美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
|
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(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的題目： |
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交易符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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這個
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這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速文件服務器 |
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☐ |
加速文件管理器 |
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☐ |
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☑ |
規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
註冊人有
世代收入地產公司。
目錄
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頁面 |
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第一部分： |
財務信息 |
3 |
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第1項。 |
財務報表 |
3 |
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世代收入地產公司合併資產負債表 |
3 |
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世代收入地產公司合併經營報表 |
4 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的合併權益變動表(未經審計) |
5 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月合併現金流量表(未經審計) |
7 |
|
未經審計的合併財務報表附註 |
8 |
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|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
25 |
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|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
34 |
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|
第四項。 |
控制和程序 |
34 |
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|
第二部分。 |
其他信息 |
35 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
35 |
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第1A項。 |
風險因素 |
35 |
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|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
35 |
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|
第三項。 |
高級證券違約 |
35 |
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|
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
36 |
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|
第五項。 |
其他信息 |
36 |
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|
第六項。 |
陳列品 |
37 |
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|
簽名 |
38 |
|
2
第一部分融資AL信息
項目1.融資AL報表
世代收入地產公司合併基地Lance Sheet(未經審計)
|
截至6月30日， |
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截至12月31日， |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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房地產投資 |
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土地 |
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建築和工地改善 |
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改善租户狀況 |
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收購租賃無形資產 |
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減去：累計折舊和攤銷 |
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房地產投資淨額 |
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共用租賃權投資 |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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遞延租金資產 |
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遞延融資成本 |
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預付費用 |
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應收賬款 |
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託管存款和其他資產 |
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使用權資產淨額 |
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總資產 |
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負債與權益 |
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負債 |
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應付帳款 |
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$ |
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應計費用 |
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購得租賃無形負債，淨額 |
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應付保險費 |
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遞延租金負債 |
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使用權責任淨額 |
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抵押貸款，扣除未攤銷債務發行成本淨額#美元 |
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總負債 |
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可贖回的非控股權益 |
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股東權益 |
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普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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) |
總世代收入地產公司股東權益 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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負債和權益總額 |
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$ |
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||
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
3
世代收入財產公司運營合併報表結算數(未經審計)
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
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||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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租金收入 |
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其他收入 |
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總收入 |
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費用 |
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一般、行政和組織費用 |
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建築費用 |
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折舊及攤銷 |
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利息支出，淨額 |
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補償費用 |
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總費用 |
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營業虧損 |
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) |
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共有產權投資收益(虧損) |
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死角交易費用 |
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) |
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債務清償損失 |
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( |
) |
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( |
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淨虧損 |
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) |
$ |
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) |
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$ |
( |
) |
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) |
減去：非控股權益的淨收入 |
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Generate Income Properties，Inc.的淨虧損。 |
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) |
$ |
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) |
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普通股流通股總加權平均股份--基本和稀釋 |
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普通股股東應佔每股基本及攤薄虧損 |
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) |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
4
世代收入預測Perties，Inc.合併權益變動表
(未經審計)
|
|
普通股 |
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其他內容 |
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累計 |
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股東的 |
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非控制性 |
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可贖回非控制性 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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權益 |
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利息 |
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|
總股本 |
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利息 |
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餘額，2020年12月31日(更正後，見注2) |
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$ |
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( |
) |
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為服務發行的普通股 |
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限制性股票單位補償 |
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為物業收購發行可贖回非控制性權益 |
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非控制性權益的分配 |
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普通股支付的股息 |
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本季度淨(虧損)收入(經更正，見附註2) |
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餘額，2021年3月31日(更正後，見注2) |
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限制性股票單位補償 |
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為物業收購發行可贖回非控制性權益 |
