美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格6-K
國外發行商報告
根據《公約》第13a-16或15d-16條
1934年證券交易法
2022年8月
委員會檔案編號:333-251238
|
科桑股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
|
影音。Brigadeiro Faria Lima,4100,16樓
巴西聖保羅,SP 04538-132
(主要執行辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告:
表格20-F表格40-F☐
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質形式提交了表格6-K:
Yes ☐ No
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質形式提交表格6-K:
Yes ☐ No
1 |
目錄 |
|
關於季度信息審查的報告 | 3 |
財務狀況表 | 5 |
損益表 | 7 |
其他全面收益表 | 9 |
權益變動表 | 10 |
現金流量表 | 12 |
增值表 | 14 |
中期財務報表附註 | 15 |
2 |
至
董事的股東、董事會和高管
科桑股份有限公司
聖保羅--SP
引言
吾等已審閲載於科桑股份有限公司(“公司”)截至2022年6月30日止季度的個別及綜合中期財務資料,包括截至2022年6月30日的財務狀況表、截至該日止三個月及六個月期間的相關損益表及全面收益表,以及截至該日止六個月期間的權益變動表及現金流量表,包括附註説明。
管理人員負責根據NBC TG21會計公告編制個別和合並的中期財務信息國際會計準則理事會(IASB)發佈的《國際會計準則委員會(IASB)》和《國際會計準則第34號中期財務報告》,以及巴西證券交易委員會(CVM)發佈的編制季度信息表(ITR)所適用的規則,對這些信息的公允列報提出了要求。我們的責任是根據我們的審查對這份中期財務信息做出結論。
覆核範圍
我們根據巴西和國際標準(NBC TR2410)進行了審查執行機構執行審計師和ISRE 2410中期財務信息審查員(分別由該實體的獨立審計員進行中期財務信息審查)。對臨時財務信息的審查包括進行詢問,主要是詢問負責財務和會計事項的人,並採用分析和其他審查程序。與按照審計準則進行的審計相比,審查的範圍要小得多,因此我們不能保證我們將瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此,我們不發表審計意見。
結論
根據吾等的審核,吾等並無注意到任何事項令吾等相信上述季度資料所包含的個別及綜合中期財務資料在各重大方面並非根據適用於編制季度資料表格(ITR)的NBC TG 21及IAS 34編制,並與巴西證券交易委員會(CVM)頒佈的規則一致。
3 |
物質的側重點
重述相應數字
如附註3.1所述,由於本公司於2022年採納的會計政策進行檢討,故於截至2021年6月30日止三個月及六個月期間的相應數字已按NBC TG 23-Políticas ContáBeis,Mudanças de Estimatva e Retificação de Erro。關於這件事,我們的結論沒有被修改。
其他事項
增值表
上述季度資料包括截至2022年6月30日止六個月期間的個別及綜合增值表(SVA),由公司高級管理人員負責編制,並根據國際會計準則第34號作為補充資料呈交。該等報表須在審核季度資料的同時進行評審程序,以確定該等報表是否與中期財務資料及會計記錄(如適用)相符,以及其格式和內容是否符合下列準則NBC TG 09演示英勇無畏。根據吾等的審核,吾等並無注意到任何事項令吾等相信該等增值表並非在所有重大方面均符合NBC TG 09的準則,並與整體個別及綜合中期財務資料一致。
聖保羅,2022年8月12日。
安永會計師事務所
獨立審計師S.S.
CRC-2SP034519/O-6
克林頓·L·費爾南德斯
會計師CRC-1SP205541/O-2
4 |
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
|
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
注意事項 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
5.1 |
|
1,230,798 |
|
1,718,077 |
|
12,679,430 |
|
16,174,130 |
受限現金 |
5.2 |
|
— |
|
— |
|
24,224 |
|
— |
有價證券 |
5.2 |
|
993,744 |
|
893,087 |
|
3,970,461 |
|
4,372,696 |
應收貿易賬款 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
4,036,730 |
|
2,580,776 |
衍生金融工具 |
5.10 |
|
174,824 |
|
54,963 |
|
449,681 |
|
194,878 |
盤存 |
7 |
|
— |
|
— |
|
1,687,185 |
|
1,149,304 |
關聯方應收賬款 |
5.5 |
|
140,912 |
|
135,924 |
|
170,471 |
|
98,280 |
應收所得税 |
|
|
231,217 |
|
222,981 |
|
368,261 |
|
442,957 |
其他當期應收税金 |
6 |
|
15,448 |
|
33,616 |
|
1,690,337 |
|
921,472 |
應收股利 |
|
|
241,075 |
|
540,091 |
|
14,796 |
|
519,965 |
持有待售物業 |
10.5 |
|
— |
|
— |
|
10,707 |
|
— |
部門金融資產 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
429,360 |
|
489,601 |
其他金融資產 |
5.4 |
|
— |
|
— |
|
578 |
|
466 |
其他流動資產 |
|
|
118,325 |
|
124,851 |
|
437,528 |
|
348,658 |
流動資產總額 |
|
|
3,146,343 |
|
3,723,590 |
|
25,969,749 |
|
27,293,183 |
應收貿易賬款 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
145,533 |
|
165,077 |
有價證券 |
5.2 |
|
— |
|
— |
|
68,341 |
|
15,311 |
受限現金 |
5.2 |
|
32,865 |
|
31,181 |
|
68,315 |
|
58,990 |
遞延税項資產 |
14 |
|
1,282,965 |
|
777,686 |
|
3,703,531 |
|
3,051,628 |
關聯方應收賬款 |
5.5 |
|
409,537 |
|
393,440 |
|
311,346 |
|
318,211 |
應收所得税 |
|
|
— |
|
— |
|
424,916 |
|
344,059 |
其他非當期應收税金 |
6 |
|
44,004 |
|
42,932 |
|
1,204,390 |
|
1,879,695 |
司法存款 |
15 |
|
437,906 |
|
431,591 |
|
898,428 |
|
923,061 |
衍生金融工具 |
5.10 |
|
1,572,021 |
|
2,507,893 |
|
2,614,324 |
|
4,538,048 |
部門金融資產 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
126,381 |
|
68,709 |
其他非流動資產 |
|
|
72,515 |
|
67,613 |
|
217,552 |
|
179,598 |
其他金融資產 |
5.4 |
|
— |
|
— |
|
189,716 |
|
319,727 |
對附屬公司和聯營公司的投資 |
8.1 |
|
15,898,762 |
|
14,787,469 |
|
402,410 |
|
780,067 |
對合資企業的投資 |
9 |
|
11,750,729 |
|
10,936,663 |
|
11,750,729 |
|
10,936,663 |
財產、廠房和設備 |
10.1 |
|
49,519 |
|
53,007 |
|
18,167,883 |
|
16,648,553 |
無形資產和商譽 |
10.2 |
|
1,774 |
|
1,804 |
|
22,446,387 |
|
17,781,498 |
合同資產 |
10.3 |
|
— |
|
— |
|
798,709 |
|
705,982 |
使用權資產 |
10.4 |
|
31,235 |
|
34,171 |
|
8,087,519 |
|
7,947,267 |
投資物業 |
10.5 |
|
— |
|
— |
|
3,934,136 |
|
3,886,696 |
非流動資產總額 |
|
|
31,583,832 |
|
30,065,450 |
|
75,560,546 |
|
70,548,840 |
總資產 |
|
|
34,730,175 |
|
33,789,040 |
|
101,530,295 |
|
97,842,023 |
附註是這些中期財務報表的組成部分。
5 |
財務狀況表
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
|
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
注意事項 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款、借款及債權證 |
5.6 |
|
252,082 |
|
269,793 |
|
3,538,481 |
|
4,241,368 |
租賃負債 |
5.8 |
|
8,469 |
|
8,423 |
|
467,310 |
|
405,820 |
衍生金融工具 |
5.10 |
|
21,984 |
|
31,202 |
|
1,194,111 |
|
925,650 |
貿易應付款 |
5.7 |
|
1,941 |
|
4,506 |
|
3,903,967 |
|
3,253,504 |
員工福利應付帳款 |
|
|
45,101 |
|
57,393 |
|
451,192 |
|
552,991 |
應繳所得税 |
|
|
1,334 |
|
4,013 |
|
292,465 |
|
71,224 |
其他應繳税金 |
13 |
|
133,195 |
|
134,956 |
|
573,831 |
|
536,220 |
應付股息 |
|
|
671 |
|
754,282 |
|
260,895 |
|
799,634 |
應支付的優惠 |
12 |
|
— |
|
— |
|
176,698 |
|
160,771 |
對關聯方的應付款項 |
5.5 |
|
1,148,402 |
|
302,607 |
|
396,963 |
|
287,609 |
部門金融負債 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
76,631 |
|
85,866 |
其他財務負債 |
5 |
|
— |
|
— |
|
821,442 |
|
726,423 |
其他流動負債 |
|
|
358,145 |
|
368,188 |
|
1,019,711 |
|
909,956 |
流動負債總額 |
|
|
1,971,324 |
|
1,935,363 |
|
13,173,697 |
|
12,957,036 |
貸款、借款及債權證 |
5.6 |
|
9,158,099 |
|
7,894,463 |
|
40,768,075 |
|
41,417,669 |
租賃負債 |
5.8 |
|
28,557 |
|
31,624 |
|
3,060,247 |
|
2,861,858 |
衍生金融工具 |
5.10 |
|
455,962 |
|
110,278 |
|
890,945 |
|
150,511 |
其他應繳税金 |
13 |
|
144,422 |
|
141,423 |
|
151,863 |
|
146,889 |
有關法律程序的條文 |
15 |
|
394,288 |
|
361,859 |
|
1,736,395 |
|
1,644,061 |
應支付的優惠 |
12 |
|
— |
|
— |
|
3,091,860 |
|
2,893,477 |
關於相聯者的無擔保法律責任的規定 |
8.1 |
|
102,878 |
|
356,442 |
|
— |
|
— |
對關聯方的應付款項 |
5.5 |
|
6,042,947 |
|
7,397,822 |
|
— |
|
— |
離職後福利 |
22 |
|
262 |
|
219 |
|
661,543 |
|
669,475 |
遞延税項負債 |
14 |
|
— |
|
— |
|
4,763,141 |
|
3,818,056 |
部門金融負債 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
1,455,458 |
|
1,286,417 |
遞延收入 |
|
|
— |
|
— |
|
112,881 |
|
36,440 |
其他非流動負債 |
|
|
754,558 |
|
818,610 |
|
1,017,017 |
|
1,090,112 |
非流動負債總額 |
|
|
17,081,973 |
|
17,112,740 |
|
57,709,425 |
|
56,014,965 |
總負債 |
|
|
19,053,297 |
|
19,048,103 |
|
70,883,122 |
|
68,972,001 |
股東權益 |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
8,402,544 |
|
6,365,853 |
|
8,402,544 |
|
6,365,853 |
國庫股 |
|
|
(69,223) |
|
(69,064) |
|
(69,223) |
|
(69,064) |
額外實收資本 |
|
|
(1,650,393) |
|
(1,690,235) |
|
(1,650,393) |
|
(1,690,235) |
累計其他綜合損失 |
|
|
35,489 |
|
(521,609) |
|
35,489 |
|
(521,609) |
留存收益 |
|
|
8,573,565 |
|
10,655,992 |
|
8,573,565 |
|
10,655,992 |
當期利潤 |
|
|
384,896 |
|
— |
|
384,896 |
|
— |
可歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的業主 |
|
|
15,676,878 |
|
14,740,937 |
|
15,676,878 |
|
14,740,937 |
非控制性權益 |
8.3 |
|
— |
|
— |
|
14,970,295 |
|
14,129,085 |
股東權益總額 |
|
|
15,676,878 |
|
14,740,937 |
|
30,647,173 |
|
28,870,022 |
股東權益和負債總額 |
|
|
34,730,175 |
|
33,789,040 |
|
101,530,295 |
|
97,842,023 |
附註是這些中期財務報表的組成部分。
6 |
(數以千計的巴西人 雷亞爾-雷亞爾$,每股收益除外)
|
|
|
母公司 |
||||||
|
注意事項 |
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
一般和行政費用 |
19 |
|
(71,355) |
|
(136,547) |
|
(62,410) |
|
(109,747) |
其他收入,淨額 |
20 |
|
83,289 |
|
54,679 |
|
27,126 |
|
2,086 |
營業收入(費用) |
|
|
11,934 |
|
(81,868) |
|
(35,284) |
|
(107,661) |
被投資人的權益前收益、財務業績和税前業績 |
|
|
11,934 |
|
(81,868) |
|
(35,284) |
|
(107,661) |
於附屬公司及聯營公司的收益中的權益 |
8.1 |
|
634,122 |
|
1,296,702 |
|
841,253 |
|
1,795,605 |
對合資企業收益的利息 |
|
|
178,534 |
|
261,328 |
|
(19,564) |
|
(74,499) |
被投資人收益中的權益 |
|
|
812,656 |
|
1,558,030 |
|
821,689 |
|
1,721,106 |
財務費用 |
|
|
(364,716) |
|
(674,403) |
|
(174,525) |
|
(376,882) |
財政收入 |
|
|
71,660 |
|
121,672 |
|
3,463 |
|
39,788 |
外匯淨額 |
|
|
(956,401) |
|
625,893 |
|
1,370,259 |
|
640,287 |
衍生工具的淨效應 |
|
|
(155,887) |
|
(1,669,707) |
|
(975,613) |
|
(384,917) |
財務業績,淨額 |
21 |
|
(1,405,344) |
|
(1,596,545) |
|
223,584 |
|
(81,724) |
税前利潤 |
|
|
(580,754) |
|
(120,383) |
|
1,009,989 |
|
1,531,721 |
所得税 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
— |
|
— |
|
313 |
|
313 |
延期 |
|
|
455,460 |
|
505,279 |
|
(67,946) |
|
49,129 |
|
|
|
455,460 |
|
505,279 |
|
(67,633) |
|
49,442 |
當期利潤 |
|
|
(125,294) |
|
384,896 |
|
942,356 |
|
1,581,163 |
7 |
損益表
(數以千計的巴西人 雷亞爾-雷亞爾$,每股收益除外)
|
|
|
已整合 |
|||||||
|
注意事項 |
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
2021年4月1日至2021年6月30日(重發) |
|
2021年1月1日至2021年6月30日(重發) |
|
淨銷售額 |
18 |
|
9,571,087 |
|
17,475,973 |
|
6,558,109 |
|
11,273,907 |
|
銷售成本 |
19 |
|
(7,278,880) |
|
(13,468,116) |
|
(5,070,561) |
|
(8,576,706) |
|
毛利 |
|
|
2,292,207 |
|
4,007,857 |
|
1,487,548 |
|
2,697,201 |
|
銷售費用 |
19 |
|
(261,020) |
|
(437,409) |
|
(180,750) |
|
(339,406) |
|
一般和行政費用 |
19 |
|
(447,765) |
|
(833,591) |
|
(354,362) |
|
(581,691) |
|
其他收入,淨額 |
20 |
|
116,101 |
|
15,384 |
|
278,400 |
|
249,472 |
|
運營費用 |
|
|
(592,684) |
|
(1,255,616) |
|
(256,712) |
|
(671,625) |
|
被投資方權益前利潤、財務業績和税前利潤 |
|
|
1,699,523 |
|
2,752,241 |
|
1,230,836 |
|
2,025,576 |
|
相聯者收入中的利息 |
8.1 |
|
27,492 |
|
38,891 |
|
18,015 |
|
16,820 |
|
對合資企業收益的利息 |
9 |
|
178,536 |
|
261,328 |
|
424,796 |
|
679,598 |
|
被投資人收益中的權益 |
|
|
206,028 |
|
300,219 |
|
442,811 |
|
696,418 |
|
財務費用 |
|
|
(736,003) |
|
(1,470,191) |
|
(1,060,368) |
|
(1,232,185) |
|
財政收入 |
|
|
722,885 |
|
1,301,961 |
|
237,333 |
|
428,485 |
|
外匯淨額 |
|
|
(1,677,450) |
|
1,076,581 |
|
2,231,187 |
|
1,239,729 |
|
衍生工具的淨效應 |
|
|
(278,667) |
|
(3,399,550) |
|
(1,622,896) |
|
(1,032,682) |
|
財務業績,淨額 |
21 |
|
(1,969,235) |
|
(2,491,199) |
|
(214,744) |
|
(596,653) |
|
税前利潤 |
|
|
(63,684) |
|
561,261 |
|
1,458,903 |
|
2,125,341 |
|
所得税 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
(575,019) |
|
(606,594) |
|
(630,801) |
|
(230,941) |
|
延期 |
|
|
690,571 |
|
673,036 |
|
367,016 |
|
8,980 |
|
|
|
|
115,552 |
|
66,442 |
|
(263,785) |
|
(221,961) |
|
當期利潤 |
|
|
51,868 |
|
627,703 |
|
1,195,118 |
|
1,903,380 |
|
可歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的業主 |
|
|
(125,294) |
|
384,896 |
|
942,356 |
|
1,581,163 |
|
非控制性權益 |
|
|
177,162 |
|
242,807 |
|
252,762 |
|
322,217 |
|
|
|
|
51,868 |
|
627,703 |
|
1,195,118 |
|
1,903,380 |
|
每股收益 |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
(R$ 0.0671) |
|
R$ 0.2060 |
|
R$0.5048 |
|
R$0.8782 |
|
稀釋 |
|
|
(R$ 0.0673) |
|
R$ 0.2048 |
|
R$0.5023 |
|
R$0.8733 |
附註是這些中期財務報表的組成部分。
8 |
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
|
|
母公司 |
|||||||
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
當期利潤 |
|
(125,294) |
|
384,896 |
|
|
942,356 |
|
1,581,163 |
其他綜合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
隨後重新分類為或可能重新歸類為損益的項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算差異 |
|
172,300 |
|
536,674 |
|
|
(542,255) |
|
(297,308) |
現金流套期損失 |
|
(1,439) |
|
(4,369) |
|
|
250,455 |
|
(5,340) |
已確定福利計劃的精算損益(税後淨額) |
|
— |
|
17,120 |
|
|
— |
|
— |
金融資產公允價值變動 |
|
6,222 |
|
7,673 |
|
|
245 |
|
384 |
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 |
|
177,083 |
|
557,098 |
|
|
(291,555) |
|
(302,264) |
當期綜合收益合計 |
|
51,789 |
|
941,994 |
|
|
650,801 |
|
1,278,899 |
|
|
已整合 |
|||||||
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
當期利潤 |
|
51,868 |
|
627,703 |
|
|
1,195,118 |
|
1,903,380 |
其他綜合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
隨後重新分類為或可能重新歸類為損益的項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算效應 |
|
191,822 |
|
486,180 |
|
|
(584,365) |
|
(311,830) |
現金流套期損失 |
|
(976) |
|
(3,740) |
|
|
250,589 |
|
(5,798) |
税後淨額為固定福利計劃的精算損失 |
|
— |
|
17,120 |
|
|
— |
|
— |
金融資產公允價值變動 |
|
15,121 |
|
15,346 |
|
|
245 |
|
384 |
|
|
205,967 |
|
514,906 |
|
|
(333,531) |
|
(317,244) |
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 |
|
205,967 |
|
514,906 |
|
|
(333,531) |
|
(317,244) |
當期綜合收益合計 |
|
257,835 |
|
1,142,609 |
|
|
861,587 |
|
1,586,136 |
可歸因於以下各項的全面收入總額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的業主 |
|
890,205 |
|
941,994 |
|
|
650,801 |
|
1,278,899 |
非控制性權益 |
|
(632,370) |
|
200,615 |
|
|
210,786 |
|
307,237 |
|
|
257,835 |
|
1,142,609 |
|
|
861,587 |
|
1,586,136 |
附註是這些中期財務報表的組成部分。
9 |
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
|
|
|
|
|
|
資本公積 |
|
|
|
利潤準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
股本 |
|
國庫股 |
|
公司交易--第6404號法律 |
|
資本交易 |
|
累計其他綜合損失 |
|
法律 |
|
法定準備金 |
|
待實現的利潤 |
|
留存收益 |
|
累計利潤 |
|
公司所有者應佔權益 |
|
非控制性權益 |
|
總股本 |
2022年1月1日 |
|
6,365,853 |
|
(69,064) |
|
737 |
|
(1,690,972) |
|
(521,609) |
|
348,753 |
|
9,872,037 |
|
171,021 |
|
264,181 |
|
— |
|
14,740,937 |
|
14,129,085 |
|
28,870,022 |
本年度利潤 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
384,896 |
|
384,896 |
|
242,807 |
|
627,703 |
其他全面收益:(附註16) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流量套期保值的收益(虧損) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,369) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,369) |
|
629 |
|
(3,740) |
外幣折算差異 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
536,674 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
536,674 |
|
(50,494) |
|
486,180 |
固定福利計劃的精算收益(虧損) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
17,120 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
17,120 |
|
— |
|
17,120 |
金融資產公允價值變動 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,673 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,673 |
|
7,673 |
|
15,346 |
本年度綜合收益(虧損)總額 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
557,098 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
384,896 |
|
941,994 |
|
200,615 |
|
1,142,609 |
與公司業主的交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投稿和分發: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增資(附註16) |
|
2,036,691 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,423,757) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
基於股份的薪酬 |
|
— |
|
(159) |
|
— |
|
1,344 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,185 |
|
(2,670) |
|
(1,485) |
分紅 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(45,736) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(45,736) |
|
(179,900) |
|
(225,636) |
業務合併(附註8.2) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
917,783 |
|
917,783 |
以股份為基礎的薪酬交易 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
34,435 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
34,435 |
|
9,518 |
|
43,953 |
捐款和分配總額 |
|
2,036,691 |
|
(159) |
|
— |
|
35,779 |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,469,493) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
(10,116) |
|
744,731 |
|
734,615 |
所有權權益的變更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附屬公司的持股權益變動(附註8.3) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,063 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,063 |
|
(104,136) |
|
(100,073) |
所有權權益的總變動 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,063 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
4,063 |
|
(104,136) |
|
(100,073) |
與公司所有者的交易總額 |
|
2,036,691 |
|
(159) |
|
— |
|
39,842 |
|
— |
|
(348,753) |
|
(1,469,493) |
|
— |
|
(264,181) |
|
— |
|
(6,053) |
|
640,595 |
|
634,542 |
At June 30, 2022 |
|
8,402,544 |
|
(69,223) |
|
737 |
|
(1,651,130) |
|
35,489 |
|
— |
|
8,402,544 |
|
171,021 |
|
— |
|
384,896 |
|
15,676,878 |
|
14,970,295 |
|
30,647,173 |
10 |
權益變動表
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
|
|
|
|
|
|
資本公積 |
|
|
|
利潤準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
股本 |
|
國庫股 |
|
公司交易--第6404號法律 |
|
資本交易 |
|
累計其他綜合損失 |
|
法律 |
|
法定準備金 |
|
待實現的利潤 |
|
留存收益 |
|
累計利潤 |
|
公司所有者應佔權益 |
|
非控制性權益 |
|
總股本 |
2021年1月1日 |
|
5,727,478 |
|
(583,941) |
|
737 |
|
(940,084) |
|
(252,610) |
|
42,593 |
|
6,334,427 |
|
171,021 |
|
348,044 |
|
— |
|
10,847,665 |
|
658,149 |
|
11,505,814 |
本年度利潤 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,581,163 |
|
1,581,163 |
|
322,217 |
|
1,903,380 |
其他全面收益:(附註16) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流量套期保值的收益(虧損) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(5,340) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(5,340) |
|
(458) |
|
(5,798) |
外幣折算差異 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(297,308) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(297,308) |
|
(14,522) |
|
(311,830) |
金融資產公允價值變動 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
384 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
384 |
|
— |
|
384 |
本年度綜合收益(虧損)總額 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(302,264) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,581,163 |
|
1,278,899 |
|
307,237 |
|
1,586,136 |
與公司業主的交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投稿和分發: |
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|
增資 |
|
638,375 |
|
— |
|
— |
|
(638,375) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,750 |
|
1,750 |
庫存股的註銷 |
|
— |
|
496,916 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(496,916) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
基於股份的薪酬 |
|
— |
|
645 |
|
— |
|
(9,036) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(8,391) |
|
(9,239) |
|
(17,630) |
建議派息 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(328,267) |
|
— |
|
(83,863) |
|
— |
|
(412,130) |
|
(4,488) |
|
(416,618) |
收購的庫存股 |
|
— |
|
(4,778) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,778) |
|
— |
|
(4,778) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,400,557) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,400,557) |
|
10,836,134 |
|
9,435,577 |
以股份為基礎的薪酬交易 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9,769 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9,769 |
|
17,516 |
|
27,285 |
捐款和分配總額 |
|
638,375 |
|
492,783 |
|
— |
|
(2,038,199) |
|
— |
|
— |
|
(825,183) |
|
— |
|
(83,863) |
|
— |
|
(1,816,087) |
|
10,841,673 |
|
9,025,586 |
所有權權益的變更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附屬公司股權的變更 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5,446 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5,446 |
|
(20,071) |
|
(14,625) |
所有權權益的總變動 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5,446 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5,446 |
|
(20,071) |
|
(14,625) |
與公司所有者的交易總額 |
|
638,375 |
|
492,783 |
|
— |
|
(2,032,753) |
|
— |
|
— |
|
(825,183) |
|
— |
|
(83,863) |
|
— |
|
(1,810,641) |
|
10,821,602 |
|
9,010,961 |
At June 30, 2021 |
|
6,365,853 |
|
(91,158) |
|
737 |
|
(2,972,837) |
|
(554,874) |
|
42,593 |
|
5,509,244 |
|
171,021 |
|
264,181 |
|
1,581,163 |
|
10,315,923 |
|
11,786,988 |
|
22,102,911 |
|
11 |
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
|
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
注意事項 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利潤 |
|
|
(120,383) |
|
1,531,721 |
|
561,262 |
|
2,125,341 |
對以下各項進行調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
19 |
|
7,338 |
|
6,021 |
|
1,483,704 |
|
927,528 |
相聯者收入中的利息 |
8.1 |
|
(1,296,702) |
|
(1,795,605) |
|
(38,891) |
|
(16,820) |
對合資企業收益的利息 |
9 |
|
(261,328) |
|
74,499 |
|
(261,328) |
|
(679,598) |
處置資產損失 |
20 |
|
— |
|
53 |
|
23,987 |
|
10,469 |
股份支付 |
|
|
28,484 |
|
4,451 |
|
50,996 |
|
20,467 |
投資性物業的公允價值變動 |
10.5 |
|
— |
|
— |
|
(59,061) |
|
— |
法律訴訟準備金、應收款和分期税 |
20 |
|
27,136 |
|
22,442 |
|
148,226 |
|
69,748 |
利息和交換,淨額 |
|
|
1,635,355 |
|
28,405 |
|
3,124,487 |
|
590,357 |
從便宜貨中獲利 |
20 |
|
(92,946) |
|
— |
|
(92,946) |
|
— |
行業金融資產和負債,淨額 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
32,943 |
|
455,870 |
淨衍生業務收益 |
|
|
— |
|
— |
|
(120,064) |
|
— |
關於僱員福利的規定 |
|
|
18,780 |
|
4,063 |
|
128,580 |
|
109,871 |
預期信貸損失準備(回報) |
|
|
— |
|
— |
|
12,306 |
|
(1,005) |
追回税收抵免 |
|
|
— |
|
— |
|
(74,330) |
|
(609,964) |
其他 |
|
|
13,042 |
|
1 |
