展品99.2
Flora Growth Corp.
中期簡明合併財務報表
截至2022年及2021年6月30日止六個月
(未經審計)
(以美元表示)
Flora Growth Corp. |
|
|
|
| ||||
中期簡明綜合財務狀況表 | ||||||||
(未經審計-由管理層編制) | ||||||||
(單位:千美元) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||
截至: |
| June 30, 2022 |
|
| 2021年12月31日 |
| ||
資產 |
|
|
|
|
|
| ||
當前 |
|
|
|
|
|
| ||
現金 |
| $ | 10,268 |
|
| $ | 37,614 |
|
受限現金 |
|
| 1 |
|
|
| 2 |
|
貿易和應收賬款(附註3) |
|
| 5,092 |
|
|
| 5,324 |
|
應收貸款和墊款 |
|
| 262 |
|
|
| 273 |
|
預付費用 |
|
| 2,224 |
|
|
| 1,700 |
|
生物資產(附註4) |
|
| 14 |
|
|
| 37 |
|
庫存(附註5) |
|
| 9,295 |
|
|
| 2,993 |
|
流動資產總額 |
|
| 27,156 |
|
|
| 47,943 |
|
非當前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
物業、廠房及設備(附註6) |
|
| 4,565 |
|
|
| 3,750 |
|
使用權資產(附註11) |
|
| 3,639 |
|
|
| 1,229 |
|
無形資產(附註9) |
|
| 13,432 |
|
|
| 9,736 |
|
商譽(附註9) |
|
| 28,666 |
|
|
| 20,054 |
|
投資(附註7) |
|
| 1,337 |
|
|
| 2,670 |
|
其他資產 |
|
| 273 |
|
|
| 97 |
|
總資產 |
| $ | 79,068 |
|
| $ | 85,479 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付貿易款項和應計負債 |
| $ | 7,401 |
|
| $ | 5,628 |
|
長期債務的當期部分 |
|
| 10 |
|
|
| 18 |
|
租賃負債的當期部分(附註11) |
|
| 1,120 |
|
|
| 412 |
|
其他應計負債 |
|
| 20 |
|
|
| 61 |
|
流動負債總額 |
|
| 8,551 |
|
|
| 6,119 |
|
非當前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動債務 |
|
| 138 |
|
|
| - |
|
非流動租賃負債(附註11) |
|
| 2,441 |
|
|
| 908 |
|
遞延税項(附註16) |
|
| 1,511 |
|
|
| 1,511 |
|
其他長期負債(附註8) |
|
| 3,958 |
|
|
| - |
|
總負債 |
|
| 16,599 |
|
|
| 8,538 |
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股本(附註12) |
|
| 119,300 |
|
|
| 102,428 |
|
選項(附註13) |
|
| 6,611 |
|
|
| 3,712 |
|
認股權證(附註14) |
|
| 10,047 |
|
|
| 10,670 |
|
累計其他綜合損失 |
|
| (1,675 | ) |
|
| (1,108 | ) |
赤字 |
|
| (71,512 | ) |
|
| (38,536 | ) |
非控制性權益 |
|
| (302 | ) |
|
| (225 | ) |
股東權益總額 |
|
| 62,469 |
|
|
| 76,941 |
|
總負債和股東權益 |
| $ | 79,068 |
|
| $ | 85,479 |
|
業務性質(附註1);經費、承付款和或有事項(附註15);其後的事件(附註22)
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
第2頁 |
Flora Growth Corp. |
|
|
|
|
|
| ||
中期簡明合併損失表和全面損失表 |
|
|
|
| ||||
(未經審計-由管理層編制) |
|
|
|
| ||||
(以千美元計,但以千股計的每股金額除外) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 截至2022年6月30日的6個月 |
|
| 截至2021年6月30日的6個月 |
| ||
收入(附註21) |
| $ | 14,917 |
|
| $ | 2,118 |
|
銷售成本 |
|
| 8,415 |
|
|
| 1,106 |
|
公允價值調整前毛利 |
|
| 6,502 |
|
|
| 1,012 |
|
生物資產公允價值變動的未實現收益(附註4) |
|
| 46 |
|
|
| - |
|
已實現公允價值計入已售出存貨的金額(附註4) |
|
| (2 | ) |
|
| - |
|
毛利 |
|
| 6,546 |
|
|
| 1,012 |
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
諮詢費和管理費 |
|
| 5,243 |
|
|
| 2,262 |
|
專業費用 |
|
| 2,096 |
|
|
| 766 |
|
一般和行政 |
|
| 2,429 |
|
|
| 1,481 |
|
推廣和溝通 |
|
| 4,719 |
|
|
| 1,180 |
|
差旅費用 |
|
| 601 |
|
|
| 143 |
|
基於股份的薪酬(附註13) |
|
| 2,855 |
|
|
| 95 |
|
研發 |
|
| 422 |
|
|
| 85 |
|
折舊及攤銷(附註6及9) |
|
| 1,712 |
|
|
| 119 |
|
壞賬支出(附註3) |
|
| 405 |
|
|
| 100 |
|
商譽減值(附註9及10) |
|
| 16,000 |
|
|
| - |
|
其他費用(收入),淨額 |
|
| 1,178 |
|
|
| (67 | ) |
總運營費用 |
|
| 37,660 |
|
|
| 6,164 |
|
營業虧損 |
|
| (31,114 | ) |
|
| (5,152 | ) |
利息支出 |
|
| 69 |
|
|
| 64 |
|
匯兑損失(收益) |
|
| 200 |
|
|
| (78 | ) |
投資公允價值未實現虧損(附註7) |
|
| 1,333 |
|
|
| - |
|
所得税前淨虧損 |
|
| (32,716 | ) |
|
| (5,138 | ) |
所得税優惠(附註16) |
|
| - |
|
|
| - |
|
當期淨虧損 |
| $ | (32,716 | ) |
| $ | (5,138 | ) |
其他綜合損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
對外業務匯兑差額 |
| 567 |
|
| 200 |
| ||
本期綜合虧損合計 |
| $ | (33,283 | ) |
| $ | (5,338 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Flora Growth Corp. |
| $ | (32,611 | ) |
| $ | (5,097 | ) |
非控制性權益 |
|
| (105 | ) |
|
| (41 | ) |
可歸因於以下方面的全面虧損: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Flora Growth Corp. |
| $ | (33,178 | ) |
| $ | (5,297 | ) |
非控制性權益 |
|
| (105 | ) |
|
| (41 | ) |
可歸因於弗洛拉增長公司的每股基本和稀釋後虧損。 |
| $ | (0.42 | ) |
| $ | (0.13 | ) |
已發行普通股加權平均數--基本普通股和稀釋普通股(注17) |
|
| 76,944 |
|
|
| 39,604 |
|
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
第3頁 |
Flora Growth Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
中期簡明股東權益綜合報表(不足之處) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(未經審計-由管理層編制) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(以千美元計,但以千股計的股份除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
|
| 普通股 |
|
| 選項 |
|
| 認股權證 |
|
| 累計其他綜合(虧損)收入 |
|
| 累計赤字 |
|
| 非控股權益(不足) |
|
| 股東權益(不足) |
| |||||||||||
|
| # |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||||||
平衡,2020年12月31日 |
|
| 38,355 |
|
|
| 27,254 |
|
|
| 2,396 |
|
|
| 3,961 |
|
|
| 39 |
|
|
| (17,287 | ) |
|
| (113 | ) |
|
| 16,250 |
|
首次公開募股 |
|
| 3,333 |
|
|
| 16,667 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 16,667 |
|
規則A和其他要約 |
|
| (1 | ) |
|
| (3 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (3 | ) |
股票發行成本 |
|
| - |
|
|
| (5,040 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (5,040 | ) |
已發行的認股權證 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,349 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,349 |
|
已行使認股權證 |
|
| 337 |
|
|
| 65 |
|
|
| - |
|
|
| (5 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 60 |
|
已發行期權 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 95 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 95 |
|
其他全面虧損- 外匯交易差額 運營 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (201 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (201 | ) |
本年度可歸因於弗羅拉的淨虧損 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (5,097 | ) |
|
| (41 | ) |
|
| (5,138 | ) |
平衡,2021年6月30日 |
|
| 42,024 |
|
|
| 38,943 |
|
|
| 2,491 |
|
|
| 5,305 |
|
|
| (162 | ) |
|
| (22,384 | ) |
|
| (154 | ) |
|
| 24,039 |
|
平衡,2021年12月31日 |
|
| 65,517 |
|
|
| 102,428 |
|
|
| 3,712 |
|
|
| 10,670 |
|
|
| (1,108 | ) |
|
| (38,536 | ) |