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非控制性權益的分配 |
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本季度淨(虧損)收入(經更正，見附註2) |
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餘額，2021年6月30日(更正後，見注2) |
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( |
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餘額，2021年12月31日(更正後，見注2) |
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( |
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限制性股票單位補償 |
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股票發行成本 |
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認股權證的無現金行使 |
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為物業收購發行可贖回非控制性權益 |
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非控制性權益的分配 |
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普通股支付的股息 |
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本季度淨(虧損)收入(經更正，見附註2) |
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) |
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( |
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餘額，2022年3月31日(更正後，見注2) |
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限制性股票單位補償 |
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認股權證的無現金行使 |
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贖回可贖回的非控制權益 |
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非控制性權益的分配 |
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普通股支付的股息 |
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( |
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5
本季度淨(虧損)收入 |
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平衡，2022年6月30日 |
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6
生成收入財產公司現金流量表合併報表
(未經審計)
|
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
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對淨虧損與經營活動中使用的現金進行核對的調整 |
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折舊 |
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已取得租賃無形資產的攤銷 |
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債務發行成本攤銷 |
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攤銷低於市價的租約 |
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攤銷地上市場土地租約 |
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為服務發行的普通股 |
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限制性股票單位補償 |
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非現金地面租賃費用 |
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共同租賃的投資收益 |
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死角交易費用 |
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債務清償損失 |
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經營性資產和負債的變動 |
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應收賬款 |
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其他資產 |
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遞延租金資產 |
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) |
預付費用 |
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( |
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應付帳款 |
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( |
) |
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|
|
|
應計費用 |
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( |
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使用權責任 |
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遞延租金負債 |
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用於經營活動的現金淨額 |
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投資活動產生的現金流： |
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購買土地、建築物和其他有形和無形資產 |
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( |
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代管物業購買退回書 |
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共用租賃權投資 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動的現金流： |
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發行可贖回利息所得款項 |
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贖回可贖回的非控制權益 |
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) |
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按揭貸款借款 |
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償還按揭貸款 |
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( |
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( |
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股票發行成本 |
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( |
) |
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遞延融資成本 |
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發債成本 |
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保險融資借款 |
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保險融資還款 |
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( |
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) |
非控制性權益的分配 |
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( |
) |
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( |
) |
普通股支付的股息 |
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) |
融資活動產生的現金淨額 |
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$ |
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現金和現金等價物淨減少 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
現金及現金等價物和限制性現金--期初 |
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|
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|
|
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現金及現金等價物和受限現金--期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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|
|
|
|
|
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現金交易 |
|
|
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支付的利息 |
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$ |
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|
$ |
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非現金交易 |
|
|
|
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為無現金行使投資者認股權證而發行的股票 |
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$ |
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|
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為應計負債發行的股票 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
可贖回非控股權益的遞延分配 |
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$ |
|
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$ |
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||
與財產購置有關的土地租賃的使用權、資產和負債 |
|
$ |
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$ |
|
||
贖回應計的可贖回非控制權益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
7
世代收入地產公司。
給未經審計的會議的説明合併財務報表
注1--行動性質
世代收入地產公司(以下簡稱“公司”)成立於
本公司於#年成立Generation Income Properties L.P.(“營運合夥企業”)。
截至2022年6月30日、本公司、經營合夥企業及其控股子公司在合併的基礎上擁有
附註2--主要會計政策摘要
陳述的基礎
所提供的信息反映了所有調整，僅包括管理層認為為使財務報表不具誤導性而必要的正常經常性項目。根據這些規則和條例，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的年度財務報表中通常存在的某些信息和腳註披露被省略。閲讀這些財務報表時，應結合公司於2022年3月18日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年報中包含的經審計財務報表和腳註。截至2022年6月30日的三個月和六個月的結果不一定表明截至2022年12月31日的一年的預期結果。
本公司採用歷年作為其報告的基礎。為與本期列報保持一致，對上一年的某些非實質性金額進行了重新分類。
對以前發佈的合併財務報表的非實質性更正
在公司提交了截至2021年12月31日的財政年度的Form 10K和截至2022年3月31日的季度的Wand Form 10Q之後，公司管理層在應用會計準則編碼(ASC)480-10時發現了一個錯誤，將負債與股權區分開來。具體地説，本公司錯誤地將GIP Fund 1，LLC在經營合夥中的合夥權益歸類為可贖回的非控股權益，而不是股權中的非控股權益。本公司已根據ASC 250會計變更和錯誤更正的指導，對下表中詳述的結果更正對先前發佈的合併財務報表的影響進行了單獨和總體評估。管理層已確定該錯誤的影響對本公司先前發佈的截至2021年12月31日、2022年和2020年12月31日的綜合財務報表、截至2021年6月30日的三個月和截至2021年6月30日的三個月和六個月以及截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合財務報表無關緊要，受該錯誤影響的財務報表項目已得到更正。此外，這一錯誤的影響將在公司隨後的季度和年度報告中進行前瞻性糾正。下表反映了公司簡明綜合財務報表中受該錯誤影響的部分。
8
簡明資產負債表
|
截至12月31日， |
|
|
|
|
|
截至12月31日， |
|
|||
|
2021 |
|
|
|
|
|
2021 |
|
|||
|
如報道所述 |
|
|
調整，調整 |
|
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已更正 |
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總資產 |
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$ |
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負債與權益 |
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總負債 |
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可贖回的非控股權益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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累計赤字 |
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股東權益 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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$ |
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|||
負債和權益總額 |
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|||
|
截至3月31日， |
|
|
|
|
|
截至3月31日， |
|
|||
|
2022 |
|
|
|
|
|
2022 |
|
|||
|
