展品99.2
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未經審計的簡明中期合併財務報表
截至2022年6月30日的六個月期間 |
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
內容
| 綜合財務狀況表 | 3 |
| 綜合中期損益表及其他全面收益表 | 5 |
| 合併中期權益變動表 | 6 |
| 合併中期現金流量表 | 7 |
| 簡明中期綜合財務報表附註 | 9 |
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
未經審計的 簡明中期合併財務狀況表
截至2022年6月30日和2021年12月31日
除非另有説明，否則以千雷亞爾為單位
| 資產 | 注意事項 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 7 | 147,762 | 309,893 | |||||||||
| 有價證券 | 8 | 417,770 | 166,349 | |||||||||
| 應收貿易賬款 | 9 | 427,184 | 505,514 | |||||||||
| 盤存 | 10 | 225,916 | 242,363 | |||||||||
| 可追討的税項 | 31,355 | 24,564 | ||||||||||
| 可追回的所得税和社會繳款 | 9,891 | 8,771 | ||||||||||
| 提前還款 | 61,087 | 40,069 | ||||||||||
| 其他應收賬款 | 5,385 | 2,105 | ||||||||||
| 關聯方--其他應收款 | 18 | 1,101 | 501 | |||||||||
| 流動資產總額 | 1,327,451 | 1,300,129 | ||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 司法存款和託管賬户 | 19.b | 181,381 | 178,824 | |||||||||
| 遞延所得税和社會貢獻 | 177,890 | 130,405 | ||||||||||
| 財產、廠房和設備 | 11 | 224,784 | 185,682 | |||||||||
| 無形資產和商譽 | 12 | 5,506,471 | 5,538,367 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 6,090,526 | 6,033,278 | ||||||||||
| 總資產 | 7,417,977 | 7,333,407 | ||||||||||
附註是本未經審計簡明中期綜合財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
未經審計的 簡明中期合併財務狀況表
截至2022年6月30日和2021年12月31日
除非另有説明，否則以千雷亞爾為單位
| 負債 | 注意事項 | 6月30日， 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 債券和融資 | 13 | 295,185 | 281,491 | |||||||||
| 租賃負債 | 15 | 32,016 | 26,636 | |||||||||
| 供應商 | 14 | 263,893 | 264,787 | |||||||||
| 應繳所得税和社會繳款 | 21,090 | 16,666 | ||||||||||
| 薪金和社會貢獻 | 17 | 90,166 | 62,829 | |||||||||
| 合同債務和遞延收入 | 61,471 | 46,037 | ||||||||||
| 企業合併應付賬款 | 16 | 75,587 | 20,502 | |||||||||
| 其他負債 | 18,685 | 20,033 | ||||||||||
| 其他與負債有關的當事人 | 18 | 30,050 | 39,271 | |||||||||
| 流動負債總額 | 888,143 | 778,252 | ||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 債券和融資 | 13 | 549,593 | 549,735 | |||||||||
| 租賃負債 | 15 | 133,389 | 133,906 | |||||||||
| 企業合併應付賬款 | 16 | 509,916 | 511,811 | |||||||||
| 税務、民事和勞務損失準備金 | 19 | 664,186 | 646,850 | |||||||||
| 合同債務和遞延收入 | 4,317 | 128 | ||||||||||
| 其他負債 | 47,082 | 47,516 | ||||||||||
| 非流動負債總額 | 1,908,483 | 1,889,946 | ||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 股本 | 21 | 4,820,815 | 4,820,815 | |||||||||
| 資本公積 | 72,101 | 61,488 | ||||||||||
| 國庫股 | (23,880 | ) | (23,880 | ) | ||||||||
| 累計損失 | (247,685 | ) | (193,214 | ) | ||||||||
| 總股東權益 | 4,621,351 | 4,665,209 | ||||||||||
| 總負債與股東權益 | 7,417,977 | 7,333,407 | ||||||||||
隨附的 附註是本未經審計簡明中期合併財務報表的組成部分.
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
未經審計 截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月期間的簡明中期綜合損益表及其他全面收益表
以千雷亞爾為單位，不包括股票收益
| 注意事項 | 2022年4月1日至6月30日 | 6月30日， 2022 | 2021年4月至6月30日 | 6月30日， 2021 | ||||||||||||||||
| 銷售和服務淨收入 | 22 | 189,956 | 570,537 | 141,135 | 421,967 | |||||||||||||||
| 銷售額 | 180,339 | 552,225 | 127,688 | 402,572 | ||||||||||||||||
| 服務 | 9,617 | 18,312 | 13,447 | 19,395 | ||||||||||||||||
| 銷售商品和服務的成本 | 23 | (79,966 | ) | (209,203 | ) | (67,547 | ) | (181,529 | ) | |||||||||||
| 毛利 | 109,990 | 361,334 | 73,588 | 240,438 | ||||||||||||||||
| 營業收入(費用) | ||||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | 23 | (127,139 | ) | (253,227 | ) | (97,930 | ) | (207,806 | ) | |||||||||||
| 商業費用 | 23 | (46,988 | ) | (94,921 | ) | (35,584 | ) | (85,093 | ) | |||||||||||
| 其他收入和(支出)淨額 | 23 | 707 | 1,640 | (963 | ) | 1,504 | ||||||||||||||
| 應收貿易賬款減值損失 | 9 and 23 | (3,543 | ) | (12,439 | ) | (15,599 | ) | (18,208 | ) | |||||||||||
| (虧損)財務業績和税前利潤 | (66,973 | ) | 2,387 | (76,488 | ) | (69,165 | ) | |||||||||||||
| 財務結果 | ||||||||||||||||||||
| 財政收入 | 24 | 21,896 | 37,165 | 5,798 | 11,261 | |||||||||||||||
| 融資成本 | 24 | (69,902 | ) | (127,865 | ) | (20,773 | ) | (40,488 | ) | |||||||||||
| 所得税和社會貢獻前虧損 | (114,979 | ) | (88,313 | ) | (91,463 | ) | (98,392 | ) | ||||||||||||
| 所得税與社會貢獻 | 20 | 40,318 | 33,842 | 29,266 | 30,678 | |||||||||||||||
| 當期虧損 | (74,661 | ) | (54,471 | ) | (62,197 | ) | (67,714 | ) | ||||||||||||
| 每股基本收益(虧損)--雷亞爾 | 21.b | (0.89 | ) | (0.65 | ) | (0.75 | ) | (0.82 | ) | |||||||||||
| 稀釋後每股收益(虧損)-雷亞爾$ | 21.b | (0.89 | ) | (0.65 | ) | (0.75 | ) | (0.82 | ) | |||||||||||
附註是本未經審計簡明中期綜合財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
未經審計的 簡明中期合併權益變動表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間
除非另有説明，否則以千雷亞爾為單位
| 股份 資本 | 股票發行成本 | 以股份為基礎 補償 保留(已批出) | 以股份為基礎 補償 保留(既得) | 財務處 個共享 | 累計 損失 | 股東總數 股本/淨投資 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | 4,961,988 | (141,173 | ) | 30,445 | 31,043 | (23,880 | ) | (193,214 | ) | 4,665,209 | ||||||||||||||||||
| 當期虧損 | - | - | - | - | - | (54,471 | ) | (54,471 | ) | |||||||||||||||||||
| 給予和發放以股份為基礎的補償 | - | - | 10,613 | - | - | - | 10,613 | |||||||||||||||||||||
| 已歸屬的基於股份的薪酬 | - | - | (2,636 | ) | 2,636 | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額(未經審計) | 4,961,988 | (141,173 | ) | 38,422 | 33,679 | (23,880 | ) | (247,685 | ) | 4,621,351 | ||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的餘額 | 4,961,988 | (141,173 | ) | 38,962 | - | - | (74,460 | ) | 4,785,317 | |||||||||||||||||||
| 當期虧損 | (67,714 | ) | (67,714 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 給予和發放以股份為基礎的補償 | - | - | 12,221 | - | - | - | 12,221 | |||||||||||||||||||||
| 已歸屬的基於股份的薪酬 | - | - | (31,043 | ) | 31,043 | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的餘額(未經審計) | 4,961,988 | (141,173 | ) | 20,140 | 31,043 | - | (142,174 | ) | 4,729,824 | |||||||||||||||||||
附註是本未經審計簡明中期綜合財務報表的組成部分。
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
未經審計的 簡明中期現金流量表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間
除非另有説明，否則以千雷亞爾為單位
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| 在這六個月裏 截至6月30日的期間， | |||||||||||
| 備註 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||||||
| 所得税和社會貢獻前虧損 | (88,313 | ) | (98,392 | ) | ||||||||
| 對以下各項進行調整： | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | 11 and 12 | 131,892 | 98,899 | |||||||||
| 應收貿易賬款減值損失 | 9 | 12,439 | 18,208 | |||||||||