|
| (225 | ) |
|
| 76,941 |
|
股份回購(附註12) |
|
| - |
|
|
| (250 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (250 | ) |
為企業合併發行的普通股(附註8和12) |
|
| 9,500 |
|
|
| 14,697 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 14,697 |
|
為其他協議發行的普通股(附註12) |
|
| 811 |
|
|
| 1,470 |
|
|
| 84 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,554 |
|
收購非控股權益(附註8) |
|
| 131 |
|
|
| 220 |
|
|
| 63 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (365 | ) |
|
| 28 |
|
|
| (54 | ) |
已發行期權(附註13) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 2,771 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 2,771 |
|
行使選擇權(附註13) |
|
| 512 |
|
|
| 96 |
|
|
| (19 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 77 |
|
已行使手令(附註14) |
|
| 473 |
|
|
| 132 |
|
|
| - |
|
|
| (41 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 91 |
|
認股權證到期/取消(附註14) |
|
| - |
|
|
| 582 |
|
|
| - |
|
|
| (582 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
股票發行成本 |
|
| - |
|
|
| (75 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (75 | ) |
其他全面虧損- 對外業務匯兑差額 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (567 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (567 | ) |
本年度可歸因於弗羅拉的淨虧損 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (32,611 | ) |
|
| (105 | ) |
|
| (32,716 | ) |
平衡,2022年6月30日 |
|
| 76,944 |
|
| 119,300 |
|
| 6,611 |
|
| 10,047 |
|
| (1,675 | ) |
| (71,512 | ) |
| (302 | ) |
| 62,469 |
|
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
第4頁 |
Flora Growth Corp. | ||||||||
中期簡明合併現金流量表 | ||||||||
(未經審計-由管理層編制) | ||||||||
(單位:千美元) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 截至2022年6月30日的6個月 |
|
| 截至2021年6月30日的6個月 |
| ||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
| ||
淨虧損 |
| $ | (32,716 | ) |
| $ | (5,138 | ) |
對淨虧損的調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
|
| 1,712 |
|
|
| 119 |
|
基於股票的薪酬 |
|
| 3,044 |
|
|
| 95 |
|
減值 |
|
| 16,000 |
|
|
| - |
|
投資和生物資產的公允價值變動 |
|
| 1,287 |
|
|
| - |
|
壞賬支出 |
|
| 405 |
|
|
| 100 |
|
利息支出 |
|
| 56 |
|
|
| 15 |
|
所得税優惠 |
|
| - |
|
|
| - |
|
已收所得税(已繳) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
| (10,212 | ) |
|
| (4,809 | ) |
非現金營運資金淨變化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應收款 |
|
| 802 |
|
|
| (772 | ) |
庫存 |
|
| (699 | ) |
|
| (421 | ) |
預付費用和其他資產 |
|
| (33 | ) |
|
| (1,415 | ) |
應付貿易款項和應計負債 |
|
| (341 | ) |
|
| 1,647 |
|
用於經營活動的現金淨額 |
|
| (10,483 | ) |
|
| (5,770 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
已發行普通股 |
|
| - |
|
|
| 16,664 |
|
股權發行成本 |
|
| (75 | ) |
|
| (2,024 | ) |
認股權證和期權的行使 |
|
| 168 |
|
|
| 60 |
|
償還租賃債務 |
|
| (420 | ) |
|
| (61 | ) |
回購普通股 |
|
| (250 | ) |
|
| - |
|
支付的利息 |
|
| (69 | ) |
|
| - |
|
借款(還款) |
|
| 130 |
|
|
| (220 | ) |
融資活動提供的現金淨額(已用) |
|
| (516 | ) |
|
| 14,419 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動產生的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
提供的貸款 |
|
| - |
|
|
| (275 | ) |
已收到的貸款還款 |
|
| - |
|
|
| 224 |
|
購置不動產、廠房和設備及其他資產 |
|
| (722 | ) |
|
| (1,384 | ) |
購買投資 |
|
| - |
|
|
| (2,430 | ) |
業務和資產收購,扣除收購現金後的淨額 |
|
| (15,457 | ) |
|
| (1,306 | ) |
用於投資活動的現金淨額 |
|
| (16,179 | ) |
|
| (5,171 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
匯率變動對現金的影響 |
|
| (168 | ) |
|
| (195 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期內現金變動情況 |
|
| (27,346 | ) |
|
| 3,283 |
|
期初現金及現金等價物 |
|
| 37,614 |
|
|
| 15,523 |
|
期末現金及現金等價物 |
| $ | 10,268 |
|
| $ | 18,806 |
|
補充披露非現金活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
取得的使用權資產和租賃負債(附註11) |
| $ | 2,053 |
|
| $ | - |
|
為企業合併發行的普通股(附註8) |
|
| 14,917 |
|
|
| - |
|
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
第5頁 |
Flora Growth Corp.
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
1.業務性質
Flora Growth Corp.(“公司”或“FLORA”)於2019年3月13日根據加拿大安大略省的法律註冊成立。該公司是一家全球大麻產品和品牌的製造商,建立了一個以植物為基礎的健康和生活方式品牌的互聯、設計主導的集體。該公司的註冊辦事處位於加拿大安大略省多倫多灣街365號,Suite 800,M5H 2v1,我們在美國的主要營業地點是3406西南26號這是露臺,C-1套房,佛羅裏達州勞德代爾堡,33312。
這些中期簡明綜合財務報表是以持續經營為基礎編制的,這意味着公司將在可預見的未來繼續經營,並將能夠在正常經營過程中變現資產和清償負債。
2.陳述依據
合規聲明
該等中期簡明綜合財務報表乃由管理層根據國際財務報告準則(“IFRS”)及國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際會計準則第34號中期財務報告(“IAS 34”)編制。該等中期簡明綜合財務報表並不包括年度財務報表通常包括的所有附註,應與本公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的20-F表格年報(“IFRIC”)所載截至2021年12月31日止年度的經審核綜合財務報表一併閲讀,該等年報乃根據國際會計準則委員會發出的“國際財務報告準則”及國際財務報告準則釋義委員會(“國際財務報告準則委員會”)發出的釋義編制。
這些合併財務報表於2022年8月11日經公司董事會批准並授權發佈。
鞏固的基礎
這些中期簡明綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的賬目。所有公司間餘額和交易在合併時被沖銷。附屬公司是指當公司面臨或有權從參與實體的活動中獲得可變回報時,公司控制的實體,並可通過其指導實體相關活動的權力影響該等回報。附屬公司自收購之日起至處置或失去控制權之日止,計入本公司的綜合財務業績。截至2022年6月30日,公司擁有以下子公司:
附屬公司 | 註冊國家/地區 | 所有權 | 功能貨幣 |
Cosechemos YA S.A.S. | 哥倫比亞 | 90% | 哥倫比亞比索(COP) |
哥倫比亞Sucursal公司Fora Growth Corp. | 哥倫比亞 | 100% | 哥倫比亞比索(COP) |
大麻紡織有限責任公司 | 美國 | 100% | 美元(U.S.) |
大麻紡織股份有限公司 | 哥倫比亞 | 100% | 哥倫比亞比索(COP) |
Fora Beauty LLC | 美國 | 100% | 美元(U.S.) |
哥倫比亞Sucursal花卉美容有限公司 | 哥倫比亞 | 100% | 哥倫比亞比索(COP) |
卡薩食品批發公司 | 哥倫比亞 | 90% | 哥倫比亞比索(COP) |
卡薩食品批發有限責任公司 | 美國 | 100% | 美元(U.S.) |
Grupo FarmPharmtico Cronomed S.A.S. | 哥倫比亞 | 100% | 哥倫比亞比索(COP) |
實驗室實驗室S.A.S. | 哥倫比亞 | 100% | 哥倫比亞比索(COP) |
微風實驗室公司 | 哥倫比亞 | 100% | 哥倫比亞比索(COP) |
艦船品牌公司 | 美國 | 100% | 美元(U.S.) |
Just Brands LLC | 美國 | 100% | 美元(U.S.) |
Just Brands國際有限公司 | 英國 | 100% | 英鎊(GBP) |
高端自有品牌有限責任公司 | 美國 | 100% | 美元(U.S.) |
Flora Growth美國控股公司 | 美國 | 100% | 美元(U.S.) |
弗羅拉生長管理公司 | 美國 | 100% | 美元(U.S.) |
卡迪夫品牌公司 | 美國 | 100% | 美元(U.S.) |
龍骨品牌公司。 | 美國 | 100% | 美元(U.S.) |
弗羅拉成長餐飲集團。 | 美國 | 100% | 美元(U.S.) |
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Flora Growth Corp.