如報道所述 |
|
|
調整，調整 |
|
|
已更正 |
|
|||
總資產 |
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$ |
|
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$ |
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負債與權益 |
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總負債 |
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$ |
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|
$ |
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|
|
|
|
|
|||
可贖回的非控股權益 |
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
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累計赤字 |
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) |
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股東權益 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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負債和權益總額 |
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|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
9
簡明損益表
|
截至2021年6月30日的三個月 |
|
|||||||||
|
如報道所述 |
|
|
調整，調整 |
|
|
已更正 |
|
|||
總收入 |
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$ |
|
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$ |
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|||
總費用 |
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|||
營業虧損 |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
淨虧損 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
減去：非控股權益的淨收入 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
Generate Income Properties，Inc.的淨虧損。 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股流通股總加權平均股份--基本和稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股股東應佔每股基本及攤薄虧損 |
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( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
截至2021年6月30日的六個月 |
|
|||||||||
|
如報道所述 |
|
|
調整，調整 |
|
|
已更正 |
|
|||
總收入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
總費用 |
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|||
營業虧損 |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
淨虧損 |
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
減去：非控股權益的淨收入 |
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
||
Generate Income Properties，Inc.的淨虧損。 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股流通股總加權平均股份--基本和稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股股東應佔每股基本及攤薄虧損 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|||||||||
|
如報道所述 |
|
|
調整，調整 |
|
|
已更正 |
|
|||
總收入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
總費用 |
|
|
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|
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|
|||
營業虧損 |
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
淨收入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
減去：非控股權益的淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Generation Income Properties，Inc.的淨收入。 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股流通股總加權平均股份--基本和稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股股東應佔每股基本及攤薄虧損 |
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
|||||||||
|
如報道所述 |
|
|
調整，調整 |
|
|
已更正 |
|
|||
總收入 |
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$ |
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$ |
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|||
總費用 |
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營業虧損 |
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$ |
( |
) |
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淨收入 |
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$ |
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|||
減去：非控股權益的淨收入 |
|
|
|
|
( |
) |
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|
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Generate Income Properties，Inc.的淨虧損。 |
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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|
|
|
|
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|
|
|||
普通股流通股總加權平均股份--基本和稀釋 |
|
|
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|
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|
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|||
普通股股東應佔每股基本及攤薄虧損 |
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( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
10
|
截至2021年12月31日的12個月 |
|
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|
如報道所述 |
|
|
調整，調整 |
|
|
已更正 |
|
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總收入 |
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$ |
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$ |
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總費用 |
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營業虧損 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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淨虧損 |
$ |
( |
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$ |
( |
) |
|
減去：非控股權益的淨收入 |
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
||
Generate Income Properties，Inc.的淨虧損。 |
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
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|
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|
|
|||
普通股流通股總加權平均股份--基本和稀釋 |
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|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股股東應佔每股基本及攤薄虧損 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2022年3月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
如報道所述 |
|
|
調整，調整 |
|
|
已更正 |
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|||
總收入 |
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$ |
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$ |
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總費用 |
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營業虧損 |
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) |
|
淨虧損 |
$ |
( |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
減去：非控股權益的淨收入 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
Generate Income Properties，Inc.的淨虧損。 |
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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|
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|
|
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|
|
|||
普通股流通股總加權平均股份--基本和稀釋 |
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股股東應佔每股基本及攤薄虧損 |
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
簡明權益表
|
截至12月31日， |
|
|
|
|
|
截至12月31日， |
|
|||
|
2020 |
|
|
|
|
|
2020 |
|
|||
|
如報道所述 |
|
|
調整，調整 |
|
|
已更正 |
|
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可贖回的非控股權益 |
$ |
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|
$ |
( |
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累計赤字 |
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股東權益 |
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總股本 |
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$ |
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|
截至3月31日， |
|
|
|
|
|
截至3月31日， |
|
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|
2021 |
|
|
|
|
|
2021 |
|
|||
|
如報道所述 |
|
|
調整，調整 |
|
|
已更正 |
|
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可贖回的非控股權益 |
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|
|
$ |
( |
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累計赤字 |
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股東權益 |
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總股本 |
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11
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截至6月30日， |
|
|
|
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|
截至6月30日， |
|
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2021 |
|
|
|
|
|
2021 |
|
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|
如報道所述 |
|
|
調整，調整 |
|
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已更正 |
|
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可贖回的非控股權益 |
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( |
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累計赤字 |
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股東權益 |
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總股本 |
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$ |
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截至9月30日， |
|
|
|
|
|
截至9月30日， |
|
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|
2021 |
|
|
|
|
|
2021 |
|
|||
|
如報道所述 |
|
|
調整，調整 |
|
|
已更正 |
