | 賬面淨值 | |||||||||||||
| 投注平臺軟件 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 許可證 | ( | ) | ||||||||||||||
| 選址合同 | ( | ) | ||||||||||||||
| 客户關係 | ( | ) | ||||||||||||||
| 商標 | ( | ) | ||||||||||||||
| 競業禁止協議 | ( | ) | ||||||||||||||
| 網站 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||
本公司於每年最後一個月按年度評估無形資產的減值，如有減值跡象，則於臨時日期評估減值。 無形資產減值乃根據資產的公允價值與賬面價值進行比較而釐定，而減值只有在公允價值低於賬面價值且減值被視為永久性的情況下才會確認。
《公司記錄》$
公司在收購Multigioco和Rifa時獲得的許可證包括Gioco a Distanza(“GAD”)在線許可證、意大利博彩監管機構分別向Multigioco和Rifa發放的Bersani和Monti陸上許可證，以及通過收購Ulisse獲得的奧地利博彩公司許可證，該許可證隨後減值至0美元。
未來五年內所有無形資產的攤銷費用估計如下：
| 金額 | ||||
| 2022年剩餘時間 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 預計攤銷費用總額 | $ | |||
8.商譽
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 收購博彩公司US LLC | ||||||||
| 外匯走勢 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 28,686,822 | 28,687,051 | |||||||
| 累計減值費用 | ||||||||
| 期初餘額1月1日 | (12,522,714 | ) | — | |||||
| 減值費用 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | (12,522,714 | ) | (12,522,714 | ) | ||||
| 商譽減值費用淨額 | $ | $ | ||||||
商譽是指所收購資產(包括任何其他可識別無形資產)所支付的超出公允價值的購買價格。
本公司 於每年最後一個月按年度評估減值商譽，如有減值跡象，則於臨時日期進行評估。商譽減值是通過比較資產的公允價值與其賬面價值來確定的，只有當公允價值低於賬面價值時才確認減值。
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愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
9.有價證券
對有價證券的投資包括 Zoompass Holdings(“Zoompass”)的股份，按公允價值入賬，變動計入收益。
Zoompass的股票在場外交易市場上最後一次報價是在2022年6月30日的每股收益，導致與這些證券相關的收益錄得未實現收益$
10.應付銀行貸款
2016年9月，該公司獲得了一筆歐元貸款
根據意大利政府的一項指令，
為了提供因新冠肺炎疫情而產生的財政救濟，多吉奧科仍然能夠暫停償還貸款六個月，貸款到期日延長至2022年3月31日，利率保持在歐元銀行間同業拆借利率的4.5%以上，每月還款額修訂為美元。
銀行貸款中包括一項在收購USB時承擔的小額企業管理局救災貸款(“SBA貸款”)，未償還本金為
$
自收購USB以來，公司已償還本金的$
截至2022年6月30日的應付銀行貸款到期日 如下：
| 金額 | ||||
| 1年內 | $ | |||
| 1至2年 | ||||
| 2至3年 | ||||
| 3至4年 | ||||
| 5年及以後 | ||||
| 總計 | $ | 152,852 | ||
| 具體披露如下： | ||||
| 當前部分 | $ | |||
| 非流動部分 | ||||
| $ | 152,852 | |||
11.或有購買對價
就以上附註3披露的收購USB而言，賣方將有機會額外獲得最多38,000,000美元外加 10%(或3,800,000美元)的潛在溢價，這是基於在接下來的四年中實現所述調整後的累計EBITDA里程碑，在獲得股東批准的情況下，以現金和公司股票的50%支付，價格相當於在隨後每個會計年度的前90個連續交易日內公司普通股的成交量加權平均價格，截至2025年12月31日，價格 。如果根據購買協議將發行的股份總數超過4,401,020股，且將發行的股份總數上限為5,065,000股。任何未經股東批准的超額部分或超過上限的部分將以現金支付。
公司
有一個獨立的第三方評估實體執行收購價格分析，其中包括賣方實現額外收益$的可能性。
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11.或有購買對價(續)
於每個報告期內，本公司估計或有對價的公允價值變動，而公允價值的任何變動均於綜合經營及全面收益報表(虧損)中確認。對或有對價的公允價值的估計 要求對未來的經營業績、貼現率和分配給各種潛在經營結果情景的概率作出主觀假設。由於所述未經調整累計EBITDA里程碑的實現存在不確定性，以及確定每個溢價期內將發行的股份數量的方法，以及可供發行的股份數量可能受到限制，或有購買對價被歸類為負債。
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 收購USB時計量的或有購買對價 | — | |||||||
| 公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
12.其他 長期負債
其他長期負債指的是意大利“Trattamento di Fine Rapporto”，這是意大利公司設立的遣散費，在員工離職或退休時支付給員工。
其他長期負債餘額如下：
6月30日， 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 遣散費責任 | $ | $ | ||||||
13.關聯方
關聯方(應付款)應收款
關聯方應收賬款和應收賬款是指即期到期的無息應收賬款。
未清餘額 如下：
| 6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 關聯方應付款 | ||||||||
| 盧卡·帕斯奎尼 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 維克多·薩勒諾 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 關聯方應收賬款 | ||||||||
| 盧卡·帕斯奎尼 | $ | $ | ||||||
盧卡·帕斯奎尼
2019年1月31日，
公司收購了虛擬世代歐元
2021年1月22日，該公司向帕斯基尼先生頒發了普通股，價值為，以清償應付予該人的累算補償。
2021年7月11日，
公司與Engage IT Services Sr.(“Engage”)達成協議，提供遊戲軟件和維護以及系統支持，合同總價為€
2021年09月13日，公司技術副總裁總裁帕斯奎尼先生辭去董事總裁一職，2021年10月4日，帕斯奎尼先生出任董事G公司子公司OdisSea Betriebsinformatik Beratung GmbH的全球工程主管，不再擔任技術部副總裁和公司高管.
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13.相關 方(續)
米歇爾·西瓦雷拉
公司董事會執行主席Ciavarella先生同意收到#美元將他2021財年的薪酬作為限制性股票獎勵，於2021年1月22日，公司向Ciavarella先生發行了發行當日價值140,000美元的普通股。
2021年1月22日，公司向Ciavarella先生頒發了價值$的普通股，以結清他應得的累算賠償 。
2021年7月15日，公司執行主席恰瓦雷拉先生被任命為臨時首席執行官，總裁先生被任命為公司臨時首席執行官，自2021年7月15日起生效。Ciavarella先生將擔任公司執行主席和臨時首席執行官，直至他辭職或被免職為止。
Ciavarella先生 同意接收他2021年的獎金和2022年工資的一部分作為限制性股票獎勵。2022年1月7日，公司發佈了《Ciavarella先生普通股，價值為在簽發之日。
卡洛 真實
2022年1月5日，公司 提拔卡洛·雷利擔任臨時首席財務官。
2022年3月29日，公司 向Reali先生發放了可行使的十年期權普通股，行使價為$每股，在自2023年1月1日開始的4年期間內平均歸屬 。
本公司與Reali先生沒有正式僱傭或其他薪酬相關協議；但Reali先生將繼續獲得與他目前獲得的相同的薪酬，即
年基本工資€
維克多·薩勒諾
於2021年7月15日，本公司完成對USB的收購，根據購買協議條款，本公司從其成員(“賣方”)手中收購了USB的100%股權。Salerno先生是USB的68%所有者，並獲得了$
隨着對USB的收購完成，本公司與Salerno先生簽訂了一份為期4年的僱傭協議，於2025年7月14日終止(“Salerno僱傭協議”)，該協議可自動續期一年，除非任何一方通知不續簽。該僱員的初始基本工資為0美元，此後$
Salerno先生可以無緣無故被解僱，也可以因正當理由辭職，他將有權獲得一年工資或僱傭協議剩餘期限中的較大者，外加過去兩年向他支付的最高年度獎勵獎金。 如果Salerno先生因任何原因被解僱，他有權獲得在終止時應支付給他的所有未付工資和費用。如果僱傭協議因死亡而終止，其繼承人和繼任人有權獲得所有未支付的工資、未支付的費用和 年基本工資的一倍。由於殘疾而被解僱，Salerno先生將獲得所有未支付的工資和費用以及一倍於 年薪的工資。
根據Salerno僱傭協議，Salerno先生還同意關於披露和使用公司機密信息的慣例限制，並同意他在受僱於公司期間開發或構思的與公司業務相關的工作產品或發明是公司的財產。此外，在任職期間，如果Salerno先生因終止僱傭後12個月的原因而被解僱，Salerno先生已同意不(1)代表與他被授權、經營、提供或提供給 公司的服務類型相同或相似的競爭企業提供服務，(2)招攬或誘使公司的任何員工或獨立承包商終止其在公司的僱傭關係。(3)代表競爭企業招攬他與之有實質性接觸的任何實際或潛在客户，或(4)招攬他為支持競爭企業而與其有實質性接觸的任何實際或潛在供應商。
2021年9月13日，董事會任命總裁先生、本公司新收購的子公司USB的創始人薩勒諾先生為董事會成員。
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13.相關 方(續)
維克多·薩勒諾(續)
在收購USB之前，Salerno先生擁有先進的USB$
在2022年2月23日至2022年5月18日期間，Salerno先生向USB提供了總計260,000美元的所謂本票，利息為10% 年利率，2022年6月30日償還。這些所謂的本票包含一項違約條款，根據該條款，任何未償還的本金 將額外加收25%的罰金。根據於2021年7月15日訂立的會員權益購買協議的條款，該等票據在未經本公司同意的情況下預付予USB。因此，本公司承認Salerno先生向USB預付了資金，但預付款和違約金的條款尚未被 接受，有待談判或爭議。
保羅·薩爾瓦瑟
2021年9月13日，公司授予Sallwasser先生為期十年的可行使期權普通股股票，行權價為$，在自2021年9月13日開始的12個月內平等歸屬。
史蒂文 Shallcross
2021年1月22日，公司向沙爾克羅斯先生發出公司董事，價值$的普通股， 以結清應付給他的董事酬金。
2021年9月13日，公司授予Shallcross先生為期十年的可行使期權普通股股票，行權價為，在自2021年9月13日開始的12個月內平等歸屬。
安德里亞·曼德爾-曼特洛
本公司董事會於2021年6月29日委任Mandel-Mantello先生為董事會成員。任命 立即生效。曼德爾-曼泰羅先生在董事會審計委員會任職。
2021年9月13日，公司授予曼德爾-曼特洛先生為期十年的可行使期權普通股股票，行權價為，在自2021年9月13日開始的12個月內平等歸屬。
14.股東權益
在截至2022年6月30日的6個月內，本公司共發行了普通股，價值$有關向本公司執行主席支付薪酬及董事酬金的結算事宜，請參閲上文附註13。
在2022年3月28日至2022年4月13日期間，公司銷售普通股股份，總收益為$