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
計量基礎
中期簡明綜合財務報表按歷史成本編制,但按公允價值計量的若干金融工具及本公司截至2021年12月31日止年度經審核綜合財務報表所載會計政策所解釋的生物資產除外。歷史成本一般以交換商品和服務的對價的公允價值為基礎。
除非另有説明,未經審計的中期簡明綜合財務報表以美元(“美元”)列報。
重大會計政策、關鍵判斷和估計不確定性
中期簡明綜合財務報表的編制採用與本公司截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表相同的會計政策、判斷、估計及假設,但下列於2022年發生的新重大交易除外。
或有購買對價
或有代價於收購日期按公允價值計量,並根據適用條款及條件計入企業合併中轉讓的代價的一部分。被歸類為權益的或有對價不會在隨後的報告日期重新計量,其隨後的結算將在權益中入賬。被歸類為負債的或有對價在隨後的報告日重新計量,並在損益中確認相應的損益。管理層根據協議條款及代價可能導致本公司現金流出的情況,作出判斷以決定或有代價屬權益或負債類別。公允價值估計乃根據購買協議的條款性質,採用適當的估值技術釐定。
3.應收貿易和應收金額
公司的貿易和應收金額按攤銷成本入賬。截至2022年6月30日和2021年12月31日的貿易和其他應收款餘額包括應收貿易賬款、可向加拿大政府收回的統一銷售税金額和其他應收款。
|
| June 30, 2022 |
|
| 2021年12月31日 |
| ||
幾千美元 |
|
|
|
|
|
| ||
應收貿易賬款 |
| $ | 5,428 |
|
| $ | 5,565 |
|
預期信貸損失準備 |
|
| (1,679 | ) |
|
| (1,252 | ) |
HST應收賬款 |
|
| 411 |
|
|
| 259 |
|
其他應收賬款 |
|
| 932 |
|
|
| 752 |
|
總計 |
| $ | 5,092 |
|
| $ | 5,324 |
|
截至2022年6月30日止六個月的貿易應收賬款撥備變動主要涉及就收購JustCBD結餘所產生的預期信貸損失建立撥備。截至2022年6月30日的六個月內,沒有對應收貿易賬款進行沖銷。截至2022年6月30日,本公司沒有任何仍需執行催收活動的金額被註銷。截至2022年6月30日,其他應收賬款中還有30萬美元的預期信貸損失。本公司的應收貿易賬款賬齡如下:
|
| June 30, 2022 |
| |
幾千美元 |
|
|
| |
當前 |
| $ | 1,641 |
|
1-30天 |
|
| 614 |
|
31-60天 |
|
| 259 |
|
61-90天 |
|
| 383 |
|
91-180 Days |
|
| 1,383 |
|
180多天 |
|
| 1,148 |
|
應收貿易賬款總額 |
| $ | 5,428 |
|
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(美元,不包括股票和每股金額) |
4.生物資產
該公司的生物資產包括整個生長週期的大麻植物,包括繁殖、營養和開花階段。當收穫時的公允價值轉移到收穫的大麻庫存時,大麻植物在收穫時不再是生物資產。截至2022年6月30日,該公司沒有所有權受限的生物資產或作為抵押品質押的生物資產,也沒有開發或收購生物資產的重大承諾。
生物資產賬面價值變動情況如下:
幾千美元 |
|
|
| |
2021年12月31日期初餘額 |
| $ | 37 |
|
公允價值變動減去因生物改造而產生的銷售成本 |
|
| 46 |
|
在收穫時轉入已收穫大麻庫存 |
|
| (69 | ) |
截至2022年6月30日的期末餘額 |
| $ | 14 |
|
生物資產的估值以收益法(第三級)為基礎,即以銷售價格減去銷售成本估算收穫時的公允價值。對於過程中的生物資產(正在生長的植物),收穫時的公允價值根據期末的生長階段進行調整。收穫的大麻按收穫時的公允價值從生物資產轉移到庫存中的收穫的大麻。
截至2022年6月30日,用於確定大麻植物公允價值的重要投入和假設如下:
每克平均售價0.10美元增加這一數額會導致公允價值的增加。
每株21克的加權平均產量--代表預計從每個大麻植物收穫的幹大麻庫存的加權平均數量。增加這一數額會導致公允價值的增加。
完成生產的每克收穫後成本為0.04美元--根據估計的未來生產成本除以該期間的估計克產量。增加這一數額會導致公允價值的減少。
上述10%假設的變化不會對截至2022年6月30日的生物資產的公允價值產生重大影響。
截至2022年6月30日,每克幹大麻的加權平均公允價值減去完成成本和銷售成本為0.06美元。該公司的生物資產在截至2022年6月30日的六個月內生產了746公斤幹大麻,公司預計該生物資產在收穫時將生產190公斤大麻。生物資產的加權平均增長階段為41%。
5.庫存
截至2022年6月30日和2021年12月31日的庫存包括:
|
|
|
|
|
|
| ||
幾千美元 |
| June 30, 2022 |
|
| 十二月三十一日, 2021 |
| ||
原材料和供應品 |
| $ | 2,161 |
|
| $ | 899 |
|
收割的大麻 |
|
| 92 |
|
|
| 35 |
|
正在進行的工作 |
|
| 465 |
|
|
| 97 |
|
成品 |
|
| 6,577 |
|
|
| 1,962 |
|
總計 |
| $ | 9,295 |
|
| $ | 2,993 |
|
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截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
6.物業、廠房及設備
以數千美元計 |
| 在建工程 |
|
| 機器和辦公設備 |
|
| 建築物 |
|
| 車輛 |
|
| 土地 |
|
| 小計 |
|
| 使用權資產 |
|
| 總計 |
| ||||||||
2021年12月31日的成本 |
| $ | 905 |
|
| $ | 1,991 |
|
| $ | 928 |
|
| $ | 37 |
|
| $ | 112 |
|
| $ | 3,973 |
|
| $ | 1,532 |
|
| $ | 5,505 |
|
加法 |
|
| 321 |
|
|
| 53 |
|
|
| 23 |
|
|
| - |
|
|
| 305 |
|
|
| 702 |
|
|
| 2,053 |
|
|
| 2,755 |
|
業務合併(附註8) |
|
| - |
|
|
| 506 |
|
|
| - |
|
|
| 30 |
|
|
| - |
|
|
| 536 |
|
|
| 772 |
|
|
| 1,308 |
|
外匯兑換翻譯 |
|
| (52 | ) |
|
| (71 | ) |
|
| (38 | ) |
|
| (1 | ) |
|
| (22 | ) |
|
| (184 | ) |
|
| (49 | ) |
|
| (233 | ) |
截至2022年6月30日的成本 |
|
| 1,174 |
|
|
| 2,479 |
|
|
| 913 |
|
|
| 66 |
|
|
| 395 |
|
|
| 5,027 |
|
|
| 4,308 |
|
|
| 9,335 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日 |
|
| - |
|
|
| (169 | ) |
|
| (44 | ) |
|
| (10 | ) |
|
| - |
|
|
| (223 | ) |
|
| (303 | ) |
|
| (526 | ) |
折舊 |
|
| - |
|
|
| (229 | ) |
|
| (44 | ) |
|
| (2 | ) |
|
| - |
|
|
| (275 | ) |
|
| (383 | ) |
|
| (658 | ) |
處置 |
|
| - |
|
|
| 20 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 20 |
|
|
| - |
|
|
| 20 |
|
外匯兑換翻譯 |
|
| - |
|
|
| 12 |
|
|
| 4 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 16 |
|
|
| 17 |
|
|
| 33 |
|
截至2022年6月30日的累計折舊 |
|
| - |
|
|
| (366 | ) |
|
| (84 | ) |
|
| (12 | ) |
|
| - |
|
|
| (462 | ) |
|
| (669 | ) |
|
| (1,131 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日 |
|
| 905 |
|
|
| 1,822 |
|
|
| 884 |
|
|
| 27 |
|
|
| 112 |
|
|
| 3,750 |
|
|
| 1,229 |
|
|
| 4,979 |
|
截至2022年6月30日 |
| $ | 1,174 |
|
| $ | 2,113 |
|
| $ | 829 |
|
| $ | 54 |
|
| $ | 395 |
|
| $ | 4,565 |
|
| $ | 3,639 |
|
| $ | 8,204 |
|
7.長期投資
截至2022年6月30日,該公司的長期投資包括普通股和認股權證,以購買一家處於早期階段的歐洲大麻公司的額外普通股。2021年,公司以200萬歐元(240萬美元)向被投資方購買了普通股,從現有投資者手中購買了第一批認股權證,以換取本公司225,000股普通股,並從被投資方那裏獲得了第二批認股權證,作為行使第一批認股權證的誘因。截至2022年6月30日,本公司擁有被投資公司約9.6%的股份,或在包括本公司及其他投資者的可行使認股權證在內的攤薄基礎上持有約8.6%的股份。
認股權證允許持有者以0.30加元(0.23美元)購買第一批被投資公司的一股普通股,以1.00加元(0.78美元)購買第二批被投資公司的普通股。認股權證立即可行使,並於2023年2月1日到期。
本公司的投資成本按各自交易日期的交換代價的公允價值入賬。被投資方不是公開上市的實體,其普通股或認股權證沒有有效的報價。隨後的重新計量記為FVPL,如損失表和全面損失表上未實現投資損失標題所示。該公司使用公允價值等級的第3級投入估計了截至2022年6月30日的投資的公允價值,被投資普通股的公允價值為0.32美元,第一批認股權證為0.13美元,第二批認股權證為0.02美元。
被投資方普通股的估值考慮了被投資方的市淨率和有形賬面價值之比(分別為3.6和4.8),以及初始投資時的可比指標上市公司。這些初始投資倍數與截至2022年6月30日的指導上市公司市盈率(2.2市淨率和3.0市淨率)進行了比較,這些更新後的估值倍數適用於被投資方的估計賬面價值。該公司還考慮了被投資人在購買之日至年終之間在價值變化指標方面的里程碑情況。
認股權證的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯模型為每一批認股權證制定的,假設如下:
|
| 認股權證行權價0.30加元 |
|
| 認股權證行權價1.00加元 |
| ||
股價 |
| $ | 0.32 |
|
| $ | 0.32 |
|
行權價格 |
| $ | 0.23 |
|
| $ | 0.78 |
|
波動率 |
|
| 100 | % |
|
| 100 | % |
無風險利率 |
|
| 3.1 | % |
|
| 3.1 | % |
股息率 |
|
| 0.0 | % |
|
| 0.0 | % |
預期期限(以年為單位) |
|
| 0.6 |
|
|
| 0.6 |
|
公允價值 |
| $ | 0.13 |
|
| $ | 0.02 |
|
擁有量 |
|
| 1,666,667 |
|
|
| 333,333 |
|
公允價值 |
| $ | 222,000 |
|
| $ | 8,000 |
|
第9頁 |
Flora Growth Corp.
