美聯航狀態
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
根據證券條例第13或15(D)條提交的季度報告 1934年《交換法》 |
截至本季度末
或
根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年《交換法》 |
由_至_的過渡期
(公司章程所指明的公司準確名稱)
(法團的其他司法管轄權的述明) |
(委員會檔案號) |
(國際税務局僱主身分證號碼)
|
(主要行政辦公室地址)(郵編)
(
(發行人電話號碼包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
|
是☒ NO ☐ |
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的電子交互數據文件。
|
是☒ NO ☐ |
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐ |
加速文件管理器☐ |
規模較小的報告公司 |
新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年8月12日,是
目錄表
探路者BANCORP公司
索引
第一部分-財務信息 |
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頁碼 |
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第1項。 |
合併財務報表(未經審計) |
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3 |
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合併條件報表 |
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3 |
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合併損益表 |
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4 |
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綜合全面(虧損)收益表 |
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5 |
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合併股東權益變動表 |
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6 |
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合併現金流量表 |
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8 |
|
合併財務報表附註 |
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10 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(未經審計) |
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48 |
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|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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69 |
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第四項。 |
控制和程序 |
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69 |
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第二部分--其他資料 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
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70 |
第1A項。 |
風險因素 |
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70 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
70 |
第三項。 |
高級證券違約 |
|
70 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
|
70 |
第五項。 |
其他信息 |
|
70 |
第六項。 |
陳列品 |
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70 |
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|
|
簽名 |
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71 |
第一部分-財務信息
項目1--綜合財務報表
探路者銀行股份有限公司
合併狀態條件性條件
(未經審計)
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6月30日, |
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十二月三十一日, |
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(以千為單位,不包括每股和每股數據) |
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2022 |
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2021 |
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資產: |
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現金和銀行應付款項(包括受限餘額#美元 |
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賺取利息的存款(包括受限餘額#美元) |
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現金和現金等價物合計 |
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可供出售的證券,按公允價值計算 |
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持有至到期的證券,按攤銷成本計算(公允價值為#美元) |
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按公允價值出售的股權證券 |
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聯邦住房貸款銀行股票,按成本計算 |
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貸款 |
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持有待售貸款 |
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減去:貸款損失準備金 |
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應收貸款淨額 |
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房舍和設備,淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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應計應收利息 |
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止贖的房地產 |
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無形資產,淨額 |
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商譽 |
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銀行自營人壽保險 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益: |
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存款: |
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計息 |
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不計息 |
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總存款 |
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短期借款 |
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長期借款 |
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次級債務 |
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應計應付利息 |
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經營租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益: |
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有投票權的普通股,面值$ |
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無投票權普通股,面值$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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未賺取的員工持股計劃 |
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總探路者Bancorp,Inc.股東權益 |
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非控股權益 |
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總股本 |
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總負債和股東權益 |
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附註是綜合財務報表的組成部分。
- 3 -
探路者銀行股份有限公司
整合狀態收入構成要素
(未經審計)
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截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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(單位為千,每股數據除外) |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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利息和股息收入: |
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貸款,包括手續費 |
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債務證券: |
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應税 |
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免税 |
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分紅 |
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出售的聯邦基金和賺取利息的存款 |
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利息和股息收入合計 |
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利息支出: |
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存款利息 |
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短期借款利息 |
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長期借款利息 |
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次級債利息 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款損失準備金 |
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計提貸款損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入: |
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存款賬户手續費 |
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銀行擁有的人壽保險的收益和收益 |
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貸款服務費 |
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出售和贖回投資證券的淨收益 |
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(虧損)有價證券收益 |
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出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的淨收益 |
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出售房舍和設備的淨收益 |
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借記卡轉換費 |
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保險代理收入 |
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其他收費、佣金及收費 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出: |
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薪酬和員工福利 |
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建築和入住率 |
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數據處理 |
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專業及其他服務 |
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廣告 |
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FDIC評估 |
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審計和考試 |
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保險代理費 |
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社區服務活動 |
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止贖的房地產費用 |
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其他費用 |
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總非利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税撥備 |
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可歸因於非控股權益的淨收入和 |
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可歸因於非控股權益的淨收入 |
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可歸因於探路者Bancorp Inc.的淨收入。 |
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普通股每股有投票權收益--基本收益和稀釋收益 |
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A系列非投票權每股普通股收益--基本收益和稀釋收益 |
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普通股每股股息(投票權和A系列非投票權) |
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附註是綜合財務報表的組成部分。
- 4 -
探路者銀行股份有限公司
合併報表綜合(虧損)收益
(未經審計)
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截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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(單位:千) |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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淨收入 |
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其他全面收益(虧損) |
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退休計劃: |
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在計劃費用中確認的退休計劃淨虧損 |
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退休計劃未實現淨收益(虧損) |
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可供出售證券的未實現持有(虧損)收益: |
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期內產生的未實現持有(虧損)收益 |
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對列入淨額的淨收益進行重新定級調整 |
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可供出售證券的未實現(虧損)淨收益 |
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衍生工具和套期保值活動: |
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期內產生的未實現持有收益 |
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衍生工具和套期保值活動的未實現淨收益 |
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轉至持有至到期證券的未實現淨虧損增加 |
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其他綜合(虧損)税前收益 |
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税收效應 |
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其他綜合(虧損)收入,税後淨額 |
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綜合(虧損)收益 |
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可歸因於非控股權益的全面收益 |
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可歸因於探路者銀行公司的全面(虧損)收入。 |
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税收效應在其他綜合要素中的分配 |
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在計劃費用中確認的退休計劃淨虧損 |
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可供出售證券的未實現持有收益(虧損) |
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) |
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對列入淨額的淨收益進行重新定級調整 |
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年衍生工具和套期保值產生的未實現收益 |
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轉至持有至到期證券的未實現淨虧損增加 |
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與其他綜合收益(虧損)相關的所得税效應 |
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) |
附註是綜合財務報表的組成部分。
- 5 -
探路者銀行股份有限公司 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
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||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(未經審計) |
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(以千為單位,不包括每股和每股數據) |
|
優先股 |
|
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普通股 |
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|
無投票權普通股 |
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額外實收資本 |
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|
留存收益 |
|
|
累計其他綜合損失 |
|
|
未賺取的員工持股計劃 |
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非控制性權益 |
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|
總計 |
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平衡,2022年3月31日 |
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淨收入 |
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其他綜合收益,税後淨額 |
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員工持股計劃所獲股份( |
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基於股票的薪酬 |
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行使的股票期權 |
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已宣佈的普通股股息($ |
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( |
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宣佈的無投票權普通股股息($ |
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( |
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- |
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( |
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已宣佈的認股權證股息($ |
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( |
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- |
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( |
) |
平衡,2022年6月30日 |
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平衡,2021年3月31日 |
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淨收入 |
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將優先股轉換為無投票權普通股 |
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其他綜合收益,税後淨額 |
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員工持股計劃所獲股份( |
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基於股票的薪酬 |
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行使的股票期權 |
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已宣佈的普通股股息($ |
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( |
) |
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- |
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- |
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( |
) |
宣佈的無投票權普通股股息($ |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
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- |
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- |
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- |
|
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( |
) |
已宣佈的認股權證股息($ |
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- |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
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- |
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) |
關聯資本分配的累積效應 |
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( |
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來自附屬公司的分發 |
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- |
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平衡,2021年6月30日 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
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|
附註是綜合財務報表的組成部分。
- 6 -
探路者銀行股份有限公司 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
合併股東權益變動表 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(未經審計) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(以千為單位,不包括每股和每股數據) |
|
優先股 |
|
|
普通股 |
|
|
無投票權普通股 |
|
|
額外實收資本 |
|
|
留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
|
|
未賺取的員工持股計劃 |
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|
非控制性權益 |
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|
總計 |
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餘額,2022年1月1日 |
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淨收入 |
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其他綜合收益,税後淨額 |
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員工持股計劃所獲股份( |
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基於股票的薪酬 |
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- |
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|
- |
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||
行使的股票期權 |
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已宣佈的普通股股息($ |
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( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
宣佈的無投票權普通股股息($ |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
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|
|
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- |
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|
( |
) |
已宣佈的認股權證股息($ |
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|
- |
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|
|
- |
|
|
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( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
平衡,2022年6月30日 |
|
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|
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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( |
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( |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
餘額,2021年1月1日 |
|
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|
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( |
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淨收入 |
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- |
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員工持股計劃所獲股份( |
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已宣佈的普通股股息($ |
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( |
) |
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|
- |
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|
- |
|
|
|
- |
|
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|
( |
) |
宣佈的無投票權普通股股息($ |
|
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- |
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- |
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- |
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|
- |
|
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( |
) |
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|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
宣佈的優先股股息($ |
|
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- |
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- |
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|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
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( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
已宣佈的認股權證股息($ |
|
|
- |
|
|
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- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
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( |
) |
|
|
- |
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|
|
- |
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|
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|
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( |
) |
關聯資本分配的累積效應 |
|
|
- |
|
|
|
- |
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|
- |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
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|
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|
|
|
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來自附屬公司的分發 |
|
|
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|
|
