FSD製藥公司。

簡明合併中期財務報表

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月

(未經審計)(以美元表示,每股金額除外)




關於不由審計師對簡明中期財務報表進行審查的通知

根據《國家文書51-102》第4部分第4.3(3)(A)節-持續披露義務如核數師沒有審核簡明中期財務報表,則該等簡明中期財務報表必須附有通知,表明該等簡明中期財務報表並未經核數師審核。

所附未經審計的哈希公司簡明中期財務報表[《公司》]已由公司管理層準備,並由公司管理層負責。

本公司的獨立核數師並未按照加拿大特許會計師公會為實體核數師審閲中期財務報表而設立的標準審閲該等簡明中期財務報表。


FSD製藥公司。

簡明綜合中期財務狀況報表
[未經審計][以美元表示]

截至         6月30日,     十二月三十一日,  
          2022     2021  
    備註     $     $  
資產                  
流動資產                  
現金         31,619,025     35,259,645  
其他應收賬款   4     951,503     500,964  
預付費用和押金   5     1,440,829     1,366,421  
投資   7     -     158,036  
          34,011,357     37,285,066  
持有待售資產   3     -     8,647,779  
          34,011,357     45,932,845  
非流動資產                  
設備,網絡         16,183     -  
投資   7     363,634     660,226  
使用權資產,淨額   8     122,621     168,307  
財務應收賬款淨額   6     2,388,388     -  
無形資產,淨額   9     14,269,981     16,201,739  
          51,172,164     62,963,117  
負債                  
流動負債                  
貿易和其他應付款   10     7,656,396     7,510,771  
租賃義務   11     158,976     124,311  
擔保責任   12     425,620     765,403  
應付票據         300,549     300,549  
          8,541,541     8,701,034  
非流動負債                  
租賃義務   11     48,861     131,045  
          8,590,402     8,832,079  
股東權益                  
A類股本   13     151,588     151,588  
B類股本   13     143,893,440     152,173,089  
認股權證   13     5,129,454     5,137,417  
繳款盈餘   14     24,649,299     22,583,649  
外匯換算儲備         290,598     239,612  
累計赤字         (131,532,617 )   (126,154,317 )
          42,581,762     54,131,038  
          51,172,164     62,963,117  
承付款和或有事項   18              
後續事件   20              

附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。

我謹代表董事局:

“已簽署” “已簽署”
董事-唐納·卡羅爾 董事-尼廷·考沙爾

FSD製藥公司。

簡明合併中期損失表和全面損失表
[未經審計][以美元表示,但股份數目除外]

          截至6月30日的三個月,       截至6月30日的六個月,  
          2022     2021       2022     2021  
    備註     $     $       $     $  
費用                                
一般和行政   16     4,966,529     5,073,691       8,494,831     8,122,550  
對外研發費         1,412,104     3,612,718       2,349,156     5,582,968  
基於股份的支付   14     355,006     3,020,647       438,167     6,853,172  
折舊及攤銷   8 & 9     1,132,364     982,353       2,233,519     1,933,373  
總運營費用         7,866,003     12,689,409       13,515,673     22,492,063  
                                 
持續經營虧損         (7,866,003 )   (12,689,409 )     (13,515,673 )   (22,492,063 )
                                 
利息收入         (2,218 )   -       (2,218 )   -  
財務費用         16,253     18,917       32,635     36,950  
清償金融債務的收益         -     (39,542 )     (82,725 )   (49,792 )
衍生負債公允價值變動損益   12     (97,264 )   (294,947 )     (339,783 )   261,609  
投資公允價值變動損益   7     182,731     380,553       302,754     (580,828 )
持續經營淨虧損         (7,965,505 )   (12,754,390 )     (13,426,336 )   (22,160,002 )
                                 
非持續經營的淨收益(虧損)   3     3,541,340     (452,937 )     3,096,834     (986,779 )
淨虧損         (4,424,165 )   (13,207,327 )     (10,329,502 )   (23,146,781 )
                                 
其他綜合損失                                
隨後可能被重新歸類為損失的項目:                                
對外業務折算匯兑損益         124,571     (41,948 )     50,986     (79,318 )
綜合損失         (4,299,594 )   (13,249,275 )     (10,278,516 )   (23,226,099 )
                                 
每股淨虧損                                
基本業務和稀釋--持續業務   15     (0.21 )   (0.35 )     (0.34 )   (0.70 )
基本業務和稀釋-非連續業務   15     0.09     (0.01 )     0.08     (0.03 )
                                 
加權平均流通股數量--基本和稀釋   15     38,479,330     35,991,918       39,234,863     31,470,521  

附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。


FSD製藥公司。

簡明合併中期股東權益變動表
截至2022年6月30日及2021年6月30日止期間[未經審計][以美元表示,但股份數目除外]

                                  外匯     累計        
    A類股     B類股份     認股權證     繳款盈餘     翻譯儲備     赤字     總計  
    #     $     #     $     #     $     $     $     $     $  
平衡,2020年12月31日   72     151,588     19,161,620     103,056,538     6,749,109     4,968,958     18,792,590     207,797     (90,868,888 )   36,308,583  
已發行股份[注13]   -     -     15,480,462     38,341,407     -     -     -     -     -     38,341,407  
基於股份的支付[附註14]   -     -     1,349,764     3,576,875     -     -     3,276,297     -     -     6,853,172  
股份註銷[注13]   -     -     (156,278 )   -     -     -     -     -     -     -  
本期綜合損失   -     -     -     -     -     -     -     (79,318 )   (23,146,781 )   (23,226,099 )
平衡,2021年6月30日   72     151,588     35,835,568     144,974,820     6,749,109     4,968,958     22,068,887     128,479     (114,015,669 )   58,277,063  
                                                             
平衡,2021年12月31日   72     151,588     40,450,754     152,173,089     6,956,795     5,137,417     22,583,649     239,612     (126,154,317 )   54,131,038  
股份回購[注13]   -     -     (1,663,100 )   (6,660,129 )   -     -     -     -     4,951,202     (1,708,927 )
基於股份的支付[附註14]   -     -     124,358     132,570     -     -     305,597     -     -     438,167  
股份註銷[注13]   -     -     (504,888 )   (1,752,090 )   -     -     1,752,090     -     -     -  
認股權證到期[注13]   -     -     -     -     (163,535 )   (7,963 )   7,963     -     -     -  
本期綜合損失   -     -     -     -     -     -     -     50,986     (10,329,502 )   (10,278,516 )
平衡,2022年6月30日   72     151,588     38,407,124     143,893,440     6,793,260     5,129,454     24,649,299     290,598     (131,532,617 )   42,581,762  