於2022年6月10日，本公司與H.C.Wainwright&Co.，LLC(“配售代理”)訂立聘書(“聘書”)，據此配售代理同意以合理最佳基準就證券發售(“發售”)擔任本公司的獨家配售代理。公司同意向配售代理支付相當於發行所得毛收入6.0%的總現金費用。該公司還同意向安置代理支付50,000美元的法律顧問費用和開支，以及最高15,950美元的清算費用。
於2022年6月13日，本公司與機構投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)，規定(I)發行2,625,000股本公司普通股，(Ii)預先出資的 認股權證以每股0.0001美元的行使價購買最多541,227股普通股，這些預先出資的認股權證是 代替普通股發行的，以確保投資者不超過某些實益所有權限制。以及 (Iii)認股權證，可按每股0.9475美元的行使價購買最多3,166,227股普通股，但須受其項下的慣例調整所規限。如於發行日期起計六個月後，並無有效的登記聲明 登記認股權證相關股份(“認股權證股份”)以供轉售，則認股權證可在無現金基礎上行使 。
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14.股東權益(續)
普通股、預融資權證、預融資權證股份和認股權證統稱為“證券”。根據購買協議，投資者同意以總計300萬美元的購買價格購買該等證券。
根據購買協議，於2022年6月15日，
根據收購協議，本公司發出可行使以下權利的認股權證
本公司已同意 提交一份登記聲明(“登記聲明”)，以在購買協議日期起計90天內登記認股權證股份的回售，並在發售結束後180天內作出商業上合理的努力以取得登記聲明的效力。
15.手令
根據上文附註14所述的購買協議條款，本公司於2022年6月15日發出：(I)P再融資認股權證 以每股0.0001美元的行使價購買541,227股普通股，這些預先出資的認股權證是為了確保投資者不超過某些實益所有權限制而發行的。和 (Ii)認股權證購買3,166,227股普通股，行使價為每股0.9475美元，受其項下慣例調整的影響 。如果在發行日起六個月後，沒有有效的登記聲明登記認股權證 股份以供轉售，則認股權證可在無現金基礎上行使。
每一份預籌資金認股權證可按每股0.0001美元的行使價行使一股普通股。預籌資權證可立即行使 ，並可在其原始發行後的任何時間行使，直至所有預籌資權證全部行使為止。
每份認股權證可按每股0.9475美元的行使價行使一股普通股 ，但須受其慣常調整的規限。認股權證有 a期限為五年零六個月，於2027年12月15日到期，自2022年12月15日起可行使。
預籌資權證或認股權證的持有人(連同其 聯屬公司)不得行使預籌資權證或認股權證(視何者適用而定)相關普通股的任何部分，只要持有人在行使後緊接行使後將擁有本公司已發行普通股超過4.99%(或根據持有人的選擇，發行時為9.99%) ，因該等百分比擁有權是根據 預融資權證或認股權證(視何者適用而定)的條款釐定的。持有者可以選擇在行使預先出資的認股權證或認股權證以支付總行權價時向公司支付現金，而不是按照認股權證中提出的公式 確定的普通股股份淨額(全部或部分)在行使時向公司支付現金。但只有在登記聲明於行使時 未生效，或登記聲明所屬招股章程不能用於向認股權證持有人發行普通股的情況下，方可進行無現金行使。
此外，在某些情況下， 在基礎交易後，預先出資的認股權證和認股權證的持有人將有權獲得作為替代對價的每股普通股， 對於在緊接該基礎交易發生之前在行使該權利時可發行的普通股，公司的繼承人或收購公司的普通股數量，如果該公司是尚存的公司， 以及持有者在該等交易中或因該交易而應收的任何額外代價 可於緊接該等交易前行使預籌資權證或認股權證的普通股股份 。儘管有上述規定，如發生基本交易，認股權證持有人有權要求本公司或後續實體贖回認股權證 ，代價金額相等於在基本交易完成後三十(30)日內，權證剩餘未行使部分的布萊克·斯科爾斯價值(定義見認股權證)。如果發生基本交易，權證持有人只能在基本交易完成之日從公司或其後續實體獲得相同類型或形式(且按相同比例)的對價，其價值為與基本交易相關的普通股持有者獲得的認股權證未行使部分的黑斯科爾斯 價值，無論該對價是現金、股票還是現金和股票的任何組合，或者 普通股持有人是否可以選擇接受與基本交易相關的其他形式的對價。
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15.手令(續)
本公司在2021年1月1日至2022年6月30日期間的所有認股權證活動摘要 如下：
| 股份數量 | 行權價每股 | 加權平均行權價 | ||||||||||||
| 未償還債務2021年1月1日 | $ | 至 | $ | |
||||||||||
| 授與 | — | |||||||||||||
| 被沒收/取消 | — | — | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( |
) | 至 | |||||||||||
| 未清償債務2021年12月31日 | $ | 至 | $ | |||||||||||
| 已批出-預付資金權證* | 0.0001 | |||||||||||||
| 授與 | 0.9475 | |||||||||||||
| 被沒收/取消 | ( |
) | 3.75 | |||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||
| 未償債務2022年6月30日 | $ | 至 | $ | |||||||||||
*預付資金權證的到期日不定 ，不包括在以下披露的加權平均剩餘年數和加權平均行權價的計算範圍內 。
下表彙總了截至2022年6月30日尚未發行的預融資權證的信息：
| 未清償認股權證 | 可行使的認股權證 | |||||||||||||||||||
|
行權價格 |
股份數量 | 加權平均剩餘年數 | 加權平均行權價 | 股份數量 | 加權平均行權價 | |||||||||||||||
| $0.0001 | 541,227 | 不定 | $ | 0.0001 | 541,227 | $ | 0.0001 | |||||||||||||
下表彙總了截至2022年6月30日的權證信息， 未清償的預融資權證除外：
| 未清償認股權證，行使價 | ||||||||||||||||||||
| 未清償認股權證 | 可行使的認股權證 | |||||||||||||||||||
|
行權價格 |
股份數量 | 加權平均剩餘年數 | 加權平均行權價 | 股份數量 | 加權平均行權價 | |||||||||||||||
| $0.9475 | $ | — | $ | — | ||||||||||||||||
| $2.50 | $ | 486,173 | $ | 2.50 | ||||||||||||||||
| $5.00 | 11,768 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| $ | 497,941 | $ | 2.56 | |||||||||||||||||
16.股票期權
2018年9月，公司股東批准了我們的2018年股權激勵計劃，該計劃規定最多1,150,000份獎勵 ，可作為期權、股票增值權、限制性股票、股票單位、其他股權獎勵或現金獎勵發行。
於2020年10月1日，董事會批准修訂本公司2018年股權激勵計劃(“計劃”)，以增加 在任何一個日曆年度內可根據該計劃授予任何非員工董事的最高股份數量 至：(I)董事董事長或首席執行官-普通股；及(Ii)其他非僱員董事-250,000股普通股，反映根據該計劃授予非僱員董事的年度獎勵限額有所增加。
2020年11月20日，公司召開2020年度股東大會。在2020年股東周年大會上，公司股東批准了對公司2018年股權激勵計劃的修正案，以增加公司根據該計劃有權授予的普通股數量。普通股。2021年12月8日，公司召開了2021年股東年會。在2021年股東周年大會上，公司股東批准了對公司2018年股權激勵計劃的修正案，將公司根據該計劃有權授予的普通股數量增加 普通股股份
在截至2022年6月30日的期間內，公司發佈了十年期權購買行權價為$的股票每股 股，其中發給了我們的臨時首席財務官給一名員工。
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16.股票期權(續)
根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型，在截至2022年6月30日的六個月內授予的期權在發行之日的估值為每股2.317美元。
布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設：
截至六個月 June 30, 2022 | ||||
| 行權價格 | $ | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 期權的預期壽命 | 年份 | |||
| 標的股票預期波動率 | % | |||
| 預期股息率 | 0 | % | ||
公司在2021年1月1日至2022年6月30日期間的所有期權活動摘要如下：
| 股份數量 | 行權價每股 | 加權平均行權價 | ||||||||||||
| 未償還債務2021年1月1日 | $ | 至 | $ | |||||||||||
| 授與 | 至 | |||||||||||||
| 被沒收/取消 | ( |
) | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | — | |||||||||||||
| 過期 | — | — | — | |||||||||||
| 未清償債務2021年12月31日 | $ | 至 | $ | |||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||
| 被沒收/取消 | ||||||||||||||
| 已鍛鍊 | — | |||||||||||||
| 未償債務2022年6月30日 | $ | 至 | $ | |||||||||||
以下 表彙總了截至2022年6月30日的未償還股票期權信息：
| 未償還期權 | 可行使的期權 | |||||||||||||||||||
|
行權價格 |
股份數量 | 加權平均剩餘年數 | 加權平均行權價 | 股份數量 | 加權平均行權價 | |||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
— | |||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||
截至2022年6月30日，有未授予的期權可供購買普通股。與此類未歸屬期權相關的預計未確認補償成本 總計為$預計將在45個月內得到承認。
截至2022年6月30日，共有根據公司2018年股權激勵計劃授予的購買普通股的期權 ，以及授予公司某些高級職員和董事的限制性股份 以清償欠他們的債務，可用於未來授予的股票。
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17.收入
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月我們遊戲業務的收入分類。淨博彩收入是指營業額(也稱為“手續費”)、期間處理的總賭注、減去已支付的客户贏利和應付給政府當局的税款，而服務收入是為Elys軟件 服務開具發票的收入和為銷售虛擬產品開具的版税。
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
6月30日， 2022 | 6月30日， 2021 | 6月30日， 2022 | 6月30日， 2021 | |||||||||||||
| 營業額 | ||||||||||||||||
| 基於Web的 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 陸基 | ||||||||||||||||
| 總營業額 | ||||||||||||||||
| 贏利/支出 | ||||||||||||||||
| 基於Web的 | ||||||||||||||||
| 陸基 | ||||||||||||||||
| 總贏利/總支出 | ||||||||||||||||
| 博彩業總收入 | ||||||||||||||||
| 基於Web的 | ||||||||||||||||
| 陸基 | ||||||||||||||||