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- |
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|
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- |
|
|
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- |
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|
|
- |
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|
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- |
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
平衡,2021年6月30日 |
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
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|
- 7 -
探路者銀行股份有限公司
合併狀態現金流項目
(未經審計)
|
|
截至6月30日的6個月, |
|
|||||
(單位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
||
可歸因於探路者銀行公司的淨收入。 |
|
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|
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|
||
將淨收入與經營活動的現金流量淨額進行調整: |
|
|
|
|
|
|
||
貸款損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
||
經營性租約攤銷 |
|
|
|
|
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||
出售貸款所得款項 |
|
|
|
|
|
|
||
持有待售貸款的來源 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
以下各項的銷售、贖回和催繳已實現(收益)虧損: |
|
|
|
|
|
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||
貸款 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
可供出售的投資證券 |
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( |
) |
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|
|
持有至到期的投資證券 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
房舍和設備 |
|
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|
( |
) |
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有價證券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
折舊 |
|
|
|
|
|
|
||
抵押貸款償還權的攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
遞延貸款成本攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
從次級債務攤銷遞延融資 |
|
|
|
|
|
|
||
銀行擁有的人壽保險收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資證券溢價和折價淨攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資產攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
基於股票的薪酬和員工持股費用 |
|
|
|
|
|
|
||
應計應收利息淨變動 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
支付執行人員遞延報酬和系統資源規劃合同,在上期支出 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他資產和負債淨變動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
經營活動的現金流量淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
購買可供出售的投資證券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
購買持有至到期的投資證券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
購買聯邦住房貸款銀行股票 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
購買有價證券 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
投資證券到期和本金減少所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
投資證券到期和本金減少所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
出售、贖回和贖回以下資產的收益: |
|
|
|
|
|
|
||
可供出售的投資證券 |
|
|
|
|
|
|
||
持有至到期的投資證券 |
|
|
|
|
|
|
||
有價證券 |
|
|
|
|
|
|
||
購買銀行擁有的人壽保險 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
貸款淨變動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
購置房舍和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售房舍和設備所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動的現金淨流出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
活期存款、現在賬户、儲蓄賬户、資金管理的淨變化 |
|
|
|
|
|
|
||
定期存款淨變動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
經紀存款淨變化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
短期借款淨變化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
對長期借款的償付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期借款收益 |
|
|
|
|
|
|
- 8 -
次級債務借款的償付 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
行使股票期權所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
支付給有投票權普通股股東的現金股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付給無投票權普通股股東的現金股利 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
支付給優先股股東的現金股息 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
認股權證支付的現金股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非控股權益變動,淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
融資活動的現金流量淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
現金及現金等價物的變動 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
期內支付的現金: |
|
|
|
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|
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利息 |
|
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|
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所得税 |
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非現金投資活動 |
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以貸款換取的房地產 |
|
|
|
|
|
|
||
受限現金 |
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|
|
|
|
|
||
對衝頭寸的抵押品存款,包括現金和銀行到期的 |
|
|
|
|
|
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
- 9 -
關於合併財務的説明社會報表(未經審計)
注1:列報依據
所附探路者銀行股份有限公司(“本公司”)、探路者銀行(“本行”)及其其他全資附屬公司的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則、表格10-Q指示及S-X條例第8條編制。因此,它們不包括按照公認會計原則完整列報綜合財務狀況、業務結果和現金流量所需的所有信息和腳註。管理層認為,所有調整都已包括在內,其中包括被認為是公平列報所必需的正常經常性應計項目。2021年合併財務報表中的某些數額可能已重新分類,以符合本期列報。如前所述,這些重新定級對淨收入或全面收入沒有影響。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的全年或任何其他中期的預期結果。
該公司的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的,並遵循銀行業的慣例。應用這些原則要求管理層作出估計、假設和判斷,這些估計、假設和判斷影響合併財務報表和附註中報告的金額。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表日期的可用信息;因此,隨着這些信息的變化,財務報表可能反映不同的估計、假設和判斷。某些會計政策本質上更依賴於估計、假設和判斷的使用,因此,產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。當資產和負債需要按公允價值記錄時,或者當資產或負債需要根據未來事件進行記錄時,估計、假設和判斷是必要的。按公允價值計入資產和負債必然會導致更多的財務報表波動。用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息以市場報價為基礎,或由獨立的第三方來源(如有)提供。當無法獲得第三方信息時,管理層將真誠地估計估值調整。
儘管本公司通過其子公司探路者風險管理公司擁有
附註2:新會計公告
財務會計準則委員會(“FASB”)和其他權威的規則制定機構頒佈了公認會計原則(“GAAP”),以規範美國的會計準則。FASB不時發佈新的GAAP準則,稱為會計準則更新(“ASUS”),其中一些準則一旦採用,可能會改變公司在其合併財務報表內確認或報告的方式。下表描述了目前尚未生效的會計準則,但這些準則一旦採用可能會對公司的合併財務報表產生影響。
- 10 -
截至2022年6月30日尚未採用的標準 |
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標準 |
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描述 |
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所需日期 |
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對合並財務報表的影響 |
金融工具信用損失的計量(ASU 2016-13:金融工具-信貸損失[主題326](注:金融工具信貸損失計量) |
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修訂後的指導意見取代了目前用於確定信貸損失準備的已發生損失模型。指導意見要求,按攤餘成本計量的金融資產應按預期收取的淨額列報。信貸損失準備將是一個估值賬户,從金融資產的攤餘成本基礎中扣除,以按預期收取的金額列報其賬面淨值。損益表將反映對新確認的金融資產的信貸損失的計量,以及在此期間發生的預期信貸損失的預期增減。在確定撥備時,金融資產合同期限內的預期信貸損失(計入預付款)將考慮有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息來估計。修訂後的指導意見還要求為購買的金融資產計提信貸損失準備金,這些資產自產生以來信用惡化的金額微乎其微。這些資產的初始津貼將在收購時計入收購價格,而不是作為費用報告。津貼的後續變化將在損益表中作為費用調整入賬。此外,經修訂的指導意見要求,與可供出售債務證券有關的信貸損失應通過信貸損失準備金入賬。可供出售證券的信貸損失的計算將類似於在現有指導下確定的方法。 |
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2023年1月1日(自2019年1月1日起允許提前採用) |
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該公司正在評估新的指導方針,以確定可能需要對現有信用評估流程進行哪些修改。新的指導方針很複雜,管理層正在評估在此評估階段開發的模型的初步產出。此外,未來的津貼水平還將反映新的要求,包括被歸類為持有至到期的投資證券的估計信貸損失(如果有的話)。公司已經成立了一個執行委員會,其成員包括高級管理層的代表,以制定計劃,該計劃將包括:(1)內部方法變化(2)數據收集和管理活動,(3)內部溝通要求,以及(4)本指南的預期影響估計。一般認為,從現行公認會計原則所要求的已發生損失模型轉換為當前的預期信貸損失(CECL)方法(如本更新實施時所要求的),更有可能導致許多金融機構的信貸損失準備金增加。然而,由於新的指導方針而導致的信貸損失準備的任何變化的數額最終將受到本指導方針的規定以及貸款和債務擔保組合的構成和資產質量以及通過時的經濟條件和預測的影響。本更新中的修訂應在修正的追溯基礎上適用,方法是對截至通過之日財務狀況表中的期初留存收益餘額進行累計調整。目前尚不能估計新冠肺炎疫情對貸款損失準備變動產生的經濟影響的累積影響,這些變動是在採用中央銀行貸款損失準備方法時所需的。 |
- 11 -
標準 |
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描述 |
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所需日期 |
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對合並財務報表的影響 |
實施ASU-2016-13的過渡性救濟(ASU 2019-5:金融工具-信貸損失[主題326]:定向過渡救濟) |
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本ASU中的修正案提供了具有子主題326-20範圍內的某些工具的實體,金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量,有權不可撤銷地選擇825-10小題中的公允價值期權,金融工具--總體在通過專題326後,逐個文書適用於符合條件的文書。公允價值期權選擇不適用於持有至到期的債務證券。選擇公允價值選項的實體隨後應應用副標題820-10中的指導,公允價值計量--總體、和825-10。關於使用公允價值備選辦法的一般指導意見載於小題825-10。對於符合條件的票據,必須逐一適用不可撤銷的公允價值選擇權,這些票據的特徵屬於分專題326-20的範圍。主題326通過後,對於按照第326-10-65-1(I)段按公允價值計量的項目,賬面金額和公允價值之間的差額應以累計效應調整的方式記錄,對截至實體採用ASU 2016-13年度第一個報告期開始時的期初留存收益餘額進行累計調整。這些差異可能包括但不限於:(1)未攤銷遞延成本、手續費、保費和折扣(2)估值準備金(例如,貸款損失準備金),或(3)應計利息。 |
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2023年1月1日(自2019年1月1日起允許提前採用) |
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該公司正在評估新的指導方針,以確定可能需要對現有信用評估流程進行哪些修改。新的指導方針很複雜,管理層仍在評估在此評估階段開發的模型的初步產出。此外,未來的津貼水平還將反映新的要求,包括被歸類為持有至到期的投資證券的估計信貸損失(如果有的話)。公司已經成立了一個執行委員會,其成員包括高級管理層的代表,以制定計劃,該計劃將包括:(1)內部方法變化(2)數據收集和管理活動,(3)內部溝通要求,以及(4)本指南的預期影響估計。一般認為,從現行公認會計原則所要求的已發生損失模型轉換為當前的預期信貸損失(CECL)方法(如本更新實施時所要求的),更有可能導致許多金融機構的信貸損失準備金增加。然而,由於新的指導方針而導致的信貸損失準備的任何變化的數額最終將受到本指導方針的規定以及貸款和債務擔保組合的構成和資產質量以及通過時的經濟條件和預測的影響。本更新中的修訂應在修改的追溯基礎上應用,方法是對截至實體採納2016-13年更新中的修訂之日的財務狀況表中的期初留存收益餘額進行累積效果調整。新冠肺炎疫情的經濟影響對貸款損失準備變化的累積影響, 目前還不能估計在實施CECL方法時所需的費用。 |
- 12 -
標準 |
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描述 |
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所需日期 |
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對合並財務報表的影響 |
金融工具--信貸損失(ASU 2019-11-對主題326的編撰改進) |
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2016年6月16日,FASB發佈了會計準則更新第2016-13號,金融工具--信貸損失(主題326):金融工具信貸損失計量,引入了按攤餘成本計量的金融資產減值預期信貸損失模型。該模型取代了這些資產的可能發生損失模型。通過該增訂中的修訂,審計委員會增加了主題326,金融工具--信貸損失,並對《法典》作出了若干相應的修正。董事會的議程上有一個正在進行的項目,以改進編撰或糾正其無意的應用。該項目涉及的項目一般不會對目前的會計做法產生重大影響,也不會對大多數實體造成重大的行政費用。本次更新中的修訂內容與這些項目類似。然而,審計委員會決定在更新2016-13年期間單獨印發《關於改進的最新情況》,以提高利益攸關方對這些修正的認識,並加快改進進程。修正案包括利益攸關方提請董事會注意的事項。 |
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2023年1月1日(自2019年1月1日起允許提前採用)。修正案的生效日期和過渡要求與更新2016-13中的生效日期和過渡要求相同。 |
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該公司正在評估新的指導方針,以確定可能需要對現有信用評估流程進行哪些修改。新的指導方針很複雜,管理層仍在評估在此評估階段開發的模型的初步產出。此外,未來的津貼水平還將反映新的要求,包括被歸類為持有至到期的投資證券的估計信貸損失(如果有的話)。公司已經成立了一個執行委員會,其成員包括高級管理層的代表,以制定計劃,該計劃將包括:(1)內部方法變化(2)數據收集和管理活動,(3)內部溝通要求,以及(4)本指南的預期影響估計。一般認為,從現行公認會計準則所要求的已發生損失模型轉換為CECL方法,很可能會導致許多金融機構的信貸損失準備金增加。然而,由於新的指導方針而導致的信貸損失準備的任何變化的數額最終將受到本指導方針的規定以及貸款和債務擔保組合的構成和資產質量以及通過時的經濟條件和預測的影響。本更新中的修訂應在修改的追溯基礎上應用,方法是對截至實體採納2016-13年更新中的修訂之日的財務狀況表中的期初留存收益餘額進行累積效果調整。 |
- 13 -
標準 |
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描述 |
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所需日期 |
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對合並財務報表的影響 |
公允價值計量(主題820):受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量(ASU 2022-03) |
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ASU 2022-03澄清説,“禁止出售股權證券的合同銷售限制是持有股權證券的報告實體的特徵”,不包括在股權證券的記賬單位中。因此,實體在衡量股權證券的公允價值時不應考慮合同銷售限制(即,實體不應應用與合同銷售限制相關的折扣,如經ASU修訂的ASC 820-10-35-36B所述)。此外,ASU禁止實體將合同銷售限制視為單獨的記賬單位。 |
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對於公共業務實體,從2023年12月15日之後的財政年度開始,以及這些財政年度內的過渡期,允許及早採用。對於所有其他實體,2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的中期,允許尚未印發或可供印發的中期和年度財務報表及早採用。 |
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該公司正在評估新的指引,以確定這一過渡的財務影響,預計該指引不會對其綜合財務狀況或收入報表產生實質性影響。 |
標準 |
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描述 |
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所需日期 |
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對合並財務報表的影響 |
衍生工具和套期保值(主題815):公允價值對衝--投資組合層法(ASU 2022-01) |
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在目前的指導下,最後一層法使實體能夠對封閉的可預付金融資產組合(或由可預付金融工具組合擔保的一個或多個實益權益)的規定金額進行公允價值對衝,而不必在衡量這些資產時考慮預付款風險或信用風險。ASU 2022-01擴大了本指南的範圍,允許實體將投資組合層法應用於所有金融資產的投資組合,包括可預付和不可預付的金融資產。這一範圍的擴大與FASB簡化對衝會計的努力是一致的,並允許實體將相同的方法應用於類似的對衝策略。ASU 2022-01擴展並澄清了當前關於單層和多層套期保值的組合層法下公允價值對衝基礎調整的會計指導。實體應根據可歸因於截至每個報告日期的對衝風險(即利率風險)變化的公允價值變化調整套期保值項目的基礎。然而,組合層法套期保值中的套期保值項目(即套期保值層)與封閉投資組合中的多個資產相關,但它不一定與該投資組合中的所有資產相關。因此,ASU 2022-01澄清,實體將在投資組合一級調整基礎,不應將其分配給投資組合內的個別資產。在取消指定套期保值關係後,ASU不會改變實體的當前要求,即將投資組合級別的基數調整分配給封閉投資組合內的個別資產。然而,該實體必須1.確認與利息收入違約有關的所有基數調整的沖銷,以及, 2、披露違規具體金額和原因。在規則通過後,公司被允許將債務證券從持有到到期重新分類為可供出售,但前提是它們打算對包括這些債務證券的封閉投資組合應用投資組合層方法對衝。對哪些證券重新分類的決定必須在通過之日起30天內做出,並且這些證券必須在該30天期限內被包括在投資組合層法對衝中指定的封閉投資組合中。 |
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對於公共企業實體,從2022年12月15日之後開始的財政年度,以及這些財政年度內的過渡期。對於所有其他實體,從2023年12月15日之後開始的財政年度,以及這些財政年度內的過渡期。如果某一實體在相應時期採用了ASU 2017-12,則可儘早通過該指南。 |
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本公司尚未決定將採用哪種過渡方法,以達到此類過渡調整適用的程度。本公司預計該指引不會對其綜合財務狀況或收入報表產生重大影響。 |
- 14 -
標準 |
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描述 |
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所需日期 |
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對合並財務報表的影響 |
金融工具--信貸損失(主題326):問題債務重組和年份披露ASU 2022-02 |
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ASU 2022-02完全取代了ASC 310-40中債權人TDR的會計準則,並要求實體評估ASC 310-20-35-9至35-11項下的所有應收修改,以確定對借款人所做的修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。ASU還修正了其他分主題,刪除了債權人對TDR的提法。除取消TDR指導外,採用ASU 2022-02的實體在根據ASC 326-20計算信貸損失準備時,不再考慮因合理預期的TDR而導致的續訂、修改和延期。由於取消了TDR會計模式,所有貸款修改將在小主題310-20中的一般貸款修改指導下核算。在預期的基礎上,實體將受到新的披露要求的約束,包括對遇到財務困難的借款人的應收賬款的修改。326號專題範圍內的公共實體也將被要求按年份或起源年份前瞻性地披露當期註銷總額信息。代替TDR會計模式,債權人現在將把第310-20分項中的一般貸款修改指導應用於所有貸款修改,包括為遇到財務困難的借款人所做的修改。根據一般貸款修改指南,只有在滿足以下兩個條件的情況下,修改才被視為新貸款: |
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對於已通過ASU 2016-13年修正案的實體,ASU 2022-02中的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未採納ASU 2016-13修正案的實體,ASU 2022-02中修正案的生效日期與ASU 2016-13中的生效日期相同。除下一句規定外,ASU 2022-02中的修正案應前瞻性地適用。對於與TDR的確認和計量有關的過渡法,實體可以選擇採用修訂的追溯過渡法,從而對採用期間的留存收益進行累積影響調整。如果一個實體已經通過了ASU 2016-13年的修正案,包括在過渡期內通過,則允許早日通過ASU 2022-02中的修正案。如果一個實體選擇在過渡期內提前通過ASU 2022-02中的修正案,則指導意見應在包括過渡期的財政年度開始時適用。 |
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該公司正在評估新的指導方針,以確定可能需要對現有TDR進行哪些修改。正在將新的指導作為CECL方法的一部分進行評估,並將結合在本評估階段開發的CECL模型的初步產出進行審議。公司已經成立了一個執行委員會,其成員包括高級管理層的代表,以制定計劃,該計劃將包括:(1)內部方法變化(2)數據收集和管理活動,(3)內部溝通要求,以及(4)本指南的預期影響估計。 |
- 15 -
注3:普通股每股收益
在2021年6月4日獲得股東批准後,
該公司擁有有投票權的普通股、無投票權的普通股和認股權證,它們都有資格參與每股相當於有投票權的普通股股息的股息。參與分紅的證券,如公司的無投票權普通股和認股權證,被視為“參與證券”。該公司使用包括參與證券的資本結構所需的兩級法計算可供有投票權的普通股股東使用的淨收入。
在應用兩級法時,每股基本淨收入的計算方法是淨收入(減去參與證券的任何股息)除以當期已發行的有投票權普通股和參與證券的加權平均股數。稀釋每股收益可包括其他證券的額外影響(如果稀釋),在這種情況下,此類證券的稀釋影響是通過將兩類法或庫存股方法應用於假定的行使或歸屬潛在稀釋性普通股來計算的。最終將在適用期間報告產生更多稀釋結果的方法。潛在稀釋性普通股等價物主要包括員工股票期權和限制性股票單位。員工持股計劃持有的未分配普通股在承諾向計劃參與者發放之前,不計入用於計算每股普通股收益的已發行普通股的加權平均數。
反攤薄股份是普通股等價物,其平均行使價格超過所述期間的加權平均市場價格。反稀釋股票期權,不包括在下面的計算中,是-
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日, |
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6月30日, |
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(以千為單位,不包括每股和每股數據) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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可歸因於探路者銀行公司的淨收入。 |
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可轉換優先股股息 |
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認股權證股息 |
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A系列非投票權普通股和參與權證的金額 |
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普通股股東可獲得的淨收入--投票 |
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可歸因於探路者銀行公司的淨收入。 |
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可轉換優先股股息 |
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投票權普通股股利 |
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認股權證股息 |
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可歸因於投票權普通股和參與權證的金額 |
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可供普通股股東使用的淨收入--A系列非投票權 |
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基本和稀釋加權平均已發行普通股-投票 |
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基本和稀釋加權平均已發行普通股-A系列非投票權 |
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基本和稀釋後每股普通股收益--投票權 |
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基本和稀釋後每股普通股收益-A系列非投票權 |
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注4:投資證券
投資證券的攤餘成本和估計公允價值摘要如下:
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June 30, 2022 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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未實現 |
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未實現 |
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公平 |
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可供銷售產品組合 |
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債務投資證券: |
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美國財政部、機構和政府支持企業 |
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國家和政治分區 |
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公司 |
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資產支持證券 |
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住房抵押貸款支持-美國機構 |
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抵押貸款債券--美國機構 |
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抵押抵押債券--私人標籤 |
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總計 |
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股權投資證券: |
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普通股--金融服務業 |
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債務投資證券: |
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國家和政治分區 |
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公司 |
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資產支持證券 |
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住房抵押貸款支持-美國機構 |
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抵押貸款債券--美國機構 |
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抵押抵押債券--私人標籤 |
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持有至到期總額 |
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- 17 -
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2021年12月31日 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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估計數 |
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攤銷 |
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未實現 |
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未實現 |
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公平 |
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(單位:千) |
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成本 |
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債務投資證券: |
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美國財政部、機構和政府支持企業 |
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國家和政治分區 |
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資產支持證券 |
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住房抵押貸款支持-美國機構 |
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抵押貸款債券--美國機構 |
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抵押抵押債券--私人標籤 |
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總計 |
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股權投資證券: |
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普通股--金融服務業 |
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總計 |
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可供銷售的總數量 |
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持有至到期投資組合 |
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債務投資證券: |
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美國財政部、機構和政府支持企業 |
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國家和政治分區 |
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公司 |
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資產支持證券 |