|
52,916 |
|
362,983 |
|
|
|
(41,224) |
|
(123,949) |
|
4,972,787 |
|
3,365,247 |
以下內容中的更改: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貿易賬款 |
|
|
— |
|
— |
|
(1,065,260) |
|
(272,449) |
盤存 |
|
|
— |
|
— |
|
(118,194) |
|
(141,681) |
其他當期税額,淨額 |
|
|
(5,766) |
|
(15,972) |
|
168,185 |
|
26,543 |
所得税 |
|
|
23,759 |
|
15,281 |
|
(317,255) |
|
(356,033) |
關聯方,淨額 |
|
|
(58,314) |
|
(50,962) |
|
35,220 |
|
(115,521) |
貿易應付款 |
|
|
(2,110) |
|
(2,572) |
|
403,674 |
|
612,163 |
員工福利 |
|
|
(31,071) |
|
(17,153) |
|
(240,619) |
|
(133,225) |
有關法律程序的條文 |
|
|
(3,018) |
|
(1,360) |
|
(123,148) |
|
(46,649) |
其他財務負債 |
|
|
— |
|
— |
|
142,756 |
|
102,871 |
司法存款 |
|
|
3,564 |
|
(1,551) |
|
1,843 |
|
(11,808) |
離職後福利 |
|
|
— |
|
— |
|
(38,220) |
|
(14,874) |
其他資產和負債,淨額 |
|
|
(16,135) |
|
(28,236) |
|
82,401 |
|
(255,680) |
|
|
|
(89,091) |
|
(102,525) |
|
(1,068,617) |
|
(606,343) |
經營活動產生的現金淨額(用於) |
|
|
(130,315) |
|
(226,474) |
|
3,904,170 |
|
2,758,904 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
相聯者的出資額 |
|
|
(417,179) |
|
(1,700) |
|
(26,950) |
|
(336) |
收購子公司,淨額為收購的現金 |
|
|
— |
|
— |
|
(3,626,556) |
|
— |
出售(購買)有價證券 |
|
|
(60,298) |
|
9,255 |
|
604,431 |
|
1,689,816 |
受限現金 |
|
|
(1,684) |
|
(30,192) |
|
(10,016) |
|
25,629 |
從聯營公司收到的股息 |
|
|
22,291 |
|
201,816 |
|
22,556 |
|
6,796 |
從合資企業獲得的股息 |
9 |
|
624,939 |
|
93,833 |
|
624,939 |
|
162,500 |
收購按公允價值指定的票據 |
|
|
— |
|
— |
|
(51,922) |
|
13 |
購置財產、廠房和設備、無形資產和合同資產 |
|
|
(883) |
|
(141) |
|
(2,171,659) |
|
(1,792,532) |
合法合併所得收益 |
|
|
— |
|
353,601 |
|
— |
|
8,125,855 |
出售固定資產和無形資產所收到的現金 |
|
|
— |
|
— |
|
2,383 |
|
3,090 |
其他 |
|
|
(300) |
|
— |
|
(435) |
|
— |
產生(用於)投資活動的現金淨額 |
|
|
166,886 |
|
626,472 |
|
(4,633,229) |
|
8,220,831 |
12 |
現金流量表
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
融資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已籌得的貸款、借款及債權證 |
5.6 |
|
1,494,095 |
|
— |
|
6,134,413 |
|
2,162,780 |
償還貸款、借款及債權證的本金 |
5.6 |
|
— |
|
(5,427) |
|
(5,299,499) |
|
(7,470,395) |
支付貸款、借款及債權證的利息 |
5.6 |
|
(402,752) |
|
(134,766) |
|
(1,545,405) |
|
(748,357) |
支付衍生金融工具 |
|
|
(390,266) |
|
(25,383) |
|
(631,177) |
|
(506,481) |
收到衍生金融工具 |
|
|
41,425 |
|
128,219 |
|
121,496 |
|
604,770 |
支付除債項外的衍生金融工具 |
|
|
(113,365) |
|
(226,516) |
|
(113,365) |
|
(226,516) |
收到除債務外的衍生金融工具 |
|
|
— |
|
197,679 |
|
— |
|
197,679 |
償還租約本金 |
5.8 |
|
(2,439) |
|
(1,383) |
|
(176,126) |
|
(284,887) |
租契利息的支付 |
5.8 |
|
(1,991) |
|
(1,417) |
|
(105,417) |
|
(61,803) |
非控股權益的股權出資 |
|
|
— |
|
— |
|
21,626 |
|
2,084 |
關聯方 |
|
|
(253,011) |
|
(247,070) |
|
— |
|
— |
出售(購買)庫藏股 |
|
|
— |
|
(4,778) |
|
(25,084) |
|
(34,529) |
收購非控股權益 |
|
|
(6,082) |
|
(6,675) |
|
(151) |
|
— |
已支付的股息 |
|
|
(799,347) |
|
(480,994) |
|
(852,464) |
|
(486,334) |
為優先股支付的股息 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(239,615) |
具有非控制性權益的交易 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
69,155 |
出售子公司的股權 |
|
|
— |
|
963 |
|
— |
|
963 |
用於融資活動的現金淨額 |
|
|
(433,733) |
|
(807,548) |
|
(2,471,153) |
|
(7,021,486) |
增加(減少)現金和現金等價物 |
|
|
(397,162) |
|
(407,550) |
|
(3,200,212) |
|
3,958,249 |
年初現金及現金等價物 |
|
|
1,718,077 |
|
1,149,267 |
|
16,174,130 |
|
4,614,053 |
外匯匯率變動的影響 |
|
|
(90,117) |
|
— |
|
(294,488) |
|
(4,852) |
年終現金及現金等價物 |
|
|
1,230,798 |
|
741,717 |
|
12,679,430 |
|
8,567,450 |
更多信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已繳納所得税 |
|
|
— |
|
— |
|
94,370 |
|
191,397 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附註是這些中期財務報表的組成部分。
非現金交易
權益及股息的披露
該公司將收到的股息和權益歸類為投資活動的現金流量。
收到或支付的利息被歸類為融資活動產生的現金流量。
13 |
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
產品和服務銷售扣除退貨後的淨額 |
|
— |
|
— |
|
20,891,338 |
|
13,542,849 |
其他營業收入(費用),淨額 |
|
87,438 |
|
(2,780) |
|
125,415 |
|
284,574 |
壞賬準備 |
|
— |
|
— |
|
(12,306) |
|
733 |
|
|
87,438 |
|
(2,780) |
|
21,004,447 |
|
13,828,156 |
從第三方獲得的原材料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
售出貨物和提供服務的成本 |
|
— |
|
— |
|
7,528,378 |
|
7,868,690 |
材料、能源、第三方服務等 |
|
72,259 |
|
54,462 |
|
6,537,280 |
|
259,309 |
|
|
72,259 |
|
54,462 |
|
14,065,658 |
|
8,127,999 |
總增加值 |
|
15,179 |
|
(57,242) |
|
6,938,789 |
|
5,700,157 |
留着 |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
|
7,338 |
|
6,021 |
|
1,483,704 |
|
927,528 |
|
|
7,338 |
|
6,021 |
|
1,483,704 |
|
927,528 |
淨值增加值 |
|
7,841 |
|
(63,263) |
|
5,455,085 |
|
4,772,629 |
調入的附加值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
附屬公司盈利的利息 |
|
1,296,702 |
|
1,795,605 |
|
38,891 |
|
16,820 |
對合資企業收益的利息 |
|
261,328 |
|
(74,499) |
|
261,328 |
|
679,598 |
財政收入 |
|
121,672 |
|
39,788 |
|
1,301,961 |
|
428,485 |
|
|
1,679,702 |
|
1,760,894 |
|
1,602,180 |
|
1,124,903 |
有待分配的附加值 |
|
1,687,543 |
|
1,697,631 |
|
7,057,265 |
|
5,897,532 |
增加值的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工資和社會費用 |
|
81,798 |
|
34,343 |
|
951,269 |
|
424,014 |
直接報酬 |
|
75,538 |
|
29,443 |
|
765,412 |
|
373,242 |
優勢 |
|
4,570 |
|
3,394 |
|
151,736 |
|
44,775 |
FGTS和其他 |
|
1,690 |
|
1,506 |
|
34,121 |
|
5,997 |
税收和繳費 |
|
(497,368) |
|
(39,391) |
|
1,610,869 |
|
2,544,998 |
聯邦制 |
|
(499,800) |
|
(42,590) |
|
429,914 |
|
1,064,867 |
狀態 |
|
— |
|
— |
|
1,075,398 |
|
1,438,331 |
市政 |
|
2,432 |
|
3,199 |
|
105,557 |
|
41,800 |
財務費用和租金 |
|
1,718,218 |
|
121,516 |
|
3,867,424 |
|
1,025,140 |
利息和匯兑變動 |
|
1,681,376 |
|
99,091 |
|
3,689,436 |
|
830,221 |
租金 |
|
— |
|
— |
|
82,736 |
|
13,258 |
其他 |
|
36,842 |
|
22,425 |
|
95,252 |
|
181,661 |
非控制性權益 |
|
— |
|
— |
|
242,807 |
|
322,217 |
分紅 |
|
— |
|
— |
|
105,041 |
|
— |
本年度利潤 |
|
384,895 |
|
1,581,163 |
|
279,855 |
|
1,581,163 |
|
|
1,687,543 |
|
1,697,631 |
|
7,057,265 |
|
5,897,532 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附註是這些中期財務報表的組成部分。 |
14 |
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
1運營
科桑股份有限公司(“科桑”或“公司”)是B3 S.A.-Brasil,Bolsa,Balcão(“B3”)的上市公司,在Novo Mercado特別部門,代碼為“CSAN3”。公司的美國存托股份(ADS)在紐約證券交易所(NYSE)上市,交易代碼為“CSAN”。科桑是一家總部設在聖保羅州聖保羅市的公司。魯本斯·奧梅託·西爾維拉·梅洛先生是科桑的最終控股股東。
1.1最近的事態發展和其他事件
1.1.1子公司Compass Um收購Sulgás的控制權
於2022年1月3日,附屬公司Compass Um Participaçóes S.A.(“Compass Um”)完成以955,244雷亞爾收購南里奧格蘭多州公司(“Sulgás”)51%的股本,從而取得特許權公司的控制權,詳情見附註8.2。
1.1.2子公司Atlántico Participaçóes收購聖路易斯港口運輸船的控制權
於2022年2月11日(“收購日期”),以411,224雷亞爾的價格完成了對聖路易斯港口公司(以下簡稱“聖路易斯港口”)51%股本剩餘股份的收購,控制權由中國交通建設集團旗下的聖路易斯港口公司持有。支付的金額總計804,803雷亞爾。在這一階段結束後,該公司現在持有波爾圖100%的股權,詳情見附註8.2。
15 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
1.1.3俄烏衝突
2022年2月下旬烏克蘭爆發戰爭後,多個國家對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭某些地區實施了制裁。地緣政治局勢突然發生變化,衝突持續時間、制裁範圍和報復行動,包括新法律,都存在不確定性。這些新情況限制了科桑集團公司在俄羅斯地區的經營自由,並導致活動水平的扭曲和波動。這場戰爭還加劇了貨幣市場、能源價格、原材料和其他投入成本的波動,以及許多國家的供應鏈緊張局勢和通脹上升。
與網絡安全、聲譽損失、可能的額外製裁、出口管制和其他法規(包括限制資金進出俄羅斯)有關的風險有所增加。這場正在進行的戰爭可能會繼續影響生產和消費需求。專家組在中期財務報表中評估了戰爭的後果,主要考慮了截至2021年12月31日的財務報表中詳細説明的對主要判斷和重大估計的影響,以及可能受到影響的業務,例如:
到目前為止,俄羅斯-烏克蘭衝突的影響尚未對該公司、其子公司和共同擁有的子公司的運營或其資產和負債的公允價值產生重大影響。本集團將繼續監測這些領域重大變化的風險增加。
16 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
1.1.4優先票據預付2025
2022年1月14日,根據2018年1月簽署的交易協議中設定的條件,子公司Rumo預付了2025年1月到期的高級票據2025,金額為500,000美元,相當於2,848,332雷亞爾。
1.1.5第四期COSAN債券
2022年5月6日,科桑發行了本金總額為1,500,000雷亞爾的債券,分為兩批。第一批本金總額為400,000雷亞爾,按CDI加1.50%的利率計息,2028年5月到期,本金到期。第二批本金總額為1,100,000雷亞爾,按CDI加1.90%的利率計息,2032年5月到期,本金到期期限為第八年、第九年和第十年。
1.1.6收購Moove細分市場的投資
2022年5月23日,子公司Millennium Moove Corp子公司收購了美國特拉華州的有限責任公司Stryker Intermediate Holdings及其運營子公司(統稱為PetroChoice)的100%股權。這些實體是全面的潤滑油解決方案和污染控制方面的專家,服務於廣泛的需求和行業。
2022年5月31日,Moove子公司還收購了Tirreno Indústria e Comércio de Produtos químicos Ltd.da或“Tirreno”的100%股份,Tirreno是一家總部位於巴西的私人持股公司,專門生產和銷售潤滑油、添加劑和液體。
更多細節見附註8.2。
17 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
2合規聲明
這些單獨和合並的中期財務報表是根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的《CPC21(R1)-中期財務報表》和國際準則《IAS 34-中期財務報告》的技術聲明編制和列報的,並根據《巴西公司法》中的規定編制和列報,並根據巴西證券交易委員會發布的適用於編制季度信息的規則列報。中期財務報表不包括根據《國際財務報告準則》編制的一整套財務報表所需的所有信息。然而,該等特定説明附註旨在解釋對了解本集團自上一年度財務報表以來財務狀況及業績的變化具有重大意義的事件及交易。
巴西通過的適用於上市公司的公司法和會計慣例要求列報個別和綜合增值表(DVA)--增值表。“國際財務報告準則”不要求列報本聲明。因此,根據《國際財務報告準則》,本報表作為補充資料列報,但不影響中期財務報表的編制。
與截至2021年12月31日的財務報表相比,解釋性説明中的信息沒有發生重大變化,但在本季度信息中沒有完全列報。
中期財務報表特有的相關信息,也只有這些信息,正在得到證明,並與管理層在管理中使用的信息相對應。
本中期財務報表於2022年8月12日經董事會授權發佈。
3會計政策
這些中期財務報表是按照截至2021年12月31日編制財務報表時採用的編制和會計政策為基礎編制的,不同之處在於各自的説明中提到了附註3.1中所述的更新和變化。除非另有説明,所有餘額都已四捨五入到最接近的千位數。
3.1特許權無形資產攤銷費用列報和分類的變化
該公司在其損益表中重新評估了與其特許無形資產相關的攤銷費用的列報。該公司此前在出售費用中列報了與其特許權無形資產相關的攤銷費用。本公司選擇將與其特許權的無形資產相關的攤銷費用的列報改為銷售成本,因為它理解這樣的列報為其財務報表的使用者提供了更相關的信息,因為它更符合市場慣例。這一重新分類不影響監管利潤率或公司使用的主要指標。
18 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
|
|
|
已整合 |
||||
|
|
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
重新分類 |
|
2021年4月1日至2021年6月30日(重發) |
淨銷售額 |
|
|
6,558,109 |
|
— |
|
6,558,109 |
銷售成本 |
|
|
(4,940,287) |
|
(130,274) |
|
(5,070,561) |
毛利 |
|
|
1,617,822 |
|
(130,274) |
|
1,487,548 |
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售費用 |
|
|
(180,750) |
|
— |
|
(180,750) |
一般和行政費用 |
|
|
(484,636) |
|
130,274 |
|
(354,362) |
其他收入淨額 |
|
|
278,400 |
|
— |
|
278,400 |
營業收入 |
|
|
(386,986) |
|
130,274 |
|
(256,712) |
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除淨財務業績和税前收益 |
|
|
1,230,836 |
|
— |
|
1,230,836 |
|
|
|
|
|
|
|
|
被投資人收益中的權益 |
|
|
442,811 |
|
— |
|
442,811 |
|
|
|
|
|
|
|
|
財務業績,淨額 |
|
|
(214,744) |
|
— |
|
(214,744) |
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利潤 |
|
|
1,458,903 |
|
— |
|
1,458,903 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税(費用)福利 |
|
|
(263,785) |
|
— |
|
(263,785) |
|
|
|
|
|
|
|
|
當期利潤 |
|
|
1,195,118 |
|
— |
|
1,195,118 |
|
|
|
已整合 |
||||
|
|
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
|
重新分類 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日(重發) |
淨銷售額 |
|
|
11,273,907 |
|
— |
|
11,273,907 |
銷售成本 |
|
|
(8,310,153) |
|
(266,553) |
|
(8,576,706) |
毛利 |
|
|
2,963,754 |
|
(266,553) |
|
2,697,201 |
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售費用 |
|
|
(339,406) |
|
— |
|
(339,406) |
一般和行政費用 |
|
|
(848,244) |
|
266,553 |
|
(581,691) |
其他收入淨額 |
|
|
249,472 |
|
— |
|
249,472 |
營業收入 |
|
|
(938,178) |
|
266,553 |
|
(671,625) |
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除淨財務業績和税前收益 |
|
|
2,025,576 |
|
— |
|
2,025,576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
被投資人收益中的權益 |
|
|
696,418 |
|
— |
|
696,418 |
|
|
|
|
|
— |
|
— |
財務業績,淨額 |
|
|
(596,653) |
|
— |
|
(596,653) |
|
|
|
|
|
|
|
|
税前利潤 |
|
|
2,125,341 |
|
— |
|
2,125,341 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税(費用)福利 |
|
|
(221,961) |
|
— |
|
(221,961) |
|
|
|
|
|
|
|
|
當期利潤 |
|
|
1,903,380 |
|
— |
|
1,903,380 |
如附註4所述,這一重新分類也反映在分部信息中。
19 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
4細分市場信息
部門信息被公司的高級管理層(首席運營決策者)用來評估經營部門的表現,並作出有關資源分配的決策。這一信息的編制方式與編制中期財務報表時使用的會計政策一致。該公司根據扣除利息、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA-扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益”)來評估其經營部門的業績。
報告的細分市場:
對賬:
雖然Raízen S.A.是一家股權會計合資企業,並未按比例合併,但管理層仍在繼續審查部門信息。這些部分的對賬情況載於“解除鞏固效應”一欄。
20 |
中期財務報表附註
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
||||||||||||||||
|
報告的細分市場 |
對賬 |
|
已整合 |
|||||||||||||
|
拉伊岑 |
|
天然氣和電力 |
|
移動 |
|
物流 |
|
科桑投資公司 |
|
科桑公司 |
|
解除合併影響 |
|
細分市場消除 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
損益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售總額 |
70,299,362 |
|
6,203,170 |
|
2,614,875 |
|
2,607,571 |
|
85,841 |
|
— |
|
(70,299,362) |
|
(12,604) |
|
11,498,853 |
國內市場(i) |
68,368,468 |
|
6,203,170 |
|
2,437,180 |
|
2,524,746 |
|
85,841 |
|
— |
|
(68,368,468) |
|
(12,604) |
|
11,238,333 |
外部市場(i) |
1,930,894 |
|
— |
|
177,695 |
|
82,825 |
|
— |
|
— |
|
(1,930,894) |
|
— |
|
260,520 |
淨銷售額 |
66,241,934 |
|
4,896,370 |
|
2,140,039 |
|
2,464,630 |
|
82,652 |
|
— |
|
(66,241,934) |
|
(12,604) |
|
9,571,087 |
銷售成本 |
(63,748,214) |
|
(3,998,050) |
|
(1,626,047) |
|
(1,657,582) |
|
(9,805) |
|
— |
|
63,748,214 |
|
12,604 |
|
(7,278,880) |
毛利 |
2,493,720 |
|
898,320 |
|
513,992 |
|
807,048 |
|
72,847 |
|
— |
|
(2,493,720) |
|
— |
|
2,292,207 |
銷售費用 |
(1,191,358) |
|
(38,134) |
|
(213,634) |
|
(6,719) |
|
(2,533) |
|
— |
|
1,191,358 |
|
— |
|
(261,020) |
一般和行政費用 |
(568,508) |
|
(152,965) |
|
(102,965) |
|
(103,360) |
|
(25,134) |
|
(63,341) |
|
568,508 |
|
— |
|
(447,765) |
其他收入(支出),淨額 |
820,534 |
|
(1,989) |
|
6,216 |
|
(29,708) |
|
58,293 |
|
83,289 |
|
(820,534) |
|
— |
|
116,101 |
相聯者收入中的利息 |
(37,628) |
|
— |
|
— |
|
8,072 |
|
— |
|
539,059 |
|
37,628 |
|
(519,639) |
|
27,492 |
對合資企業收益的利息 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
178,536 |
|
— |
|
— |
|
178,536 |
財務業績,淨額 |
(938,530) |
|
(113,062) |
|
(19,287) |
|
(591,514) |
|
9,623 |
|
(1,254,995) |
|
938,530 |
|
— |
|
(1,969,235) |
財務費用 |
(437,314) |
|
(320,663) |
|
(14,679) |
|
(177,566) |
|
2,174 |
|
(225,269) |
|
437,314 |
|
— |
|
(736,003) |
財政收入 |
160,140 |
|
361,268 |
|
13,772 |
|
273,728 |
|
(4,873) |
|
78,990 |
|
(160,140) |
|
— |
|
722,885 |
外匯淨額 |
(1,099,928) |
|
(175,761) |
|
(30,632) |
|
(532,346) |
|
12,322 |
|
(951,033) |
|
1,099,928 |
|
— |
|
(1,677,450) |
衍生品 |
438,572 |
|
22,094 |
|
12,252 |
|
(155,330) |
|
— |
|
(157,683) |
|
(438,572) |
|
— |
|
(278,667) |
所得税(費用)福利 |
(20,485) |
|
(179,588) |
|
(42,114) |
|
(53,686) |
|
(9,293) |
|
400,233 |
|
20,485 |
|
— |
|
115,552 |
當期利潤 |
557,745 |
|
412,582 |
|
142,208 |
|
30,133 |
|
103,803 |
|
(117,219) |
|
(557,745) |
|
(519,639) |
|
51,868 |
利潤(虧損)可歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的業主 |
503,715 |
|
350,261 |
|
99,575 |
|
10,299 |
|
51,429 |
|
(117,219) |
|
(503,715) |
|
(519,639) |
|
(125,294) |
非控制性權益 |
54,030 |
|
62,321 |
|
42,633 |
|
19,834 |
|
52,374 |
|
— |
|
(54,030) |
|
— |
|
177,162 |
|
557,745 |
|
412,582 |
|
142,208 |
|
30,133 |
|
103,803 |
|
(117,219) |
|
(557,745) |
|
(519,639) |
|
51,868 |
其他精選數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
2,306,672 |
|
172,784 |
|
28,501 |
|
522,572 |
|
1,321 |
|
3,665 |
|
(2,306,672) |
|
— |
|
728,843 |
EBITDA |
3,823,432 |
|
878,016 |
|
232,110 |
|
1,197,905 |
|
104,794 |
|
741,208 |
|
(3,823,432) |
|
(519,639) |
|
2,634,394 |
PP&E、無形資產和合同資產的增加 |
1,776,002 |
|
390,859 |
|
18,661 |
|
678,353 |
|
7,893 |
|
280 |
|
(1,776,002) |
|
— |
|
1,096,046 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA的對賬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當期利潤 |
557,745 |
|
412,582 |
|
142,208 |
|
30,133 |
|
103,803 |
|
(117,219) |
|
(557,745) |
|
(519,639) |
|
51,868 |
所得税和(費用)福利 |
20,485 |
|
179,588 |
|
42,114 |
|
53,686 |
|
9,293 |
|
(400,233) |
|
(20,485) |
|
— |
|
(115,552) |
財務業績,淨額 |
938,530 |
|
113,062 |
|
19,287 |
|
591,514 |
|
(9,623) |
|
1,254,995 |
|
(938,530) |
|
— |
|
1,969,235 |
折舊及攤銷 |
2,306,672 |
|
172,784 |
|
28,501 |
|
522,572 |
|
1,321 |
|
3,665 |
|
(2,306,672) |
|
— |
|
728,843 |
EBITDA |
3,823,432 |
|
878,016 |
|
232,110 |
|
1,197,905 |
|
104,794 |
|
741,208 |
|
(3,823,432) |
|
(519,639) |
|
2,634,394 |
(i)國內市場:在各實體所在國家內銷售;外部市場:銷售出口。
21 |
中期財務報表附註
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
||||||||||||||||
|
報告的細分市場 |
|
對賬 |
|
已整合 |
||||||||||||
|
拉伊岑 |
|
天然氣和電力 |
|
移動 |
|
物流 |
|
科桑投資公司 |
|
科桑公司 |
|
解除合併影響 |
|
細分市場消除 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
損益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售總額 |
127,515,240 |
|
11,280,858 |
|
4,707,084 |
|
4,940,814 |
|
138,609 |
|
— |
|
(127,515,240) |
|
(28,296) |
|
21,039,069 |
國內市場(i) |
127,515,240 |
|
11,280,858 |
|
4,376,106 |
|
4,802,507 |
|
138,609 |
|
— |
|
(127,515,240) |
|
(28,296) |
|
20,569,784 |
外部市場(i) |
— |
|
— |
|
330,978 |
|
138,307 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
469,285 |
淨銷售額 |
119,719,590 |
|
8,902,199 |
|
3,797,733 |
|
4,670,992 |
|
133,345 |
|
— |
|
(119,719,590) |
|
(28,296) |
|
17,475,973 |
銷售成本 |
(114,724,982) |
|
(7,298,722) |
|
(2,954,235) |
|
(3,231,445) |
|
(12,010) |
|
— |
|
114,724,982 |
|
28,296 |
|
(13,468,116) |
毛利 |
4,994,608 |
|
1,603,477 |
|
843,498 |
|
1,439,547 |
|
121,335 |
|
— |
|
(4,994,608) |
|
— |
|
4,007,857 |
銷售費用 |
(2,362,020) |
|
(76,605) |
|
(342,905) |
|
(13,029) |
|
(4,871) |
|
1 |
|
2,362,020 |
|
— |
|
(437,409) |
一般和行政費用 |
(1,242,984) |
|
(293,393) |
|
(165,679) |
|
(203,554) |
|
(50,844) |
|
(120,121) |
|
1,242,984 |
|
— |
|
(833,591) |
其他收入(支出),淨額 |
870,988 |
|
(30,921) |
|
21,088 |
|
(84,591) |
|
55,130 |
|
54,678 |
|
(870,988) |
|
— |
|
15,384 |
相聯者收入中的利息 |
(60,688) |
|
— |
|
— |
|
15,168 |
|
(57) |
|
1,043,180 |
|
60,688 |
|
(1,019,401) |
|
38,890 |
對合資企業收益的利息 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
261,328 |
|
— |
|
— |
|
261,328 |
財務業績,淨額 |
(1,584,188) |
|
(150,438) |
|
(17,560) |
|
(1,092,286) |
|
(4,368) |
|
(1,226,546) |
|
1,584,188 |
|
— |
|
(2,491,198) |
財務費用 |
(866,938) |
|
(639,861) |
|
(20,301) |
|
(525,722) |
|
3,244 |
|
(287,550) |
|
866,938 |
|
— |
|
(1,470,190) |
財政收入 |
335,292 |
|
628,742 |
|
24,584 |
|
516,868 |
|
832 |
|
130,935 |
|
(335,292) |
|
— |
|
1,301,961 |
外匯淨額 |
899,216 |
|
101,345 |
|
17,747 |
|
358,378 |
|
(8,444) |
|
607,555 |
|
(899,216) |
|
— |
|
1,076,581 |
衍生品 |
(1,951,758) |
|
(240,664) |
|
(39,590) |
|
(1,441,810) |
|
— |
|
(1,677,486) |
|
1,951,758 |
|
— |
|
(3,399,550) |
所得税(費用)福利 |
215,292 |
|
(157,075) |
|
(50,712) |
|
(99,375) |
|
(15,429) |
|
389,033 |
|
(215,292) |
|
— |
|
66,442 |
本年度利潤 |
831,008 |
|
895,045 |
|
287,730 |
|
(38,120) |
|
100,896 |
|
401,553 |
|
(831,008) |
|
(1,019,401) |
|
627,703 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利潤(虧損)可歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的業主 |
711,554 |
|
777,915 |
|
201,465 |
|
(9,942) |
|
33,303 |
|
401,556 |
|
(711,554) |
|
(1,019,401) |
|
384,896 |
非控制性權益 |
119,454 |
|
117,130 |
|
86,265 |
|
(28,178) |
|
67,593 |
|
(3) |
|
(119,454) |
|
— |
|
242,807 |
|
831,008 |
|
895,045 |
|
287,730 |
|
(38,120) |
|
100,896 |
|
401,553 |
|
(831,008) |
|
(1,019,401) |
|
627,703 |
其他精選數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
4,301,528 |
|
378,015 |
|
49,504 |
|
1,046,321 |
|
2,490 |
|
7,374 |
|
(4,301,528) |
|
— |
|
1,483,704 |
EBITDA |
6,501,432 |
|
1,580,573 |
|
405,506 |
|
2,199,862 |
|
123,183 |
|
1,246,440 |
|
(6,501,432) |
|
(1,019,401) |
|
4,536,163 |
PP&E、無形資產和合同資產的增加 |
4,627,078 |
|
761,663 |
|
23,979 |
|
1,370,349 |
|
14,783 |
|
883 |
|
(4,627,078) |
|
— |
|
2,171,657 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA的對賬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度利潤 |
831,008 |
|
895,045 |
|
287,730 |
|
(38,120) |
|
100,896 |
|
401,553 |
|
(831,008) |
|
(1,019,401) |
|
627,703 |
所得税和(費用)福利 |
(215,292) |
|
157,075 |
|
50,712 |
|
99,375 |
|
15,429 |
|
(389,033) |
|
215,292 |
|
— |
|
(66,442) |
財務業績,淨額 |
1,584,188 |
|
150,438 |
|
17,560 |
|
1,092,286 |
|
4,368 |
|
1,226,546 |
|
(1,584,188) |
|
— |
|
2,491,198 |
折舊及攤銷 |
4,301,528 |
|
378,015 |
|
49,504 |
|
1,046,321 |
|
2,490 |
|
7,374 |
|
(4,301,528) |
|
— |
|
1,483,704 |
EBITDA |
6,501,432 |
|
1,580,573 |
|
405,506 |
|
2,199,862 |
|
123,183 |
|
1,246,440 |
|
(6,501,432) |
|
(1,019,401) |
|
4,536,163 |
(i)國內市場:在各實體所在國家內銷售;外部市場:銷售出口。
22 |
中期財務報表附註
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
|
2021年4月1日至2021年6月30日(重發) |
||||||||||||||
|
報告的細分市場 |
|
對賬 |
|
已整合 |
||||||||||
|
拉伊岑 |
|
天然氣和電力 |
|
移動 |
|
物流 |
|
科桑公司 |
|
解除合併影響 |
|
細分市場消除 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
損益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售總額 |
40,652,848 |
|
3,659,398 |
|
1,848,396 |
|
2,339,416 |
|
995 |
|
(40,652,848) |
|
(14,590) |
|
7,833,615 |
國內市場(i) |
38,721,954 |
|
3,659,398 |
|
1,680,540 |
|
2,188,164 |
|
995 |
|
(38,721,954) |
|
(14,590) |
|
7,514,507 |
外部市場(i) |
1,930,894 |
|
— |
|
167,856 |
|
151,252 |
|
— |
|
(1,930,894) |
|
— |
|
319,108 |
淨銷售額 |
37,528,062 |
|
2,880,577 |
|
1,475,328 |
|
2,215,892 |
|
902 |
|
(37,528,062) |
|
(14,590) |
|
6,558,109 |
銷售成本 |
(34,820,316) |
|
(2,569,800) |
|
(1,141,365) |
|