附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。


FSD製藥公司。

簡明合併中期現金流量表
截至2022年及2021年6月30日止六個月[未經審計][以美元表示]

    2022     2021  
    $     $  
經營活動            
持續經營淨虧損   (13,426,336 )   (22,160,002 )
增加(扣除)不影響現金的項目            
折舊及攤銷   2,234,373     1,933,373  
利息支出   38,880     38,242  
基於股份的支付   438,167     6,853,171  
投資公允價值變動   302,754     (580,828 )
衍生負債的公允價值變動   (339,783 )   261,609  
未實現匯兑損失   209,142     -  
清償金融債務的收益   (82,725 )   (49,792 )
非現金週轉資金餘額變化            
應收貸款   (2,388,388 )   -  
其他應收賬款   (361,951 )   (341,916 )
預付費用和押金   (172,762 )   (1,010,317 )
貿易和其他應付款   200,133     3,899,855  
持續經營活動中使用的現金   (13,348,496 )   (11,156,605 )
用於非連續性經營活動的現金   (1,142,982 )   (911,922 )
用於經營活動的現金   (14,491,478 )   (12,068,527 )
             
投資活動            
購買投資   (6,162 )   -  
購買設備   (19,964 )   -  
無形資產的附加值   (250,000 )   (500,000 )
出售投資所得收益   158,036     -  
用於持續投資活動的現金   (118,090 )   (500,000 )
非持續投資活動提供的現金   12,730,942     -  
由投資活動提供(用於)的現金   12,612,852     (500,000 )
             
融資活動            
股份回購   (1,708,927 )   -  
發行股票所得款項淨額   -     38,341,407  
應付票據的償還   -     (71,424 )
支付租賃債務   (53,067 )   (29,665 )
持續融資活動提供(用於)的現金   (1,761,994 )   38,240,318  
非連續性融資活動提供的現金   -     -  
由融資活動提供(用於)的現金   (1,761,994 )   38,240,318  
             
淨增加(減少)   (3,640,620 )   25,671,791  
期初現金   35,259,645     17,524,822  
現金,期末   31,619,025     43,196,613  

附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。


FSD製藥公司。

簡明綜合中期財務報表附註

(以美元表示)

June 30, 2022 and 2021

1.業務性質

FSD Pharma Inc.(“FSD”或“公司”)是一家生物技術公司,有三種候選藥物處於不同的開發階段。FSD生物科學公司是一家全資子公司,專注於其先導化合物--超微細棕櫚酰乙醇胺(PEA)或FSD-PEA(也稱為FSD-201)的藥物研究和開發。通過該公司的全資子公司Lucid精神病藥物公司(“Lucid”),該公司還專注於其先導化合物Lucid-Topch(也稱為Lucid-201)和Lucid-MS(也稱為Lucid-21-302)的研究和開發。豌豆是FSD-PEA中的活性物質,與體內的內源性大麻素系統相互作用,具有抗炎活性。清醒精神是一種分子化合物,可用於潛在的精神健康障礙的治療。LUID-MS是一種分子化合物,可用於治療神經退行性疾病。

本公司的全資附屬公司FV Pharma Inc.(“FV Pharma”)是根據《加拿大大麻法令》(連同根據該法令頒佈的條例(“大麻條例”)、《大麻法令》)及相關的《大麻條例》在加拿大獲得許可的大麻生產商。FV Pharma於2020年7月交出了大麻許可證,並於2020年9月暫停了所有活動。於二零二零年三月,FV Pharma的幾乎所有資產被分類為持有以待出售(請參閲附註3)。

於2022年5月13日,本公司全資附屬公司FSD Strategic Investments Inc.(“FSD Strategic Investments”)註冊成立。FSD Strategic Investments專注於通過發行以住宅或商業物業為抵押的貸款來產生回報和現金流,FSD Strategic Investments對有擔保的物業擁有第一抵押品抵押。

該公司的註冊辦事處位於安大略省多倫多灣街199號,4000套房,郵編:M5L 1A9。

附屬公司

該等未經審核的簡明綜合中期財務報表由本公司及其附屬公司的財務業績組成,而該等附屬公司是本公司控制的實體。投資者控制着被投資人,當它面臨或有權從與被投資人的參與中獲得可變回報時,投資者可以通過對被投資人的權力來影響這些回報。

公司下設以下子公司:

    擁有權百分比截至
實體名稱 國家 June 30, 2022 2021年12月31日
    % %
FSD生物科學公司。 美國 100 100
稜鏡製藥公司。 美國 100 100
FV製藥公司 加拿大 100 100
Lucid精神病藥物公司。 加拿大 100 100
消防處戰略投資公司。 加拿大 100

新冠肺炎的影響

新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發導致世界各國政府制定緊急措施,以遏制該病毒的傳播。這些措施包括實施旅行禁令、自我實施隔離期和社會距離,對全球某些業務造成了幹擾;因此,在不久的將來可能會出現衰退。雖然到目前為止,新冠肺炎對該公司的影響微乎其微,但其持續時間和未來的業務狀況仍存在不確定性。如果疫情在未來對該公司的供應鏈或其服務能力造成破壞,將對運營產生負面影響,這可能是實質性的。此外,對運營的任何實質性負面影響都將影響盈利能力,以及流動性和資本資源。


FSD製藥公司。

簡明綜合中期財務報表附註

(以美元表示)

June 30, 2022 and 2021

新冠肺炎的影響對本公司截至2022年6月30日止期間的持續經營或財務業績並無重大影響。

2.陳述依據

[a]合規聲明

該等未經審核簡明綜合中期財務報表(“財務報表”)採用與本公司截至2021年12月31日止年度經審核綜合財務報表相同的會計政策及方法編制。這些財務報表的編制符合國際會計準則第34號-中期財務報告,由國際會計準則理事會(“IASB”)發佈。因此,按照國際財務報告準則(“IFRS”)編制的年度財務報表中通常包含的某些披露已被省略或濃縮。這些財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表一併閲讀。