| 博彩業總收入 | ||||||||||||||||
| 減税：博彩税 | ||||||||||||||||
| 淨博彩收入 | ||||||||||||||||
| 投注平臺及服務 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每股基本收益 (虧損)以每期已發行普通股的加權平均數為基礎。每股攤薄收益(虧損) 是根據上文確定的基本股份，加上假設行使“現金”期權和認股權證幷包括所有可轉換證券(包括可轉換債券)而發行的增量股票， 假設這些證券在期初或發行時轉換，如果晚些時候，將計入與可轉換證券相關的任何直接增量支出，包括利息支出、現值折價攤銷。在計算稀釋後每股淨收益(虧損)時，不考慮發行對每股淨虧損有反稀釋作用的普通股。
由於已實現虧損，截至2022年和2021年6月30日止三個月及六個月的每股攤薄收益計算 為反攤薄。
對於截至2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，由於計算結果是反攤薄的，以下期權和認股權證被排除在每股稀釋虧損的計算之外：
| 描述 | 截至2022年6月30日的三個月零六個月 | 截至2021年6月31日的三個月零六個月 | |||||
| 選項 | |||||||
| 認股權證 | |||||||
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19.分段報告
公司 有兩個可報告的運營部門。這些網段是：
| (i) | 博彩機構 |
運營位於意大利各地的基於網絡和陸地的休閒博彩機構；僅在意大利各地進行基於網絡的分銷 ，以及
| (Ii) | 投注平臺軟件和服務 |
為意大利、美國和其他8個國家的全球休閒博彩機構提供經過認證的博彩平臺軟件服務提供商。
可報告分部的營業資產和負債如下：
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||
| 博彩機構 | 投注平臺軟件和服務 | 所有其他 | 總計 | |||||||||||||
| 購買非流動資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 公司間餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨資產頭寸 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
可上報分部 的分部經營結果披露如下：
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||
| 博彩機構 | 投注平臺軟件和服務 | 所有其他 | 調整 | 總計 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 公司間服務收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 21,574,721 | 2,175,836 | — | (1,166,836 | ) | 22,583,721 | |||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||
| 公司間服務費用 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||||||
| 重組和遣散費 | ||||||||||||||||||||
| 21,023,353 | 4,183,061 | 4,101,704 | (1,166,836 | ) | 28,141,282 | |||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他(費用)收入 | ||||||||||||||||||||
| 扣除利息收入後的利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||||||
| 或有購買對價的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 有價證券收益 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
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19.分段報告(續)
可報告分部的營業資產和負債如下：
| June 30, 2021 | ||||||||||||||||
| 博彩機構 | 投注平臺軟件和服務 | 所有其他 | 總計 | |||||||||||||
| 購買非流動資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 公司間餘額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨資產頭寸 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
可上報分部 的分部經營結果披露如下：
| 截至2021年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||
| 博彩機構 | 投注平臺軟件和服務 | 所有其他 | 調整 | 總計 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 公司間服務收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| ( | ) | |||||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||
| 公司間服務費用 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||||||
| 26,384,977 | 2,722,281 | 2,887,082 | (2,815,787 | ) | 29,178,553 | |||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||||||
| 扣除利息收入後的利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 扣除利息收入後的利息支出 | ||||||||||||||||||||
| 債務貼現攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 有價證券損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
28
愛麗絲遊戲技術公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
21.後續事件
預先出資認股權證
2022年7月12日，投資者
為
法律事務
2022年7月20日，公司接到通知，2022年7月17日，內華達州克拉克縣第八司法區法院提起訴訟，案件編號：A-22-855524-B，由Victor J.Salerno、Robert Kocienski和Robert Walker(統稱為“原告”)起訴 本公司和博彩公司US LLC d/b/a美國博彩公司(“USB”，並與本公司一起統稱為“被告”)。原告針對本公司的申索涉及日期為 2021年7月5日的會員權益購買協議，根據該協議，原告向本公司出售其於USB的會員權益。原告在起訴書中主張的救濟索賠包括但不限於違反合同、違反隱含契約、故意幹預合同和疏忽失實陳述。原告尋求針對本公司的損害賠償判決，包括懲罰性賠償，以及針對本公司和USB的聲明救濟。本公司認為原告對被告的指控完全站不住腳，並打算對此進行有力的辯護。
除上述之外的其他 ，t公司已對截至財務 報表發佈之日的後續事件進行了評估，未發現任何後續事件需要在財務 報表中進行調整或披露。
29
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
本季度報告 Form 10-Q包含《證券法》第27A節和《交易所法》第21E節所指的前瞻性陳述。除歷史事實以外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。包含“可能”、“可能”、“預期”、“估計”、“預計”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“形式上的”或這些詞的否定或其他詞的否定或類似含義的表述的表述可能屬於前瞻性表述。例如，前瞻性陳述包括關於未來運營的計劃、戰略和目標的任何陳述，包括整合和重組計劃的執行情況和預期的申報時間；任何關於擬議的新產品、服務或開發的陳述；任何關於未來經濟狀況或業績的陳述；可能導致此類差異的因素包括但不限於我們於2022年4月15日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中“風險因素” 標題下討論的那些因素，以及本季度報告中關於截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告第1A項所述的風險因素。
概述
除明文規定外，《管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析》中討論的財務狀況和運營結果均為Elys Game Technology，Corp.及其合併子公司的財務狀況和運營結果。
我們目前通過我們的子公司Multigioco Srl(“Multigioco”)在意大利提供我們的B2C博彩服務，運營是通過受Agenzia delle Dogane e dei Monopoli(“ADM”)監管的陸上或在線零售博彩許可證進行的，該許可證允許我們 通過實體、陸基零售 地點以及通過我們的許可網站www.newgioco.it或鏈接到我們許可網站的商業網頁和移動設備 分銷休閒博彩產品和虛擬體育博彩產品。管理層在意大利市場實施了整合戰略，將所有B2C業務整合為Multigioco ，並允許由奧地利聯邦財政部(“BMF”)監管的奧地利博彩公司牌照終止。
我們還通過最近在某些受監管的州收購的子公司US Booking在美國市場提供博彩服務 ，我們向客户提供B2B博彩 和平臺服務。我們的目的是將注意力集中在擴大美國市場上。我們最近開始了從華盛頓特區到B級的運營託管服務提供商和B類運營商許可證 在位於華盛頓特區亞當斯·摩根地區的Grand Central Restaurant and Sportsbook內運營Sportbook，我們於2021年10月與大西洋城的Ocean Casino Resort達成協議，並於2022年3月在新澤西州開始運營 。
此外，我們通過我們的奧迪西子公司提供B2B遊戲技術，該子公司擁有並運營一款採用獨特的“分佈式 模型”架構(俗稱Elys Game Board(“平臺”))設計的博彩軟件。該平臺是一個完全集成的“全渠道”框架，將更新、服務和運營的集中化技術與多渠道功能相結合，通過上述兩個分銷渠道接受所有形式的客户付款。全渠道軟件設計通過我們的虛擬世代子公司與內置玩家遊戲賬號管理系統、內置體育書籍和虛擬體育平臺完全集成。 該平臺還提供與第三方提供的產品(如在線賭場、撲克、彩票和賽馬)的無縫應用編程接口集成，並具有整合電子競技和日常夢幻體育提供商的能力。管理層實施了一項增長戰略，以擴大在美國的B2B遊戲技術業務，並正在考慮在不久的將來在加拿大和拉丁美洲國家/地區進一步擴張。
我們的企業集團總部位於北美，其中包括位於內華達州拉斯維加斯的高管套房和位於安大略省多倫多的加拿大辦事處，我們通過該辦公室開展公司活動、處理日常報告和美國發展規劃，並通過該辦公室聘用各種員工、獨立承包商和供應商。
在截至2022年6月30日止期間，通過我們的子公司Multigioco產生的交易收入包括博彩和博彩交易收入 細分為：(I)體育博彩的價差，以及(Ii)來自在線博彩網站和網站以及位於意大利各地的陸上零售博彩商店的賭場、撲克、樂透和賽馬博彩的固定費率佣金；而我們平臺產生的服務收入 主要來自意大利通過Multigioco以及在美國通過Elys Gameboard技術和USB進行的博彩和博彩處理。由於在意大利與新冠肺炎相關的封鎖平息後，預計大部分CTD門店不會重新開業， 管理層通過將我們的投資重點放在Multigioco業務上，簡化了我們在意大利的業務，並在2021年第二季度停止了Ulisse在意大利的業務 。
30