(1,372,948) |
|
(1,038) |
|
34,820,316 |
|
14,590 |
|
(5,070,561) |
毛利 |
2,707,746 |
|
310,777 |
|
333,963 |
|
842,944 |
|
(136) |
|
(2,707,746) |
|
— |
|
1,487,548 |
銷售費用 |
(875,472) |
|
(32,205) |
|
(137,013) |
|
(9,499) |
|
(2,033) |
|
875,472 |
|
— |
|
(180,750) |
一般和行政費用 |
(364,878) |
|
(103,034) |
|
(69,568) |
|
(113,542) |
|
(68,218) |
|
364,878 |
|
— |
|
(354,362) |
其他收入(支出),淨額 |
192,626 |
|
237,374 |
|
(4,045) |
|
17,944 |
|
27,127 |
|
(192,626) |
|
— |
|
278,400 |
相聯者收入中的利息 |
(12,706) |
|
— |
|
— |
|
2,596 |
|
484,555 |
|
12,706 |
|
(469,136) |
|
18,015 |
對合資企業收益的利息 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
424,796 |
|
— |
|
— |
|
424,796 |
財務業績,淨額 |
(277,568) |
|
8,781 |
|
26,247 |
|
(350,984) |
|
101,212 |
|
277,568 |
|
— |
|
(214,744) |
財務費用 |
(528,186) |
|
(257,034) |
|
(28,539) |
|
(554,108) |
|
(220,687) |
|
528,186 |
|
— |
|
(1,060,368) |
財政收入 |
133,700 |
|
173,535 |
|
32,680 |
|
53,854 |
|
(22,736) |
|
(133,700) |
|
— |
|
237,333 |
外匯淨額 |
1,463,912 |
|
111,007 |
|
35,467 |
|
766,991 |
|
1,317,722 |
|
(1,463,912) |
|
— |
|
2,231,187 |
衍生品 |
(1,346,994) |
|
(18,727) |
|
(13,361) |
|
(617,721) |
|
(973,087) |
|
1,346,994 |
|
— |
|
(1,622,896) |
所得税(費用)福利 |
(599,456) |
|
(100,498) |
|
(61,560) |
|
(75,069) |
|
(26,658) |
|
599,456 |
|
— |
|
(263,785) |
本年度利潤 |
770,292 |
|
321,195 |
|
88,024 |
|
314,390 |
|
940,645 |
|
(770,292) |
|
(469,136) |
|
1,195,118 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利潤(虧損)可歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的業主 |
848,192 |
|
313,484 |
|
60,846 |
|
94,807 |
|
942,355 |
|
(848,192) |
|
(469,136) |
|
942,356 |
非控制性權益 |
(77,900) |
|
7,711 |
|
27,178 |
|
219,583 |
|
(1,710) |
|
77,900 |
|
— |
|
252,762 |
|
770,292 |
|
321,195 |
|
88,024 |
|
314,390 |
|
940,645 |
|
(770,292) |
|
(469,136) |
|
1,195,118 |
其他精選數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
1,276,194 |
|
131,307 |
|
25,203 |
|
455,445 |
|
4,263 |
|
(1,276,194) |
|
— |
|
616,218 |
EBITDA |
2,923,510 |
|
544,219 |
|
148,540 |
|
1,195,888 |
|
870,354 |
|
(2,923,510) |
|
(469,136) |
|
2,289,865 |
PP&E、無形資產和合同資產的增加 |
770,818 |
|
274,128 |
|
7,500 |
|
1,041,272 |
|
1,832 |
|
(770,818) |
|
— |
|
1,324,732 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA的對賬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度利潤 |
770,292 |
|
321,195 |
|
88,024 |
|
314,390 |
|
940,645 |
|
(770,292) |
|
(469,136) |
|
1,195,118 |
所得税和(費用)福利 |
599,456 |
|
100,498 |
|
61,560 |
|
75,069 |
|
26,658 |
|
(599,456) |
|
— |
|
263,785 |
財務業績,淨額 |
277,568 |
|
(8,781) |
|
(26,247) |
|
350,984 |
|
(101,212) |
|
(277,568) |
|
— |
|
214,744 |
折舊及攤銷 |
1,276,194 |
|
131,307 |
|
25,203 |
|
455,445 |
|
4,263 |
|
(1,276,194) |
|
— |
|
616,218 |
EBITDA |
2,923,510 |
|
544,219 |
|
148,540 |
|
1,195,888 |
|
870,354 |
|
(2,923,510) |
|
(469,136) |
|
2,289,865 |
(i)國內市場:在各實體所在國家內銷售;外部市場:銷售出口。
23 |
中期財務報表附註
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
|
2021年1月1日至2021年6月30日(重發) |
||||||||||||||
|
報告的細分市場 |
|
對賬 |
|
已整合 |
||||||||||
|
拉伊岑 |
|
天然氣和電力 |
|
移動 |
|
物流 |
|
科桑公司 |
|
解除合併影響 |
|
細分市場消除 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
損益表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售總額 |
77,573,286 |
|
6,866,769 |
|
3,631,926 |
|
3,167,877 |
|
1,372 |
|
(77,573,286) |
|
(18,673) |
|
13,649,271 |
國內市場(i) |
70,782,982 |
|
6,866,769 |
|
3,308,537 |
|
3,016,625 |
|
1,372 |
|
(70,782,982) |
|
(18,673) |
|
13,174,630 |
外部市場(i) |
6,790,304 |
|
— |
|
323,389 |
|
151,252 |
|
— |
|
(6,790,304) |
|
— |
|
474,641 |
淨銷售額 |
71,349,848 |
|
5,397,198 |
|
2,892,885 |
|
3,001,244 |
|
1,253 |
|
(71,349,848) |
|
(18,673) |
|
11,273,907 |
銷售成本 |
(66,349,096) |
|
(4,523,860) |
|
(2,225,168) |
|
(1,844,937) |
|
(1,414) |
|
66,349,096 |
|
18,673 |
|
(8,576,706) |
毛利 |
5,000,752 |
|
873,338 |
|
667,717 |
|
1,156,307 |
|
(161) |
|
(5,000,752) |
|
— |
|
2,697,201 |
銷售費用 |
(1,729,584) |
|
(58,378) |
|
(265,752) |
|
(12,551) |
|
(2,725) |
|
1,729,584 |
|
— |
|
(339,406) |
一般和行政費用 |
(723,748) |
|
(192,341) |
|
(125,604) |
|
(144,954) |
|
(118,792) |
|
723,748 |
|
— |
|
(581,691) |
其他收入(支出),淨額 |
399,374 |
|
231,207 |
|
8,883 |
|
7,162 |
|
2,220 |
|
(399,374) |
|
— |
|
249,472 |
相聯者收入中的利息 |
(10,718) |
|
— |
|
— |
|
2,726 |
|
1,009,183 |
|
10,718 |
|
(995,089) |
|
16,820 |
對合資企業收益的利息 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
679,598 |
|
— |
|
— |
|
679,598 |
財務業績,淨額 |
(818,846) |
|
(51,024) |
|
(25,176) |
|
(526,662) |
|
6,209 |
|
818,846 |
|
— |
|
(596,653) |
財務費用 |
(531,788) |
|
(402,142) |
|
(36,151) |
|
(554,552) |
|
(239,340) |
|
531,788 |
|
— |
|
(1,232,185) |
財政收入 |
271,602 |
|
323,457 |
|
35,516 |
|
73,327 |
|
(3,815) |
|
(271,602) |
|
— |
|
428,485 |
外匯淨額 |
335,064 |
|
27,661 |
|
(23,122) |
|
602,132 |
|
633,058 |
|
(335,064) |
|
— |
|
1,239,729 |
衍生品 |
(893,724) |
|
— |
|
(1,419) |
|
(647,569) |
|
(383,694) |
|
893,724 |
|
— |
|
(1,032,682) |
所得税(費用)福利 |
(824,636) |
|
(10,468) |
|
(105,117) |
|
(109,825) |
|
3,449 |
|
824,636 |
|
— |
|
(221,961) |
本年度利潤 |
1,292,594 |
|
792,334 |
|
154,951 |
|
372,203 |
|
1,578,981 |
|
(1,292,594) |
|
(995,089) |
|
1,903,380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利潤(虧損)可歸因於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的業主 |
1,361,252 |
|
775,883 |
|
107,334 |
|
111,873 |
|
1,581,162 |
|
(1,361,252) |
|
(995,089) |
|
1,581,163 |
非控制性權益 |
(68,658) |
|
16,451 |
|
47,617 |
|
260,330 |
|
(2,181) |
|
68,658 |
|
— |
|
322,217 |
|
1,292,594 |
|
792,334 |
|
154,951 |
|
372,203 |
|
1,578,981 |
|
(1,292,594) |
|
(995,089) |
|
1,903,380 |
其他精選數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
2,606,304 |
|
268,347 |
|
51,252 |
|
600,693 |
|
7,237 |
|
(2,606,304) |
|
(1) |
|
927,528 |
EBITDA |
5,542,380 |
|
1,122,173 |
|
336,496 |
|
1,609,383 |
|
1,576,560 |
|
(5,542,380) |
|
(995,090) |
|
3,649,522 |
PP&E、無形資產和合同資產的增加 |
2,230,038 |
|
505,372 |
|
14,079 |
|
1,270,508 |
|
2,573 |
|
(2,230,038) |
|
— |
|
1,792,532 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA的對賬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度利潤 |
1,292,594 |
|
792,334 |
|
154,951 |
|
372,203 |
|
1,578,981 |
|
(1,292,594) |
|
(995,089) |
|
1,903,380 |
所得税和(費用)福利 |
824,636 |
|
10,468 |
|
105,117 |
|
109,825 |
|
(3,449) |
|
(824,636) |
|
— |
|
221,961 |
財務業績,淨額 |
818,846 |
|
51,024 |
|
25,176 |
|
526,662 |
|
(6,209) |
|
(818,846) |
|
— |
|
596,653 |
折舊及攤銷 |
2,606,304 |
|
268,347 |
|
51,252 |
|
600,693 |
|
7,237 |
|
(2,606,304) |
|
(1) |
|
927,528 |
EBITDA |
5,542,380 |
|
1,122,173 |
|
336,496 |
|
1,609,383 |
|
1,576,560 |
|
(5,542,380) |
|
(995,090) |
|
3,649,522 |
(i)國內市場:在各實體所在國家內銷售;外部市場:銷售出口。
24 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$
|
June 30, 2022 |
||||||||||||||||
|
報告的細分市場 |
|
對賬 |
已整合 |
|||||||||||||
|
拉伊岑 |
|
天然氣和電力 |
|
移動 |
|
物流 |
|
科桑投資公司 |
|
科桑公司 |
|
解除合併影響 |
|
細分市場消除 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
財務狀況表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
5,733,098 |
|
3,840,349 |
|
900,184 |
|
6,234,779 |
|
226,419 |
|
1,481,799 |
|
(5,733,098) |
|
— |
|
12,683,530 |
有價證券 |
118,426 |
|
1,376,263 |
|
160,103 |
|
1,290,961 |
|
217,697 |
|
993,778 |
|
(118,426) |
|
— |
|
4,038,802 |
應收貿易賬款 |
9,578,422 |
|
2,130,441 |
|
1,237,422 |
|
642,843 |
|
171,557 |
|
— |
|
(9,578,422) |
|
— |
|
4,182,263 |
衍生金融工具--資產 |
8,030,824 |
|
237,311 |
|
— |
|
1,036,032 |
|
— |
|
1,790,662 |
|
(8,030,824) |
|
— |
|
3,064,005 |
盤存 |
13,691,190 |
|
128,205 |
|
1,297,933 |
|
260,893 |
|
154 |
|
— |
|
(13,691,190) |
|
— |
|
1,687,185 |
行業金融資產 |
— |
|
555,741 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
555,741 |
其他金融資產 |
272,676 |
|
2 |
|
578 |
|
— |
|
189,714 |
|
— |
|
(272,676) |
|
— |
|
190,294 |
其他流動資產 |
13,079,766 |
|
1,090,915 |
|
336,686 |
|
848,087 |
|
46,085 |
|
1,232,877 |
|
(13,079,766) |
|
(789,405) |
|
2,765,245 |
其他非流動資產 |
8,348,098 |
|
855,929 |
|
291,230 |
|
3,293,099 |
|
835 |
|
2,590,636 |
|
(8,348,098) |
|
(256,272) |
|
6,775,457 |
對聯營公司的投資 |
— |
|
— |
|
— |
|
70,031 |
|
— |
|
15,833,935 |
|
— |
|
(15,501,556) |
|
402,410 |
對合資企業的投資 |
1,354,112 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11,750,729 |
|
(1,354,112) |
|
— |
|
11,750,729 |
生物資產 |
3,102,342 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,102,342) |
|
— |
|
— |
投資物業 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,934,136 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,934,136 |
合同資產 |
3,167,184 |
|
779,009 |
|
19,701 |
|
(1) |
|
— |
|
— |
|
(3,167,184) |
|
— |
|
798,709 |
使用權資產 |
10,470,740 |
|
76,629 |
|
164,785 |
|
7,811,601 |
|
3,269 |
|
31,235 |
|
(10,470,740) |
|
— |
|
8,087,519 |
財產、廠房和設備 |
24,506,370 |
|
435,833 |
|
828,186 |
|
16,464,008 |
|
377,457 |
|
62,399 |
|
(24,506,370) |
|
— |
|
18,167,883 |
無形資產和商譽 |
9,282,376 |
|
12,172,199 |
|
2,744,626 |
|
7,066,721 |
|
461,023 |
|
1,818 |
|
(9,282,376) |
|
— |
|
22,446,387 |
貸款、借款及債權證 |
(29,974,166) |
|
(8,043,069) |
|
(3,132,100) |
|
(16,794,815) |
|
— |
|
(16,336,572) |
|
29,974,166 |
|
— |
|
(44,306,556) |
衍生金融工具--負債 |
(9,013,304) |
|
(365,163) |
|
(29,016) |
|
(1,212,931) |
|
— |
|
(477,946) |
|
9,013,304 |
|
— |
|
(2,085,056) |
貿易應付款 |
(17,851,768) |
|
(1,939,286) |
|
(1,335,764) |
|
(624,709) |
|
(1,945) |
|
(2,263) |
|
17,851,768 |
|
— |
|
(3,903,967) |
應付僱員福利 |
(1,346,784) |
|
(110,726) |
|
(80,009) |
|
(210,604) |
|
(4,772) |
|
(45,081) |
|
1,346,784 |
|
— |
|
(451,192) |
行業金融負債 |
— |
|
(1,532,089) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,532,089) |
其他流動負債 |
(6,259,892) |
|
(917,393) |
|
(455,823) |
|
(1,563,896) |
|
(326,110) |
|
(587,991) |
|
6,259,892 |
|
309,222 |
|
(3,541,991) |
租契 |
(10,468,774) |
|
(70,701) |
|
(160,219) |
|
(3,256,240) |
|
(3,372) |
|
(37,025) |
|
10,468,774 |
|
— |
|
(3,527,557) |
其他非流動負債 |
(8,475,358) |
|
(2,651,283) |
|
(391,446) |
|
(6,383,303) |
|
(239,038) |
|
(2,606,111) |
|
8,475,358 |
|
736,467 |
|
(11,534,714) |
按分部分配的總資產(扣除負債) |
27,345,578 |
|
8,049,116 |
|
2,397,057 |
|
14,972,556 |
|
5,053,109 |
|
15,676,879 |
|
(27,345,578) |
|
(15,501,544) |
|
30,647,173 |
總資產 |
110,735,624 |
|
23,678,826 |
|
7,981,434 |
|
45,019,054 |
|
5,628,346 |
|
35,769,868 |
|
(110,735,624) |
|
(16,547,233) |
|
101,530,295 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益歸屬於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司所有者應佔權益 |
25,458,136 |
|
6,284,887 |
|
1,677,467 |
|
4,479,328 |
|
3,059,861 |
|
15,676,879 |
|
(25,458,136) |
|
(15,501,544) |
|
15,676,878 |
非控制性權益 |
1,887,442 |
|
1,764,229 |
|
719,590 |
|
10,493,228 |
|
1,993,248 |
|
— |
|
(1,887,442) |
|
— |
|
14,970,295 |
股東權益總額 |
27,345,578 |
|
8,049,116 |
|
2,397,057 |
|
14,972,556 |
|
5,053,109 |
|
15,676,879 |
|
(27,345,578) |
|
(15,501,544) |
|
30,647,173 |
25 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$
|
2021年12月31日 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報告的細分市場 |
|
|
|
|
|
對賬 |
已整合 |
|||||||||
|
拉伊岑 |
|
天然氣和電力 |
|
移動 |
|
物流 |
|
科桑投資公司 |
|
科桑公司 |
|
解除合併影響 |
|
細分市場消除 |
|
|
|
|
|
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|
|
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|||||||||
財務狀況表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
5,034,788 |
|
3,562,358 |
|
1,059,866 |
|
9,448,193 |
|
7,468 |
|
2,096,245 |
|
(5,034,788) |
|
— |
|
16,174,130 |
有價證券 |
154,052 |
|
1,876,006 |
|
129,390 |
|
1,425,897 |
|
46,094 |
|
910,620 |
|
(154,052) |
|
— |
|
4,388,007 |
應收貿易賬款 |
7,618,176 |
|
1,427,720 |
|
605,928 |
|
503,316 |
|
207,761 |
|
1,128 |
|
(7,618,176) |
|
— |
|
2,745,853 |
衍生金融工具--資產 |
11,805,548 |
|
358,456 |
|
26,513 |
|
1,674,821 |
|
— |
|
2,673,136 |
|
(11,805,548) |
|
— |
|
4,732,926 |
盤存 |
14,297,068 |
|
129,554 |
|
790,825 |
|
228,923 |
|
— |
|
2 |
|
(14,297,068) |
|
— |
|
1,149,304 |
行業金融資產 |
— |
|
558,310 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
558,310 |
其他金融資產 |
261,412 |
|
— |
|
466 |
|
— |
|
319,728 |
|
(1) |
|
(261,412) |
|
— |
|
320,193 |
其他流動資產 |
12,545,650 |
|
340,909 |
|
298,004 |
|
747,308 |
|
13,470 |
|
1,599,793 |
|
(12,545,650) |
|
(668,152) |
|
2,331,332 |
其他非流動資產 |
8,562,180 |
|
1,370,964 |
|
246,934 |
|
3,197,105 |
|
354 |
|
2,180,558 |
|
(8,562,180) |
|
(240,675) |
|
6,755,240 |
對聯營公司的投資 |
— |
|
— |
|
— |
|
57,844 |
|
— |
|
14,518,340 |
|
— |
|
(13,796,117) |
|
780,067 |
對合資企業的投資 |
1,317,720 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
10,936,663 |
|
(1,317,720) |
|
— |
|
10,936,663 |
生物資產 |
3,106,744 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,106,744) |
|
— |
|
— |
投資物業 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,886,696 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,886,696 |
合同資產 |
2,941,390 |
|
684,970 |
|
21,011 |
|
1 |
|
— |
|
— |
|
(2,941,390) |
|
— |
|
705,982 |
使用權資產 |
10,758,442 |
|
73,220 |
|
51,458 |
|
7,784,941 |
|
3,203 |
|
34,445 |
|
(10,758,442) |
|
— |
|
7,947,267 |
財產、廠房和設備 |
22,506,160 |
|
271,490 |
|
334,065 |
|
15,974,562 |
|
31 |
|
68,405 |
|
(22,506,160) |
|
— |
|
16,648,553 |
無形資產和商譽 |
9,226,852 |
|
9,328,654 |
|
1,285,884 |
|
7,131,645 |
|
— |
|
35,315 |
|
(9,226,852) |
|
— |
|
17,781,498 |
貸款、借款及債權證 |
(26,967,092) |
|
(7,667,987) |
|
(831,148) |
|
(21,178,748) |
|
— |
|
(15,981,153) |
|
26,967,092 |
|
— |
|
(45,659,036) |
衍生金融工具--負債 |
(12,377,276) |
|
(357,932) |
|
— |
|
(576,749) |
|
— |
|
(141,480) |
|
12,377,276 |
|
— |
|
(1,076,161) |
貿易應付款 |
(15,678,442) |
|
(1,798,977) |
|
(828,690) |
|
(618,658) |
|
(1,006) |
|
(6,173) |
|
15,678,442 |
|
— |
|
(3,253,504) |
應付僱員福利 |
(788,948) |
|
(104,404) |
|
(132,158) |
|
(255,963) |
|
— |
|
(60,466) |
|
788,948 |
|
— |
|
(552,991) |
行業金融負債 |
— |
|
(1,372,283) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,372,283) |
其他流動負債 |
(9,591,918) |
|
(472,592) |
|
(349,967) |
|
(1,384,611) |
|
(48,739) |
|
(1,384,091) |
|
9,591,918 |
|
148,171 |
|
(3,491,829) |
租契 |
(10,685,524) |
|
(63,752) |
|
(53,436) |
|
(3,106,883) |
|
(3,253) |
|
(40,358) |
|
10,685,524 |
|
— |
|
(3,267,682) |
其他非流動負債 |
(8,647,572) |
|
(1,771,568) |
|
(368,788) |
|
(6,034,881) |
|
(193,601) |
|
(2,691,341) |
|
8,647,572 |
|
761,666 |
|
(10,298,513) |
按分部分配的總資產(扣除負債) |
25,399,410 |
|
6,373,116 |
|
2,286,157 |
|
15,018,063 |
|
4,238,206 |
|
14,749,587 |
|
(25,399,410) |
|
(13,795,107) |
|
28,870,022 |
總資產 |
110,136,182 |
|
19,982,611 |
|
4,850,344 |
|
48,174,556 |
|
4,484,805 |
|
35,054,649 |
|
(110,136,182) |
|
(14,704,944) |
|
97,842,021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益歸屬於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司所有者應佔權益 |
23,870,251 |
|
5,585,768 |
|
1,599,949 |
|
4,479,944 |
|
2,119,104 |
|
14,751,279 |
|
(23,870,251) |
|
(13,795,107) |
|
14,740,937 |
非控制性權益 |
1,529,159 |
|
787,348 |
|
686,208 |
|
10,538,119 |
|
2,119,102 |
|
(1,692) |
|
(1,529,159) |
|
— |
|
14,129,085 |
股東權益總額 |
25,399,410 |
|
6,373,116 |
|
2,286,157 |
|
15,018,063 |
|
4,238,206 |
|
14,749,587 |
|
(25,399,410) |
|
(13,795,107) |
|
28,870,022 |
26 |
中期財務報表附註
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
4.1按部門劃分的淨收入
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
報告的細分市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
拉伊岑 |
|
|
|
|
|
|
|
燃料 |
— |
|
— |
|
31,161,485 |
|
57,192,248 |
乙醇 |
7,456,061 |
|
14,086,978 |
|
2,446,772 |
|
6,182,702 |
糖 |
5,812,501 |
|
9,652,288 |
|
2,989,887 |
|
6,427,814 |
燃氣 |
17,860,596 |
|
34,000,171 |
|
416,667 |
|
1,004,384 |
柴油 |
28,405,138 |
|
51,657,372 |
|
1,932,382 |
|
2,957,728 |
熱電聯產 |
769,805 |
|
1,497,126 |
|
322,892 |
|
817,583 |
其他 |
5,937,833 |
|
8,825,655 |
|
775,182 |
|
1,374,486 |
公司間淘汰 (i) |
— |
|
— |
|
(2,517,205) |
|
(4,607,097) |
|
66,241,934 |
|
119,719,590 |
|
37,528,062 |
|
71,349,848 |
|
|
|
|
|
|
|
|
天然氣配氣 |
|
|
|
|
|
|
|
工業 |
3,227,954 |
|
5,869,526 |
|
1,684,055 |
|
3,192,930 |
住宅 |
551,177 |
|
951,069 |
|
410,695 |
|
705,029 |
熱電聯產 |
237,207 |
|
474,317 |
|
137,061 |
|
277,830 |
汽車 |
276,291 |
|
503,373 |
|
76,233 |
|
136,092 |
商業廣告 |
193,312 |
|
354,382 |
|
94,489 |
|
184,379 |
建築收入 |
262,291 |
|
468,060 |
|
263,216 |
|
442,498 |
其他 |
89,404 |
|
166,446 |
|
33,389 |
|
57,791 |
|
4,837,636 |
|
8,787,173 |
|
2,699,138 |
|
4,996,549 |
電力交易 |
58,734 |
|
115,026 |
|
181,439 |
|
400,649 |
天然氣和能源 |
4,896,370 |
|
8,902,199 |
|
2,880,577 |
|
5,397,198 |
|
|
|
|
|
|
|
|
移動 |
|
|
|
|
|
|
|
成品 |
1,916,024 |
|
3,444,279 |
|
1,282,968 |
|
2,540,514 |
基礎油 |
156,957 |
|
250,606 |
|
158,593 |
|
287,545 |
服務 |
67,058 |
|
102,848 |
|
33,767 |
|
64,826 |
|
2,140,039 |
|
3,797,733 |
|
1,475,328 |
|
2,892,885 |
|
|
|
|
|
|
|
|
物流 |
|
|
|
|
|
|
|
北上行動 |
1,947,594 |
|
3,689,438 |
|
1,620,826 |
|
2,210,054 |
南方行動 |
411,946 |
|
781,585 |
|
512,441 |
|
682,321 |
集裝箱作業 |
105,090 |
|
199,969 |
|
82,625 |
|
108,869 |
|
2,464,630 |
|
4,670,992 |
|
2,215,892 |
|
3,001,244 |
|
|
|
|
|
|
|
|
科桑投資公司 |
|
|
|
|
|
|
|
物業的租賃和出售 |
80,429 |
|
129,285 |
|
— |
|
— |
數字平臺 |
856 |
|
1,511 |
|
— |
|
— |
物流服務 |
1,367 |
|
2,549 |
|
— |
|
— |
|
82,652 |
|
133,345 |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
對賬 |
|
|
|
|
|
|
|
科桑公司 |
— |
|
— |
|
902 |
|
1,253 |
解除合併的影響和消除 |
(66,254,538) |
|
(119,747,886) |
|
(37,542,652) |
|
(71,368,521) |
總計 |
9,571,087 |
|
17,475,973 |
|
6,558,109 |
|
11,273,907 |
(i)2021年6月1日,Raízen S.A.開始合併Raízen Energia,因此,實體之間的餘額開始呈現淨額。
27 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
5金融資產和負債
金融資產負債情況如下:
|
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
注意事項 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
通過損益計算的公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
5.1 |
|
655,363 |
|
683,036 |
|
1,607,085 |
|
1,680,328 |
有價證券 |
5.2 |
|
993,744 |
|
893,087 |
|
4,038,802 |
|
4,388,007 |
其他金融資產 |
5.4 |
|
— |
|
- |
|
190,294 |
|
320,193 |
衍生金融工具 |
5.10 |
|
1,746,845 |
|
2,562,856 |
|
3,064,005 |
|
4,732,926 |
|
|
|
3,395,952 |
|
4,138,979 |
|
8,900,186 |
|
11,121,454 |
攤銷成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
5.1 |
|
575,435 |
|
1,035,041 |
|
11,072,345 |
|
14,493,802 |
應收貿易賬款 |
5.3 |
|
— |
|
— |
|
4,182,263 |
|
2,745,853 |
受限現金 |
5.2 |
|
32,865 |
|
31,181 |
|
92,539 |
|
58,990 |
關聯方應收賬款 |
5.5 |
|
550,449 |
|
529,364 |
|
481,817 |
|
416,491 |
部門金融資產 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
555,741 |
|
558,310 |
應收股利 |
|
|
241,075 |
|
540,091 |
|
14,796 |
|
519,965 |
|
|
|
1,399,824 |
|
2,135,677 |
|
16,399,501 |
|
18,793,411 |
總計 |
|
|
4,795,776 |
|
6,274,656 |
|
25,299,687 |
|
29,914,865 |
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤銷成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款、借款及債權證 |
5.6 |
|
(9,410,181) |
|
(8,164,256) |
|
(21,535,151) |
|
(25,444,437) |
貿易應付款 |
5.7 |
|
(1,941) |
|
(4,506) |
|
(3,903,967) |
|
(3,253,504) |
應付代價 |
|
|
— |
|
— |
|
(234,960) |
|
(234,960) |
其他財務負債 (i) |
|
|
— |
|
— |
|
(821,442) |
|
(726,423) |
租賃負債 |
5.8 |
|
(37,026) |
|
(40,047) |
|
(3,527,557) |
|
(3,267,678) |
應付鐵路特許權 |
12 |
|
— |
|
— |
|
(3,268,558) |
|
(3,054,248) |
對關聯方的應付款項 |
5.5 |
|
(7,191,349) |
|
(7,700,429) |
|
(396,963) |
|
(287,609) |
應付股息 |
|
|
(671) |
|
(754,282) |
|
(260,895) |
|
(799,634) |
部門金融負債 |
5.9 |
|
— |
|
— |
|
(1,532,089) |
|
(1,372,283) |
分期繳税--重新報税 |
13 |
|
(197,633) |
|
(194,228) |
|
(204,325) |
|
(200,664) |
|
|
|
(16,838,801) |
|
(16,857,748) |
|
(35,685,907) |
|
(38,641,440) |
通過損益計算的公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款、借款及債權證 |
5.6 |
|
— |
|
— |
|
(22,771,405) |
|
(20,214,600) |
衍生金融工具 |
5.10 |
|
(477,946) |
|
(141,480) |
|
(2,085,056) |
|
(1,076,161) |
|
|
|
(477,946) |
|
(141,480) |
|
(24,856,461) |
|
(21,290,761) |
總計 |
|
|
(17,316,747) |
|
(16,999,228) |
|
(60,542,368) |
|
(59,932,201) |
(i) |
列報的結餘大部分來自附屬公司。 魯莫並指其供應商向金融機構墊付的金額。截至2022年6月30日,我們供應商與金融機構的預期餘額為709,999雷亞爾(截至2021年12月31日為576,786雷亞爾)。這些業務有Banco伊塔烏和Banco布拉德斯科AS對手方,平均每年14.40%。(年率10.60%2021年12月31日)。這些行動的平均期限約為90天,按前述比率按現值記錄。 |