本財務報表於2022年8月5日經公司董事會批准授權發佈。

[d]本位幣和列報貨幣

合併集團內每間公司的財務報表均以其本位幣計量,而本位幣是實體運作所處的主要經濟環境的貨幣。本公司的本位幣為美元,其子公司的本位幣如下:

FSD生物科學公司。 美元
稜鏡製藥公司。 美元
FV製藥公司 加元
Lucid精神病藥物公司。 加元
消防處戰略投資公司。 加元

[e]預算和判決的使用

根據《國際財務報告準則》編制這些財務報表要求管理層作出影響會計政策應用和報告的資產和負債金額的估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設與截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表中披露並在這些財務報表中描述的一致。實際結果可能與這些估計不同。

估計是基於管理層對當前事件和公司未來可能採取的行動的最佳瞭解。我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂,如果修訂僅影響該期間,則在修訂估計的期間確認;如果修訂影響本期和未來期間,則在修訂期間和未來期間確認。


FSD製藥公司。

簡明綜合中期財務報表附註

(以美元表示)

June 30, 2022 and 2021

公司尚未採用的新標準、修訂和解釋

國際會計準則1,財務報表的列報(“國際會計準則1”)

2020年1月,國際會計準則理事會發布了流動或非流動負債分類(《國際會計準則》第1號修正案)。修訂旨在通過幫助公司在綜合財務狀況表中確定不確定結算日期的債務和其他負債是否應歸類為流動(到期或可能在一年內結算)或非流動,從而促進應用這些要求的一致性。修正案包括澄清公司可能通過將其轉換為股權來結算的債務的分類要求。

這些修正案在2022年1月1日或之後開始的年度報告期內生效,允許提前申請。2020年7月,生效日期推遲到2023年1月1日。該公司仍在評估採用這些修訂對其財務報表的影響。

國際會計準則第8號,會計政策、會計估計的變動和差錯(“國際會計準則第8號”)

2021年2月,國際會計準則理事會發布了《會計估計的定義》,對《國際會計準則》第8號進行了修訂。該修訂將要求披露重大會計政策信息,而不是披露重大會計政策,並明確瞭如何區分會計政策的變化和會計估計的變化。根據新的定義,會計估計是“財務報表中受計量不確定性影響的貨幣量”。修正案作出澄清,以幫助各實體區分會計政策和會計估計數。

這些修正案從2023年1月1日或之後開始生效。該公司仍在評估採用這些修訂對其財務報表的影響。

國際會計準則第12號,所得税(“國際會計準則第12號”)

2021年5月,國際會計準則委員會發布了與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金(對國際會計準則第12號的修正案)。修正案縮小了初始確認豁免的範圍,使其不適用於產生同等應税和可扣除臨時差異的交易。因此,公司將需要為最初確認租賃和退役債務等交易而產生的臨時差異確認遞延税項資產和遞延税項負債。

這些修訂從2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效,並將追溯實施。該公司仍在評估採用這些修訂對其財務報表的影響。

已發出但尚未生效的所有其他國際財務報告準則及修訂已由本公司評估,預期不會對綜合財務報表產生重大影響。

3.持有待售資產

2020年3月,本公司決定將其努力和資源集中於製藥業務,並啟動了退出醫用大麻行業的進程,出售FV Pharma位於安大略省Cobourg William Street 520號的設施K9A 3A5(“設施”)和設施所在的64英畝物業(“設施物業”)。2022年5月6日,該公司以12,730,942美元(16,400,000加元)的總代價完成了該設施和該設施財產的出售。該公司確認了出售該設施和設施財產的收益4,249,582美元,併產生了616,002美元的銷售費用。

於截至2022年6月30日及2021年6月30日止期間,與出售集團有關的業務業績被報告為非持續業務。


FSD製藥公司。

簡明綜合中期財務報表附註

(以美元表示)

June 30, 2022 and 2021

截至2022年6月30日和2021年12月31日持有的待售資產包括:

    2022
$
    2021
$
 
財產和廠房       8,647,779  

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的停產業務淨虧損和綜合虧損包括:

          這三個月
截至6月30日,
    六個月來
截至6月30日,
 
    備註     2022     2021     2022     2021  
        $     $     $     $  
                               
費用                              
一般和行政   16     725,926     470,369     1,185,600     1,018,824  
總運營費用         725,926     470,369     1,185,600     1,018,824  
                               
停產損失         (725,926 )   (470,369 )   (1,185,600 )   (1,018,824 )
                               
其他收入         (17,684 )   (17,432 )   (32,852 )   (32,045 )
出售財產及工業裝置所得收益         (4,249,582 )       (4,249,582 )    
非持續經營的淨收益(虧損)         3,541,340     (452,937 )   3,096,834     (986,779 )

截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月,來自非持續業務的現金流包括:

    六個月來
截至6月30日,
 
    2022
$
    2021
$
 
經營活動            
非持續經營的淨收益(虧損)   3,096,834     (986,779 )
增加(扣除)不影響現金的項目            
非現金週轉資金餘額變化            
出售財產及工業裝置所得收益   (4,249,582 )    
貿易和其他應收款   (88,588 )   30,633  
預付費用和押金   98,354     (8,254 )
貿易和其他應付款       52,478  
用於經營活動的現金   (1,142,982 )   (911,922 )
             
出售財產和廠房所得款項淨額   12,730,942      
投資活動提供的現金   12,730,942      

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June 30, 2022 and 2021

4.其他應收款

該公司的其他應收賬款包括:

    June 30, 2022
$
    2021年12月31日$  
應收增值税   673,720     272,212  
ITC應收賬款   277,783     228,752  
    951,503     500,964  

5.預付費用和押金

公司的預付費用和押金包括:

    June 30, 2022
$
    2021年12月31日$  
研發   816,526     602,497  
保險   406,853     116,649  
其他預付金和押金   217,450     647,275  
    1,440,829     1,366,421  

6.財務應收賬款

應收金融賬款包括按攤銷成本扣除信貸損失準備後向客户發放的貸款。

截至2022年6月30日的財務應收賬款如下:

    $  
餘額-2021年12月31日   -  
加法   2,402,359  
添加:利息   2,218  
外匯效應   (16,189 )
餘額-2022年6月30日   2,388,388  
       
當前   -  
非當前   2,388,388  
餘額-2022年6月30日   2,388,388  

截至2022年6月30日,信貸損失撥備為零美元。融資應收賬款按固定利率收取費用,自發行之日起至到期日平均為兩年。這些貸款以住宅或商業地產為抵押,並以擔保財產為抵押。發放的貸款最高可達擔保財產評估價值的55%。

應收金融賬款包括以下各項:

    June 30, 2022$  
最低應收貨款   2,720,268  
非勞動收入   (331,880 )
淨投資   2,388,388  
信貸損失準備   -  
財務應收賬款淨額   2,388,388  

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June 30, 2022 and 2021

7.投資

下表概述了這兩個期間的投資變化:

實體   儀表     注意事項     餘額為
2021年12月31日
    收益來自
銷售
    加法     公允價值變動
通過盈利或虧損
    六月份的餘額
30, 2022
 
                $     $     $     $     $  
True Pharma Zone Inc.   股票     (i)     197     197              
大型商店   股票     (Ii)     157,760     157,760              
SciCann治療學   股票     (Iii)     79     79              
Solarvest BioEnergy Inc.   股票     (Iv)     366,792             (168,912 )   197,880  
Solarvest BioEnergy Inc.   可轉換債券     (Iv)     293,434             (135,130 )   158,304  
A2ZCryptoCap Inc.   股票     (v)             6,162     1,288     7,450  
                818,262     158,036     6,162     (302,754 )   363,634  

(I)True Pharma帶狀公司(“True Pharma”)

2018年9月6日,該公司在經紀私募中認購了1,128,450美元的股權單位。股權投資按公允價值通過損益計量。True Pharma不是一家上市公司;因此,公允價值被歸類為公允價值等級中的第三級--很少或根本沒有市場活動支持的重大不可觀察的投入。2021年12月31日,本公司簽訂了出售該投資的協議。2021年12月31日之後,該公司完成了出售,總收益為250加元(197美元)。

(Ii)大型商鋪

該公司對大型商店的投資包括17,333,333股,基於2018年12月每股0.075加元的認購價。股權投資按公允價值通過損益計量。大商店不是一家上市公司;因此,公允價值在公允價值等級中被歸類為第三級。2021年12月31日,本公司簽訂了出售該投資的協議。2021年12月31日之後,該公司完成了出售,總收益為200,000加元(157,760美元)。

(Iii)SciCann Treateutics Inc.(“SciCann”)

根據2018年5月和2018年10月的認購價每股17加元,這筆投資包括117,648股。股權投資按公允價值通過損益計量。本公司不是一家上市公司,因此,公允價值在公允價值等級中被歸類為3級。2021年12月31日,本公司簽訂了出售該投資的協議。2021年12月31日之後,該公司完成了出售,總收益為100加元(79美元)。

(Iv)Solarvest BioEnergy Inc.(“Solarvest”)

於2019年5月7日,本公司以本金1,805,520美元收購3,000,000股普通股、3,000,000份認股權證及一份可轉換債券,總公平價值2,256,900美元,以換取49,751股本公司B類股份,公平價值1,880,750美元,按市價50.25加元及確認衍生負債376,150美元計算。根據協議條款,本公司已向Solarvest保證其股份的最低清算價值為2,256,900美元,從而確認衍生債務。如果公司股票的清算價值低於2,256,900美元,公司將被要求增發股份,以彌補實際實現價值和最低擔保價值的差額。

截至2021年12月31日,股份的公允價值是根據股份的報價市場價格每股0.155加元確定的。該等認股權證於截至2021年12月31日止年度到期,未予行使。如果可轉換債券在2021年12月31日以0.155加元的股票價格轉換,則可轉換債券的公允價值按股票的公允價值計算。

截至2022年6月30日,股份的公允價值是根據股份的報價市場價格每股0.085加元確定的。如果可轉換債券在2022年6月30日以0.085加元的股票價格轉換,可轉換債券的公允價值按股票的公允價值計算。在公允價值等級-報價市場價格中,股票被歸類為第一級,可轉換債券被歸類為第二級-具有可觀察到的市場投入的估值技術。


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June 30, 2022 and 2021

(V)A2ZCryptoCap Inc.(“A2Z”)

2022年6月23日,公司以每股0.10加元的價格收購了8萬股A2Z股份。於2022年6月30日,股份的公允價值按經紀股份報價每股0.12加元釐定。A2Z於2022年7月4日開始交易,每股0.12加元。這些股票在公允價值等級--報價市場價格中被歸類為1級。

8.使用權資產

截至2022年6月30日的使用權資產如下:

    $  
餘額-2020年12月31日    
加法   179,755  
攤銷   (8,300 )
外匯效應   (3,148 )
餘額-2021年12月31日   168,307  
攤銷   (48,834 )
外匯效應   3,148  
餘額-2022年6月30日   122,621  

9.無形資產

截至2022年6月30日的無形資產如下:

    $  
截至2020年12月31日   19,201,493  
加法   500,000  
收購Lucid   6,314,571  
截至2021年12月31日   26,016,064  
加法   250,000  
截至2022年6月30日   26,266,064  
       
累計攤銷      
截至2020年12月31日   5,777,102  
攤銷   4,037,223  
截至2021年12月31日   9,814,325  
攤銷   2,181,758  
截至2022年6月30日   11,996,083  
       
賬面淨值      
截至2021年12月31日   16,201,739  
截至2022年6月30日   14,269,981  

2021年3月9日,該公司與Innovet Italia S.R.L.(“Innovet”)簽訂了一項許可協議(“Innovet許可協議”),根據該協議,Innovet授予該公司使用超微PEA開發FDA批准的獸藥來治療犬和貓的胃腸道疾病的許可。根據Innovet許可協議,本公司必須在實現某些里程碑(附註18)時向Innovet支付款項,其中包括在簽署Innovet許可協議時支付的500,000美元,以換取許可產品的權利。公司於2022年9月9日支付了250,000美元,作為知識產權使用權應付代價的一部分。知識產權的使用年限確定為5年。知識產權的攤銷自協議之日起開始。