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住房抵押貸款支持-美國機構 |
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抵押貸款債券--美國機構 |
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抵押抵押債券--私人標籤 |
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持有至到期總額 |
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( |
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$ |
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截至2022年6月30日合同到期日的債務投資攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日可能不同於合同到期日,因為借款人可能有權催繳或提前償還債務,包括或不包括罰款。
|
|
可供出售 |
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持有至到期 |
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||||||||||
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攤銷 |
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估計數 |
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攤銷 |
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估計數 |
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(單位:千) |
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成本 |
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公允價值 |
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成本 |
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公允價值 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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應在一年至五年後到期 |
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在五年到十年後到期 |
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十年後到期 |
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小計 |
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住房抵押貸款支持-美國機構 |
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抵押貸款債券--美國機構 |
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抵押抵押債券--私人標籤 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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- 18 -
本公司投資證券的未實現虧損總額和公允價值,按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下:
|
|
June 30, 2022 |
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不到12個月 |
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12個月或更長 |
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總計 |
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數量 |
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數量 |
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數量 |
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個體 |
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未實現 |
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公平 |
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個體 |
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未實現 |
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公平 |
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個體 |
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未實現 |
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公平 |
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(千美元) |
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證券 |
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損失 |
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價值 |
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證券 |
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損失 |
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價值 |
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證券 |
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損失 |
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價值 |
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可供銷售產品組合 |
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美國財政部、評級機構和政府證券交易所 |
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國家和政治分區 |
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公司 |
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資產支持證券 |
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住房抵押貸款支持-美國機構 |
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抵押貸款債券--美國機構 |
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抵押抵押債券--私人標籤 |
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總計 |
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持有至到期投資組合 |
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美國財政部、評級機構和政府證券交易所 |
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國家和政治分區 |
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住房抵押貸款支持-美國機構 |
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抵押貸款債券--美國機構 |
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抵押抵押債券--私人標籤 |
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總計 |
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2021年12月31日 |
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不到12個月 |
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12個月或更長 |
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總計 |
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數量 |
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數量 |
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數量 |
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個體 |
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未實現 |
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公平 |
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個體 |
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未實現 |
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公平 |
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(千美元) |
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證券 |
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損失 |
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損失 |
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證券 |
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損失 |
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可供銷售產品組合 |
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美國財政部、評級機構和政府證券交易所 |
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如下文所述,撇除可能導致非暫時性減值的個別債務證券特徵變化(“OTTI”)的影響,債務證券於特定計量日期的公平市價高度依賴於於計量日期的現行市場及經濟環境因素,而非於取得債務證券時的現行市場及經濟環境因素。最重要的市場和環境因素包括,但不限於(1)一般利率水平,(2)短期利率和長期利率之間的關係(稱為利率的“斜率”
- 19 -
(3)一般債券市場的流動資金;(4)近期及預期發行的類似債務證券的數量;及(5)按揭證券相關的個別貸款抵押品市值的變動。利率的變化通過影響債券未來預期現金流的貼現率來影響債務證券的公平市場價值。折現率越高,在計量日期所產生的證券公允價值越低。相反,折現率越低,在計量日期產生的證券公允價值就越高。此外,債務證券未貼現現金流的累計金額和時間也可能受到利率變化的影響。對於上述一般市場和經濟環境因素的任何給定變動水平,任何特定債務證券的價格變化的幅度也將在很大程度上取決於證券特定的因素,例如(1)證券的持續時間,(2)根據合同授予證券發行人關於本金預付款的嵌入期權,以及(3)投資者對具有嵌入信用風險的證券所要求的市場溢價水平的變化(如適用)。
可供出售的投資證券組合,總攤銷歷史成本為#美元
本公司每季度對投資證券進行正式審查,以確定是否有OTTI的存在。本公司評估當債務證券的公允價值低於其在條件聲明日期的攤銷成本基礎時,是否存在OTTI。在這種情況下,OTTI被認為已經發生:(1)如果我們打算出售證券;(2)如果“更有可能”,我們將被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券;或(3)預期現金流的現值預計不足以收回整個攤餘成本基礎。指引要求與信貸相關的OTTI在收益中確認,而不預期出售的證券的非信貸相關OTTI在其他全面收益(“保監處”)中確認。非信貸相關的OTTI是基於其他因素,包括流動性不足和總體利率環境的變化。OTTI的列報在綜合收益表中以毛額為基礎,既包括在收益中確認的部分,也包括在保監處記錄的部分。然後,OTTI總額將被非信貸相關的OTTI金額抵消,顯示淨額對收益的影響。
管理層不認為截至2022年6月30日投資組合內任何個人投資證券的未實現虧損代表OTTI。總共有
已處於未變現損失狀態的每種證券
除這9種證券外,公司還持有以下13種非政府發行/支持證券,截至2022年6月30日,這些證券處於12個月或更長時間的未實現虧損狀態:
- 20 -
公司不打算出售這些證券,也不太可能要求公司在攤銷成本收回之前出售這些證券。
銷售已實現收益(虧損)總額 和 各指定期間的證券贖回詳情如下:
|
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這三個月 |
六個月來 |
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截至6月30日, |
截至6月30日, |
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(單位:千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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- 21 -
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公允價值為$的證券
管理層審查了其貸款和抵押貸款支持證券投資組合,並確定,據其所知,對次貸或其他高風險住宅抵押貸款的敞口很小。除了本公司涉及最高級證券化債券的投資組合中的有限例外,本公司沒有投資或發起這類投資或貸款的做法。
注5:養卹金和退休後福利
該公司有一個覆蓋大多數員工的非繳費固定收益養老金計劃。該計劃根據服務年限和最終平均工資提供確定的福利。2012年5月14日,該公司通知其員工,它決定凍結該計劃下的參與和福利應計項目,主要是為了減少維持固定福利計劃可能帶來的一些收益波動。該計劃在2012年6月30日被凍結。截至2012年6月30日的員工所得薪酬用於計算該計劃下的福利,但在此日期之後不會有未來的福利應計。截至2012年6月30日,參與者在繼續工作期間,將繼續獲得關於其凍結的應計福利的既得抵免。此外,公司還為有限數量的符合條件的退休員工提供一定的健康和人壽保險福利。醫療保健計劃是繳費計劃,參與者的繳費每年進行調整;人壽保險計劃是非繳費計劃。員工的收入低於
所示期間的定期養卹金計劃淨額和退休後計劃費用構成如下:
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養老金福利 |
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|
退休後福利 |
|
|
養老金福利 |
|
|
退休後福利 |
|
||||||||||||||||||||
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的6個月, |
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(單位:千) |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||
服務成本 |
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$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
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$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
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利息成本 |
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計劃資產的預期回報 |
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( |
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( |
) |
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- |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
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- |
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攤銷以前的服務貸項 |
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- |
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|
- |
|
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( |
) |
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( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
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( |
) |
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( |
) |
淨虧損攤銷 |
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- |
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|
- |
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定期福利計劃(福利)淨成本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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本公司將評估在2022年期間向固定收益養老金計劃進一步繳費的必要性。預付養老金資產在截至2022年6月30日和2021年12月31日的綜合狀況報表中計入其他資產。
- 22 -
注6:貸款
在註明日期的貸款主要分類如下:
|
|
6月30日, |
|
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十二月三十一日, |
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(單位:千) |
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2022 |
|
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2021 |
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住宅按揭貸款: |
|
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1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款 |
|
$ |
|
|
$ |
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施工 |
|
|
|
|
|
|
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持有待售貸款 |
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住宅按揭貸款總額 |
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商業貸款: |
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房地產 |
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信用額度 |
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其他工商業 |
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工資保障計劃貸款 |
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免税貸款 |
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||
商業貸款總額 |
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||
消費貸款: |
|
|
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||
房屋淨值和初級留置權 |
|
|
|
|
|
|
||
其他消費者 |
|
|
|
|
|
|
||
消費貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
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||
貸款總額 |
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|
|
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||
遞延貸款費用淨額 |
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( |
) |
|
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( |
) |
貸款損失撥備減少 |
|
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|
||
應收貸款淨額 |
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$ |
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|
$ |
|
儘管銀行有時可能會在其一級市場區域之外購買貸款參與權益或為其提供資金,但銀行通常主要向奧斯威戈和奧農達加縣的客户發放住宅抵押貸款、商業貸款和消費貸款。儘管世行擁有多樣化的貸款組合,但其借款人履行貸款合同的能力在很大程度上取決於各縣的就業和經濟狀況。
- 23 -
作為公司整體資產負債表管理戰略的一部分,該行不時收購由無關第三方發起的多元化貸款池。這些收購在2017年至2019年期間進行了9筆單獨的交易,另外6筆交易發生在2021年。
(單位:千,貸款額除外) |
|
June 30, 2022 |
|
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|
|
原始餘額 |
|
|
電流平衡 |
|
|
未攤銷保費/(折扣) |
|
|
貸款數量 |
|
|
到期範圍 |
|
累計淨沖銷 |
|
|||||
汽車貸款(2017年1月) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||||
商業和工業貸款(2019年6月) |
|
|
|
|
|
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|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
||||
房屋淨值信貸額度(2019年8月) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|||||
無擔保消費貸款池2(2019年11月) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|||||
住宅房地產貸款(12/2019年) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
- |
|
|||||
無擔保消費貸款池1(2019年12月) |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
||||
無擔保消費分期貸款池3(2019年12月) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有擔保的消費者分期付款貸款池4(12/2020) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
- |
|
||||
無擔保消費貸款池5(1/2021) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
- |
|
||||
商業信貸額度1(3/2021) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|||||
有擔保的消費者分期付款貸款(11/2021) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
- |
|
||||
商業信貸額度2(11/2021) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
- |
|
|||||
無擔保消費貸款池6(11/2021) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
- |
|
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總計 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
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|
|
$ |
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|
|
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|
|
|
|
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|
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|
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|
|||||
(單位:千,貸款額除外) |
|
2021年12月31日 |
|
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|
|
原始餘額 |
|
|
電流平衡 |
|
|
未攤銷保費/(折扣) |
|
|
貸款數量 |
|
|
到期範圍 |
|
累計淨沖銷 |
|
|||||
汽車貸款(2017年1月) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||||
商業和工業貸款(2019年6月) |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
||||
房屋淨值信貸額度(2019年8月) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|||||
無擔保消費貸款池2(2019年11月) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|||||
住宅房地產貸款(12/2019年) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|||||
無擔保消費貸款池1(2019年12月) |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
||||
無擔保消費分期貸款池3(2019年12月) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有擔保的消費者分期付款貸款池4(12/2020) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
- |
|
||||
無擔保消費貸款池5(1/2021) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
- |
|
||||
商業信貸額度1(3/2021) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|||||
有擔保的消費者分期付款貸款(11/2021) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
- |
|
||||
商業信貸額度2(11/2021) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|||||
無擔保消費貸款池6(11/2021) |
|
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
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|
|
|
- |
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總計 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
截至2022年6月30日和2021年12月31日,賬面價值為$1的住宅按揭貸款
貸款發放/風險管理
公司的貸款政策和程序在2022年3月25日提交給美國證券交易委員會的2021年年度報告Form 10-K中的經審計綜合財務報表的附註5中介紹,並且沒有變化。作為執行公司整體資產負債表管理戰略的一部分,本行將偶爾收購由無關第三方發起的貸款的參與權益。只有在完成全面的收購前盡職調查後,才能購買由第三方發起的貸款的參與權。本公司收購參與權益的貸款在收購前須在所有重大方面符合本公司的內部承保政策,包括信貸及抵押品適合性門檻。此外,發起金融機構的財務狀況在收購參與權益之前進行分析,之後在這些權益存續期間定期進行監測,這些金融機構通常被保留為世行收購的參與貸款服務提供者。
- 24 -
為了制定和記錄確定貸款損失準備的系統方法,公司將貸款組合劃分為
下表説明瞭該公司貸款組合的投資組合細分和類別:
投資組合細分 |
班級 |
|
|
住宅按揭貸款 |
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款 |
|
施工 |
|
|
商業貸款 |
房地產 |
|
信用額度 |
|
其他工商業 |
|
免税貸款 |
|
|
消費貸款 |
房屋淨值和初級留置權 |
|
其他消費者 |
- 25 -
下表列出了貸款組合的類別,不包括遞延貸款淨成本,按截至所示日期公司內部風險評級系統內的合計合格評級和特別提及、不合格和可疑的分類評級彙總:
|
|
截至2022年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
特價 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
(單位:千) |
|
經過 |
|
|
提到 |
|
|
不合標準 |
|
|
值得懷疑 |
|
|
總計 |
|
|||||
住宅按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
施工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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住宅按揭貸款總額 |
|
|
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|
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|
|
|
|
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|||||
商業貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|||||
房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
信用額度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他工商業 |
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|
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|
|
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|||||
工資保障計劃貸款 |
|
|
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|
|
|
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|||||
免税貸款 |
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|
|
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商業貸款總額 |
|
|
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消費貸款: |
|
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房屋淨值和初級留置權 |
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其他消費者 |
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|
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|||||
消費貸款總額 |
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|||||
貸款總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
截至2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
特價 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
(單位:千) |
|
經過 |
|
|
提到 |
|
|
不合標準 |
|
|
值得懷疑 |
|
|
總計 |
|
|||||
住宅按揭貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||||
施工 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||
持有待售貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
住宅按揭貸款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商業貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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房地產 |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
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信用額度 |
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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其他工商業 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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工資保障計劃貸款 |
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|
|
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免税貸款 |
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商業貸款總額 |
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|
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消費貸款: |
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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房屋淨值和初級留置權 |
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|||||
其他消費者 |
|
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|
|