28 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
5.1現金和現金等價物
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
現金和銀行賬户 |
256 |
|
258 |
|
233,012 |
|
98,116 |
儲蓄賬户 |
281,375 |
|
525,249 |
|
1,081,484 |
|
2,594,723 |
金融投資 |
949,167 |
|
1,192,570 |
|
11,364,934 |
|
13,481,291 |
|
1,230,798 |
|
1,718,077 |
|
12,679,430 |
|
16,174,130 |
金融投資包括以下內容:
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
投資基金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
回購協議 |
|
655,363 |
|
683,036 |
|
1,509,953 |
|
1,680,328 |
銀行存款證 |
|
— |
|
— |
|
100,941 |
|
— |
其他 |
|
— |
|
— |
|
291 |
|
— |
|
|
655,363 |
|
683,036 |
|
1,611,185 |
|
1,680,328 |
銀行投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
回購協議 |
|
— |
|
— |
|
36,489 |
|
974,494 |
銀行存款證 |
|
136,202 |
|
509,376 |
|
9,283,522 |
|
8,744,999 |
其他 |
|
157,602 |
|
158 |
|
433,738 |
|
2,081,470 |
|
|
293,804 |
|
509,534 |
|
9,753,749 |
|
11,800,963 |
|
|
949,167 |
|
1,192,570 |
|
11,364,934 |
|
13,481,291 |
公司在岸金融投資的報酬約為巴西銀行同業拆息的100%(2022年6月30日(2021年12月31日為CDI的100%)。利率風險的敏感性分析載於附註5.12。
29 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
5.2有價證券和受限現金
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
有價證券 |
|
|
|
|
|
|
|
政府安全保障(i) |
993,744 |
|
893,087 |
|
3,969,357 |
|
4,371,645 |
銀行存款證 |
— |
|
— |
|
1,104 |
|
1,051 |
ESG基金(Ii) |
— |
|
— |
|
68,341 |
|
15,311 |
|
993,744 |
|
893,087 |
|
4,038,802 |
|
4,388,007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
993,744 |
|
893,087 |
|
3,970,461 |
|
4,372,696 |
非當前 |
— |
|
— |
|
68,341 |
|
15,311 |
總計 |
993,744 |
|
893,087 |
|
4,038,802 |
|
4,388,007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受限現金 |
|
|
|
|
|
|
|
質押為抵押品的證券 |
32,865 |
|
31,181 |
|
92,539 |
|
58,990 |
|
32,865 |
|
31,181 |
|
92,539 |
|
58,990 |
(i) |
與特別結算和託管制度(Sistema)掛鈎的已申報的主權債務證券特別是Liquidação e 庫斯特迪亞或“SELIC”),收益率約為CDI的100%; | |
(Ii) | 子公司 科桑Global Limited投資於來自美國的Five Wall Climate Tech Fund和Five Wall Ventures SPX,作為該企業的投資者和合作夥伴,該公司還可以優先投資於開發碳解決方案和其他可持續目的的初創企業。 |
5.3應收貿易賬款
1
|
|
已整合 |
||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
國內-巴西人雷亞爾 |
|
2,966,913 |
|
1,810,867 |
未開票應收賬款 (i) |
|
1,282,626 |
|
975,588 |
出口-外幣 |
|
69,497 |
|
74,450 |
|
|
4,319,036 |
|
2,860,905 |
|
|
|
|
|
預期信貸損失 |
|
(136,773) |
|
(115,052) |
|
|
4,182,263 |
|
2,745,853 |
|
|
|
|
|
當前 |
|
4,036,730 |
|
2,580,776 |
非當前 |
|
145,533 |
|
165,077 |
|
|
4,182,263 |
|
2,745,853 |
(i) |
未開票收入是指當月的供氣部分,其計量和開票尚未進行,但已計入資產負債表以計提。 |
30 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
在子公司Comgás,2022年3月10日批准了1,274號法令,將除住宅和商業之外的所有細分市場的關税平均調整了15.60%。2022年6月10日,1294號法令獲得批准,除住宅和商業外,所有細分市場的關税平均調整18.02%。
5.4其他金融資產
其他金融資產餘額構成如下:
|
|
|
已整合 |
||
|
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
Tellus和Janus股票(i) |
|
|
189,714 |
|
319,727 |
其他金融資產 |
|
|
580 |
|
466 |
|
|
|
190,294 |
|
320,193 |
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
578 |
|
466 |
非當前 |
|
|
189,716 |
|
319,727 |
|
|
|
190,294 |
|
320,193 |
(i) |
2022年3月2日,雷達局推動對其投資進行公司重組,以優化其資產的運營和風險管理。這筆交易的結果是拆分了 Tellus 巴西 參賽者S.A.和Janus參賽者 AGRícolasS.A.為與股東相同的公司結構。公司重組的方式使股東在這些投資中的經濟利益沒有改變。 |
31 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
5.5關聯方
A)與相關方的應收賬款和應付賬款
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
當前資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen Energia S.A. |
|
3,943 |
|
6,434 |
|
20,394 |
|
38,710 |
Rumo S.A. |
|
3,198 |
|
3,930 |
|
— |
|
— |
Termag--MaríTimo de GuarujáS.A.碼頭 |
|
— |
|
— |
|
14,286 |
|
14,286 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
|
13,704 |
|
12,007 |
|
— |
|
— |
Aguassanta Participaçóes S.A. |
|
1,988 |
|
2,956 |
|
1,988 |
|
2,956 |
Compass Gás e Energia S.A. |
|
1,205 |
|
2,164 |
|
— |
|
— |
Payly Soluçóes de Pagamentos S.A. |
|
3,667 |
|
1,078 |
|
— |
|
— |
Raízen S.A. |
|
— |
|
3,947 |
|
70,446 |
|
15,489 |
其他 |
|
283 |
|
2,492 |
|
— |
|
361 |
|
|
27,988 |
|
35,008 |
|
107,114 |
|
71,802 |
財務運作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen Energia S.A. |
|
16,153 |
|
8,933 |
|
16,153 |
|
8,933 |
Raízen S.A. |
|
804 |
|
45 |
|
804 |
|
45 |
裏約熱內盧米納斯米內拉索公司 (i) |
|
1,950 |
|
— |
|
46,400 |
|
17,500 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
|
94,017 |
|
91,938 |
|
— |
|
— |
|
|
112,924 |
|
100,916 |
|
63,357 |
|
26,478 |
流動資產總額 |
|
140,912 |
|
135,924 |
|
170,471 |
|
98,280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
— |
|
— |
|
47,732 |
|
47,732 |
Termag--MaríTimo de GuarujáS.A.碼頭 |
|
— |
|
— |
|
57,143 |
|
64,286 |
|
|
— |
|
— |
|
104,875 |
|
112,018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司和金融業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen Energia S.A. |
|
205,958 |
|
205,957 |
|
205,958 |
|
205,958 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
|
203,579 |
|
187,483 |
|
— |
|
— |
其他 |
|
— |
|
— |
|
513 |
|
235 |
|
|
409,537 |
|
393,440 |
|
206,471 |
|
206,193 |
非流動資產總額 |
|
409,537 |
|
393,440 |
|
311,346 |
|
318,211 |
總資產 |
|
550,449 |
|
529,364 |
|
481,817 |
|
416,491 |
(i) |
用於未來增資的出資。 |
32 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen Energia S.A. |
|
4,268 |
|
21,173 |
|
23,788 |
|
50,289 |
Raízen S.A. |
|
— |
|
— |
|
281,584 |
|
171,084 |
Rumo S.A. |
|
— |
|
295 |
|
— |
|
— |
Aguassanta Participaçóes S.A. |
|
171 |
|
— |
|
171 |
|
— |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
|
603 |
|
— |
|
— |
|
— |
Payly Soluçóes de Pagamentos S.A. |
|
509 |
|
509 |
|
— |
|
— |
其他 |
|
1,309 |
|
1,475 |
|
5,015 |
|
6,365 |
|
|
6,860 |
|
23,452 |
|
310,558 |
|
227,738 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司/財務運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Raízen S.A. |
|
12,068 |
|
11,959 |
|
13,212 |
|
11,959 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
|
— |
|
13,146 |
|
— |
|
— |
科桑海外有限公司 |
|
33,846 |
|
36,059 |
|
— |
|
— |
科桑盧森堡股份有限公司 |
|
985,435 |
|
131,797 |
|
— |
|
— |
艾爾德米奇天普風險投資有限公司 |
|
37,000 |
|
39,975 |
|
— |
|
— |
Raízen Energia S.A. |
|
73,193 |
|
46,219 |
|
73,193 |
|
47,912 |
|
|
1,141,542 |
|
279,155 |
|
86,405 |
|
59,871 |
流動負債總額 |
|
1,148,402 |
|
302,607 |
|
396,963 |
|
287,609 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
公司/財務運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
|
680,758 |
|
709,275 |
|
— |
|
— |
科桑盧森堡股份有限公司 |
|
2,715,903 |
|
3,870,077 |
|
— |
|
— |
艾爾德米奇天普風險投資有限公司 |
|
8,953 |
|
8,688 |
|
— |
|
— |
科桑海外有限公司 |
|
2,637,333 |
|
2,809,782 |
|
— |
|
— |
非流動負債總額 |
|
6,042,947 |
|
7,397,822 |
|
— |
|
— |
總負債 |
|
7,191,349 |
|
7,700,429 |
|
396,963 |
|
287,609 |
33 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
B)關聯方交易
|
母公司 |
||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
分享(費用)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
魯莫公司 |
887 |
|
1,951 |
|
729 |
|
1,571 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
802 |
|
1,732 |
|
680 |
|
1,406 |
Payly Soluçóes de Pagamentos S.A. |
70 |
|
143 |
|
32 |
|
68 |
羅盤天然氣能源公司。 |
1,384 |
|
2,875 |
|
798 |
|
1,581 |
聖保羅-聖保羅-聖保羅公司 |
— |
|
(1,425) |
|
361 |
|
689 |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
27 |
|
61 |
|
32 |
|
68 |
Raízen Energia S.A. |
(740) |
|
319 |
|
(1,155) |
|
(2,413) |
|
2,430 |
|
5,656 |
|
1,477 |
|
2,970 |
|
|
|
|
|
|
|
|
財務結果 |
|
|
|
|
|
|
|
科桑有限公司 |
— |
|
— |
|
— |
|
82 |
科桑盧森堡股份有限公司 |
(392,437) |
|
154,718 |
|
458,199 |
|
80,042 |
科桑海外有限公司 |
(307,282) |
|
67,469 |
|
298,360 |
|
(12,875) |
Raízen S.A. |
— |
|
(106) |
|
965 |
|
2,273 |
艾爾德米奇天普風險投資有限公司 |
(4,514) |
|
2,710 |
|
5,889 |
|
4,398 |
其他 |
10 |
|
10 |
|
— |
|
— |
|
(704,223) |
|
224,801 |
|
763,413 |
|
73,920 |
總計 |
(701,793) |
|
230,457 |
|
764,890 |
|
76,890 |
|
已整合 |
||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
營業銷售額 |
|
|
|
|
|
|
|
魯莫公司 |
— |
|
— |
|
— |
|
10,636 |
Raízen Energia S.A. |
137,555 |
|
266,180 |
|
109,018 |
|
123,048 |
Raízen S.A. |
83,102 |
|
140,283 |
|
52,314 |
|
61,259 |
拉伊岑國際環球公司 |
5,609 |
|
5,609 |
|
3,357 |
|
3,357 |
Raizen Trading LLP |
— |
|
— |
|
6,321 |
|
6,321 |
殼牌能源巴西有限公司。 |
— |
|
— |
|
11,818 |
|
19,752 |
其他 |
680 |
|
680 |
|
— |
|
— |
|
226,946 |
|
412,752 |
|
182,828 |
|
224,373 |
購買貨物/投入品/服務 |
|
|
|
|
|
|
|
Raízen Energia S.A. |
(4,289) |
|
(10,846) |
|
(13,486) |
|
(26,852) |
Raízen S.A.(i) |
(620,179) |
|
(1,153,670) |
|
(414,777) |
|
(415,600) |
其他 |
(785) |
|
(785) |
|
— |
|
— |
|
(625,253) |
|
(1,165,301) |
|
(428,263) |
|
(442,452) |
分享(費用)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
魯莫公司 |
— |
|
— |
|
— |
|
842 |
Raízen Energia S.A. |
(17,258) |
|
(35,411) |
|
(18,752) |
|
(30,997) |
其他 |
— |
|
— |
|
32 |
|
68 |
|
(17,258) |
|
(35,411) |
|
(18,720) |
|
(30,087) |
|
|
|
|
|
|
|
|
財務結果 |
|
|
|
|
|
|
|
科桑有限公司 |
— |
|
— |
|
— |
|
357 |
Raízen S.A. |
— |
|
(106) |
|
960 |
|
1,946 |
其他 |
5 |
|
(34) |
|
— |
|
— |
|
5 |
|
(140) |
|
960 |
|
2,303 |
總計 |
(415,560) |
|
(788,100) |
|
(263,195) |
|
(245,863) |
(i) |
這一數額與向物流部門出售燃料有關。 |
34 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
C)高級職員和董事的報酬
公司有董事會批准的薪酬政策。公司主要管理人員的薪酬包括工資、對離職後固定福利計劃的貢獻和基於股份的薪酬。現將母公司截至2022年6月30日的業績報告如下:
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
高級管理人員和董事的短期利益 |
9,994 |
|
17,921 |
|
11,006 |
|
20,989 |
基於股份的支付交易 |
13,465 |
|
26,710 |
|
— |
|
445 |
離職後福利 |
115 |
|
229 |
|
86 |
|
173 |
|
23,574 |
|
44,860 |
|
11,092 |
|
21,607 |
5.6貸款、借款及債權證
未償還貸款的條款和條件如下:
|
|
|
|
母公司 |
|
|
|
|
||||
描述 |
|
索引 |
|
年利率 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
成熟性 |
|
客觀化 |
不安全 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
優先債券將於2029年到期 |
|
固定5.50% |
|
5.50% |
|
3,966,837 |
|
4,226,142 |
|
9月29日 |
|
採辦 |
債券 |
|
CDI + 2.65 |
|
16.15% |
|
1,804,828 |
|
1,858,837 |
|
8月25日 |
|
投資 |
|
|
CDI + 1.65% |
|
15.02% |
|
781,327 |
|
774,215 |
|
8月28日 |
|
營運資本 |
|
|
CDI + 1.50% |
|
14.85% |
|
406,697 |
|
— |
|
5月28日 |
|
營運資本 |
|
|
CDI + 1.90% |
|
15.30% |
|
1,119,041 |
|
— |
|
5月32日 |
|
營運資本 |
|
|
CDI + 2.00% |
|
15.41% |
|
938,620 |
|
930,301 |
|
8月31日至31日 |
|
營運資本 |
|
|
IPCA + 5.75% |
|
18.32% |
|
392,831 |
|
374,761 |
|
8月31日至31日 |
|
營運資本 |
總計 |
|
|
|
|
|
9,410,181 |
|
8,164,256 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
|
|
|
252,082 |
|
269,793 |
|
|
|
|
非當前 |
|
|
|
|
|
9,158,099 |
|
7,894,463 |
|
|
|
|
35 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
|
|
利息 |
|
已整合 |
|
|
|
|
||||
描述 |
|
索引 |
|
年利率 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
成熟性 |
|
客觀化 |
安全 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BNDES |
|
URTJLP |
|
9.11% |
|
2,399,429 |
|
2,598,623 |
|
7月31日 |
|
投資 |
|
|
固定 |
|
5.76% |
|
370,276 |
|
461,756 |
|
1月至25日 |
|
投資 |
|
|
IPCA |
|
8.34% |
|
663,875 |
|
646,624 |
|
1月至48年 |
|
投資 |
|
|
固定 |
|
3.50% |
|
553 |
|
727 |
|
1月至24日 |
|
投資 |
|
|
99.98% of CDI |
|
15.53% |
|
1,745,421 |
|
945,663 |
|
4月29日 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 4.10% |
|
16.48% |
|
143,463 |
|
154,843 |
|
4月29日 |
|
投資 |
出口信貸協議 |
|
CDI + 1.03% |
|
13.90% |
|
91,870 |
|
86,707 |
|
2月-23日 |
|
投資 |
|
|
CDI + 2.25% |
|
15.24% |
|
62,665 |
|
60,700 |
|
5月26日至26日 |
|
投資 |
|
|
CDI + 2.07% |
|
15.06% |
|
50,454 |
|
— |
|
3月25日至25日 |
|
營運資本 |
|
|
CDI + 0.80% |
|
14.06% |
|
342,514 |
|
515,928 |
|
12月-23日 |
|
投資 |
決議4131 |
|
美元 |
|
2.15% |
|
140,082 |
|
148,932 |
|
11月-22日 |
|
營運資本 |
債券 |
|
CDI + 1.79% |
|
15.18% |
|
754,203 |
|
753,770 |
|
6月27日 |
|
投資 |
|
|
CDI + 1.30% |
|
14.62% |
|
755,820 |
|
746,725 |
|
10月27日 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 4.77% |
|
12.43% |
|
645,991 |
|
694,898 |
|
6月31日 |
|
投資 |
出口信貸協議 |
|
歐洲銀行間同業拆借利率+0.58% |
|
0.58% |
|
74,219 |
|
95,460 |
|
9月26日 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 4.10% |
|
18.47% |
|
72,500 |
|
— |
|
1月至30日 |
|
投資 |
|
|
|
|
|
|
8,313,335 |
|
7,911,356 |
|
|
|
|
不安全 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
英鎊-固定 |
|
1.40% |
|
31,908 |
|
37,674 |
|
11月-22日 |
|
營運資本 |
|
|
英鎊+Libor-06+1.50%基準360 |
|
3.72% |
|
223,271 |
|
263,501 |
|
12月-22日 |
|
採辦 |
|
|
歐元-固定 |
|
4.42% |
|
219 |
|
857 |
|
9月-22日 |
|
投資 |
|
|
GBP-前綴 |
|
1.90% |
|
127,585 |
|
150,649 |
|
12月-23日 |
|
投資 |
|
|
5.50% base 360 |
|
5.50% |
|
50,464 |
|
— |
|
5月23日 |
|
投資 |
|
|
USD + 3.67% |
|
3.67% |
|
393,468 |
|
438,823 |
|
5月23日 |
|
投資 |
|
|
USD + 2.13% |
|
2.13% |
|
1,010,100 |
|
— |
|
2月-25日 |
|
投資 |
|
|
USD + 1.36% |
|
1.36% |
|
375,045 |
|
414,378 |
|
2月-24日 |
|
投資 |
永久筆記 |
|
美元 |
|
8.25% |
|
2,652,010 |
|
2,825,420 |
|
11月-40 |
|
採辦 |
優先債券將於2023年到期 |
|
美元 |
|
5.00% |
|
644,002 |
|
685,550 |
|
3月23日至23日 |
|
採辦 |
優先債券將於2025年到期 |
|
美元 |
|
0.00% |
|
— |
|
2,981,335 |
|
1月至22日 |
|
採辦 |
優先債券將於2027年到期 |
|
美元 |
|
7.00% |
|
3,630,378 |
|
4,305,928 |
|
1月至27日 |
|
採辦 |
優先債券將於2028年到期 |
|
美元 |
|
5.25% |
|
2,228,752 |
|
2,700,621 |
|
1月至28日 |
|
採辦 |
優先債券將於2029年到期 |
|
固定5.50% |
|
5.50% |
|
3,966,837 |
|
4,226,142 |
|
9月29日 |
|
採辦 |
優先債券將於2032年到期 |
|
美元 |
|
4.20% |
|
2,211,195 |
|
2,800,716 |
|
1月至32日 |
|
採辦 |
|
|
100% Libor-03 - 1% base 360 |
|
1.59% |
|
105,079 |
|
111,955 |
|
10月23日 |
|
營運資本 |
|
|
1.27% Base 360 |
|
1.27% |
|
147,020 |
|
166,355 |
|
7月23日 |
|
營運資本 |
債券 |
|
IPCA + 4.68% |
|
12.33% |
|
539,108 |
|
543,752 |
|
2月-26日 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 4.50% |
|
12.14% |
|
1,534,779 |
|
1,483,873 |
|
2月-29日 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 3.60% |
|
8.78% |
|
369,927 |
|
361,862 |
|
12月-30日 |
|
營運資本 |
|
|
CDI + 2.65 |
|
16.15% |
|
1,804,829 |
|
1,858,837 |
|
8月25日 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 6.80% |
|
14.61% |
|
902,313 |
|
891,972 |
|
4月30日 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 3.90% |
|
11.50% |
|
1,076,352 |
|
1,018,844 |
|
10月29日 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 5.73% |
|
13.46% |
|
535,600 |
|
505,584 |
|
10月-33 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 4.00% |
|
11.60% |
|
955,670 |
|
952,671 |
|
12月-35 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 4.54% |
|
12.18% |
|
89,168 |
|
126,668 |
|
Jun-36 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 7.48% |
|
20.26% |
|
180,490 |
|
165,478 |
|
12月-22日 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 7.36% |
|
20.13% |
|
118,079 |
|
108,451 |
|
12月-25日 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 5.87% |
|
18.46% |
|
932,549 |
|
873,474 |
|
12月-23日 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 4.33% |
|
16.73% |
|
534,357 |
|
501,278 |
|
10月24日至24日 |
|
投資 |
|
|
IGPM + 6.10% |
|
17.45% |
|
381,380 |
|
352,235 |
|
5月28日 |
|
投資 |
|
|
CDI +0.50% |
|
0.00% |
|
— |
|
2,033,161 |
|
10月22日 |
|
投資 |
|
|
CDI + 1.95% |
|
15.36% |
|
764,882 |
|
717,651 |
|
8月24日 |
|
投資 |
|
|
CDI + 1.45% |
|
14.79% |
|
399,391 |
|
— |
|
12月-26日 |
|
投資 |
|
|
109.20% of CDI |
|
17.62% |
|
507,652 |
|
484,974 |
|
8月31日至31日 |
|
投資 |
|
|
IPCA + 5.22% |
|
17.73% |
|
484,292 |
|
477,578 |
|
8月36日 |
|
投資 |
|
|
CDI + 1.65% |
|
15.02% |
|
781,327 |
|
774,215 |
|
8月28日 |
|
營運資本 |
|
|
CDI + 2.00% |
|
15.41% |
|
938,620 |
|
930,301 |
|
8月31日至31日 |
|
營運資本 |
|
|
CDI + 1.50% |
|
14.85% |
|
406,697 |
|
— |
|
5月28日 |
|
營運資本 |
|
|
CDI + 1.90% |
|
15.30% |
|
1,119,041 |
|
— |
|
5月32日 |
|
營運資本 |
|
|
IPCA + 5.75% |
|
18.32% |
|
392,831 |
|
374,761 |
|
8月31日至31日 |
|
營運資本 |
營運資本 |
|
100% CDI - 2.75% |
|
14.96% |
|
100,160 |
|
100,157 |
|
6月22日 |
|
營運資本 |
營運資本 |
|
100% CDI - 3.50% |
|
3.50% |
|
5,117 |
|
— |
|
5月25日至25日 |
|
營運資本 |
營運資本 |
|
100% CDI - 2.6962% |
|
2.70% |
|
3,095 |
|
— |
|
8月24日 |
|
營運資本 |
營運資本 |
|
100% CDI - 3.505% |
|
3.51% |
|
480 |
|
— |
|
12月-22日 |
|
營運資本 |
營運資本 |
|
100% CDI - 3.041% |
|
3.04% |
|
3,611 |
|
— |
|
8月24日 |
|
營運資本 |
營運資本 |
|
SOFR + 1.50% |
|
1.50% |
|
2,334,091 |
|
— |
|
5月27日 |
|
營運資本 |
|
|
|
|
|
|
35,993,221 |
|
37,747,681 |
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
44,306,556 |
|
45,659,037 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
|
|
|
3,538,481 |
|
4,241,368 |
|
|
|
|
非當前 |
|
|
|
|
|
40,768,075 |
|
41,417,669 |
|
|
|
|
.
對於與衍生工具有聯繫的債務,實際利率載於附註5.10
36 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
要計算平均利率,每年的平均CDI利率為13.15%。被認為是。(年率9.15%2021年12月31日)和TJLP年利率6.82%(年率5.32%2021年12月31日)。
非流動借款計劃到期時間如下:
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
13至24個月 |
|
568,980 |
|
569,676 |
|
3,719,348 |
|
4,339,743 |
25至36個月 |
|
568,980 |
|
569,676 |
|
4,372,858 |
|
2,968,458 |
37至48個月 |
|
573,744 |
|
571,582 |
|
2,472,284 |
|
4,029,690 |
49至60個月 |
|
— |
|
— |
|
5,699,259 |
|
984,015 |
61至72個月 |
|
769,740 |
|
365,786 |
|
5,361,424 |
|
6,902,914 |
73至84個月 |
|
370,395 |
|
370,455 |
|
2,555,594 |
|
4,701,952 |
85至96個月 |
|
4,722,162 |
|
4,604,494 |
|
6,578,567 |
|
6,595,854 |
超過97個月 |
|
1,584,098 |
|
842,794 |
|
10,008,741 |
|
10,895,043 |
|
|
9,158,099 |
|
7,894,463 |
|
40,768,075 |
|
41,417,669 |
貸款、融資和債券的賬面價值以下列貨幣計價:
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
巴西雷亞爾 |
|
5,443,344 |
|
3,938,114 |
|
23,960,830 |
|
23,304,742 |
美元 |
|
3,966,837 |
|
4,226,142 |
|
19,888,524 |
|
21,806,154 |
英鎊 |
|
— |
|
— |
|
382,764 |
|
451,824 |
歐元 |
|
— |
|
— |
|
74,438 |
|
96,317 |
|
|
9,410,181 |
|
8,164,256 |
|
44,306,556 |
|
45,659,037 |
除永久債券外,所有到期日以美元計價的債務均通過衍生工具(附註5.11)對衝外匯風險。
以下是截至2022年6月30日期間貸款、融資和債券的變化:
37 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
|
|
母公司 |
|
已整合 |
2022年1月1日 |
|
8,164,256 |
|
45,659,037 |
業務合併(附註8.2) |
|
— |
|
12,825 |
養大 |
|
1,494,095 |
|
6,134,413 |
本金的償還 |
|
— |
|
(5,299,499) |
利息的支付 |
|
(402,752) |
|
(1,545,405) |
利息、匯率和公允價值 |
|
154,582 |
|
(654,815) |
At June 30, 2022 |
|
9,410,181 |
|
44,306,556 |
a) | 擔保 | |
本公司與歐洲投資銀行(“EIB”)有融資協議,旨在進行投資,並根據每個協議由銀行擔保。根據每份合同,與國家經濟和社會發展銀行(國家經濟和社會發展銀行,簡稱“BNDES”)簽訂的一些用於投資的融資合同也由平均費用為0.78%的銀行擔保。或通過真實擔保(資產)和託管賬户。截至2022年6月30日,簽約的銀行擔保餘額為3,107,737雷亞爾(截至2021年12月31日為3,328,076雷亞爾)。 |
||
b) | 可用信貸額度 | |
截至2022年6月30日,該公司在評級為AA的銀行有349,900雷亞爾(截至2021年12月31日為250,000雷亞爾)和824,288雷亞爾(截至2021年12月31日為898,023雷亞爾)的未使用信貸額度,至 魯莫以及大約1,500,000雷亞爾(截至2021年12月31日約為2,500,000雷亞爾)用於康加斯 and R$108,797 for 這些信貸額度的使用受制於某些合同條件。 | ||
c) | 金融契約 | |
根據主要借貸安排的條款,該公司及其附屬公司須遵守下列財務契約: |
38 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
債務 |
公司 |
觸發器 |
比率 |
第四期債券 |
Comgás S.A. |
短期負債/總負債(Iii)不能超過0.6倍 |
0.11 |
債券第4至第9期 |
Comgás S.A. |
淨債務(I)/EBITDA(Ii)不能超過4.0x |
1.70 |
BNDES |
Comgás S.A. |
||
決議4131 |
Comgás S.A. |
||
第一期債券--COSAN Logístia |
科桑股份有限公司 |
2.08 |
|
優先債券將於2027年到期 |
科桑股份有限公司 |
淨債務形式(四)/EBITDA形式(二)|(四)不高於或等於3.5x |
2.44 |
優先債券將於2029年到期 |
科桑股份有限公司 |
||
優先債券將於2028年到期 |
Rumo S.A. |
淨債務(I)/EBITDA(Ii)不高於或等於3.0x |
2.72 |
優先債券將於2032年到期(Vi) |
Rumo S.A. |
||
BNDES |
Rumo S.A. |
EBITDA(Ii)/綜合財務結果(V)大於或等於2.0x |
5.39 |
BNDES |
蘇爾加斯 |
淨債務(I)/EBITDA(Ii)不能超過3.5倍 |
1.52 |
BNDES |
蘇爾加斯 |
短期負債/總負債(Iii)不能超過0.8x |
0.78 |
(i) |
淨債務包括流動和非流動債務、現金和現金等價物以及有價證券的淨額。 | |
(Ii) | 相當於過去12個月累計的EBITDA。 | |
(Iii) |
負債是指流動和非流動貸款、融資和債券、租賃以及流動和非流動衍生金融工具的總和。 | |
(Iv) | 淨債務和EBITDA預計數,包括合資企業財務信息。淨債務和EBITDA預計數是非公認會計準則的衡量標準。 | |
(v) | 淨負債的財務結果用淨負債的成本來表示。 | |
(Vi) | 《2032年高級説明》是可持續發展債券的一個問題,其可持續目標如下:從2020年12月的基準日期開始,到2026年減少17.6%,到2030年減少每噸可用公里(TKU)21.6%的温室氣體排放量。 魯莫如果達不到這些目標,利率將上調25個基點,這將使利率提高到4.45%。 |
該公司的其他貸款、融資和債券沒有財務條款。
截至2022年6月30日,公司及其子公司遵守了所有金融和非金融契約。
貸款條款包括交叉違約撥備。
39 |
中期財務報表附註
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
D)公允價值和金融風險敞口
貸款的公允價值是基於使用其隱含貼現率的貼現現金流。由於使用不可觀察數據,包括本身的信用風險,它們在層次結構中被歸類為第二級公允價值(附註5.11)。
本公司貸款風險的詳情載於附註5.12。
5.7貿易應付款
由於貿易應付賬款和其他應付賬款的短期性質,賬面金額與其公允價值相同。
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
材料和服務供應商 |
|
1,941 |
|
4,506 |
|
2,303,411 |
|
1,891,023 |
天然氣/運輸和物流供應商 |
|
— |
|
— |
|
1,600,556 |
|
1,362,481 |
|
|
1,941 |
|
4,506 |
|
3,903,967 |
|
3,253,504 |
40 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
5.8份租約
截至2022年6月30日的租約變動情況如下:
|
母公司 |
|
已整合 |
2022年1月1日 |
40,047 |
|
3,267,678 |
業務合併 |
— |
|
96,928 |
加法 |
— |
|
137,329 |