| 税收、民事和勞務損失準備金的沖銷 | 19.a | (6,860 | ) | (849 | ) | |||||||
| 計提税收、民事和勞動損失準備的利息 | 19.a | 25,556 | 10,275 | |||||||||
| 為過時庫存撥備 | 10 | 6,110 | 8,647 | |||||||||
| 債券利息和融資 | 24 | 52,089 | 12,940 | |||||||||
| 合同義務和退貨權利 | 2,687 | 3,802 | ||||||||||
| 企業合併應付賬款利息 | 24 | 29,791 | (623 | ) | ||||||||
| 對供應商的計入利息 | 24 | 8,402 | 2,783 | |||||||||
| 其他財務費用和淨利息 | 24 | (5,624 | ) | - | ||||||||
| 基於股份的支付費用 | 10,613 | 12,221 | ||||||||||
| 租賃負債利息 | 24 | 7,290 | 8,060 | |||||||||
| 產生的有價證券利息 | 24 | (26,804 | ) | (8,077 | ) | |||||||
| 取消使用權合同 | 11 and 15 | 904 | - | |||||||||
| 處置財產、廠房和設備以及無形資產的剩餘價值 | 11 and 15 | - | 76 | |||||||||
| 160,172 | 67,970 | |||||||||||
| 以下內容中的更改： | ||||||||||||
| 應收貿易賬款 | 66,087 | 176,293 | ||||||||||
| 盤存 | 8,155 | (10,831 | ) | |||||||||
| 提前還款 | (21,018 | ) | (1,610 | ) | ||||||||
| 可追討的税項 | (7,905 | ) | (2,690 | ) | ||||||||
| 司法存款和託管賬户 | (2,557 | ) | (629 | ) | ||||||||
| 其他應收賬款 | (3,281 | ) | (918 | ) | ||||||||
| 供應商 | (9,296 | ) | (87,072 | ) | ||||||||
| 工資和社會費用 | 27,367 | 7,418 | ||||||||||
| 應繳税款 | 5,071 | 2,064 | ||||||||||
| 合同債務和遞延收入 | 12,120 | (19,239 | ) | |||||||||
| 其他應收賬款和關聯方債務 | (600 | ) | (94,125 | ) | ||||||||
| 其他負債 | (1,772 | ) | (722 | ) | ||||||||
| 其他與負債有關的當事人 | (9,222 | ) | - | |||||||||
| 來自經營活動的現金 | 223,321 | 35,589 | ||||||||||
| 已支付負債的利息 | 15 | (7,158 | ) | (8,022 | ) | |||||||
| 支付債券利息和融資 | (37,778 | ) | (12,243 | ) | ||||||||
| 繳納的所得税和社會繳費 | (1,489 | ) | (1,167 | ) | ||||||||
| 支付税款、民事和勞務損失準備金 | 19.a | (1,360 | ) | (76 | ) | |||||||
| 經營活動產生的現金淨額 | 175,536 | 14,351 | ||||||||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||||||
| 購置財產、廠房和設備 | 11 | (48,228 | ) | (6,344 | ) | |||||||
| 無形資產的增加 | 12 | (35,927 | ) | (19,468 | ) | |||||||
| 收購子公司扣除收購現金後的淨額 | 5 | (8,475 | ) | (40,231 | ) | |||||||
| 有價證券投資(購買)所得 | 8 | (224,617 | ) | 418,089 | ||||||||
| 投資活動的現金淨額(運用於) | (317,247 | ) | 352,046 | |||||||||
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未經審計的簡明中期合併
財務報表
未經審計的 簡明中期現金流量表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間
除非另有説明，否則以千雷亞爾為單位
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||||||
| 供應商關聯方 | - | (6,368 | ) | |||||||||
| 向關聯方償還貸款 | - | (20,884 | ) | |||||||||
| 已支付的租賃負債 | 15 | (13,727 | ) | (10,359 | ) | |||||||
| 債券的支付和融資 | (759 | ) | (288,087 | ) | ||||||||
| 企業合併應收賬款的支付 | 16 | (5,934 | ) | (16,757 | ) | |||||||
| 用於融資活動的現金淨額 | (20,420 | ) | (342,455 | ) | ||||||||
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (162,131 | ) | 23,942 | |||||||||
| 期初現金及現金等價物 | 7 | 309,893 | 311,156 | |||||||||
| 期末現金及現金等價物 | 7 | 147,762 | 335,098 | |||||||||
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (162,131 | ) | 23,942 |
附註是本未經審計簡明中期綜合財務報表的組成部分。
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財務報表
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(除非另有説明，金額 以千雷亞爾為單位)
| 1. | Corporate information |
1.1 公司
Vasta Platform Ltd.(以下簡稱“公司”，或以前的名稱“Vasta Platform”、“Vasta的母公司”或“業務”)是一家於2019年10月16日在開曼羣島註冊成立的上市公司，總部位於巴西聖保羅市。“公司”(The Company)是一種以技術為動力的教育 內容提供端到端的教育和數字解決方案，滿足在K-12教育細分市場運營的私立學校的所有需求。瓦斯塔的財政年度從每年的1月1日開始，到同年的12月31日結束。
公司構建了包含兩個主要模塊的“平臺即服務”解決方案或PaaS。內容與教育技術平臺和數字服務。該公司的 Content&EdTech平臺通過與合作學校簽訂長期合同，將多品牌和科技驅動的系列與印刷和數字內容相結合。
自2020年7月31日起，VASTA Platform Ltd.成為在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)註冊的上市公司 ，其股票在納斯達克全球精選市場交易，股票代碼為“VSTA”。
1.2 期間發生的重大事件
(A) 企業合併
2022年1月14日，公司收購了Phidelis Tecnologia Desenvolvimento de Sistemas Ltd.公司。和MVP ConsulVictoria e Sistemas Ltd.(“Phidelis”)，根據購股協議確定的所有條件轉讓對該實體的控制權，並完成清算。
Phidelis是為K-12學校提供的完整的學術和財務管理平臺，為學校和學生提供(I)軟件許可和開發，以及(Ii)消息傳遞、保留、註冊和 默認管理。除了聚合數字解決方案和引入新客户外，Phidelis的 團隊還將支持Vasta數字服務平臺的開發。
合併財務報表由本公司全資擁有的下列實體組成：
| 公司 | 6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 利息% | 利息% | |||||||
| Somos Sistemas de Ensino S.A(“Somos Sistemas”) | 100% | 100% | ||||||
| 利夫拉里亞·利夫羅·法賽爾有限公司。(《利夫羅·法西爾》) | 100% | 100% | ||||||
| A&R Comercio e Serviços de Informática Ltd.(“普魯裏”) | 100% | 100% | ||||||
| 科萊吉奧盎格魯-聖保羅 | 100% | 100% | ||||||
| 社會教育拉戈亞有限公司(“SEL”) | 100% | 100% | ||||||
| Emme-Produçóes de Materiais em Multimídia Ltd.(“Emme”)。 | 100% | 100% | ||||||
| Editora de Gouges S.A(“de Gouges”) | 100% | 100% | ||||||
| Phidelis Tecnologia Desenvolvimento de Sistemas Ltd.(“Phidelis”) | 100% | - | ||||||
| MVP諮詢有限公司。(“MVP”) | 100% | - | ||||||
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財務報表
根據我們的公司重組計劃，子公司創意人Editora Education cional(“創意人”)、Nota 1000 Serviços(“Redação Nota 1000”)和Meritt Informação Education cional Ltd.(“Meritt”)， 其經營活動、資產和負債於2022年4月1日併入集團的主要公司Somos Sistemas。 因此，Mind Maker、Redação Nota 1000和Meritt不再作為獨立的法人實體存在。
| 2. | Basis of accounting |
該等截至2022年6月30日止六個月期間的中期財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告編制，應與本集團截至2021年12月31日及截至該年度的最後年度綜合財務報表(“最後年度財務報表”)一併閲讀。它們不包括根據《國際財務報告準則》編制一套完整的財務報表所需的全部信息。然而，精選的説明性説明是為了解釋對了解自上一年度財務報表以來公司財務狀況和業績的變化具有重大意義的事件和交易。
這些 未經審計的簡明中期綜合財務報表以數千巴西雷亞爾(“R$”)為單位列報， 是公司的本位幣。除另有説明外，所有以雷亞爾$表示的財務信息均已四捨五入至最接近的千元。
| 3. | Use of judgements and estimates |
在編制這些中期財務報表時，管理層已作出判斷和估計，以影響會計政策的應用和 報告的資產負債、收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。
管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與上一年度財務報表中所述的相同。
公允價值計量
本集團的多項會計政策均要求對金融及非金融資產及負債的公允價值進行計量。
在估計資產或負債的公允價值時，本公司儘可能使用市場可觀察到的數據。在財務報表中計量或披露公允價值的所有資產和負債都根據對公允價值計量整體重要的最低水平投入，在公允價值層次中進行分類，如下所述：
| · | 級別 1-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。 |
| · | 級別 2-直接或間接可觀察到對公允價值計量具有重要意義的最低級別投入的估值技術。 |
| · | 級別 3-無法觀察到對公允價值計量具有重要意義的最低級別投入的估值技術。 |
在沒有1級投入的情況下，如有需要，本公司聘請第三方合格評估師使用2級和/或3級投入進行評估。如果用於計量一項資產或負債的公允價值的投入被歸類到公允價值層次結構的不同級別 ，則公允價值計量被整體歸類在公允價值層次結構的同一級別 ，作為對整個計量具有重要意義的最低級別輸入。
公司管理層在合格的外部顧問從事此類活動時，與合格的外部顧問密切合作，為模型建立適當的估值技術和投入。
企業合併中可識別資產和或有負債的估值可能對估值過程中考慮的一項或多項不可觀察的投入的變化特別敏感。附註5提供了有關此類物品估值過程中使用的假設的進一步信息。
公允價值計量假設亦用於釐定以股份為基礎的薪酬開支，詳情見附註 21。
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財務報表
| 4. | Significant accounting policies |
該等中期財務報表所採用的會計政策與本集團於截至2021年12月31日及截至該年度的綜合財務報表所採用的會計政策相同。會計政策一直適用於所有合併後的公司。自2022年1月1日起或在未經審計的簡明中期綜合財務報表中提早採用的新會計政策 不再適用。
| 5. | Business Combinations |