我們相信我們的平臺 被認為是世界上最新的博彩軟件平臺之一，我們的計劃是在B2B的基礎上將我們的平臺產品擴展到世界各地的新司法管轄區 ，包括通過歐洲、南美、南非和美國的發展中市場進行擴張 。在截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月期間，我們還通過授權代理商通過我們的虛擬世代子公司提供我們的虛擬體育產品，從版税中產生了服務收入，並通過我們最近收購的子公司美國博彩公司提供了 博彩和平臺服務，從而產生了服務收入。我們打算利用我們在歐洲、南美、南非和美國發展中市場的合作伙伴關係來交叉銷售我們的平臺服務，以擴大我們的博彩解決方案的全球分銷。
我們在休閒遊戲行業經營兩個業務部門 ，我們的收入來源如下：
| 1. | 博彩機構 |
交易收入 通過我們在網站或博彩商店的在線分銷，或通過運營白標網站和/或陸上零售場所的第三方代理，直接向零售客户提供休閒博彩產品；以及
| 2. | 投注平臺軟件和服務 |
基於SaaS的服務 通過向博彩運營商提供我們的平臺和虛擬體育產品來實現收入。
本管理層的討論和分析包括對截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的業務進行討論，其中包括截至2022年6月30日的三個月和六個月的美國收受賭注業務。
最新發展動態
融資
2022年6月15日，我們籌集了300萬美元的毛收入，併發行了(I)根據公司目前有效的S-3表格的招股説明書補充文件(文件編號333-256815)，共計2,625,000股普通股和預籌資權證， 以登記直接發售的方式向投資者購買541,227股普通股，該招股説明書於2021年6月4日首次提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，並於2021年6月14日宣佈生效。(Ii)同時私募 ，認股權證購買最多3,166,227股普通股，行使價為每股0.9475美元，到期日為2027年12月15日，視其慣例調整而定。如於發行日期起計六個月 週年後，並無有效的登記聲明登記認股權證相關股份(“認股權證 股份”)以供轉售，則認股權證可在無現金基礎上行使。
與Lottomatica(目前稱為G.B.O，S.p.A)簽訂戰略協議
我們與Lottomatica簽訂了主技術開發和許可協議和技術服務協議，以開發和提供專用的體育博彩平臺(SBP)，供Lottomatica在美國和加拿大市場以及可能在全球範圍內使用的陸上和在線應用程序使用。合同為期十年，之後源代碼將分配給Lottomatica。 Lottomatica還獲得了一項選擇權，即自SBP條款開始提供起四年後，Lottomatica 可以以400萬歐元的價格獲得SBP的源代碼。
我們與我們的子公司奧迪西簽訂了技術服務協議，以提供工程服務、開發和交付軟件，併為SBP上的Lottomatica提供運營和產品管理支持。協議的初始期限為十年，以成本外加所提供服務的百分比為基礎。
在我們的子公司虛擬生成與Lottomatica的子公司Goldbet S.p.A.之間簽訂的單獨虛擬服務 協議中，虛擬生成 將許可虛擬活動內容在整個Lottomatica龐大的零售網絡中的Lottomatica平臺和意大利的在線服務上實施。該協議規定自意大利監管機構(ADM)對虛擬平臺進行認證之日起兩年的排他期，這將僅允許Lottomatica和我們使用該平臺。虛擬 生成將根據淨遊戲收入的百分比產生佣金收入。
在我們的子公司Multigioco之間簽訂的另一項轉讓 協議中，Lottomatica將大約100個體育轉播權的所有權轉讓給了Multigioco，這將使我們能夠將我們的陸上分銷網絡擴展到大約110個銷售點。我們預計在本日曆年剩餘時間內再開設100家門店。這些權利僅在ADM將新的地點權利 進行招標之前有效，招標可能在任何時間進行，因此分配的價值最低。
業務發展
管理層已實施了一項戰略性業務計劃，以在基礎運營單位內削減開支、提高效率並最大化盈利能力。在截至2022年6月30日的六個月內，我們的歐洲業務實現了約19萬美元的淨收益，這些業務包括Multigioco、奧迪西、Ulisse、虛擬發電和Elys技術服務，儘管我們在前一年關閉了我們所有的Ulisse CTD分店。我們的美國USB子公司的業績一直令人失望，截至2022年6月30日的六個月收入為60萬美元，淨虧損116萬美元，主要原因是人員成本增加到70萬美元 和無形資產攤銷50萬美元。我們正在嘗試與USB管理團隊一起解決這一運營業績問題。 我們的另一家美國業務Elys Gameboard於2021年10月開始運營，淨虧損37萬美元，有一個運營客户。我們正在華盛頓特區以及馬裏蘭州和俄亥俄州尋找幾個新客户，一旦獲得保障，我們預計將在未來24個月內實現盈利運營。
31
我們還在採取措施 減少公司管理費用，並通過精簡角色和減少非必要的運營支出來重組我們的業務。 在這六個月期間，公司管理費用(扣除一次性遣散費和重組費用120萬美元)和非現金期權費用 117萬美元減少了約58萬美元。非現金股票期權支出比上一年增加了59萬美元，這主要是由於上一年授予管理層主要成員的股票期權。
披露與俄羅斯入侵烏克蘭有關的信息
俄羅斯最近入侵了烏克蘭，白俄羅斯也參與了入侵。這兩個國家之間的衝突仍在繼續。
通過我們在烏克蘭、白俄羅斯或俄羅斯的業務、員工基礎或任何投資，我們對這些國家沒有任何直接或間接的風險敞口。 此外，我們的證券不在這三個國家的任何證券交易所交易。我們不認為對俄羅斯或白俄羅斯或與這兩個國家有關聯的個人和實體實施的制裁會對我們的業務 或業務產生實質性影響。
我們不認為我們 直接或間接依賴來自俄羅斯、烏克蘭或白俄羅斯或支持俄羅斯的國家的商品。
我們向多個客户提供在線遊戲服務和平臺服務，包括我們開發的軟件的內部使用，我們採用最新的加密技術和防火牆實踐，並根據我們運營的受監管市場的要求持續監控我們軟件的使用情況 ，但是，這可能不足以防止來自俄羅斯、 烏克蘭、白俄羅斯或任何其他國家/地區的網絡安全攻擊的高風險。
俄羅斯入侵烏克蘭的影響 增加了全球交易價格和大宗商品的波動性，到目前為止，我們還沒有看到對我們的業務產生實質性的 影響，但長期的衝突可能會影響消費者支出，這可能會對整個休閒博彩業產生不利影響 。
通貨膨脹率
宏觀經濟狀況 可能會對消費者支出產生不利影響，從而影響我們的運營，但我們迄今尚未看到任何實質性影響。
外匯交易
我們在多個海外國家/地區開展業務，包括奧地利、意大利、馬耳他、哥倫比亞和加拿大，我們會產生運營費用，並擁有與這些業務相關的以外幣計價的資產和負債。涉及我們公司支出的交易通常以美元和加元計價，而我們子公司的本位幣則以歐元計價。美元對歐元、加拿大元和哥倫比亞比索之間匯率的變化和波動將對我們的運營結果產生影響。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制我們的合併財務報表要求我們做出影響某些資產、負債、收入和費用的報告金額的估計和假設，以及相關的或有資產和負債的披露 。重要的會計政策是瞭解我們的財務狀況和業績的基礎 ，因為它們需要使用影響財務報表和附註的估計和假設。有關詳情，請參閲本表格(Br)第I部分第I項所載的附註2--簡明綜合財務報表附註的主要會計政策摘要。
涉及重大估算的關鍵會計政策 包括：
無限期活期資產減值和商譽
我們將無形資產1,480萬美元和商譽1,620萬美元計入簡明綜合財務報表的附註7和附註8。無形資產和商譽在報告單位之間分配。本公司每年測試其商譽和使用年限不確定的無形資產是否減值，如果有減值指標則更頻繁地進行測試。商譽減值 是通過比較各自報告單位的公允價值及其賬面金額來確定的。用於對壽命不確定的無形資產進行減值測試。本公司採用以收入為基礎的方法確定報告單位的公允價值，該方法使用貼現現金流量模型估計公允價值 。估計公允價值的主要假設包括預計收入增長和加權平均資本成本。此外，管理層最近根據以下數據審查了美國博彩公司未來的收入和利潤預測 供應商在執行業務評估時提供的預測，這將尋找新客户的能力考慮在內。 事實證明，客户獲取過程所需的時間比預期的更長，從而導致在預測期內獲得的新客户向下修正 ，並對預測的收入流產生向下影響。根據我們目前對潛在市場的瞭解、第三方市場分析師預測的增長率、我們的預期收入份額以及我們在預測期內實際能夠增加的新客户數量的預期，我們審查了預測並進行了適當的 調整。 由於執行了此分析，我們沒有理由認為自2022年6月30日起有必要進一步減值。
32
或有對價的公允價值
截至2022年6月30日，公司計入或有收購對價1,380萬美元，詳見簡明綜合財務報表附註12。或有對價涉及2021年7月15日的美國博彩業務合併。或有對價 基於未來4年某些EBITDA里程碑的實現情況，現金和股票各佔50%，或有對價最高可達4,180萬美元。於每一報告期，本公司估計或有代價的公允價值變動，任何公允價值變動均於綜合經營報表及全面(虧損)收益中確認。
在每個報告期確定或有購買對價的基礎是根據2021年7月15日至2025年12月31日期間的累計EBITDA，第一個測算期是2022年12月31日。供應商在進行業務評估時提供的預測是基於每年實現一定數量的新客户。事實證明，客户獲取流程花費的時間比預期的更長，從而對或有盈利期間的預測收入流產生了影響。 管理層修訂了截至2021年12月31日的估計收入。根據我們目前對潛在市場的瞭解、第三方市場分析師預測的增長率、我們 預期的收入份額以及我們在一個財年內實際能夠增加的新客户數量的預期，這些預測經過審核和調整，以確保它們看起來是合理的。我們 沒有理由認為在2021年12月31日重新計量的或有購買對價需要在2022年6月30日重新評估 。
最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計準則的信息，請參閲本季度報告10-Q表中包含的簡明綜合財務報表附註的重要會計政策摘要 。
經營成果
截至2022年6月30日的三個月和截至2021年6月30日的三個月的經營業績
收入
下表代表了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月我們遊戲業務的收入分類。淨博彩收入是指營業額 (也稱為“手續費”)、該期間處理的總賭注、減去支付的客户贏利以及應繳納給政府當局的税款。服務收入是為我們的Elys軟件服務開具發票的收入，以及為銷售虛擬 產品開具發票的版税。
| 截至三個月 | ||||||||||||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | 增加(減少) | 百分比變化 | |||||||||||||
| 營業額 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的營業額 | $ | 186,441,824 | $ | 219,874,610 | $ | (33,432,786 | ) | (15.2 | )% | |||||||
| 成交量以土地為基礎 | 1,818,081 | 218,129 | 1,599,952 | 733.5 | % | |||||||||||
| 總營業額 | 188,259,905 | 220,092,739 | (31,832,834 | ) | (14.5 | )% | ||||||||||
| 贏利/支出 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的贏利 | 173,924,052 | 205,048,852 | (31,124,800 | ) | (15.2 | )% | ||||||||||
| 以土地為基礎的獎金 | 1,557,874 | 166,369 | 1,391,505 | 836.4 | % | |||||||||||
| 總贏利/總支出 | 175,481,926 | 205,215,221 | (29,733,295 | ) | (14.5 | )% | ||||||||||
| 博彩業總收入 | 12,777,979 | 14,877,518 | (2,099,539 | ) | (14.1 | )% | ||||||||||
| 減税：博彩税 | 3,117,380 | 3,285,273 | (167,893 | ) | (5.1 | )% | ||||||||||
| 淨博彩收入 | 9,660,599 | 11,592,245 | (1,931,646 | ) | (16.7 | )% | ||||||||||
| 增加：服務收入 | 687,136 | 97,704 | 589,432 | 603.3 | % | |||||||||||
| 總收入 | $ | 10,347,735 | $ | 11,689,949 | $ | (1,342,214 | ) | (11.5 | )% | |||||||
營業額(句柄)的變化主要是由於 以下原因：