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June 30, 2022 and 2021

10.貿易及其他應付款項

貿易和其它應付款包括以下內容:

    June 30, 2022
$
    2021年12月31日$  
貿易應付款   2,675,151     2,995,726  
應計負債(一)   4,974,786     4,455,346  
其他應付款   6,459     59,699  
    7,656,396     7,510,771  

(1)應計負債包括以下內容:

    June 30, 2022
$
    2021年12月31日$  
對外研發費   2,896,581     3,062,844  
運營費用   85,965     412,008  
專業費和其他費用   1,598,184     570,193  
應計利息   394,056     364,275  
遣散費       46,026  
    4,974,786     4,455,346  

11.租賃義務

截至2021年12月31日和2022年6月30日的租賃義務如下:

    $  
餘額-2020年12月31日   125,962  
加法   179,755  
新增:利息支出   9,349  
減去:租金   (57,566 )
外匯效應   (2,144 )
餘額-2021年12月31日   255,356  
新增:利息支出   9,099  
減去:租金   (53,067 )
外匯效應   (3,551 )
餘額-2022年6月30日   207,837  
       
當前   158,976  
非當前   48,861  
餘額-2022年6月30日   207,837  

租賃義務與公司的寫字樓租賃有關。

下表列出了應付租賃付款的到期日分析,顯示了應每年支付的未貼現租賃付款,並與租賃債務進行了核對。


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June 30, 2022 and 2021

    $  
不到一年   165,073  
一到兩年   53,290  
此後   -  
應付未貼現租賃付款總額   218,363  
減去:現值的影響   (10,526 )
餘額-2022年6月30日   207,837  

12.應負法律責任

2020年8月,公司發行了2,762,430股B類股票和1,381,215份認股權證,以購買B類股票,總現金收益為9,999,997美元。每份認股權證可按每股4.26美元的行使價購買本公司一股B類股,自發行之日起五年屆滿。這些認股權證的公允價值在公允價值層次中被歸類為第二級。

截至2021年12月31日,認股權證負債的公允價值為765,403美元。公允價值是利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型和以下假設確定的:行權價為4.26美元,標的股價為1.02美元,無風險利率為1.22%,年化波動率為120%。

於2022年6月30日,認股權證負債的公允價值為425,620美元,導致截至2022年6月30日的6個月的公允價值變動收益為339,783美元。公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型和以下假設確定的:行權價為4.26美元,標的股價為0.79美元,無風險利率為3.10%,年化波動率為112%。

13.股本

[a]授權

本公司獲授權發行不限數量的A類多重有表決權股份(“A類股份”)及不限數量的B類附屬有表決權股份(“B類股份”),均無面值。就公司的剩餘資產而言,所有股票的排名都是平等的。

A類股的持有者有權按持有的每股A類股投票276,660票。A類股份由本公司若干董事及高級管理人員及本公司前行政總裁持有。B類股票的持有者有權按持有的每股股份投一(1)票。


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June 30, 2022 and 2021

[b]已發行和未償還

本公司股本對賬情況如下:

    A類股     B類股份     認股權證  
    #     $     #     $     #     $  
                                     
平衡,2020年12月31日   72     151,588     19,161,620     103,056,538     6,749,109     4,968,958  
已發行股份[a]           15,480,462     38,341,407          
基於股份的支付[b]           1,349,764     3,576,875          
股份註銷           (156,278 )            
平衡,2021年6月30日   72     151,588     35,835,568     144,974,820     6,749,109     4,968,958  
                                     
平衡,2021年12月31日   72     151,588     40,450,754     152,173,089     6,956,795     5,137,417  
股份回購[c]           (1,663,100 )   (6,660,129 )        
基於股份的支付[d]           124,358     132,570          
股份註銷[e]           (504,888 )   (1,752,090 )        
認股權證到期                   (163,535 )   (7,963 )
平衡,2022年6月30日   72     151,588     38,407,124     143,893,440     6,793,260     5,129,454  

[a]在截至2021年6月30日的六個月內,公司通過與A.G.P/Alliance Global Partners的股權分配協議發行了15,480,462股B類股票,總收益為39,765,474美元。該公司產生的交易費為1,424,067美元。

[b]2021年2月17日,公司向若干高管和董事會成員發行了1,349,764股B類股票,作為基於股份的薪酬,公允價值為3,576,875美元,發行當日的股價為2.65美元。

[c]在截至2022年6月30日的六個月內,公司按現行市價回購了1,770,400股B類普通股,作為其股份回購計劃的一部分。截至2022年6月30日,1,663,100股B類普通股被註銷,其餘107,300股在2022年6月30日之後被註銷。

[d]在截至2022年6月30日的六個月內,公司發行了124,358股B類股,以換取在此期間接受的服務,公允價值為132,570美元。

[e]2022年3月29日,在法院就2021年2月發行的股票做出裁決後,公司取消了前首席執行官之前持有的504,888股B類股票。

截至2022年6月30日和2021年6月30日止期間,未清償認股權證數目的變動情況如下:

    手令的數目
#
    加權平均
C$
 
截至2020年12月31日的未償還款項   6,749,109     5.62  
截至2021年6月30日的未償還款項   6,749,109     5.54  
             
截至2021年12月31日的未償還款項   6,956,795     5.50  
過期   (163,535 )   18.09  
截至2022年6月30日的未償還款項   6,793,260     5.24  

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June 30, 2022 and 2021

公允價值計量

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的期間內,沒有授權證。

下表是截至2022年6月30日該公司尚未發行的認股權證的摘要:

未清償認股權證  
到期日   行權價格C$     未完成的數量#  
2022年9月15日   4.42     199,005  
2022年11月30日   1.21     46,242  
2022年12月31日   2.43     65,920  
May 20, 2023   16.08     7,311  
June 23, 2023   2.50     100,000  
July 24, 2023   13.07     3,357  
2023年9月11日   5.43     22,382  
May 4, 2025   26.73     3,730  
May 10, 2025   26.73     1,865  
May 17, 2025   26.73     3,730  
May 31, 2025   26.73     1,865  
June 8, 2025   9.65     1,500,000  
August 6, 2025 (i)   5.49     1,381,215  
2025年10月20日(二)   3.35     3,454,543  
2026年1月16日   26.73     1,722  
2026年1月20日   26.73     373  
    5.24     6,793,260  