如附註1.2所述，2022年1月14日，公司收購了Phidelis Tecnologia Desenvolvimento de Sistemas Ltd.和MVP ConsulVictoria e Sistemas Ltd.(“Phidelis”)，在股份購買協議確定的所有條件下轉讓對實體的控制權，並完成清算。
公司將支付總額17,057雷亞爾，其中8,854雷亞爾於收購日以現金支付，其餘8,203雷亞爾將分兩年分期支付。合同 有一項20,637雷亞爾的賺取條款，將分三次支付，由IPCA調整，與實現2022至2025年間的業績 目標掛鈎。Phidelis是一個為K-12學校提供的完整的學術和財務管理平臺，提供(I)軟件 許可和開發，以及(Ii)學校和學生的消息傳遞、保留、註冊和默認管理。除了聚合數字解決方案和引入新客户外，Phidelis的團隊還將支持Vasta數字服務平臺的開發。
收購事項按收購法入賬，即轉讓對價，收購的可確認淨資產和承擔的負債按公允價值計量，商譽按支付的對價超額計量。下表列出了2022年每項業務組合獲得的可確認淨資產和承擔的負債 ：
| 菲德里斯 | MVP | 總計 | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 162 | 217 | 379 | |||||||||
| 應收貿易賬款 | 65 | 131 | 196 | |||||||||
| 可追討的税項 | 1 | 5 | 6 | |||||||||
| 流動資產總額 | 228 | 353 | 581 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 財產、廠房和設備 | 72 | 72 | ||||||||||
| 無形資產--軟件 | 510 | 2,635 | 3,145 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 510 | 2,707 | 3,217 | |||||||||
| 總資產 | 738 | 3,060 | 3,798 | |||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 薪金和社會貢獻 | 24 | 6 | 30 | |||||||||
| 應繳税金 | 34 | 10 | 44 | |||||||||
| 應繳所得税和社會繳款 | - | 80 | 80 | |||||||||
| 其他負債 | 2 | 10 | 12 | |||||||||
| 流動負債總額 | 60 | 106 | 166 | |||||||||
| 總負債 | 60 | 106 | 166 | |||||||||
| 按公允價值計算的可確認淨資產(A) | 678 | 2,954 | 3,632 | |||||||||
| 轉移的對價總額(B) | 5,999 | 31,809 | 37,808 | |||||||||
| 商譽(B-A) | 5,321 | 28,855 | 34,176 | |||||||||
自收購日期起至2022年6月30日止，MVP及Phidelis分別為未經審核簡明中期綜合財務報表貢獻1,742雷亞爾及738雷亞爾的銷售及服務淨額，以及426雷亞爾及92雷亞爾的淨利潤。
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| 6. | 金融工具和風險管理 |
公司持有以下金融工具：
6月30日， 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資產-攤銷成本 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | 147,762 | 309,893 | ||||||
| 有價證券 | 417,770 | 166,349 | ||||||
| 應收貿易賬款 | 427,184 | 505,514 | ||||||
| 其他應收賬款 | 5,385 | 2,105 | ||||||
| 關聯方--其他應收款 | 1,101 | 501 | ||||||
| 999,202 | 984,362 | |||||||
| 負債--攤銷成本 | ||||||||
| 債券和融資 | 844,778 | 831,226 | ||||||
| 租賃負債 | 165,405 | 160,542 | ||||||
| 反向保理 | 120,767 | 97,619 | ||||||
| 供應商 | 143,126 | 167,168 | ||||||
| 企業合併應付賬款 | 585,503 | 532,313 | ||||||
| 其他與負債有關的當事人 | 30,050 | 39,271 | ||||||
| 1,889,629 | 1,828,139 | |||||||
本公司的財務工具於未經審核簡明中期綜合財務狀況表中按與其公允價值相符的金額入賬。
信貸風險
報告期末的最大信用風險敞口為上述各類金融資產的賬面價值。
信貸 風險源於交易對手對協議或金融工具的潛在違約，從而造成財務損失。本公司 在其經營活動(主要與應收貿易賬款有關，見附註9)及金融活動(包括銀行及其他金融機構存款的反向保理及訂立的其他金融工具)中面臨信貸風險。
公司通過投資主要金融機構並根據公司政策中先前設定的限制，減輕了與金融工具、銀行存款和短期投資相關的信用風險敞口。見附註7和 8。
為減輕與應收貿易賬款相關的風險，本公司採取銷售政策，並對交易對手的財務和股權狀況進行分析。銷售政策與公司在正常業務過程中願意接受的信用風險水平直接相關。
應收賬款組合的多樣化、客户的選擇性以及對銷售融資條款和個人頭寸限制的監測是為儘量減少應收賬款變現中的違約或損失而採取的程序。因此，本公司對任何單一交易對手或具有相似特徵的任何一組交易對手不存在重大信用風險敞口。
此外， 本公司於每個報告期末審核其應收貿易賬款的可收回金額，以確保記錄足夠的信貸損失。請參閲註釋9。
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| 7. | Cash and cash equivalents |
| a. | 作文 |
此帳户的 餘額包括以下金額：
6月30日， 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 現金 | 124 | 100 | ||||||
| 銀行帳户 | 6,327 | 17,772 | ||||||
| 金融投資(一) | 141,311 | 292,021 | ||||||
| 147,762 | 309,893 | |||||||
| (i) | 本公司投資於短期固定收益投資基金，每日流動資金充足，無重大價值變動風險。2022年6月30日，金融投資的平均毛利率為CDI年利率的103.8%(2021年12月31日為105.2%)。所有投資都是高流動性投資，可隨時轉換為已知金額的現金， 價值變化風險微乎其微，與期間的現金 債務相對應。 |
| 8. | Marketable securities |
| a. | 作文 |
此帳户的 餘額包括以下金額：
| 信用風險 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||
| 金融票據(LF) | AAA級 | 6,947 | 1,640 | |||||||
| 國庫券(NTN) | AA型 | 139,337 | - | |||||||
| 國庫券(NTN) | AAA級 | 20,569 | - | |||||||
| 金融國庫券(LFT)和基金 | AAA級 | 250,917 | 164,709 | |||||||
| 417,770 | 166,349 | |||||||||
證券的平均毛利率基於2022年6月30日的104.1%CDI(2021年12月31日的101%CDI)。
| 9. | Trade receivables |
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財務報表
| a. | 作文 |
6月30日， 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 應收貿易賬款 | 473,506 | 505,190 | ||||||
| 關聯方(附註18) | 3,776 | 46,824 | ||||||
| (-)應收貿易賬款減值損失 | (50,098 | ) | (46,500 | ) | ||||
| 427,184 | 505,514 | |||||||
| b. | Maturities of trade receivables |
6月30日， 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 還沒有到期 | 366,728 | 417,233 | ||||||
| 逾期 | ||||||||
| 最多30天 | 23,824 | 9,657 | ||||||
| 從31天到60天 | 15,961 | 10,331 | ||||||
| 從61天到90天 | 12,479 | 7,366 | ||||||
| 從91天增加到180天 | 14,049 | 21,154 | ||||||
| 從181天增加到360天 | 21,396 | 23,852 | ||||||
| 超過360天 | 19,069 | 15,597 | ||||||
| 逾期合計 | 106,778 | 87,957 | ||||||
| 關聯方(附註18) | 3,776 | 46,824 | ||||||
| (-)應收貿易賬款減值準備 | (50,098 | ) | (46,500 | ) | ||||
| 427,184 | 505,514 | |||||||
當本公司對收回全部或部分金融資產並無合理期望時，應收賬款賬面總值予以註銷。收款工作仍在繼續，即使是已註銷的應收賬款，收款時應收回的金額直接在中期簡明綜合損益表和其他全面收益中確認。
| c. | Changes on provision |
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 期初餘額 | 46,500 | 32,055 | ||||||
| 加法 | 12,439 | 18,208 | ||||||
| 核銷 | (8,841 | ) | (12,365 | ) | ||||
| 期末餘額 | 50,098 | 37,898 | ||||||
| 10. | 盤存 |
此帳户的 餘額包括以下金額：
| a. | 作文 |
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財務報表
6月30日， 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 成品(一) | 136,717 | 160,318 | ||||||
| Oracle Work in Process | 59,720 | 51,152 | ||||||
| 原料 | 24,694 | 27,081 | ||||||
| 正在進行的進口 | 2,028 | 1,681 | ||||||
| 退貨權利(二) | 2,757 | 2,131 | ||||||
| 225,916 | 242,363 | |||||||
| (i) | 這些 金額是扣除移動緩慢的項目和可變現淨值後的淨值。 |
| (Ii) | 代表 當客户根據公司的退貨政策行使其退貨權利時，公司有權向客户收回產品，根據退貨政策，公司根據經驗和可預見的預期估計退貨量。 |
| b. | Changes in provision |
12
存貨移動緩慢的損失準備金、可變現淨值和退貨準備金的變動情況 細分如下：
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 期初餘額 | 58,723 | 62,210 | ||||||
| 加法 | 7,009 | 10,353 | ||||||
| (反轉) | (899 | ) | (1,706 | ) | ||||
| 存貨的核銷 | (4,772 | ) | (13,221 | ) | ||||
| 期末餘額 | 60,061 | 57,636 | ||||||
| 11. | Property, plant and Equipment |
物業、廠房和設備的 變更如下：
| 成本 | 它 裝備 | 傢俱、設備和配件 | 財產、建築和改善 | 正在進行中 | 使用權資產 | 土地 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 44,180 | 38,116 | 54,508 | 677 | 251,694 | 391 | 389,566 | |||||||||||||||||||||
| 加法 | 33,917 | 11,207 | 657 | 2,447 | 21,049 | - | 69,277 | |||||||||||||||||||||
| 按業務組合增加的業務 | 54 | 78 | - | 7 | - | - | 139 | |||||||||||||||||||||
| 處置/取消合同 | - | (6 | ) | - | (18 | ) | (6,214 | ) | - | (6,238 | ) | |||||||||||||||||
| 轉賬 | 939 | 1,200 | (2,139 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 79,090 | 50,595 | 53,026 | 3,113 | 266,529 | 391 | 452,744 | |||||||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | (27,565 | ) | (29,726 | ) | (36,636 | ) | - | (109,957 | ) | - | (203,884 | ) | ||||||||||||||||