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
如上所述,股價是根據被投資公司普通股的計算價值計算得出的。波動率考慮了可比準則上市公司的實際波動率。
本公司的長期投資活動時間表如下:
|
| 被投資方普通股 |
|
| 認股權證行權價0.30加元 |
|
| 認股權證行權價1.00加元 |
|
|
| |||||
金融資產層次結構級別 |
| 3級 |
|
| 3級 |
|
| 3級 |
|
| 總計 |
| ||||
幾千美元 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
2021年12月31日的餘額 |
|
| 1,987 |
|
|
| 625 |
|
|
| 58 |
|
|
| 2,670 |
|
公允價值變動損失 |
|
| (880 | ) |
|
| (403 | ) |
|
| (50 | ) |
|
| (1,333 | ) |
2022年6月30日的餘額 |
|
| 1,107 |
|
|
| 222 |
|
|
| 8 |
|
|
| 1,337 |
|
公允價值變動損失在損失表和綜合損失表中計入投資公允價值未實現損失。
作為對公允價值計算的敏感性評估,應用於被投資普通股的估值倍數變化10%,導致截至2022年6月30日的公允價值變化10%,為111,000美元。對認股權證應用10%的股價變化導致公允價值變化約44,000美元,波動率變化10%約14,000美元。
8.資產收購和業務合併
Just Brands LLC和High Roller Private Label LLC(統稱為JustCBD)業務組合
2022年2月24日,本公司的全資子公司Flora Growth U.S.Holdings Corp.完成了對(I)Just Brands LLC和(Ii)High Roller Private Label LLC各自的100%未償還股權的收購,總收購對價為3460萬美元。JustCBD是一家生產和銷售大麻類消耗品的公司,產品包括口香糖、酊劑、蒸汽盒和乳膏。JustCBD總部位於美國佛羅裏達州,成立於2017年。該公司收購JustCBD是為了擴大其產品供應,加速其收入增長,擴大其在美國的客户和分銷足跡,並通過JustCBD的管理團隊獲得人力資本。
收購對價包括1,600萬美元現金、950萬股本公司普通股,價值1,470萬美元,其中包括所需6個月持有期的15%公允價值折扣,以及400萬美元或有購買對價。或有購買對價基於購買協議中的一項條款,該條款規定,如果在收購日期後24個月內的任何時間,公司在納斯達克資本市場上報價的公司普通股每股5日成交量加權平均價格未能等於或超過5美元,則公司應向賣方額外發行數量相當於(X)之間差額的普通股,其分子是4,750萬美元,其分母是在收盤後24個月內任何時候最高的5日VWAP和(Y)收盤時交付給賣家的950萬股普通股。除徵得本公司股東同意外,本公司在任何情況下均無須發行超過365萬股普通股。如本公司須向賣方交付超過365萬股股份(“超額股份”),而本公司未經股東同意,則本公司可向賣方交付現金,以代替按購買協議所載公式釐定的超額股份。或有購買代價被歸類為財務狀況表上其他長期負債中的一項金融負債,因為如果本公司的普通股股東沒有提供必要的股東批准以發行額外的普通股,本公司可能被要求以現金而不是普通股的形式支付任何到期金額。
或有購買對價的公允價值是通過二項格子模型結合布朗運動與100,000次試驗的蒙特卡羅模擬來確定的。對估值的重要投入包括兩年時間段、公司在2022年2月24日的收盤價(1.82美元)、估計的公司普通股波動性(100%)以及1.5%的無風險比率,以將最終結果折價至現值。
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Flora Growth Corp.
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
在購置日已確認的每一主要類別資產和承擔的負債數額如下:
(以千美元計) |
|
|
| |
流動資產 |
|
|
| |
現金 |
| $ | 535 |
|
應收貿易賬款 |
|
| 975 |
|
庫存 |
|
| 5,534 |
|
其他流動資產 |
|
| 540 |
|
|
|
|
|
|
非流動資產 |
|
|
|
|
物業、廠房和設備 |
|
| 537 |
|
使用權資產 |
|
| 772 |
|
其他非流動資產 |
|
| 127 |
|
無形資產 |
|
| 4,757 |
|
商譽 |
|
| 24,869 |
|
總資產 |
| $ | 38,646 |
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
應付貿易款項和應計負債 |
| $ | (2,273 | ) |
流動租賃負債 |
|
| (644 | ) |
銷售税撥備 |
|
| (982 | ) |
其他流動負債 |
|
| (99 | ) |
總負債 |
| $ | (3,998 | ) |
收購的總淨資產 |
| $ | 34,648 |
|
應收貿易賬款的公允價值反映了291,000美元對合同總金額的折扣,作為可能無法收回的金額的準備。自收購之日起至2022年6月30日,JustCBD的收入為1,000萬美元,淨虧損和綜合虧損為40萬美元。
480萬美元的無形資產包括以下類別和估計的使用壽命:八至九年的340萬美元的商號,五至七年的120萬美元的客户關係,以及三年的20萬美元的專有技術。該公司預計商譽和無形資產價值可在美國所得税中扣除。
如果在2022年1月1日收購JustCBD,JustCBD和本公司的總收入和淨虧損將分別增加約520萬美元和160萬美元。
收購少數股權
2022年1月18日,本公司從其少數股東手中收購了Flora Beauty LLC剩餘10%的已發行股權,以換取100,000股本公司普通股和一項可行使的購股權,最多50,000股本公司普通股,行使價為每股1.70美元,自授予之日起五年到期。
2022年1月31日,本公司從少數股東手中收購Breeze剩餘10%的股權,以換取30,282股本公司普通股,從而完成了對Breeze的收購。
第11頁 |
Flora Growth Corp.