處置 |
— |
|
(442) |
利息 |
1,409 |
|
184,173 |
本金的償還 |
(2,439) |
|
(176,126) |
利息的支付 |
(1,991) |
|
(105,417) |
貨幣調節 |
— |
|
123,434 |
At June 30, 2022 |
37,026 |
|
3,527,557 |
|
|
|
|
當前 |
8,469 |
|
467,310 |
非當前 |
28,557 |
|
3,060,247 |
|
37,026 |
|
3,527,557 |
除了前幾表中強調的攤銷和分派利息以及匯兑差異外,其他租賃協議對收入產生了下列影響,這些影響沒有計入租賃負債的計量:
|
已整合 |
||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
不計入租賃負債計量的可變租賃付款 |
13,636 |
|
25,390 |
|
8,487 |
|
15,427 |
與短期租約有關的開支 |
4,570 |
|
8,540 |
|
8,021 |
|
17,567 |
與租賃低價值資產有關的費用,不包括短期租賃 |
433 |
|
780 |
|
237 |
|
471 |
|
18,639 |
|
34,710 |
|
16,745 |
|
33,465 |
附加信息
根據CVM指令通知2/2019,在使用增量費率的交易中,如果按預期分期現值加上預計未來通脹進行計量,則截至2022年6月30日期間的租賃負債、使用權、財務費用和折舊費用餘額為官方列中的餘額:
41 |
中期財務報表附註
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
||||||||
帳目 |
|
已註冊 |
|
官方筆記 |
|
%變化 |
|
已註冊 |
|
官方筆記 |
|
%變化 |
租賃負債 |
|
(2,113,671) |
|
(2,288,157) |
|
8% |
|
(2,121,577) |
|
(2,287,777) |
|
8% |
剩餘使用權 |
|
6,606,711 |
|
6,619,941 |
|
0% |
|
6,743,631 |
|
6,755,661 |
|
0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
||||||||
帳目 |
|
已註冊 |
|
官方筆記 |
|
%變化 |
|
已註冊 |
|
官方筆記 |
|
%變化 |
財務費用 |
|
(79,296) |
|
(85,651) |
|
8% |
|
(246,920) |
|
(258,322) |
|
5% |
折舊費用 |
|
(79,588) |
|
(82,976) |
|
4% |
|
(273,532) |
|
(278,147) |
|
2% |
根據每份合同的條款,費率從10.9%到14.8%不等。
子公司RUMO記錄的餘額包括Malha Central合同和Malha Paulista合同續訂修正案,該等餘額已確定隱含比率,因此其估值不會對CVM通函中的負債和使用權標的產生扭曲。截至2022年6月30日,這些合同的租賃負債為1,882,446雷亞爾(截至2021年12月31日為1,185,207雷亞爾)。截至2022年6月30日,負債中潛在的PIS/COFINS信貸為5,412雷亞爾(截至2021年12月31日為6,154雷亞爾)。
42 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
5.9部門金融資產和負債
截至2022年6月30日的行業金融資產(負債)淨額變動情況如下:
|
資產 |
|
負債 |
|
總計 |
2021年12月31日 |
558,310 |
|
(1,372,283) |
|
(813,973) |
煤氣費(i) |
(94,623) |
|
— |
|
(94,623) |
税收抵免(Ii) |
— |
|
9,235 |
|
9,235 |
貨幣變動(Iii) |
39,609 |
|
(51,160) |
|
(11,551) |
IGP-M(Iv) |
52,445 |
|
— |
|
52,445 |
業務合併(附註8.2)(Ii) |
— |
|
(117,881) |
|
(117,881) |
At June 30, 2022 |
555,741 |
|
(1,532,089) |
|
(976,348) |
|
|
|
|
|
|
當前 |
429,360 |
|
(76,631) |
|
352,729 |
非當前 |
126,381 |
|
(1,455,458) |
|
(1,329,077) |
|
555,741 |
|
(1,532,089) |
|
(976,348) |
(i) | 指在流動資產中完全分類的天然氣購買成本與關税中所含天然氣成本的比較,因為ARSESP的決定規定每季度收回工業部門的關税,這是子公司分銷的天然氣數量的很大一部分 康加斯。 | |
(Ii) | 指的是根據2022年3月3日第1 274號決議規定的該期間税收優惠的税收抵免淨額。 | |
(Iii) | 根據SELIC匯率,對經常天然氣賬户和臨時信貸進行貨幣調整。 | |
(Iv) | 根據2021年5月26日第1162號決議,對住宅和商業部分的政府間同業拆借計劃-M延期撥款。 |
43 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
5.10衍生金融工具
|
母公司 |
||||||
|
概念上的 |
|
公允價值 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
匯率衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
遠期協議 |
526,142 |
|
2,994,267 |
|
7,972 |
|
(220) |
|
|
|
|
|
|
|
|
利率和匯率風險 |
|
|
|
|
|
|
|
互換協議(股份) |
1,643,632 |
|
1,074,113 |
|
63,506 |
|
270,462 |
互換協議(利率) |
674,300 |
|
324,300 |
|
(58,517) |
|
(75,618) |
互換協議(交換和利率) |
8,414,689 |
|
5,495,733 |
|
1,255,938 |
|
2,226,752 |
|
10,732,621 |
|
6,894,146 |
|
1,260,927 |
|
2,421,596 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融工具總額 |
|
1,268,899 |
|
2,421,376 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
174,824 |
|
54,963 |
非流動資產 |
|
|
|
|
1,572,021 |
|
2,507,893 |
流動負債 |
|
|
|
|
(21,984) |
|
(31,202) |
非流動負債 |
|
|
|
|
(455,962) |
|
(110,278) |
總計 |
|
|
|
|
1,268,899 |
|
2,421,376 |
|
已整合 |
||||||||
|
概念上的 |
公允價值 |
|||||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
||
匯率衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
||
遠期協議 (i) |
955,265 |
|
3,313,428 |
|
(1,383) |
|
21,305 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
電力衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
||
遠期協議(Ii) |
1,066,178 |
|
1,407,476 |
|
(128,060) |
|
(248,123) |
||
遠期協議選項 |
392,850 |
|
— |
|
15,494 |
|
— |
||
|
1,459,028 |
|
1,407,476 |
|
(112,566) |
|
(248,123) |
||
利率和匯率風險 |
|
|
|
|
|
|
|
||
互換協議(股份)(Iii) |
1,643,632 |
|
1,074,113 |
|
63,506 |
|
270,462 |
||
互換協議(利率和通脹)(Iv) |
5,139,545 |
|
6,590,408 |
|
86,965 |
|
77,913 |
||
互換協議(利率) |
5,208,433 |
|
3,019,917 |
|
39,664 |
|
154,654 |
||
互換協議(交換和利率)(Iv) |
16,205,863 |
|
13,223,981 |
|
902,763 |
|
3,380,554 |
||
|
28,197,473 |
|
23,908,419 |
|
1,092,898 |
|
3,883,583 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
金融工具總額 |
|
978,949 |
3,656,765 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動資產 |
|
|
|
|
449,681 |
|
194,878 |
||
非流動資產 |
|
|
|
|
2,614,324 |
|
4,538,048 |
||
流動負債 |
|
|
|
|
(1,194,111) |
|
(925,650) |
||
非流動負債 |
|
|
|
|
(890,945) |
|
(150,511) |
||
總計 |
|
|
|
|
978,949 |
|
3,656,765 |
44 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
(I)本公司及其附屬公司TRSP及Moove訂立遠期外匯合約,以對衝外幣風險及開支。
(Ii)子公司Compass Gás e Energia擁有一系列能源合同(購買和銷售),旨在滿足能源消費或供應的需求和報價。此外,還有一個由遠期頭寸組成的合約組合,通常是短期的。對於此產品組合,沒有銷售合同的購買承諾。
(Iii)該公司與商業銀行進行了衍生品交易,或總回報互換。根據將在財務上結算的總回報掉期,科桑將獲得經期間股息調整的CSAN3股票價格變化的回報,並將支付參考CDI+利差的年度利息。CSAN3股票與總回報互換的等值合同價值為61,983,012股,初始總價值為1,074,112雷亞爾。部分業務由其子公司Rumo S.A.的RAIL3股票擔保。截至2022年6月30日,公司財務支出項目中記錄的按市值計價的結果為206,957雷亞爾。
(Iv)子公司RUMO承包利息和外匯互換業務,以美元計的資產+固定利息和負債佔CDI的百分比。在利息和通脹掉期業務中,公司積極參與IPCA+固定利率,被動參與CDI的百分比。
債務衍生金融工具僅用於經濟對衝目的,而不是作為投機投資。
A)公允價值對衝
本公司部分業務採用公允價值套期保值會計,套期保值工具和套期保值項目均按公允價值損益計量和確認。
套期保值項目和套期保值工具之間存在經濟關係,因為利率和匯率掉期的條款與固定利率貸款的條款相對應,即名義金額、期限和付款。由於利率和匯率掉期的基礎風險與對衝風險部分相同,本公司為套期保值關係建立了1:1的覆蓋比率。為測試對衝的有效性,本公司採用貼現現金流量法,並將對衝工具的公允價值變動與應佔對衝風險的對衝項目的公允價值變動進行比較。預計在本公司評估的期限內影響套期保值關係的套期保值無效的來源主要是:(I)被套期保值項目的減少或修改;及(Ii)本公司或合約掉期交易對手的信用風險發生變化。與指定為套期保值工具的項目有關的金額如下:
45 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
|
|
|
賬面價值 |
|
累計公允價值調整 |
||||
|
概念上的 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
匯率對衝 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高級票據2025(盧森堡魯莫) |
(1,740,550) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
259,866 |
高級票據2028(盧森堡魯莫) |
(2,791,600) |
|
(2,228,752) |
|
(2,700,621) |
|
(310,601) |
|
43,154 |
高級票據2032(盧森堡魯莫) |
(2,758,400) |
|
(2,211,195) |
|
(2,938,939) |
|
(549,103) |
|
(679,564) |
債務總額 |
(7,290,550) |
|
(4,439,947) |
|
(5,639,560) |
|
(859,704) |
|
(376,544) |
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高級掉期票據2025(盧森堡魯莫) |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(120,326) |
高級掉期票據2028(盧森堡魯莫) |
2,791,600 |
|
(325,753) |
|
266,526 |
|
592,280 |
|
277,542 |
高級票據2032(盧森堡魯莫) |
2,758,400 |
|
11,175 |
|
675,572 |
|
664,397 |
|
675,572 |
導數合計 |
5,550,000 |
|
(314,578) |
|
942,098 |
|
1,256,677 |
|
832,788 |
總計 |
(1,740,550) |
|
(4,754,525) |
|
(4,697,462) |
|
396,973 |
|
456,244 |
|
|
|
賬面價值 |
|
累計公允價值調整 |
||||
|
概念上的 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
利率對衝 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高級票據2023(科桑盧森堡) |
(294,967) |
|
(643,941) |
|
— |
|
— |
|
(188,083) |
債券5第6期-單集(Comgás) |
(684,501) |
|
(932,549) |
|
(873,474) |
|
(59,075) |
|
17,184 |
BNDES項目VIII |
(1,000,000) | (899,429) | (921,949) | 22,520 | (921,949) | ||||
債券(Rumo) |
(5,530,408) |
|
(4,575,021) |
|
(5,359,574) |
|
(261,763) |
|
149,491 |
FINEM(魯莫) |
(30,781) |
|
(30,179) |
|
— |
|
(1,119) |
|
— |
建行(Rumo) |
(649,138) |
|
(663,875) |
|
— |
|
19,092 |
|
— |
債務總額 |
(8,189,795) |
|
(7,744,994) |
|
(7,154,997) |
|
(280,345) |
|
(943,357) |
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
掉期票據2023(科桑盧森堡) |
294,967 |
|
144,144 |
|
— |
|
— |
|
10,057 |
債券5第6期-單集(Comgás) |
684,501 |
|
(211,210) |
|
(189,928) |
|
(21,282) |
|
(401,669) |
BNDES項目VIII(RUMO) |
1,000,000 | 81,928 | 51,220 | 30,708 | 51,220 | ||||
互換債券(Rumo) |
5,530,408 |
|
(98,745) |
|
(75,806) |
|
22,940 |
|
(196,959) |
FINEM(魯莫) |
30,781 |
|
(169) |
|
— |
|
169 |
|
— |
建行(Rumo) |
649,138 |
|
19,405 |
|
— |
|
(19,405) |
|
— |
導數合計 |
8,189,795 |
|
(64,647) |
|
(214,514) |
|
13,130 |
|
(537,351) |
總計 |
— |
|
(7,809,641) |
|
(7,369,511) |
|
(267,215) |
|
(1,480,708) |
46 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
B)公允價值備選方案
某些衍生工具並未與有據可查的對衝結構掛鈎。
本公司選擇指定對衝負債(套期保值對象)按公允價值計入損益。考慮到衍生工具總是通過損益按公允價值核算,會計影響與通過套期保值文件獲得的影響相同:
|
|
|
|
|
賬面價值 |
|
累計公允價值調整 |
||||
|
|
|
概念上的 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
匯率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
客體 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高級票據2027 |
USD+7.0% |
|
(3,404,700) |
|
(3,630,379) |
|
(4,305,928) |
|
868,598 |
|
313,052 |
出口信貸協議 |
EUR + 0.58% |
|
(100,198) |
|
(74,219) |
|
(95,460) |
|
(699) |
|
15,827 |
第4,131(RUMO)號決議 |
USD + 2.20% |
|
(100,000) |
|
(140,082) |
|
(148,932) |
|
86 |
|
9,185 |
第4,131號決議(Comgás-2018) |
US$ + 3.67% |
|
(268,125) |
|
(393,468) |
|
(438,823) |
|
585 |
|
(18,230) |
第4,131號決議(Comgás-2021) |
US$ + 1.36% |
|
(407,250) |
|
(375,045) |
|
(414,378) |
|
19,690 |
|
5,526 |
第4,131號決議(Comgás-2022) |
US$ + 2.51% |
|
(1,097,400) |
|
(1,010,100) |
|
— |
|
46,565 |
|
— |
總計 |
|
|
(5,377,673) |
|
(5,623,293) |
|
(5,403,521) |
|
934,825 |
|
325,360 |
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
掉期票據2027 |
BRL+126.85%DO CDI |
|
3,404,700 |
|
1,409,050 |
|
2,047,237 |
|
(295,262) |
|
45,181 |
通貨膨脹和利率互換 |
BRL+107%執行CDI |
|
100,198 |
|
14,846 |
|
30,535 |
|
15,689 |
|
(10,658) |
通貨膨脹和利率互換 |
BRL+118%執行CDI |
|
100,000 |
|
38,194 |
|
47,527 |
|
9,333 |
|
(15,874) |
EIB 3第三期 |
BRL+88.5%執行CDI |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
844 |
EIB 4第二批 |
BRL+81.1%執行CDI |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,583 |
第4,131號決議(Comgás-2018) |
BRL+107.9%DO CDI |
|
268,125 |
|
122,410 |
|
168,358 |
|
(53,160) |
|
20,794 |
第4,131號決議(Comgás-2020) |
BRL + CDI + 2.75% |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
15,711 |
第4,131號決議(Comgás-2021) |
BRL + CDI + 1.25% |
|
407,250 |
|
(50,050) |
|
(514) |
|
(64,788) |
|
(6,628) |
第4,131號決議(Comgás-2022) |
BRL + CDI + 1.20% |
|
1,097,400 |
|
(141,897) |
|
— |
|
(141,897) |
|
— |
導數合計 |
|
|
5,377,673 |
|
1,392,553 |
|
2,293,143 |
|
(530,085) |
|
51,953 |
總計 |
|
|
— |
|
(4,230,740) |
|
(3,110,378) |
|
404,740 |
|
377,313 |
47 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
|
|
|
|
|
賬面價值 |
|
累計公允價值調整 |
||||
|
|
|
概念上的 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
利率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
客體 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債券第四期-第二系列(Comgás) |
IPCA + 7.48% |
|
(180,546) |
|
(180,490) |
|
— |
|
(180,490) |
|
— |
債券第四期-第三系列(Comgás) |
IPCA + 7.36% |
|
(114,818) |
|
(118,079) |
|
— |
|
(118,079) |
|
— |
債券第6期-單系列(Comgás) |
IPCA + 4.33% |
|
(523,993) |
|
(534,357) |
|
— |
|
(534,357) |
|
— |
債券9RD發行-1RD系列(Comgás) |
IPCA + 5.12% |
|
(500,000) |
|
(507,652) |
|
(484,974) |
|
(22,678) |
|
(484,974) |
債券第9期-第2期(Comgás) |
IPCA + 5.22% |
|
(500,000) |
|
(484,292) |
|
(477,578) |
|
(6,714) |
|
(477,578) |
BNDES項目六和七 |
IPCA + 4.10% |
|
(160,126) |
|
(143,463) |
|
— |
|
(143,463) |
|
— |
BNDES項目VIII |
IPCA + 3.25% |
|
(870,149) |
|
(845,992) |
|
— |
|
(845,991) |
|
— |
債券(Rumo) |
IPCA + 4.68% |
|
(440,000) |
|
(539,108) |
|
(543,752) |
|
(9,821) |
|
(59,494) |
債券(Rumo) |
IPCA + 4.50% |
|
(600,000) |
|
(1,534,779) |
|
(676,798) |
|
(24,589) |
|
(9,264) |
總計 |
|
|
(3,889,632) |
|
(4,888,212) |
|
(2,183,102) |
|
(1,886,182) |
|
(1,031,310) |
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債券4第三期-第二季(Comgás) |
94.64% CDI |
|
180,546 |
|
612 |
|
— |
|
612 |
|
— |
債券4第三期-第三季(Comgás) |
112.49% CDI |
|
114,818 |
|
622 |
|
— |
|
622 |
|
— |
債權證6第6期-單集(Comgás) |
89.9% CDI |
|
523,993 |
|
6,657 |
|
— |
|
6,657 |
|
— |
債券9RD期-1RD系列(Comgás) |
109.20% CDI |
|
500,000 |
|
15,451 |
|
5,776 |
|
9,675 |
|
5,776 |
債券9第三期-第二季(Comgás) |
110.50% CDI |
|
500,000 |
|
38,793 |
|
12,939 |
|
25,854 |
|
12,939 |
BNDES項目六和七 |
87.50% CDI |
|
160,126 |
|
656 |
|
— |
|
656 |
|
— |
BNDES項目VIII |
82.94% CDI |
|
870,149 |
|
12,127 |
|
— |
|
12,127 |
|
— |
外匯和利息互換 |
107% CDI |
|
440,000 |
|
79,277 |
|
71,375 |
|
(7,902) |
|
11,772 |
外匯和利息互換 |
105% CDI |
|
600,000 |
|
87,197 |
|
82,344 |
|
(4,853) |
|
(1,789) |
導數合計 |
|
|
3,889,632 |
|
241,392 |
|
172,434 |
|
43,448 |
|
28,698 |
總計 |
|
|
— |
|
(4,646,820) |
|
(2,010,668) |
|
(1,842,734) |
|
(1,002,612) |
C)現金流對衝
子公司Rumo簽訂了某些衍生工具,以保護2022年的某些合同成本,其中一些選擇不將工具與有文件記錄的對衝結構聯繫起來,因為工具和對衝成本都將影響年內的結果:
|
|
|
|
|
賬面價值 |
|
累計公允價值調整 |
||||
|
|
|
概念上的 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
現金流對衝 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NDF(無本金交割遠期) |
美元 |
|
97,707 |
|
(2,326) |
|
— |
|
(2,326) |
|
— |
總計 |
|
|
97,707 |
|
(2,326) |
|
— |
|
(2,326) |
|
— |
48 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
5.11確認公允價值計量
該批高級債券於盧森堡證券交易所上市(附註5.6),按其報價市價計算如下:
|
|
公司 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
高級票據2023 |
|
科桑盧森堡股份有限公司 |
|
99.81% |
|
100.26% |
高級票據2025 |
|
魯莫盧森堡公司。 |
|
- |
|
103.04% |
高級票據2027 |
|
科桑盧森堡股份有限公司 |
|
100.41% |
|
103.79% |
高級票據2028 |
|
魯莫盧森堡公司。 |
|
93.94% |
|
103.42% |
高級票據2029 |
|
科桑股份有限公司 |
|
92.68% |
|
104.39% |
高級票據2032 |
|
魯莫盧森堡公司。 |
|
80.37% |
|
94.34% |
永久筆記 |
|
科桑海外有限公司 |
|
99.92% |
|
102.17% |
所包括的公允價值估計計入第2級,但根據金額釐定公允價值的或有代價除外,而所用折現率則計入所有部分或本身貸項。
資產和負債的賬面價值和公允價值如下:
|
|
|
賬面金額 |
|
按公允價值計量的資產和負債 |
|||||||||||||
|
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|||||||||
|
注意事項 |
|
|
|
|
|
1級 |
|
2級 |
|
3級 |
|
1級 |
|
2級 |
|
3級 |
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資基金 |
5.1 |
|
1,611,185 |
|
1,680,328 |
|
— |
|
1,611,185 |
|
— |
|
— |
|
1,680,328 |
|
— |
|
有價證券 |
5.2 |
|
4,038,802 |
|
4,388,007 |
|
— |
|
4,038,802 |
|
— |
|
— |
|
4,388,007 |
|
— |
|
其他金融資產 |
5.4 |
|
190,294 |
|
320,193 |
|
190,294 |
|
— |
|
— |
|
320,193 |
|
— |
|
— |
|
投資物業 (i) |
10.5 |
|
3,934,136 |
|
3,886,696 |
|
— |
|
— |
|
3,934,136 |
|
— |
|
— |
|
3,886,696 |
|
衍生金融工具 |
5.10 |
|
3,064,005 |
|
4,732,926 |
|
— |
|
3,064,005 |
|
— |
|
— |
|
4,732,926 |
|
— |
|
總計 |
|
|
12,838,422 |
|
15,008,150 |
|
190,294 |
|
8,713,992 |
|
3,934,136 |
|
320,193 |
|
10,801,261 |
|
3,886,696 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款、借款及債權證 |
5.6 |
|
(44,306,556) |
|
(45,659,037) |
|
(21,235,149) |
|
(22,771,405) |
|
— |
|
(30,157,655) |
|
(20,214,600) |
|
— |
|
衍生金融工具 |
5.10 |
|
(2,085,056) |
|
(1,076,161) |
|
— |
|
(2,085,056) |
|
— |
|
— |
|
(1,076,161) |
|
— |
|
總計 |
|
|
(46,391,612) |
|
(46,735,198) |
|
(21,235,149) |
|
(24,856,461) |
|
— |
|
(30,157,655) |
|
(21,290,761) |
|
— |
(i) | 農業物業的公允價值乃根據適用於擁有類似物業的交易(物業的類型、位置及品質)的市場數據的直接比較法釐定,並在某種程度上基於具有可比較資產的潛在交易的銷售報價(第3級)。用於確定公允價值的方法考慮了市場信息的直接比較,如市場研究、價值同質化、現貨市場價格、銷售、距離、設施、獲得土地、地形和土壤、土地使用(作物類型)和降雨量等數據,這些數據符合巴西技術標準協會(Associação)發佈的標準。 布拉西萊拉De諾瑪斯 TécNicas,或ABNT)。重大的不可觀測的投入從每年9.15%不等。年增長率為11.65%。2022年6月30日。 |
49 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
5.12金融風險管理
本附註解釋財務風險的風險敞口,以及這些風險可能如何影響集團未來的財務表現。在相關的情況下,本年度的損益信息已包括在內,以增加更多背景信息。
風險 |
由以下原因引起的暴露 |
量測 |
管理 |
市場風險--外匯 |
(I)未來的商業交易。 (2)確認的非以巴西貨幣計價的金融資產和負債雷亞爾。 |
(一)現金流預測 (二)敏感性分析 |
外幣遠期。 |
市場風險--利率 |
現金及現金等價物、有價證券、貸款、借款及債券、租賃及衍生工具。 |
(一)敏感性分析 |
利率互換。 |
市場風險--價格 |
未來的商業交易。 |
(一)現金流預測 (二)敏感性分析 |
未來電能價格(購、售)。 |
信用風險 |
現金及現金等價物、有價證券交易應收賬款、衍生品、關聯方應收賬款、股息及投資性財產。 |
(I)賬齡分析 (Ii)信用評級 |
銀行存款、信用額度和信用證的多樣化。 |
流動性風險 |
貸款、借款和債券、應付貿易款項、其他金融負債、再融資、租賃、衍生工具、對關聯方的應付款項和股息。 |
(I)滾動現金流預測 |
承諾的信貸額度和借款便利的可用性。 |
公司管理層與經營單位密切合作,識別、評估和對衝財務風險。董事會提供了管理全球風險的書面原則以及涵蓋特定領域的政策,如貨幣風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具和非衍生金融工具的使用以及流動資金的過度投資。
50 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
當所有相關標準都滿足時,套期保值會計被應用,以消除套期保值工具與被套期保值項目之間的會計錯配。這將有效地導致以固定利率確認對衝浮息貸款的利息支出,以及以固定匯率確認對衝購買的存貨的利息支出。
本公司可選擇正式指定其擁有掉期類型衍生金融工具的新債務業務,以進行匯率變動和按公允價值計量的利息。公允價值期權(“公允價值期權”)旨在消除因某些負債的計量信用與其對衝工具之間的差異而導致的結果不一致或不一致。因此,掉期和各自的債務現在都按公允價值計量。這種選擇權是不可撤銷的,只能在操作的初始會計記錄中作出。
公司的政策是保持資本基礎,以促進投資者、債權人和市場的信心,並確保業務的未來發展。管理層監督其每項業務的資本回報是否足夠。
利用金融工具對衝這些波動領域的風險,是通過分析管理層打算承擔的風險來確定的。
A)市場風險
市場風險管理的目標是將市場風險敞口管理和控制在可接受的參數範圍內,從而優化回報。
該公司使用衍生品來管理市場風險。所有這些交易都是在風險管理委員會定義的指導方針內進行的。一般而言,公司尋求應用套期保值會計來管理損益的波動。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司對以美元和歐元計價的資產和負債的外匯變動淨敞口如下:
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
現金和現金等價物 |
994,310 |
|
3,811,598 |
應收貿易賬款 |
93,466 |
|
93,326 |
貿易應付款 |
(112,992) |
|
(4,721) |
貸款、借款及債權證 |
(16,387,557) |
|
(19,640,300) |
租契 |
(102,735) |
|
(108,365) |
或有對價 |
(234,960) |
|
(234,960) |
衍生金融工具(名義) |
21,168,606 |
|
21,105,358 |
外匯敞口,淨額 |
5,418,138 |
|
5,021,936 |
51 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
收入對匯率變化的敏感性主要來自以美元和歐元計價的金融工具,對權益其他組成部分的影響來自被指定為現金流對衝的外匯期貨合約。
自2022年6月30日起,巴西雷亞爾對美元和歐元的合理升值(走弱)將影響外幣計價金融工具的計量,並影響股本和損益,如下所示。這種分析假設所有其他變量,特別是利率保持不變,並忽略預測銷售和購買的任何影響。重點情景(正面和負面影響,税前影響)是根據可能情景中使用的美元和歐元匯率25%和50%的差異來定義的。本公司對所有其他貨幣的外幣變動的風險敞口並不重大:
|
|
|
|
|
|
變型場景 |
||||||
儀表 |
|
風險因素 |
|
很有可能 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
現金和現金等價物 |
|
貨幣波動 |
|
(12,731) |
|
922,039 |
|
1,845,046 |
|
(923,974) |
|
(1,846,981) |
應收貿易賬款 |
|
貨幣波動 |
|
70,164 |
|
93,697 |
|
117,230 |
|
46,631 |
|
23,098 |
貿易應付款 |
|
貨幣波動 |
|
(15,260) |
|
(43,465) |
|
(71,670) |
|
12,946 |
|
41,151 |
衍生金融工具 |
|
貨幣波動 |
|
2,354,177 |
|
3,350,513 |
|
6,445,831 |
|
(2,820,989) |
|
(5,881,119) |
貸款、借款及債權證 |
|
貨幣波動 |
|
28,019 |
|
(2,883,681) |
|
(5,801,493) |
|
2,951,945 |
|
5,869,757 |
租契 |
|
貨幣波動 |
|
353 |
|
(25,243) |
|
(50,838) |
|
25,949 |
|
51,544 |
應付代價 |
|
貨幣波動 |
|
205,895 |
|
257,369 |
|
308,842 |
|
154,421 |
|
102,948 |
對利潤或虧損的影響 |
|
|
|
2,630,617 |
|
1,671,229 |
|
2,792,948 |
|
(553,071) |
|
(1,639,602) |
可能出現的情況是,使用實際功能貨幣的公司在交易到期時,由專門的第三方進行的估計匯率(税前的正面和負面影響)如下:
|
|
匯率敏感度分析 |
||||||||||
|
|
June 30, 2022 |
|
情景 |
||||||||
|
|
|
很有可能 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
|
美元 |
|
5.2380 |
|
5.2200 |
|
6.5250 |
|
7.8300 |
|
3.9150 |
|
2.6100 |
歐元 |
|
5.4842 |
|
5.5854 |
|
6.9818 |
|
8.3781 |
|
4.1891 |
|
2.7927 |
英鎊 |
|
6.3726 |
|
7.0627 |
|
8.8283 |
|
10.5940 |
|
5.2970 |
|
3.5313 |
52 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
本公司及其附屬公司監控與其借款有關的浮動利率的波動,並使用衍生工具將浮動利率波動的風險降至最低。
貸款和融資利率以税前上浮25%和50%抵消CDI投資的敏感度分析如下:
|
|
|
|
變型場景 |
||||||
敞口利率 |
|
很有可能 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
現金和現金等價物 |
|
805,620 |
|
1,396,669 |
|
1,598,251 |
|
994,043 |
|
792,640 |
有價證券 |
|
349,889 |
|
545,433 |
|
632,905 |
|
370,488 |
|
283,016 |
受限現金 |
|
9,143 |
|
11,429 |
|
13,714 |
|
6,857 |
|
4,571 |
分期付款租賃和特許權 |
|
(173,611) |
|
(217,014) |
|
(260,417) |
|
(130,208) |
|
(86,806) |
租契 |
|
(395,494) |
|
(396,423) |
|
(397,345) |
|
(394,566) |
|
(393,637) |
衍生金融工具 |
|
138,584 |
|
(1,913,354) |
|
(2,450,597) |
|
(329,768) |
|
464,194 |
貸款、借款及債權證 |
|
(2,404,209) |
|
(2,844,360) |
|
(3,365,571) |
|
(1,801,936) |
|
(1,280,725) |
其他財務負債 |
|
(107,736) |
|
(132,187) |
|
(156,637) |
|
(83,286) |
|
(58,835) |
對利潤或虧損的影響 |
|
(1,777,814) |
|
(3,549,807) |
|
(4,385,697) |
|
(1,368,376) |
|
(275,582) |
可能的情況是,由專門的第三方和巴西中央銀行(BACEN)做出的估計利率如下:
|
|
很有可能 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
塞利克 |
|
13.78% |
|
17.22% |
|
20.66% |
|
10.33% |
|
6.89% |
CDI |
|
13.78% |
|
17.22% |
|
20.66% |
|
10.33% |
|
6.89% |
TJLP462(TJLP+1%年率) |
|
7.40% |
|
9.00% |
|
10.60% |
|
5.80% |
|
4.20% |
TJLP |
|
6.40% |
|
8.00% |
|
9.60% |
|
4.80% |
|
3.20% |
IPCA |
|
5.63% |
|
7.04% |
|
8.45% |
|
4.23% |
|
2.82% |
IGPM |
|
5.27% |
|
6.58% |
|
7.90% |
|
3.95% |
|
2.63% |
倫敦銀行同業拆借利率 |
|
4.05% |
|
5.06% |
|
6.07% |
|
3.04% |
|
2.02% |
聯邦基金 |
|
4.25% |
|
5.31% |
|
6.38% |
|
3.19% |
|
2.13% |
53 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
電力交易業務於活躍的市場進行交易,並按公允價值於資產負債表日按未平倉合約的合約價格與市場價格的差額計提損益確認。
這種公允價值在很大程度上是在活躍的場外交易市場中使用的報價中估計的,在一定程度上是在存在該等可觀察到的市場數據的情況下估計的,在較小程度上是通過使用考慮業務中確定的價格的估值技術來估計的。在可獲得這些信息期間,專業實體預測的採購和銷售價格以及市場價格,未來可能不會得到證實。
涉及我們未完成交易的股本餘額如下:
|
|
|
|
|
|
June 30, 2022 |
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|
資產 |
|
負債 |
|
淨虧損 |
|
資產 |
|
負債 |
|
淨虧損 |
交易操作 |
|
100,020 |
|
(228,077) |
|
(128,057) |
|
69,576 |
|
(317,699) |
|
(248,123) |
影響我們交易業務定價的主要風險因素是對能源市場價格的敞口。對這一因素進行敏感性分析的情景是使用市場數據和專門來源編制的,考慮到未來的價格,適用於截至2022年6月30日的市場曲線如下:
|
|
|
|
變型場景 |
||||||
|
|
很有可能 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
交易業務的未實現虧損 |
|
(128,057) |
|