基於網絡的營業額下降了約3340萬美元，降幅為15.2%。營業額下降的原因如下：(I)於本年度內，美元兑歐元匯率由1.205美元兑美元的平均匯率升至1.094美元或9.2%，導致營業額淨貨幣損失約2,570,000美元；(Ii)上一年度關閉Ulisse數據傳輸中心(“CTD”) 導致收入下降約1,450萬美元；被Multigioco營業額增加約6,700,000美元或3.6%所抵銷。儘管由於COVID限制的放寬，基於網絡的收入增長放緩，但隨着我們繼續獲得市場份額，我們仍設法實現了這一業務的增長。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，基於網絡的營業額的支出百分比 分別保持在93.3%不變。
33
陸上營業額增加了約160萬美元，增幅為733.5%。增長是由於本年度放寬了COVID限制，導致更多的人經常光顧陸上地點，從而改善了我們的Multigioco陸上業務的營業額，我們預計隨着我們從最近收購的經營權中推出我們的約100個陸上地點，這一收入將大幅增加。 陸上營業額的支出百分比分別從截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的76.3%下降到85.7%。
營業額組合影響我們的總博彩收入(“GGR”)。截至2022年6月30日止三個月的營業額如下：體育博彩營業額 佔19.7%(2021年6月30日-23.0%)；賭場風格遊戲佔79.5%(2021年6月30日-76.0%)；其他為0.8% (2021年6月30日-1.0%)。在截至2022年6月30日的三個月內，向更多賭場風格遊戲的轉變對我們的毛博彩收入產生了負面影響，因為我們的體育博彩利潤率平均為16.6%(2021年6月30日-14.8%)，而我們的賭場風格遊戲的利潤率平均為4.5%(2021年6月30日-4.4%)，導致混合GGR為6.8%(2021年6月30日-6.8%)。體育圖書營業額和GGR的百分比下降主要是由於2021年6月關閉了所有位於意大利的Ulisse門店。儘管體育博彩的持有率從14.8%提高到16.6%，但較低的體育博彩營業額和GGR佔總營業額和收入的百分比導致 靜態整體混合GGR(或持有)為6.8%。
博彩税較上一季度減少了約20萬美元或5.1%。在截至2022年和2021年6月30日的三個月，我們的博彩税的相對税率分別為24.4%和22.1%，這是基於博彩總收入 。税率上升是由於Ulisse CTD業務於2021年6月關閉，Ulisse的税率因其註冊地點位於意大利以外而大幅降低。
服務收入增加了約600萬美元，增幅為603.3%。這主要歸因於：(I)USB業務產生的收入約為30萬美元 和(Ii)我們所有平臺公司的其他基於服務的收入普遍增加。這一收入在本報告所述期間的總收入中仍然微不足道。
銷售費用
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，我們產生的銷售費用分別約為790萬美元和960萬美元，減少了約170萬美元或17.7%。銷售費用是按營業額(手續費)的百分比支付給我們的銷售代理的佣金，不受支付的贏利的影響。因此，營業額(句柄)的增加通常會導致銷售費用的增加，但如果受我們無法控制的體育賽事的未知結果影響的贏利/支出非常高，則可能不會導致整體收入的增加。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，銷售費用佔營業額的比例相當一致，為4.2%，而截至2021年6月30日的三個月分別為4.4%和4.4%。
一般和行政費用
截至2022年和2021年6月30日的三個月，一般和行政費用分別約為480萬美元和480萬美元。儘管增加了USB業務的當前運營虧損，截至2022年6月30日的三個月增加了約60萬美元的一般和管理成本，以及截至2022年6月30日的三個月基於集團非現金股票的薪酬支出增加了約30萬美元，但一般和行政費用 與上年持平。管理層已開始削減成本 ，消除了所有不必要的支出，並專注於使業務恢復盈利，包括我們USB子公司確定的成本 。
重組和遣散費
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，重組和遣散費分別約為120萬美元和0美元。如上所述，管理層 已着手降低成本，儘可能簡化運營並消除重複工作，確保管理精簡高效。我們取消了公司辦公室中的高級職位，導致約40萬美元的遣散費和約75萬美元的基於非現金股票的薪酬費用加速，以 立即授予期權。
運營虧損
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，運營虧損分別約為350萬美元和270萬美元，增加約80萬美元或29.6%。 運營虧損的增加直接歸因於收入的減少，但如上所述銷售費用的減少以及重組和遣散費的增加被抵消。
扣除利息收入後的利息支出
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，利息支出並不重要。
34
其他收入
截至2022年和2021年6月30日止三個月的其他收入分別約為0.03百萬美元和0.09萬美元，減少約0.06百萬美元或66.7%。其他收入包括上一期間在烏利塞收到的額外Covid救濟資金。
或有購買對價的公允價值變動
截至2022年6月和2021年6月的三個月，或有購買對價的公允價值變動分別約為50萬美元和0美元，增加了約50萬美元。 或有購買對價的公允價值變動是與收購USB時應支付的或有購買對價現值相關的增值費用。
其他費用
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，其他費用並不重要 。
有價證券的收益(虧損)
截至2022年6月30日的三個月，有價證券的收益約為0.02萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的有價證券虧損約為29萬美元，增加約31萬美元或107.1%。有價證券的損失和收益與我們在Zoompass的投資的股價直接相關，Zoompass每季度按市值計價。本公司收購Zoompass的股份是作為訴訟事宜的和解，我們對Zoompass的業績沒有任何影響。
所得税前虧損
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，所得税前虧損分別約為390萬美元和290萬美元，增加約100萬美元或34.5%。 增加的原因是運營虧損增加，或有購買對價的公允價值變化， 被本期有價證券收益的變動所抵消。
所得税撥備
在截至2022年和2021年6月30日的三個月中，所得税撥備分別抵免了約10萬美元和10萬美元，本期抵免是由於上一季度為我們的Multigioco業務籌集的部分税收撥備和無形攤銷的遞延税收抵免 所致。
淨虧損
截至2022年和2021年6月30日止三個月的淨虧損分別約為380萬美元和280萬美元，增加了約100萬美元或35.7%，這是由於上文討論的所得税前虧損增加了 。
綜合損失
我們報告的 貨幣是美元，而我們意大利、馬耳他和奧地利子公司的本位幣是歐元，我們加拿大子公司的本位幣是加元，我們哥倫比亞業務的本位幣是哥倫比亞比索。 我們子公司的財務報表根據ASC 830折算成美元，使用的是資產和負債的年終匯率，以及該期間收入、成本和支出的平均匯率以及歷史的 權益匯率。將當地貨幣財務報表折算成美元的過程產生的折算調整包括在確定其他全面收益中。
在截至2022年和2021年6月30日的三個月中，我們分別錄得約36萬美元和0.085美元的外幣換算調整。由於美元兑歐元最近走強，我們預計將出現 換算調整虧損，因為我們的大部分業務 以歐元計價。
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截至2022年6月30日的6個月和截至2021年6月30日的6個月的經營業績
收入
下表代表了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月我們遊戲業務的分類收入。淨博彩收入是指營業額(也稱為“手續費”)、該期間處理的總賭注、減去支付的客户贏利和應付給政府當局的税款， 而服務收入代表彩票銷售佣金，服務收入是為Elys軟件服務開具的收入 以及為銷售虛擬產品開具發票的版税。
| 截至六個月 | ||||||||||||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | 增加(減少) | 百分比變化 | |||||||||||||
| 營業額 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的營業額 | $ | 402,222,106 | $ | 451,206,769 | $ | (48,984,663 | ) | (10.9 | )% | |||||||
| 成交量以土地為基礎 | 3,603,188 | 12,043,959 | (8,440,771 | ) | (70.1 | )% | ||||||||||
| 總營業額 | 405,825,294 | 463,250,728 | (57,425,434 | ) | (12.4 | )% | ||||||||||
| 贏利/支出 | ||||||||||||||||
| 基於網絡的贏利 | 374,777,873 | 420,647,267 | (45,869,394 | ) | (10.9 | )% | ||||||||||
| 以土地為基礎的獎金 | 2,958,287 | 10,331,307 | (7,373,020 | ) | (71.4 | )% | ||||||||||
| 總贏利/總支出 | 377,736,160 | 430,978,574 | (53,242,414 | ) | (12.4 | )% | ||||||||||
| 博彩業總收入 | 28,089,134 | 32,272,154 | (4,183,020 | ) | (13.0 | )% | ||||||||||
| 減税：博彩税 | 6,848,210 | 6,614,311 | 233,899 | 3.5 | % | |||||||||||
| 淨博彩收入 | 21,240,924 | 25,657,843 | (4,416,919 | ) | (17.2 | )% | ||||||||||
| 增加：服務收入 | 1,342,797 | 189,434 | 1,153,363 | 608.8 | % | |||||||||||
| 總收入 | $ | 22,583,721 | $ | 25,847,277 | $ | (3,263,556 | ) | (12.6 | )% | |||||||
營業額(句柄)的變化主要是由於 以下原因：
基於網絡的營業額下降了約4900萬美元，降幅為10.9%。營業額下降的原因如下：(I)本年度美元兑歐元匯率從1.205美元兑1.094美元的平均匯率走強至1.094美元或9.2%，導致營業額淨貨幣損失約4,160萬美元；(Ii)上一年度CTD分店關閉導致收入下降約3,150萬美元；被Multigioco的營業額增加約2,410萬美元或6.4%所抵銷。儘管由於COVID限制的放寬，基於網絡的收入增長放緩，但我們仍然設法實現了這一業務的增長 ，同時我們繼續獲得市場份額。截至2022年、2022年和2021年6月30日止六個月，網上營業額的派息百分比分別維持在93.2%。
陸上營業額下降約840萬美元，降幅為70.1%。營業額下降的原因如下：(I)本年度美元兑歐元匯率從1.205美元的平均匯率走強至1.094美元或9.2%，導致營業額淨貨幣損失約110萬美元，(Ii)前一年關閉CTD辦事處，導致收入下降約1,070萬美元；由於本年度放寬了對CoVID的限制，導致更多的人經常光顧陸上地點，導致我們的Multigioco陸上業務的營業額改善，因此，Multigioco的營業額增加了約340萬美元或1,666.7%，抵消了這一影響。我們預計，隨着我們從最近獲得的經營權中推出約100個陸上地點，這一收入將大幅增加。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的土地營業額派息百分比分別由85.8%上升至82.1% 。