| 該期間的折舊費用 | (6,998 | ) | (1,987 | ) | (2,669 | ) | - | (15,075 | ) | - | (26,729 | ) | ||||||||||||||||
| 按業務組合增加的業務 | - | (66 | ) | - | - | - | - | (66 | ) | |||||||||||||||||||
| 資產處置折舊 | - | - | - | - | 2,719 | - | 2,719 | |||||||||||||||||||||
| 轉賬 | (108 | ) | (1,575 | ) | 1,683 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | (34,671 | ) | (33,354 | ) | (37,622 | ) | - | (122,313 | ) | - | (227,960 | ) | ||||||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 16,615 | 8,390 | 17,872 | 677 | 141,737 | 391 | 185,682 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 44,419 | 17,241 | 15,404 | 3,113 | 144,216 | 391 | 224,784 | |||||||||||||||||||||
年折舊率 | 10% - 33% | 10% - 33% | 5% - 20% | - | 12 | % | - | |||||||||||||||||||||
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財務報表
| 成本 | 它 裝備 | 傢俱、設備和配件 | 財產、建築和改善 | 正在進行中 | 使用權資產 | 土地 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 27,036 | 36,314 | 51,407 | 315 | 241,906 | 453 | 357,431 | |||||||||||||||||||||
| 加法 | 2,524 | 1,081 | 869 | 1,870 | 15,093 | - | 21,437 | |||||||||||||||||||||
| 按業務組合增加的業務 | 107 | 504 | - | - | - | - | 611 | |||||||||||||||||||||
| 處置/取消合同 | - | (76 | ) | - | - | (3,286 | ) | - | (3,362 | ) | ||||||||||||||||||
| 轉賬 | - | - | 400 | (400 | ) | - | - | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | 29,667 | 37,823 | 52,676 | 1,785 | 253,713 | 453 | 376,117 | |||||||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | (25,557 | ) | (26,406 | ) | (31,429 | ) | - | (82,033 | ) | - | (165,425 | ) | ||||||||||||||||
| 該期間的折舊費用 | (696 | ) | (1,646 | ) | (2,562 | ) | - | (13,628 | ) | - | (18,532 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | (26,253 | ) | (28,052 | ) | (33,991 | ) | - | (95,661 | ) | (183,957 | ) | |||||||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 1,479 | 9,908 | 19,978 | 315 | 159,873 | 453 | 192,006 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | 3,414 | 9,771 | 18,685 | 1,785 | 158,052 | 453 | 192,160 | |||||||||||||||||||||
年折舊率 | 10% - 33% | 10% - 33% | 5% - 20% | - | 12 | % | - | |||||||||||||||||||||
公司在每個報告日期評估是否有財產、廠房和設備資產可能減值的跡象。如果存在任何跡象，本公司估計該資產的可收回金額。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月期間，並無物業、廠房及設備減值的跡象。
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| 12. | Intangible Assets and Goodwill |
無形資產和商譽的變動情況如下：
| 成本 | 軟件 | 客户組合 | 商標 | 貿易 協議 | 平臺內容生產 | 其他無形資產 | 正在進行中 | 商譽 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 247,325 | 1,197,381 | 631,935 | 247,622 | 73,877 | 39,421 | 3,991 | 3,694,879 | 6,136,431 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 9,910 | - | - | - | 17,600 | (17 | ) | 4,834 | 3,600 | 35,927 | ||||||||||||||||||||||||||
| 按業務組合增加的業務 | 3,145 | - | - | - | - | - | 34,176 | 37,321 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 處置 | - | - | - | - | - | 19 | - | - | 19 | |||||||||||||||||||||||||||
| 轉接 | (2,085 | ) | (140 | ) | - | - | - | (1,099 | ) | 3,324 | - | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 258,295 | 1,197,241 | 631,935 | 247,622 | 91,477 | 38,324 | 8,825 | 3,735,979 | 6,209,698 | |||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | (151,281 | ) | (275,276 | ) | (85,658 | ) | (4,127 | ) | (49,583 | ) | (32,139 | ) | - | - | (598,064 | ) | ||||||||||||||||||||
| 本期攤銷費用 | (15,916 | ) | (50,791 | ) | (13,654 | ) | (12,381 | ) | (12,371 | ) | (50 | ) | - | - | (105,163 | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | (167,197 | ) | (326,067 | ) | (99,312 | ) | (16,508 | ) | (61,954 | ) | (32,190 | ) | - | - | (703,227 | ) | ||||||||||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 96,044 | 922,105 | 546,277 | 243,495 | 24,294 | 7,281 | 3,991 | 3,694,879 | 5,538,367 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 91,098 | 871,174 | 532,623 | 231,114 | 29,523 | 6,135 | 8,825 | 3,735,979 | 5,506,471 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加權平均攤銷率 | 15 | % | 8 | % | 5 | % | 8 | % | 33 | % | 33 | % | - | - | ||||||||||||||||||||||
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財務報表
| 成本 | 軟件 | 客户組合 | 商標 | 貿易 協議 | 平臺內容生產 | 其他無形資產 | 正在進行中 | 商譽 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 204,213 | 1,113,792 | 631,935 | - | 53,069 | 38,283 | 999 | 3,307,805 | 5,350,096 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 4,146 | - | - | - | 11,140 | - | 4,182 | - | 19,468 | |||||||||||||||||||||||||||
| 按業務組合增加的業務 | 6,988 | 18,783 | - | - | - | 1,099 | - | 48,556 | 75,426 | |||||||||||||||||||||||||||
| 轉接 | 2,996 | - | - | - | - | (2,996 | ) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | 218,343 | 1,132,575 | 631,935 | - | 64,209 | 39,382 | 2,185 | 3,356,361 | 5,444,990 | |||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | (120,798 | ) | (184,934 | ) | (58,349 | ) | - | (29,248 | ) | (32,040 | ) | - | - | (425,369 | ) | |||||||||||||||||||||
| 本期攤銷費用 | (13,611 | ) | (43,862 | ) | (13,654 | ) | - | (9,240 | ) | - | - | - | (80,367 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | (134,409 | ) | (228,796 | ) | (72,003 | ) | - | (38,487 | ) | (32,041 | ) | - | - | (505,736 | ) | |||||||||||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| As of December 31, 2020 | 83,415 | 928,858 | 573,586 | - | 23,821 | 6,243 | 999 | 3,307,805 | 4,924,727 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | 83,934 | 903,779 | 559,932 | - | 25,722 | 7,341 | 2,185 | 3,356,361 | 4,939,254 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加權平均攤銷率 | 15 | % | 8 | % | 5 | % | 8 | % | 33 | % | 33 | % | - | - | ||||||||||||||||||||||
減值 商譽測試
本公司於十二月進行年度減值測試，並於任何情況顯示賬面價值可能減值時進行減值測試。 本公司的商譽減值測試乃通過將賬面金額與其可收回金額進行比較來評估。用於確定不同現金產生單位的可收回金額的關鍵假設 已在截至2021年12月31日的年度綜合財務報表中披露。
截至2022年6月30日止六個月期間並無減值跡象。
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財務報表
| 13. | Bonds and financing |
債券和融資餘額 包括以下金額：
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | 利率 | ||||||||
| 債券 | ||||||||||