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可贖回的非控股權益 |
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( |
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累計赤字 |
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股東權益 |
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總股本 |
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|
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|
$ |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
截至12月31日， |
|
|
|
|
|
截至12月31日， |
|
|||
|
2021 |
|
|
|
|
|
2021 |
|
|||
|
如報道所述 |
|
|
調整，調整 |
|
|
已更正 |
|
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可贖回的非控股權益 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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累計赤字 |
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截至3月31日， |
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截至3月31日， |
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2022 |
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2022 |
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如報道所述 |
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調整，調整 |
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已更正 |
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可贖回的非控股權益 |
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總股本 |
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整固
隨附的綜合財務報表包括Generate Income Properties，Inc.和運營合夥企業的賬目，以及運營合夥企業的所有直接和間接全資子公司以及本公司的子公司。所有重大的公司間餘額和交易均已在合併財務報表中註銷。
合併財務報表包括本公司擁有控股權的所有實體的賬目。其他投資者在這些實體中的所有權權益被記錄為非控股權益或可贖回的非控股權益。非控股權益會在每個期間就額外的供款、分派及非控股權益應佔淨收益或虧損的分配作出調整。對本公司有能力對其施加重大影響但不具有財務或經營控制權的實體的投資，採用權益會計方法入賬。因此，公司在這些實體的收益(或虧損)中的份額計入綜合淨收益或虧損。
12
現金
本公司將所有活期存款、本票和貨幣市場賬户視為現金等價物。包括在限制性現金中的金額是指本公司擁有的與租户託管補償和即時資本修復準備金有關的資金。
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截至6月30日， |
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截至12月31日， |
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2022 |
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2021 |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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現金及現金等價物和限制性現金 |
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收入確認
本公司根據長期淨租賃向其租户出租房地產，本公司將其視為經營租賃。租金有固定及可釐定升幅的租約，在租賃期內按直線原則確認。除直線租金外，遞延租金負債約包括#美元。
本公司定期檢討其租户經營租約的收費是否可收取，並考慮租户的付款歷史、租户的財務狀況、租户所處行業的商業狀況及物業所在地區的經濟狀況等因素的變化。如果任何租户變動存在可收集性，本公司將確認租金收入的調整。本公司對其經營租賃項下收費的可收集性的審查包括與直線租金相關的任何應計租金收入。在截至2022年6月30日或2021年6月30日的六個月內，沒有記錄應收賬款的準備金。
某些租約還規定根據租户的銷售額支付額外租金。這些租金在租户超過銷售斷點後可確定時確認。
該公司的一些租約規定向租户報銷某些公共區域維護(“CAM”)費用、保險和房地產税。本公司在產生和應計可收回成本期間，分別計入或計提預計報銷收入和支出，分別確認為租金收入和建築費用。
基於股票的薪酬
本公司根據授予之日確定的公允價值，在公司的綜合經營報表中將給予公司董事會僱員和非僱員成員的所有股權激勵獎勵計入薪酬成本。扣除估計沒收的基於股票的補償支出，在獎勵的必要服務期內以直線基礎確認，該服務期通常是未償還股權獎勵的歸屬期限。
房地產投資
房地產收購按成本入賬。本公司以公允價值為基礎，將房地產收購價計入有形和無形資產及負債。有形資產包括土地、建築物、場地改善和租户改善。無形資產及負債包括與收購一同承擔的原地租賃及高於或低於市場租賃的價值。在收購時，本公司評估購買的房地產是否符合會計準則編纂(“ASC”)805對企業的定義，並且迄今得出的結論是所有資產交易均為資產收購。因此，每次收購均按收購價入賬，而包括成交成本在內的資產及負債則按收購當日的相對公允價值分配於土地、樓宇、地盤改善、租户改善及無形資產及負債。
原址租賃的公允價值估計為重置租賃的成本，包括租金、佣金和法律費用的損失。現場租賃作為攤銷費用在租賃的剩餘團隊中攤銷。高於或低於市價租賃的公允價值估計為根據原地租賃支付的合同金額與租賃剩餘不可撤銷期限內預期的當前市場租賃率之間的差額的現值。高於或低於市場租賃值的資本化金額將作為租賃剩餘期限內租金收入的減少或增加攤銷，包括收購時被認為可能的續期選擇期。
折舊費用
真實房地產及相關資產為扣除累計折舊後的淨額。改善或延長資產壽命的翻新、更換和其他支出在其估計使用年限內資本化和折舊。普通支出
13
維修修理費在發生時計入費用。折舊是使用直線法計算建築物的估計使用年限，一般在
租賃義務
該公司在其投資組合中擁有某一物業，該物業位於與第三方簽訂土地租賃的土地上，該土地被歸類為經營租賃。因此，本公司僅擁有該物業的長期租賃權。在租賃土地上建造的建築物和改善設施在隨附的綜合資產負債表中作為房地產投資資本化，並在改善設施的使用年限或租賃期中較短的時間內折舊。
根據ASC 842，本公司於其綜合資產負債表上確認土地租賃的租賃負債及與該土地租賃相關的相應使用權資產，該土地租賃被分類為經營租賃。評估租賃負債及由此產生的使用權資產的一項主要考慮因素是在租賃中確定貼現率，由於合同中隱含的貼現率不容易確定，因此需要為較長期的地面租賃提供額外的投入，包括與租賃剩餘期限、本公司的信用利差和租賃中的付款條款相對應的基於抵押市場的利率。該貼現率適用於租賃的剩餘未付最低租金付款，以衡量經營租賃負債。
所得税
本公司打算從公司截至2021年12月31日的納税年度開始，作為房地產投資信託基金(“REIT”)根據《國內税法》(以下簡稱《準則》)第856至860節進行運營和納税。要符合REIT的資格，公司必須滿足某些組織和運營要求，包括要求將至少90%的應納税所得額分配給股東。作為房地產投資信託基金，該公司目前分配給股東的那部分應税收入通常不需要繳納聯邦公司所得税。
本公司採用資產負債法對遞延所得税進行會計處理，並根據公司財務報表或納税申報單中所列事件的預期未來税務後果確認遞延所得税資產和負債。根據這一方法，本公司根據資產和負債的財務報告和税基之間的差異，使用預期差異將被沖銷的年度的現行税率來確定遞延税項資產和負債。由於環境變化而導致的遞延税項負債的任何增加或減少，並導致公司改變對事件預期的未來税收後果的判斷，當這些變化發生時，將計入税收撥備。遞延所得税也反映了營業虧損和税收抵免結轉的影響。如本公司認為遞延税項資產的全部或部分不會變現的可能性較大，則會提供估值撥備。由於情況變化而導致的估值準備的任何增加或減少，並導致本公司改變其對相關遞延税項資產變現的判斷，當該等變化發生時，計入税務準備。
本公司亦確認未確認税項利益的負債，但若現有證據顯示該等權益經審核(包括相關程序的解決(如有))不太可能維持，則確認該等税項利益。自每個資產負債表日起，如果公司的判斷因新信息而發生變化，未確認的收益將被重新評估和調整。
每股收益
根據美國會計準則第260條，每股基本收益/每股虧損(“EPS”)的計算方法是，將普通股股東可用的公司應佔淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數量，剔除任何潛在攤薄證券的影響。攤薄每股收益利用期內已發行普通股的所有攤薄潛力，包括認股權證、使用庫藏股方法(通過使用期間的平均股價來確定通過行使認股權證假設購買的股份數量)以及使用IF-轉換方法的可轉換債務。稀釋每股收益不包括所有潛在的稀釋證券，如認股權證、期權和限制性股票單位，如果它們的影響是反稀釋的。截至2022年和2021年6月30日止六個月，所有潛在的稀釋證券都被排除在外，因為它的效果是反稀釋的。
減值
這個當某些事件或環境變化顯示資產的賬面金額可能無法收回時，公司會審核房地產投資及相關租賃無形資產，以確定可能的減值。可能發生的事件或情況變化包括但不限於房地產市場狀況的重大變化、估計剩餘價值以及預期在先前估計壽命結束前出售資產。減損是
14
測得在當前賬面價值超過資產估計公允價值的範圍內，減去任何被歸類為持有待售資產的處置成本。有幾個
減值乃採用估值技術釐定，包括第三級投入的貼現現金流分析，以及第三級投入的近期可比銷售交易或購買要約的分析。本公司在評估其房地產投資的公允價值時，可視情況考慮單一估值技術或多種估值技術。估計未來的現金流是非常主觀的，估計可能與實際結果大不相同。
按照權益會計方法對房地產合夥企業投資的價值損失，除暫時性下降外，必須在發生損失的期間確認。如果本公司發現表明本公司投資價值可能減值的事件或情況，它將通過計算投資的估計公允價值來評估投資，方法是對投資預期期限內的估計未來現金流量進行貼現。於截至2022年或2021年6月30日止六個月內，本公司於共同租賃方面的投資並無減值.
附註3-房地產投資
在……上面
在……上面
在……上面
下表詳細説明瞭在截至2022年6月30日的三個月和六個月。
|
費森尤斯--伊利諾伊州芝加哥 |
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星巴克--佛羅裏達州坦帕市 |
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科爾-圖森，亞利桑那州 |
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總計 |
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土地 |
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建築和工地改善 |
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改善租户狀況 |
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收購租賃無形資產 |
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房地產投資總額 |
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使用權資產 |
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獲得的租賃減去無形負債 |
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( |
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( |
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較少的使用權責任 |
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房地產投資總額，淨額 |
$ |
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$ |
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$ |
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在……上面
在……上面
下表詳細説明瞭在截至2021年6月30日的三個月零六個月：
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北卡羅來納州曼特奧GSA |
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歐比建築--佛羅裏達州工廠城 |
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總計 |
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土地 |
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建築和工地改善 |
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改善租户狀況 |
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收購租賃無形資產 |
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房地產投資總額 |
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獲得的租賃減去無形負債 |
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( |
) |
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房地產投資總額，淨額 |
$ |
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$ |
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$ |
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15
附註4--收購租賃無形資產，淨額
收購租賃無形資產，淨額由以下各項組成：
|
截至6月30日， |
|
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截至12月31日， |
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2022 |
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2021 |
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收購租賃無形資產 |
$ |
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累計攤銷 |
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) |
收購租賃無形資產，淨額 |
$ |
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$ |
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收購租賃無形資產的未來攤銷，截至12月31日的以後年度的淨額如下：
|
截至6月30日， |
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2022 |
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2022年(剩餘6個月) |
$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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$ |
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附註5--收購租賃無形負債，淨額
收購租賃無形負債，淨額由下列各項組成：
|
截至6月30日， |
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截至12月31日， |
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2022 |
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2021 |
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取得出租人租賃無形負債 |
$ |
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$ |