營業額組合影響我們的總博彩收入(“GGR”)。截至2022年6月30日止六個月的營業額如下：體育博彩營業額 佔19.7%(2021年6月30日-23.9%)；賭場風格遊戲佔79.5%(2021年6月30日-75.1%)；其他為0.8% (2021年6月30日-1.0%)。在截至2022年6月30日的六個月內，向更多賭場風格遊戲的轉變對我們的毛博彩收入產生了負面影響，因為我們的體育博彩利潤率平均為17.5%(2021年6月30日-15.9%)，而我們的賭場風格遊戲的利潤率平均為4.4%(2021年6月30日-4.2%)，導致混合GGR為6.9%(2021年6月30日-7.0%)。體育圖書營業額和GGR的百分比下降主要是由於2021年6月關閉了所有位於意大利的Ulisse門店。儘管體育博彩的持有率從15.9%提高到17.5%，但體育博彩營業額和GGR佔總營業額和收入的百分比較低，導致 靜態整體混合持有率為6.9%。
博彩税較上一季度增加了約0.2美元或3.5%。在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，我們的博彩税的相對税率分別為24.4%(br})和20.5%(基於博彩總收入)。這一增長是由於Ulisse CTD 業務於2021年6月關閉，Ulisse的税率因其註冊地點位於意大利以外而大幅降低。
服務收入增加了約120萬美元或608.8%。這主要歸因於：(I)USB業務產生的收入約為60萬美元 和(Ii)我們所有平臺公司的其他基於服務的收入普遍增加。這一收入在本報告所述期間的總收入中仍然微不足道。
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銷售費用
在截至2022年和2021年6月30日的六個月內，我們分別產生了約1,720萬美元和2,030萬美元的銷售費用，減少了約310萬美元或15.3%。銷售費用是按營業額(手續費)的百分比支付給我們的銷售代理的佣金，不受支付的贏利的影響。因此，營業額(句柄)的增加通常會導致銷售費用的增加，但如果受我們無法控制的體育賽事的未知結果影響的贏利/支出非常高，則可能不會導致整體收入的增加。在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，銷售費用佔營業額的比例分別從4.4%降至4.2%。
一般和行政費用
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的一般及行政開支分別約為980萬元及890萬元，增加約90萬元或10.1%。與前一年相比增長的原因如下：與2021年7月15日收購USB有關的一般和行政費用增加了約130萬美元，其中約70萬美元與人員成本有關；其中，我們歐洲業務和公司辦公室的一般和行政費用減少了約90萬美元，這與我們關注盈利的使命相一致。管理層繼續專注於降低成本，消除所有不必要的支出，並專注於使業務恢復盈利，包括我們USB子公司確定的成本。
重組和遣散費
截至2022年和2021年6月30日的六個月，重組和遣散費分別約為120萬美元和0美元。如上所述，管理層已着手 降低成本，儘可能簡化運營並消除重複工作，確保管理精簡和高效。我們取消了公司辦公室內的高級職位，導致約40萬美元的遣散費 和約75萬美元的基於非現金股票的薪酬費用加速，以立即授予期權。
運營虧損
截至2022年和2021年6月30日止六個月的營運虧損分別約為560萬美元和330萬美元，增加約230萬美元或69.7%。營運虧損增加的主要原因如下：(I)收入減少，一般及行政開支及重組及遣散費增加，但如上所述，則被銷售開支減少所抵銷。
扣除利息收入後的利息支出
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，利息支出並不重要。
債務攤銷貼現
前期債務攤銷折價與上一年度償還或轉換的可轉換債券有關。
其他收入
截至2022年和2021年6月30日止六個月的其他收入分別約為0.07萬美元和40萬美元，減少約0.03萬美元或82.5%。在上一年度，其他收入包括從Agenzia delle Dogane e dei Monopoli(“ADM”)收到的COVID税收抵免(“ADM”)，用於之前收取的税款；Ulisse在上一時期收到的COVID救濟資金20萬美元。
其他費用
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，其他支出分別約為10萬美元和0.03萬美元，減少約2000萬美元 或66.7%。在前一年，其他費用包括與Multigioco規定的ADM税有關的30萬美元的行政處罰。
有價證券(虧損)收益
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月，有價證券收益約為90萬元，有價證券虧損約為90萬元，增加約18萬元。有價證券的損失和收益與我們投資Zoompass的股價直接相關，Zoompass每個季度都按市值計價。本公司收購Zoompass的股份是為了解決一項訴訟事宜，我們對Zoompass的業績沒有任何影響。
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所得税前虧損
截至2022年和2021年6月30日止六個月，除所得税前虧損分別約為630萬美元和310萬美元，增加約320萬美元或103.2%。增加的主要原因是運營虧損增加以及或有購買對價的公允價值變化， 如上所述
所得税撥備
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，所得税撥備分別約為30萬美元和28萬美元，減少了約25萬美元。由於前一時期Ulisse CTD業務於2021年6月關閉，本年度費用減少。
淨虧損
截至2022年和2021年6月30日止六個月的淨虧損分別約為640萬美元和340萬美元，增加約300萬美元或88.2%，這是由於上文討論的所得税前虧損增加和所得税撥備減少所致。
綜合損失
我們報告的 貨幣是美元，而我們意大利、馬耳他和奧地利子公司的本位幣是歐元，我們加拿大子公司的本位幣是加元，我們哥倫比亞業務的本位幣是哥倫比亞比索。 我們子公司的財務報表根據ASC 830折算成美元，使用的是資產和負債的年終匯率，以及該期間收入、成本和支出的平均匯率以及歷史的 權益匯率。將當地貨幣財務報表折算成美元的過程產生的折算調整包括在確定其他全面收益中。
在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，我們分別錄得約50萬美元和約26萬美元的外幣換算調整。由於最近美元兑歐元走強，我們預計會出現折算調整虧損，因為我們的大部分業務都是以歐元計價的 。
流動性與資本資源
我們的主要現金需求 包括收購資金、償還可轉換債務和延期購買對價、購買財產和設備以及營運資金需求。營運資金需求通常源於為我們運營的各個市場和我們正在開發的新市場開發我們的遊戲平臺所產生的費用，以及我們積極進軍美國市場的意圖。
到目前為止，我們主要通過債務和股權配置以及運營產生的現金來為我們的業務提供資金。最近，我們根據公開市場銷售協議的條款，通過出售普通股為我們的業務提供資金SM我們於2021年11月19日與Jefferies LLC達成的 ，以及與投資者的註冊直接發行和同時私募 於2022年6月15日完成。
根據公開市場銷售協議，在2022年3月28日至2022年4月13日期間，我們出售了168,016股普通股，總收益為387,053美元，減去經紀費用11,612美元SM我們於2021年11月19日與Jefferies LLC簽訂的協議。
2022年6月13日，我們進入了一個與單一投資者(“投資者”)訂立的證券購買協議，根據該協議，吾等發行合共2,625,000股普通股及預籌資權證，以登記直接發售方式購買541,227股普通股，此外，吾等同時以私募方式向投資者發行3,166,227股普通股，可按每股0.9475美元行使 到期日 。註冊直接發行和同時定向增發於2022年6月15日結束。此次發行的總收益約為3,000,000美元， 扣除配售代理的某些費用和我們估計的交易費用後，此次發行的淨收益約為260萬美元。
我們能否從運營中產生充足的 現金流取決於對我們通過陸上和網絡位置向客户提供的遊戲服務的持續需求，以及我們授權給第三方的遊戲平臺。
根據我們的預測，我們 相信我們有足夠的資源繼續運營未來12個月。我們計劃繼續我們在美國和意大利市場的擴張計劃，以我們認為可持續和我們可以實現的增長速度。如果在執行我們的業務計劃期間出現更多增值機會，我們可能會考慮通過債務或股權融資籌集更多現金，前提是 此類債務或股權融資的條款是我們可以接受的(如果有的話)。
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持續的新冠肺炎疫情影響了我們在意大利的業務，我們已經看到從基於陸地的營業額轉向基於網絡的營業額(句柄)， 我們的Ulisse投注網點永久關閉。如上所述，我們營業額產生的持有百分比或總博彩收入在基於網絡的業務中通常較低，這通常有利於以較低利潤率進行更多賭場類型的博彩。
資產
截至2022年6月30日，我們的總資產約為4290萬美元，而截至2021年12月31日的總資產約為4460萬美元。減少約170萬美元，主要是由於現金餘額減少約130萬美元，博彩應收賬款減少約150萬美元，但被預付支出增加約100萬美元所抵消，主要與美國市場的預付軟件開發費用有關，移動的餘額由幾個單獨的微不足道的資產移動組成。
負債
截至2022年6月30日，我們的總負債約為2,660萬美元，截至2021年12月31日的總負債為2,680萬美元。減少的主要原因是應付賬款及應計負債減少約2,000,000美元，主要是由於各方齊心協力削減開支 及本期間支付數項重大公司法律賬單，經營租賃負債增加約5,000,000美元，原因是為配合集團擴張而訂立新的多業務物業租賃，或有購買代價增加約9,000,000美元，以及應付股東及董事的本票增加約 2,000,000美元。
營運資金
截至2022年6月30日和2021年12月31日，營運資金保持不變，約為150萬美元。
累計赤字
截至2022年6月30日，我們的累計赤字約為5460萬美元，而截至2021年12月31日的累計赤字約為4820萬美元。
經營活動的現金流
截至2022年和2021年6月30日的6個月，經營活動中使用的現金淨額分別約為360萬美元和180萬美元，增加了約180萬美元。 經營活動中使用的現金增加的主要原因是經營虧損增加了約300萬美元，這主要是由於基於股票的薪酬支出增加了約130萬美元，這一增加被非現金變動約260萬美元所抵消。包括授予期權立即歸屬的離職高管的股票期權的加速攤銷 ，由於USB溢價預期的增值費用，或有購買對價的公允價值變動約90萬美元，以及主要由於收購USB的無形資產攤銷而增加的折舊和攤銷約45萬美元。
投資活動產生的現金流
截至2022年6月30日的6個月，用於投資活動的現金淨額約為20萬美元，而截至2021年6月30日的6個月，用於投資活動的現金淨額約為10萬美元 。我們在計算機相關軟件和硬件上投入了資金，主要用於在美國的擴張戰略 。
為活動融資產生的現金流
在截至2022年6月30日的6個月中，融資活動提供的淨現金約為310萬美元，而截至2022年6月30日的6個月的淨現金約為290萬美元。在本期內，在扣除約40萬美元的經紀費和支出後，從上文討論的註冊直接發售中籌集了約260萬美元的淨額，並從自動取款機銷售中籌集了約25萬美元。於上一年度，融資活動提供的現金淨額主要包括於2020年8月行使與承銷公開發售相關的認股權證所籌得款項淨額約390萬美元，抵銷由償還銀行信用證約50萬美元及支付遞延購買代價約40萬美元所抵銷。
合同義務
現行會計準則 要求披露債務、租賃協議和購買義務等合同項下未來付款所需的重大債務和承諾。
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融資租賃項下未來最低租賃付款金額 如下：
| 金額 | ||||||
| 2022年剩餘時間 | $ | 3,989 | ||||
| 2023 | 6,488 | |||||
| 2024 | 753 | |||||
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 | $ | 11,230 | ||||
經營租賃項下未來的最低租賃付款額如下：
| 金額 | ||||||
| 2022年剩餘時間 | $ | 165,030 | ||||
| 2023 | 288,991 | |||||
| 2024 | 218,147 | |||||
| 2025 | 196,715 | |||||
| 2026年及其後 | 321,741 | |||||
| 未貼現的未來最低租賃付款總額 | $ | 1,190,624 | ||||
表外安排
我們沒有表外安排 對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生或可能產生當前或未來的影響，我們預計這些對投資者來説是重要的。我們 沒有任何未合併的特殊用途實體.