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消費貸款總額 |
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貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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管理層審查了其貸款組合,並確定,據其所知,次級抵押貸款或其他高風險住宅抵押貸款不存在實質性風險敞口。本公司並不從事發放此類貸款的業務。
應計和逾期貸款
當合同本金和利息的支付已經逾期90天,或者管理層對本金或利息的進一步收回性有嚴重懷疑時,貸款被置於非應計項目,即使貸款目前可能正在履行。
如果在付款到期日的30天內沒有收到所需的本金和利息,貸款被視為逾期。
- 26 -
下表詳細列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的逾期貸款的年齡分析,不包括遞延貸款淨成本,按貸款組合細分和類別劃分:
|
|
截至2022年6月30日 |
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|
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|
|
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||||||
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|
30-59天 |
|
|
60-89天 |
|
|
90天 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
||||||
(單位:千) |
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
一遍又一遍 |
|
|
逾期 |
|
|
當前 |
|
|
應收賬款 |
|
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住宅按揭貸款: |
|
|
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|
|
|
|
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|
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1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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施工 |
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持有待售貸款 |
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住宅按揭貸款總額 |
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商業貸款: |
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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房地產 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
信用額度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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其他工商業 |
|
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工資保障計劃貸款 |
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免税貸款 |
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商業貸款總額 |
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消費貸款: |
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房屋淨值和初級留置權 |
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其他消費者 |
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消費貸款總額 |
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貸款總額 |
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截至2021年12月31日 |
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30-59天 |
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60-89天 |
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90天 |
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總計 |
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貸款總額 |
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(單位:千) |
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逾期 |
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逾期 |
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一遍又一遍 |
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逾期 |
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當前 |
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應收賬款 |
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住宅按揭貸款: |
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1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款 |
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$ |
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施工 |
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持有待售貸款 |
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住宅按揭貸款總額 |
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商業貸款: |
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房地產 |
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信用額度 |
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其他工商業 |
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工資保障計劃貸款 |
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免税貸款 |
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商業貸款總額 |
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消費貸款: |
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房屋淨值和初級留置權 |
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其他消費者 |
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消費貸款總額 |
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貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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- 27 -
按貸款類別分列的非權責發生制貸款如下:
|
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
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||
(單位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
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||
住宅按揭貸款: |
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||
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款 |
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$ |
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$ |
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商業貸款: |
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房地產 |
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信用額度 |
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其他工商業 |
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消費貸款: |
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房屋淨值和初級留置權 |
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其他消費者 |
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消費貸款總額 |
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非權責發生制貸款總額 |
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$ |
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$ |
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2021年12月31日,世行的
2022年3月31日,世行的
本公司須根據會計指引披露與問題債務重組(“TDR”)有關的某些活動。某些貸款已被修改為TDR,向正在經歷或預計將遇到財務困難的借款人提供經濟優惠。這些經濟讓步可能包括降低貸款利率、延長付款期限、減少本金攤銷,或採取其他行動,否則它不會考慮對具有類似風險特徵的新貸款採取這些行動。
本公司須就提交損益表的每個報告期披露新的TDR。修改前的未計入投資是本金貸款餘額減去貸款被修改為TDR之前的貸款損失準備金。修改後的未計入投資是本金餘額減去貸款被修改為TDR後的貸款損失準備金。貸款損失準備金是貸款損失準備在修改前的未計入投資和修改後的未計入投資之間的變化。
該公司擁有
該公司擁有
下表詳細列出了截至2022年6月30日的三個月和六個月被修改為TDR的貸款。
- 28 -
|
截至2022年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||
(單位:千,貸款額除外) |
貸款數量 |
|
改裝前未清償入賬投資 |
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改裝後未清償入賬投資 |
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貸款損失補充準備金 |
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|||
商業房地產貸款 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
截至2022年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||
(單位:千,貸款額除外) |
貸款數量 |
|
改裝前未清償入賬投資 |
|
|
改裝後未清償入賬投資 |
|
|
貸款損失補充準備金 |
|
|||
住宅房地產貸款 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
- |
|
截至2022年6月30日止三個月及六個月經評估減值的貸款已被分類為TDR,這是由於給予經濟優惠,包括降低所述利率、付款時間大幅延遲或到期日延長,導致付款較原來條款大幅延遲。
該公司擁有
該公司擁有
本公司須披露在重組後發生拖欠付款的前12個月內被修改為TDR的貸款。該公司將付款違約定義為合同付款逾期90天的任何貸款。
該公司擁有
該公司擁有
當公司修改一個單獨評估減值的投資組合部門中的貸款時,潛在的減值將基於按原始貸款條件的利率貼現的預期未來現金流量的現值或抵押品的公允價值減去出售成本進行分析。如果確定貸款價值少於其記錄的投資,則將減值確認為貸款損失準備的一個組成部分、貸款損失準備的相關增加或本期貸款損失準備的沖銷。
- 29 -
減值貸款
下表按投資組合類別彙總了指定日期的減值貸款信息:
|
|
June 30, 2022 |
|
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2021年12月31日 |
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未付 |
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|
|
|
未付 |
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||||||
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錄下來 |
|
|
本金 |
|
|
相關 |
|
|
錄下來 |
|
|
本金 |
|
|
相關 |
|
||||||
(單位:千) |
|
投資 |
|
|
天平 |
|
|
津貼 |
|
|
投資 |
|
|
天平 |
|
|
津貼 |
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||||||
未記錄相關津貼: |
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1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款 |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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- |
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商業地產 |
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商業信用額度 |
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其他工商業 |
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房屋淨值和初級留置權 |
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- |
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有記錄的津貼: |
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||||||
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款 |
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商業地產 |
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商業信用額度 |
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其他工商業 |
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房屋淨值和初級留置權 |
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共計: |
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||||||
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款 |
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商業地產 |
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商業信用額度 |
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其他工商業 |
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||||||
房屋淨值和初級留置權 |
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總計 |
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下表列出了在所述期間記錄的平均減值貸款投資:
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截至以下三個月 |
|
截至以下日期的六個月 |
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6月30日, |
|
6月30日, |
|
||||||||||
(單位:千) |
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2022 |
|
|
2021 |
|
2022 |
|
|
2021 |
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||||
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款 |
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$ |
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$ |
|
$ |
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|
$ |
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商業地產 |
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商業信用額度 |
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其他工商業 |
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房屋淨值和初級留置權 |
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其他消費者 |
|
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||||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
- 30 -
下表列出了在所示期間確認的減值貸款的收付實現制利息收入:
|
|
截至以下三個月 |
|
截至以下日期的六個月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日, |
|
6月30日, |
|
||||||||||
(單位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
商業地產 |
|
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|
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商業信用額度 |
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其他工商業 |
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|
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房屋淨值和初級留置權 |
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|
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其他消費者 |
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- |
|
|
|
|
|
- |
|
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|
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總計 |
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$ |
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|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
注7:貸款損失準備
管理層在確定貸款損失準備的充分性時,廣泛審查了歷史損失的最新趨勢、定性因素,包括相關借款人的貸款集中度和按抵押品類型劃分的貸款集中度,以及個別評估減值的貸款的具體準備金需求。。我們記錄了$
下表概述了所示期間貸款損失準備的變化,以及與貸款損失準備分配、貸款損失準備餘額、基於個人的應收貸款和按貸款組合類別進行的集體減值評估有關的信息。
- 31 -
|
|
截至2022年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
1-4個家庭 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
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||||||
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|
第一留置權 |
|
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住宅 |
|
|
|
|
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|
|
其他 |
|
|
薪水支票 |
|
||||||
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|
住宅 |
|
|
施工 |
|
|
商業廣告 |
|
|
商業廣告 |
|
|
商業廣告 |
|
|
保護 |
|
||||||
(單位:千) |
|
抵押貸款 |
|
|
抵押貸款 |
|
|
房地產 |
|
|
信用額度 |
|
|
和工業 |
|
|
計劃 |
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||||||
貸款損失準備: |
|
|
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|
|
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|
||||||
期初餘額 |
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沖銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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復甦 |
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|
|
|
|
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|
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|
||||||
撥備(學分) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
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期末餘額 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
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期末餘額:與貸款相關 |
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$ |
|
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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||||||
期末餘額:與貸款相關 |
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$ |
|
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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應收貸款: |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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期末餘額:個別 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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期末餘額:集體 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
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家 股權 |
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其他 |
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||||||
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|
免税 |
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|
和初級留置權 |
|
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消費者 |
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|
未分配 |
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總計 |
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貸款損失準備: |
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期初餘額 |
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沖銷 |
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( |
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復甦 |
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條文 |
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期末餘額 |
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$ |
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|
$ |
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期末餘額:與貸款相關 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
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||||||
期末餘額:與貸款相關 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
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應收貸款: |
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||||||
期末餘額 |
|
$ |
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期末餘額:集體 |
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- 32 -
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截至2022年6月30日的6個月 |
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1-4個家庭 |
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第一留置權 |
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住宅 |
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其他 |
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薪水支票 |
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住宅 |
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施工 |
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商業廣告 |
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商業廣告 |
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商業廣告 |
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保護 |
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(單位:千) |
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抵押貸款 |
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抵押貸款 |
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房地產 |
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信用額度 |
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和工業 |
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計劃 |
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貸款損失準備: |
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復甦 |
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條文 |
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房屋淨值 |
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其他 |
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免税 |
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和初級留置權 |
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消費者 |
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未分配 |
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總計 |
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貸款損失準備: |
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期初餘額 |
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復甦 |
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條文 |
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期末餘額 |
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- 33 -
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截至2021年6月30日的三個月 |
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1-4個家庭 |
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第一留置權 |
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住宅 |
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其他 |
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薪水支票 |
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住宅 |
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施工 |
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商業廣告 |
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商業廣告 |
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商業廣告 |
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保護 |
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(單位:千) |
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抵押貸款 |
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抵押貸款 |
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房地產 |
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信用額度 |
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和工業 |
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計劃 |
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貸款損失準備: |
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期初餘額 |
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沖銷 |
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復甦 |
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條文 |
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期末餘額 |
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期末餘額:與貸款相關 |
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期末餘額:與貸款相關 |
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應收貸款: |
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期末餘額 |
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期末餘額:個別 |