(1)權證以美元發行,行使價為4.26美元

(2)權證以美元發行,行使價為2.60美元

下表為截至2021年6月30日該公司尚未發行的認股權證摘要:

未清償認股權證  
到期日   行權價格C$      未完成的數量  
2021年8月1日   5.43     4,476  
May 24, 2022   18.09     163,535  
2022年9月15日   4.42     199,005  
May 20, 2023   16.08     7,311  
July 24, 2023   13.07     3,357  
2023年9月11日   5.43     22,382  
May 4, 2025   26.73     3,730  
May 10, 2025   26.73     1,865  
May 17, 2025   26.73     3,730  
May 31, 2025   26.73     1,865  
June 8, 2025   9.65     1,500,000  
August 6, 2025 (i)   5.28     1,381,215  
2025年10月20日(二)   3.22     3,454,543  
2026年1月16日   26.73     1,722  
2026年1月20日   26.73     373  
    5.54     6,749,109  

(1)權證以美元發行,行使價為4.26美元

(2)權證以美元發行,行使價為2.60美元


FSD製藥公司。

簡明綜合中期財務報表附註

(以美元表示)

June 30, 2022 and 2021

14.基於股份的薪酬

[i]基於股份的支付安排

本公司為公司董事、高級管理人員、員工和顧問制定了股票期權計劃(“期權計劃”)。除其他事項外,公司董事會決定個人參與期權計劃的資格、期限和歸屬期限以及根據期權計劃授予個人的期權的行使價格。

每股購股權在行使時轉換為一股公司普通股。個人在收到期權後不會支付或應付任何金額。這些期權既沒有分紅的權利,也沒有投票權。期權可以在從歸屬之日起至期權到期之日的任何時候行使。

基於股份的支付安排

在截至2022年6月30日和2021年6月30日期間,股票期權數量的變化如下:

    選項數量     加權平均  
  #     C$  
截至2021年12月31日的未償還款項   3,224,859     2.75  
被沒收   (4,000 )   3.75  
過期   (42,226 )   3.71  
取消   (2,820,104 )   2.56  
截至2022年6月30日的未償還款項   358,529     4.12  
可於2022年6月30日行使   355,771     4.12  
          加權平均  
    選項數量     行權價格  
    #     C$  
截至2020年12月31日的未償還款項   1,693,063     6.11  
授與   2,390,000     2.30  
被沒收   (47,500 )   4.83  
過期   (412,766 )   4.48  
取消   (307,987 )   9.85  
截至2021年6月30日的未償還款項   3,314,810     3.24  
可於2021年6月30日行使   3,276,053     3.20  

截至2022年6月30日止期間,與不再任職本公司的前高級職員及僱員有關的42,226份購股權到期。不再在本公司任職的個人在最後一天後有30天的時間行使任何既得股票期權。30天后仍未行使的既得期權到期。

截至2022年6月30日止期間,本公司註銷了向本公司高級管理人員及顧問發行的2,820,104份購股權,併發行了2,820,104份重置業績單位(“PSU”)。


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June 30, 2022 and 2021

公允價值計量

於截至2022年6月30日止期間並無授出購股權。在截至2021年6月30日期間授予的股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的,計入如下:

    2021  
授予日期股價   C$2.17 — C$2.85  
行權價格   C$2.25 — C$4.25  
預期股息收益率    
無風險利率   0.34% — 0.81%  
預期壽命   3 — 6 years  
預期波動率   129% — 132%  

預期波動率採用本公司的年化歷史波動率進行估計。預期期權壽命代表授予的期權預期未償還的時間段。無風險利率基於剩餘期限等於期權預期壽命的加拿大政府債券。

下表為截至2022年6月30日該公司未行使的購股權摘要:

未償還期權   可行使的期權
行權價格 未完成的數量 加權平均保有合同
生活[年份]
行權價格 可行數
C$ # # C$ #
1.70 103,453 2.72 1.70 103,453
2.91 5,150 3.50 2.91 5,150
2.25 168,898 1.54 2.25 168,898
2.61 12,687 0.99 2.61 12,683
3.75 5,000 1.72 3.75 5,000
3.86 5,000 4.36 3.86 2,250
5.43 16,265 0.99 5.43 16,264
10.65 3,731 0.99 10.65 3,730
13.07 10,856 0.99 13.07 10,855
13.47 1,418 0.99 13.47 1,418
16.08 18,410 0.99 16.08 18,409
17.89 4,178 0.99 17.89 4,178
50.25 3,483 1.79 50.25 3,483
4.12 358,529 1.85 4.12 355,771

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June 30, 2022 and 2021

下表為截至2021年6月30日該公司未行使的購股權摘要:

未償還期權   可行使的期權
 行權價格  未完成的數量 加權平均
剩餘合同
生活[年份]
 行權價格  可行數
C$ # # C$ #
2.25 2,270,000 2.92 2.25 2,270,000
2.61 12,684 1.99 2.61 12,683
3.75 10,500 4.43 3.75 5,500
3.86 547,289 3.73 3.86 543,538
4.42 99,503 1.21 4.42 99,502
4.75 65,000 3.79 4.75 65,000
5.43 16,265 1.99 5.43 16,264
7.17 199,005 3.33 7.17 199,005
7.63 50,000 4.51 7.63 20,000
10.65 3,731 1.99 10.65 3,730
13.07 10,856 1.99 13.07 10,855
13.47 1,418 1.99 13.47 1,418
16.08 18,410 1.99 16.08 18,409
17.89 4,178 1.99 17.89 4,178
18.09 2,488 1.74 18.09 2,488
50.25 3,483 2.79 50.25 3,483
3.24 3,314,810 3.05 3.20 3,276,053

[II]績效份額單位

2022年5月,公司為公司董事、要約、員工和顧問制定了業績分享單位計劃(“PSU計劃”)。公司董事會決定個人是否有資格參與PSU計劃,以使他們的利益與公司股東的利益保持一致。

個人在收到PSU時不會支付或應支付任何金額。每個PSU以零美元的行使價轉換為一股公司普通股。本公司的PSU計劃規定,預留供發行的普通股數量不得超過已發行普通股總數的10%,除非董事會通過董事會決議提高了該限額。