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租金收入的累計增值 |
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( |
) |
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( |
) |
購得出租人租賃無形負債，淨額 |
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$ |
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取得的承租人租賃無形負債 |
$ |
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$ |
- |
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累計攤銷以抵銷建築費用 |
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( |
) |
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- |
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取得的承租人租賃無形負債，淨額 |
$ |
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$ |
- |
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收購出租人租賃無形負債的未來攤銷，截至12月31日的後續年度淨額如下：
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截至6月30日， |
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2022 |
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2022年(剩餘6個月) |
$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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$ |
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收購承租人租賃無形負債的未來攤銷，截至12月31日的後續年度淨額如下：
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截至6月30日， |
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2022 |
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2022年(剩餘6個月) |
$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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$ |
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16
附註6-承租人會計
該公司收購了
下表彙總了截至12月31日止以後各年度可歸因於土地租賃負債的未貼現未來現金流量2022年6月30日，並對截至2022年6月30日的合併資產負債表中包括的使用權負債進行了對賬。
|
截至6月30日， |
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2022 |
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2022年(剩餘6個月) |
$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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未貼現負債總額 |
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現值貼現 |
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使用權責任 |
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貼現率 |
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% |
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術語 |
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附註7--非控股權益
可贖回的非控股權益(臨時股權)
作為公司以大約$收購一棟建築的一部分
作為公司以大約$收購一棟建築的一部分
作為公司以大約$收購一棟建築的一部分
17
作為公司在共同實體中對租户的投資的一部分，約為$
上述各優先成員可在贖回日期(結束兩週年)當日或之後贖回其權益，由該優先成員酌情以GIPLP單位的形式按比例贖回該優先成員在贖回價格中所佔份額的全部或部分。此類GIPLP單位應遵守GIPLP合理施加的所有限制，例如關於可轉讓性的限制。向任何優先成員發行的GIPLP單位的數量應通過將該優先成員應獲得的GIPLP單位的贖回價格總額除以
作為公司收購的一部分
作為公司收購的一部分
非控股權益(永久股權)
作為公司收購的一部分
在截至2022年6月30日的這些交易之後，公司擁有
下表反映了公司的可贖回非控股權益和非控股權益：
18
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布朗家族信託基金 |
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Irby Prop Partners |
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|
理查德·霍恩斯特羅姆 |
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Owenton I LLC |
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前格林沃爾和裏弗賽德十字路口，L.C.成員 |
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可贖回的非控股權益總額 |
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非控股權益-前GIP基金1成員 |
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餘額，2020年12月31日(更正後，見注2) |
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發行可贖回營運合夥單位作物業收購用途 |
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非控制性權益的分配 |
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本季度淨收益(虧損)(經更正，見附註2) |
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餘額，2021年3月31日(更正後，見注2) |
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發行可贖回營運合夥單位作物業收購用途 |
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非控制性權益的分配 |
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) |
本季度淨收益(虧損)(經更正，見附註2) |
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餘額，2021年6月30日(更正後，見注2) |
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餘額，2021年12月31日(更正後，見注2) |
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發行可贖回營運合夥單位作物業收購用途 |
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非控制性權益的分配 |
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( |
) |
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( |
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) |
本季度淨收益(虧損)(經更正，見附註2) |
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餘額，2022年3月31日(更正後，見注2) |
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贖回可贖回的非控制權益 |
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非控制性權益的分配 |
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( |
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( |
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( |
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本季度淨收益(虧損) |
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平衡，2022年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||||
附註8--股權
授權股權
該公司有權發行最多
股權發行
2019年4月25日，公司籌集了美元
19
2020年11月13日，該公司籌集了
2021年9月8日，本公司以承銷方式公開發行(以下簡稱公開發行)，
2021年9月30日，作為承銷商超額配售選擇權的一部分，公司發行並出售了一份額外的
截至2022年6月30日的6個月內，公司記錄了大約$
認股權證
投資者認股權證可以在無現金的基礎上行使，如果沒有有效的登記聲明來轉售作為認股權證基礎的普通股股份。此外，在
此外，本公司向Maxim Group LLC(或其指定人)發出認股權證，以購買合共
該公司擁有
|
截至6月30日， |
|
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發行日期 |
2022 |
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以下是截至2022年6月30日和2021年12月31日未償還權證的摘要：
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認股權證 |
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加權平均價格 |
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加權平均剩餘壽命 |
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截至2021年12月31日 |
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$ |
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發行 |
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- |
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- |
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- |
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已鍛鍊 |
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) |
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- |
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截至2022年6月30日 |
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可行使的認股權證 |
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曾經有過
20
股票薪酬
Generate Income Properties，Inc.2020綜合激勵計劃
就公開發售而言，本公司董事會已採納並獲股東批准於公開發售完成後生效的2020代收入物業公司綜合激勵計劃(“綜合激勵計劃”)。綜合激勵計劃儲備
向董事會和員工發行的限制性普通股
以下是受限制股票的摘要截至2022年和2021年6月30日的六個月：
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2022 |
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2021 |
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流通股數量 |
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已發行的限制性股票 |
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歸屬的限制性股份 |
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( |
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流通股數量 |
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公司記錄了基於股票的薪酬支出#美元。
為服務發行的普通股
根據修訂後的僱傭協議，公司前首席財務官放棄了現金補償的權利，而不是獲得獎勵
21
補償從2020年12月到2021年3月。這些股票的價值為$。
普通股股東現金分配
雖然公司沒有義務這樣做，但在可預見的未來，公司預計將繼續向其股東申報和支付分配。分派的發行將由公司董事會根據公司的財務狀況和公司董事會認為相關的其他因素來決定。本公司並未設立最低分派限額，而本公司章程並無要求本公司向其股東發行分派，但符合REIT資格標準所需者除外。
以下是分配給普通股股東和經營合夥單位持有人的摘要截至2022年和2021年6月30日的六個月：
授權日期 |
記錄日期 |
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每股/單位 |
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*到2022年6月，公司首席執行官放棄了在公開募股完成時獲得與他持有的股票有關的分派的權利。
附註9-租約
未來最低租金
在.期間截至2022年和2021年6月30日的六個月，該公司擁有
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2022 |
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2021 |
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總務處--北卡羅來納州諾福克 |
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% |
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% |
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PRA控股公司-弗吉尼亞州諾福克 |
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% |
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% |
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普惠自動化公司--亞利桑那州亨茨維爾 |
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% |
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% |
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科爾公司-亞利桑那州圖森市 |
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% |
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馬士基航運有限公司-弗吉尼亞州諾福克 |