(115,712) |
|
(108,987) |
|
(129,138) |
|
(135,774) |
|
|
(128,057) |
|
(115,712) |
|
(108,987) |
|
(129,138) |
|
(135,774) |
按名義價值計算的頭寸結算額預測如下:
|
|
2023 |
|
2024 |
|
2025 |
|
2026年以上 |
待確定的頭寸 |
|
(16,644) |
|
1,117 |
|
1,612 |
|
11,771 |
54 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
B)信用風險
當客户、供應商和交易對手無法履行他們的財務或其他承諾時,公司的正常運營使其面臨潛在的違約。本公司尋求通過與一系列多元化的交易對手進行交易來減輕這一風險。然而,該公司仍然受到來自第三方的意外財務故障的影響,這些故障可能會影響其運營。對信貸風險的風險敞口如下:
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
現金和現金等價物 |
12,679,430 |
|
16,174,130 |
應收貿易賬款 |
4,182,263 |
|
2,745,853 |
有價證券 |
4,038,802 |
|
4,388,007 |
受限現金 |
92,539 |
|
58,990 |
衍生金融工具 |
3,064,005 |
|
4,732,926 |
關聯方應收賬款 |
481,817 |
|
416,491 |
應收股利和應收股本利息 |
14,796 |
|
519,965 |
其他金融資產 |
190,294 |
|
320,193 |
|
24,743,946 |
|
29,356,555 |
本公司面臨與其現金管理活動和臨時投資相關的風險。
流動資產主要投資於政府債券和對最低評級為A的銀行的其他投資。銀行和金融機構餘額的信用風險由財政部門按照本公司的政策管理。
租賃應收賬款的信用風險分為兩類客户:(I)一級客户和(Ii)二級客户。子公司的投資物業大多租賃給一級客户,沒有逾期付款或違約的歷史,財務狀況良好。為了減輕與應收租賃相關的信用風險,公司的政策將其對二級客户的風險敞口限制在最低限度。對於與出售投資物業有關的應收賬款,只有在收到交易首付款時才將土地所有權授予客户,從而降低風險。此外,所有權只有在收到全額未付款項後才能轉讓。
盈餘資金的投資只能與經批准的交易對手進行,並在分配給每個交易對手的信貸限額內進行。交易對手信用額度每年審查一次,並可能在全年更新。定義限額是為了最大限度地減少風險的集中,從而減少因交易對手未能付款而造成的財務損失。現金和現金等價物、有價證券、限制性現金和衍生金融工具的信用風險由市場廣泛接受的評級機構確定,安排如下:
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
AAA級 |
17,247,865 |
|
23,080,390 |
AA型 |
2,207,139 |
|
2,239,266 |
A |
197,149 |
|
— |
BBB |
— |
|
34,397 |
未評級 |
222,623 |
|
— |
|
19,874,776 |
|
25,354,053 |
55 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
C)流動性風險
本公司管理流動資金的方法是儘可能確保在正常和緊張的情況下,有足夠的流動資金來償還到期的債務,而不會招致不可接受的損失或對公司聲譽造成損害。
公司按到期日(基於合同未貼現現金流量)分類的金融負債如下:
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
||||||||
|
最長1年 |
|
1-2年 |
|
3-5年 |
|
5年以上 |
|
總計 |
|
總計 |
貸款、借款及債權證 |
(3,585,712) |
|
(3,778,764) |
|
(11,775,960) |
|
(33,685,649) |
|
(52,826,085) |
|
(57,375,287) |
貿易應付款 |
(3,903,967) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,903,967) |
|
(3,253,504) |
其他財務負債 |
(821,442) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(821,442) |
|
(726,423) |
分期繳税--重新報税 |
(53,211) |
|
(3,137) |
|
(608) |
|
(147,369) |
|
(204,325) |
|
(200,664) |
租契 |
(433,877) |
|
(432,670) |
|
(1,168,592) |
|
(14,213,266) |
|
(16,248,405) |
|
(15,631,812) |
租約和特許權分期付款 |
(196,294) |
|
(247,435) |
|
(242,095) |
|
(775,429) |
|
(1,461,253) |
|
(1,185,076) |
對關聯方的應付款項 |
(396,963) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(396,963) |
|
(287,609) |
應付股息 |
(260,895) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(260,895) |
|
(799,634) |
衍生金融工具 |
(1,564,850) |
|
(1,158,230) |
|
1,163,172 |
|
3,850,148 |
|
2,290,240 |
|
6,313,208 |
|
(11,217,211) |
|
(5,620,236) |
|
(12,024,083) |
|
(44,971,565) |
|
(73,833,095) |
|
(73,146,801) |
56 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人雷亞爾-R$)
D)資本管理
公司的政策是保持堅實的資本基礎,以增進母公司、債權人和市場的信任,並確保業務的未來發展。管理層監督資本回報率,公司將其定義為其經營活動除以股東權益總額的結果,以使其足以滿足其每一項業務。
6其他應收税金
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
科芬斯--所得税(i) |
|
12,823 |
|
28,696 |
|
1,364,454 |
|
1,333,868 |
ICMS-國家增值税 |
|
— |
|
10 |
|
932,149 |
|
873,203 |
ICMS CIAP-國家增值税 |
|
— |
|
— |
|
113,643 |
|
106,250 |
PIS-所得税 (i) |
|
— |
|
1,968 |
|
351,638 |
|
299,610 |
税收抵免 |
|
44,004 |
|
42,932 |
|
44,004 |
|
42,932 |
其他 |
|
2,625 |
|
2,942 |
|
88,839 |
|
145,304 |
|
|
59,452 |
|
76,548 |
|
2,894,727 |
|
2,801,167 |
當前 |
|
15,448 |
|
33,616 |
|
1,690,337 |
|
921,472 |
非當前 |
|
44,004 |
|
42,932 |
|
1,204,390 |
|
1,879,695 |
(i)2021年5月13日,聯邦最高法院(“STF”)審結了第574,706號特別上訴的判決,並在一般反訴制度下確立了這一論點,即商品和服務流通税(“ICMS”)不構成計算社會融合計劃(PIS)和社會保障融資繳費(“COFINS”)的基礎,因為這一金額不構成公司的收入/賬單,即納税人有權將發票中突出顯示的與ICMS相關的金額排除在PIS和COFINS計算基礎之外。
如截至2021年12月31日的財務報表附註6所述,子公司Comgás確認了與這一主題相關的貸項。子公司Sulgás在此期間還確認了尚未在貨幣上重列的貸項。
2022年2月12日,子公司Comgás提交給聯邦税務局(2008年7月以來計算的PIS和COFINS信貸資格申請於2022年3月30日獲得批准,因此,預計短期記錄的金額將在未來12個月內用於PIS和COFINS的每月付款,以及IRPJ和CSL的季度付款。
57 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
7個庫存
|
|
已整合 |
||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
成品 |
|
1,309,146 |
|
814,320 |
備件和附件 |
|
190,905 |
|
180,286 |
原材料 |
|
155,566 |
|
126,889 |
倉庫和其他 |
|
31,568 |
|
27,809 |
|
|
1,687,185 |
|
1,149,304 |
餘額是扣除截至2022年6月30日的陳舊庫存準備金54507雷亞爾(截至2021年12月31日的26841雷亞爾)後列報的。
58 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
8對聯營公司的投資
8.1對子公司和聯營公司的投資
本公司的附屬公司及聯營公司如下:
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
直屬子公司 |
|
|
|
指南針Gás e Energia |
88.00% |
|
88.00% |
科桑潤滑油投資有限公司(CLI) |
70.00% |
|
70.00% |
科桑開曼二期有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
科桑Corretora de Seguros Ltd. (i) |
100.00% |
|
— |
科桑環球有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
科桑盧森堡股份有限公司(Ii) |
100.00% |
|
100.00% |
科桑海外有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
帕薩迪納主辦方。 |
100.00% |
|
100.00% |
參與競技者有限公司 |
100.00% |
|
100.00% |
Payly Soluçóes de Pagamentos S.A. |
75.00% |
|
75.00% |
科桑有限公司合夥人巴西諮詢有限公司 |
97.50% |
|
97.50% |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
57.48% |
|
72.25% |
Rumo S.A. |
30.35% |
|
30.35% |
Violeta Fundo de Invstiento Multimercado |
100.00% |
|
100.00% |
(i) | 為管理本公司承保的保險而成立的子公司,本公司於2022年5月23日開始運營。 |
(Ii) |
儘管在2022年6月30日提出了102,878雷亞爾的無擔保負債金額,如下所示,但沒有發現任何其他事件或條件,可能單獨或共同對維持其連續性運營的能力提出相關質疑。子公司得到公司的財務支持。 |
59 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
與2021年12月31日相比,2022年6月30日的間接權益沒有變化,但以下收購除外:
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
Tirreno Indústria e Comércio de Produtos Qímicos Ltd. |
100.00% |
|
— |
千禧移動公司 |
100.00% |
|
— |
Stryker Intermediate Holdings Inc.(PetroChoice) |
100.00% |
|
— |
聖路易斯港。 |
100.00% |
|
49.00% |
以下是截至2022年6月30日與本公司相關的子公司和關聯公司的投資:
A)母公司
|
|
聯營公司發行的股份 |
|
科桑持有的股份 |
|
科桑公司所有權權益 |
|
經濟效益(%) |
指南針Gás e Energia |
|
714,190,095 |
|
628,487,691 |
|
88.00% |
|
88.00% |
科桑Corretora de Seguros Ltd. |
|
5,000 |
|
4,999 |
|
99.98% |
|
99.98% |
科桑環球有限公司 |
|
1 |
|
1 |
|
100.00% |
|
100.00% |
科桑盧森堡股份有限公司 |
|
500,000 |
|
500,000 |
|
100.00% |
|
100.00% |
Tellus Brasil Participaçóes S.A. |
|
120,920,515 |
|
61,359,623 |
|
50.74% |
|
5.00% |
Janus Brasil Participaçóes S.A. |
|
229,689,888 |
|
116,620,166 |
|
50.77% |
|
5.00% |
科桑潤滑油投資公司 |
|
34,963,764 |
|
24,474,635 |
|
70.00% |
|
70.00% |
Payly Soluçóes de Pagamentos S.A. |
|
78,527,201 |
|
58,895,877 |
|
75.00% |
|
75.00% |
帕薩迪納主辦方。 |
|
32,752,251 |
|
32,751,751 |
|
99.99% |
|
99.99% |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
|
108,567 |
|
62,403 |
|
57.48% |
|
57.48% |
Rumo S.A. |
|
1,854,158,791 |
|
562,529,490 |
|
30.34% |
|
30.35% |
Violeta Fundo de Invstiento Multimercado |
|
2,115,452,842 |
|
2,115,452,842 |
|
100.00% |
|
100.00% |
科桑有限公司合夥人巴西諮詢有限公司 |
|
160,000 |
|
156,000 |
|
97.50% |
|
97.50% |
聖路易斯港。 |
|
42,635,878 |
|
42,635,878 |
|
100.00% |
|
100.00% |
60 |
中期財務報表附註
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
|
|
2022年1月1日 |
|
附屬公司盈利的利息 |
|
出售或購買權益 |
|
其他全面收益(虧損) |
|
分紅 |
|
增資 |
|
At June 30, 2022 |
Rumo S.A. |
|
4,490,787 |
|
(9,905) |
|
2,680 |
|
(4,232) |
|
— |
|
— |
|
4,479,330 |
科桑全球 |
|
137,527 |
|
(8,521) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
129,006 |
指南針Gás e Energia |
|
5,583,215 |
|
776,012 |
|
(336) |
|
1,222 |
|
(92,436) |
|
— |
|
6,267,677 |
科桑Corretora de Seguros Ltd. |
|
— |
|
64 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
5 |
|
69 |
參與競技者有限公司 |
|
433,615 |
|
(350) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
416,674 |
|
849,939 |
科桑有限公司合夥人巴西諮詢有限公司 |
|
555 |
|
(174) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
381 |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
|
17,052 |
|
(6,770) |
|
9,339 |
|
— |
|
— |
|
6,082 |
|
25,703 |
科桑潤滑油投資公司 |
|
1,600,170 |
|
201,465 |
|
— |
|
(123,788) |
|
— |
|
— |
|
1,677,847 |
Payly Soluçóes de Pagamentos S.A. |
|
9,607 |
|
(2,139) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,468 |
Tellus Brasil Participaçóes S.A. |
|
142,795 |
|
8,387 |
|
— |
|
— |
|
(7,191) |
|
— |
|
143,991 |
帕薩迪納主辦方。 |
|
879 |
|
(18) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
500 |
|
1,361 |
Janus Brasil Participaçóes S.A. |
|
183,356 |
|
15,112 |
|
— |
|
— |
|
(11,631) |
|
— |
|
186,837 |
Violeta Fundo de Invstiento Multimercado |
|
2,119,143 |
|
69,608 |
|
— |
|
7,673 |
|
(132,885) |
|
— |
|
2,063,539 |
其他 |
|
68,768 |
|
367 |
|
— |
|
(3,521) |
|
— |
|
— |
|
65,614 |
對聯營公司的總投資 |
|
14,787,469 |
|
1,043,138 |
|
11,683 |
|
(122,646) |
|
(244,143) |
|
423,261 |
|
15,898,762 |
科桑盧森堡股份有限公司 |
|
(356,442) |
|
253,564 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(102,878) |
聯營公司未擔保負債準備金總額 |
|
(356,442) |
|
253,564 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(102,878) |
總計 |
|
14,431,027 |
|
1,296,702 |
|
11,683 |
|
(122,646) |
|
(244,143) |
|
423,261 |
|
15,795,884 |
61 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
B)合併
|
|
聯營公司發行的股份 |
|
科桑持有的股份 |
|
科桑公司所有權權益 |
|
經濟效益(%)(一) |
Tellus Brasil Participaçóes S.A. |
|
120,920,515 |
|
61,359,623 |
|
50.74% |
|
5.00% |
Janus Brasil Participaçóes S.A. |
|
229,689,888 |
|
116,620,166 |
|
50.77% |
|
5.00% |
海爾終端有限公司 |
|
28,580 |
|
8,574 |
|
30.00% |
|
30.00% |
Termag--MaríTimo de GuarujáS.A.碼頭 |
|
500,000 |
|
99,246 |
|
19.85% |
|
19.85% |
GGG-Term de Granéis do GuarujáS.A. |
|
79,747,000 |
|
7,914,609 |
|
9.92% |
|
9.92% |
XXXIX號航站樓 |
|
200,000 |
|
99,246 |
|
49.62% |
|
49.62% |
(i)本公司並無重大影響力,證明通過權益法計量投資留存部分的標準是合理的,儘管由於股東協議限制了其決策,本公司並未合併。
|
|
2022年1月1日 |
|
附屬公司盈利的利息 |
|
其他全面收益(虧損) |
|
分紅 |
|
業務合併(附註8.2) |
|
其他 |
|
At June 30, 2022 |
Tellus Brasil Participaçóes S.A. |
|
142,798 |
|
8,387 |
|
— |
|
(7,191) |
|
— |
|
— |
|
143,994 |
Janus Brasil Participaçóes S.A. |
|
183,357 |
|
15,112 |
|
— |
|
(11,631) |
|
— |
|
— |
|
186,838 |
海爾終端有限公司 |
|
4,907 |
|
610 |
|
— |
|
(900) |
|
— |
|
— |
|
4,617 |
Termag--MaríTimo de GuarujáS.A.碼頭 |
|
4,725 |
|
2,905 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(706) |
|
6,924 |
GGG-Term de Granéis do GuarujáS.A. |
|
17,563 |
|
2,587 |
|
— |
|
(1,375) |
|
— |
|
— |
|
18,775 |
XXXIX號航站樓 |
|
30,649 |
|
9,066 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
39,715 |
聖路易斯港。 |
|
394,380 |
|
49 |
|
— |
|
— |
|
(393,579) |
|
(850) |
|
— |
其他 |
|
1,688 |
|
175 |
|
(316) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,547 |
|
|
780,067 |
|
38,891 |
|
(316) |
|
(21,097) |
|
(393,579) |
|
(1,556) |
|
402,410 |
62 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
8.2收購子公司
在截至2022年6月30日的期間內,公司通過其子公司Compass、Atlántico和Moove完成了對Sulgás、TUP、Tirreno和PetroChoice的投資。下表分別和綜合顯示了收購日已支付的對價以及所收購資產和承擔的負債的公允價值。
|
|
蘇爾加斯 |
|
設置 |
|
提雷諾 |
|
PetroChoice |
|
總計 |
轉移對價--首期/單期 |
|
955,244 |
|
393,579 |
|
86,200 |
|
2,350,429 |
|
3,785,452 |
轉移對價--第二期 |
|
— |
|
411,224 |
|
— |
|
— |
|
411,224 |
轉移的總對價,扣除現金 |
|
955,244 |
|
804,803 |
|
86,200 |
|
2,350,429 |
|
4,196,676 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金、現金等價物和限制性現金 |
|
73,298 |
|
81,820 |
|
1,476 |
|
41,997 |
|
176,405 |
應收賬款 |
|
90,828 |
|
— |
|
35,881 |
|
305,588 |
|
432,297 |
股票 |
|
7,274 |
|
— |
|
19,118 |
|
426,960 |
|
453,352 |
使用權 |
|
3,786 |
|
— |
|
— |
|
98,405 |
|
102,191 |
合同資產 |
|
25,958 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
25,958 |
税收抵免 |
|
— |
|
1,841 |
|
2,134 |
|
— |
|
3,975 |
固定化 |
|
— |
|
371,229 |
|
5,608 |
|
465,420 |
|
842,257 |
無形的 |
|
2,777,415 |
|
417,398 |
|
80,163 |
|
1,351,446 |
|
4,626,422 |
其他學分 |
|
142,180 |
|
— |
|
650 |
|
40,499 |
|
205,515 |
供應商 |
|
(107,833) |
|
(202) |
|
(21,767) |
|
(236,427) |
|
(366,229) |
貸款和融資 |
|
— |
|
— |
|
(12,825) |
|
— |
|
(12,825) |
遞延税金 |
|
(880,540) |
|
(66,606) |
|
(18,457) |
|
— |
|
(965,603) |
應繳税金 |
|
(14,647) |
|
— |
|
— |
|
(10,657) |
|
(25,304) |
應急準備 |
|
(10,551) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(10,551) |
部門負債 |
|
(117,881) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(117,881) |
應付股息 |
|
(104,048) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(104,048) |
租賃負債 |
|
(3,940) |
|
— |
|
— |
|
(92,988) |
|
(96,928) |
其他義務 |
|
(8,272) |
|
(813) |
|
(5,781) |
|
(39,814) |
|
(54,680) |
非控股股東的參與 |
|
(917,783) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(917,783) |
流動資產和收購資產 |
|
955,244 |
|
804,667 |
|
86,200 |
|
2,350,429 |
|
4,196,540 |
現金 |
|
(73,298) |
|
(81,820) |
|
(1,476) |
|
(19,811) |
|
(176,405) |
轉讓對價,淨額為取得的現金 |
|
881,946 |
|
722,847 |
|
84,724 |
|
2,330,618 |
|
4,020,135 |
蘇爾加斯
2022年1月3日,Compass Gás e Energia S.A.通過其子公司Compass Um完成了對南里奧格蘭德州政府擁有的Sulgás 51%股本的收購,金額為955,244雷亞爾。自該日起,Sulgás開始合併到公司的財務信息中。
63 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
蘇爾加斯市位於阿雷格里港,其主要業務是在南里奧格蘭德州分銷管道天然氣,並通過特許模式獨家運營這項服務,有效期至2044年8月。其配送網絡總長約1,400公里,為42個城市的72,000多名客户提供服務,配送量為240萬立方米/天。
在公司進行的初步評估中,收購價格被分配為天然氣分銷的特許權。
無形資產的初步公允價值2,777,415雷亞爾包括分配特許權2,609,599雷亞爾的影響,這是根據Sulgás與授出當局之間的特許權協議計算的。特許期由簽約日期(一九九四年四月十九日至二零四四年四月十八日)起計五十年。
綜合收益表包括自收購日期起,Sulgás產生的收入和淨收入分別為833,753雷亞爾和51,144雷亞爾。
聖路易斯港
2021年8月23日,該公司通過其子公司Atlántico Participaçóes Ltd.2021年11月3日,該公司以393,579雷亞爾的價格完成了對少數股權的收購。
2022年2月11日(“收購日期”),以411,224雷亞爾的價格完成了對聖路易斯港51%股本剩餘股份的收購,並將控制權移交給中國交通建設集團旗下的聖路易斯港公司。這兩筆交易的支付總額為804,803雷亞爾。
此次收購產生了417,027雷亞爾的初步商譽,這是收購波爾圖的結果。
聖路易斯港口公司在聖路易斯/馬薩諸塞州擁有一個私人使用的碼頭,旨在通過聯合港口、公路和鐵路來促進國際貿易。這筆交易的目的是創建一家未來的礦業合資企業,科桑將利用其港口物流和管理專業知識加入該合資企業。
64 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
自收購之日起的綜合損益表中沒有由TUP São Luís產生的293雷亞爾的收入和淨虧損。
提雷諾
2022年5月31日,子公司Moove收購了總部位於巴西的私人持股公司Tirreno的100%股份,Tirreno是一家專門生產和銷售潤滑油、添加劑和液體的私人公司。此次收購旨在通過技術和製造、分銷和交叉銷售機會和品牌,增加汽車和工業產品的協同效應。
在按公允價值評估後,該公司記錄了54,284雷亞爾的資本收益,包括品牌資產、客户組合、與分銷商的關係、庫存和固定資產。
於完成日計算的商譽為31,022雷亞爾,代表收購所產生的協同效應預期未來的經濟利益。
在損益表中沒有要確認為一般和行政費用的交易費用。採購協議中沒有定義或有考慮因素。
綜合收益表包括自收購之日起,Tirreno產生的收入和淨收入分別為17,999雷亞爾和1,423雷亞爾。
PetroChoice
2022年5月23日,子公司Millennium Moove Corp收購了Stryker Intermediate Holdings及其運營子公司PetroChoice的100%股份,PetroChoice是一家特拉華州-美國有限責任公司,擁有被收購方股本的所有已發行和流通股。
這些實體是全面的潤滑和污染控制解決方案方面的專家,服務於廣泛的需求和行業。此次收購是Moove戰略擴張計劃的一部分,其目標是通過與其他已經運營的地區的技術和製造、分銷和交叉銷售機會,複製管理模式、戰略和集團銷售,促進汽車和工業產品的協同效應。
65 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
PetroChoice的綜合中期財務報表是根據財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。這些政策與巴西和國際財務報告準則採用的會計做法之間的差異在這些中期財務報表中針對權益法和合並進行了調整。在初步評估中,公司確定了商譽和租賃賬户的調整。
經按公允價值評估後,本公司錄得資本收益80,893美元(388,069雷亞爾),包括存貨、物業、廠房及設備、無形資產及使用權。
於完成日期,商譽確定為71,710美元(344,013雷亞爾),代表收購所產生的協同效應所帶來的預期未來經濟利益。
綜合收益表包括自收購日期起,PetroChoice產生的收入和淨收入分別為295,521雷亞爾和18,939雷亞爾。
8.3附屬公司的非控股權益
以下為擁有對本集團重要的非控股權益的每家附屬公司的財務資料摘要。每個子公司披露的金額都是在公司間沖銷之前披露的。
66 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
|
子公司發行的股份 |
|
非控股股東持有的股份 |
|
非控制性權益 |
Rumo S.A. |
1,854,158,791 |
|
1,291,629,301 |
|
69.66% |
[中英文摘要]Castanheira Propredade AGRícolas S.A. |
83,850,838 |
|
41,925,419 |
|
50.00% |
雷達II PROPREDADES AGRícolas S.A. |
81,440,221 |
|
40,720,111 |
|
50.00% |
雷達普羅德農業公司。 |
1,266,986 |
|
633,493 |
|
50.00% |
新阿格里科拉橋阿爾塔公司 |
160,693,378 |
|
80,346,689 |
|
50.00% |
Terras da Ponte Alta S.A. |
16,066,329 |
|
8,033,165 |
|
50.00% |
新聖巴巴拉農業公司。 |
32,336,994 |
|
16,168,497 |
|
50.00% |
Nova Amaralina公司 |
30,603,159 |
|
15,301,580 |
|
50.00% |
Paineira Propredade AGRícolas S.A. |
132,667,061 |
|
66,333,531 |
|
50.00% |
ManacáPropredade AGRícolas S.A. |
128,977,921 |
|
64,488,961 |
|
50.00% |
南里奧格蘭德州埃斯塔多公司-蘇爾加斯 |
21,562,644 |
|
10,565,696 |
|
49.00% |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
108,567 |
|
46,164 |
|
42.52% |
科桑潤滑油 |
34,963,764 |
|
10,489,129 |
|
30.00% |
Payly Soluçóes de Pagamentos S.A. |
78,527,201 |
|
19,631,324 |
|
25.00% |
指南針Gás e Energia |
714,190,095 |
|
85,702,404 |
|
12.00% |
科桑有限公司合夥人巴西諮詢有限公司 |
160,000 |
|
4,000 |
|
2.50% |
康加斯 |
132,520,587 |
|
1,139,210 |
|
0.86% |
下表彙總了本公司在任何集團內部註銷之前擁有重大非控股權益的每一家子公司的相關信息。
67 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
|
2022年1月1日 |
|
附屬公司盈利的利息 |
|
出售或購買權益 |
|
其他全面收益(虧損) |
|
分紅 |
|
業務合併(附註8.2) |
|
其他 |
|
At June 30, 2022 |
康加斯 |
28,466 |
|
6,935 |
|
— |
|
— |
|
(6,477) |
|
— |
|
388 |
|
29,312 |
蘇爾加斯 |
— |
|
8,171 |
|
— |
|
— |
|
(26,701) |
|
917,783 |
|
— |
|
899,253 |
指南針Gás e Energia |
761,432 |
|
103,928 |
|
— |
|
— |
|
(12,270) |
|
— |
|
(215) |
|
852,875 |
Rumo S.A. |
10,527,777 |
|
(28,178) |
|
(12,816) |
|
629 |
|
(1,567) |
|
— |
|
7,383 |
|
10,493,228 |
Inlog Tecnologia em Logístia S.A. |
6,549 |
|
(3,573) |
|
16,039 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
19,015 |
COSAN Limited Partners Brasil |
14 |
|
(4) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
10 |
科桑潤滑油 |
683,143 |
|
86,265 |
|
— |
|
(50,494) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
718,914 |
Payly |
2,602 |
|
(713) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,889 |
Violeta Fundo de Invstiento Multimercado |
2,119,102 |
|
69,976 |
|
(107,359) |
|
7,673 |
|
(132,885) |
|
— |
|
(708) |
|
1,955,799 |
|
14,129,085 |
|
242,807 |
|
(104,136) |
|
(42,192) |
|
(179,900) |
|
917,783 |
|
6,848 |
|
14,970,295 |
68 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
9對合資企業的投資
合資企業的投資變化如下:
|
Raízen S.A. |
合營企業發行的股份 |
10,352,509,484 |
科桑持有的股份 |
4,557,597,117 |
科桑公司所有權權益 |
44.05% |
|
|
2022年1月1日 |
10,936,663 |
對合資企業收益的利息 |
261,328 |
其他綜合(虧損)收入 |
679,260 |
資本利息 (i) |
(126,522) |
At June 30, 2022 |
11,750,729 |
(i) | 在該期間內建議和分配的金額。2022年3月25日,支付了先前構成的股息和股權利息,金額為517,233雷亞爾。2022年4月1日和27日,在此期間支付了107,706雷亞爾的股權利息。 |
2022年5月1日,拉伊岑完成了對Neolube Indústria de Lubrifiantes Ltd.股本的全部股份的收購。該交易導致初步確定的廉價收購收益確認為194,055雷亞爾,影響了本公司85,634雷亞爾的收益。
共同擁有子公司的資產負債表和損益表在附註4-分部信息中披露。
截至2022年6月30日,該公司遵守了管理合資企業的協議的契約。
69 |
中期財務報表附註
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
10不動產、廠房和設備、無形資產、商譽和合同資產
10.1財產、廠房和設備
A)賬面金額的對賬
|
已整合 |
|
母公司 |
||||||||||||
|
土地、建築物和改善 |
|
機器、設備和設施 |
|
有軌電車和機車(一) |
|
永久地役權 |
|
在建工程 |
|
其他 |
|
總計 |
|
總計 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
2,001,165 |
|
1,974,614 |
|
7,738,889 |
|
8,755,001 |
|
3,244,653 |
|
441,742 |
|
24,156,064 |
|
81,406 |
業務合併(附註8.2) |
322,720 |
|
229,595 |
|
— |
|
— |
|
149,080 |
|
140,862 |
|
842,257 |
|
— |
加法 |
1,687 |
|
9,030 |
|
772 |
|
1,159 |
|
1,487,744 |
|
516 |
|
1,500,908 |
|
869 |
處置 |
(1,444) |
|
(4,368) |
|
(30,167) |
|
(52) |
|
(1,376) |
|
(50,716) |
|
(88,123) |
|
— |
轉賬(Ii) |
91,111 |
|
176,575 |
|
124,378 |
|
1,068,600 |
|
(1,498,918) |
|
11,034 |
|
(27,220) |
|
(340) |
匯率波動的影響 |
43,591 |
|
140,089 |
|
— |
|
— |
|
874 |
|
148,585 |
|
333,139 |
|
— |
At June 30, 2022 |
2,458,830 |
|
2,525,535 |
|
7,833,872 |
|
9,824,708 |
|
3,382,057 |
|
692,023 |
|
26,717,025 |
|
81,935 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
(618,618) |
|
(882,542) |
|
(2,842,050) |
|
(3,115,641) |
|
(13,379) |
|
(35,281) |
|
(7,507,511) |
|
(28,399) |
加法 |
(41,640) |
|
(146,834) |
|
(284,972) |
|
(328,979) |
|
— |
|
(18,060) |
|
(820,485) |
|
(4,017) |
處置 |
— |
|
3,283 |
|
25,477 |
|
8 |
|
— |
|
50,054 |
|
78,822 |
|
— |
轉賬(Ii) |
(11,205) |
|
(10,309) |
|
— |
|
23,931 |
|
— |
|
(599) |
|
1,818 |
|
— |
匯率波動的影響 |
(28,065) |
|
(140,915) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(132,806) |
|
(301,786) |
|
— |
At June 30, 2022 |
(699,528) |
|
(1,177,317) |
|
(3,101,545) |
|
(3,420,681) |
|
(13,379) |
|
(136,692) |
|
(8,549,142) |
|
(32,416) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
1,382,547 |
|
1,092,072 |
|
4,896,839 |
|
5,639,360 |
|
3,231,274 |
|
406,461 |
|
16,648,553 |
|
53,007 |
At June 30, 2022 |
1,759,302 |
|
1,348,218 |
|
4,732,327 |
|
6,404,027 |
|
3,368,678 |
|
555,331 |
|
18,167,883 |
|
49,519 |
(i)截至2022年6月30日,擔保銀行貸款的貨車和機車金額為745,203雷亞爾(截至2021年12月31日為745,203雷亞爾)(附註5.6)。
(Ii)因上述資產資本化和其他重新分類而產生的財產、廠房和設備的轉移。
70 |
中期財務報表附註
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
B)借款成本資本化
在Rumo,在截至2022年6月30日的期間,資本化借款成本為43,191雷亞爾(截至2021年6月30日為15,556雷亞爾),平均利率為12.88%(截至2021年6月30日為9.23%)。
而在TRSP,在截至2022年6月30日的期間,子公司以加權平均年率2.15%的速度資本化了13,422雷亞爾(截至2021年6月30日為17,725雷亞爾)。(年率8.13%2021年6月30日)。
10.2無形資產和商譽
|
已整合 |
|
母公司 |
||||||||||||
|
商譽 |
|
特許權 |
|
經營許可證 |
|