關聯方交易
延期 採購對價，關聯方
在前一年的第一季度和第二季度，我們向關聯方支付了312,500歐元(約385,121美元)的餘額 虛擬生成本票。
延期採購對價的變動 包括以下內容：
| 2021年12月31日 | ||||
| 未償還本金 | ||||
| 應付關聯方的本票 | $ | 382,128 | ||
| 用現金還款 | (385,121 | ) | ||
| 外匯走勢 | 2,993 | |||
| — | ||||
| 未來付款的現值折扣 | ||||
| 現值貼現 | (5,174 | ) | ||
| 攤銷 | 5,133 | |||
| 外匯走勢 | 41 | |||
| — | ||||
| 遞延購買對價，淨額 | $ | — | ||
關聯方(應付款)應收款
關聯方應收賬款和應收賬款是指即期到期的無息應收賬款。
未清餘額 如下：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 關聯方應付款 | ||||||||
| 盧卡·帕斯奎尼 | $ | (173 | ) | $ | (502 | ) | ||
| 維克多·薩勒諾 | (321,144 | ) | (51,878 | ) | ||||
| $ | (321,317 | ) | $ | (52,380 | ) | |||
| 關聯方應收賬款 | ||||||||
| 盧卡·帕斯奎尼 | $ | — | $ | 1,413 | ||||
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盧卡·帕斯奎尼
2019年1月31日，我們以4,000,000歐元(約合4,576,352美元)收購了虛擬生成公司，收購時擔任公司高管和董事高管的帕斯奎尼先生是虛擬生成公司20%的所有者，應支付毛收入800,000歐元(約合915,270美元)。80萬歐元的總收益將在12個月內以現金支付500,000歐元，並在18個月內發行價值300,000歐元的普通股。截至2021年6月30日，我們已向Pasquini先生支付了500,000歐元(約604,380美元)的全額現金，併發行了112,521股股票，價值300,000歐元(約334,791美元)。
2021年1月22日，我們發行了44,968股帕斯基尼先生的普通股，價值257,217美元，以解決他應得的應計補償。
2021年7月11日，我們與Engage IT Services Sr.(“Engage”)簽訂了提供遊戲軟件以及系統維護和支持的協議， 合同總價為390,000歐元(約合459,572美元)。此外，2021年10月14日，我們與Engage簽訂了另一份協議，提供遊戲軟件以及系統維護和支持，為期12個月，合同總價為1,980,000歐元(約合2,192,000美元)。帕斯奎尼先生擁有Engage 34%的股份
2021年9月13日，公司技術副總裁總裁辭去董事總裁一職，2021年10月4日，帕斯基尼先生出任董事G辭去公司子公司OdisSea Betriebsinformatik的全球工程主管Beratung GmbH的職務，辭去技術副總裁總裁的職務，並辭去公司高管一職.
米歇爾·西瓦雷拉
本公司董事會執行主席Ciavarella先生同意獲得其2021財年薪酬中的140,000美元作為限制性股票獎勵，我們 於2021年1月22日向Ciavarella先生發行了24,476股普通股，發行日價值140,000美元。
2021年1月22日，我們向Ciavarella先生發行了175,396股普通股，價值1,003,265美元，以了結對他的應計補償。
2021年7月15日，我們的執行主席恰瓦雷拉先生被任命為我們的臨時首席執行官，總裁先生被任命為我們的臨時首席執行官，自2021年7月15日起生效。Ciavarella先生將擔任我們的執行主席和臨時首席執行官，直到他辭職或被免職。
Ciavarella先生同意領取2021年獎金和2022年工資的一部分作為限制性股票獎勵。2022年1月7日，我們向Ciavarella先生發行了162,835股普通股，發行日價值425,000美元。
卡洛 真實
2022年1月5日，我們提拔卡洛·雷利擔任臨時首席財務官。
2022年3月29日，我們向Reali先生發行了可行使100,000股普通股的10年期期權，行權價為每股2.50美元，從2023年1月1日開始的4年內平等授予 。
我們與Reali先生沒有正式僱傭或其他相關補償協議；但是，Reali先生將繼續獲得與他目前領取的相同的補償， 年基本工資76,631歐元(約83,847美元)。
維克多·薩勒諾
2021年7月15日，我們完成了對USB的收購，根據購買協議，我們從其成員 (“賣方”)手中收購了USB，100%的股份。Salerno先生擁有USB 68%的股份，並在交易完成時獲得6,000,000美元現金中的4,080,000美元 ，以及交易完成時發行的1,265,823股普通股中的860,760股。
隨着USB收購的完成，我們與Salerno先生簽訂了一份為期4年的僱傭協議，於2025年7月14日終止(“Salerno僱傭協議”)，該協議將自動續簽一年，除非任何一方通知不續簽 。從2022年1月1日開始，該員工的初始基本工資為0美元，此後每年將獲得150,000美元。Salerno先生有權獲得與其他高級員工相同的獎金、股權激勵和福利。
Salerno先生可以無緣無故被解僱，也可以因正當理由辭職，他將有權獲得一年工資或僱傭協議剩餘期限中的較大者，外加過去兩年向他支付的最高年度獎勵獎金。 如果Salerno先生因任何原因被解僱，他有權獲得在終止時應支付給他的所有未付工資和費用。如果僱傭協議因死亡而終止，其繼承人和繼任人有權獲得所有未支付的工資、未支付的費用和 年基本工資的一倍。由於殘疾而被解僱，Salerno先生將獲得所有未支付的工資和費用以及一倍於 年薪的工資。
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根據Salerno僱傭協議，Salerno先生還同意關於披露和使用公司機密信息的慣例限制，並同意他在受僱於公司期間開發或構思的與公司業務相關的工作產品或發明是公司的財產。此外，在任職期間，如果Salerno先生因終止僱傭後12個月的原因而被解僱，Salerno先生已同意不(1)代表與他被授權、經營、提供或提供給 公司的服務類型相同或相似的競爭企業提供服務，(2)招攬或誘使公司的任何員工或獨立承包商終止其在公司的僱傭關係。(3)代表競爭企業招攬他與之有實質性接觸的任何實際或潛在客户，或(4)招攬他為支持競爭企業而與其有實質性接觸的任何實際或潛在供應商。
2021年9月13日，董事會任命總裁先生為董事會成員，他是我們新收購的子公司USB的創始人。
在收購USB之前，Salerno先生預支了100,000美元，其中50,000美元已被免除，剩餘的50,000美元仍欠Salerno先生，這筆金額以每年8%的利率按月複利，將於2023年12月31日償還。
在2022年2月23日至2022年5月18日期間，Salerno先生向USB提供了總計260,000美元的所謂本票，年利率為10%，將於2022年6月30日償還。這些所謂的本票包含一項違約條款，根據該條款，任何未償還的本金將額外加收25%的罰金。根據2021年7月15日簽訂的會員權益購買協議的條款，這些票據在未經我們同意的情況下被預付給USB。因此，我們承認Salerno先生向USB預付了資金，但預付款和違約金的條款尚未被接受，並有待談判或爭議。
保羅·薩爾瓦瑟
2021年9月13日，我們授予Sallwasser先生10年期期權，可行使21,300股普通股，行權價為5.10美元，從2021年9月13日開始的12個月內平均授予。
史蒂文 Shallcross
於2021年1月22日，我們向本公司董事的董事Shallcross先生發行了5,245股普通股，價值30,000美元，以 結算應付他的董事酬金。
2021年9月13日，我們授予Shallcross先生10年期期權，可行使13,600股普通股，行權價為5.10美元，從2021年9月13日開始的12個月內平均授予。
安德里亞·曼德爾-曼特洛
2021年6月29日，董事會任命曼德爾-曼泰羅先生為董事會成員。任命立即生效 ，Mandel-Mantello先生在董事會審計委員會任職。
2021年9月13日，我們授予Mandel-Montello先生10年期期權，可行使13,600股普通股，行權價為5.10美元，從2021年9月13日開始的12個月內平均授予。
第3項關於市場風險的定量和定性披露
Elys Game Technology，Corp是交易法規則12b-2所定義的較小的報告公司，不需要提供本項目所要求的信息。
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項目4.控制和程序
管理層對披露控制的評估 和程序
我們維持披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的)，旨在確保根據交易法我們的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格要求的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
根據美國證券交易委員會規則13a-15(B)的要求，我們的管理層在我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官 (首席財務官)的監督下，對截至2022年6月30日我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估。基於上述評估，我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)得出結論，由於我們的資源有限，我們的披露控制和程序 無效。具體地説，我們對財務報告的內部控制並不有效，原因是由於我們的資源有限和員工人數較少，與有限的職責分工有關的重大弱點。管理層已確定，這一控制缺陷 構成重大弱點，可能導致重大賬目和披露的重大錯報，從而導致我們的中期或年度財務報表出現重大錯報，這是無法預防或檢測到的。此外，由於 人員有限，我們並不總是能夠發現報告中的小錯誤或遺漏。
管理層增加了會計職能的工作人員數量，目前與經驗豐富的財務專家簽訂了諮詢協議，該專家將與高級管理層一起確保：(I)建立正式的會計政策框架；(Ii)實施政策和程序，以確保 所有重要的會計、法律、監管和風險管理程序得到充分記錄，並酌情有效地傳達給所有管理層和工作人員；以及(Iii)將實施審批框架並對其進行充分記錄，以確保負責財務報告的管理層瞭解可能影響財務報告的業務的所有重大方面。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年6月30日的三個月內，我們的現有人員 發生了變化，這將改善我們在未來12至24個月內對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F) 和15d-15(F)所定義的)。這些變化包括將明確的任務分配給在截至2022年6月30日的三個月內發生的外部顧問 ，這些任務將對或很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
2019年8月1日，公司前首席財務官伊麗莎白·J·麥克萊恩向馬里科帕縣亞利桑那州高等法院(“亞利桑那州法院”)提起訴訟，案件編號：C2019-008383。該訴訟對公司於2019年5月終止MacLean女士的僱傭提出質疑，稱其根據2018年9月19日與公司簽訂的僱傭協議是非法的，並要求賠償1,050,204美元。 2019年10月10日，亞利桑那州法院提交了一項違約判決。2019年11月4日，本公司提交動議，要求撤銷違約判決，理由包括原告律師未能遵守導致違約判決的亞利桑那州法律通知條款 。2020年1月29日，亞利桑那州法院做出了有利於公司的裁決，推翻了違約判決。 2021年3月16日，亞利桑那州上訴法院駁回了麥克萊恩女士對初審法院駁回麥克萊恩女士之前獲得的違約判決的決定的上訴，並判給麥克萊恩女士正在抗辯的公司的費用。本公司相信 這項訴訟完全沒有法律依據，並對此訴訟有多項可取的抗辯理由，包括MacLean女士在她與本公司的僱傭協議所述的試用期內被解僱，而本公司有充分理由影響 任何該等終止，不論是在試用期內或試用期外。我們正在與麥克萊恩女士就和解協議的最終條款進行談判，預計和解金額約為51,000美元，這是已經規定的。
2022年7月20日，公司收到通知，2022年7月17日，內華達州克拉克縣第八司法地區法院開始訴訟，案件編號：A-22-855524-B， 由Victor J.Salerno、Robert Kocienski和Robert Walker(“原告”)起訴本公司和博彩公司US LLC d/b/a美國博彩公司(“USB”，並與本公司一起統稱為“被告”)。原告針對本公司的索賠涉及日期為2021年7月5日的會員權益購買協議，根據該協議，原告向本公司出售其於USB的會員權益。原告在起訴書中主張的救濟要求包括但不限於：違反合同、違反隱含的契約、故意幹預合同和疏忽的失實陳述。原告尋求 針對本公司的損害賠償判決，包括懲罰性賠償，以及針對本公司和USB的聲明性救濟。 本公司認為原告對被告的索賠完全沒有根據，並打算對這些索賠進行有力的 辯護。