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% |
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下表列出了未來五年及之後應支付給本公司的最低基本租金現金付款，截至June 30, 2022:
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截至6月30日， |
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2022 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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附註10-按揭貸款
2022年4月1日，本公司簽訂了
22
擔保根據這項協議，他保證，如果期票因某些“壞孩子”條款而到期，他將單獨並代表經營夥伴關係保證其付款義務。於截至2022年6月30日止三個月內，本公司因清償債務而產生虧損$
截至，公司有以下未償還的本票2022年6月30日和2021年12月31日：
抵押貸款由(租户所在地)擔保 |
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貸款額度 |
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利率 |
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到期日 |
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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要求償債覆蓋率(DSCR) |
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7-11-華盛頓特區；星巴克-佛羅裏達州南坦帕；以及普拉特-惠特尼-亨茨維爾，AL |
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$ |
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* |
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% |
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$ |
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|
$ |
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GSA和馬士基-諾福克，弗吉尼亞州 |
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% |
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PRA控股公司-弗吉尼亞州諾福克 |
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% |
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舍温-威廉姆斯-坦帕，佛羅裏達州 |
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% |
*** |
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北卡羅來納州GSA-Manteo |
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% |
** |
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歐比建築--佛羅裏達州工廠城 |
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% |
** |
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百思買-科羅拉多州Grand Junction |
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% |
** |
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費森尤斯--伊利諾伊州芝加哥 |
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% |
** |
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星巴克-佛羅裏達州北坦帕市 |
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% |
** |
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科爾斯-圖森，亞利桑那州 |
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% |
** |
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||||||
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降低債券發行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
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*受提前還款懲罰的貸款
*自2027年4月1日起生效的調整，相當於5年期國債加
*通過利率互換固定
本公司於截至2022年及2021年6月30日止六個月內攤銷債務發行成本，利息開支約為$
如上所述，每張期票都要求公司保持一定的償債覆蓋率。此外，一張由六項財產擔保的期票要求公司維持一項
公司的總裁親自擔保償還這筆美元
截至以下日期公司債務的最低要求本金償付2022年6月30日的情況如下：
23
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截至6月30日， |
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2022 |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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$ |
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2022年5月9日，經營夥伴關係修改了與美國動量銀行(“貸款人”)的現行承諾書，簽訂了一份新的承諾書，將貸款機制下的可用借款從#美元增加到
附註11--關聯方
2020年11月30日，公司收購了一家大約
附註12--共同投資中的租户
公司於2021年8月13日訂立共有租賃權架構，由該公司購入
2022年4月1日，公司對債務進行了再融資，使未償債務總額降至$
在債務再融資的同時，該公司出資#美元。
年度簡明損益表截至2022年6月30日的三個月和六個月情況如下：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2022 |
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總收入 |
$ |
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$ |
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總費用 |
$ |
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$ |
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營業收入 |
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債務清償損失 |
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( |
) |
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( |
) |
淨收益(虧損) |
$ |
( |
) |
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$ |
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GIP，LP的份額 |
$ |
( |
) |
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$ |
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24
承租人截至2022年6月30日和2021年12月31日的共同投資簡明資產負債表如下：
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截至6月30日， |
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截至12月31日， |
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2022 |
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2021 |
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房地產投資淨額 |
$ |
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$ |
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遞延租金資產 |
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預付費用 |
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應由共有租客支付 |
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總資產 |
$ |
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$ |
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應付賬款(含關聯方)及應計費用 |
$ |
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$ |
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購得租賃無形負債，淨額 |
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扣除未攤銷債務發行成本後的抵押貸款 |
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總負債 |
$ |
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$ |
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GIP、LP |
$ |
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$ |
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陽光嶺MHP，有限責任公司 |
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普通股總承租人 |
$ |
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$ |
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普通股總負債和承租人 |
$ |
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$ |
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附註13--後續活動
在……上面
2022年6月30日之後但在提交本季度報告Form 10-Q之前，
2022年7月20日，本公司收到一名行使贖回權的經營合夥共同單位持有人發出的贖回通知
項目2.法力管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
CAUTI關於前進的新註解‑查看報表
本報告包含符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與本文包含的前瞻性陳述大相徑庭。在本報告中使用的“預期”、“相信”、“估計”、“預計”以及與公司或其管理層有關的類似表述旨在識別此類前瞻性陳述。實際結果、業績或成就可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。讀者應該意識到一些重要因素，這些因素在某些情況下已經並在未來可能影響實際結果，這些結果與公司或代表公司所作的任何前瞻性陳述中所表達的結果大相徑庭。可能對我們的前瞻性陳述和我們的業務、經營結果、財務狀況、運營資金、可供分配的現金、現金流、流動性和前景產生重大不利影響的因素包括但不限於我們在提交給美國證券交易委員會的報告中不時列出的風險因素，特別是公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中列出的風險因素。
25
在這份Form 10-Q季度報告中，所提及的“公司”、“我們”或類似的術語是指美國馬裏蘭州的世代收入地產公司及其合併子公司，包括特拉華州的有限合夥企業世代收入地產公司，我們將其稱為我們的經營合夥企業(“經營合夥企業”)。如本季度報告所用，附屬公司或與指定人士有關聯的人士是指通過一個或多箇中間人直接或間接控制或受指定人士控制或與其共同控制的人。
概述
我們是一家內部管理的馬裏蘭州公司，專注於收購位於美國主要市場的零售、寫字樓和工業房地產。我們在截至2015年12月31日的一年中開始運營，我們打算選擇從截至2021年12月31日的納税年度開始，作為REIT作為聯邦所得税徵税。本公司幾乎所有資產均由營運合夥公司及營運合夥公司的直接及間接附屬公司持有，並透過該等附屬公司進行營運。本公司是經營合夥公司的普通合夥人，截至2022年6月30日，公司擁有經營合夥公司83%的未償還普通單位。該公司於2018年成立了馬裏蘭州實體GIP REIT op Limited LLC，擁有經營合夥企業0.002的股份。
公開募股和納斯達克上市
2021年9月，公司完成了1,665,000個單位的包銷公開發行，向公眾公佈的價格為每單位10美元，淨收益為1,380萬美元，其中包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度發生的發行成本。每個單位包括一股普通股和一份認股權證，以每股10美元的行使價購買一股普通股。這些單位包括的普通股和權證(分為一股普通股和一股權證)目前在納斯達克資本市場(“納斯達克”)上交易，代碼分別為“GIPR”和“GIPRW”。
我們的投資
以下是截至2022年6月30日我們物業的特點(除非另有説明，否則不包括我們共同物業的租户)：
鑑於我們租賃的性質，我們的租户要麼直接支付房地產税，要麼向我們報銷此類費用。我們相信我們所有的財產都有足夠的保險。
截至2022年6月30日，我們擁有以下12項資產(不包括我們共同財產中的租户)：
26
我們還擁有一處房產50%的共同權益：
下表概述了截至2022年6月30日我們投資組合中的12個物業：
屬性類型 |
位置 |
可出租平方英尺 |
|
租客 |
標普信用評級 (1) |
剩餘期限(年) |
|
選項(數量x年) |
合同租金上升 |
ABR(2) |
|
ABR每平方英國“金融時報” |
|
||||
零售 |
華盛頓特區 |
|
3,000 |
|
7-Eleven公司 |
A |
|
3.8 |
|
2 x 5 |
是 |
$ |
129,804 |
|
$ |
43.27 |
|
零售 |
佛羅裏達州坦帕市 |
|
2,200 |
|
星巴克公司 |
BBB+ |
|
5.7 |
|
4 x 5 |
是 |
|
182,500 |
|
$ |
82.95 |
|
工業 |
亞拉巴馬州亨茨維爾 |
|
59,091 |
|
普惠自動化公司(6) |
A- |
|
- |
|
2 x 5 |
是 |
|
684,996 |
|
$ |
11.59 |
|
辦公室 |
弗吉尼亞州諾福克 |
|
49,902 |
|
總務署-海軍 |
AA+ |
|
6.2 |
|
不適用 |
是 |
|
882,476 |
|
$ |
17.68 |
|
辦公室 |
弗吉尼亞州諾福克 |
|
22,247 |
|
馬士基航運 |
BBB |
|
0.5 |
|
1 x 5 (5) |
不適用 |
|
386,795 |
|
$ |
17.39 |
|
辦公室 |
弗吉尼亞州諾福克 |
|
34,847 |
|
PRA控股公司(3) |
BB+ |
|
- |
|
1 x 5 |
是 |
|
742,850 |
|
$ |
21.32 |
|
零售 |
佛羅裏達州坦帕市 |
|
3,500 |
|
舍温·威廉姆斯公司 |
BBB |
|
6.1 |
|
5 x 5 |
是 |
|
120,750 |
|
$ |
34.50 |
|
辦公室 |
北卡羅來納州曼特奧 |
|
7,543 |
|
總務署-聯邦調查局 |
AA+ |
|
6.6 |
|
1 x 5 |
是 |
|
161,346 |
|
$ |
21.39 |
|
辦公室 |
佛羅裏達州植物城 |
|
7,826 |
|
虹膜結構 |