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
9.無形資產和商譽
截至2022年6月30日的6個月的無形資產連續性如下:
以數千美元計 |
| 許可證 |
|
| 客户關係 |
|
| 商標和品牌 |
|
| 專利 |
|
| 競業禁止協議 |
|
| 商譽 |
|
| 總計 |
| |||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
2021年12月31日 |
| $ | 610 |
|
| $ | 1,759 |
|
| $ | 2,211 |
|
| $ | 4,300 |
|
| $ | 1,190 |
|
| $ | 20,054 |
|
| $ | 30,124 |
|
通過業務合併獲得(注8) |
|
| - |
|
|
| 1,160 |
|
|
| 3,357 |
|
|
| 240 |
|
|
| - |
|
|
| 24,869 |
|
|
| 29,626 |
|
減損 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (16,000 | ) |
|
| (16,000 | ) |
At June 30, 2022 |
| $ | 610 |
|
| $ | 2,919 |
|
| $ | 5,568 |
|
| $ | 4,540 |
|
| $ | 1,190 |
|
| $ | 28,923 |
|
| $ | 43,750 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
| $ | 129 |
|
| $ | 26 |
|
| $ | 35 |
|
| $ | 48 |
|
| $ | 66 |
|
| $ | - |
|
| $ | 304 |
|
加法 |
|
| 82 |
|
|
| 169 |
|
|
| 306 |
|
|
| 297 |
|
|
| 198 |
|
|
| - |
|
|
| 1,052 |
|
At June 30, 2022 |
| $ | 211 |
|
| $ | 195 |
|
| $ | 341 |
|
| $ | 345 |
|
| $ | 264 |
|
| $ | - |
|
| $ | 1,356 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算 |
|
| (18 | ) |
|
| - |
|
|
| (21 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (257 | ) |
|
| (296 | ) |
2022年6月30日的賬面淨值 |
| $ | 381 |
|
| $ | 2,724 |
|
| $ | 5,206 |
|
| $ | 4,195 |
|
| $ | 926 |
|
| $ | 28,666 |
|
| $ | 42,098 |
|
本公司於2022年新增的無形資產主要包括於2022年2月收購JustCBD時取得的資產(附註8)。截至2022年6月30日,上表所示類別中的JustCBD重要無形資產信息如下:
| · | 商品名稱:賬面價值320萬美元,剩餘攤銷期限為92至104個月 |
| · | 客户關係:賬面價值110萬美元,剩餘攤銷期限為56至80個月 |
| · | 訣竅:賬面價值20萬美元,還有32個月的剩餘攤銷期限 |
截至2022年6月30日,公司的商譽分配給以下現金產生單位(“CGU”):
以數千美元計 |
| 藥品和保健品 |
|
| 船舶 |
|
| Just CBD |
|
| 總計 |
| ||||
截至2021年12月31日 |
| $ | 379 |
|
| $ | 19,675 |
|
| $ | - |
|
| $ | 20,054 |
|
通過業務合併獲得(注8) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 24,612 |
|
|
| 24,612 |
|
減損 |
|
| - |
|
|
| (16,000 | ) |
|
| - |
|
|
| (16,000 | ) |
截至2022年6月30日 |
| $ | 379 |
|
| $ | 3,675 |
|
| $ | 24,612 |
|
| $ | 28,666 |
|
10.資產減值
本公司非金融資產的賬面值於每個報告期或每當事件或環境變化顯示某項資產的賬面值超過其可收回金額時,均會就減值進行審核。於2022年6月30日,本公司的船舶CGU有外部減值指標,主要是由於2022年可比上市公司股價下跌,這將對船舶的隱含估值產生負面影響。因此,本公司於2022年6月30日對船舶CGU非金融資產進行了減值測試。CGU船於2021年11月被收購,是該公司消費品可報告部門的一部分。
該船2022年6月30日的賬面價值為2,800萬美元,主要包括商譽和已確認的無形資產2,800萬美元和其他長期資產140萬美元。賬面價值因與2021年11月收購船舶相關的不可分割的市場參與者負債而減少,其中包括140萬美元的遞延税項負債和120萬美元的租賃負債。截至2022年6月30日,船舶的估計可收回金額為1,190萬美元,由於CGU資產的賬面價值超過可收回金額,導致減值1,600萬美元。減值計入損失表和全面損失表的商譽減值項目。
可收回金額按公允價值減去處置成本計算。公允價值乃根據上市公司指引釐定,上市公司須考慮歷史收入增長、毛利率及EBITDA盈利能力等財務指標,並專注於消費品牌及類似的銷售渠道。企業價值與最近12個月營收的倍數1.75是根據企業價值與指標公司最近12個月的市盈率的考慮而選擇的。該倍數適用於截至2022年6月30日的12個月的船舶收入。減去3%的估計處置成本,得出可收回的金額。減值測試估值被視為國際財務報告準則第13號公允價值等級中的3級方法。
減值後,船舶的賬面價值等於其可收回金額。重大假設的任何變化都可能導致其截至2022年6月30日的商譽和長期資產的額外減值。作為對可收回金額計算的敏感性評估,將選定的收入倍數從上面的1.75倍降低0.5倍至1.25倍(減少約29%)將導致額外的商譽減值約300萬美元。
第12頁 |
Flora Growth Corp.
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
11.租契
該公司的租賃主要包括在哥倫比亞和美國的行政房地產租賃,以及該公司在哥倫比亞桑坦德的種植物業。有關該公司租約的資料如下:
幾千美元 |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
|
| 截至2021年6月30日的六個月 |
| ||
租賃費 |
|
|
|
|
|
| ||
按標的資產類別劃分的攤銷費用 |
|
|
|
|
|
| ||
辦公空間 |
| $ | 351 |
|
| $ | 40 |
|
建房 |
|
| 5 |
|
|
| 5 |
|
土地 |
|
| 27 |
|
|
| - |
|
攤銷總費用 |
|
| 383 |
|
|
| 45 |
|
租賃負債利息 |
|
| 83 |
|
|
| 14 |
|
短期和低價值資產租賃費用 |
|
| 510 |
|
|
| - |
|
租賃總費用 |
| $ | 976 |
|
| $ | 59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
對使用權資產的補充 |
| $ | 2,053 |
|
| $ | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為計入租賃負債的金額支付的現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃現金流融資(利息) |
|
| 69 |
|
|
| 16 |
|
租賃現金流融資(本金) |
|
| 420 |
|
|
| 70 |
|
短期和低價值資產租賃的營運現金流 |
|
| 510 |
|
|
| - |
|
租賃現金流出總額 |
| $ | 999 |
|
| $ | 86 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按標的資產類別劃分的使用權資產賬面價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
辦公空間 |
| $ | 2,492 |
|
| $ | 231 |
|
建房 |
|
| 1,036 |
|
|
| 16 |
|
土地 |
|
| 111 |
|
|
| - |
|
使用權資產賬面總額 |
| $ | 3,639 |
|
| $ | 247 |
|
租賃負債未貼現合同餘額的到期日分析如下:
幾千美元 |
| As at June 30, 2022 |
| |
2023 |
| $ | 1,366 |
|
2024 |
|
| 1,251 |
|
2025 |
|
| 447 |
|
2026 |
|
| 440 |
|
2027 |
|
| 373 |
|
此後 |
|
| 290 |
|
未貼現現金流合計 |
| $ | 4,167 |
|
減去:現值折扣 |
|
| (606 | ) |
租賃總負債 |
| $ | 3,561 |
|
第13頁 |
Flora Growth Corp.
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
本公司的大部分租約均包含續期選擇權,以續訂與原來租期相等的另一租期,一般最長可達兩年。上述租賃負債包括管理層已經執行或合理確定續簽的續訂條款,其中僅包括本應於2022年到期的租約。該公司在哥倫比亞桑坦德的361公頃土地租約將於2024年8月31日到期,並被記錄為房地產、廠房和設備的使用權資產。本公司或出租人可選擇將租約再延長五年,除非本公司或出租人於原租期結束時發出終止租約的通知,並給予六個月通知。
12.股本
已授權並已頒發
本公司擁有無限數量的普通股,沒有面值,授權。
該公司進行了以下重大普通股交易:
截至2022年6月30日的六個月
2022年2月向JUSTCBD業主付款
如附註8所述,作為本公司於2022年2月收購JustCBD的一部分,本公司向JustCBD的前擁有人發行了9,500,000股本公司普通股,價值1,470萬美元,包括所需六個月股份持有期的15%公允價值折扣。
收購非控制性權益
2022年1月18日,公司發行了100,000股公司普通股,價值20萬美元,從少數股東手中收購了Flora Beauty LLC剩餘10%的流通股權益。除普通股外,公司還授予了一項股票期權,最多可行使5萬股公司普通股,行使價為每股1.70美元,自授予之日起五年到期。
2022年1月31日,公司發行了30,282股公司普通股,價值10萬美元,通過從少數股東手中收購Breeze剩餘10%的股權,完成了對Breeze的收購。
其他產品
2022年1月,本公司與一家顧問公司修訂了一項協議,根據該協議,本公司發行了111,112股本公司普通股,價值20萬美元,以及一項股票期權,可行使至多83,333股本公司普通股,行使價為每股2.25美元,自授出之日起五年屆滿。
2022年4月5日,公司發行了70萬股公司普通股,價值130萬美元,作為與Boustead Securities,LLC(“Boustead”)和解協議的一部分,以解決因先前的承銷協議和聘書而產生的某些糾紛。除普通股外,該公司還向Boustead支付了40萬美元。
股份回購
2022年6月16日,該公司宣佈,其董事會已批准回購高達500萬美元的普通股。在截至2022年6月30日的六個月裏,沒有回購任何股票。
未來的任何回購將取決於市場狀況、股價和其他投資資本以實現增長的機會等因素。當管理層不時不掌握有關本公司或其證券的重大非公開信息時,本公司可與經紀商訂立預先定義的計劃,以便在本公司因內部交易禁售期、內幕交易規則或其他原因而通常不會在市場上活躍時回購股份。與我們經紀人簽訂的任何此類計劃將根據適用的證券法採用,例如1934年修訂的美國證券交易法下的規則10b5-1的要求。
13.選項
2019年3月,本公司通過了一項股票期權計劃,根據該計劃,可以向本公司或其子公司的任何董事顧問、員工或高級管理人員授予購買普通股的期權。根據本公司之購股權計劃授出之購股權而可發行之股份總數,不會超過授出日之本公司已發行普通股(“股份”)之10%。這些期權是不可轉讓和不可轉讓的,並且可能被授予不超過五年的期限。購股權之行權價將於授出時由本公司董事會釐定,但如股份於任何證券交易所(“聯交所”)買賣,行權價不得低於股份於授出日期前一交易日在聯交所的收市價,但須受所有適用的監管規定所規限。股票期權授予條款由公司董事會酌情決定。
第14頁 |
Flora Growth Corp.