第1A項。風險因素。
投資我們的普通股 風險很高。您應仔細考慮以下風險，以及本10-Q表格中的所有其他信息，包括我們的簡明合併財務報表及其附註。如果實際發生以下任何風險，我們的經營業績、財務狀況和流動性可能會受到重大不利影響。因此，我們 普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失部分或全部投資。以下信息更新，應與本公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格 第I部分Item1A“風險因素”中披露的信息一併閲讀。除以下披露者外，本公司於截至2021年12月31日止年度的10-K表格年報所披露的風險因素並無重大變動。
與我們財務狀況相關的風險
由於我們的運營歷史有限，我們可能無法成功管理業務或實現盈利。
我們在遊戲業務方面的運營歷史有限，您可以根據這些歷史來評估我們的前景和潛在價值。我們於2014年開始我們的遊戲業務，當時我們完成了對根據意大利共和國法律成立的公司Multigioco的收購，該公司現在是我們的全資子公司，並於2012年7月4日獲得ADM Comunitaria GAD(在線遊戲)許可證。由於收購了Multigioco，我們的主要業務成為一家獲得許可的休閒遊戲運營商，為我們的客户提供基於網絡和基於陸地的體育博彩、彩票和遊戲產品。擁有我們平臺的子公司奧迪西於2016年6月被我們和我們的奧地利博彩公司子公司Ulisse一起收購。2019年1月，我們收購了虛擬世代，這是一家擁有並開發了虛擬遊戲軟件平臺的公司，我們於2021年7月收購了美國博彩公司。此外，我們於2021年10月開始在華盛頓特區以B2B為基礎處理美國的體育博彩 。因此，很難對我們的業務進行評估。如果我們不能成功地管理我們的業務， 我們可能無法產生未來的利潤，也可能無法支持我們的運營。
我們的成功和業績的可能性必須考慮到在建立和擴展新業務以及我們所處的競爭激烈的環境中經常遇到的費用、複雜情況和延誤。
我們在過去遭受了巨大的虧損，可能很難實現盈利。
我們有虧損的歷史 ，預計在我們的業務發展過程中還會出現更多虧損。截至2021年12月31日的年度，我們在扣除1,740萬美元的無形減值費用和1,190萬美元的修訂或有購買對價信貸後，淨虧損1,510萬美元，截至2022年6月30日的6個月淨虧損640萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的累計赤字分別為5460萬美元和4820萬美元。由於我們目前處於開發和戰略的早期階段，我們打算繼續投資於銷售和營銷、產品和解決方案開發和運營，包括 招聘更多人員、升級我們的技術和基礎設施以及向新的地理市場擴張。即使我們成功地擴大了客户羣，我們預計也會在短期內蒙受更大的損失。與進入新市場、獲取客户、客户和運營商相關的成本通常預先產生，而服務和交易收入通常在未來日期確認(如果有的話)。我們發展業務的努力可能比我們預期的成本更高，而且我們可能無法 增加足夠的收入來抵消更高的運營費用。我們未來可能會因多種原因而蒙受重大損失，包括本節所述的其他風險，以及不可預見的費用、困難、併發症和延誤以及其他未知事件。如果我們無法實現並持續盈利，我們的業務和普通股價值可能會大幅縮水 。
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我們在內部控制和會計程序方面存在重大弱點和其他缺陷。
《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley)第404條要求管理層對財務報告內部控制的有效性進行年度評估。我們的管理層對截至2021年12月31日和2022年6月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估，得出結論：由於我們的資源有限，我們的內部控制存在重大弱點，因此我們的披露控制和程序不能 有效地提供要求包括在我們定期提交的美國證券交易委員會文件中的重要信息，並確保我們積累需要在美國證券交易委員會定期提交的文件中披露的信息 並傳達給我們的管理層，以便就 要求披露的財務報告內部控制做出及時決定。更具體地説，我們對財務報告的內部控制 由於我們有限的資源和員工人數而與職責分工相關的重大弱點而無效。 由於人員有限，我們並不總是能夠發現財務報告中的小錯誤或遺漏。如果我們未來未能遵守《薩班斯-奧克斯利法案》有關披露控制和程序的規則，或者如果我們在內部控制和會計程序以及披露控制程序和程序方面繼續存在重大弱點和其他缺陷，我們的股價可能會 大幅下跌，融資可能會更加困難。如果發現其他重大缺陷或重大缺陷，或者如果我們未能解決內部控制和信息披露控制及程序的充分性問題，我們的業務可能會受到損害。, 有效的內部控制對於我們編制可靠的財務報告是必要的，對於幫助防止財務欺詐也很重要。如果我們不能提供可靠的財務報告或防止欺詐，我們的業務和經營業績可能會受到損害， 投資者可能會對我們報告的財務信息失去信心，我們證券的交易價格可能會大幅下降。
與我們業務相關的風險
總體經濟狀況、地緣政治狀況、國內外貿易政策、貨幣政策和其他我們無法控制的因素的變化可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
我們的業務和業績 取決於全球、地區以及美國的經濟和地緣政治條件。俄羅斯對烏克蘭的入侵和軍事攻擊引發了美國和歐洲領導人的重大制裁。這些事件目前正在升級，並造成越來越不穩定的全球經濟狀況。由此導致的美國貿易政策和歐洲政策的變化可能會引發俄羅斯、其盟友和包括中國在內的其他受影響國家的報復性行動，導致一場“貿易戰”。此外，如果俄羅斯和烏克蘭之間的衝突持續很長一段時間，或者包括美國在內的其他國家進一步捲入衝突， 我們的業務和財務狀況可能會面臨重大不利影響。
上述因素，包括美國和國外的許多其他經濟和地緣政治因素，最終可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響，包括：
| · | 美國和國外經濟、貨幣和財政政策的重大變化，包括貨幣波動、通脹壓力和重大所得税變化的影響； |
| · | 我們任何細分市場的全球或地區性經濟放緩； |
| · | 影響公司或其重要客户的政府政策和法規的變化； |
| · | 各國的產業政策偏重國內產業，而不是跨國公司，或者完全限制外國公司； |
| · | 中國等國為應對美國貿易政策和關税的變化而制定的新的或更嚴格的貿易政策和關税； |
| · | 推遲支出，應對信貸收緊、金融市場波動等因素； |
| · | 監管合規和訴訟成本的實質性快速上升； |
| · | 知識產權保護難； |
| · | 付款週期較長； |
| · | 應收賬款催收過程中的信用風險和其他挑戰；以及 |
| · | 上述每一項對外包和採購安排的影響. |
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到目前為止，USB的運營有限。
到目前為止，USB的運營有限。USB在短短几年的運營中面臨着許多實體常見的風險，包括其執行業務計劃的能力、市場對其擬議業務和產品的接受度、資本不足、現金短缺、人員限制、融資和其他資源、來自資金和經驗更豐富的公司的競爭，以及其創造收入的能力的不確定性。 不能保證其活動將成功或將帶來任何收入或利潤，必須根據其發展階段來考慮其成功的可能性。即使它產生了收入，也不能保證它一定會盈利。 此外，也不能保證它能夠完善其業務戰略和計劃，如本文所述，也不能保證 財務、技術、市場或其他限制可能迫使其修改、改變、顯著推遲或顯著阻礙此類計劃的實施，包括由於新冠肺炎的原因。
與我們的普通股相關的風險
我們可能無法 滿足納斯達克繼續上市的要求。如果我們的普通股從納斯達克退市， 我們的股價可能會受到不利影響，我們股票的流動性和我們獲得融資的能力可能會受到損害。
我們的普通股 目前在納斯達克資本市場上市。2022年7月25日，我們收到了納斯達克員工的裁決信，通知我們在之前的30個工作日中，我們沒有遵守普通股將最低買入價維持在每股1.00美元的要求。
我們必須在2023年1月23日之前遵守每股1.00美元的最低出價要求。要繼續上市，我們的普通股必須在2023年1月23日之前連續十個工作日的收盤價 至少為每股1.00美元。我們打算積極監控我們普通股的投標價格 ，並將考慮可用的選擇，以重新遵守納斯達克的上市要求。
如果我們未能達到 每股1.00美元的最低出價要求，納斯達克的工作人員將被要求向我們發出退市通知。 我們將有機會向納斯達克聽證會小組上訴退市通知，該小組將至少推遲到聽證會日期 。納斯達克聽證會小組有權在最初決定退市後最多180天內批准例外 但不是必須這樣做，它可以下令較短的例外期限或下令立即退市。我們未來也可能無法滿足納斯達克繼續上市的其他要求。
納斯達克將我們的 普通股摘牌可能會對我們吸引新投資者的能力產生不利影響，降低已發行普通股的流動性，降低此類股票的交易價格，並增加交易此類股票所固有的交易成本，從而對我們的股東產生全面的負面影響。此外，普通股退市可能會阻止經紀自營商做市或以其他方式尋求或產生對我們普通股的興趣，並可能根本阻止某些機構和個人投資我們的股票 。
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用。
沒有之前未在提交給美國證券交易委員會的其他文件中披露的 。
第3項高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
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項目6.展品
| 展品編號 | 描述 | |
| 3.1 | 2018年9月18日修訂和重新註冊的公司證書(通過參考註冊人於2018年10月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格，文件編號000-50045而成立為公司) | |
| 3.2 | 附例(參照註冊人表格8-K，檔案編號000-50045，於2002年10月22日提交證券交易委員會) | |
| 3.3 | 2019年12月9日的修訂證書和2018年12月18日重新修訂的公司註冊證書(通過參考註冊人於2019年12月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格，文件編號000-50045而成立為公司) | |
| 3.4 | 《Elys Game Technology，Corp.，2018年9月18日公司註冊證書修正案》(參考註冊人表格8-K，文件編號001-39170，於2020年11月6日提交給美國證券交易委員會) | |
| 3.5 | 愛麗絲遊戲技術公司2020年11月6日的改正證書至2018年9月18日的公司註冊證書(通過參考註冊人於2020年11月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格，文件編號001-39170註冊成立) | |
| 4.1 | 預先出資認股權證表格(參考註冊人表格8-K，文件編號001-39170，於2022年6月15日提交給美國證券交易委員會) | |
| 4.2 | 普通股認購權證表格(參考註冊人表格8-K，文件編號001-39170，於2022年6月15日提交給美國證券交易委員會) | |
| 10.1 | 證券購買協議表格(參照註冊人表格8-K，檔案編號001-39170成立為法團，於June 15, 2022) | |
|
10.2
|
彌償協議書表格(參考註冊人表格8-K，檔案編號000-50045，於2021年6月4日提交證券交易委員會) | |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官的認證 | |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的認證 | |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | |
| 101.INS | XBRL實例文檔。 | |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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簽名
根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| 日期：2022年8月15日 | 愛麗絲遊戲技術公司 |
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作者：/s/Michele Ciavarella | |
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米歇爾·西瓦雷拉 臨時首席執行官兼執行主席 (首席行政主任) |
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作者：/s/Carlo Reali | |
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卡洛·雷利 臨時首席財務官 (首席財務官) |
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