按表現支付薪酬安排

在截至2022年6月30日的期間內,服務提供單位數目的變動情況如下:

    PSU數量
#
 
截至2021年12月31日的未償還款項    
授與   2,820,104  
截至2022年6月30日的未償還款項   2,820,104  

於截至2022年6月30日止六個月內,本公司授予2,820,104個PSU,作為已註銷的2,820,104個購股權的替代獎勵。PSU在成功實施FSD-PEA與加拿大衞生部和/或FDA的第二階段試驗後完全授予。預計PSU將於2023年1月授予。


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June 30, 2022 and 2021

公允價值計量

在截至2022年6月30日期間授予的PSU的公允價值是根據授予日計量的增量公允價值計量的。遞增公允價值為根據授出日股價計算的認購單位公允價值與於修訂日被註銷購股權的公允價值之間的差額。在授予之日確定的遞增公允價值為1,891,309美元。取消的股票期權的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型和以下假設確定的:

    May 16, 2022  
授予日期股價   C$1.15  
行權價格   C$1.70 — C$7.63  
預期股息收益率    
無風險利率   2.58% — 2.70%  
預期壽命   1 — 6 years  
預期波動率   113%  

公司確認截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的基於股票的薪酬如下:

    截至以下三個月
6月30日,
    截至以下日期的六個月
6月30日,
 
    2022
$
    2021$     2022
$
    2021$  
股票期權   24,781     3,020,647     32,342     3,276,296  
PSU   273,255         273,255      
為服務發行的B類普通股   56,970         132,570      
為補償而發行的B類普通股               3,576,875  
    355,006     3,020,647     438,167     6,853,171  

15.每股虧損

每股普通股淨虧損是指普通股股東應佔淨虧損除以本年度已發行普通股的加權平均數量。

於所有呈列期間內,由於認股權證及購股權的反攤薄作用,每股攤薄虧損等於每股基本虧損。在截至2022年6月30日和2021年6月30日期間,有可能稀釋每股基本淨虧損但本可以減少每股虧損(反稀釋)的已發行證券數量和類型如下:

    June 30, 2022#     June 30, 2021#  
認股權證   6,793,260     6,749,109  
股票期權   358,529     3,314,810  
PSU   2,820,104      
    9,971,893     10,063,919  

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June 30, 2022 and 2021

16.一般及行政事務

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的一般和行政費用構成如下:

    截至以下三個月
6月30日,
    截至以下日期的六個月
6月30日,
 
    2022
$
    2021$     2022
$
    2021$  
專業費用   1,696,127     2,797,012     3,828,504     3,848,488  
一般辦公室、保險和行政開支   1,373,775     1,132,494     1,845,298     1,979,776  
諮詢費   404,494     545,586     756,183     1,275,426  
薪金、工資和福利   577,682     973,662     1,156,032     1,668,398  
投資者關係   1,036,673     36,448     1,327,843     75,249  
建築和設施成本   107,594     188,019     519,954     578,382  
匯兑損失(收益)   496,110     (129,161 )   246,617     (284,345 )
    5,692,455     5,544,060     9,680,431     9,141,374  
分配給:                        
持續運營   4,966,529     5,073,691     8,494,831     8,122,550  
停產經營   725,926     470,369     1,185,600     1,018,824  

17.細分市場信息

應報告分部的報告方式與向首席運營決策者提供的內部報告一致,並進行適當彙總。首席運營決策者是首席執行官,負責分配資源、評估可報告部門的業績並做出關鍵戰略決策。該公司在兩個領域開展業務:生物技術和戰略投資。

該公司的生物技術部門專注於進一步研究和開發該公司的三種候選藥物,包括FSD-PEA、Lucid-Topch和Lucid-MS。

該公司的戰略投資部門專注於通過發行以住宅或商業物業為抵押的貸款來產生回報和現金流,其中FSD戰略投資公司對有擔保的物業擁有第一抵押抵押。

按細分市場列出的資產如下:

    截至2022年6月30日     截至2021年12月31日  
  生物技術
$
    戰略投資
$
    生物技術
$
    戰略投資
$
 
流動資產   34,011,357         45,932,845      
非流動資產   14,774,607     2,386,200     17,030,272      

本公司賺取的利息收入來自本公司的戰略投資部門。


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June 30, 2022 and 2021

18.承付款和或有事項

承付款

Epitech許可協議

根據公司與Epitech Group SPA(“Epitech”)的許可協議的條款,在實現指定的里程碑之前,公司應向Epitech支付款項。在美國食品和藥物管理局(FDA)首次通知批准新藥申請後,700,000美元的不可退還款項將到期並支付給Epitech。在FDA首次通知批准新藥申請後的30天內,該公司必須向Epitech支付500,000美元的不可退還款項。在FDA第一次通知批准新藥補充申請後的十個工作日內,該公司將向Epitech支付1,000,000美元的不可退還款項。

對於非處方藥權利,作為向商業合作伙伴授予許可產品的次級許可的代價,公司收到的任何一次性付款應要求公司向Epitech支付公司收到的一次性付款的25%。對於處方藥權利,公司應向Epitech支付一次性付款的5%,作為向商業合作伙伴授予與許可產品有關的次級許可的對價。本公司將在每個日曆季度結束後60天內按季度支付應付款項。

公司應支付a)產品監管類別許可產品淨銷售額的7%,但公司投放市場的處方藥除外;或b)商業合作伙伴從商業合作伙伴收到的非處方藥產品監管類別許可產品淨收入的25%;或c)處方藥產品監管類別許可產品淨銷售額或淨收入的5%。本公司將在每個日曆季度結束後60天內按季度支付應付款項。

Innovet許可協議

根據Innovet許可協議的條款,在實現指定的里程碑之前,公司有應付Innovet的付款。在FDA首次通知批准新的動物藥物申請(“NADA”)後的30天內,該公司將向Innovet支付750,000美元的不可退還款項。

作為向商業合作伙伴授予許可產品的次級許可的對價,公司收到的任何一次性付款應要求公司向Innovet支付公司收到的一次性付款的14%。本公司將在每個日曆季度結束後60天內按季度支付應付款項。