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
有關截至2022年6月30日及2021年12月31日未行使及可行使的購股權的資料:
|
| 選項數量 |
|
| 加權平均行權價 |
| ||
|
| 數千人 |
|
| $ |
| ||
平衡,2021年12月31日 |
|
| 5,448 |
|
|
| 1.96 |
|
授與 |
|
| 471 |
|
|
| 1.62 |
|
已鍛鍊 |
|
| (512 | ) |
|
| 0.15 |
|
平衡,2022年6月30日 |
|
| 5,407 |
|
|
| 2.09 |
|
有效期屆滿日期 | 未償還期權 | 可行使的期權 | 行權價格 | 授予日期公允價值歸屬 | 剩餘壽命(以年為單位) |
| 數千人 | 數千人 | $ | 幾千美元 |
|
June 28, 2024 | 949 | 949 | 0.15 | 35 | 2.0 |
April 23, 2025 | 117 | 117 | 2.25 | 344 | 2.8 |
July 6, 2025 | 317 | 317 | 2.25 | 252 | 3.0 |
July 15, 2025 | 84 | - | 2.25 | 84 | 3.0 |
July 31, 2025 | 17 | 17 | 2.25 | 23 | 3.1 |
2025年9月8日 | 66 | 66 | 2.25 | 92 | 3.2 |
2025年11月4日 | 666 | 666 | 2.25 | 918 | 3.4 |
2025年12月23日 | 500 | 500 | 2.25 | 689 | 3.5 |
June 3, 2026 | 241 | 241 | 3.87 | 686 | 3.9 |
June 10, 2026 | 167 | 167 | 3.68 | 455 | 3.9 |
2026年9月21日 | 16 | - | 5.20 | 54 | 4.2 |
2026年9月25日 | 240 | - | 6.90 | 1,026 | 4.2 |
2026年12月16日 | 1,640 | 175 | 2.04 | 1,590 | 4.5 |
2027年1月17日 | 50 | 50 | 1.70 | 63 | 4.6 |
2027年1月26日 | 287 | 217 | 1.48 | 296 | 4.6 |
May 16, 2027 | 50 | - | 1.30 | 4 | 4.9 |
| 5,407 | 3,482 | 2.09 | 6,611 | 3.6 |
在截至2022年6月30日的6個月內發行的股票期權的公允價值是在發行時使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定的,其加權平均投入、假設和結果如下:
無風險年利率 |
|
| 1.75 | % |
當前股價 |
| $ | 1.58 |
|
預期年化波動率 |
|
| 100 | % |
預期壽命(年) |
|
| 4.65 |
|
預期年度股息率 |
|
| 0 | % |
行權價格 |
| $ | 1.62 |
|
截至2022年6月30日的期間,與授予的期權相關的總支出為290萬美元(2021-10萬美元)。如果獲獎者仍受僱於本公司或受僱於本公司,則於2022年發行的期權將於授權日後一年內授予。
在截至2022年6月30日的六個月裏,沒有股票期權到期或被沒收。
第15頁 |
Flora Growth Corp.
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
14.WARRANTS
下表顯示了截至2022年6月30日的未償還認股權證:
|
| 手令的數目 |
|
| 加權平均行權價 |
| ||
|
| 數千人 |
|
|
| |||
平衡,2021年12月31日 |
|
| 8,746 |
|
| $ | 3.37 |
|
已鍛鍊 |
|
| (473 | ) |
|
| 0.49 |
|
已取消/過期 |
|
| (885 | ) |
|
| 3.00 |
|
平衡,2022年6月30日 |
|
| 7,388 |
|
| $ | 3.60 |
|
有效期屆滿日期 |
| 未清償認股權證 |
|
| 行權價格 |
|
| 授予日期 公允價值 |
|
| 剩餘生命 以年為單位 |
| ||||
|
|
| ||||||||||||||
|
| 數千人 |
|
| $ |
|
| 幾千美元 |
|
|
|
| ||||
July 23, 2021 - September 20, 2022 |
|
| 1,178 |
|
|
| 3.00 |
|
|
| 776 |
|
|
| 0.12 |
|
2026年11月18日 |
|
| 5,750 |
|
|
| 3.75 |
|
|
| 8,706 |
|
|
| 4.39 |
|
2027年11月18日 |
|
| 460 |
|
|
| 3.30 |
|
|
| 1,055 |
|
|
| 5.39 |
|
|
|
| 7,388 |
|
| 3.60 |
|
| 10,537 |
|
|
| 3.77 |
|
15.撥款、承付款和或有事項
條文
該公司目前已知的準備金和或有負債包括解僱福利和法律糾紛。
幾千美元 |
| 離職福利 |
|
| 法律糾紛 |
|
| 銷售税 |
| |||
截至2021年12月31日的結餘 |
| $ | 352 |
|
| $ | 1,681 |
|
| $ | - |
|
通過業務合併獲得 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 982 |
|
付款/結算 |
|
| (352 | ) |
|
| (1,681 | ) |
|
| - |
|
附加條文 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 407 |
|
截至2022年6月30日的結餘 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 1,389 |
|
銷售税撥備涉及公司JustCBD業務的銷售欠美國某些司法管轄區的估計金額。期初餘額是在2022年2月24日收購JustCBD期間獲得的,併為收購後的銷售估計應支付的金額提供了額外準備金。期末餘額記入應收賬款和應計負債以及財務狀況表上的流動負債,並在損失表和全面損失表上記為減去收入。
本公司在其能夠合理估計損失金額並可能承擔責任的情況下,記錄法律訴訟的責任。本公司不時參與在正常業務過程中出現的各種法律程序和索賠。針對該公司的所有訴訟和索賠的結果取決於未來的解決辦法,包括訴訟的不確定性。根據本公司目前所知的資料及在徵詢外部法律顧問的意見後,管理層相信,任何該等法律程序及索償的可能最終解決方案,不論個別或整體而言,將不會對本公司於2022年6月30日的整體財務狀況造成重大不利影響。
於2022年3月18日,本公司收到一家律師事務所的函件,該律師事務所代表一羣未披露的VBI前收購前股東(“VBI股東”),要求進行和解談判,理由是本公司在VBI收購完成後不久進行融資交易的意圖據稱具有誤導性。我們立即作出書面迴應,否認VBI股東所陳述的事實,並否認所有針對本公司的指控。我們認為,信中所稱的任何潛在索賠都是沒有根據的,我們打算在未來任何潛在的法律程序中對這些索賠進行有力的辯護。VBI股東尚未對本公司提起訴訟,目前尚不清楚VBI股東是否會這樣做,以及他們的索賠可能是什麼。該公司認為,在這件事上達成不利的和解是遙不可及的,因此,截至2022年6月30日,還沒有產生債務。
第16頁 |
Flora Growth Corp.