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期末餘額:集體 |
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家 股權 |
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其他 |
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免税 |
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和初級留置權 |
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消費者 |
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未分配 |
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總計 |
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貸款損失準備: |
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期初餘額 |
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沖銷 |
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復甦 |
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條文 |
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( |
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期末餘額 |
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期末餘額:與貸款相關 |
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期末餘額:與貸款相關 |
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應收貸款: |
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期末餘額 |
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期末餘額:個別 |
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期末餘額:集體 |
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截至2021年6月30日的6個月 |
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1-4個家庭 |
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第一留置權 |
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住宅 |
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其他 |
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薪水支票 |
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住宅 |
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施工 |
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商業廣告 |
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商業廣告 |
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商業廣告 |
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保護 |
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(單位:千) |
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抵押貸款 |
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抵押貸款 |
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房地產 |
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信用額度 |
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和工業 |
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計劃 |
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貸款損失準備: |
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復甦 |
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撥備(學分) |
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期末餘額 |
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房屋淨值 |
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免税 |
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和初級留置權 |
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消費者 |
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未分配 |
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總計 |
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貸款損失準備: |
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復甦 |
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撥備(學分) |
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該公司確定貸款損失準備的方法包括對定性因素的分析,這些因素被添加到歷史損失率中,以得出這一一般貸款池所需的貸款損失準備總額。定性因素包括:
根據管理層利用評價時提供的相關信息作出的最佳判斷,每個因素都被賦予一個值,以反映改善、穩定或下降的情況。這些定性因素應用於每個產品類別,使評估本身具有主觀性,因為它需要材料估計,隨着獲得更多信息,這些估計可能會受到重大修訂。通過在分析和計算貸款損失準備金的説明中記錄條件的變化,來支持對這些因素的調整。
- 35 -
根據本公司的計算方法彙總的貸款損失撥備分配如下:
|
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June 30, 2022 |
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(單位:千) |
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1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款 |
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住宅建築抵押貸款 |
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商業地產 |
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商業信用額度 |
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其他工商業 |
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特別保留 |
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歷史損失率 |
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免税 |
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房屋淨值和初級留置權 |
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其他消費者 |
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未分配 |
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June 30, 2021 |
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1-4個家庭 |
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第一留置權 |
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住宅 |
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其他 |
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住宅 |
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施工 |
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商業廣告 |
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商業廣告 |
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商業廣告 |
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(單位:千) |
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抵押貸款 |
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抵押貸款 |
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房地產 |
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信用額度 |
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和工業 |
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特別保留 |
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其他 |
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免税 |
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和初級留置權 |
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消費者 |
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總計 |
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歷史損失率 |
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定性因素 |
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其他 |
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注8:止贖房地產
本公司必須披露在每個報告期內因實際佔有止贖房產而持有的房產的賬面價值。
(千美元) |
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數量 |
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6月30日, |
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物業數量 |
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十二月三十一日, |
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止贖的房地產 |
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在2022年6月30日和2021年12月31日,該公司報告了
注9:擔保
除備用信用證外,本公司不會出具任何要求承認或披露責任的擔保。一般來説,所有信用證在開具時都有一年內的到期日。所涉及的信貸風險
- 36 -
開立信用證的方式與向客户提供貸款服務的方式基本相同。公司通常持有支持這些承諾的抵押品和/或個人擔保。該公司有$
附註10:公允價值計量
與公允價值計量和披露相關的會計準則根據這些估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的,規定了估值技術的層次結構。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據,而不可觀察到的投入反映了公司的市場假設。這兩種類型的投入創造了以下公允價值層次:
第1級-截至測量日期,實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級-活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價;以及模型衍生估值,其中所有重要投入和重大價值驅動因素在活躍市場中均可觀察到。
第3級-模型派生的估值,其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察。
公允價值層次結構中的資產或負債水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
在確定公允價值時,本公司採用估值技術,最大限度地利用可觀察到的投入,儘可能最大限度地減少使用不可觀察到的投入,並在評估公允價值時考慮交易對手信用風險。
該公司使用以下方法和重大假設來估計公允價值:
投資證券:可供出售和可出售的股權證券的公允價值從獨立的第三方獲得,並以國家認可的證券交易所(如有)的報價為基礎(第1級)。如果沒有報價,公允價值通過利用矩陣定價來計量,矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術,用於對債務證券進行估值,而不是完全依賴於特定證券的報價,而是依賴證券與其他基準報價證券的關係(第二級)。管理層沒有對從獨立第三方定價服務收到的公允價值報價進行調整。 3級證券是指資產,其公允價值不能通過使用可觀察的衡量標準來確定,例如市場價格或定價模型。3級資產通常非常非流動性,以及公允價值只能使用估計值或風險調整值範圍來計算。管理層將目前適用的貼現率等已知因素應用於這些投資的估值,以確定報告日期的公允價值。
該公司持有兩種公司投資證券,攤銷歷史成本為#美元。
該公司持有2022年收購的一項私募股權證券投資,總價值為#美元。
- 37 -
鑰匙業績指標和與市場有關的投入。由於這項投資仍處於早期籌資階段,因此,這項投資按2022年6月30日的歷史成本計入,因此沒有記錄與這項投資有關的收入或支出。
截至2022年3月31日,本公司持有一家非關聯金融機構的普通股,價值為$
利率衍生品:利率衍生品的公允價值,以公允價值或現金流量對衝為特徵,基於貼現現金流模型計算。所有未來浮動利率現金流量均予預測,而浮動利率現金流量及固定利率現金流量均貼現至估值日期。用於預測現金流和應用適當貼現率的基準利率曲線是通過獲取各種掉期到期日的公開第三方市場報價而建立的。
減值貸款:減值貸款是指公司根據貸款抵押品的公允價值或預期未來現金流的折現值計量減值的貸款。公允價值一般根據第三方對物業的市值評估及/或管理層根據預期收益對營運資金抵押品或貼現現金流的估計而釐定。這些評估可包括最多三種價值評估方法:銷售比較法、收入法(對於可產生收入的財產)和成本法。如有需要,管理層會考慮市場的最新發展或其他因素,例如自估值時起吸納率或市場狀況的變化,以及考慮管理層的處置計劃的預期銷售價值,而對評估價值作出修訂。對評估價值的這種修改可能會導致此類抵押品的估值較低。出售的估計成本是基於類似資產的當前處置成本金額。這些衡量標準被歸類為估值層次結構中的第三級。減值貸款在初始確認或隨後減值時須進行非經常性公允價值調整。如果減值貸款的價值被認為少於未付餘額,貸款損失準備金的一部分將分配給此類貸款。
下表彙總了截至所示日期按公允價值經常性計量的資產,按用於計量公允價值的層次結構內的估值投入水平劃分:
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June 30, 2022 |
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總公平 |
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(單位:千) |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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價值 |
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可供銷售產品組合 |
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債務投資證券: |
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美國財政部、機構和政府支持企業 |
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國家和政治分區 |
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公司 |
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資產支持證券 |
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住房抵押貸款支持-美國機構 |
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抵押貸款債券--美國機構 |
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抵押抵押債券--私人標籤 |
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總計 |
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股權投資證券: |
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普通股--金融服務業 |
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其他證券: |
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按資產淨值衡量的公司 |
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可供出售證券總額 |
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私募股權證券 |
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按資產淨值計量的有價證券 |
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利率互換衍生工具公允價值對衝 |
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利率互換衍生工具現金流對衝 |
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- 38 -
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2021年12月31日 |
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總公平 |
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(單位:千) |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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價值 |
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可供銷售產品組合 |
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債務投資證券: |
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美國財政部、機構和政府支持企業 |
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國家和政治分區 |
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公司 |
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資產支持證券 |
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住房抵押貸款支持-美國機構 |
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抵押貸款債券--美國機構 |
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抵押抵押債券--私人標籤 |
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總計 |
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股權投資證券: |
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普通股--金融服務業 |
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其他證券: |
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按資產淨值衡量的公司 |
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可供出售證券總額 |
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私募股權證券 |
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按資產淨值計量的有價證券 |
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利率互換衍生工具公允價值對衝 |
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$ |
( |
) |
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利率互換衍生工具現金流對衝 |
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( |
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$ |
- |
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( |
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截至2022年6月30日和2021年12月31日,探路者銀行擁有以下按公允價值非經常性基礎計量的資產:
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June 30, 2022 |
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總公平 |
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(單位:千) |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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價值 |
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減值貸款 |
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止贖的房地產 |
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2021年12月31日 |
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總公平 |
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(單位:千) |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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價值 |
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減值貸款 |
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止贖的房地產 |
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下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的額外量化信息,以及在指定日期使用第三級投入來確定公允價值的資產。
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關於第3級公允價值計量的量化信息 |
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估值 |
看不見 |
射程 |
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技術 |
輸入 |
(加權平均) |
At June 30, 2022 |
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減值貸款 |
抵押品的評估 |
評估調整 |
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(銷售方法) |
銷售成本 |
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貼現現金流 |
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關於第3級公允價值計量的量化信息 |
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估值 |
看不見 |
射程 |
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技術 |
輸入 |
(加權平均) |
2021年12月31日 |
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減值貸款 |
抵押品的評估 |
評估調整 |
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(銷售方法) |
銷售成本 |
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貼現現金流 |
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- 39 -
截至2022年6月30日的三個月或六個月內,並無任何資產移入或移出任何公允價值計量水平。
所要求的披露包括金融工具的公允價值信息,無論是否在綜合條件表中確認,對其進行估計是可行的。如無所報市價,則公允價值以使用現值或其他估值技術的估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面,得出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實,而且在許多情況下,無法在工具的即時結算中實現。
公司有各種流程和控制措施,以確保公允價值得到合理估計。本公司對第三方定價服務提供商執行盡職調查程序,以支持他們在估值過程中的使用。
雖然本公司相信其估值方法恰當且與其他市場參與者一致,但使用不同的方法或假設來釐定若干金融工具的公允價值,可能會導致在報告日期對公允價值的估計有所不同。
管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷;然而,任何估計技術都存在固有的弱點。因此,對於幾乎所有金融工具,本文中的公允價值估計不一定表明公司在所示日期的銷售交易中可能實現的金額。估計公允價值金額已於其各自的期末計量,並未於該等各自的日期後就該等財務報表重新評估或更新。因此,這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個期末報告的金額不同。
根據FASB ASC關於公允價值計量和披露的第820主題,金融資產和負債的估值價格代表公司的退出價格或這些工具的出售或轉讓價格。
以下資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計,因為公允價值只為公司的有限部分資產和負債提供了公允價值計算。由於估值技術種類繁多,以及在作出估計時所用的主觀性程度較高,本公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。該公司在估計其金融工具的公允價值披露時,使用了以下方法和假設:
現金和現金等價物-這些資產的賬面價值接近其公允價值,並被歸類為第一級。
聯邦住房貸款銀行股票-這些資產的賬面價值接近其公允價值,並被歸類為2級。
淨貸款-對於經常重新定價的可變利率貸款,公允價值基於賬面金額。其他貸款(例如,固定利率商業房地產貸款、抵押貸款以及商業和工業貸款)的公允價值使用貼現現金流分析,基於目前市場上提供的與信用質量相似的借款人類似條款的貸款利率來估計。貸款價值估計包括基於預期提前還款利率的判斷。貸款(包括減值貸款)的公允價值計量屬於公允價值等級的第三級。
應計應收及應付利息--這些資產的賬面價值接近其公允價值,並被歸類為第1級。
- 40 -
存款-就活期存款(例如,有息和無息支票、存摺儲蓄和某些類型的貨幣管理賬户)披露的公允價值,根據定義等於報告日期的即期應付金額(即其賬面金額),並歸類於公允價值層次結構的第1級。固定利率存款證的公允價值是採用貼現現金流計算方法估計的,該計算方法將市場上當前提供的存款證利率與定期存款的每月預期到期日合計表相對應。定期存款的公允價值計量被歸類於公允價值等級的第二級。
借款-固定/可變期限“子彈頭”結構使用重置資金成本法進行估值。這些借款被貼現到FHLBNY提前曲線。期權結構性借款的公允價值由FHLB確定,適用於包括贖回或轉換期權的借款。如果無法從這一來源獲得市場定價,則從FHLBNY獲得當前的市場指標,並將借款貼現到FHLBNY提前曲線減去適當的利差,以調整期權。這些計量在公允價值層次結構中被歸類為第二級。
次級債務-該公司基於貼現現金流方法從其定價服務中獲得報價,或利用對最近高度相似的交易的觀察,從而產生二級分類。
截至顯示日期,公司金融工具的賬面價值和公允價值如下表所示:
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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公允價值 |
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攜帶 |
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估計數 |
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攜帶 |
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估計數 |
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(單位:千) |
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層次結構 |
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金額 |
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公允價值 |
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金額 |
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公允價值 |
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金融資產: |
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現金和現金等價物 |
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1 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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投資證券--可供出售 |
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2 |
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投資證券--可供出售 |
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NAV |
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投資證券--有價證券 |
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1 |
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投資證券--持有至到期 |
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2 |
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聯邦住房貸款銀行股票 |
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2 |
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淨貸款 |
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3 |
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應計應收利息 |
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1 |
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利率互換衍生工具公允價值對衝 |
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2 |
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財務負債: |
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活期存款、儲蓄、現在和MMDA |
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1 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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定期存款 |
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2 |
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借款 |
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2 |
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次級債務 |
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2 |
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應計應付利息 |
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1 |
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利率互換衍生工具現金流對衝 |
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2 |
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( |
) |
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( |
) |
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- 41 -
注11:利率衍生工具
本公司在業務運作和經濟環境變化方面都面臨一定的風險。作為管理利率風險的一部分,本公司訂立標準化利率衍生合約(指定為套期保值協議),以修改本公司盈利資產和有息負債組合的某些部分的重新定價特徵。本公司將用於管理利率風險的利率對衝協議指定為公允價值對衝或現金流量對衝。利率對衝協議是與符合本公司既定信用標準的交易對手簽訂的,協議包含保護風險方的主要淨額結算、抵押品和/或結算條款。基於對公司信用標準的遵守以及淨額結算、抵押品或結算條款的存在,公司認為,截至2022年6月30日,這些合同所固有的信用風險並不重大。利率對衝協議按公允價值計入其他資產或負債。截至2022年6月30日或2021年12月31日,公司沒有未被指定為套期保值協議的重大衍生品合同。