BBB- |
|
2.5 |
|
2 x 5 |
是 |
|
171,667 |
|
$ |
21.94 |
|
零售 |
科羅拉多州大榮區 |
|
30,701 |
|
百思買股份有限公司 |
BBB+ |
|
4.8 |
|
1 x 5 |
是 |
|
353,061 |
|
$ |
11.50 |
|
醫療--零售 |
伊利諾伊州芝加哥 |
|
10,947 |
|
費森尤斯醫療保健控股公司 |
BBB- |
|
4.3 |
|
2 x 5 |
是 |
|
224,414 |
|
$ |
20.50 |
|
零售 |
佛羅裏達州坦帕市 |
|
2,642 |
|
星巴克公司 |
BBB+ |
|
4.7 |
|
2 x 5 |
是 |
|
148,216 |
|
$ |
56.10 |
|
零售 |
亞利桑那州圖森市 |
|
88,408 |
|
科爾公司 |
BBB- |
|
7.6 |
|
7 x 5 |
是 |
|
823,963 |
|
$ |
9.32 |
|
合併屬性 |
|
|
322,854 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,012,838 |
|
$ |
15.53 |
|
|
零售(4) |
伊利諾伊州羅克福德 |
|
15,288 |
|
La-Z-Boy Inc. |
天然橡膠 |
|
5.3 |
|
4 x 5 |
是 |
|
360,100 |
|
$ |
23.55 |
|
所有屬性 |
|
|
338,142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5,372,938 |
|
$ |
15.89 |
|
|
分配
從成立到2022年6月30日，我們已經向普通股股東分配了大約1,976,893美元。
最新發展動態
於2022年7月20日，本公司收到一名營運合夥普通單位持有人發出的贖回通知，該持有人根據日期為2019年7月16日的營運合夥供款及認購協議及日期為2019年6月19日的供款及認購協議，行使以每單位20美元贖回25,000個單位的權利。該通知進一步表明，單位持有人打算在2023年10月31日之前贖回其在運營夥伴關係中剩餘的180,615個單位。於2022年8月9日，本公司與經營合夥公司與單位持有人訂立贖回協議，規定撤銷其於二零二二年七月發出的贖回通知，並規定經營合夥公司將贖回其於經營合夥公司中的普通單位如下：(I)於2022年9月15日或之前，其中16,250個單位將被贖回，現金總額為325,000元(即每個單位20元，如
27
(Ii)其餘129,365個單位將於2023年3月15日以每批16,250個單位的現金贖回，每批22,623個單位分別於2023年9月15日、2024年3月15日、2024年6月15日、2024年6月15日、2024年9月15日和2024年12月15日以每批22,623個單位的現金贖回。
經營成果
截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月
收入
在截至2022年6月30日的三個月中，運營總收入為1,379,103美元，而截至2021年6月30日的三個月為988,190美元。收購另外五處房產增加了390,913美元的收入，部分被2021年8月出售的一處房產產生的收入所抵消。
費用
在截至2022年6月30日的三個月內，我們產生的總支出為2,042,938美元，而截至2021年6月30日的三個月的總支出為1,305,855美元。業務費用增加737 083美元如下：
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
|
|||||
|
2022 |
|
2021 |
|
變化 |
|
|||
一般、行政和組織費用 |
$ |
472,736 |
|
$ |
251,825 |
|
$ |
220,911 |
|
建築費用 |
|
325,201 |
|
|
163,722 |
|
|
161,479 |
|
折舊及攤銷 |
|
558,676 |
|
|
397,186 |
|
|
161,490 |
|
利息支出，淨額 |
|
375,627 |
|
|
337,432 |
|
|
38,195 |
|
補償費用 |
|
310,698 |
|
|
155,690 |
|
|
155,008 |
|
總費用 |
$ |
2,042,938 |
|
$ |
1,305,855 |
|
$ |
737,083 |
|
所得税優惠
我們沒有記錄截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的所得税優惠，因為我們自成立以來一直處於累計淨虧損情況，並記錄了估值津貼，以抵消累計運營虧損產生的任何税收優惠。
共同租賃的投資損失
在截至2022年6月30日的三個月內，我們於2021年8月收購併按權益法入賬的共同租賃投資的收益份額產生了1,462美元的虧損。
其他費用：
28
淨虧損
在截至2022年和2021年6月30日的三個月中，我們分別產生了916,697美元和317,665美元的淨虧損。
可歸於非控股權益的淨收入
在截至2022年和2021年6月30日的三個月內，非控股權益的淨收入分別為130,181美元和52,434美元。產生差異的原因是為於2021年及2022年收購物業而發行的額外可贖回非控股權益增加，但被2021年8月出售物業的可贖回非控股權益減少所抵銷。
股東應佔淨虧損
在截至2022年和2021年6月30日的三個月內，我們分別產生了1,046,878美元和369,989美元的股東應佔淨虧損。
截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月
收入
在截至2021年6月30日的6個月中，運營總收入為2,561,038美元，而截至2021年6月30日的6個月為1,925,078美元。收購另外五處房產帶來的收入增加了635,960美元，部分被2021年8月出售的一處房產產生的收入所抵消。
費用
在截至2022年6月30日的6個月內，我們產生的總支出為3,678,938美元，而截至2021年6月30日的6個月為2,564,446美元。業務費用增加1114492美元如下：
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
|
|||||
|
2022 |
|
2021 |
|
變化 |
|
|||
一般、行政和組織費用 |
$ |
814,416 |
|
$ |
440,242 |
|
$ |
374,174 |
|
建築費用 |
|
578,592 |
|
|
344,275 |
|
|
234,317 |
|
折舊及攤銷 |
|
989,569 |
|
|
776,697 |
|
|
212,872 |
|
利息支出，淨額 |
|
705,921 |
|
|
692,421 |
|
|
13,500 |
|
補償費用 |
|
590,440 |
|
|
310,811 |
|
|
279,629 |
|
總費用 |
$ |
3,678,938 |
|
$ |
2,564,446 |
|
$ |
1,114,492 |
|
所得税優惠
29
我們沒有記錄截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的所得税優惠，因為我們自成立以來一直處於累計淨虧損情況，並記錄了估值津貼，以抵消累計運營虧損產生的任何税收優惠。
共同租賃的投資收益
截至2022年6月30日止六個月內，我們於2021年8月收購併按權益法入賬的共同租賃投資收益份額產生收入7,090美元。
其他費用：
淨虧損
在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，我們分別產生了1,362,210美元和639,368美元的淨虧損。
可歸於非控股權益的淨收入
在截至2022年和2021年6月30日的六個月內，非控股權益的淨收入分別為260,144美元和198,504美元。產生差異的原因是為於2021年及2022年收購物業而發行的額外可贖回非控股權益增加，但被2021年8月出售物業的可贖回非控股權益減少所抵銷。
股東應佔淨虧損
在截至2022年和2021年6月30日的六個月內，我們產生了股東應佔淨虧損1,622,354美元和837,872美元。
流動性與資本資源
我們需要資本為我們的投資活動和運營費用提供資金。我們的資本來源可能包括我們發行股權證券的淨收益、運營現金流和信貸安排下的借款。截至2022年6月30日，我們的現金總額(不受限制和受限)為3,683,665美元，以成本為基礎的物業為56,847,641美元，未償債務本金餘額為36,242,002美元。
2021年9月，我們完成了1,665,000個單位的包銷公開發行，向公眾公佈的價格為每單位10美元，淨收益為1,380萬美元，其中包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度發生的發行成本。
於2021年10月26日，營運合夥公司與美國動量銀行(“貸款人”)就2,500萬美元總信貸安排(“貸款”)訂立承諾書，用於收購創收的房地產物業。該機制下的借款將以相當於華爾街日報最優惠利率的浮動利率計息，按月調整，最低年利率為3.25%。在每一筆貸款結算時，借款人應向貸款人支付相當於適用貸款金額0.50%的承諾費。每筆貸款的付息期為24個月，自適用的貸款截止日期起計，所有未償還的利息和本金應自適用的貸款截止日期起滿兩年到期並支付。每筆貸款將以所收購的房地產為抵押，相關的租金收入和付款將由經營合夥企業擔保。該公司的首席執行官將被要求對每一筆貸款執行無追索權擔保，這些貸款受到標準的“壞男孩”條款的限制。貸款安排下的每份貸款協議將要求借款人在貸款期限內保持不低於1.50至1.00的償債覆蓋率，並將包含慣常的平權契諾、消極契諾和違約事件。如果發生任何違約事件，該貸款機制下的貸款承諾可被終止，任何未償還的借款以及應計利息可被宣佈為立即到期和應付。該貸款機制下的所有貸款必須在2023年10月26日之前關閉。在特定情況下，貸款人可以選擇取消該貸款, 包括公司財務狀況的重大不利變化，以及貸款人不能接受的公司管理層的任何變化。2022年5月9日，運營夥伴關係修改了與貸款人的現行承諾書，簽訂了新的承諾書，以增加
30
2,500萬美元至5,000萬美元，用於按2021年10月26日簽訂的協議規定的相同條款收購創收房地產。新的承諾函將在公司完成未來2,500萬美元或更多的資本募集後生效，在此之前，目前的承諾函將保持不變。截至2022年6月30日，該公司在該貸款上沒有未償還餘額，而截至2021年12月31日，該貸款下的未償還餘額約為240萬美元。
我們目前獲得的資本主要用於投資和管理多元化的商業淨租賃房地產投資組合，並通過股權發行、債務融資、從第三方獲得的優先少數股權、發行運營合夥單位以及我們運營的任何未分配資金進行運營。
我們預計，我們目前手頭的現金和該機制下的可用資金，加上投資物業產生的收入和債務安排的收益，將提供足夠的流動資金，至少在未來12個月內履行未來的資金承諾。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的流動負債總額分別為628,316美元和369,902美元，其中包括應付賬款、應計費用和應付保險。增加的主要原因是用於贖回經營夥伴單位的應計支出203326美元。
2022年4月1日，公司簽署了兩項貸款協議，截至2022年6月30日，總餘額為1350萬美元，為公司的七處物業提供再融資。貸款協議包括一筆金額為1,140萬美元的貸款，以六處物業為抵押，以及一筆金額為210萬美元的貸款，用於承租人持有的物業，作為共同投資，利率為3.85%，從2022年4月1日至2027年3月31日。自2027年4月1日起至2032年3月31日到期，利率調整為5年期國債加2.5%，下限為3.85%。公司首席執行官簽訂了一項擔保協議，根據該協議，如果本票因某些“壞男孩”條款而到期，他將單獨並代表經營合夥企業為到期的本票支付義務提供擔保。於截至2022年6月30日止三個月內，我們產生了144,029美元的債務清償虧損，這與註銷這些按揭貸款先前產生的未攤銷債務發行成本有關，這些成本是在預付罰款21,000美元的基礎上進行再融資的。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司有以下未償還本票：
抵押貸款由(租户所在地)擔保 |
|
貸款額度 |
|
|
利率 |
|
|
到期日 |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|
要求償債覆蓋率(DSCR) |
|
|||||
7-11-華盛頓特區；星巴克-佛羅裏達州南坦帕；以及普拉特-惠特尼-亨茨維爾，AL |
|
$ |
11,287,500 |
|
* |
|
4.17 |
% |
|
3/6/2030 |
|
$ |
11,054,353 |
|
|
$ |
11,150,130 |
|
|
|
1.25 |
|
GSA和馬士基-諾福克，弗吉尼亞州 |
|
|
8,260,000 |
|
|
|
3.50 |
% |
|
9/30/2024 |
|
|
7,691,504 |
|
|
|
7,805,524 |
|
|
|
1.25 |
|
PRA控股公司-弗吉尼亞州諾福克 |
|
|
5,216,749 |
|
|
|
3.50 |
% |
|
10/23/2024 |
|
|
4,809,481 |
|
|
|
4,889,670 |
|
|
|
1.25 |
|
舍温-威廉姆斯-坦帕，佛羅裏達州 |
|
|
1,286,664 |
|
|
|
3.72 |
% |
*** |
8/10/2028 |
|
|
1,286,664 |
|
|
|
1,286,664 |
|
|
|
1.20 |
|
北卡羅來納州GSA-Manteo |
|
|
928,728 |
|
|
|
3.85 |
% |
** |
3/31/2032 |
|
|
928,728 |
|
|
|
1,275,000 |
|
|
|
1.50 |
|
歐比建築--佛羅裏達州工廠城 |
|
|
928,728 |
|
|
|
3.85 |
% |
** |
3/31/2032 |
|
|
928,728 |
|
|
|
850,000 |
|
|
|
1.50 |
|
百思買-科羅拉多州Grand Junction |
|
|
2,552,644 |
|
|
|
3.85 |
% |
** |
3/31/2032 |
|
|
2,552,644 |
|
|
|
2,350,000 |
|
|
|
1.50 |
|
費森尤斯--伊利諾伊州芝加哥 |
|
|
1,727,108 |
|
|
|
3.85 |
% |
** |
3/31/2032 |
|
|
1,727,108 |
|
|
|
- |
|
|
|
1.50 |
|
星巴克-佛羅裏達州北坦帕市 |
|
|
1,298,047 |
|
|
|
3.85 |
% |
** |
3/31/2032 |
|
|
1,298,047 |
|
|
|
- |
|
|
|
1.50 |
|
科爾斯-圖森，亞利桑那州 |
|
|
3,964,745 |
|
|
|
3.85 |
% |
** |
3/31/2032 |
|
|
3,964,745 |
|
|
|
- |
|
|
|
1.50 |
|
|
|
|
37,450,913 |
|
|
|
|
|
|
|
|
36,242,002 |
|
|
|
29,606,988 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
降低債券發行成本 |
|
|
(786,490 |
) |
|
|
(637,693 |
) |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35,455,512 |
|
|
|
28,969,295 |
|
|
|
|
|||
*受提前還款懲罰的貸款
*自2027年4月1日起生效的調整相當於5年期國債加2.5%，下限為3.85%
在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，我們攤銷了債券發行成本，利息支出分別約為61,606美元和63,922美元。我們支付了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的債務發行成本，分別約為354,432美元和39,991美元。
31
如上所述，每張期票都要求公司保持一定的償債覆蓋率。此外，一張由六個財產擔保的期票要求公司保持54%的貸款與價值比率。截至2022年6月30日，我們遵守了所有公約。
該公司的總裁親自擔保償還7-11-華盛頓特區、星巴克-佛羅裏達州南坦帕和阿拉巴馬州普拉特-惠特尼-亨茨維爾貸款中到期的1,110萬美元，以及該公司佛羅裏達州舍温-威廉姆斯-坦帕物業擔保的130萬美元貸款。此外，本公司的總裁還為本金總額為12,500,985美元的弗吉尼亞州諾福克房地產貸款(“貝波特貸款”)向貸款人提供了借款人的無追索權分割債務和義務的擔保。本公司於2021年3月免費修改Bayport貸款，並將相關利率由4.25%降至3.50%。該公司確定，根據ASC 470-50，債務修改不是實質性的。
截至2022年6月30日，該公司債務的最低要求本金償付如下：
|
|
截至6月30日， |
|
|
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
$ |
291,328 |
|
2023 |
|
|
785,524 |
|
2024 |
|
|
12,427,090 |
|
2025 |
|
|
546,280 |
|
2026 |
|
|
568,514 |
|
此後 |
|
|
21,623,266 |
|
|
|
$ |
36,242,002 |
|
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月收購資金如下：
我們融資策略的主要目標是保持財務靈活性，使用留存現金流、長期債務以及普通股和永久優先股為我們的增長提供資金。我們打算在獲得最初的大量多元化投資組合後，長期擁有一個槓桿率較低的投資組合。在收購目前的資產組合期間，我們將對個別資產使用更高的槓桿(這也將導致當前投資組合的更大槓桿)，以快速建立多元化的資產組合。
來自經營活動的現金
截至2022年和2021年6月30日的6個月，經營活動中使用的淨現金分別為127,247美元和38,238美元。
來自投資活動的現金
在截至2022年和2021年6月30日的六個月內，用於投資活動的現金淨額分別為13,161,569美元和3,530,810美元。這主要是由於在截至2022年6月30日的六個月內，除了購買我們共同租賃投資的455,889美元的額外利息外，還購買了12,705,680美元用於購買包括託管保證金在內的三項物業，而截至2021年6月30日的六個月購買的一項物業的價格為3,530,810美元。