商標 |
|
客户關係 |
|
其他 |
|
總計 |
|
總計 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
1,132,817 |
|
19,616,524 |
|
379,182 |
|
66,640 |
|
1,604,067 |
|
509,053 |
|
23,308,283 |
|
15,731 |
加法 |
4,731 |
|
— |
|
753 |
|
— |
|
55,944 |
|
1,455 |
|
62,883 |
|
14 |
業務合併(附註8.2) |
792,063 |
|
2,777,415 |
|
— |
|
146,413 |
|
910,160 |
|
371 |
|
4,626,422 |
|
— |
處置 |
— |
|
(17,795) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(17,795) |
|
— |
轉賬(i) |
— |
|
386,908 |
|
— |
|
— |
|
(6) |
|
25,409 |
|
412,311 |
|
340 |
匯率波動的影響 |
(22,469) |
|
— |
|
4,258 |
|
4,434 |
|
39,771 |
|
271 |
|
26,265 |
|
— |
At June 30, 2022 |
1,907,142 |
|
22,763,052 |
|
384,193 |
|
217,487 |
|
2,609,936 |
|
536,559 |
|
28,418,369 |
|
16,085 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤銷: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年1月1日 |
— |
|
(3,910,259) |
|
(167,287) |
|
(9,201) |
|
(1,028,608) |
|
(411,430) |
|
(5,526,785) |
|
(13,927) |
加法 |
— |
|
(385,119) |
|
(5,919) |
|
— |
|
(64,984) |
|
(16,564) |
|
(472,586) |
|
(384) |
處置 |
— |
|
12,815 |
|
— |
|
— |
|
1 |
|
10 |
|
12,826 |
|
— |
轉賬 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4) |
|
(4) |
|
— |
匯率波動的影響 |
— |
|
— |
|
(4,258) |
|
— |
|
18,437 |
|
388 |
|
14,567 |
|
— |
At June 30, 2022 |
— |
|
(4,282,563) |
|
(177,464) |
|
(9,201) |
|
(1,075,154) |
|
(427,600) |
|
(5,971,982) |
|
(14,311) |
2022年1月1日 |
1,132,817 |
|
15,706,265 |
|
211,895 |
|
57,439 |
|
575,459 |
|
97,623 |
|
17,781,498 |
|
1,804 |
At June 30, 2022 |
1,907,142 |
|
18,480,489 |
|
206,729 |
|
208,286 |
|
1,534,782 |
|
108,959 |
|
22,446,387 |
|
1,774 |
(i)轉移金額還包括被重新分類為金融資產的13,071雷亞爾的一部分無形資產。
71 |
中期財務報表附註
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
A)攤銷方法和使用年限
無形資產(不包括商譽) |
攤銷年率 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
羅盤(i) |
在特許期和延展期內 |
|
11,791,416 |
|
8,953,495 |
魯莫(Ii) |
1.59% |
|
6,689,073 |
|
6,752,770 |
|
|
|
18,480,489 |
|
15,706,265 |
|
|
|
|
|
|
港口碼頭經營許可證 |
3.70% |
|
206,729 |
|
211,895 |
|
|
|
206,729 |
|
211,895 |
商標 |
|
|
|
|
|
逗號 |
未定義 |
|
208,286 |
|
57,439 |
|
|
|
208,286 |
|
57,439 |
客户關係 |
|
|
|
|
|
康加斯 |
20.00% |
|
281,737 |
|
276,811 |
移動 |
5% to 20% |
|
1,251,022 |
|
297,286 |
其他 |
20.00% |
|
2,023 |
|
1,362 |
|
|
|
1,534,782 |
|
575,459 |
其他 |
|
|
|
|
|
軟件許可證 |
20.00% |
|
82,234 |
|
46,770 |
其他 |
20.00% |
|
26,725 |
|
50,853 |
|
|
|
108,959 |
|
97,623 |
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
20,539,245 |
|
16,648,681 |
(i)公共供氣服務特許權的無形資產,即向用户收取供氣費用的權利,包括:(1)在企業合併中確認的特許權和(2)特許權的資產;
(Ii)指的是魯莫的鐵路特許權協議。這筆款項將攤銷至2079年特許權結束。
72 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
10.3合同資產
|
羅盤 |
|
移動 |
|
總計 |
2021年12月31日 |
684,970 |
|
21,012 |
|
705,982 |
加法 |
468,060 |
|
10,473 |
|
478,533 |
處置 |
— |
|
(11,785) |
|
(11,785) |
業務合併(附註8.2) |
25,958 |
|
— |
|
25,958 |
轉移至無形資產(i) |
(399,979) |
|
— |
|
(399,979) |
At June 30, 2022 |
779,009 |
|
19,700 |
|
798,709 |
(i)轉讓金額還包括重新分類為金融資產的部分無形資產。
在截至2022年6月30日的期間,44,899雷亞爾轉入內部產生的無形資產餘額(截至2021年6月30日的期間為40,233雷亞爾)。
投資承諾
間接子公司Comgás在特許權協議中承諾將在特許權期間進行投資(改善和維護),預計特許期將持續到2049年。擴建項目的投資額為10,408雷亞爾,運營支持10,026雷亞爾,行政支持2,868雷亞爾,通過與授權當局簽署的再平衡進行調整,並根據關税調整指數進行年度更新。
A)借款成本資本化
在截至2022年6月30日的期間,間接子公司Comgás以平均每年13.05%的速度資本化了30,082雷亞爾。(截至2021年6月30日的期間為17,725雷亞爾和8.13%)。
73 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
10.4使用權
|
已整合 |
|
母公司 |
||||||||||||||
|
土地、建築物和改善 |
|
機器、設備和設施 |
|
貨車和機車 |
|
軟件 |
|
車輛 |
|
港口和鐵路基礎設施 |
|
總計 |
|
總計 |
||
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2022年1月1日 |
254,883 |
|
142,449 |
|
938,610 |
|
87,028 |
|
29,099 |
|
7,800,313 |
|
9,252,382 |
|
49,529 |
||
業務合併(附註8.2) |
99,661 |
|
2,230 |
|
— |
|
— |
|
300 |
|
— |
|
102,191 |
|
— |
||
加法 |
21,783 |
|
56,867 |
|
1,006 |
|
— |
|
3,579 |
|
— |
|
83,235 |
|
— |
||
合同調整 |
7,921 |
|
14,480 |
|
3,480 |
|
(1,079) |
|
1,542 |
|
151,973 |
|
178,317 |
|
— |
||
處置 |
(7,134) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(7,134) |
|
— |
||
匯率波動的影響 |
(715) |
|
(907) |
|
— |
|
— |
|
(283) |
|
— |
|
(1,905) |
|
— |
||
At June 30, 2022 |
376,399 |
|
215,119 |
|
943,096 |
|
85,949 |
|
34,237 |
|
7,952,286 |
|
9,607,086 |
|
49,529 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
攤銷: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2022年1月1日 |
(67,919) |
|
(29,258) |
|
(399,218) |
|
(16,959) |
|
(15,125) |
|
(776,636) |
|
(1,305,115) |
|
(15,358) |
||
加法 |
(20,311) |
|
(20,870) |
|
(17,805) |
|
(2,190) |
|
(3,774) |
|
(151,544) |
|
(216,494) |
|
(2,936) |
||
處置 |
210 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
210 |
|
— |
||
匯率波動的影響 |
1,421 |
|
237 |
|
— |
|
— |
|
174 |
|
— |
|
1,832 |
|
— |
||
At June 30, 2022 |
(86,599) |
|
(49,891) |
|
(417,023) |
|
(19,149) |
|
(18,725) |
|
(928,180) |
|
(1,519,567) |
|
(18,294) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2022年1月1日 |
186,964 |
|
113,191 |
|
539,392 |
|
70,069 |
|
13,974 |
|
7,023,677 |
|
7,947,267 |
|
34,171 |
||
At June 30, 2022 |
289,800 |
|
165,228 |
|
526,073 |
|
66,800 |
|
15,512 |
|
7,024,106 |
|
8,087,519 |
|
31,235 |
10.5投資物業和待售物業
會計政策 如果非流動資產(主要是科桑投資部門的農業投資物業)和出售集團的賬面價值主要通過銷售交易而不是通過繼續使用而收回,則該公司將其歸類為待售資產。分類為持有待售的非流動資產及出售集團(按公允價值計量的投資物業除外)按賬面價值及公允價值減去出售成本兩者中較低者計量。銷售成本是指直接歸因於處置資產(處置集團)的增量成本,不包括財務費用和所得税費用。 只有當出售的可能性很大,並且資產或處置集團在其當前狀況下可以立即出售時,才被認為符合將所持資產分類為待出售的標準。完成出售所需的行動必須表明,出售不太可能發生重大變化,或出售決定將被撤回。管理層必須致力於出售資產的計劃,並預計在歸類之日起一年內完成出售。 持有待售的投資物業繼續按公允價值計量。歸類為持有待售的資產和負債在資產負債表中單獨列示。 |
74 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
持有待售物業和投資物業的結餘如下:
|
|
投資物業 |
|
持有待售物業 |
|
總計 |
2021年12月31日 |
|
3,886,696 |
|
— |
|
3,886,696 |
公允價值變動收益 |
|
59,061 |
|
— |
|
59,061 |
加法 |
|
6,764 |
|
— |
|
6,764 |
轉賬 |
|
(18,385) |
|
18,385 |
|
— |
資產出售 |
|
— |
|
(7,678) |
|
(7,678) |
June 30, 2022 |
|
3,934,136 |
|
10,707 |
|
3,944,843 |
11項承諾
考慮到目前的天然氣供應合同,子公司Comgás的財務承諾總額估計為18,395,477雷亞爾,其價值包括合同中規定的大宗商品和運輸合同中規定的最低金額,期限至2025年12月。
子公司Compass Gás e Energia通過Compass Comercialização與Total Gas&Power Limited(“Total”)簽訂了液化天然氣(LNG)供應合同,在克服上述條件後,承諾將在10年內交錯收購至多120 TBtu的液化天然氣供應。
間接子公司Sulgás承諾根據監管會計計劃從客户那裏退還或接受被視為資產或負債的資產或負債,根據巴西採用的做法和國際財務報告準則,中期財務報表不確認這些資產或負債,因為它們各自的變現/結算取決於監管機構的審議。
Rumo通過其子公司達成的分特許權協議通常包括在協議期限內執行具有某些特徵的投資的承諾。我們可以強調:
75 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
12應付的特許權和承諾
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
法庭討論: |
|
|
|
Rumo Malha Paulista S.A. |
59,966 |
|
55,170 |
Rumo Malha Oust S.A. |
1,837,411 |
|
1,747,233 |
|
1,897,377 |
|
1,802,403 |
|
|
|
|
鐵路特許權: |
|
|
|
Rumo Malha Paulista S.A. |
1,260,336 |
|
1,145,450 |
|
1,260,336 |
|
1,145,450 |
|
|
|
|
應付賬款: |
|
|
|
Rumo Malha Sul S.A. |
83,902 |
|
85,713 |
Rumo Malha Paulista S.A. |
26,943 |
|
20,682 |
|
110,845 |
|
106,395 |
|
|
|
|
總計 |
3,268,558 |
|
3,054,248 |
|
|
|
|
當前 |
176,698 |
|
160,771 |
非當前 |
3,091,860 |
|
2,893,477 |
|
3,268,558 |
|
3,054,248 |
於截至2022年6月30日止期間,附屬公司Rumo Malha Oust S.A.恢復支付根據原有特許經營及租賃協議到期的季度分期付款,以遵守本公司與本公司簽訂的第二份附錄第十條及第十二項的規定。2021年5月19日,國家運輸梯田。
76 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
《國際財務報告準則》下的租約和授予書16
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
租約: |
|
|
|
Rumo Malha Sul S.A. |
594,051 |
|
623,155 |
Rumo Malha Paulista S.A. |
481,587 |
|
508,169 |
Rumo Malha Oust S.A. |
212,781 |
|
216,101 |
Elevaçóes Portuárias S.A. |
105,816 |
|
97,046 |
港口運輸費羅維亞裏奧有限公司。 |
13,591 |
|
13,921 |
|
1,407,826 |
|
1,458,392 |
|
|
|
|
補助金: |
|
|
|
Rumo Malha Paulista S.A. |
754,580 |
|
590,594 |
Rumo Malha Central S.A. |
646,279 |
|
614,410 |
|
1,400,859 |
|
1,205,004 |
|
|
|
|
總計 |
2,808,685 |
|
2,663,396 |
|
|
|
|
當前 |
297,123 |
|
274,774 |
非當前 |
2,511,562 |
|
2,388,622 |
|
2,808,685 |
|
2,663,396 |
13其他應繳税款
|
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
税收特赦和再融資計劃 |
|
197,633 |
|
194,228 |
|
204,325 |
|
200,664 |
ICMS-國家增值税 |
|
— |
|
— |
|
327,716 |
|
278,351 |
科芬斯--所得税 |
|
46,831 |
|
48,229 |
|
80,664 |
|
88,214 |
PIS-所得税 |
|
2,428 |
|
8,530 |
|
6,814 |
|
15,082 |
INSS-社會保障 |
|
29,477 |
|
22,293 |
|
40,126 |
|
34,215 |
預提所得税 |
|
— |
|
— |
|
6,787 |
|
11,024 |
其他 |
|
1,248 |
|
3,099 |
|
59,262 |
|
55,559 |
|
|
277,617 |
|
276,379 |
|
725,694 |
|
683,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
133,195 |
|
134,956 |
|
573,831 |
|
536,220 |
非當前 |
|
144,422 |
|
141,423 |
|
151,863 |
|
146,889 |
|
|
277,617 |
|
276,379 |
|
725,694 |
|
683,109 |
77 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
14所得税和社會繳費
A)所得税和社會繳款税支出的對賬
|
|
母公司 |
||||||
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
税前利潤 |
|
(580,754) |
|
(120,383) |
|
1,009,989 |
|
1,531,721 |
所得税和社會繳費名義税率(34%) |
|
197,456 |
|
40,930 |
|
(343,396) |
|
(520,785) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整以確定有效税率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
被投資人收益利息(非納税所得額)(i) |
|
287,189 |
|
539,528 |
|
279,374 |
|
585,176 |
境外企業盈虧税率差異 |
|
(6,012) |
|
(6,012) |
|
(1,981) |
|
(5,382) |
基於股份的支付交易 |
|
(22) |
|
(44) |
|
(37) |
|
(74) |
股東權益 |
|
(2,840) |
|
(50,569) |
|
— |
|
— |
SELIC談透支 |
|
2,449 |
|
4,781 |
|
— |
|
— |
其他 |
|
(22,760) |
|
(23,335) |
|
(1,593) |
|
(9,493) |
所得税和社會繳費(當期和遞延) |
|
455,460 |
|
505,279 |
|
(67,633) |
|
49,442 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有效率-% |
|
78.43% |
|
419.73% |
|
6.70% |
|
(3.23%) |
78 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
|
|
已整合 |
||||||
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
税前利潤 |
|
(63,684) |
|
561,261 |
|
1,458,903 |
|
2,125,341 |
所得税和社會繳費名義税率(34%) |
|
21,653 |
|
(190,829) |
|
(496,027) |
|
(722,616) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整以確定有效税率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
被投資人收益利息(非納税所得額)(i) |
|
76,191 |
|
111,872 |
|
150,556 |
|
236,782 |
境外企業盈虧税率差異 |
|
(12,323) |
|
9,125 |
|
2,653 |
|
(17,246) |
給予所得税優惠 |
|
67,832 |
|
94,960 |
|
70,189 |
|
93,708 |
基於股份的支付交易 |
|
(22) |
|
(44) |
|
(37) |
|
(74) |
股東權益 |
|
415 |
|
(41,913) |
|
(9,944) |
|
(16,480) |
不可扣除的費用(捐贈、禮物等) |
|
(2,399) |
|
(3,684) |
|
(17,390) |
|
(18,181) |
未入賬的税務損失 |
|
(110,689) |
|
(218,123) |
|
(10,474) |
|
(31,679) |
ICMS福利--臨時税收抵免(Ii) |
|
48,283 |
|
175,812 |
|
20,489 |
|
218,056 |
ICMS福利-本期(Ii) |
|
56,750 |
|
103,069 |
|
23,009 |
|
43,119 |
其他 |
|
(30,139) |
|
26,197 |
|
3,191 |
|
(7,350) |
所得税和社會繳費(當期和遞延) |
|
115,552 |
|
66,442 |
|
(263,785) |
|
(221,961) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有效率-% |
|
181.45% |
|
(11.84%) |
|
18.08% |
|
10.44% |
(i) | 股本還包括被視為臨時差額的Raizen剩餘價值攤銷,金額為9,798雷亞爾。 |
(Ii) |
於本年度,附屬公司Comgás確認一筆179,303雷亞爾(本金156,782雷亞爾,利息22,521雷亞爾)的臨時貸項,通過抵銷逾期應付的IR、CSLL、PIS及COFINS,涉及2017、2018、2019及2021年度IRPJ及CSLL的多付款項,當時公司在計算應付的IRPJ及CSLL時並未計算此項利益,原因是聖保羅州ICMS計算基數根據本條由12%減至15.6%的利益非課税所致。經45,900號國家法令(“RICMS/SP”)批准,並經62,399/2016號國家法令修正的“ICMS條例”附件二第8條。子公司Comgás根據其對這一問題的最佳理解承認了這些信用,其外部法律顧問的意見也證實了這一點,這些意見考慮到了適用於該問題的所有判例。Comgás考慮到了現行的所有會計規則,這些規則經過綜合分析後,沒有表明需要確認的任何其他會計影響。2022年3月,STJ第一小組就該問題作出了有利於納税人的判決,涉及通過合同獲得的ICMS延期的税收優惠;2022年4月,高等司法法庭第二小組作出了一項判決(在涉及減少國際法院税基的情況下,對納税人有利的最高法院(STJ)。根據這些事件,管理層根據其法律顧問的意見,瞭解到在任何關於此事的具體討論中都有可能出現損失。截至2022年6月30日,該公司使用的臨時和流動信貸總額為711,221雷亞爾(本金620,547雷亞爾,利息90,674雷亞爾)。 |
79 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
B)遞延所得税資產和負債
導致公司大部分遞延税項資產和負債的暫時性差額對税收的影響如下:
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日(重述)(一) |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日(重述)(一) |
資產貸方: |
|
|
|
|
|
|
|
所得税損失 |
782,342 |
|
529,834 |
|
2,186,013 |
|
1,739,847 |
社會貢獻損失 |
282,178 |
|
191,275 |
|
785,355 |
|
627,860 |
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異 |
|
|
|
|
|
|
|
外匯--貸款和借款 |
1,271,595 |
|
1,482,132 |
|
1,357,078 |
|
1,667,500 |
有關法律程序的條文 |
93,466 |
|
82,440 |
|
235,662 |
|
222,454 |
税務商譽 |
44,012 |
|
— |
|
44,012 |
|
— |
減值損失準備金(魯莫·馬爾哈·奧斯特) |
— |
|
— |
|
34,229 |
|
34,704 |
離職後福利 |
— |
|
— |
|
163,060 |
|
160,082 |
預期信貸損失準備 |
— |
|
— |
|
23,907 |
|
21,747 |
税收抵免損失 |
6,985 |
|
6,985 |
|
70,090 |
|
67,760 |
基於股份的支付交易 |
27,119 |
|
17,479 |
|
71,527 |
|
50,114 |
租契 |
1,969 |
|
1,998 |
|
172,858 |
|
189,890 |
利潤分享 |
13,336 |
|
17,507 |
|
51,536 |
|
98,224 |
衍生工具的未實現收益 |
— |
|
— |
|
78,837 |
|
— |
財產、廠房和設備的公允價值攤銷 |
— |
|
— |
|
3,897 |
|
24,318 |
無形資產的公允價值攤銷 |
— |
|
— |
|
128,352 |
|
111,590 |
SELIC談透支 |
77,645 |
|
77,645 |
|
82,031 |
|
100,369 |
雜項費用津貼 |
161,138 |
|
179,449 |
|
570,302 |
|
342,307 |
其他(Ii) |
— |
|
— |
|
212,225 |
|
232,647 |
總計 |
2,761,785 |
|
2,586,744 |
|
6,270,971 |
|
5,691,413 |
|
|
|
|
|
|
|
|
80 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
負債貸方: |
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異 |
|
|
|
|
|
|
|
審查財產、廠房和設備的使用年限 |
— |
|
— |
|
(359,168) |
|
(350,110) |
外匯--貸款和借款 |
— |
|
— |
|
(34,190) |
|
— |
財產、廠房和設備的公允價值攤銷 |
— |
|
— |
|
(37,366) |
|
(40,294) |
税務商譽 |
— |
|
— |
|
(378,642) |
|
(397,239) |
衍生工具的未實現收益 |
(357,031) |
|
(748,873) |
|
(414,440) |
|
(1,028,058) |
貸款中的公允價值期權 |
— |
|
— |
|
(505,723) |
|
(126,174) |
有價證券 |
— |
|
— |
|
(41,229) |
|
(62,593) |
投資物業 |
— |
|
— |
|
(101,811) |
|
(100,197) |
優先股股東應付於附屬公司的利息 |
(23,974) |
|
(2,596) |
|
(23,974) |
|
(2,596) |
組建合營企業所得 |
(658,710) |
|
(602,673) |
|
(658,710) |
|
(602,673) |
無形資產的公允價值攤銷 |
— |
|
— |
|
(4,330,816) |
|
(3,492,345) |
其他(Iii) |
(439,105) |
|
(454,916) |
|
(444,512) |
|
(255,562) |
總計 |
(1,478,820) |
|
(1,809,058) |
|
(7,330,581) |
|
(6,457,841) |
|
|
|
|
|
|
|
|
已記錄的遞延税金合計,淨額 |
1,282,965 |
|
777,686 |
|
(1,059,610) |
|
(766,428) |
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税項資產 |
1,282,965 |
|
777,686 |
|
3,703,531 |
|
3,051,628 |
遞延税項負債 |
— |
|
— |
|
(4,763,141) |
|
(3,818,056) |
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延合計,淨額 |
1,282,965 |
|
777,686 |
|
(1,059,610) |
|
(766,428) |
(i) | 上表所列截至2021年12月31日的相應數額將重新列報,以便更好地對資產和負債進行分類,但不影響上文所列總額。 |
(Ii) | 主要是指增加到 魯莫 馬爾哈中心。 |
(Iii) | 為取得投資所得的資本收益和在子公司的出資中確認的税項損失而計提的準備金。 |
81 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
C)遞延税項資產和負債的分析變動
|
|
母公司 |
||||||||||
|
|
税負損失和負基礎 |
|
員工福利 |
|
條文 |
|
租契 |
|
其他 |
|
總計 |
2021年12月31日 |
|
721,109 |
|
34,986 |
|
268,874 |
|
1,998 |
|
1,559,777 |
|
2,586,744 |
記入/(記入)本年度利潤 |
|
343,411 |
|
5,469 |
|
(7,285) |
|
(29) |
|
44,012 |
|
385,578 |
匯兑差異 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(210,537) |
|
(210,537) |
At June 30, 2022 |
|
1,064,520 |
|
40,455 |
|
261,589 |
|
1,969 |
|
1,393,252 |
|
2,761,785 |
|
母公司 |
||||||
|
對組建合資企業的影響 |
|
衍生品未實現收益 |
|
其他 |
|
總計 |
2021年12月31日 |
(602,673) |
|
(748,873) |
|
(457,512) |
|
(1,809,058) |
(已記入)/記入本年度利潤 |
(56,037) |
|
391,842 |
|
(5,567) |
|
330,238 |
At June 30, 2022 |
(658,710) |
|
(357,031) |
|
(463,079) |
|
(1,478,820) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,282,965 |
82 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
|
已整合 |
||||||||||||||||
税負損失和負基礎 |
|
離職後的義務 |
|
員工福利 |
|
條文 |
|
租契 |
|
衍生品未實現收益 |
|
無形資產 |
|
其他 |
|
總計 |
|
2021年12月31日 |
2,367,707 |
|
160,082 |
|
148,338 |
|
688,972 |
|
189,890 |
|
— |
|
111,590 |
|
2,024,834 |
|
5,691,413 |
記入/(記入)本年度利潤 |
603,661 |
|
2,978 |
|
(25,275) |
|
215,115 |
|
(17,032) |
|
78,837 |
|
16,762 |
|
(21,832) |
|
853,214 |
在權益中確認 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
25,122 |
|
25,122 |
業務合併(附註8.2) |
— |
|
— |
|
— |
|
30,103 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(18,457) |
|
11,646 |
匯兑差異 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(310,424) |
|
(310,424) |
At June 30, 2022 |
2,971,368 |
|
163,060 |
|
123,063 |
|
934,190 |
|
172,858 |
|
78,837 |
|
128,352 |
|
1,699,243 |
|
6,270,971 |
|
已整合 |
||||||||||||
|
對組建合資企業的影響 |
|
無形資產 |
|
衍生品未實現收益 |
|
財產、廠房和設備 |
|
公允價值調整 |
|
其他 |
|
總計 |
2021年12月31日 |
(602,673) |
|
(3,492,345) |
|
(1,028,058) |
|
(350,110) |
|
(126,174) |
|
(858,481) |
|
(6,457,841) |
記入/(記入)本年度利潤 |
(56,037) |
|
48,793 |
|
606,871 |
|
(9,058) |
|
(312,943) |
|
(145,674) |
|
131,952 |
其他綜合收益 |
— |
|
— |
|
6,747 |
|
— |
|
— |
|
(34,190) |
|
(27,443) |
業務合併(附註8.2) |
— |
|
(887,264) |
|
— |
|
— |
|
(66,606) |
|
(23,379) |
|
(977,249) |
At June 30, 2022 |
(658,710) |
|
(4,330,816) |
|
(414,440) |
|
(359,168) |
|
(505,723) |
|
(1,061,724) |
|
(7,330,581) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已記錄的遞延税金總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,059,610) |
83 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
15法律程序和司法存款的準備金
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司有以下或有負債:
|
有關法律程序的條文 |
||||||
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
税收 |
173,001 |
|
164,652 |
|
667,502 |
|
647,610 |
民事、環境和監管 |
146,424 |
|
123,420 |
|
646,332 |
|
585,034 |
勞工 |
74,863 |
|
73,787 |
|
422,561 |
|
411,417 |
|
394,288 |
|
361,859 |
|
1,736,395 |
|
1,644,061 |
|
司法存款 |
||||||
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
税收 |
322,451 |
|
312,031 |
|
530,041 |
|
500,484 |
民事、環境和監管 |
92,654 |
|
86,192 |
|
157,661 |
|
169,857 |
勞工 |
22,801 |
|
33,368 |
|
210,726 |
|
252,720 |
|
437,906 |
|
431,591 |
|
898,428 |
|
923,061 |
更改有關法律程序的條文:
|
母公司 |
||||||
|
税收 |
|
民事、環境和監管 |
|
勞工 |
|
總計 |
2021年12月31日 |
164,652 |
|
123,420 |
|
73,787 |
|
361,859 |
條文 |
5,742 |
|
13,904 |
|
2,522 |
|
22,168 |
結算/核銷 |
(184) |
|
(3,190) |
|
(5,917) |
|
(9,291) |
貨幣變動(i) |
2,791 |
|
12,290 |
|
4,471 |
|
19,552 |
At June 30, 2022 |
173,001 |
|
146,424 |
|
74,863 |
|
394,288 |
|
已整合 |
||||||
|
税收 |
|
民事、環境和監管 |
|
勞工 |
|
總計 |
2021年12月31日 |
647,610 |
|
585,034 |
|
411,417 |
|
1,644,061 |
條文 |
13,928 |
|
62,169 |
|
62,661 |
|
138,758 |
結算/核銷 |
(5,695) |
|
(68,489) |
|
(76,315) |
|
(150,499) |
匯率 |
801 |
|
9,274 |
|
964 |
|
11,039 |
貨幣變動(i) |
10,858 |
|
58,344 |
|
23,834 |
|
93,036 |
At June 30, 2022 |
667,502 |
|
646,332 |
|
422,561 |
|
1,736,395 |
(i)包括因沖銷而產生的利息沖銷。
84 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
公司的法律程序以資產、現金存款、銀行擔保或保險擔保為擔保。
除上述賠償行動外,該公司還有賠償行動,由於這些行動被認為是可能的,因此沒有記錄,因為它們代表或有資產。
A)可能的損失
税收:可能存在損失風險的主要税務程序如下所述:
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
用FINSOCIAL進行補償 |
— |
|
— |
|
305,907 |
|
300,470 |
INSS-社會保障 |
68,515 |
|
61,439 |
|
87,312 |
|
97,847 |
國家增值税-ICMS抵免 |
23,544 |
|
23,166 |
|
36,202 |
|
85,965 |
PIS和COFINS |
27,292 |
|
26,343 |
|
27,292 |
|
28,427 |
IPI-消費税抵免-NT |
43,617 |
|
43,461 |
|
43,617 |
|
43,461 |
聯邦所得税 |
1,120 |
|
1,103 |
|
8,595 |
|
8,553 |
其他 |
8,913 |
|
9,140 |
|
158,577 |
|
82,887 |
|
173,001 |
|
164,652 |
|
667,502 |
|
647,610 |
85 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
B)可能的損失
這個我們認為可能存在損失風險的主要訴訟程序如下:
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
税收 |
4,690,122 |
|
4,652,106 |
|
15,181,084 |
|
14,647,917 |
民事、環境和監管 |
992,393 |
|
900,472 |
|
7,874,763 |
|
6,939,743 |
勞工 |
21,272 |
|
22,748 |
|
884,295 |
|
859,830 |
|
5,703,787 |
|
5,575,326 |
|
23,940,142 |
|
22,447,490 |
民事、環境和監管:
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
民事(i) |
951,007 |
|
860,971 |
|
4,981,443 |
|
4,221,797 |
環境 |
41,344 |
|
39,459 |
|
1,584,731 |
|
1,472,542 |
監管部門 |
42 |
|
42 |
|
1,308,589 |
|
1,245,404 |
|
992,393 |
|
900,472 |
|
7,874,763 |
|
6,939,743 |
(i)Malha Paulista是前Rede Ferroviária Federal S/A(RFFSA)在調查階段提出的損害索賠的一方,原因是鐵路的電力牽引系統停用,2022年6月30日價值總計318,022雷亞爾。
Malha Paulista、Jales市政府和其他人是一項公共民事訴訟的當事方,該訴訟正處於調查階段,除了被判支付所稱損害賠償金126,919雷亞爾外,還要求執行工程。
86 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
税款:
|
母公司 |
|
已整合 |
||||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
與税務立場有關的罰則 |
— |
|
— |
|
587,199 |
|
508,409 |
聯邦所得税 |
845,492 |
|
822,039 |
|
5,538,061 |
|
5,404,264 |
ICMS-國家增值税 |
1,358,145 |
|
1,386,895 |
|
2,998,009 |
|
2,877,144 |
IRRF-預扣税 |
1,364 |
|
1,344 |
|
1,323,134 |
|
1,251,394 |
PIS和COFINS--所得税 |
1,269,582 |
|
1,242,960 |
|
2,466,912 |
|
2,368,123 |
MP 470-税收分期付款 |
244,395 |
|
243,115 |
|
383,134 |
|
398,184 |
IOF on Mutual |
— |
|
— |
|
142,003 |
|
136,286 |
IPI補償--IN 67/98 |
141,291 |
|
139,387 |
|
141,291 |
|
139,387 |
IPI-消費税抵免-NT |
350,433 |
|
347,953 |
|
498,779 |
|