由於利率波動,固定利率資產和負債將按公允價值升值或貶值。當有效對衝時,這種升值或貶值一般會被與對衝資產及負債掛鈎的衍生工具的公允價值變動所抵銷。這種策略被稱為公允價值對衝。在公允價值對衝中,衍生工具的公允價值(利率對衝協議)和被套期保值項目的公允價值變動計入公司的綜合資產負債表,相應的收益或虧損在當期收益中確認。利率對衝協議和對衝項目的公允價值變動之間的差額代表對衝無效,並被記錄為對各自對衝項目的利息收入或利息支出的調整。
與浮動利率資產和負債相關的現金流將隨着基礎利率指數的變化而波動。當有效對衝時,與浮動利率資產或負債有關的現金流量增加或減少一般會被指定為對衝工具的衍生工具的現金流量變動所抵銷。這種策略被稱為現金流對衝。在現金流對衝中,衍生工具收益或損失的有效部分最初報告為其他全面收益的組成部分,隨後當預測交易影響收益時重新分類為收益。衍生工具現金流量套期保值損益的無效部分與公允價值套期保值類似。
在該公司可能獲得的一系列利率對衝合同中,有利率掉期和利率上限(或下限)合同。該公司使用利率掉期、上限或下限合約作為其利率風險管理戰略的一部分。利率互換涉及從交易對手處收取可變金額,以換取公司在協議有效期內支付固定款項,而不交換相關名義金額。利率上限是一種利率衍生品,買方在指數利率超過合同商定的執行價格利率的每個合同期結束時收到付款。上限合同的購買者將繼續受益於高於執行價的任何利率上升。同樣,利率下限是一種衍生品合同,在這種合同中,買方在利率低於商定執行價格的每個期間結束時收到付款。底價合同的購買者將繼續從低於執行價格的任何利率下降中受益。
- 42 -
本公司在綜合條件報表中按公允價值記錄各種套期保值。本公司對這些衍生工具的會計處理是基於在每個衍生工具的合同條款開始時確定的工具對衝名稱。
(單位:千) |
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對衝資產的賬面價值為 |
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2022年6月30日套期保值資產賬面值計入公允價值套期保值收益的累計金額 |
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對衝資產的賬面價值為 |
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套期資產於2021年12月31日賬面值計入公允價值套期保值收益的累計金額 |
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資產負債表中包含套期保值項目的項目: |
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可供出售的證券(1) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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應收貸款 (2) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
下表顯示了該公司在2022年6月30日和2021年12月31日被指定為保監處現金流對衝的衍生品的税前損益:
(單位:千) |
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June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
公平市價調整利率互換 |
|
|
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|
( |
) |
|||
綜合收益合計損益 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
在2022年6月30日和2021年12月31日為現金流對衝確認的對衝無效金額對公司的綜合經營業績並不重要。如果部分或全部對衝不再被視為有效,則計入累計其他全面虧損的部分或全部金額將重新歸類為當期收益。管理層認為,套期保值在各自套期保值合同的剩餘期限內將保持完全有效。利率對衝協議的公允價值變動主要是由於指數利率變動以及對衝工具的計量日期與合約到期日之間每季度的時間縮短所致。
本公司透過與各合約交易對手訂立雙邊信貸支援協議,管理其在利率互換交易中的潛在信貸風險。這些協議要求對超過規定的最低門檻金額的信用敞口進行抵押。2022年6月30日,該公司以有息可退還的託管安排持有現金,金額為#美元。
- 43 -
附註12:累計其他全面(虧損)收益
下表彙總了所示期間累計其他綜合(虧損)收入(“AOCI”)的税後淨額組成部分的變動情況。
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截至2022年6月30日的三個月 |
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|||||||||||||||||
(單位:千) |
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退休 |
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未實現 |
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未實現收益 |
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未實現收益 |
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總計 |
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期初餘額 |
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改敍前的其他綜合(虧損)收入 |
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從AOCI重新分類的金額 |
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期末餘額 |
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截至2021年6月30日的三個月 |
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(單位:千) |
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退休 |
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未實現收益 |
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未實現 |
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未實現虧損 |
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總計 |
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期初餘額 |
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) |
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改敍前的其他全面收入 |
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從AOCI重新分類的金額 |
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期末餘額 |
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( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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截至2022年6月30日的6個月 |
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(單位:千) |
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退休 |
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未實現虧損 |
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未實現 |
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未實現收益 |
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總計 |
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期初餘額 |
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) |
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$ |
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( |
) |
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( |
) |
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改敍前的其他綜合(虧損)收入 |
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從AOCI重新分類的金額 |
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期末餘額 |
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$ |
( |
) |
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截至2021年6月30日的6個月 |
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(單位:千) |
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退休 |
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未實現收益 |
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未實現 |
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未實現虧損 |
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總計 |
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期初餘額 |
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改敍前的其他全面收入 |
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從AOCI重新分類的金額 |
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期末餘額 |
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) |
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$ |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
- 44 -
下表列出了AOCI各組成部分在所示期間重新分類的金額:
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金額重新分類 |
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金額重新分類 |
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來自AOCI(1) |
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來自AOCI(1) |
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(未經審計) |
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(未經審計) |
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(單位:千) |
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截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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AOCI的詳細信息(1)組件 |
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損益表中受影響的項目 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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退休計劃項目 |
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退休計劃淨虧損 |
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薪酬和員工福利 |
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税收效應 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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可供出售的證券 |
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出售證券的已實現收益 |
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銷售和贖回的淨收益 |
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税收效應 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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有關更多信息,請參見注釋5。
注13:非利息收入
本公司列出了有關本公司所列期間非利息收入的下表。
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這三個月 |
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六個月來 |
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截至6月30日, |
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截至6月30日, |
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(單位:千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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服務費 |
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基金費用不足 |
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與存款有關的費用 |
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自動取款機收費 |
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總服務費 |
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費用收入 |
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保險佣金 |
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投資服務收入 |
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自動櫃員機收費附加費 |
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收取銀行屋租金 |
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手續費總收入 |
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信用卡收入 |
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借記卡轉換費 |
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商户卡費 |
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信用卡總收入 |
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抵押手續費收入和出售貸款的實現收益 |
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貸款服務費 |
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出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的淨收益 |
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抵押貸款手續費收入和出售的實現收益總額 |
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總計 |
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銀行擁有的人壽保險的收益和收益 |
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出售和贖回投資的淨收益 |
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(虧損)有價證券收益 |
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出售房舍和設備的淨收益 |
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其他雜項收入 |
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非利息收入總額 |
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- 45 -
以下是對ASC 606指南範圍內的主要收入的討論:
附註14:租約
根據不可撤銷的協議,該公司擁有某些銀行辦公室和土地的運營和融資租賃。
租賃費用的構成如下:
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截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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(單位:千) |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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經營租賃成本 |
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融資租賃成本 |
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與租賃有關的補充現金流量信息如下:
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截至以下三個月 |
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截至以下日期的六個月 |
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(單位:千) |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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為計入租賃負債的金額支付的現金: |
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來自經營租賃的經營現金流 |
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融資租賃的營運現金流 |
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融資租賃產生的現金流 |
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- 46 -
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
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(單位:千,租期和貼現率除外) |
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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經營租賃: |
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經營性租賃使用權資產 |
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經營租賃負債 |
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融資租賃: |
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融資租賃負債 |
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加權平均剩餘租期: |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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加權平均貼現率: |
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經營租約 |
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% |
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融資租賃 |
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租賃負債的到期日如下:
截至6月30日的12個月, |
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(單位:千) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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最低租賃付款總額 |
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該公司擁有某些物業,並以市場價格出租給與其無關的第三方。租金收入為#美元。
注15:新冠肺炎
世界衞生組織於2020年3月11日宣佈新冠肺炎為全球大流行。在美國,到2020年3月底,新冠肺炎病毒的快速傳播促使多個聯邦和紐約州當局發佈緊急聲明併發布行政命令,以限制疾病的傳播。這些措施包括嚴格限制國際和國內旅行,限制公共集會,執行社會距離和消毒議定書,關閉學校,下令設立庇護所,並要求對公眾關閉所有非必要的企業。
由於最初和持續的疫情以及政府對此採取的應對措施,冠狀病毒的傳播導致我們修改了我們的業務做法,在某些情況下,我們的業務做法得到了很大的改善。這些修改包括對員工旅行、員工工作地點的限制,以及取消實際參加會議、活動和會議。在疫情期間限制最嚴格的時期,該公司讓許多員工遠程工作,顯著減少了客户與員工和其他客户的實物接觸,直到2021年第二季度,紐約州放鬆了大部分安全要求。截至2022年6月30日,世行的辦公室和分行完全向公眾開放,世行的幾乎所有業務都已恢復到大流行前的狀況。某些以前放寬的社會距離和安全協議可能必須在當地或該國其他地區恢復,而且有可能在未來廣泛恢復這種協議。這些不同的協議恢復行動對公司運營的經濟影響目前還不能確定。為了……的最大利益
- 47 -
對於我們的員工、客户和業務合作伙伴,我們將採取進一步的行動,重點放在安全方面,以滿足政府當局未來可能提出的要求。
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月27日簽署成為法律,以各種形式向企業和消費者提供財政援助,包括建立和資助Paycheck保護計劃(“PPP”)。此外,CARE法案還制定了許多影響金融服務提供商(如公司)運營的指令,包括聯邦支持的抵押貸款的容忍計劃,以及保護借款人免受因與國家緊急狀態有關的貸款安排而產生的負面信用報告的影響。銀監會發布指導意見,鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人。該公司致力於幫助受新冠肺炎影響的企業和消費者客户。
注16:關聯方交易:
在正常業務過程中,本公司已向若干董事、行政人員及其聯營公司(統稱為“關聯方”)發放貸款。截至2022年6月30日或2021年12月31日,沒有一筆關聯方貸款被歸類為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。
以下是截至2022年6月30日的六個月和截至2021年12月31日的年度內與向關聯方提供貸款相關的活動:
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6月30日, |
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十二月三十一日, |
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(單位:千) |
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2022 |
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2021 |
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年初餘額 |
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起源和關聯方添加 |
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本金支付和關聯方轉移 |
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期末餘額 |
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項目2--FINA管理層的討論與分析財務狀況和經營結果(未經審計)
一般信息
該公司是一家總部設在紐約州奧斯威戈的馬裏蘭州公司。該公司100%由公眾股東持有。本公司的主要業務是投資於由本公司100%擁有的紐約州特許商業銀行--探路者銀行(“該銀行”)。該銀行有兩個全資擁有的運營子公司,即探路者風險管理公司(“PRMC”)和Whispering Oaks Development Corp.(“PRMC”)。所有重要的公司間賬户和活動都已在合併中取消。雖然本公司透過其附屬公司PRMC擁有Fitzgibons Agency,LLC(“Fitzgibons”或“Agency”)51%的會員權益,但本公司須將Fitzgibons的100%合併於綜合財務報表內。本公司不擁有的49%,在合併財務報表中作為非控股權益單獨入賬。截至2022年6月30日,公司及其子公司的綜合資產總額為13.6億美元,綜合負債總額為12.5億美元,股東權益為1.077億美元,非控股權益為40.7萬美元,佔非公司所有的菲茨吉本公司的49%。
以下討論回顧了該公司在2022年6月30日的財務狀況,以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的經營結果。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何其他時期的預期結果。
以下資料的標題為“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”,並假定中期財務報表的使用者已閲讀或有權查閲本公司截至2021年12月31日的最新經審計財務報表及附註,以及管理層對截至2021年12月31日向美國證券交易委員會提交的2021年年報10-K表格(“綜合年度財務報表”)所載財務狀況及經營成果的討論及分析。
- 48 -
和2020年,以及隨後的兩年結束。因此,在項目2的其餘部分中,只討論財務狀況和業務結果的實質性變化。
關於前瞻性陳述的聲明
本文中包含的某些陳述屬於1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。本報告包含基於假設的前瞻性陳述,可能描述公司的未來計劃、戰略和預期。這些前瞻性陳述通常通過使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”或類似的表述來識別。公司預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。可能對公司及其子公司的運營產生重大不利影響的因素包括但不限於:
上述因素中的任何一個或組合都可能對我們的業務、財務狀況以及運營和前景的結果產生負面影響。在評價前瞻性陳述時應考慮到這些風險和不確定性,不應過分依賴此類陳述。除非適用的法律或法規另有要求,否則公司不承諾,也不特別不承擔任何義務,公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果,以反映陳述日期之後的事件或情況,或反映預期或意外事件的發生。
新冠肺炎迴應
世界衞生組織於2020年3月11日宣佈新冠肺炎為全球大流行。在美國,到2020年3月底,新冠肺炎病毒的快速傳播促使多個聯邦和紐約州當局發佈緊急聲明併發布行政命令,以限制疾病的傳播。這些措施包括嚴格限制國際和國內旅行,限制公共集會,執行社會距離和消毒議定書,關閉學校,下令設立庇護所,並要求對公眾關閉所有非必要的企業。
由於最初和持續的疫情以及政府對此採取的應對措施,冠狀病毒的傳播導致我們修改了我們的業務做法,在某些情況下,我們的業務做法得到了很大的改善。這些修改包括對員工旅行、員工工作地點的限制,以及取消實際參加會議、活動和會議。在疫情期間最嚴格的時期,該公司讓許多員工遠程工作,顯著減少了客户與員工和其他客户的實物接觸,直到2021年第二季度,
- 49 -
紐約州放鬆了大部分安全要求。截至2022年6月30日,世行的辦公室和分行完全向公眾開放,世行的幾乎所有業務都已恢復到大流行前的狀況。某些以前放寬的社會距離和安全協議可能必須在當地或該國其他地區恢復,而且有可能在未來廣泛恢復這種協議。這些不同的協議恢復行動對公司運營的經濟影響目前還不能確定。為了員工、客户和業務合作伙伴的最大利益,我們將採取進一步行動,重點放在安全方面,以滿足政府當局未來可能的要求。
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月27日簽署成為法律,以各種形式向企業和消費者提供財政援助,包括建立和資助Paycheck保護計劃(“PPP”)。此外,CARE法案還制定了許多影響金融服務提供商(如公司)運營的指令,包括聯邦支持的抵押貸款的容忍計劃,以及保護借款人免受因與國家緊急狀態有關的貸款安排而產生的負面信用報告的影響。銀監會發布指導意見,鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人。該公司一直致力於幫助受新冠肺炎影響的企業和消費者客户。
工資保障計劃
世行參與了由美國財政部資助、並由美國小企業管理局根據《CARE法案》和隨後的立法進行管理的所有幾輪PPP。PPP貸款的利率為1.0%,貸款期限為兩年或五年。SBA為向符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款提供擔保。借款人的購買力平價貸款的全部本金,包括任何應計利息,只要維持企業的僱員和薪酬水平,並將貸款收益用於符合資格的支出,就有資格從購買力平價下的貸款豁免金額中扣除。購買力平價於2021年5月結束。與該公司購買力平價貸款相關的信息包括在下表中:
未經審計 |
|
截至以下三個月 |
|
|
截至以下日期的六個月 |
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||||||||||
(單位:千,貸款額除外) |
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June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||||
期內發放的購買力平價貸款數目 |
|
|
- |
|
|
|
57 |
|
|
|
- |
|
|
|
478 |
|
當期產生的購買力平價貸款資金餘額 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,882 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
36,369 |
|
該期間免除的購買力平價貸款數量 |
|
96 |
|
|
|
143 |
|
|
|
189 |
|
|
|
349 |
|
|
當期免除的購買力平價貸款餘額 |
|
$ |
2,321 |
|
|
$ |
23,985 |
|
|
$ |
8,417 |
|
|
$ |
42,566 |
|
當期確認的遞延PPP手續費收入 |
|
$ |
267 |
|
|
$ |
735 |
|
|
$ |
547 |
|
|
$ |
1,147 |
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(單位:千) |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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期末未賺取購買力平價遞延費用收入 |
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$ |
172 |
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$ |
1,720 |
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(單位:千,貸款額除外) |
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數 |
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天平 |
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自成立以來的購買力平價貸款總額 |
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1,177 |
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$ |
111,721 |
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自成立以來免除的購買力平價貸款總額 |
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1,110 |
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|
$ |
106,844 |
|
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截至2022年6月30日的PPP貸款總額 |
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67 |
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$ |
4,877 |
|
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關鍵會計估計的應用
該公司的綜合季度財務報表是根據美國公認的會計原則編制的,並遵循銀行業的慣例。應用這些原則要求管理層作出估計、假設和判斷,這些估計、假設和判斷會影響合併季度財務報表和附註中報告的金額。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表日期的可用信息;因此,隨着這些信息的變化,財務報表可能反映不同的估計、假設和判斷。某些會計政策本質上更依賴於估計、假設和判斷的使用,因此,產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。估計、假設和判斷是必要的,當資產和
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負債必須按公允價值記錄,或當資產或負債需要根據未來事件進行記錄時。按公允價值計入資產和負債必然會導致更多的財務報表波動。用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息以市場報價為基礎,或由獨立的第三方來源(如有)提供。當無法獲得第三方信息時,管理層將真誠地估計估值調整。
本公司遵循的最重要會計政策載於年度經審核綜合財務報表附註1。這些政策,連同其他財務報表附註和本討論中的披露,提供了有關合並季度財務報表中重大資產和負債如何估值以及如何確定這些價值的信息。根據所使用的估值技術及財務報表金額對相關金額的方法、假設及估計的敏感性,管理層已將貸款損失準備、遞延所得税、退休金債務、非暫時性減值的投資證券評估、為會計及披露目的而進行的公允價值估計及商譽評估列為最需要作出主觀及複雜判斷的會計範疇。隨着新信息的出現,這些領域可能是最需要修改的領域。
貸款損失準備是管理層對貸款組合中可能存在的貸款損失的估計。確定貸款損失準備的金額被認為是一項關鍵的會計估計,因為它需要對與減值貸款的預期未來現金流量的金額和時間、基於歷史損失經驗的同類貸款池的估計虧損以及考慮當前經濟趨勢和狀況的估計的使用做出重大判斷,所有這些都可能受到重大變化的影響。
我們的貸款和租賃損失準備政策確立了根據以下各項選擇要計提減值的貸款的標準:
住宅和消費貸款:
商業銀行和貸款、商業房地產和免税貸款:
減值乃釐定預期未來現金流量的現值,或就抵押品依賴型貸款而言,抵押品經市況及銷售費用調整後的公允價值與貸款賬面價值比較而釐定的減值。對於所有其他貸款和租賃,本公司使用一般分配方法,建立撥備,以估計每個風險評級類別可能發生的損失。