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
2022年6月21日,Gerardo Andres Garcia Mendez在安大略省高等法院對該公司提起訴訟,聲稱該公司有義務以每股0.05美元的收購價向他發行300萬股(前一股-三股反向股票拆分)普通股。門德斯聲稱,他有權獲得這些股份,因為他在2019年提供了所謂的諮詢服務。該公司對他的主張提出異議,並打算對這一行動進行有力的辯護。該公司認為,在這件事上達成不利的和解是遙不可及的,因此,截至2022年6月30日,還沒有產生債務。
關於本公司對JustCBD的收購,JustCBD的前業主同意就本公司因某些先前存在的針對JustCBD的訴訟(包括下文披露的所有事項)以及未來可能針對JustCBD提起的與收購前期間有關的訴訟而可能產生的任何損失作出全額賠償。由於這些事項得到了充分的賠償,本公司不會就這些索賠產生任何責任。截至本協議之日,以下針對JustCBD的訴訟待決:
Erin Gilbert等人。訴Just CBD LLC等人,案件編號062019CA020275AXXXCE。這件事涉及指控JustCBD出售有缺陷的Just CBD芒果Vape Cartridge,據稱導致原告Erin Gilbert遭受人身傷害。針對JustCBD的索賠包括:(1)嚴格責任設計缺陷;(2)疏忽設計;(3)嚴格責任制造缺陷;(4)疏忽製造;(5)警告缺陷;(6)財團損失。對其他七(7)名被告也提出了同樣的指控,其中包括兩(2)家實際生產VAPE藥筒的製造商。到目前為止,JustCBD已經為此案進行了有力的辯護,案件正處於發現階段。目前,這件事的審判定於2022年9月19日開始,但很可能會繼續審判,等待進一步的發現。
William Braley訴Just Brands USA,Inc.,Just Brands FL,LLC,and SSGI Financial Services,Inc.,案件編號21-cv-06812,伊利諾伊州北區。這件事涉及被告虛假和欺騙性地銷售注入大麻二酚的口香糖,稱其不含四氫大麻酚(THC)。原告聲稱,他遭受了損害,因為在攝入口香糖後,他沒有通過與僱傭有關的藥物測試。JUSTCBD駁斥了這些説法。目前,JustCBD已提出動議,駁回申訴中的RICO部分,並回應並斷言對消費者保護索賠的積極抗辯。
管理合同
本公司是某些管理合同的一方。截至2022年6月30日,這些合同要求在發生控制權變更時向公司高級管理人員支付總額約230萬美元的款項。根據這些合同的條款,公司還承諾在終止約190萬美元的合同後向某些個人支付款項。由於沒有發生觸發事件,這些金額沒有記錄在這些合併財務報表中。
16.所得税
所得税支出按以下方法確認:將每個重要司法管轄區過渡期的所得税前收益(虧損)乘以管理層對每個重要司法管轄區整個會計年度的預期年度所得税税率的最佳估計。
截至2022年6月30日的六個月沒有記錄當期或遞延所得税支出。該公司截至2022年6月30日的6個月的實際所得税税率為零,與法定税率不同,主要是由於未確認與淨營業虧損相關的遞延税項資產。
17.每股虧損
以下證券不包括在已發行稀釋股份的計算中,因為這將是反稀釋的影響,因為公司在每個呈報期間都有淨虧損:
數以千計的證券 |
| June 30, 2022 |
|
| June 30, 2021 |
| ||
股票期權(附註13) |
|
| 5,407 |
|
|
| 4,202 |
|
認股權證(附註14) |
|
| 7,388 |
|
|
| 9,295 |
|
JUSTCBD潛在增發股份以解決或有對價(注8) |
|
| 13,141 |
|
|
| - |
|
全抗稀釋劑 |
|
| 25,936 |
|
|
| 13,497 |
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中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
18.關聯方披露
關鍵管理人員薪酬
除合同費用外,董事和高級管理人員還參加公司的股票期權計劃。某些執行幹事受到24至36個月的解僱通知和變更控制付款(附註15)。關鍵管理人員薪酬包括以下內容:
幾千美元 |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
|
| 截至2021年6月30日的六個月 |
| ||
董事及高級職員的薪酬 |
| $ | 816 |
|
| $ | 736 |
|
基於股份的支付 |
|
| 197 |
|
|
| 1,748 |
|
|
| $ | 1,013 |
|
| $ | 2,484 |
|
本公司將關鍵管理人員定義為有權和責任直接或間接規劃、指導和控制本公司活動的人員,並被確定為本公司的執行人員和董事(執行和非執行)。董事和主要管理人員的薪酬由公司董事會根據個人表現和市場趨勢確定。
截至2022年6月30日,上述董事和高級管理人員薪酬中的000萬美元已計入貿易應付賬款和應計負債(2021年12月31日-10萬美元)。這些金額是無擔保、無利息和按需到期的。上述截至2021年6月30日止六個月的以股份為基礎的支付金額包括向本公司首席執行官支付的333,333股普通股,價值170萬美元,作為與本公司首次公開募股過程中提供的服務相關的付款,計入股本作為股票發行成本。
關聯方交易
在截至2022年6月30日的六個月裏,公司用於諮詢、租金和促銷服務的費用總計不到10萬美元(2021年6月30日至10萬美元),來自2227929安大略省公司(前董事公司的關聯實體),諮詢費用總計30萬美元(2021年6月30日至10萬美元)來自福布斯與曼哈頓公司和2051580安大略省公司(前董事的關聯公司)。截至2022年6月30日,欠2227929安大略省公司的0美元(2021年12月31日-6,000美元),欠福布斯和曼哈頓公司的11,000美元(2021年12月31日-11,000美元),欠2051580安大略省公司的0美元。這些金額包括在貿易應付款和應計負債中,無擔保、無利息和按需到期。弗雷德·利是公司的前董事成員,也是董事和安大略省2227929公司的高級管理人員。斯坦·巴蒂是公司的前董事和前董事長,也是福布斯和曼哈頓公司的董事成員。
19.金融工具和風險管理
環境
公司的成長和發展活動受有關環境保護的法律法規的約束。這些法律法規在不斷變化,總體上變得更加嚴格。該公司相信,其運營實質上符合所有適用的法律和法規。為了遵守這些法律和法規,該公司已經支出,並預計將在未來支出。
公允價值
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司按攤銷成本計量的金融工具包括現金、限制性現金、貿易和應收金額、應收貸款、應付貿易和應計負債、租賃負債以及應付債務和貸款。由於這些工具的短期到期日,綜合財務狀況表中反映的金額接近公允價值。
在報告日期按公允價值記錄的金融工具根據公允價值等級被分類為三個級別之一。項目根據用於得出公允價值的投入進行分類,其依據如下:
級別1-相同資產或負債在活躍市場中未調整的報價
第2級--可直接或間接觀察到資產/負債的第1級所列報價以外的其他投入;以及
第3級-工具的投入不基於任何可觀察到的市場數據。
本公司的長期投資需要大量不可觀察的投入,如附註7所述,按FVPL計量,並於2022年6月30日按公允價值體系內的第3級公允價值金融工具計量。如附註8所述,本公司的其他長期負債包括於2022年2月收購JustCBD的或有購買代價的估計公允價值。該金額於2022年6月30日在FVPL作為公允價值層次內的第2級公允價值金融工具計量。由於缺乏市場報價的投資及其他長期負債的估值本質上是不確定的,可能會在短期內波動,並基於估計,因此公允價值的確定可能與如果投資存在現成市場時所產生的價值大不相同。這些變化可能會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
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Flora Growth Corp.
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
風險管理概述
該公司因使用金融工具而面臨信貸、流動性和市場風險。本説明提供了有關公司在這些風險中的風險敞口、公司的目標、政策以及衡量和管理風險的流程的信息。這些精簡的中期綜合財務報表中包含了進一步的量化披露。
信用風險
信用風險是指金融工具的交易對手未能履行其合同義務時對本公司造成財務損失的風險,主要來自本公司的貿易和其他應收賬款、應收貸款以及在銀行和其他金融中介機構持有的現金。
現金、限制性現金、貿易及應收賬款和應收貸款的賬面金額為財務狀況表中列報的最大信貸風險。
本公司評估,根據借款人的財務狀況以及借款人的監管和經濟環境,初步確認的應收貸款的信用風險並無顯著增加。因此,在本期間確認的損失準備金僅限於12個月的預期信貸損失。基於歷史信息,並根據前瞻性預期進行調整,本公司評估了截至2022年6月30日和2021年12月31日的貸款應收和預付款的微不足道的損失準備金。
本公司在正常業務過程中向某些客户提供信貸,並建立了信用評估和監控程序,以降低信用風險。客户的信貸風險以個案為基礎進行評估,除估計應收賬款組合的終身預期信貸損失外,還會在需要時記錄特定預期信貸損失撥備。見附註3的應收貿易賬款信用風險分析。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司持有的現金和限制性現金分別為1,030萬美元和3,760萬美元,其中1,010萬美元和3,740萬美元分別存放在大型金融機構和國家央行。這兩個時期的其餘20萬美元現金都存放在哥倫比亞和美國的金融中介機構。本公司根據資金的可獲得性以及金融中介的監管和經濟環境,評估初步確認的信用風險沒有顯著增加。因此,在本期間確認的損失準備金僅限於預期信貸損失的12個月。基於歷史信息,並根據前瞻性預期進行調整,本公司評估了截至2022年6月30日和2021年12月31日這些現金和受限現金餘額的微不足道的損失準備金。
市場風險
市場風險是指市場條件的變化,如商品價格、匯率和利率的變化,將影響公司的淨收入或金融工具價值的風險。市場風險管理的目標是將市場風險敞口管理和控制在可接受的範圍內,同時最大化公司的回報。
外幣匯率風險是指未來現金流的公允價值因外匯匯率變動而波動的風險。本公司目前不使用外匯合約來對衝匯率風險,因為管理層已確定這一風險不大。因此,貨幣匯率的不利波動可能會對公司的財務狀況和財務業績產生不利影響。
截至2022年6月30日,公司擁有以下以外幣計價的貨幣資產和負債:
|
| 計算機輔助設計 |
|
| 科普 |
|
| 英鎊 |
|
| 歐元 |
|
| CHF |
| |||||
數千種外幣 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
現金 |
|
| 862 |
|
|
| 1,673,360 |
|
|
| 22 |
|
|
| 1,605 |
|
|
| - |
|
應收賬款 |
|
| - |
|
|
| 12,946,301 |
|
|
| 174 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
應收貸款 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 250 |
|
貿易應付款 |
|
| (152 | ) |
|
| (8,285,897 | ) |
|
| (23 | ) |
|
| (5 | ) |
|
| - |
|
應計負債 |
|
| (175 | ) |
|
| (960,040 | ) |
|
| (16 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
租賃責任 |
|
| - |
|
|
| (2,166,163 | ) |
|
| (27 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
長期債務 |
|
| - |
|
|
| (40,405 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
賬面淨值 |
|
| 535 |
|
|
| 3,167,156 |
|
|
| 130 |
|
|
| 1,600 |
|
|
| 250 |
|
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中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
截至2021年12月31日,公司擁有以下以外幣計價的貨幣資產和負債:
|
| 計算機輔助設計 |
|
| 科普 |
|
| 歐元 |
|