492,025 |
INSS-社會保障和其他 |
112,338 |
|
110,213 |
|
183,099 |
|
180,533 |
其他 |
367,082 |
|
358,200 |
|
919,463 |
|
892,168 |
|
4,690,122 |
|
4,652,106 |
|
15,181,084 |
|
14,647,917 |
本公司及其附屬公司的律師對損失的可能性進行了評估,並考慮了遠距離損失偏向,因此沒有根據CPC 25/IAS 37記錄撥備。
該公司認為,所得税的處理不存在不確定性,並根據對幾個因素的評估,如對税收法規的解釋和以往的經驗,認為其納税負擔對所有未償還的會計年度都是足夠的。
87 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
16股東權益
A)股本
截至2022年6月30日的認購資本為8,402,544雷亞爾(截至2021年12月31日為6,365,853雷亞爾),全部繳入,代表1,874,070,932股登記在冊的無面值普通股。根據章程,法定股本最高可增加至900萬雷亞爾。
2022年4月29日,特別股東大會批准增加公司股本2,036,691雷亞爾,分配股息1,423,757雷亞爾,並分配法定公積金348,753雷亞爾和法定公積金264,181雷亞爾。
截至2022年6月30日,公司股本如下:
|
|
普通股 |
||
股東-普通股 |
|
數量 |
|
% |
控制組 |
|
672,312,942 |
|
35.87% |
董事會及高級管理人員 |
|
25,240,945 |
|
1.35% |
自由浮動 |
|
1,171,063,698 |
|
62.49% |
|
|
|
|
|
總流通股 |
|
1,868,617,585 |
|
99.71% |
|
|
|
|
|
國庫股 |
|
5,453,347 |
|
0.29% |
|
|
|
|
|
總計 |
|
1,874,070,932 |
|
100.00% |
88 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
B)庫存股
2022年5月9日,公司董事會批准了一項新的股份回購計劃,最多回購1.1億股普通股,佔市場可用股份總數的9.39%,回購期限至2023年11月9日。根據適用法律,回購的股份可用於履行因可能行使基於股份的補償計劃、以國庫形式持有、出售或註銷而產生的義務。
截至2022年6月30日,該公司擁有5,453,347股國庫股(截至2021年12月31日為5,440,772股),市價為18.20雷亞爾。這一增加是指已分配給基於股份的補償計劃成員的12,575股股票的返還。
C)其他全面收入
|
|
2021年12月31日 |
|
綜合(虧損)收益 |
|
June 30, 2022 |
現金流套期保值虧損 |
|
(1,362,618) |
|
(3,740) |
|
(1,366,358) |
外幣折算效應 |
|
1,093,366 |
|
486,180 |
|
1,579,546 |
固定收益計劃的精算損失 |
|
(299,993) |
|
25,939 |
|
(274,054) |
固定收益計劃精算損失的遞延税金 |
|
101,997 |
|
(8,819) |
|
93,178 |
衍生金融工具的計量收益 |
|
(45,631) |
|
— |
|
(45,631) |
金融資產税後公允價值變動 |
|
28,525 |
|
15,346 |
|
43,871 |
總計 |
|
(484,354) |
|
514,906 |
|
30,552 |
|
|
|
|
|
|
|
歸因於: |
|
|
|
|
|
|
本公司的業主 |
|
(521,609) |
|
557,098 |
|
35,489 |
非控制性權益 |
|
37,255 |
|
(42,192) |
|
(4,937) |
|
|
2020年12月31日 |
|
綜合(虧損)收益 |
|
June 30, 2021 |
|
|
|
|
|||
現金流套期保值虧損 |
|
(761,203) |
|
(5,798) |
|
(767,001) |
外幣折算效應 |
|
782,899 |
|
(311,830) |
|
471,069 |
固定收益計劃的精算損失 |
|
(363,376) |
|
— |
|
(363,376) |
固定收益計劃精算損失的遞延税金 |
|
123,548 |
|
— |
|
123,548 |
衍生金融工具的計量收益 |
|
(45,631) |
|
— |
|
(45,631) |
金融資產税後公允價值變動 |
|
26,256 |
|
384 |
|
26,640 |
總計 |
|
(237,507) |
|
(317,244) |
|
(554,751) |
|
|
|
|
|
|
|
歸因於: |
|
|
|
|
|
|
本公司的業主 |
|
(252,610) |
|
(302,264) |
|
(554,874) |
非控制性權益 |
|
15,103 |
|
(14,980) |
|
123 |
89 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
D)分紅
母公司 |
|
對聯營公司的投資 |
|
對合資企業的投資 |
|
總計 |
2021年12月31日 |
|
22,747 |
|
517,344 |
|
540,091 |
建議派息 |
|
221,932 |
|
(141) |
|
221,791 |
建議的資本利息 |
|
18,879 |
|
107,544 |
|
126,423 |
收到的股息 |
|
(22,291) |
|
(624,939) |
|
(647,230) |
At June 30, 2022 |
|
241,267 |
|
(192) |
|
241,075 |
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
對聯營公司的投資 |
|
對合資企業的投資 |
|
總計 |
2021年12月31日 |
|
2,621 |
|
517,344 |
|
519,965 |
建議派息 |
|
34,923 |
|
(141) |
|
34,782 |
建議的資本利息 |
|
— |
|
107,544 |
|
107,544 |
收到的股息 |
|
(22,556) |
|
(624,939) |
|
(647,495) |
At June 30, 2022 |
|
14,988 |
|
(192) |
|
14,796 |
2021年12月31日 |
|
754,282 |
中期股息 |
|
45,736 |
已支付的股息 |
|
(799,347) |
At June 30, 2022 |
|
671 |
90 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
17每股收益
通過基本股份計算得出的結果是淨收入數字除以該期間已發行普通股的加權平均數量。份額是通過對稀釋劑計算的影響和工具的結果進行調整而計算的結果。
下表列出了每股收益的計算方法(單位為千雷亞爾,不包括每股金額):
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
用於計算基本每股收益的公司普通股持有人應佔利潤 |
|
(125,294) |
|
384,896 |
|
942,356 |
|
1,581,163 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
子公司股份制計劃的稀釋效應 |
|
29 |
|
29 |
|
(2,775) |
|
(5,613) |
布拉多流動性期權的稀釋效應 |
|
(873) |
|
(873) |
|
(228) |
|
(305) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
用於計算稀釋後每股收益的公司普通股持有人應佔利潤 |
|
(126,138) |
|
384,052 |
|
939,353 |
|
1,575,245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權-平均流通股數-基本(千股) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
基本信息 |
|
1,868,618 |
|
1,868,689 |
|
1,866,887 |
|
1,800,554 |
股份制計劃的攤薄效應 |
|
6,464 |
|
6,406 |
|
3,178 |
|
3,192 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋劑 |
|
1,875,082 |
|
1,875,095 |
|
1,870,065 |
|
1,803,746 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
(R$ 0.0671) |
|
R$ 0.2060 |
|
R$ 0.5048 |
|
R$ 0.8782 |
稀釋 |
|
(R$ 0.0673) |
|
R$ 0.2048 |
|
R$ 0.5023 |
|
R$ 0.8733 |
91 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
稀釋儀器
本公司及其子公司有兩類可能的攤薄效應:股票期權和看跌期權。對於股票期權,進行計算以確定由於子公司行使股票期權而稀釋對母公司股東應佔收益的影響。對於認沽期權,假設其已轉換為普通股,母公司股東應佔利潤進行了調整。
防稀釋儀
於截至2022年6月30日止期間,與本公司股份回購計劃相關的1.1億股股份並未計入每股攤薄盈利分析,因其增加每股盈利。
18淨銷售額
以下是公司及其子公司在此期間的淨銷售額分析:
|
|
已整合 |
||||||
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
產品和服務銷售總收入 |
|
11,236,562 |
|
20,571,009 |
|
7,570,399 |
|
13,206,772 |
建築收入 |
|
262,291 |
|
468,060 |
|
263,216 |
|
442,498 |
間接税和扣除 |
|
(1,927,766) |
|
(3,563,096) |
|
(1,275,506) |
|
(2,375,363) |
淨銷售額 |
|
9,571,087 |
|
17,475,973 |
|
6,558,109 |
|
11,273,907 |
在下表中,收入按產品和服務線以及收入確認時間分列:
92 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
|
|
已整合 |
||||||
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
在某個時間點 |
|
|
|
|
|
|
|
|
天然氣配氣 |
|
4,485,941 |
|
8,152,668 |
|
2,400,156 |
|
4,493,883 |
電力交易 |
|
58,734 |
|
115,026 |
|
181,438 |
|
400,648 |
潤滑油和基礎油 |
|
2,072,981 |
|
3,694,885 |
|
1,441,562 |
|
2,828,059 |
其他 |
|
172,056 |
|
299,790 |
|
36,666 |
|
61,422 |
|
|
6,789,712 |
|
12,262,369 |
|
4,059,822 |
|
7,784,012 |
隨着時間的推移 |
|
|
|
|
|
|
|
|
鐵路運輸服務 |
|
2,359,540 |
|
4,471,023 |
|
2,133,268 |
|
2,892,375 |
港口標高 |
|
105,090 |
|
199,969 |
|
82,625 |
|
108,869 |
建築收入 |
|
262,291 |
|
468,060 |
|
263,216 |
|
442,498 |
提供的服務 |
|
67,058 |
|
102,848 |
|
33,767 |
|
64,826 |
|
|
2,793,979 |
|
5,241,900 |
|
2,512,876 |
|
3,508,568 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淘汰 |
|
(12,604) |
|
(28,296) |
|
(14,589) |
|
(18,673) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨銷售額合計 |
|
9,571,087 |
|
17,475,973 |
|
6,558,109 |
|
11,273,907 |
運營的季節性
公司的“燃氣和電力”部門和“物流”部門會因業務的季節性而出現波動,如下所示:
天然氣和電力
天然氣商業化和分銷領域的活動受季節性因素的影響。雖然12月至3月是天然氣消費量下降的月份,但由於冬季和工業生產的加速,4月至11月之間的天然氣消費量顯著增加。
物流
魯莫的活動受制於農產品的自然季節性。大豆收成的大部分在1-8月期間出口,而玉米收成的運輸(主要用於出口)集中在5-12月期間。這些波動對運輸這些商品的需求產生了重大影響。因此,Rumo的運輸量通常在每年的第二和第三季度較高,而在淡季,即每年的第一和第四季度,運輸量較低。
93 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
19按性質列出的成本和支出
成本和費用在按職能分列的損益表中列報。按性質/用途對收入進行核對的情況如下:
|
|
母公司 |
||||||
|
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
折舊及攤銷 |
|
(3,648) |
|
(7,338) |
|
(3,546) |
|
(6,021) |
人員費用 |
|
(44,867) |
|
(89,083) |
|
(23,713) |
|
(41,142) |
第三方服務的費用 |
|
(7,089) |
|
(11,798) |
|
(12,242) |
|
(22,040) |
其他 |
|
(15,751) |
|
(28,328) |
|
(22,909) |
|
(40,544) |
|
|
(71,355) |
|
(136,547) |
|
(62,410) |
|
(109,747) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政費用 |
|
(71,355) |
|
(136,547) |
|
(62,410) |
|
(109,747) |
|
|
(71,355) |
|
(136,547) |
|
(62,410) |
|
(109,747) |
|
|
已整合 |
||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
2021年4月1日至2021年6月30日(重述)(一) |
|
2021年1月1日至2021年6月30日(重述)(一) |
|
原料 |
|
(1,587,197) |
|
(2,885,922) |
|
(1,153,381) |
|
(2,166,410) |
商品成本(天然氣) |
|
(3,493,385) |
|
(6,322,098) |
|
(1,626,521) |
|
(3,046,317) |
購買以供轉售的電力 |
|
(67,764) |
|
(131,006) |
|
(549,779) |
|
(768,492) |
鐵路運輸和港口提升費用 |
|
(781,558) |
|
(1,426,161) |
|
(548,084) |
|
(744,265) |
其他交通工具 |
|
(16,707) |
|
(45,573) |
|
2,886 |
|
(37,732) |
折舊及攤銷 |
|
(728,843) |
|
(1,483,704) |
|
(616,217) |
|
(927,528) |
薪金和工資 |
|
(570,118) |
|
(1,066,332) |
|
(497,757) |
|
(750,276) |
建築成本 |
|
(262,291) |
|
(468,060) |
|
(263,216) |
|
(442,498) |
第三方服務的費用 |
|
(203,291) |
|
(395,533) |
|
(168,976) |
|
(279,833) |
銷售費用 |
|
(9,926) |
|
(18,298) |
|
(5,915) |
|
(10,028) |
其他 |
|
(266,585) |
|
(496,429) |
|
(178,713) |
|
(324,424) |
|
|
(7,987,665) |
|
(14,739,116) |
|
(5,605,673) |
|
(9,497,803) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售成本 |
|
(7,278,880) |
|
(13,468,116) |
|
(5,070,561) |
|
(8,576,706) |
銷售費用 |
|
(261,020) |
|
(437,409) |
|
(180,750) |
|
(339,406) |
一般和行政費用 |
|
(447,765) |
|
(833,591) |
|
(354,362) |
|
(581,691) |
|
|
(7,987,665) |
|
(14,739,116) |
|
(5,605,673) |
|
(9,497,803) |
(i)如附註3.1中詳細重申的那樣。
94 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
20其他收入(費用),淨額
|
母公司 |
||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
從便宜貨中獲利 |
92,946 |
|
92,946 |
|
— |
|
— |
臨時税收抵免(i) |
1,806 |
|
1,806 |
|
— |
|
— |
固定資產和無形資產處置損益 |
— |
|
— |
|
(53) |
|
(53) |
法律訴訟準備金、應收款和分期税 |
(13,163) |
|
(27,136) |
|
1,570 |
|
(22,442) |
最終銷售收入 |
3,095 |
|
8,984 |
|
1,055 |
|
2,295 |
其他 |
(1,395) |
|
(21,921) |
|
24,554 |
|
22,286 |
|
83,289 |
|
54,679 |
|
27,126 |
|
2,086 |
|
已整合 |
||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
有利的購買收益 |
92,946 |
|
92,946 |
|
— |
|
— |
税收抵免(i) |
48,995 |
|
77,766 |
|
241,253 |
|
241,246 |
投資物業的公允價值變動 |
59,061 |
|
59,061 |
|
— |
|
— |
處置非流動資產和無形資產的損失 |
(14,715) |
|
(23,987) |
|
(10,469) |
|
(10,469) |
法律程序的淨效果 |
(54,389) |
|
(148,226) |
|
(34,242) |
|
(69,748) |
解決續簽過程中的爭端 |
(32,490) |
|
(32,490) |
|
52,963 |
|
52,963 |
其他 |
16,693 |
|
(9,686) |
|
28,895 |
|
35,480 |
|
116,101 |
|
15,384 |
|
278,400 |
|
249,472 |
(i)將ICMS排除在PIS和COFINS基礎之外的即席信用,見附註6。
95 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
21財務業績
財務收入和成本明細如下:
|
母公司 |
||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
總債務成本 |
|
|
|
|
|
|
|
債務利息 |
(218,168) |
|
(409,172) |
|
(133,627) |
|
(180,893) |
貨幣和匯率變動 |
(378,569) |
|
259,867 |
|
524,292 |
|
398,562 |
衍生工具與公允價值計量 |
340,929 |
|
(1,415,846) |
|
(1,018,269) |
|
(541,031) |
借款成本攤銷 |
(5,859) |
|
(8,471) |
|
(2,207) |
|
(2,964) |
|
(261,667) |
|
(1,573,622) |
|
(629,811) |
|
(326,326) |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融投資收益和現金及現金等價物匯率 |
64,440 |
|
103,033 |
|
10,058 |
|
18,294 |
|
64,440 |
|
103,033 |
|
10,058 |
|
18,294 |
|
|
|
|
|
|
|
|
債務成本,淨額 |
(197,227) |
|
(1,470,589) |
|
(619,753) |
|
(308,032) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收費和貨幣變動 |
|
|
|
|
|
|
|
其他應收賬款的利息 |
7,891 |
|
18,588 |
|
4,845 |
|
13,003 |
其他金融資產的貨幣變動 |
(2,661) |
|
(3,066) |
|
— |
|
(42,709) |
其他應付款項的利息 |
— |
|
— |
|
(3,738) |
|
(7,881) |
租賃負債利息 |
(977) |
|
(1,989) |
|
(1,108) |
|
(1,949) |
股東權益 |
(773) |
|
(2,054) |
|
29,248 |
|
48,470 |
或有事項和合同的利息 |
(33,224) |
|
(40,154) |
|
(7,267) |
|
(14,567) |
銀行手續費及其他 |
(14,117) |
|
(22,860) |
|
(6,934) |
|
(10,172) |
外匯變動與非債務衍生品 |
(1,164,256) |
|
(74,421) |
|
828,291 |
|
242,113 |
|
(1,208,117) |
|
(125,956) |
|
843,337 |
|
226,308 |
|
|
|
|
|
|
|
|
財務業績,淨額 |
(1,405,344) |
|
(1,596,545) |
|
223,584 |
|
(81,724) |
|
|
|
|
|
|
|
|
對賬 |
|
|
|
|
|
|
|
財務費用 |
(364,716) |
|
(674,403) |
|
(174,525) |
|
(376,882) |
財政收入 |
71,660 |
|
121,672 |
|
3,463 |
|
39,788 |
外匯淨額 |
(956,401) |
|
625,893 |
|
1,370,259 |
|
640,287 |
衍生品 |
(155,887) |
|
(1,669,707) |
|
(975,613) |
|
(384,917) |
財務業績,淨額 |
(1,405,344) |
|
(1,596,545) |
|
223,584 |
|
(81,724) |
96 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
已整合 |
|||||||
|
April 1, 2022 to June 30, 2022 |
|
2022年1月1日至2022年6月30日 |
|
April 1, 2021 to June 30, 2021 |
|
2021年1月1日至2021年6月30日 |
總債務成本 |
|
|
|
|
|
|
|
債務利息 |
(1,131,095) |
|
(2,192,433) |
|
(671,626) |
|
(1,112,590) |
貨幣和匯率變動 |
(1,685,699) |
|
1,190,040 |
|
2,262,751 |
|
1,286,545 |
衍生工具與公允價值計量 |
1,182,035 |
|
(1,233,540) |
|
(1,852,519) |
|
(787,563) |
借款成本攤銷 |
(17,817) |
|
(165,524) |
|
(29,891) |
|
(80,310) |
債務的融資和擔保 |
(10,102) |
|
(22,676) |
|
(12,340) |
|
(20,983) |
|
(1,662,678) |
|
(2,424,133) |
|
(303,625) |
|
(714,901) |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融投資收益和現金及現金等價物匯率 |
461,543 |
|
832,172 |
|
82,503 |
|
121,968 |
|
461,543 |
|
832,172 |
|
82,503 |
|
121,968 |
|
|
|
|
|
|
|
|
債務成本,淨額 |
(1,201,135) |
|
(1,591,961) |
|
(221,122) |
|
(592,933) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收費和貨幣變動 |
|
|
|
|
|
|
|
其他應收賬款的利息 |
63,333 |
|
143,897 |
|
185,546 |
|
269,695 |
更新其他金融資產 |
(2,661) |
|
(18,016) |
|
— |
|
(42,709) |
其他負債的利息 |
(97,143) |
|
(180,923) |
|
(38,344) |
|
(61,320) |
租約的貨幣變動 |
(118,113) |
|
(198,987) |
|
(105,742) |
|
(182,474) |
或有事項和合同的利息 |
(113,024) |
|
(203,056) |
|
(31,826) |
|
(70,831) |
銀行手續費及其他 |
(10,350) |
|
(657) |
|
(17,873) |
|
(24,659) |
外匯變動與非債務衍生品 |
(490,142) |
|
(441,496) |
|
14,617 |
|
108,578 |
|
(768,100) |
|
(899,238) |
|
6,378 |
|
(3,720) |
|
|
|
|
|
|
|
|
財務業績,淨額 |
(1,969,235) |
|
(2,491,199) |
|
(214,744) |
|
(596,653) |
|
|
|
|
|
|
|
|
對賬 |
|
|
|
|
|
|
|
財務費用 |
(736,003) |
|
(1,470,191) |
|
(1,060,368) |
|
(1,232,185) |
財政收入 |
722,885 |
|
1,301,961 |
|
237,333 |
|
428,485 |
外匯淨額 |
(1,677,450) |
|
1,076,581 |
|
2,231,187 |
|
1,239,729 |
衍生工具的淨效應 |
(278,667) |
|
(3,399,550) |
|
(1,622,896) |
|
(1,032,682) |
財務業績,淨額 |
(1,969,235) |
|
(2,491,199) |
|
(214,744) |
|
(596,653) |
97 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
22離職後福利
|
已整合 |
||
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
定義貢獻 |
|
|
|
未來二號 |
286 |
|
190 |
|
|
|
|
確定的收益 |
|
|
|
未來 |
181,974 |
|
198,761 |
健康計劃 |
479,283 |
|
470,524 |
|
661,257 |
|
669,285 |
|
|
|
|
|
661,543 |
|
669,475 |
23基於股份的支付
該公司及其子公司有以股票和現金結算的基於股票的薪酬計劃。截至2022年6月30日,本集團有以下以股份為基礎的付款安排:
98 |
中期財務報表附註
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
獎勵類型/授予日期 |
|
公司 |
|
預期壽命(年) |
|
已授予的股份 |
|
行使/取消/調動 |
|
可用 |
|
授予日的公允價值--雷亞爾 |
股份支付計劃 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
April 27, 2017 |
|
科桑股份有限公司 |
|
5 |
|
1,096,000 |
|
(954,028) |
|
141,972 |
|
9.25 |
July 31, 2017 |
|
科桑股份有限公司 |
|
5 |
|
1,192,428 |
|
(396,848) |
|
795,580 |
|
8.06 |
July 31, 2018 |
|
科桑股份有限公司 |
|
5 |
|
842,408 |
|
(107,576) |
|
734,832 |
|
9.65 |
July 31, 2019 |
|
科桑股份有限公司 |
|
5 |
|
229,020 |
|
(20,080) |
|
208,940 |
|
12.46 |
July 31, 2020 |
|
科桑股份有限公司 |
|
5 |
|
68,972 |
|
(6,704) |
|
62,268 |
|
20.93 |
2021年7月31日-Invest I |
|
科桑股份有限公司 |
|
3 |
|
424,839 |
|
— |
|
424,839 |
|
24.38 |
2021年9月10日-Invest II |
|
科桑股份有限公司 |
|
4 |
|
5,283,275 |
|
(660,410) |
|
4,622,865 |
|
22.24 |
2021年10月11日-Invest III |
|
科桑股份有限公司 |
|
5 |
|
809,944 |
|
— |
|
809,944 |
|
23.20 |
|
|
|
|
|
|
9,946,886 |
|
(2,145,646) |
|
7,801,240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年8月1日 |
|
康加斯 |
|
4 |
|
96,787 |
|
(17,761) |
|
79,026 |
|
59.66 |
July 31, 2019 |
|
康加斯 |
|
4 |
|
83,683 |
|
(14,794) |
|
68,889 |
|
79.00 |
|
|
|
|
|
|
180,470 |
|
(32,555) |
|
147,915 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2017年9月1日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
870,900 |
|
(324,500) |
|
546,400 |
|
10.42 |
2018年8月1日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
1,149,544 |
|
(405,297) |
|
744,247 |
|
13.94 |
2019年8月15日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
843,152 |
|
(216,507) |
|
626,645 |
|
22.17 |
2020年11月11日 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
776,142 |
|
(164,997) |
|
611,145 |
|
20.01 |
May 05, 2021 |
|
Rumo S.A. |
|
5 |
|
1,481,000 |
|
(414,702) |
|
1,066,298 |
|
20.85 |
2021年9月15日 |
|
Rumo S.A. |
|
3 |
|
1,560,393 |
|
(105,995) |
|
1,454,398 |
|
18.19 |
|
|
|
|
|
|
6,681,131 |
|
(1,631,998) |
|
5,049,133 |
|
|
現金結算交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
July 31, 2019 |
|
移動 |
|
5 |
|
132,670 |
|
— |
|
132,670 |
|
6.74 |
July 31, 2020 |
|
移動 |
|
5 |
|
106,952 |
|
— |
|
106,952 |
|
13.36 |
July 31, 2021 |
|
移動 |
|
3 |
|
80,729 |
|
— |
|
80,729 |
|
8.29 |
8月1日st, 2021 |
|
TRSP |
|
3 |
|
35,017 |
|
— |
|
35,017 |
|
29.93 |
8月1日st, 2021 |
|
Comercialização指南針 |
|
3 |
|
32,833 |
|
— |
|
32,833 |
|
29.93 |
8月1日st, 2021 |
|
指南針Gás e Energia |
|
2 |
|
27,719 |
|
— |
|
27,719 |
|
29.93 |
8月1日st, 2021 |
|
指南針Gás e Energia |
|
3 |
|
159,050 |
|
— |
|
159,050 |
|
29.93 |
11月1日st, 2021 |
|
指南針Gás e Energia |
|
3 |
|
1,534,928 |
|
— |
|
1,534,928 |
|
29.93 |
11月1日st, 2021 |
|
康加斯 |
|
3 |
|
179,328 |
|
— |
|
179,328 |
|
29.93 |
2月1日st, 2022 |
|
指南針Gás e Energia |
|
3 |
|
82,754 |
|
— |
|
82,754 |
|
29.93 |
|
|
|
|
|
|
2,371,980 |
|
— |
|
2,371,980 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
19,180,467 |
|
(3,810,199) |
|
15,370,268 |
|
|
99 |
中期財務報表附註
(以數千巴西雷亞爾-雷亞爾計)
A)未償還股票期權的對賬
尚未裁決的數目及其相關的加權平均行使價格變動情況如下:
|
|
股票期權計劃 |
2021年12月31日 |
|
15,592,511 |
授與 |
|
160,447 |
既得 |
|
(382,690) |
At June 30, 2022 |
|
15,370,268 |
B)公允價值計量
在2022年6月30日至2021年12月31日期間批准的項目的加權平均公允價值和應用Black-Scholes模型時使用的主要假設如下:
|
|
科桑股份有限公司 |
|
羅盤 |
|
康加斯 |
|
TRSP |
|
魯莫 |
||||||||||||||
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
||||
主要假設: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
授出日的股價 |
|
23.20 |
|
23.20 |
|
24.01 |
|
27.27 |
|
79.00 |
|
78.58 |
|
24.01 |
|
27.27 |
|
18.19 |
|
18.19 |
||||
無風險利率 |
|
6.82% |
|
6.82% |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
6.82% |
|
6.82% |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
6.94% |
|
6.94% |
||||
波動率係數 |
|
36.50% |
|
36.50% |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
32.81% |
|
32.81% |
|
不適用 |
|
不適用 |
|
41.03% |
|
26.51% |
C)在損益中確認的費用
截至2022年6月30日和2021年6月30日的損益表中包括的基於股份的薪酬支出分別為50,996雷亞爾和20,467雷亞爾。
100 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
24個後續事件
24.1業務組合
收購巴西國家石油公司51%的股權。
根據2022年7月11日的重大事實,子公司Compass Gás e Energia完成了對Petrobras Gás S.A.(“Gaspetro”)51%權益的收購,金額為2,097,758雷亞爾,於同日一次性分期付款。由於收購完成,子公司接管了被收購方的控制權。通過此次收購,Compass強化了其在天然氣分銷領域採取行動並進行投資的承諾,有助於確保能源安全,而能源安全對於經濟增長和提高其運營地區的競爭力至關重要。49%普通股的非控股權益屬於三井能源巴西有限公司。(“三井”)。
2022年7月12日,加斯佩特羅宣佈將公司名稱更名為Commit Gás e Energia S.A.(“Commit”)。Commit在該國不同地區的18家管道天然氣分銷商中擁有權益,並尋求在該行業推廣可持續發展的最佳做法。下面我們介紹被投資人及其各自的持股比例:
直接參股子公司 |
參與度百分比 |
子公司 |
|
Gás Brasiliano Distribuidora S.A.(“Gas Brasiliano”) |
100% |
|
|
使用權益法進行估值的投資 |
|
南馬託格羅索州埃斯塔多公司(“MSGás”) |
49% |
CompanhiaPotiguar de Gás(《Potigás》) |
83% |
南里奧格蘭德州埃斯塔多公司(“Sulgás”)(i) |
49% |
CEG Rio S.A.(“CEG Rio”) |
37.41% |
Gás de Alagoas S.A.(“Algás”) |
41.50% |
加斯達巴伊亞公司(“Bahiagás”) |
41.50% |
Cearás de Gás公司(《CEGás》) |
41.50% |
Companhia Paranaense de Gás(“Compagás”) |
24.50% |
科帕尼婭·伯南布卡納·德·加斯公司(《科珀加斯》) |
41.50% |
Companhia de Gás do Amapá(《加薩普》) |
37.25% |
Companhiade Gás do Piauí(《Gaspisa》) |
37.25% |
Paraibana de Gás公司(《PBGás》) |
41.50% |
CIA Rondoniense de Gás(《Rongás》) |
41.50% |
Sergipe Gás S.A.(《Sergás》) |
41.50% |
聖卡塔琳娜公司(《SCGás》) |
41% |
Companhia Brasiliense de Gás(“CEBGás”) |
32.00% |
Géncia Goiana de Gás Canalizado S.A.(“GoiasGás”) |
30.46% |
(i)子公司Compass Um Participaçóes S.A.持有該實體剩餘51%的股份
101 |
中期財務報表附註
(數以千計的巴西人 雷亞爾 - R$)
該附屬公司聘請外部顧問評估所收購資產及承擔負債的公允價值,該等公允價值於披露該等財務報表之日正在進行中。公允價值將使用貼現現金流預測法進行估計。
分銷商的銷售
2022年7月21日,帕拉伊巴州行使優先購買權,收購了Commit持有的PBG公司41.5%的股權。這筆交易是在以現金支付47251雷亞爾後完成的。
2022年7月21日,Termogás S.A.(“Termogás”)行使優先購買權,收購了Commit持有的Cebgás 24%的股權。這筆交易是在以現金支付561雷亞爾後完成的。
2022年7月22日,阿拉戈斯州行使優先購買權,收購了Commit持有的Algás 12.06%的股權。這筆交易是在以現金支付27,067雷亞爾後完成的。此次行動後,Commit維持了Algás 29.44%的權益。
2022年7月25日,巴伊亞州行使優先購買權,收購了Commit持有的BahiaGás 41.5%的股權。這筆交易是在以現金支付574,778雷亞爾後完成的。
2022年7月26日,塞亞州行使優先購買權,收購了Commit持有的CEG公司12.06%的股權。這筆交易是在以現金支付76,399雷亞爾後完成的。本次運營後,Commit仍持有CEGás 29.44%的股權。
2022年7月29日,巴西能源公司(“CEB”)行使優先購買權,收購了Commit持有的Cebgás 8%的股權。這筆交易是在以現金支付187雷亞爾後完成的。
考慮到根據現行立法的條款,這些交易不需要事先獲得經濟防務行政委員會(Conselho Administration ativo de Defesa Econômica或“CADE”),不存在暫停或禁止完成交易的效力。
24.2出售股份Elevaçóes Portuárias S.A.
於2022年7月15日,附屬公司Rumo訂立股份買賣協議(“買賣協議”),承諾向Corredor Logistic a e Infrastructure Tura Sul(“CLI Sul”)(由Corredor Logistic a e Infrastructure Tura(“CLI Sul”)全資擁有的公司)出售其於全資附屬公司Elevaçóes Port S.A.(“EPSA”)的80%(80%)股權,該公司經營及控制桑托斯港(SP)的T16及T19號碼頭。該合同及其附件還規定了EPSA承諾遵守現有合同的條件,而不會對航站樓的客户造成變化。
在買賣協議條文的規限下,CLI向附屬公司支付的價格將為1,400,000雷亞爾,須按慣例作出調整,並超出投資賬面價值。這筆交易將通過由澳大利亞基金Macquarie Infrastructure Partners V(“Macquarie”)對CLI進行增資來實現,該基金將與目前的股東ig4 Capital Invstientos分享CLI的控制權。Ltd(“ig4”)。
買賣協議交易標的的成交取決於此類交易的某些通常先例條件的滿足,包括需要事先獲得CADE經濟委員會和ANTAQ國家水運機構的批准。
24.3高級債券2023年預付
根據2013年3月簽署的交易協議中確立的條件,公司於2022年8月5日預付2023年優先票據123,689,000美元,相當於652,953雷亞爾,原到期日為2023年3月。結算掉期產生了143,400雷亞爾的財務收入。
102 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期:2022年8月12日
科桑股份有限公司 |
||
發信人: |
/秒/裏卡多·萊文 |
|
|
姓名:裏卡多·萊文 |
|
|
職位:首席財務官 |