遞延所得税資產和負債採用負債法確定。在這種方法下,淨遞延税項資產或負債被確認為未來的税收後果。這是由於現有資產和負債的財務報表賬面值及其各自的税基以及淨營業和資本虧損結轉之間的差異所致。遞延税項資產及負債按適用於預期收回或結算暫時性差額的年度應納税所得額的制定税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括制定日期在內的期間的所得税支出中確認。如果目前可獲得的關於未來的證據使人對遞延税項資產變現的可能性產生懷疑,則建立估值津貼。對未來應課税收入水平的判斷,包括被視為資本的水平,本質上是主觀的,並隨着監管和商業因素的變化而持續審查。
2021年4月7日,紐約州議會批准了全面的税收立法,作為該州2022財年預算的一部分。這項立法包括增加對企業和高收入個人的税收,以及其他税法修訂。其他規定包括對房地產轉讓税的修訂。這項立法增加了公司的
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對於業務收入基數超過500萬美元的納税人,從2021年1月1日或之後到2024年1月1日之前的納税年度,特許經營税率從6.5%降至7.25%。此外,此前計劃逐步取消資本基税的計劃也被推遲。從2021年開始,資本基準率將降至0%。該立法規定,自2021年1月1日起至2024年1月1日之前的納税年度,税率為0.1875%,2024年起生效。
該公司的有效税率通常不同於21%的聯邦法定税率,這主要是由於紐約州的所得税,部分抵消了來自特定類型的投資證券和貸款、銀行擁有的人壽保險的免税收入,以及在較小程度上利用低收入住房税收抵免。與聯邦法定聯邦税率的其他差異是由於與州所得税有關的過渡性調整的影響。此外,某些激勵性股票期權活動的税收效應可能會零星地降低公司的有效税率。
我們維持一項覆蓋大多數員工的非繳費固定收益養老金計劃。該計劃根據服務年限和最終平均工資提供確定的福利。2012年5月14日,我們通知我們的員工,我們決定凍結該計劃下的參與和福利應計項目,主要是為了減少維持固定福利計劃可能帶來的一些收益波動。養老金和退休後福利計劃的負債和支出是基於對未來事件的精算假設;包括計劃資產的公允價值、利率和公司必須提供這些福利的時間長度。管理層使用的假設在綜合年度財務報表附註14中討論。
本公司所有可供出售的投資均按公允價值計提,任何未實現的收益或虧損均作為股東權益調整列報,並計入累計的其他全面收益(虧損),但計入收益的債務證券減值損失和股權證券的非臨時性減值(OTTI)中與信貸相關的部分除外。該公司充分實現其在各種證券(包括公司債務證券)投資的價值的能力取決於發行機構的基本信譽。在評估債務證券(包括可供出售和持有至到期)投資組合的暫時性減值損失時,管理層考慮(1)我們是否打算出售該證券;(2)如果“更有可能”,我們將被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券;或(3)如果預期現金流的現值不足以收回整個攤餘成本基礎。當持有至到期或可供出售的證券的公允價值低於其攤銷成本基礎時,評估是否存在OTTI。本公司在決定是否存在潛在的OTTI以及債務證券預計將在多長時間內收回時,會考慮許多因素。考慮的主要因素是(1)公允價值低於攤餘成本基礎的時間長度和程度;(2)發行和(擔保人,如有)的財務狀況以及與證券、行業或地理區域具體相關的不利條件;(3)證券發行人未能按計劃支付利息或本金;(4)國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)對證券評級的任何變化。, 以及(5)信用增強(如果有的話)的存在,包括聯邦政府或其任何機構的擔保。
公允價值的估計對我們的幾項資產具有重要意義;包括可供出售和可銷售的股權投資證券、無形資產、喪失抵押品贖回權的房地產,以及在評估貸款時的貸款抵押品價值。這些都是以公允價值或成本或公允價值中的較低者記錄的。公允價值根據第三方來源(如有)確定。此外,美國普遍接受的會計原則要求披露金融工具的公允價值,作為年度經審計綜合財務報表附註的一部分。我們可供出售證券的公允價值可能受到許多因素的影響,包括市場利率、提前還款速度、貼現率和收益率曲線的形狀。
可供出售證券的公允價值來自獨立的第三方定價服務。在可能的情況下,公允價值基於國家認可的證券交易所的報價。如果沒有報價,公允價值將使用類似基準證券的報價市場價格來計量。管理層沒有對定價來源提供的公允價值報價進行調整。有價證券的公允價值是基於類似基準證券的國家認可證券交易所的報價。止贖房地產的公允價值和不良貸款的基本抵押品價值通常是根據第三方的評估減去估計的銷售成本來確定的。必要時,評估會更新,以反映市場狀況的變化。
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管理層對我們每個報告單位的商譽進行年度評估,以確定可能出現的減值。根據2021年12月31日的評估結果,管理層已確定截至該日商譽的賬面價值沒有減值。管理層將不斷評估可能影響銀行或其資產公允價值的所有相關經濟和運營因素,包括商譽。如果當前的大流行病或其未來的經濟後果需要對世界銀行的業務進行重大和持續的改變,將更頻繁地對世界銀行的商譽估值進行重新評估。
最近發生的事件
2022年6月24日,該公司宣佈,其董事會宣佈,在截至2022年6月30日的財政季度,公司有表決權普通股和無表決權普通股的現金股息為每股0.09美元,發行的認股權證的現金股息為每股0.09美元。股息將於2022年7月15日支付給所有登記在冊的股東,並於2022年8月12日支付。
業務概述和結果
以下是公司2022年第二季度至2021年第二季度經營業績的重要亮點。
以下是2022年前6個月至2021年前6個月期間公司經營業績的重要亮點。
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以下是2021年12月31日至2022年6月30日期間財務狀況的重大變化。此外,以下數據反映了2022年6月30日至2021年6月30日期間資產質量指標的重大變化。
在截至2022年6月30日的三個月中,該公司的淨收益為330萬美元,而截至2021年6月30日的三個月的淨收益為300萬美元。淨收益增加264,000美元的主要原因是撥備支出減少了870,000美元,所得税撥備減少了71,000美元,利息支出減少了122,000美元,但利息和紅利收入減少了360,000美元,非利息支出增加了301,000美元,非利息收入減少了138,000美元。
截至2022年6月30日的三個月,扣除貸款損失準備前的淨利息收入減少23.8萬美元,降幅2.33%,至1,000萬美元,而2021年同期為1,020萬美元。這主要是由於貸款證券組合和投資證券組合的平均收益率均下降所致。這些下降導致截至2022年6月30日的三個月的有息資產收益率下降34個基點至3.69%,而去年同期為4.03%。與2021年同期相比,2022年第二季度有息負債的平均成本下降8個基點,部分抵消了淨利息收入的減少,但有息負債的平均餘額增加了4660萬美元,部分抵消了這一下降。
截至2022年6月30日的季度,與2021年同期相比,非利息收入減少了13.8萬美元,降幅為9.6%,這主要是由於可出售股票證券的淨收益減少了7.8萬美元,存款服務費減少了7.4萬美元,其他費用、佣金和費用減少了4.4萬美元。貸款服務費和保險代理收入分別增加5.8萬美元,部分抵消了這些減少額。與去年同期相比,截至2022年6月30日的三個月,所有其他非利息收入類別淨額減少5.8萬美元。
2022年第二季度的非利息支出總額為710萬美元,比2021年同期的680萬美元增加了30.1萬美元,增幅為4.4%。這一增長主要是由於薪金和員工福利支出增加28.4萬美元,即8.1%。數據處理費用減少13.7萬美元,或20.9%,部分抵消了工資和員工福利費用的增加,這主要是由於與通過合同重新談判活動獲得的第三方供應商退款有關的自動取款機處理費用減少所致。
管理層在確定貸款損失準備的充分性時,廣泛審查貸款組合的規模和構成的最新趨勢、歷史損失經驗、定性因素以及個別評估減值的貸款的特定準備金需求。截至2022年6月30日的三個月,我們記錄了59,000美元的貸款損失準備金,而去年同期為929,000美元。這一撥備反映了(1)在確定貸款損失準備的充分性時所使用的定性因素,(2)貸款組合的規模,以及(3)拖欠和非應計貸款。第二季度的貸款損失準備金反映了考慮到貸款增長和資產質量指標而增加的準備金。對信貸敏感的投資組合繼續受到仔細監測,世行將始終如一地採用其貸款分類和建立準備金的方法來分析這些投資組合。
- 54 -
與去年同期相比,由於淨收益(比率中的分子)和平均資產(比率中的分母)增加的綜合影響,公司的平均資產回報率增加了4個基點,達到0.99%。與2021年同期相比,2022年第二季度平均資產增加,原因是平均投資證券和平均貸款分別增加7400萬美元和700萬美元。與2021年同期相比,2022年第二季度的平均有息存款增加了6710萬美元。存款增加主要是由於季節性的徵税時間、經紀存款的增加以及商業銀行關係的持續增長所導致的市政存款流入和流出。與2021年同期相比,MMDA平均賬户增加了2240萬美元。
該公司截至2022年6月30日的6個月的淨收益為620萬美元,而截至2021年6月30日的6個月的淨收益為520萬美元。淨收入增加100萬美元的主要原因是貸款損失準備金減少了180萬美元,利息支出減少了98.9萬美元。非利息支出增加91.7萬美元,非利息收入減少38萬美元,利息和紅利收入減少32萬美元,部分抵消了淨收入的增加。
截至2022年6月30日的6個月,扣除貸款損失準備金前的淨利息收入增加了66.9萬美元,達到1,940萬美元,而2021年同期為1,880萬美元。與去年同期相比,截至2022年6月30日的6個月的利息支出減少了98.9萬美元,降至320萬美元。截至2022年6月30日止六個月的平均有息負債利率較上年同期下降22個基點,但平均有息負債則增加3,020萬元,增幅為3.1%。2022年前六個月的平均貸款比去年同期增加了140萬美元,即0.16%, 而平均貸款利息收益率下降23個基點,導致截至2022年6月30日的六個月的貸款利息收入與上年同期相比減少965,000美元。截至2022年6月30日的六個月,來自投資證券的收入增加了630,000美元,增幅為14.4%,達到500萬美元。
與2021年同期相比,截至2022年6月30日的6個月,非利息收入減少了38萬美元。與2021年同期的201,000美元收益相比,有價證券的淨收益減少了244,000美元,房地和設備的銷售沒有收益。與2021年同期相比,存款賬户的服務費和止贖房地產銷售的淨收益也分別減少了14.7萬美元和8.4萬美元。其他費用、佣金和手續費、貸款服務費、保險代理收入和銀行人壽保險收入分別增加12.7萬美元、8.5萬美元、7.7萬美元和3.1萬美元。這些類別的非利息收入淨增加的部分原因是該公司更加註重戰略重點,以改善經常性非利息收入。
2022年前6個月的非利息支出總額為1,440萬美元,比上年同期的1,350萬美元增加了917,000美元,增幅為6.8%。這一增長主要是由於工資和員工福利支出增加992,000美元,或14.5%,主要包括工資增加443,000美元,或8.8%,作為遞延支出的工資減少361,000美元,員工福利增加139,000美元,以及所有其他工資和員工福利支出淨增加49,000美元。薪金增加443 000美元的主要原因是2022年初頒佈並持續到全年的個人薪金增加,以及工作人員人數的小幅增加。該公司在認為適當的情況下增加了其薪酬結構,以有效地應對我們市場內的通脹和競爭壓力,以招聘和留住人才。遞延薪金減少361 000美元的主要原因是,與前一年相比,2022年購買力平價貸款數額有所減少。該公司在2021年上半年發起了3640萬美元的PPP貸款,在2022年上半年發起了0美元的PPP貸款。員工福利支出增加了13.9萬美元,這與2022年人員編制和工資的增加是一致的。
2022年前六個月,我們記錄了161,000美元的貸款損失準備金,而去年同期為200萬美元。這一撥備反映了(1)在確定貸款損失準備的充分性時所使用的定性因素,(2)貸款組合的規模,以及(3)拖欠和非應計貸款。與2021年同期相比,2022年上半年的貸款損失準備金有所下降,這主要是由於與上一年同期相比,本公司在確定2022年撥備時使用的定性因素有所改善。這些定性因素的改善是由於觀察到的經濟改善
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在2020年和2021年上半年新冠肺炎疫情最嚴格的階段得到緩解後,2021年下半年和2022年上半年的情況有所好轉。對信貸敏感的投資組合繼續受到密切監控。關於資產質量的進一步討論,請參閲下文的資產質量一節,因為它與貸款損失準備有關。
與去年同期相比,平均資產回報率上升13個基點至0.94%,這是由於截至2022年6月30日的六個月期間的淨收益增幅(比率的分子)高於同期平均資產(比率的分母)的增長率。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的六個月期間,由於投資證券增加了5780萬美元,平均資產增加了。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的6個月,平均有息負債增加了3020萬美元。存款增加的主要原因是,由於税收的季節性時間安排、經紀存款的增加以及商業銀行關係的持續增長,市政存款流入和流出。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的6個月平均定期存款減少了440萬美元。
淨利息收入
淨利息收入是公司用於支付運營費用和計提貸款損失的主要運營收入來源。它是指貸款、有息存款和投資證券的利息超過存款和其他有息負債所支付的利息。淨利息收入和淨息差的變化是生息資產、計息負債、相關收益和相關融資成本的數量和組成之間相互作用的結果。
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下表列出了有關所示期間的平均有息資產和有息負債以及平均收益率和利率的資料。表中的利息收入和綜合收益信息沒有根據税收等價性進行調整。平均值是根據期間內每個月的每日平均餘額除以期間內的天數來計算的。收益率和賺取的金額包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的貸款費用分別為48.7萬美元和100萬美元。貸款手續費同比減少的主要原因是購買力平價貸款手續費收入減少。在這些計算中,非應計貸款已計入計息資產。
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(未經審計) |
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截至6月30日的三個月, |
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2022 |
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2021 |
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|
平均值 |
|
|
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平均值 |
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||||||
未經審計 |
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平均值 |
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|
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|
收益率/ |
|
|
平均值 |
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收益率/ |
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(千美元) |
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天平 |
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利息 |
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成本 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
成本 |
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生息資產: |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款 |
|
$ |
863,369 |
|
|
$ |
8,974 |
|
|
|
4.16 |
% |
|
$ |
856,380 |
|
|
$ |
9,784 |
|
|
|
4.57 |
% |
應税投資證券 |
|
|
351,952 |
|
|
|
2,574 |
|
|
|
2.93 |
% |
|
|
303,858 |
|
|
|
2,239 |
|
|
|
2.95 |
% |
免税投資證券 |
|
|
37,088 |
|
|
|
143 |
|
|
|
1.54 |
% |
|
|
11,226 |
|
|
|
42 |
|
|
|
1.50 |
% |
出售的聯邦基金和賺取利息的存款 |
|
|
17,871 |
|
|
|
15 |
|
|
|
0.34 |
% |
|
|
24,948 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.02 |
% |
生息資產總額 |
|
|
1,270,280 |
|
|
|
11,706 |
|
|
|
3.69 |
% |
|
|
1,196,412 |
|
|
|
12,066 |
|
|
|
4.03 |
% |
非息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他資產 |
|
|
74,842 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
80,159 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
貸款損失準備 |
|
|
(13,039 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(14,016 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
未實現(虧損)淨收益 |
|
|
(9,268 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,872 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
1,322,815 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,264,427 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Now帳户 |
|
$ |
105,612 |
|
|
$ |
78 |
|
|
|
0.30 |
% |
|
$ |
92,412 |
|
|
$ |
74 |
|
|
|
0.32 |
% |
資金管理賬户 |
|
|
16,467 |
|
|
|
4 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
15,988 |
|
|
|
4 |
|
|
|
0.10 |
% |
MMDA帳户 |
|
|
261,203 |
|
|
|
312 |
|
|
|
0.48 |
% |
|
|
238,791 |
|
|
|
241 |
|
|
|
0.40 |
% |
儲蓄和俱樂部賬户 |
|
|
140,365 |
|
|
|
50 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
|
121,584 |
|
|
|
40 |
|
|
|
0.13 |
% |
定期存款 |
|
|
385,049 |
|
|
|
690 |
|
|
|
0.72 |
% |
|
|
372,807 |
|
|
|
785 |
|
|
|
0.84 |
% |
次級債務 |
|
|
29,619 |
|
|
|
430 |
|
|
|
5.81 |
% |
|
|
32,643 |
|
|
|
408 |
|
|
|
5.00 |
% |
借款 |
|
|
70,574 |
|
|
|
165 |
|
|
|
0.94 |
% |
|
|
88,109 |
|
|
|
299 |
|
|
|
1.36 |
% |
計息負債總額 |
|
|
1,008,889 |
|
|
|
1,729 |
|
|
|
0.69 |
% |
|
|
962,334 |
|
|
|
1,851 |
|
|
|
0.77 |
% |
無息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
活期存款 |
|
|
194,287 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
187,877 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他負債 |
|
|
11,263 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,598 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債 |
|
|
1,214,439 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,161,809 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
108,376 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
102,618 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
1,322,815 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,264,427 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
9,977 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,215 |
|
|
|
|
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.26 |
% |
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.14 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.42 |
% |
||||
平均生息資產比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
125.91 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
124.32 |
% |
- 57 -
|
|
截至6月30日的6個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||||
未經審計 |
|
平均值 |
|
|
|
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
收益率/ |
|
||||||
(千美元) |
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
成本 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
成本 |
|
||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款 |
|
$ |
854,374 |
|
|
$ |
17,666 |
|
|
|
4.14 |
% |
|
$ |
852,972 |
|
|
$ |
18,631 |
|
|
|
4.37 |
% |
應税投資證券 |
|
|
340,684 |
|
|
|
4,742 |
|
|
|
2.78 |
% |
|
|
306,278 |
|
|
|
4,302 |
|
|
|
2.81 |
% |
免税投資證券 |
|
|
34,917 |
|
|
|
261 |
|
|
|
1.49 |
% |
|
|
11,495 |
|
|
|
71 |
|
|
|
1.24 |
% |
出售的聯邦基金和賺取利息的存款 |
|
|
24,812 |
|
|
|
19 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
|
28,660 |
|
|
|
4 |
|
|
|
0.03 |
% |
生息資產總額 |
|
|
1,254,787 |
|
|
|
22,688 |
|
|
|
3.62 |
% |
|
|
1,199,405 |
|
|
|
23,008 |
|
|
|
3.84 |
% |
非息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他資產 |
|
|
83,199 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
81,248 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
貸款損失準備 |
|
|
(13,035 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(13,539 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
未實現(虧損)淨收益 |
|
|
(5,323 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,595 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
1,319,628 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,268,709 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Now帳户 |
|
$ |
106,160 |
|
|
$ |
149 |
|
|
|
0.28 |
% |
|
$ |
93,598 |
|
|
$ |
130 |
|
|
|
0.28 |
% |
資金管理賬户 |
|
|
16,271 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
15,794 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.10 |
% |
MMDA帳户 |
|
|
261,549 |
|
|
|
558 |
|
|
|
0.43 |
% |
|
|
237,050 |
|
|
|
496 |
|
|
|
0.42 |
% |
儲蓄和俱樂部賬户 |
|
|
139,480 |
|
|
|
98 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
|
116,479 |
|
|
|
72 |
|
|
|
0.12 |
% |
定期存款 |
|
|
381,506 |
|
|
|
1,286 |
|
|
|
0.67 |
% |
|
|
385,918 |
|
|
|
1,965 |
|
|
|
1.02 |
% |
次級債務 |
|
|
29,598 |
|
|
|
842 |
|
|
|
5.69 |
% |
|
|
36,009 |
|
|
|
965 |
|
|
|
5.36 |
% |
借款 |
|
|
67,071 |
|
|
|
303 |
|
|
|
0.90 |
% |
|
|
86,598 |
|
|
|
597 |
|
|
|
1.38 |
% |
計息負債總額 |
|
|
1,001,635 |
|
|
|
3,244 |
|
|
|
0.65 |
% |
|
|
971,446 |
|
|
|
4,233 |
|
|
|
0.87 |
% |
無息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
活期存款 |
|
|
196,712 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184,180 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他負債 |
|
|
11,585 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,769 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債 |
|
|
1,209,932 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,167,395 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
109,696 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101,314 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
1,319,628 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,268,709 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
19,444 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
18,775 |
|
|
|
|
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.97 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.97 |
% |
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.10 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.13 |
% |
||||
平均生息資產比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
125.27 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
123.47 |
% |
如上表所示,截至2022年6月30日的三個月,扣除貸款損失撥備前的淨利息收入為1,000萬美元,較上年同期的1,020萬美元減少23.8萬美元或2.3%。這主要是由於生息資產的平均收益率下降了34個基點,但計息負債的平均成本下降了8個基點。淨利息收入受到生息資產平均餘額增加7,390萬美元或6.17%的積極影響。計息資產平均餘額增加的積極影響被計息負債增加4660萬美元所抵消。截至2022年6月30日止三個月的淨息差合計較上年同期減少28個基點至3.14%。還應結合下表來看待以下分析,該表報告了可歸因於利率和數量的淨利息收入的變化。
截至2022年6月30日的三個月,利息和股息收入減少36萬美元,降幅3.0%,至1,170萬美元,而2021年同期為1,210萬美元。這一季度環比下降是由於生息資產的平均收益率下降了34個基點,主要是由於截至2022年6月30日的季度的貸款平均收益率與2021年同期相比下降了41個基點。
與2021年同期相比,在截至2022年6月30日的三個月內,平均貸款收益率下降了41個基點,原因有三,其中最引人注目的是延期購買力平價減少了468,000美元,即22個基點
- 58 -
截至2022年6月30日的季度確認的手續費收入與2021年同期相比。其次,在2021年第四季度,世行通過購買獲得了約6240萬美元的消費者分期付款和商業信用額度貸款,收益率從3.25%到3.38%不等。這些貸款的目的是以比收購時證券市場上現成的收益更有利的收益來補充被動投資收入。這些交易的效果是,貸款組合的整體平均收益率按季度減少了約7個基點。最後,與2021年同期相比,在截至2022年6月30日的三個月內,貸款收益率下降的其餘部分主要是由於在整個2021年一直存在到2022年初的低利率環境下進行的合同重新定價和客户再融資活動導致平均貸款收益率下降。
與去年同期相比,截至2022年6月30日的三個月的利息支出減少了122,000美元,降幅為6.6%,這主要是由於定期存款的利息支出減少所致。這兩個期間的有息負債平均成本下降8個基點,主要原因是定期存款的平均成本下降,但這一降幅被平均計息存款餘額增加6,710萬美元所抵銷。借款利息支出減少134,000美元,或44.8%,至165,000美元,主要是由於平均借款餘額減少1,750萬美元,加上期內到期的長期、利率較高的借款被成本較低的隔夜借款取代,借款利息支出減少42個基點。與去年同期相比,截至2022年6月30日的三個月次級債務的平均利率上升了81個基點,抵消了這一下降。
截至2022年6月30日的6個月的淨利息收入為1940萬美元,而截至2021年6月30日的6個月的淨利息收入為1880萬美元。淨利息收入增加的主要驅動因素是截至2022年6月30日的6個月的利息支出減少了989,000美元或23.4%,降至320萬美元,而截至2021年6月30日的6個月的利息支出為420萬美元。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的6個月貸款收入同比下降23.8萬美元,降幅23個基點,部分抵消了這一下降。淨利息收入的增加也是由於有息負債的平均成本下降了22個基點,但利息收益資產的平均收益率下降了22個基點。與上年同期相比,截至2022年6月30日的6個月的平均生息資產餘額增加了5540萬美元,從上年同期的12億美元增加到13億美元,而有息負債的平均餘額增加了3020萬美元。淨息差百分比由截至2021年6月30日止六個月的3.13%下降至截至2022年6月30日止六個月的3.10%。
截至2022年6月30日的六個月,利息和股息收入減少32萬美元,降幅1.4%,至2270萬美元,而2021年同期為2300萬美元,主要是由於平均貸款收益率下降。T與2021年同期相比,截至2022年6月30日的6個月的平均貸款收益率下降了23個基點,這是由於各種因素,最明顯的是,與去年同期相比,2022年前6個月確認的遞延PPP手續費收入減少了600,000美元,即14個基點。與2021年同期相比,在截至2022年6月30日的6個月內,平均貸款收益率下降的其餘部分主要是由於在整個2021年一直存在到2022年初的低利率環境下進行的合同重新定價和客户再融資活動導致平均貸款收益率下降。
截至2022年6月30日的6個月的利息支出減少了989,000美元,降幅為23.4%,降至320萬美元,而截至2021年6月30日的6個月的利息支出為420萬美元。利息支出減少,主要是因為有息負債的平均利率下降22個基點至0.65%,但因這些負債的平均餘額增加3,020萬美元而被部分抵銷。存款利息支出減少572,000美元,主要是由於定期存款利息支出減少679,000美元。計息存款(包括經紀存款)的平均餘額較上年同期增加5,610萬美元。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的6個月,有息存款的平均利率下降了22個基點。這主要是由於截至2022年6月30日的6個月,定期存款的平均利率比2021年同期下降了35個基點。這些存款的平均利率下降反映了2021年最後9個月市場利率普遍下降,當時世界銀行的許多存款負債是通過經紀人產生或獲得的。因此,由於2022年存款重新定價的時間滯後,截至2022年6月30日的6個月的平均存款利率低於2021年同期的平均存款利率,儘管一般市場利率在#年上半年大幅上升。
- 59 -
2022年世界銀行管理層繼續監測內部存款活動和具有競爭力的市場存款利率,以便在當前利率環境下有效管理未來的存款水平和存款成本。借款利息支出減少29.4萬美元,或48個基點,原因是較高利率的預付款到期,取而代之的是成本較低的隔夜借款,加上平均借款餘額減少1950萬美元。
速率/體積分析
淨利息收入也可以根據利率變化對生息資產和有息負債的影響以及這些資產和負債的數量或金額的變化來分析。下表顯示了利率的變化以及生息資產和有息負債數量的變化對本公司在所述期間的利息收入和利息支出的影響程度。在每個類別中提供了關於以下方面的資料:(1)因數量變化而引起的變化(數量變化乘以以前的比率);(2)因比率變化而引起的變化(比率變化乘以以前的數量);以及(3)總的增加或減少。可歸因於利率和交易量的變化已按比例分配。免税證券尚未針對税收等價性進行調整。有關截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的PPP貸款及其對貸款收入的影響的信息,請參閲上一節中的PPP表。
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
因…而增加/(減少) |
|
|
因…而增加/(減少) |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
||||||
未經審計 |
|
|
|
|
|
|
|
增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
增加 |
|
||||||
(單位:千) |
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
(減少) |
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
(減少) |
|
||||||
利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款 |
|
$ |
519 |
|
|
$ |
(1,329 |
) |
|
$ |
(810 |
) |
|
$ |
90 |
|
|
$ |
(1,055 |
) |
|
$ |
(965 |
) |
應税投資證券 |
|
|
460 |
|
|
|
(125 |
) |
|
|
335 |
|
|
|
551 |
|
|
|
(111 |
) |
|
|
440 |
|
免税投資證券 |
|
|
100 |
|
|
|
1 |
|
|
|
101 |
|
|
|
172 |
|
|
|
18 |
|
|
|
190 |
|
生息存款 |
|
|
(3 |
) |
|
|
17 |
|
|
|
14 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
17 |
|
|
|
15 |
|
利息收入總額 |
|
|
1,076 |
|
|
|
(1,436 |
) |
|
|
(360 |
) |
|
|
811 |
|
|
|
(1,131 |
) |
|
|
(320 |
) |
利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Now帳户 |
|
|
32 |
|
|
|
(28 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
18 |
|
|
|
1 |
|
|
|
19 |
|
MMDA帳户 |
|
|
23 |
|
|
|
48 |
|
|
|
71 |
|
|
|
52 |
|
|
|
10 |
|
|
|
62 |
|
儲蓄和俱樂部賬户 |
|
|
6 |
|
|
|
4 |
|
|
|
10 |
|
|
|
15 |
|
|
|
11 |
|
|
|
26 |
|
定期存款 |
|
|
151 |
|
|
|
(246 |
) |
|
|
(95 |
) |
|
|
(22 |
) |
|
|
(657 |
) |
|
|
(679 |
) |
次級債務 |
|
|
(184 |
) |
|
|
206 |
|
|
|
22 |
|
|
|
(268 |
) |
|
|
145 |
|
|
|
(123 |
) |
借款 |
|
|
(52 |
) |
|
|
(82 |
) |
|
|
(134 |
) |
|
|
(116 |
) |
|
|
(178 |
) |
|
|
(294 |
) |
利息支出總額 |
|
|
(24 |
) |
|
|
(98 |
) |
|
|
(122 |
) |
|
|
(321 |
) |
|
|
(668 |
) |
|
|
(989 |
) |
淨利息收入變動淨額 |
|
$ |
1,100 |
|
|
$ |
(1,338 |
) |
|
$ |