公司應支付特許產品淨銷售額的5%。本公司將在每個日曆季度結束後60天內按季度支付應付款項。

LUID-MS協議

該公司已經簽訂了管理Lucid-MS大院的許可協議。根據協議條款,該公司應每年支付100,000加元的許可證維護費,直到產品首次商業銷售。

根據協議,該公司承諾最低里程碑付款為零,如果達到所有產品開發和監管里程碑,最高里程碑付款為12,500,000加元。


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June 30, 2022 and 2021

此外,如果商業銷售的收入達到里程碑,公司還有責任支付收入里程碑付款和特許權使用費。經雙方同意,里程碑可以延長。

或有事件

法律事務

在其正常業務過程中,本公司不時被列為索賠或訴訟程序的一方,包括與法律、法規和税務相關的訴訟。雖然這些事項的結果在報告日期可能無法評估,但本公司在可能的情況下為該等索賠或訴訟的估計結果計提了準備金。如因解決任何與該等估計不同的申索或法律程序而導致損失,差額將計入該期間的損益記賬。

環境

管理層相信,並無可能與環境有關的負債對本公司的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。

合同研究機構(CRO)糾紛

本公司涉及與CRO就本公司聲稱欠CRO的金額進行的仲裁程序。CRO聲稱,它在美國的臨牀試驗工作被拖欠了一筆錢。該公司正在對所聲稱的欠款提出異議。本公司相信其已就在貿易及其他應付款項中記錄的聲稱欠CRO的款項作足夠撥備。截至2022年6月30日,此事的最終結果目前無法可靠確定。

百匯臨牀實驗室

由公司前首席執行官Raza Bokhari全資擁有的百威臨牀實驗室(“PCL”)已於2021年7月8日在賓夕法尼亞州對該公司提起訴訟。PCL提出了兩項索賠:(1)違反合同,其中PCL指控公司沒有支付所提供的價值1,412,951美元的服務(例如,提供辦公場所、人員和財政援助);(2)聲稱公司在沒有付款的情況下獲得了違約索賠中提到的相同服務的好處。

此案於2022年7月了結。

拉扎·博哈里

2021年7月15日,公司前首席執行官Raza Bokhari提交了仲裁通知,並正在尋求對違約行為的救濟和支持,以及金額為30,200,000美元的遣散費和損害賠償金,以及金額為500,000美元的加重和懲罰性損害賠償以及與仲裁相關的法律費用和支出。Raza Bokhari在2021年5月14日公司年度股東大會和特別大會後被解除公司首席執行官的職務,等待由獨立董事組成的獨立法律顧問組成的特別委員會對各種關切的調查結果。根據特別委員會的建議,公司董事會於2021年7月27日以正當理由終止了對Raza Bokhari的聘用。仲裁聽證會於2022年3月開始,已經過口頭和口頭審查階段。

該公司駁斥了這些指控,並打算對指控進行有力的辯護。它反訴Raza Bokhari因Raza Bokhari涉嫌違反對公司的職責而遭受的損失。由於目前無法可靠地確定這一事項的最終結果,截至2022年6月30日,沒有關於這一事項的任何撥備。


FSD製藥公司。

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June 30, 2022 and 2021

衍生品投訴

2021年7月20日,一名股東在特拉華州向公司及其董事和高管提出索賠,要求賠償他們認為公司董事和高管因其行為而造成的損害。股東已就違反受託責任和公司浪費的指控向董事和高級管理人員提出索賠,但沒有索賠任何金額。2021年9月13日,該公司提出了全部解散的動議,並於2022年2月8日進行了聽證。2022年5月5日,公司的駁回動議獲得批准,所有索賠均被駁回,不構成損害。

彌償申請

Raza Bokhari博士已開始向高等法院申請命令,要求委任一名仲裁員對他的請求進行仲裁,以使他有權獲得與他對本公司提起的訴訟或他被本公司點名為一方的訴訟相關的法律費用的賠償。該公司否認基礎賠償協議的有效性,並反對該申請。2022年4月,雙方同意在不確定新的聽證日期的情況下推遲申請。

19.關聯方交易

關鍵管理人員是那些有權力和責任直接或間接規劃、指導和控制實體活動的人。

與關鍵管理層和董事的交易包括以下內容:

A)在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,公司向前首席執行官擁有的一家公司支付了零美元和零美元(2021-零美元和262,834美元)的費用。

B)在2022財年,公司向獨立董事支付60,000加元的薪酬,審計委員會主席額外獲得20,000加元,薪酬委員會主席額外獲得10,000加元。截至2022年6月30日的三個月和六個月,董事的薪酬分別為55,260美元和109,939美元(2021-33,385美元和574,930美元),其中包括零美元和零美元(2021-零美元和466,545美元),這些薪酬被確認為已發行股票的基於股票的薪酬。

C)2021年2月,作為補償,公司向擔任董事會主席兼首席執行官的Raza Bokhari和其他一些董事發行了1,349,764股股票,公允價值為3,576,875美元。在已發行的1 349 764股中,向Raza Bokhari發行了1 173 709股,公允價值3 110 330美元,向其他董事發行了176 055股,公允價值466 545美元。2021年6月,2021年2月向董事發行的股份中有156,278股被註銷。2022年3月8日,在就2021年2月向Raza Bokhari發行的某些股票提起訴訟後,法院發佈了一項裁決,允許向Raza Bokhari授予部分股票(536,979股B類股票),但取消與終止日期後提供的服務有關的股票(504,888股B類股票)。這些股票於2022年3月29日被註銷。


FSD製藥公司。

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(以美元表示)

June 30, 2022 and 2021

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間,關鍵管理人員的薪酬包括:

    截至以下日期的三個月
6月30日,
    截至以下日期的六個月
6月30日,
 
    2022
$
    2021$     2022
$
    2021$  
工資、福利、獎金和諮詢費   333,035     229,909     654,880     745,785  
以股份為基礎的薪酬和獎金   303,595     2,819,217     309,672     6,674,635  
總計   636,630     3,049,126     964,552     7,420,420  

20.後續活動

在2022年6月30日之後,作為其股份回購計劃的一部分,公司以當時的市場價格回購和註銷了209,400股B類普通股。

2022年6月30日之後,公司發行了20,393股B類普通股用於服務。

2022年6月30日之後,公司批准向董事會顧問授予60,000份股票期權。