融資活動產生的現金
32
截至2022年和2021年6月30日的6個月，融資活動產生的淨現金分別為6,348,405美元和3,055,476美元。這項變動主要是因為按揭貸款淨借款增加4,735,340元，但與按揭貸款再融資有關的發債成本增加314,441元，以及派發股息增加563,680元，已被抵銷。
表外安排
我們沒有任何重大的表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的影響，而這些對投資者來説是重要的。
非公認會計準則財務指標
我們報告的結果是根據公認會計原則提出的。我們亦披露營運資金(“FFO”)、經調整營運資金(“AFFO”)、營運核心資金(“核心FFO”)及核心經調整營運資金(“核心AFFO”)，所有這些均為非公認會計準則財務計量。我們認為這些非GAAP財務指標對投資者是有用的，因為它們是分析師和投資者用來比較REITs經營業績的廣泛接受的行業指標。
FFO和相關指標並不代表經營活動產生的現金，也不一定表明可用於滿足現金需求的現金；因此，它們不應被視為作為業績衡量標準的淨收入或虧損的替代指標，也不應被視為我們現金流量表上報告的運營現金流量的替代指標，應被視為是對公認會計準則財務指標的補充，而不是替代。
我們根據全國房地產投資信託協會(“NAREIT”)理事會採納的定義計算FFO。NAREIT將FFO定義為經調整的GAAP淨收益或虧損，不包括非常項目(由GAAP定義)、出售可折舊房地產資產的淨收益、與可折舊房地產資產相關的減值減記以及與房地產相關的折舊和攤銷，包括按比例分攤的未合併子公司的此類調整。然後，我們對非現金收入和支出進行調整，如遞延融資成本的攤銷、市場租賃無形攤銷之上和之下的攤銷、公司既是出租人又是承租人的直線租金調整，以及非現金股票薪酬，以計算核心AFFO。
FFO被管理層、投資者和分析師用來促進對不同時期和同行之間的經營業績進行有意義的比較，主要是因為它排除了房地產折舊和攤銷以及淨收益對銷售的影響，這些影響基於歷史成本，隱含地假設房地產的價值隨着時間的推移以可預測的方式減少，而不是根據現有的市場狀況波動。我們相信，AFFO是供投資者考慮的另一項有用的補充措施，因為它將幫助他們更好地評估我們的經營業績，而不會受到其他非現金收入或支出造成的扭曲。FFO和AFFO可能無法與其他公司採用的類似名稱的措施相比較。我們認為，Core FFO和Core AFFO對管理層和投資者來説是有用的措施，因為它們進一步消除了非現金支出和某些與房地產運營沒有直接關係的其他支出的影響。當我們制定公司目標時，我們將每一項都作為我們業績的衡量標準。
由於FFO不包括可分配給股東和非常項目的財產處置中的折舊和攤銷、損益，因此它提供了一個業績衡量標準，當與去年相比時，它反映了入住率、租金、運營成本、一般和行政費用以及利息成本的趨勢對運營的影響，提供了一個從淨收益或虧損中不能立即顯現的視角。然而，FFO不應被視為衡量我們經營業績的替代指標，因為它既沒有反映折舊和攤銷成本，也沒有反映維持我們物業經營業績所需的資本支出和租賃成本水平，這可能是重大的經濟成本，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。此外，FFO不反映支付給可贖回非控股權益的分配。
33
下表將淨收益(淨虧損)與FFO、核心FFO、AFFO和核心AFFO進行了核對，我們認為這是最具可比性的GAAP衡量標準：
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||
|
2022 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨虧損 |
$ |
(916,697 |
) |
$ |
(317,665 |
) |
|
$ |
(1,362,210 |
) |
$ |
(639,368 |
) |
折舊及攤銷 |
|
558,676 |
|
|
397,186 |
|
|
|
989,569 |
|
|
776,697 |
|
運營資金 |
$ |
(358,021 |
) |
$ |
79,521 |
|
|
$ |
(372,641 |
) |
$ |
137,329 |
|
債務發行成本攤銷 |
|
27,933 |
|
|
32,819 |
|
|
|
61,606 |
|
|
63,922 |
|
非現金股票薪酬 |
|
124,118 |
|
|
50,278 |
|
|
|
218,044 |
|
|
132,749 |
|
對運營資金的調整 |
$ |
152,051 |
|
$ |
83,097 |
|
|
$ |
279,650 |
|
$ |
196,671 |
|
運營的核心資金 |
$ |
(205,970 |
) |
$ |
162,618 |
|
|
$ |
(92,991 |
) |
$ |
334,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨虧損 |
$ |
(916,697 |
) |
$ |
(317,665 |
) |
|
$ |
(1,362,210 |
) |
$ |
(639,368 |
) |
折舊及攤銷 |
|
558,676 |
|
|
397,186 |
|
|
|
989,569 |
|
|
776,697 |
|
債務發行成本攤銷 |
|
27,933 |
|
|
32,819 |
|
|
|
61,606 |
|
|
63,922 |
|
高於和低於市場的租賃攤銷，淨額 |
|
(26,297 |
) |
|
(42,431 |
) |
|
|
(50,181 |
) |
|
(75,592 |
) |
直線租金，淨額 |
|
17,160 |
|
|
(12,271 |
) |
|
|
16,060 |
|
|
(27,989 |
) |
對淨虧損的調整 |
$ |
577,472 |
|
$ |
375,303 |
|
|
$ |
1,017,054 |
|
$ |
737,038 |
|
調整後的運營資金 |
$ |
(339,225 |
) |
$ |
57,638 |
|
|
$ |
(345,156 |
) |
$ |
97,670 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
死角交易費用 |
|
107,371 |
|
|
- |
|
|
|
107,371 |
|
|
- |
|
債務清償損失 |
|
144,029 |
|
|
- |
|
|
|
144,029 |
|
|
- |
|
非現金股票薪酬 |
|
124,118 |
|
|
50,278 |
|
|
|
218,044 |
|
|
132,749 |
|
對調整後的運營資金的調整 |
$ |
375,518 |
|
$ |
50,278 |
|
|
$ |
469,444 |
|
$ |
132,749 |
|
來自業務的核心調整資金 |
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關鍵會計政策
我們的財務報表受所使用的會計政策以及管理層在編制財務報表時所作的估計和假設的影響。有關我們的重要會計政策的摘要，請參閲我們的經審計綜合財務報表。
項目3.定量和合格IVE關於市場風險的披露
作為一家較小的報告公司，我們不需要在這一項下進行披露。
項目4.控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據1934年《證券交易法》(經修訂)下的規則13a-15，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序的有效性。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對截至2022年6月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論，我們的披露控制和程序自2022年6月30日起有效。
(B)財務報告內部控制的變化。
在截至2022年6月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分：其他R信息
項目1.法律規定訴訟程序
本季度報告表格10-Q第I部分第1項並無規定須披露的重大法律程序。
第1A項。國際扶輪SK因素
與先前在項目1A中披露的風險因素相比，沒有發生實質性變化。公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的風險因素。
項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用
沒有。
於二零二一年九月二日，吾等代表本身及作為其中所述承銷商的代表與Maxim Group LLC訂立包銷協議(“包銷協議”)，根據該協議，本公司以包銷公開發售(“公開發售”)方式發行及出售1,500,000個單位，包括一股普通股、每股面值0.01美元(“普通股”)及一股可行使的普通股認股權證(“投資者認股權證”)。該等單位以每單位10元的價格向公眾出售，並由本公司根據於2021年9月2日宣佈生效的S-11表格註冊書(第333-235707號文件)(“註冊書”)發售。由這些單位組成的普通股和投資者認股權證的股票自登記聲明宣佈生效之日起31天開始分別交易。2021年9月8日，公開發售結束，在扣除承銷折扣和佣金以及預計發售費用之前，公司獲得的毛收入約為15,000,000美元。該公司還授予承銷商30天的選擇權，最多可額外購買225,000台。2021年9月30日，承銷商部分行使了超額配售選擇權，額外購買了16.5萬個單位，產生了165萬美元的毛收入。在扣除截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內發生的約290萬美元的承保折扣和佣金以及其他費用後，該公司在公開發售中獲得的淨收益總額約為1380萬美元。承銷折扣、佣金或發售費用均未直接或間接產生或支付。, 向我們的任何董事或高級管理人員或他們的聯繫人，或擁有我們普通股10%或以上的人，或我們的任何關聯公司。
在公開發售中發行的投資者認股權證使持有人有權在認股權證的第一個單獨交易日以相當於10.00美元的價格購買一股普通股，為期五年。投資者認股權證可在無現金基礎上行使，如果沒有有效的登記聲明可轉售普通股股份作為認股權證。此外，在投資者認股權證發行後120天后，如果公司普通股在納斯達克上的成交量加權平均交易價格連續10個交易日低於投資者認股權證當時有效的行使價，則任何投資者權證都可以無現金方式行使。
本公司同意承銷折扣為公開發售單位公開發售價格的9%。此外，本公司向Maxim Group LLC(或其指定人)發行認股權證，以購買149,850股普通股，相當於公開發售的普通股總數的9%(“代表權證”)。代表認股權證的行使價相當於12.50美元，相當於公開發售價格的125%。代表的認股權證可在無現金基礎上行使，並可在截止日期後六個月至2026年9月2日前行使。
截至2022年6月30日，該公司迄今已將公開募股所得110萬美元用於償還關聯方債務。
根據證券法第424(B)(4)條的規定，我們於2021年9月2日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中描述的公開募股所得資金的計劃用途沒有實質性變化。
項目3.默認UPON高級證券
沒有。
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第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
於2022年7月20日，本公司收到營運合夥普通單位持有人Thomas E.Robinson發出的贖回通知，他行使權利根據營運合夥於2019年7月16日訂立的供款及認購協議及於2019年6月19日訂立的供款及認購協議，以每單位20美元的價格贖回25,000個單位。該通知進一步表明，單位持有人打算在2023年10月31日之前贖回其在運營夥伴關係中剩餘的180,615個單位。於2022年8月9日，本公司與經營合夥公司與單位持有人訂立贖回協議(“贖回協議”)，規定撤銷其於2022年7月發出的贖回通知，並規定經營合夥公司將贖回其於經營合夥企業中的共同單位如下：(I)於2022年9月15日或之前，16,250個單位將贖回合共325,000元現金(即適用出資協議所規定的每單位20元現金)，其中60,000個單位將贖回60,000個單位，以換取發行200,000股公司普通股；其餘129,365個單位將於2023年3月15日贖回一批，每批16,250個單位，並於2023年9月15日、2024年3月15日、2024年6月15日、2024年9月15日和2024年12月15日贖回5批，每批22,623個單位。
上述贖回協議摘要以贖回協議全文為準，贖回協議作為本季度報告10-Q表格附件10.2存檔。
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第六項。 陳列品
以下文件作為本報告的一部分提交，或通過引用併入本文。
展品 數 |
描述 |
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3.1 |
世代收入財產公司修訂和重述條款(參考公司於2016年1月28日提交的1-A/A表格附件2.1合併) |
3.1.1 |
修改後的公司章程和重新修訂的公司章程。(通過引用本公司於2020年10月9日提交的Form 1-U中的附件2.1併入。) |
3.2 |
世代收入地產公司章程(參考公司於2015年9月16日提交的1-A表格附件2.2合併) |
4.1 |
股票證書格式(參照2015年9月16日提交的公司1-A表格附件3.3合併) |
4.2 |
修訂和重新簽署的《發電收入物業有限合夥協議》(合併內容參考公司於2018年3月29日提交的Form 1-A POS附件6.2) |
4.2.1 |
經修訂及重訂的發電收入物業有限合夥協議第一修正案(引自本公司於2021年4月12日提交的S-11表格註冊表第5號修訂附件4.4) |
4.2.2 |
修訂及重訂的發電收入物業有限合夥協議第二修正案(參考公司於2021年4月12日提交的S-11表格註冊表第5號修正案附件4.5) |
4.3 |
普通股認購權證，日期為2019年4月17日。(引用本公司於2021年4月12日提交的S-11表格註冊説明書第5號修正案附件4.6) |
4.4 |
2020年11月12日的普通股認購權證(參考公司於2021年4月12日提交的S-11表格註冊説明書第5號修正案的附件4.7)。 |
4.5 |
代表委託書，日期為2021年9月8日(引用自2021年9月9日提交的Form 8-K的附件4.1) |
4.6 |
投資者認股權證表格(引用自2021年9月9日提交的表格8-K的附件4.2) |
4.7 |
本公司與VStock Transfer，LLC於2021年9月2日簽訂的認股權證代理協議(通過引用合併自2021年9月9日提交的8-K表格中的附件4.3) |
4.8 |
證券説明(參考公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附件4.8)。 |
10.1 |
2022年5月9日與美國動量銀行的5000萬美元總信貸承諾(通過引用2022年5月12日提交的公司Form 8-K/A表10.1併入)。 |
10.2* |
贖回協議，日期為2022年8月9日，由公司、Generation Income Properties，L.P.和Thomas E.Robinson簽署 |
31.1* |
第13a-14(A)條對特等執行幹事的證明 |
31.2* |
細則13a-14(A)首席財務幹事的證明 |
32.1* |
根據《美國法典》第18編第1350節，首席執行幹事的書面聲明 |
32.2* |
根據《美國法典》第18編第1350節，首席財務幹事的書面聲明 |
101.INS |
內聯XBRL實例文檔。 |
101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構。 |
101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。 |
101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase。 |
101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。 |
101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。 |
104 |
封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
*現送交存檔。
37
標牌縫隙
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告：
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世代收入地產公司。 |
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日期：2022年8月15日 |
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發信人： |
/s/David Sobelman |
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大衞·索貝爾曼 |
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首席執行官兼董事會主席 |
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(首席行政主任) |
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日期：2022年8月15日 |
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發信人： |
/s/艾莉森·戴維斯 |
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艾莉森·戴維斯 |
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首席財務官 |
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(首席財務會計官) |
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