| 私人債券-第5次發行-系列2 | 106,421 | 104,844 | CDI + 1.00% p.a. | |||||||
| 私人債券-第6次發行-系列2 | 213,862 | 210,920 | CDI + 1.70% p.a. | |||||||
| 債券-首次發行-單次發行 | 524,495 | 514,574 | CDI + 2.30% p.a. | |||||||
| 融資和租賃負債-思想創造者 | - | 888 | TJLP+5%年利率 | |||||||
| 844,778 | 831,226 | |||||||||
| 當前 | 295,185 | 281,491 | ||||||||
| 非當前 | 549,593 | 549,735 | ||||||||
請參閲以下2022年6月30日的未償還債券：
| 訂閲者 | 關聯方 | 關聯方 | 第三方 | |||
| 發行 | 第五名 | 6這是 | 第一 | |||
| 系列 | 2發送系列 | 2發送系列 | 單一系列 | |||
| 簽發日期 | 08/15/2018 | 08/15/2017 | 08/06/2021 | |||
| 到期日 | 08/15/2023 | 08/15/2022 | 08/05/2024 | |||
| 第一次付款後 | 60個月 | 60個月 | 35個月 | |||
| 報酬支付 | 半年度利息 | 半年度利息 | 半年度利息 | |||
| 財務費用 | CDI + 1.00% p.a. | CDI + 1.70% p.a. | CDI + 2.30% p.a. | |||
| 本金(以百萬雷亞爾為單位) | 100 | 200 | 500 |
| 14. | Suppliers |
該賬户的餘額 包括以下金額：
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 本地供應商 | 127,312 | 132,124 | ||||||
| 關聯方(附註18) | 6,777 | 19,534 | ||||||
| 版權所有 | 9,037 | 15,510 | ||||||
| 逆保理(I) | 120,767 | 97,619 | ||||||
| 263,893 | 264,787 | |||||||
| (i) | 本公司部分國內供應商以延長付款期限銷售其產品，可能隨後將本公司應收賬款轉給金融機構，但無追索權。在一項以“反向保理”為特徵的交易中。 該公司按與其自身信用風險相適應的利率對付款期限收取利息。反向保理顯示的是一年的到期日。 |
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| 15. | Lease liabilities |
租賃協議的平均期限為7年，加權平均年利率為14.32%。
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 期初餘額 | 160,542 | 173,103 | ||||||
| 新增租賃協議(一) | 1,268 | 15,093 | ||||||
| 重新談判 | 19,781 | - | ||||||
| 已取消的合同 | (2,591 | ) | (3,481 | ) | ||||
| 重新談判 | - | (28 | ) | |||||
| 利息 | 7,290 | 8,060 | ||||||
| 利息的支付 | (7,158 | ) | (8,022 | ) | ||||
| 本金的支付 | (13,727 | ) | (10,359 | ) | ||||
| 期末餘額 | 165,405 | 174,366 | ||||||
| 流動負債 | 32,016 | 21,732 | ||||||
| 非流動負債 | 133,389 | 152,634 | ||||||
| 165,405 | 174,366 | |||||||
| (i) | 指公司已嵌入其數字學習解決方案部分的新租賃協議。 該等租賃協議(數字學習)指的是36個月的租賃期限，談判費率從每年10.3%到10.88% 年。 |
短期租約(租期12個月或以下)及低價值資產(如個人電腦及辦公傢俱)的租賃，按直線原則於期間的租金開支中確認，不計入租賃負債。
公司 在截至2022年6月30日(2021年6月30日：11,404雷亞爾)的六個月期間，確認了來自短期租賃和低價值資產的租金支出13,657雷亞爾。
| 16. | 企業合併應付帳款 |
June 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| 普魯裏 | 3,427 | 3,251 | ||||||
| 思想創造者 | 7,424 | 7,044 | ||||||
| 利夫羅·法西爾 | 9,937 | 14,055 | ||||||
| 梅里特 | 3,117 | 3,347 | ||||||
| 賽爾 | 28,390 | 26,935 | ||||||
| Redação Nota 1000 | 6,010 | 7,230 | ||||||
| 艾美獎 | 14,544 | 12,780 | ||||||
| Editora de Gouges | 482,392 | 457,671 | ||||||
| 菲德里斯 | 30,262 | - | ||||||
| 585,503 | 532,313 | |||||||
| 當前 | 75,587 | 20,502 | ||||||
| 非當前 | 509,916 | 511,811 | ||||||
| 585,503 | 532,313 | |||||||
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財務報表
| 17. | Salaries and Social Contribution |
June 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| 應付薪金 | 34,738 | 22,348 | ||||||
| 應繳社會繳款(一) | 16,584 | 23,926 | ||||||
| 關於假期工資和第十三次工資的規定 | 27,141 | 10,616 | ||||||
| 利潤分成撥備(二) | 11,703 | 5,923 | ||||||
| 其他 | - | 16 | ||||||
| 90,166 | 62,829 | |||||||
| (i) | 指社會繳費對限售股單位補償計劃的影響。 本公司按本公司股價按月入賬。 |
| (Ii) | 利潤分成撥備是基於管理層確定的定性和定量指標 。 |
| 18. | Related parties |
該公司是Cogna的一部分，該公司的一些交易和安排涉及屬於Cogna的實體。這些交易的影響反映在這些未經審核的簡明中期綜合財務報表中，這些相關的 各方按交易性質分開，按公平原則計量，由公司間協議確定，並經公司管理層批准 。
本公司與其關聯公司之間的餘額和交易已在本公司未經審計的簡明中期合併財務報表中註銷。關聯方之間的餘額和交易情況如下：
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財務報表
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||||
其他 應收賬款(一) | 應收貿易賬款 (注9) | 彌償資產(附註19) | 其他與負債有關的當事人(二) | 供應商 (注14) | 債券 (note 13) | |||||||||||||||||||
| 科格納教育公司 | - | - | 169,138 | 4,030 | - | 320,283 | ||||||||||||||||||
| Editora Atica S.A. | - | 870 | - | 11,847 | 4,746 | - | ||||||||||||||||||
| 書名：Editora E Distribuidora Education S.A. | - | - | - | 14,034 | - | - | ||||||||||||||||||
| 編輯：Scipione S.A. | - | 307 | - | - | 250 | - | ||||||||||||||||||
| Education ação Inovação e Tecnologia S.A. | - | - | - | 139 | - | - | ||||||||||||||||||
| Maxiprint Editora Ltd. | - | 1,291 | - | - | 2 | - | ||||||||||||||||||
| Saber Serviços Education acion ais S.A. | 15 | - | - | - | 102 | - | ||||||||||||||||||
| 薩拉瓦教育公司 | 996 | 1,308 | - | - | 1,044 | - | ||||||||||||||||||
| SGE Comercio de Material Didatico Ltd. | - | - | - | - | 633 | - | ||||||||||||||||||
| 索莫斯Idioma S.A. | 90 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 1,101 | 3,776 | 169,138 | 30,050 | 6,777 | 320,283 | |||||||||||||||||||
| (i) | 指從分攤成本產生的應收賬款，例如公司與Cogna共享的IT服務 。 |
| (Ii) | 主要指通過分攤費用而應付的賬款，例如與Cogna共享的財產租賃、人員和 IT許可證。 |
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財務報表
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
其他 應收賬款(一) | 貿易 應收賬款 (注9) | 賠償 資產(附註19) | 其他與負債有關的當事人(二) | 供應商 (注14) | 債券 (note 13) | |||||||||||||||||||
| ACEL Adminstração de Cursos Education acion ais Ltd. | - | 6,482 | - | - | 474 | - | ||||||||||||||||||
| Anhanguera Education cional Participaces S.A. | - | 413 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 中央教育中心達·芬奇黨衞軍 | - | - | - | - | 6 | - | ||||||||||||||||||
| 科格納教育公司 | - | - | 160,470 | 3,021 | - | 315,764 | ||||||||||||||||||
| Colégio Ambiental Ltd. | - | 805 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Colégio Jao Ltd. | - | 4,974 | - | - | 33 | - | ||||||||||||||||||
| Colegio Manauara Lato Sensu Ltd. | - | 3,291 | - | - | 458 | - | ||||||||||||||||||
| 科萊吉奧·馬瑙拉Cidade Nova Ltd. | 395 | - | ||||||||||||||||||||||
| Colegio Visao Eireli | - | 132 | - | - | 13 | - | ||||||||||||||||||
| Colégio Cidade Ltd. | - | 397 | - | - | 15 | - | ||||||||||||||||||
| 薩爾瓦多LTDA學院 | 1 | - | ||||||||||||||||||||||
| 科雷吉奧·科奎羅有限公司。 | - | 434 | - | - | 20 | - | ||||||||||||||||||
| ECSA Escola A Chad do Saber Ltd. | - | 1,444 | - | - | 16 | - | ||||||||||||||||||
| Editora Atica S.A. | - | 2,207 | - | 20,040 | 9,240 | - | ||||||||||||||||||
| 書名：Editora E Distribuidora Education S.A. | - | 436 | - | 15,754 | 88 | - | ||||||||||||||||||
| 編輯：Scipione S.A. | - | 445 | - | 211 | 556 | - | ||||||||||||||||||
| Education ação Inovação e Tecnologia S.A. | - | - | - | 128 | - | - | ||||||||||||||||||
| 埃斯科拉馬特克里斯蒂有限公司。 | - | 765 | - | - | 139 | - | ||||||||||||||||||
| 埃斯科拉Riacho Doce Ltd. | - | - | - | - | 24 | - | ||||||||||||||||||