(238 |
) |
|
$ |
1,132 |
|
|
$ |
(463 |
) |
|
$ |
669 |
|
貸款損失準備金
我們建立了貸款損失準備金,計入運營費用,管理層認為適當的水平可以吸收貸款組合中可能發生的信貸損失。在評估貸款損失準備水平時,管理層會考慮歷史損失經驗、貸款組合中的貸款類型和貸款額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值以及當前的經濟狀況。這一評估本身具有主觀性,因為它需要的估計數可能會隨着更多信息的出現或未來事件的變化而進行重大修訂。貸款損失準備金是管理層對將貸款損失準備金維持在適當水平所需數額的估計。
管理層在確定貸款損失準備的充分性時,廣泛審查了歷史損失、定性因素和個別評估的減值貸款的特定準備金需求的最新趨勢。在截至2022年6月30日的六個月期間,我們記錄了161,000美元的貸款損失準備金,而截至2021年6月30日的六個月期間為200萬美元。該公司在截至2022年6月30日的三個月期間記錄了59,000美元的貸款損失準備金,而截至2021年6月30日的三個月期間為929,000美元。2022年和2021年6月30日終了的三個月和六個月的準備金反映了管理層增加準備金的決心
- 60 -
考慮貸款結構變化、貸款在某些業務部門的集中度、與貸款質量指標相關的因素,以及對新冠肺炎的相關經濟影響。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的貸款損失準備金減少,主要是因為與去年同期相比,本公司在確定截至2022年6月30日的三個月和六個月的準備金時使用的定性因素有所改善。這些定性因素的改善是由於觀察到2022年經濟狀況有所改善,此前在2021年存在的新冠肺炎大流行最嚴格的階段有所緩解。 該公司對信貸敏感的投資組合繼續受到密切監控。
本公司根據逾期貸款金額佔總貸款的百分比來衡量拖欠情況。拖欠貸款佔貸款總額的比率由二零二一年十二月三十一日的2.14%,下降至2022年6月30日的1.89%。與2021年12月31日相比,2022年6月30日的拖欠貸款(分子)減少了150萬美元,總貸款餘額(分母)減少了3360萬美元。逾期貸款減少的主要原因是,與2021年12月31日相比,截至2022年6月30日,拖欠60至89天的貸款減少了300萬美元,逾期30至59天的貸款減少了180萬美元,但拖欠90天及以上的貸款增加了330萬美元。
截至2022年6月30日,有1640萬美元的貸款逾期,其中350萬美元逾期30-59天,160萬美元逾期60-89天,1130萬美元逾期90天或更長時間。截至2021年12月31日,有1790萬美元的貸款逾期,其中520萬美元逾期30-59天,460萬美元逾期60-89天,800萬美元逾期90天或以上。
非利息收入
該公司的非利息收入主要包括存款賬户餘額和交易、貸款服務、佣金(包括保險代理佣金)以及證券、貸款和喪失抵押品贖回權的房地產銷售的淨收益。
下表列出了所列期間非利息收入的某些信息:
未經審計 |
|
截至以下三個月 |
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
變化 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
變化 |
|
||||||||||||||
存款賬户手續費 |
|
$ |
283 |
|
|
$ |
357 |
|
|
$ |
(74 |
) |
|
|
-20.7 |
% |
|
$ |
542 |
|
|
$ |
689 |
|
|
$ |
(147 |
) |
|
|
-21.3 |
% |
銀行擁有的人壽保險的收益和收益 |
|
|
123 |
|
|
|
129 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
-4.7 |
% |
|
|
285 |
|
|
|
254 |
|
|
|
31 |
|
|
|
12.2 |
% |
貸款服務費 |
|
|
69 |
|
|
|
11 |
|
|
|
58 |
|
|
|
527.3 |
% |
|
|
186 |
|
|
|
101 |
|
|
|
85 |
|
|
|
84.2 |
% |
借記卡轉換費 |
|
|
231 |
|
|
|
241 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
-4.1 |
% |
|
|
459 |
|
|
|
462 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
-0.6 |
% |
保險代理收入 |
|
|
292 |
|
|
|
234 |
|
|
|
58 |
|
|
|
24.8 |
% |
|
|
591 |
|
|
|
514 |
|
|
|
77 |
|
|
|
15.0 |
% |
其他收費、佣金及費用 |
|
|
279 |
|
|
|
323 |
|
|
|
(44 |
) |
|
|
-13.6 |
% |
|
|
692 |
|
|
|
565 |
|
|
|
127 |
|
|
|
22.5 |
% |
損益前非利息收入 |
|
|
1,277 |
|
|
|
1,295 |
|
|
|
(18 |
) |
|
|
-1.4 |
% |
|
|
2,755 |
|
|
|
2,585 |
|
|
|
170 |
|
|
|
6.6 |
% |
出售證券、固定資產、貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的淨收益 |
|
|
48 |
|
|
|
90 |
|
|
|
(42 |
) |
|
|
-46.7 |
% |
|
|
105 |
|
|
|
411 |
|
|
|
(306 |
) |
|
|
-74.5 |
% |
(虧損)有價證券收益 |
|
|
(29 |
) |
|
|
49 |
|
|
|
(78 |
) |
|
|
-159.2 |
% |
|
|
39 |
|
|
|
283 |
|
|
|
(244 |
) |
|
|
86.2 |
% |
非利息收入總額 |
|
$ |
1,296 |
|
|
$ |
1,434 |
|
|
$ |
(138 |
) |
|
|
-9.6 |
% |
|
$ |
2,899 |
|
|
$ |
3,279 |
|
|
$ |
(380 |
) |
|
|
-11.6 |
% |
2022年第二季度非利息收入為130萬美元,與2021年同期的140萬美元相比,減少了13.8萬美元,降幅為9.6%。與去年同期相比,非利息收入減少的主要原因是:(1)2022年第二季度可交易股本證券虧損29,000美元,而2021年第二季度可交易股本證券淨收益為49,000美元;(2)與2021年第二季度相比,2022年第二季度透支、自動取款機費用和存款賬户資金不足的服務費減少了74,000美元。2022年初,世行降低了與存款賬户服務費相關的收費表,以滿足世行競爭性市場領域內普遍較低的收費結構。
截至2022年6月30日的6個月,非利息收入為290萬美元,與2021年同期的330萬美元相比,減少了38萬美元,降幅為11.6%。與上一年同期相比,非利息收入減少的主要原因是,2022年出售證券、固定資產、貸款和止贖資產的非經常性收益減少了306,000美元,2022年有價證券收益也減少了244,000美元。
- 61 -
這些減幅因其他收費、佣金及收費、貸款服務費、保險代理收入及銀行擁有人壽保險收益分別增加127,000元、85,000元、77,000元及31,000元而被部分抵銷。這些類別的非利息收入淨增加的部分原因是該公司更加註重戰略重點,以改善經常性非利息收入。
非利息支出
下表列出了所列期間非利息支出的某些信息:
未經審計 |
|
截至以下三個月 |
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
變化 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
變化 |
|
||||||||||||||
薪酬和員工福利 |
|
$ |
3,785 |
|
|
$ |
3,501 |
|
|
$ |
284 |
|
|
|
8.1 |
% |
|
$ |
7,834 |
|
|
$ |
6,842 |
|
|
$ |
992 |
|
|
|
14.5 |
% |
建築和入住率 |
|
|
830 |
|
|
|
870 |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
-4.6 |
% |
|
|
1,656 |
|
|
|
1,663 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
-0.4 |
% |
數據處理 |
|
|
517 |
|
|
|
654 |
|
|
|
(137 |
) |
|
|
-20.9 |
% |
|
|
1,067 |
|
|
|
1,330 |
|
|
|
(263 |
) |
|
|
-19.8 |
% |
專業及其他服務 |
|
|
452 |
|
|
|
451 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
845 |
|
|
|
868 |
|
|
|
(23 |
) |
|
|
-2.6 |
% |
廣告 |
|
|
235 |
|
|
|
259 |
|
|
|
(24 |
) |
|
|
-9.3 |
% |
|
|
422 |
|
|
|
505 |
|
|
|
(83 |
) |
|
|
-16.4 |
% |
FDIC評估 |
|
|
222 |
|
|
|
232 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
-4.3 |
% |
|
|
444 |
|
|
|
430 |
|
|
|
14 |
|
|
|
3.3 |
% |
審計和考試 |
|
|
142 |
|
|
|
177 |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
-19.8 |
% |
|
|
283 |
|
|
|
379 |
|
|
|
(96 |
) |
|
|
-25.3 |
% |
保險代理費 |
|
|
254 |
|
|
|
194 |
|
|
|
60 |
|
|
|
30.9 |
% |
|
|
458 |
|
|
|
400 |
|
|
|
58 |
|
|
|
14.5 |
% |
社區服務活動 |
|
|
73 |
|
|
|
34 |
|
|
|
39 |
|
|
|
114.7 |
% |
|
|
135 |
|
|
|
122 |
|
|
|
13 |
|
|
|
10.7 |
% |
止贖的房地產費用 |
|
|
27 |
|
|
|
16 |
|
|
|
11 |
|
|
|
68.8 |
% |
|
|
40 |
|
|
|
22 |
|
|
|
18 |
|
|
|
81.8 |
% |
其他費用 |
|
|
609 |
|
|
|
457 |
|
|
|
152 |
|
|
|
33.3 |
% |
|
|
1,214 |
|
|
|
920 |
|
|
|
294 |
|
|
|
32.0 |
% |
非利息支出總額 |
|
$ |
7,146 |
|
|
$ |
6,845 |
|
|
$ |
301 |
|
|
|
4.4 |
% |
|
$ |
14,398 |
|
|
$ |
13,481 |
|
|
$ |
917 |
|
|
|
6.8 |
% |
2022年第二季度的非利息支出總額為710萬美元,比2021年同期的680萬美元增加了30.1萬美元,增幅為4.4%。這一增長主要是由於薪金和員工福利支出增加28.4萬美元,即8.1%。數據處理費用減少13.7萬美元,或20.9%,部分抵消了工資和員工福利費用的增加,這主要是由於與通過合同重新談判活動獲得的第三方供應商退款有關的自動取款機處理費用減少所致。
2022年前6個月的非利息支出總額為1,440萬美元,比上年同期的1,350萬美元增加了917,000美元,增幅為6.8%。增長主要是由於薪資和員工福利支出增加992,000美元,或14.5%,主要包括443,000美元,或8.8%的薪資增長,作為遞延支出的薪資減少361,000美元,員工福利增加139,000美元,以及所有其他薪資和員工福利支出淨增加49,000美元。
薪金增加443 000美元的主要原因是2022年初頒佈並持續到全年的個人薪金增加,以及工作人員人數的小幅增加。該公司在認為適當的情況下增加了其薪酬結構,以有效地應對我們市場內的通脹和競爭壓力,以招聘和留住人才。遞延薪金減少361 000美元,主要原因是2022年停止了購買力平價貸款發放,而2021年上半年購買力平價貸款發放金額為3 640萬美元。員工福利支出增加了13.9萬美元,這與2022年人員編制和工資的增加是一致的。
截至2022年6月30日,銀行為506筆住房抵押貸款提供了服務,總金額為5160萬美元,這些貸款已在無追索權的基礎上出售給FNMA。FNMA是唯一獲得世行發起貸款的無關第三方。以前出售給FNMA但隨後違約的貸款可能會被發現存在承保缺陷,使貸款不符合銀行作出的陳述和擔保。這可能在貸款未償還期間的任何時候發生。在這種情況下,銀行被要求從FNMA回購違約貸款。銀行遭受的回購損失包括FNMA在喪失抵押品贖回權過程中發生的所有成本,包括拖欠財產税和法律費用等項目。在截至2022年6月30日或2021年6月30日的六個月期間,FNMA沒有向銀行提出此類索賠。管理層繼續透過其品質控制程序監察適用於所有住宅按揭貸款發放及其後銷售的承保標準,並視這些事件及其相關開支為個別個案。
- 62 -
所得税費用
截至2022年6月30日的季度,所得税支出減少了71,000美元,至780,000美元,有效税率為21.0%,而2021年同期為851,000美元,有效税率為19.2%。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的季度所得税支出減少的主要原因是上述有效税率的下降,但税前淨收益環比增加部分抵消了這一影響。截至2022年6月30日的三個月,有效所得税税率為21.0%,比2021年同期的22.1%下降了1.1%。與2021年同期相比,2022年第二季度的税率下降,主要是由於投資於州和政治部門發行的證券的平均餘額增加而獲得的免税收入增加。此外,與2022年的總收入相比,公司在適用紐約州永久性差額的情況下增加了收入,從而減少了公司的州應納税收入。
截至2022年6月30日的六個月,所得税支出增加了10.1萬美元,達到150萬美元,實際税率為21.6%,而2021年同期為140萬美元,實際税率為21.5%。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的6個月的所得税支出增加,主要是由於税前淨收入同比增長。截至2022年6月30日的6個月,有效所得税税率上升0.1%至21.6%,而2021年同期為21.5%。2022年頭六個月税率的提高主要是由於紐約州相關税收的應計項目增加,以及與紐約州應納税所得額相關的某些潛在扣除的時間安排。
該公司的納税義務受到21%的法定聯邦税率、税前收入水平、紐約州所得税的不同影響的影響,部分減少是由於來自特定類型的投資證券和貸款、銀行擁有的人壽保險的免税收入,以及在較小程度上利用低收入住房税收抵免。與聯邦法定聯邦税率的其他差異是由於與州所得税有關的過渡性調整的影響。此外,某些激勵性股票期權活動的税收效應可能會零星地降低公司的有效税率。
每股收益
2022年第二季度,基本和稀釋後每股投票權收益為每股0.54美元,而2021年同期基本和稀釋後每股投票權收益為0.50美元。2022年第二季度,A系列非投票權股票的基本和稀釋後每股收益為0.54美元,而2021年同季度A系列非投票權股票的基本和稀釋後每股收益為0.51美元。
在截至2022年6月30日的6個月裏,投票和A系列非投票股票的基本和稀釋後每股收益為1.03美元,而去年同期為0.87美元。這兩個時期之間每股收益的增加是由於這兩個時期之間淨收益的增加。有關每股盈利的進一步資料,請參閲本表格10-Q的附註3。
財務狀況的變化
資產
截至2022年6月30日,總資產增加7790萬美元,增幅6.1%,至13.6億美元,而2021年12月31日為12.9億美元。這一增長主要是由於貸款和投資證券的增加。
截至2022年6月30日,貸款總額為8.663億美元,比2021年12月31日的8.325億美元增加3380萬美元,主要是由於商業房地產貸款增加了3200萬美元,商業商業貸款增加了1580萬美元。
截至2022年6月30日,投資證券增加3,310萬美元或9.3%,至3.895億美元,較2021年12月31日的3.564億美元增加,這主要是由於在2022年上半年購買了證券,但證券的出售和贖回以及2022年上半年市場利率上升導致的可供出售投資組合部分的未實現虧損部分被部分抵消。
- 63 -
負債
截至2022年6月30日,總負債增加8040萬美元,增幅6.8%,至12.5億美元,而2021年12月31日為11.7億美元。截至2022年6月30日,存款增加8250萬美元,增幅7.8%,至11.4億美元,而2021年12月31日為10.6億美元。計息存款是這兩個可比日期之間增長的主要驅動力,截至2022年6月30日,有息存款總額為9.45億美元,比2021年年底增加8160萬美元,增幅為9.4%。
截至2022年6月30日,來自FHLB-NY的借款餘額從2021年12月31日的7,710萬美元減少至7,570萬美元,降幅為1.8%,這是因為該行主要使用淨流入存款現金流在預定到期日償還借款。
股東權益
截至2022年6月30日,不包括非控股權益的公司股東權益減少260萬美元,至1.077億美元,降幅2.3%,低於2021年12月31日的1.103億美元。這一減少主要是由於累計其他綜合虧損增加了810萬美元。截至2022年6月30日,留存收益從2021年12月31日的6090萬美元增加到6610萬美元,部分抵消了累計其他全面虧損的增加,即520萬美元,增幅為8.4%。
T2021年12月31日至2022年6月30日期間,因納税而導致的累計其他綜合虧損增加了810萬美元,這主要是由於該期間公司可供出售的投資證券組合的公允價值下降。截至2021年12月31日,可供出售的投資證券組合的總攤銷歷史成本為1.9億美元,其總公允價值比其總攤銷歷史成本高出579,000美元,或0.30%。截至2022年6月30日,可供出售的投資證券組合的總攤銷歷史成本為2.144億美元,其公允價值總額比其總攤銷歷史成本少1,140萬美元,或5.32%。因此,在截至2022年6月30日的6個月中,可供出售投資組合的總公允價值相對於其總攤銷歷史成本的公允價值總額下降了1200萬美元,這是由於在此期間發生的一般利率大幅上升,在2022年6月30日的投資組合中不代表任何其他臨時減值。
資本
資本充足率主要通過使用比率來評估,比率衡量資本相對於總資產,以及根據定義的風險特徵加權的總資產。該公司的目標是保持強大的資本狀況,與其銀行業務的風險狀況保持一致。這種強大的資本狀況在支持增長和擴張活動的同時,也超過了監管標準。於2022年6月30日,該行符合監管機構對“資本充足”機構的定義,即槓桿資本比率超過5%,一級風險資本比率超過8%,一級普通股權益超過6.5%,以及總風險資本比率超過10%。
除了建立最低監管資本要求外,如果該機構不持有由普通股一級資本的2.5%組成的“資本保護緩衝”,該法規還限制資本分配和向管理層支付某些可自由支配的獎金,以風險加權資產超過滿足其基於風險的最低資本要求所需的金額。緩衝與迅速糾正行動(“PCA”)標準所要求的資本比率是分開的。為了避免這些限制,資本保護緩衝有效地提高了以下資本與風險加權資產比率的最低水平:(1)核心資本、(2)總資本和(3)普通股權益。截至2022年6月30日,該行超過了所有監管機構要求的最低資本充足率,包括資本緩衝要求。
- 64 -
下表列出了探路者銀行截至指定日期的資本金額和比率:
|
|
實際 |
|
|
最低要求 |
|
|
最低要求為 |
|
|
最低要求 |
|
||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
||||||||
截至2022年6月30日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
核心資本總額(與風險加權資產之比) |
|
$ |
137,313 |
|
|
|
14.77 |
% |
|
$ |
74,384 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
92,981 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
97,630 |
|
|
|
10.50 |
% |
第一級資本(風險加權資產) |
|
$ |
125,672 |
|
|
|
13.52 |
% |
|
$ |
55,788 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
$ |
74,384 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
79,033 |
|
|
|
8.50 |
% |
第1級普通股權益(風險加權資產) |
|
$ |
125,672 |
|
|
|
13.52 |
% |
|
$ |
41,841 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
$ |
60,437 |
|
|
|
6.50 |
% |
|
$ |
65,086 |
|
|
|
7.00 |
% |
第一級資本(至資產) |
|
$ |
125,672 |
|
|
|
9.49 |
% |
|
$ |
52,952 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
66,190 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
$ |
66,190 |
|
|
|
5.00 |
% |
截至2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
核心資本總額(與風險加權資產之比) |
|
$ |
129,166 |
|
|
|
15.19 |
% |
|
$ |
68,013 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
85,016 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
89,266 |
|
|
|
10.50 |
% |
第一級資本(風險加權資產) |
|
$ |
118,511 |
|
|
|
13.94 |
% |
|
$ |
51,009 |
|
|
|
6.00 |
% |
|
$ |
68,013 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
72,263 |
|
|
|
8.50 |
% |
第1級普通股權益(風險加權資產) |
|
$ |
118,511 |
|
|
|
13.94 |
% |
|
$ |
38,257 |
|
|
|
4.50 |
% |
|
$ |
55,260 |
|
|
|
6.50 |
% |
|
$ |
59,511 |
|
|
|
7.00 |
% |
第一級資本(至資產) |
|
$ |
118,511 |
|
|
|
9.52 |
% |
|
$ |
49,804 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
62,255 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
$ |
62,255 |
|
|
|
5.00 |
% |
非公認會計準則財務指標
美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)通過的一項規則G,適用於註冊公司提交的某些美國證券交易委員會申報文件,包括包含“非公認會計準則財務指標”的收益報告。公認會計原則是美國公認的會計準則。根據規則G,公開披露包含非GAAP財務衡量標準的公司還必須披露某些額外信息,包括非GAAP財務衡量標準與最接近的可比GAAP財務衡量標準(如果存在可比GAAP衡量標準)的對賬,以及公司將非GAAP財務衡量標準作為其財務披露的一部分的理由的陳述。美國證券交易委員會將某些不基於公認會計準則的常用財務指標排除在“非公認會計準則財務指標”的定義之外。當這些豁免措施包括在公開披露中時,不需要補充信息。像本公司及其附屬銀行這樣的金融機構必須遵守一系列銀行監管資本措施,這些措施本質上是金融性質的,但不是基於公認會計準則。本公司遵循行業慣例,根據這些不同的監管資本措施,包括子公司銀行的期末監管資本比率,在提交給美國證券交易委員會的定期報告中披露其財務狀況。作為補充信息,該公司在下文中解釋了合併年度財務報表中包括的非公認會計原則計量的計算。此外,本公司還對其子公司銀行披露的監管資本措施進行了對賬,如下所示。
- 65 -
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
||
(千美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||
監管資本比率(僅限銀行) |
|
|
|
|
|
|
||
總資本(與風險加權資產之比) |
|
|
|
|
|
|
||
總股本(GAAP) |
$ |
120,917 |
|
|
$ |
121,896 |
|
|
商譽 |
|
(4,536 |
) |
|
|
(4,536 |
) |
|
無形資產 |
|
(108 |
) |
|
|
(117 |
) |
|
Addback:累計其他綜合收益 |
|
9,399 |
|
|
|
1,268 |
|
|
第1級資本總額 |
$ |
125,672 |
|
|
$ |
118,511 |
|
|
貸款和租賃損失準備 |
|
11,641 |
|
|
|
10,655 |
|
|
第2級資本總額 |
$ |
11,641 |
|
|
$ |
10,655 |
|
|
1級合計加2級資本(分子) |
$ |
137,313 |
|
|
$ |
129,166 |
|
|
風險加權資產(分母) |
|
929,805 |
|
|
|
850,157 |
|
|
核心資本總額與風險加權資產之比 |
|
14.77 |
|
% |
|
15.19 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
第一級資本(風險加權資產) |
|
|
|
|
|
|
||
一級資本合計(分子) |
$ |
125,672 |
|
|
$ |
118,511 |
|
|
風險加權資產(分母) |
|
929,805 |
|
|
|
850,157 |
|
|
總資本與風險加權資產之比 |
|
13.52 |
|
% |
|
13.94 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
第一級資本(調整後資產) |
|
|
|
|
|
|
||
一級資本合計(分子) |
$ |
125,672 |
|
|
$ |
118,511 |
|
|
總平均資產 |
|
1,328,443 |
|
|
|
1,249,752 |
|
|
商譽 |
|
(4,536 |
) |
|
|
(4,536 |
) |
|
無形資產 |
|
(108 |
) |
|
|
(117 |
) |
|
調整後的資產(分母) |
$ |
1,323,799 |
|
|
$ |
1,245,099 |
|
|
總資本與調整後資產之比 |
|
9.49 |
|
% |
|
9.52 |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
第1級普通股權益(風險加權資產) |
|
|
|
|
|
|
||
一級資本合計(分子) |
$ |
125,672 |
|
|
$ |
118,511 |
|
|
風險加權資產(分母) |
|
929,805 |
|
|
|
850,157 |
|
|
第1級普通股權益與風險加權資產的合計 |
|
13.52 |
|
% |
|
13.94 |
|
% |
貸款與資產質量及貸款損失準備
下表列出了有關指定日期的非應計貸款總額的信息:
|
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
6月30日, |
|
|||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
非權責發生制貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商業和商業房地產貸款 |
|
$ |
8,496 |
|
|
$ |
6,297 |
|
|
$ |
11,803 |
|
消費者 |
|
|
1,607 |
|
|
|
1,104 |
|
|
|
1,310 |
|
住宅按揭貸款 |
|
|
1,584 |
|
|
|
891 |
|
|
|
2,881 |
|
非權責發生制貸款總額 |
|
|
11,687 |
|
|
|
8,292 |
|
|
|
15,994 |
|
不良貸款總額 |
|
|
11,687 |
|
|
|
8,292 |
|
|
|
15,994 |
|
止贖的房地產 |
|
|
221 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
不良資產總額 |
|
$ |
11,908 |
|
|
$ |
8,292 |
|
|
$ |
15,994 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
應計問題債務重組 |
|
$ |
3,907 |
|
|
$ |
3,605 |
|
|
$ |
5,315 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
不良貸款佔總貸款的比例 |
|
|
1.40 |
% |
|
|
1.00 |
% |
|
|
1.92 |
% |
不良資產佔總資產的比例 |
|
|
0.87 |
% |
|
|
0.65 |
% |
|
|
1.27 |
% |
不良資產包括非應計貸款、非應計問題債務重組(TDR)和喪失抵押品贖回權的房地產(FRE)。本公司一般將貸款置於非權責發生制狀態,並在貸款支付表現被認為不令人滿意且貸款逾期90天或更長時間時停止計息。沒有逾期90天或更長時間的貸款,而且還在積累利息。在TDR中,如果由於借款人的財務困難,公司向借款人做出了它不會考慮的讓步,則認為貸款已被修改。除其他外,這些修改可包括延長貸款期限,並給予只能支付利息的期限,在貸款剩餘期限內或到期時支付本金。TDR包含在上表中
- 66 -
在非應計貸款或應計TDR類別內。截至2022年6月30日,有五筆TDR貸款處於非應計狀態,總額為170萬美元。
如上表所示,截至2022年6月30日的不良資產為1190萬美元,比2021年12月31日報告的830萬美元高出360萬美元,比2021年6月30日報告的1600萬美元低410萬美元。2022年6月30日的增長主要是由於商業和商業房地產貸款增加了220萬美元,這主要是因為增加了一項商業貸款關係,金額為260萬美元,以及某些其他較小余額貸款類別的餘額淨增加。
商業FRE的公允價值最初是根據第三方的市場價值評估減去銷售成本(“初始成本基礎”)來記錄的。在預期的基礎上,住宅FRE資產最初將按應收貸款淨額或房地產的公允價值減去銷售成本中較低者入賬。當相關應收貸款在轉移到FRE時被兑換為相關的房地產抵押品時,所需的任何減記都計入貸款損失準備金。與減值貸款類似,價值來自對相關抵押品的評估或現金流貼現分析。在喪失抵押品贖回權後,估值將定期更新,資產將按當前公允價值計價,不得超過FRE物業的初始成本基礎。
貸款損失準備金是管理層對截至條件説明之日貸款組合中固有的可能損失的估計。截至2022年6月30日和2021年12月31日,貸款損失撥備分別為1,310萬美元和1,290萬美元。貸款損失準備佔貸款總額的比率由2021年12月31日的1.55%下降4個基點至2022年6月30日的1.51%。管理層根據定量和定性因素對貸款損失準備進行了季度評價,並確定目前的貸款損失準備水平足以吸收截至2022年6月30日的貸款組合中的損失。
當根據目前的資料及事件,本公司可能無法收取根據貸款合約條款到期的預定本金及利息時,本公司認為該貸款已減值。減值貸款一般按抵押品的公允價值計量,部分減值貸款按按歷史有效利率折現的未來現金流量現值計量。如果減值貸款的賬面價值超過其估計公允價值,則為減值貸款設立特定準備金。本公司大部分減值貸款的估計公允價值是根據貸款抵押品的估計公允價值計量的。對於以房地產為抵押的貸款,估計公允價值主要通過第三方評估或經紀人價格意見確定。當一筆貸款被確定為減值時,銀行將重新評估擔保這筆貸款的抵押品。對於房地產,公司將獲得新的評估或經紀人的意見,以被認為在出售時提供最準確價值的那個為準。對作為抵押品的設備的評估將從能夠提供此類評估的公司那裏獲得。抵押品將不少於每年對所有減值貸款進行檢查,並將不少於每兩年進行一次重新評估。由於市場認為銀行擁有的物業價格下降,以及銀行希望更快地出售物業以達到抵押品的估計售價(被認為是估計公允價值),因此評估價值和經紀人意見價值被貼現。折扣還包括出售房產的估計成本。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司分別有1080萬美元和1140萬美元的貸款被視為減值,並分別為這些貸款建立了180萬美元和190萬美元的專項準備金。這兩個日期之間的減值貸款減少60萬美元,主要是由於商業房地產減值貸款的減少。
管理層已確定潛在的信貸問題,這些問題可能導致借款人無法遵守目前的還貸條款,並可能導致這些貸款被納入未來的減值貸款報告中。截至2022年6月30日,潛在問題貸款總額為4350萬美元,與2021年12月31日的4370萬美元相比,減少了19.2萬美元,降幅0.4%。這些貸款在內部被歸類為特別提及、不合格或可疑,但目前並未被視為減值。
評估是在房地產擔保貸款開始時獲得的。對於作為抵押品的商業房地產,每兩年檢查一次。
- 67 -
在正常業務過程中,本行出售住宅按揭貸款,並不經常出售商業貸款的參與權益。正如行業中的典型情況一樣,銀行向這些貸款或貸款參與的買家做出某些陳述和擔保。世行維持着封閉貸款的質量控制計劃,並認為與潛在回購要求相關的風險和不確定性最小。
該公司貸款組合未來在信貸損失方面的表現將在很大程度上取決於全國和該公司市場範圍內與疫情有關的公共健康和經濟因素的進程和持續時間,以及該公司貸款組合的集中度。在一個投資組合中向單個借款人、向相關借款人羣體或向有限數量的行業發放的貸款集中,通常被認為是估計未來信貸損失的額外風險因素。因此,本公司會監察其所有信貸關係,以確保向一名借款人或一組相關借款人發放的貸款總額不超過適用法規所界定的最高容許水平或本公司一般較嚴格的內部政策限制。
流動性
流動性管理涉及公司產生現金或以其他方式以合理利率獲得資金以支持資產增長、滿足存款提取、維持準備金要求以及以其他方式持續運營公司的能力。該公司的主要資金來源是存款、借入的資金、貸款的攤銷和預付、投資證券和其他短期投資的到期日,以及從經營中提供的收益和資金。雖然按計劃償還貸款本金是一個相對可預測的資金來源,但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。該公司管理存款的定價,以維持所需的存款構成和餘額。此外,公司將多餘的資金投資於短期可賺取利息的資產和其他資產,以提供流動性以滿足貸款需求。
通過向紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)借款,公司的流動資金得到了增強,其具有競爭力的預付款計劃和信用額度為公司提供了安全、可靠和方便的資金來源。未來存款大幅減少可能導致本公司不得不為流動資金尋找其他資金來源。這些來源可能包括但不限於額外借款、中介存款、協商定期存款、出售“可供出售”投資證券、出售證券化貸款或出售全部貸款。這種行動可能導致更高的利息支出和/或出售證券或貸款的損失。
如綜合現金流量表所示,在2022年前六個月,公司報告的經營活動現金流量淨額為700萬美元,與投資活動相關的現金流出淨額為8,620萬美元。投資活動的現金淨流出主要是由於投資活動淨額增加了5070萬美元,貸款活動淨額增加了3440萬美元,所有其他投資活動總計淨增加了110萬美元。該公司公佈的融資活動產生的淨現金流量為8030萬美元,主要是由於客户和中介存款餘額增加8250萬美元,但淨借款減少140萬美元,以及來自所有其他融資來源的現金淨額合計減少802,000美元,包括支付給普通股有投票權和無投票權股東的股息和認股權證977,000美元。
該公司有許多現有的信貸安排可供使用。截至2022年6月30日,根據現有信貸額度,公司在FHLBNY、聯邦儲備銀行和另外兩家代理銀行可獲得的信貸總額約為1.392億美元。截至2022年6月30日,該公司現有信貸額度中的可用信貸額度為7570萬美元,可用信貸額度為6350萬美元。
本公司資產負債管理委員會負責執行維持審慎流動資金水平的政策和指引。截至2022年6月30日,管理層向董事會報告稱,公司符合其流動性政策指導方針。
表外安排
本公司亦為在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信用證和備用信用證。
- 68 -
信用的問題。截至2022年6月30日,該公司有2.449億美元的未償還承諾,用於發放信用證和備用信用證。
項目3--定量和合格IVE關於市場風險的披露
規模較小的報告公司不需要提供與本項目有關的信息。
項目4--控制S和程序
在我們的首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)(公司的首席執行官和首席財務官)的監督下,管理層對截至2022年6月30日我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。根據交易法,“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累,並酌情傳達給我們的管理層,包括其主要高管和主要財務官,以便及時做出關於要求披露的決定。
管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。
根據對我們截至2022年6月30日的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2022年6月30日起有效。
於截至2022年6月30日止季度內,我們的內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響本公司財務報告的內部控制.
- 69 -
第二部分--其他R信息
項目1--法律法律程序文件
於2022年6月30日,本公司目前並非法律訴訟的指名方,訴訟結果將對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
項目1A-RISK因素
規模較小的報告公司不需要提供與本項目有關的信息。
項目2--EQU的未登記銷售富達證券及其收益的使用
期間 |
|
購買的股份總數(1) |
|
|
平均支付價格 |
|
|
總人數 |
|
|
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量 |
|
||||
2020年7月1日至2020年7月31日 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
|
74,292 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2020年8月1日至2020年8月31日 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
|
74,292 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2020年9月1日至2020年9月30日 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
|
74,292 |
|
第3項-默認UPON高級證券
無
項目4--地雷安全信息披露
不適用
項目5--其他R信息
無
項目6--EXhibit
證物編號: |
描述 |
|
|
31.1 |
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明 |
31.2 |
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的證明 |
32 |
第1350條首席執行官和首席財務官的證明 |
101 |
(I)綜合條件表、(Ii)綜合收益表、(Iii)綜合全面收益表、(Iv)綜合股東權益變動表、(V)綜合現金流量表及(Vi)綜合財務報表附註。 |
104 |
封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
- 70 -
登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
探路者銀行股份有限公司
(註冊人)
2022年8月15日 |
/s/詹姆斯·A·道德 |
|
|
|
詹姆斯·A·道德 |
|
|
|
總裁與首席執行官 |
|
|
|
|
|
|
2022年8月15日 |
/s/Walter F.魯斯納克 |
|
|
|
Walter·F·羅斯納克 |
|
|
|
首席財務官高級副總裁 |
|
- 71 -