| CHF |
| ||||
數千種外幣 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
現金 |
|
| 1,393 |
|
|
| 4,451,775 |
|
|
| 896 |
|
|
| - |
|
應收賬款 |
|
| 72 |
|
|
| 15,775,755 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
應收貸款 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 250 |
|
貿易應付款 |
|
| (40 | ) |
|
| (5,398,068 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
應計負債 |
|
| (589 | ) |
|
| (2,120,869 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
租賃責任 |
|
| - |
|
|
| (1,690,797 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
長期債務 |
|
| - |
|
|
| (72,963 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
賬面淨值 |
|
| 836 |
|
|
| 10,944,833 |
|
|
| 896 |
|
|
| 250 |
|
以加元、哥倫比亞比索、英鎊、歐元和瑞士法郎計價的貨幣資產和負債面臨外幣風險。本公司估計,截至2022年6月30日,加元、哥倫比亞比索、英鎊、歐元和瑞士法郎(“瑞士法郎”)對美元的匯率上升或下降10%對金融資產和負債的影響將導致淨虧損和全面虧損增加或減少約30萬美元(2021年12月31日至50萬美元)。
該公司根據以每種貨幣計價的淨金融資產,使用2022年6月30日的匯率計算這一敏感性分析,然後將匯率更改10%。管理層考慮前十二個月匯率的大致變動後,認為10%為外幣匯率的“合理可能”變動。
管理層認為,本公司不受重大商品或利率風險的影響。
管理層考慮與交易對手的集中風險,並考慮其業務分部的購進和銷售水平(附註21)。公司的幾個業務部門幾乎所有的庫存或材料都是從一家供應商那裏購買的。
流動性風險
流動資金風險是指公司在履行與其財務負債相關的債務方面遇到困難的風險。本公司的財務負債包括貿易應付賬款和應計負債、應付貸款和債務以及財務狀況表所列租賃負債。公司擁有財務狀況表上列示的現金和限制性現金。如果需要額外的流動資金,本公司沒有可用的信貸額度來提取借款。該公司的政策是審查流動資金資源,並確保有足夠的資金可用於履行到期的財務義務。此外,公司管理層負責確保資金存在並隨時可用,以支持出現的商業機會。
貿易應付賬款和應計負債包括支付給貿易供應商的行政和專業支出發票。公司在正常的付款期限內處理髮票。應付貿易賬款的合同到期日不到90天。一些材料和庫存的供應商在向公司提供此類貨物之前要求公司全額預付款。見附註11的未來租約承諾表。
本公司對其他實體的長期股權投資沒有公開交易,也沒有活躍的市場出售這些投資以換取現金。
新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)
該公司的業務可能會受到一種傳染病在全球範圍內廣泛爆發的影響的嚴重不利影響,包括最近由新冠肺炎引起的呼吸道疾病的爆發。公司無法準確預測新冠肺炎將對其業務和其他人履行公司義務的能力產生的影響,包括與病毒的最終地理傳播、疾病的嚴重程度、疫情爆發的持續時間以及受影響國家政府實施的旅行和檢疫限制有關的不確定性。此外,人口中傳染性疾病的大規模爆發可能導致廣泛的健康危機,這可能對許多國家的經濟和金融市場造成不利影響,導致經濟低迷,可能進一步影響公司的運營和為其運營融資的能力。
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中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
20.資本管理
該公司將其普通股、期權、認股權證和借款的總和視為資本。本公司的資本管理目標是確保有足夠的資源來滿足日常經營要求,並確保其作為持續經營的企業繼續為股東提供回報和為其他股東提供利益的能力。
截至2022年6月30日止六個月,本公司營運現金為負,現金流的主要來源來自2021年及之前的融資活動。高級管理層對潛在的業務活動進行適當的評估,董事會已經建立了正式的審查和批准程序。本公司可訂立新的融資安排,以達到其管理資本的目標,直至本公司的營運現金流足以應付其營運需求為止。2022年,公司的資本管理目標得以實現,主要來自使用2021年以來的現有現金餘額以及之前發行的普通股和認股權證,並在2022年從公司的可報告部門產生越來越多的收入,如附註21所示。
公司的高級管理人員和高級管理人員全面負責管理公司的資本,並通過季度會議和定期審查財務信息來做到這一點。該公司的董事會負責監督這一過程。
本公司不受任何外部資本要求的約束。如附註12所述,2022年6月16日,公司宣佈計劃回購最多500萬美元的普通股。
21.分段信息
該公司通過其在哥倫比亞的子公司Cosechemos從事醫用大麻及其衍生產品的生長、種植和開發。該公司的其他業務是通過其哥倫比亞和美國的其他子公司經營的。管理層根據這份內部業務部門報告(按主要產品線)定義了公司的可報告部門,並將類似業務彙總到下面的消費品部門。公司部門反映的是不直接影響業務單位運營的餘額和費用,包括公司的長期投資。公司部門收入包括知識產權許可。
下表顯示了本公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的部門信息。2022年部門進行了更新,以反映收購JustCBD(注8),並將High Roller Private Label LLC業務分配給製藥和營養食品部門,將Just Brands LLC分配給消費品部門。
幾千美元 |
| 大麻種植和衍生產品生產 |
|
| 消費品 |
|
| 藥品和保健品 |
|
| 飲料和食品 |
|
| 公司和淘汰 |
|
| 總計 |
| ||||||
截至2022年6月30日的6個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
收入 |
| $ | 3 |
|
| $ | 13,603 |
|
| $ | 3,708 |
|
| $ | 252 |
|
| $ | (2,649 | ) |
| $ | 14,917 |
|
毛利 |
|
| 47 |
|
|
| 4,304 |
|
|
| 2,096 |
|
|
| 99 |
|
|
| - |
|
|
| 6,546 |
|
淨(虧損)收益 |
|
| (715 | ) |
|
| (19,420 | ) |
|
| 317 |
|
|
| (462 | ) |
|
| (12,436 | ) |
|
| (32,716 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
截至2021年6月30日的6個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
收入 |
| $ | - |
|
| $ | 286 |
|
| $ | 1,629 |
|
| $ | 310 |
|
| $ | (107 | ) |
| $ | 2,118 |
|
毛利 |
|
| - |
|
|
| 173 |
|
|
| 752 |
|
|
| 87 |
|
|
| - |
|
|
| 1,012 |
|
淨(虧損)收益 |
|
| (428 | ) |
|
| (857 | ) |
|
| 50 |
|
|
| (64 | ) |
|
| (3,839 | ) |
|
| (5,138 | ) |
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Flora Growth Corp.
中期簡明綜合財務報表附註(未經審計)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的6個月
(美元,不包括股票和每股金額) |
地理信息:
幾千美元 |
| 哥倫比亞 |
|
| 美國 |
|
| 加拿大 |
|
| 英國 |
|
| 總計 |
| |||||
截至2022年6月30日的非流動資產 |
| $ | 5,320 |
|
| $ | 42,351 |
|
| $ | 1,533 |
|
| $ | 2,708 |
|
| $ | 51,912 |
|
截至2022年6月30日的總負債 |
|
| 2,732 |
|
|
| 9,290 |
|
|
| 4,496 |
|
|
| 81 |
|
|
| 16,599 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
截至2021年12月31日的非流動資產 |
| $ | 4,042 |
|
| $ | 29,650 |
|
| $ | 3,844 |
|
| $ | - |
|
| $ | 37,536 |
|
截至2021年12月31日的總負債 |
|
| 2,359 |
|
|
| 3,106 |
|
|
| 3,073 |
|
|
| - |
|
|
| 8,538 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
截至2022年6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
淨收入 |
| $ | 1,631 |
|
| $ | 12,887 |
|
| $ | - |
|
| $ | 399 |
|
| $ | 14,917 |
|
毛利 |
|
| 999 |
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| 5,471 |
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| - |
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| 76 |
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| 6,546 |
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截至2021年6月30日的六個月 |
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淨收入 |
| $ | 2,069 |
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| $ | 49 |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | 2,118 |
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毛利 |
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| 1,009 |
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| 3 |
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| - |
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| - |
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| 1,012 |
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2022年,該公司對單個客户的銷售額未超過其綜合收入的10%。
22.後續事件
其他
2022年6月30日之後,共有266份認股權證被行使,以交換266股普通股,共有798,602份認股權證到期。自2022年6月30日以來,本公司根據先前宣佈的股份回購計劃,以250,000美元回購了366,645股普通股。
2022年7月5日,公司股東批准了2022年弗洛拉增長激勵薪酬計劃。根據這一計劃,公司已預留了600萬股普通股,供可能向公司高級管理人員、董事、員工和顧問發行。自2022年7月5日起,根據公司2019年股票期權計劃,不得再發行任何股票期權。
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