| Maxiprint Editora Ltd. | - | 1,205 | - | 117 | 76 | - | ||||||||||||||||||
| Nucleo Brasileiro de EStudos Avançados Ltd. | - | 420 | - | - | 45 | - | ||||||||||||||||||
| 巴西彩葉草屬植物 | - | 644 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Pitagoras Sistema de Education acao高級有限公司 | - | 76 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Saber Serviços Education acion ais S.A. | 14 | 7,269 | - | - | 578 | - | ||||||||||||||||||
| 薩拉瓦教育公司 | 365 | 1,179 | - | - | 5,136 | - | ||||||||||||||||||
| SGE Comercio de Material Didatico Ltd. | - | - | - | - | 1,687 | - | ||||||||||||||||||
| Sistema P H de Ensino Ltd. | - | 4,421 | - | - | 177 | - | ||||||||||||||||||
| 社會教育阿爾法維爾有限公司。 | - | 1,257 | - | - | 1 | - | ||||||||||||||||||
| OUTUTBROL有限公司教育協會。 | - | 734 | - | - | 47 | - | ||||||||||||||||||
| 社會教育帕拉納有限公司。 | - | 91 | - | - | 11 | - | ||||||||||||||||||
| 索莫斯Idioma S.A. | 122 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 索莫斯歐朋公司 | - | 3,305 | - | - | 29 | - | ||||||||||||||||||
| SSE Serviços Education acion ais Ltd. | - | 3,602 | - | - | 665 | - | ||||||||||||||||||
| 501 | 46,824 | 160,470 | 39,271 | 19,534 | 315,764 | |||||||||||||||||||
| (i) | 指從分攤成本產生的應收賬款，例如公司與Cogna共享的IT服務 。 |
| (Ii) | 主要指通過分攤費用而應付的賬款，例如與Cogna共享的財產租賃、人員和 IT許可證。 |
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財務報表
| 截至2022年6月30日的六個月 | 截至2021年6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 暫掛的交易： | 收入 | 融資成本 | 成本分攤 | 轉租 (注23) | 收入 | 金融 成本 | 成本 共享 | 轉租 (注23) | ||||||||||||||||||||||||
| ACEL行政管理教育有限公司。 | - | - | - | - | 976 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 中央教育中心達·芬奇黨衞軍 | - | - | - | - | 41 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 科格納教育公司 | - | 18,770 | - | - | - | 12,845 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Colégio Ambiental Ltd. | - | - | - | - | 353 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Colégio Cidade Ltd. | - | - | - | - | 81 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 巴黎高等專科學校。 | - | - | - | - | 469 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Colégio Manauara Lato Sensu Ltd. | - | - | - | - | 543 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Colégio Motivo Ltd. | - | - | - | - | 35 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Colégio Visão Ltd. | - | - | - | - | 225 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Colégio Coqueiros Ltd. | - | - | - | - | 199 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| ECSA Escola A Chad do Saber Ltd. | - | - | - | - | 106 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Editora Atica S.A. | 4,971 | - | 1,194 | 4,177 | 1,496 | - | 3,016 | 2,862 | ||||||||||||||||||||||||
| 書名：Editora E Distribuidora Education S.A. | - | - | 6,113 | - | - | - | 15,443 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 編輯：Scipione S.A. | 1,214 | - | - | - | 707 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 埃斯科拉·馬特·克里斯蒂 | - | - | - | - | 35 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 埃斯科拉Riacho Doce Ltd. | - | - | - | - | 39 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Maxiprint Editora Ltd. | 3,655 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Avancados Avancados有限公司 | - | - | - | - | 63 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 巴西彩葉草屬植物 | - | - | - | - | 46 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Saber Serviços Education acion ais S.A. | 41 | - | - | - | 152 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 薩拉瓦教育公司。 | 2,484 | - | - | 1,272 | 1,727 | - | - | 1,549 | ||||||||||||||||||||||||
| Sistema P H de Ensino Ltd. | - | - | - | - | 1,841 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 社會教育Alphaville S.A. | - | - | - | - | 140 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| OUTUTBRO有限公司教育協會 | - | - | - | - | 173 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Neodna Cuiaba有限公司教育社會。 | - | - | - | - | 149 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 歐朋公司股份有限公司 | - | - | - | - | 444 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 索莫斯Idioma有限公司。 | - | - | - | 213 | - | - | - | 136 | ||||||||||||||||||||||||
| 索莫斯歐朋公司 | - | - | - | - | 243 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| SSE Serviços Education acion ais Ltd. | 437 | - | - | - | 125 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 12,802 | 18,770 | 7,307 | 5,662 | 10,408 | 12,845 | 18,459 | 4,547 | |||||||||||||||||||||||||
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財務報表
| a. | 關鍵管理人員薪酬 |
關鍵管理人員包括董事會成員、審計委員會成員、首席執行官和副總裁，他們所執行的任務的性質與公司的活動有關。
關鍵管理人員薪酬支出包括：
4月1日至6月 30, 2022 | 4月1日至6月 30, 2021 | |||||||
| 短期僱員福利 | 3,401 | 1,508 | ||||||
| 基於股份的薪酬計劃 | 2,357 | 3,009 | ||||||
| 5,758 | 4,517 | |||||||
| 19. | 計提税務、民事和勞務損失及司法存款和代管賬户準備金 |
該公司對其作為被告的司法/行政訴訟中敗訴的可能性進行分類。對於被歸類為可能損失的或有事項，計提準備金，其數額為管理層與其法律顧問認為足以彌補可能損失的金額，或與業務合併產生的或有事項有關的準備金。
| a. | 或有負債構成 |
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 相當可能會有損失的法律程序 | ||||||||
| 税務訴訟(一) | 628,311 | 607,084 | ||||||
| 勞動訴訟程序(二) | 34,218 | 38,159 | ||||||
| 民事法律程序 | 1,657 | 376 | ||||||
| 664,186 | 645,619 | |||||||
| 企業合併中承擔的負債 | ||||||||
| 民事法律程序 | - | 1,231 | ||||||
| - | 1,231 | |||||||
| 税務、民事和勞務損失準備金總額 | 664,186 | 646,850 | ||||||
(I) 主要指Somos(前身為Vasta)及本公司(後繼者)於二零一零年因前身公司重組而持有的所得税頭寸。2018年，鑑於前人收到的針對税務審計開放的某些時期的違規通知進行了納税評估，加上2018年也達成了類似税務案件的不利判例法，公司重新評估了這一所得税狀況，並記錄了包括利息和罰款在內的負債。
(Ii) 公司是勞動力需求的一方，主要指比例休假、工資差異、夜班津貼、加班 和社會費用等。沒有需要具體披露具體金額的個人勞動力需求。
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財務報表
2022年和2021年6月30日終了的六個月期間的經費變動情況如下：
| 2021年12月31日 | 加法 | 反轉 | 利息 | 付款 | June 30, 2022 | |||||||||||||||||||
| 税務訴訟 | 607,084 | 1,019 | (2,461 | ) | 23,688 | (1,019 | ) | 628,311 | ||||||||||||||||
| 勞工訴訟程序 | 38,159 | 253 | (5,853 | ) | 1,840 | (181 | ) | 34,218 | ||||||||||||||||
| 民事法律程序 | 1,607 | 189 | (7 | ) | 28 | (160 | ) | 1,657 | ||||||||||||||||
| 總計 | 646,850 | 1,461 | (8,321 | ) | 25,556 | 1,360 | 664,186 | |||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 加法 | 反轉 | 利息 | 付款 | June 31, 2021 | |||||||||||||||||||
| 税務訴訟 | 575,724 | 405 | - | 8,871 | - | 585,000 | ||||||||||||||||||
| 勞工訴訟程序 | 37,896 | 1,114 | (2,357 | ) | 1,394 | (72 | ) | 37,976 | ||||||||||||||||
| 民事法律程序 | 313 | 7 | (18 | ) | 10 | (4 | ) | 307 | ||||||||||||||||
| 總計 | 613,933 | 1,526 | 2,375 | 10,275 | (76 | ) | 623,283 | |||||||||||||||||
| b. | 司法存款和託管賬户 |
記錄為非流動資產的司法存款和代管賬户如下：
June 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| 税務訴訟 | 1,406 | 2,300 | ||||||
| 賠償資產--前所有人 | 900 | 1,998 | ||||||
| 賠償資產關聯方(一) | 169,138 | 160,470 | ||||||
| 代管賬户(二) | 9,937 | 14,055 | ||||||
| 181,381 | 178,824 | |||||||
(I) 是指賣方與Cogna Group(Vasta的母公司)收購Somos(Vasta的前身)相關的賠償資產，並在業務合併之日確認，以賠償公司因與業務合併相關的所有或有訴訟、重大税務訴訟而可能產生的任何和所有損失。
(2) 是指因企業合併而收到的擔保，與可能發生損失的或有事項有關， 指原所有人有責任承擔責任的擔保。根據銷售協議，這些前業主將在需要付款的情況下向公司償還費用 ，如果該等或有事項成為現實。
| 20. | 當前 和遞延所得税和社會貢獻 |
收入 税項支出按中期報告期税前利潤(虧損)乘以本公司對整個財政年度預期加權平均年所得税税率的最佳估計數確定，並根據中期內全額確認的某些項目的税收影響進行調整。因此，未經審計的中期簡明綜合財務報表中的實際税率可能與年度財務報表的實際税率的綜合估計不同。本公司截至2022年、2022年和2021年6月30日止期間的實際税率分別為38%和31%(合併法定所得税和社會貢獻税率為34%)。
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財務報表
| 21. | Shareholder’s Equity |
| a. | Share Capital |
截至2022年6月30日，公司股本為83,478,668股(2021年12月31日為83,393,851股)，其中64,436,093股為科格納集團(持有合併投票權的97.1%)持有的B類股份，19,042,575股為他人持有的股份(佔合併投票權的2.9%)。
因此，Cogna繼續控制我們股東大會上所有決定的結果，並選舉我們董事會的大多數成員。
公司於2022年6月30日的股東如下：
單位：
| 公司股東 | A類 | B類 | 總計 | |||||||||
| 科格納集團 | - | 64,436,093 | 64,436,093 | |||||||||
| 自由浮動 | 18,042,575 | - | 18,042,575 | |||||||||
| 國庫股 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |||||||||
| 總計(%) | 22.81 | % | 77.19 | % | 83,478,668 | |||||||
| b. | Earnings per share |
每股基本收益(虧損)按本公司股東應佔利潤除以年內發行的加權平均普通股計算。本公司將計算的普通股數目加上所有潛在攤薄股份轉換為普通股時應發行的普通股加權平均數，計為攤薄後每股收益 ；潛在攤薄股份於期初被視為已轉換為普通股。
| 2022年4月1日至6月30日 | June 30, 2022 | 2021年4月1日至6月30日 | June 30, 2021 | |||||||||||||
| 股東應佔虧損 | (74,661 | ) | (54,471 | ) | (62,197 | ) | (67,714 | ) | ||||||||
| 已發行普通股加權平均數(千股)(一) | 83,479 | 83,479 | 83,068 | 83,068 | ||||||||||||
| 普通股攤薄的影響-加權平均(千) | ||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬(“長期計劃”)(二) | 987 | 987 | 829 | 829 | ||||||||||||
| 基於股份的計劃從Cogna遷移到Vasta(III) | 20 | 20 | 22 | 22 | ||||||||||||
| 總稀釋效應 | 1,007 | 1,007 | 851 | 851 | ||||||||||||
| 每股基本虧損-雷亞爾$ | (0.89 | ) | (0.65 | ) | (0.75 | ) | (0.82 | ) | ||||||||
| 稀釋後每股虧損-雷亞爾$ | (0.89 | ) | (0.65 | ) | (0.75 | ) | (0.82 | ) | ||||||||
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| (i) | 自2020年7月31日首次公開募股以來， 公司沒有改變其投票權數量。 |
| (Ii) | 指的是基於股份的支付計劃(“ILP”)和紅利IPO。 |
| (Iii) | 指的是2020年重組後遷移到瓦斯塔計劃的科格納計劃。 |
| c. | 資本 以儲備金為基礎的薪酬 |
截至2022年6月30日，公司有兩(兩)個基於股票的薪酬計劃和一(一個)以限制性股票單位支付的獎金計劃，即：
| a) | Cogna Plan - 2018年9月3日，Cogna的股東 批准了一項基於限制性股票的補償計劃，該計劃可能授予獲得不超過19,416,233股的最大限制性股票數量的權利，相當於該計劃批准日期Cogna總股本的1.2%。不包括該日期庫房持有的股份 。該計劃應通過交付Cogna的 股票來完全解決。Cogna在歸屬期間結束後最多 至10天內轉讓本計劃下的限制性股份的義務取決於僱員或高級職員(視情況而定)的持續僱傭關係，期限為自各自協議簽署之日起計三年。截至2022年6月30日和2021年12月31日，已發行的限制性股票數量為155,919股。 |
| b) | 長期投資(“ILP”)是指於2020年7月23日和2020年11月10日發行的兩批債券。該公司對其部分員工和管理層進行補償。該計劃將授予公司最多3%的A股單位 。本公司將批准本公司董事會批准的五批股票的限額。股份單位的公允價值按授予日的公允價值計量。該計劃的歸屬期限為5年，加上30%的預期波動率 ，並將以公司股票結算。所有税款和繳費均由公司支付，不會給員工和管理層帶來額外成本。此 計劃應在股票交付時完全結算。 |
| c) | 獎金 以限售股配額支付--“認可獎勵”--公司 根據認可的業績，於2022年向某些經理授予並分配了84,817名獎金。 該計劃已通過股票交付完全解決。 |
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財務報表
| 22. | Net Revenue from Sales and Services |
本公司截至2022年、2022年及2021年6月30日止三個月的銷售淨額細目如下。收入按本公司的性質、數額、時間和不確定性按以下撥備分為以下類別：
4月1日，至 June 30, 2022 | 6月30日， 2022 | 4月1日，至 June 30, 2021 | 6月30日， 2021 | |||||||||||||
| Content&EdTech平臺 | ||||||||||||||||
| 學習系統 | 142,462 | 346,138 | 98,630 | 244,759 | ||||||||||||
| 教科書 | 10,149 | 63,870 | 15,384 | 57,740 | ||||||||||||
| 輔助性教育服務 | 11,967 | 68,239 | 4,033 | 33,223 | ||||||||||||
| 其他服務 | 9,232 | 17,719 | 8,708 | 14,656 | ||||||||||||
| 173,810 | 495,966 | 126,755 | 350,378 | |||||||||||||
| 數字服務平臺 | ||||||||||||||||
| 電子商務 | 15,761 | 73,978 | 14,380 | 71,589 | ||||||||||||
| 其他數碼服務 | 385 | 593 | - | - | ||||||||||||
| 16,146 | 74,571 | 14,380 | 71,589 | |||||||||||||
| 銷售額 | 180,339 | 552,225 | 127,688 | 402,572 | ||||||||||||
| 服務 | 9,617 | 18,312 | 13,447 | 19,395 | ||||||||||||
| 淨收入 | 189,956 | 570,537 | 141,135 | 421,967 | ||||||||||||
| a. | Seasonality |
公司的收入受季節性影響，因為印刷材料和數字材料向客户的主要交付發生在每年最後一個季度(通常在11月和12月)，以及隨後每年的第一個季度(通常在 2月和3月)，收入在客户獲得對材料的控制權時確認。此外，第四季度交付的印刷和數字材料供客户在下一學年使用，因此，第四季度的結果反映了學生人數從一個學年到下一個學年的增長，導致第四季度的收入總體上高於每一年的前幾個季度。因此，總的來説，收入的季節性通常會在本財年的第一季度和第四季度產生較高的收入。此外，公司通常在每個學年的上半年(從1月開始)向客户開具賬單，這通常會導致與 下半年相比，每年上半年的現金狀況更高。該公司的很大一部分支出也是季節性的。由於商業週期的性質，公司 需要大量營運資金，通常在每年的9月或10月，以支付與生產和 庫存積累、銷售和營銷費用以及每年年底交付教材相關的成本，為每個學年的開始做準備 。因此，這些運營費用通常發生在每年9月至12月之間。在返校期間，通過Livro Fásel電子商務平臺的購買也非常激烈，從11月開始學校入學，家庭計劃預期購買產品和服務, 以及第二年的2月，也就是開課的時候。因此，電商收入主要集中在一年中的第一季度和第四季度。
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| 23. | Costs and Expenses by Nature |
| 2022年4月1日至6月30日 | 6月30日， 2022 | 2021年4月1日至6月30日 | 6月30日， 2021 | |||||||||||||
| 薪金和薪金費用 | (74,693 | ) | (147,173 | ) | (65,692 | ) | (135,846 | ) | ||||||||
| 原材料和生產成本 | (29,443 | ) | (100,975 | ) | (26,654 | ) | (79,458 | ) | ||||||||
| 編輯費用 | (8,096 | ) | (20,374 | ) | (10,406 | ) | (30,374 | ) | ||||||||
| 折舊及攤銷 | (67,606 | ) | (131,892 | ) | (50,314 | ) | (98,899 | ) | ||||||||
| 版權所有 | (12,803 | ) | (33,566 | ) | (7,737 | ) | (24,848 | ) | ||||||||
| 廣告和宣傳 | (21,914 | ) | (49,386 | ) | (15,645 | ) | (41,145 | ) | ||||||||
| 公用事業、清潔和安全 | (5,200 | ) | (11,705 | ) | (9,333 | ) | (14,367 | ) | ||||||||
| 租金和共管公寓費用 | (3,500 | ) | (13,657 | ) | (1,627 | ) | (11,404 | ) | ||||||||
| 第三方服務 | (19,863 | ) | (23,652 | ) | (9,660 | ) | (18,637 | ) | ||||||||
| 旅行 | (8,173 | ) | (12,144 | ) | (1,117 | ) | (2,249 | ) | ||||||||
| 諮詢和諮詢服務 | (5,096 | ) | (15,953 | ) | (348 | ) | (11,462 | ) | ||||||||
| 應收貿易賬款減值損失 | (3,543 | ) | (12,439 | ) | (15,599 | ) | (18,208 | ) | ||||||||
| 材料 | (1,299 | ) | (2,757 | ) | (702 | ) | (1,265 | ) | ||||||||
| 税收和繳費 | (530 | ) | (530 | ) | (838 | ) | (1,223 | ) | ||||||||
| 税收、民事和勞工損失的沖銷，淨額 | 751 | 6,860 | 109 | 849 | ||||||||||||
| 為陳舊存貨準備(沖銷)淨額 | 670 | (6,110 | ) | (3,809 | ) | (8,647 | ) | |||||||||
| 與關聯方簽訂租賃和分租協議的收入 | 2,702 | 5,662 | 2,712 | 4,547 | ||||||||||||
| 其他收入和支出，淨額 | 707 | 1,641 | (963 | ) | 1,504 | |||||||||||
| (256,929 | ) | (568,150 | ) | (217,623 | ) | (491,132 | ) | |||||||||
| 銷售和服務成本 | (79,966 | ) | (209,203 | ) | (67,547 | ) | (181,529 | ) | ||||||||
| 商業費用 | (46,988 | ) | (94,921 | ) | (35,584 | ) | (85,093 | ) | ||||||||
| 一般和行政費用 | (127,139 | ) | (253,227 | ) | (97,930 | ) | (207,806 | ) | ||||||||
| 應收賬款減值損失 | (3,543 | ) | (12,439 | ) | (15,599 | ) | (18,208 | ) | ||||||||
| 其他營業收入，淨額 | 707 | 1,640 | (963 | ) | 1,504 | |||||||||||
| (256,929 | ) | (568,150 | ) | (217,623 | ) | (491,132 | ) | |||||||||
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財務報表
| 24. | Finance result |
2022年4月1日至6月30日 | June 30, 2022 | 2021年4月至6月30日 | 6月30日， 2021 | |||||||||||||
| 財政收入 | ||||||||||||||||
| 金融投資和有價證券收益 | 15,345 | 26,804 | 4,779 | 8,077 | ||||||||||||
| 其他財務收入 | 6,551 | 10,361 | 1,019 | 3,184 | ||||||||||||
| 21,896 | 37,165 | 5,798 | 11,261 | |||||||||||||
| 融資成本 | ||||||||||||||||
| 債券利息和融資 | (27,867 | ) | (51,639 | ) | (6,863 | ) | (12,940 | ) | ||||||||
| 權益收購 | (16,735 | ) | (29,791 | ) | - | - | ||||||||||
| 對供應商的計入利息 | (5,897 | ) | (8,402 | ) | (1,331 | ) | (2,783 | ) | ||||||||
| 銀行和託收手續費 | (1,506 | ) | (3,899 | ) | (822 | ) | (2,497 | ) | ||||||||
| 計提税收、民事和勞動損失準備的利息 | (14,102 | ) | (25,556 | ) | (4,591 | ) | (10,275 | ) | ||||||||
| 租賃負債利息 | (3,694 | ) | (7,290 | ) | (4,039 | ) | (8,060 | ) | ||||||||
| 其他融資成本 | (101 | ) | (1,288 | ) | (3,128 | ) | (3,933 | ) | ||||||||
| (69,902 | ) | (127,865 | ) | (20,773 | ) | (40,488 | ) | |||||||||
| 財務結果(淨額) | (48,006 | ) | (90,700 | ) | (14,975 | ) | (29,227 | ) | ||||||||
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財務報表
| 25. | Segment Reporting |
為進行資源分配和部門業績評估而向首席運營決策者(CODM)報告的信息 側重於收入、“財務業績和税前利潤(虧損)”、按向公司客户提供的服務的性質劃分的資產和負債。因此，可報告的細分是：(I)內容和教育技術平臺；和(Ii)數字 平臺。
| · | Content &EdTech Platform通過數字和印刷內容，包括教科書、學習系統和其他補充教育服務，從核心和補充教育內容解決方案中獲得成果。 |
| · | 數字 平臺旨在統一整個學校行政生態系統，允許民辦學校 添加多種學習策略，幫助它們專注於教育，通過公司的實物和數字電子商務平臺(Livro Fácel)和其他數字服務。 與這一細分市場相關的業務始於收購Livro Fácel。2021年8月，公司收購了EMME，後者的數字平臺專注於為公司的合作學校、MVP諮詢公司和Phidelis Tecnologia Desenvolvimento de Systems Ltd.製作教育營銷材料。 |
由於本公司電子商務平臺的性質，Content&EdTech平臺部門將其印刷和數字內容 銷售給數字服務部門。這些交易的定價是按公平原則進行的，並將以現金結算。然而， 編制綜合財務報表時所作的抵銷已計入CODM使用的分部利潤或虧損計量，因此，此處列報的金額是扣除該等分部間交易後的淨額。
下表按可報告分部列出了公司的收入、對“財務業績和税前利潤(虧損)”的對賬、資產和負債。CODM在評估細分市場績效時不使用其他信息：
| 2022年4月1日至6月30日 | ||||||||||||
| Content&EdTech平臺 | 數字服務平臺 | 總計 | ||||||||||
| 銷售和服務淨收入 | 171,384 | 18,572 | 189,956 | |||||||||
| 銷售商品和服務的成本 | (65,928 | ) | (14,038 | ) | (79,966 | ) | ||||||
| 營業收入(費用) | ||||||||||||
| 一般和行政費用 | (121,554 | ) | (5,585 | ) | (127,139 | ) | ||||||
| 商業費用 | (45,695 | ) | (1,293 | ) | (46,988 | ) | ||||||
| 其他營業收入 | 733 | (26 | ) | 707 | ||||||||
| 應收貿易賬款減值損失 | (3,543 | ) | - | (3,543 | ) | |||||||
| 未計財務業績和税前利潤(虧損) | (64,603 | ) | (2,370 | ) | (66,973 | ) | ||||||
| June 30, 2022 | ||||||||||||
| Content&EdTech平臺 | 數字服務平臺 | 總計 | ||||||||||
| 銷售和服務淨收入 | 495,965 | 74,572 | 570,537 | |||||||||
| 銷售商品和服務的成本 | (148,950 | ) | (60,253 | ) | (209,203 | ) | ||||||
| 營業收入(費用) | ||||||||||||
| 一般和行政費用 | (243,748 | ) | (9,479 | ) | (253,228 | ) | ||||||
| 商業費用 | (84,328 | ) | (10,593 | ) | (94,921 | ) | ||||||
| 其他營業收入(費用) | 1,666 | (26 | ) | 1,640 | ||||||||
| 應收貿易賬款減值損失 | (12,439 | ) | - | (12,439 | ) | |||||||
| 未計財務業績和税前利潤 | 8,166 | (5,779 | ) | 2,387 | ||||||||
| 資產 | 7,299,100 | 118,877 | 7,417,977 | |||||||||
| 流動負債和非流動負債 | 2,739,602 | 57,024 | 2,796,626 | |||||||||
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財務報表
| 2021年4月1日至6月30日 | ||||||||||||
| Content&EdTech平臺 | 數字服務平臺 | 總計 | ||||||||||
| 銷售和服務淨收入 | 126,754 | 14,381 | 141,135 | |||||||||
| 銷售商品和服務的成本 | (57,429 | ) | (10,118 | ) | (67,547 | ) | ||||||
| 營業收入(費用) | ||||||||||||
| 一般和行政費用 | (96,249 | ) | (1,681 | ) | (97,930 | ) | ||||||
| 商業費用 | (34,869 | ) | (714 | ) | (35,583 | ) | ||||||
| 其他營業收入 | 856 | (1,819 | ) | (963 | ) | |||||||
| 應收貿易賬款減值損失 | (15,599 | ) | - | (15,599 | ) | |||||||
| 未計財務業績和税前利潤(虧損) | (76,536 | ) | 48 | (76,487 | ) | |||||||
| June 30, 2021 | ||||||||||||
| Content&EdTech平臺 | 數字服務平臺 | 總計 | ||||||||||
| 銷售和服務淨收入 | 350,378 | 71,589 | 421,967 | |||||||||
| 銷售商品和服務的成本 | (134,296 | ) | (47,233 | ) | (181,529 | ) | ||||||
| 營業收入(費用) | ||||||||||||
| 一般和行政費用 | (198,059 | ) | (9,747 | ) | (207,806 | ) | ||||||
| 商業費用 | (73,707 | ) | (11,384 | ) | (85,091 | ) | ||||||
| 其他營業收入 | 1,504 | - | 1,504 | |||||||||
| 應收貿易賬款減值損失 | (18,208 | ) | - | (18,208 | ) | |||||||
| 未計財務業績和税前利潤 | (72,388 | ) | 3,224 | (69,163 | ) | |||||||
| 資產 | 6,312,485 | 134,100 | 6,446,585 | |||||||||
| 流動負債和非流動負債 | 1,661,222 | 55,539 | 1,716,761 | |||||||||
第 個分部的利潤代表每個分部在沒有財務業績和所得税支出的情況下賺取的利潤。這是為分配資源和評估部門業績而向CODM報告的衡量標準 。
該公司在巴西運營，沒有從外國客户那裏獲得任何收入。此外，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間，沒有單一客户對公司和細分市場的收入做出10%或更多的貢獻。
| 26. | Non-cash transactions |
截至2022年及2021年6月30日止六個月期間的非現金交易分別為：(I)新增使用權資產及租賃負債21,049雷亞爾及15,093雷亞爾(附註11)，及(Ii)處置使用權資產及租賃負債合約2,591雷亞爾及3,481雷亞爾(附註15)及收購Phidelis及MVP所假設的應付賬款28,840雷亞爾(見附註5)。
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財務報表
| 27. | Subsequent events |
27.1對教育銀行的投資
2022年7月19日，本公司由其全資子公司Somos Sistemas de Ensino S.A.(“Somos”)完成了對教育銀行Gestão de Pagamentos Education acion ais S.A.(“Education bank”)的少數股權投資。VASTA的投資總額將達到1.58億雷亞爾， 購買Education bank 47.4%的股份，將以以下形式支付：(I)根據Education bank服務的學生的增長和其他條件，總計8800萬雷亞爾的現金分期付款，以及(Ii)Somos出售無形資產產生的信用資本化(7000萬雷亞爾 )。VASTA將有權任命兩名成員(六名成員中的兩名)進入Education Bank董事會。
Education Bank 是第一個致力於K-12學校的金融生態系統，旨在通過服務 為教育機構提供管理和財務支持，通過向學校提供學費擔保，擴大巴西獲得優質教育的機會。這項投資將使VASTA通過挖掘K-12學費支付方式，在接下來的幾年裏挖掘巨大的價值潛力，總支付額 (TPV)每年超過700億雷亞爾。Education Bank的服務是對Vasta數字服務平臺的補充，該平臺提供對數據、管理工具和現在的營運資本管理的訪問，為學校合作伙伴騰出時間專注於提供教育。
27.2對Flex Flix的投資
2022年7月5日，公司由其全資子公司Somos Sistemas de Ensino S.A.(“Somos”)完成對Flex Flix Limited(“Flex Flix”)的少數股權投資。Vasta的投資總額將為820萬雷亞爾，截至交易完成日，將以現金全額支付Flex Flix 10%的股份。VASTA 將有權任命一名成員(三名成員中的一名)進入Flex Flix董事會。
Flex Flix是一家基於互聯網的教育/教育娛樂公司，運營視頻流媒體服務，以3種語言(西班牙語、英語和葡萄牙語)進行流媒體播放。該平臺上的產品涵蓋高分辨率、大數據和人工智能解決方案。
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