美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
(標記 一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的季度報告
截至2022年6月30日的季度
☐過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的報告
For the transition period from to
委託 文檔號：001-41062
山頂收購公司。V
(註冊人在其章程中明確規定的姓名)
| (州或公司或組織的其他司法管轄區) | (I.R.S.僱主 識別碼) |
西43街311號，12樓
紐約州紐約市，郵編：10036
(主要執行辦公室地址 )
(646) 493-6558
(發行人電話： )
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
檢查 發行人(1)是否在過去12個月內(或 註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求 。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型 加速文件服務器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 較小的報告公司 | ||
| 新興的 成長型公司 | |||
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☒否☐
截至2022年8月12日，公司共有普通股9,025,900股，包括單位和權利相關的普通股股份，每股面值0.0001美元，已發行和已發行。
Mountain Crest收購公司。V
截至2022年6月30日的季度10-Q表
目錄表
| 頁面 | ||
| 第 部分：財務信息 | ||
| 項目 1.財務報表 | ||
| 截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的濃縮資產負債表 | 1 | |
| 截至2022年6月30日的三個月和六個月以及2021年4月8日(開始)至2021年6月30日(未經審計)期間的簡明 運營報表 | 2 | |
| 截至2022年6月30日的三個月和六個月以及從2021年4月8日(成立)到2021年6月30日(未經審計)期間的股東(赤字)權益變動表 | 3 | |
| 截至2022年6月30日的6個月和2021年4月8日(開始)至2021年6月30日(未經審計)的簡明現金流量表 | 4 | |
| 簡明財務報表附註 (未經審計) | 5 | |
| 第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 14 | |
| 第 項3.關於市場風險的定量和定性披露 | 16 | |
| 第 項4.控制和程序 | 16 | |
| 第二部分：其他信息 | ||
| 項目 1.法律訴訟 | 17 | |
| 第 1a項。風險因素 | 17 | |
| 第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 17 | |
| 第 項3.高級證券違約 | 17 | |
| 第 項4.礦山安全信息披露 | 17 | |
| 第 項5.其他信息 | 17 | |
| 物品 6.展示 | 18 | |
| 第三部分：簽名 | 19 |
i
第 部分-財務信息
項目1.中期財務報表。
Mountain Crest收購公司。V
精簡的資產負債表
June 30, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 信託賬户中的投資 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東赤字 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應付所得税 | ||||||||
| 應計發售成本 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 應付遞延承銷費 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項 | ||||||||
| 可能贖回的普通股，$面值，贖回價值為$的股票截至2022年6月30日和2021年12月31日的每股 | ||||||||
| 股東虧損額 | ||||||||
| 普通股；美元票面價值；授權股份；已發行和未償還(不包括可能贖回的股票)，截至2022年6月30日和2021年12月31日 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東虧損總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總負債和股東赤字 | $ | $ | ||||||
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
1
Mountain Crest收購公司。V
簡明的 操作報表
(未經審計)
這三個月 告一段落 6月30日， | 截至以下日期的六個月 6月30日， | 自起計 April 8, 2021 (開始) 6月30日， | ||||||||||
| 2022 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 一般和行政費用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他收入： | ||||||||||||
| 信託賬户投資所賺取的利息 | ||||||||||||
| 其他收入合計，淨額 | ||||||||||||
| 扣除所得税準備前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 可贖回普通股加權平均流通股 | ||||||||||||
| 每股基本及攤薄虧損、可贖回普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||
| 不可贖回普通股加權平均流通股(1) | ||||||||||||
| 基本和稀釋後每股淨虧損，不可贖回普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| (1) |
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
2
Mountain Crest收購公司。V
簡明的股東(虧損)權益變動表
(未經審計)
截至2022年6月30日的三個月零六個月
| 普通股 | 其他內容 已繳費 | 累計 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 餘額-2022年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額-2022年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 普通股的增值以贖回金額為準 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額-2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
自2021年4月8日(開始)至2021年6月30日
| 普通股 | 其他內容 已繳費 | 累計 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||
| 餘額-2021年4月8日(開始) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 向保薦人發行普通股(1) | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額-2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| (1) |
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
3
Mountain Crest收購公司。V
簡明現金流量表
(未經審計)
For the Six Months Ended 6月30日， | For the Period from April 8, 2021 (inception) through 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | ||||||||
| 信託賬户投資所賺取的利息 | ( | ) | ||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 預付費用 | ( | ) | ||||||
| 應付所得税 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 從信託賬户提取的現金用於支付特許經營税和所得税 | ||||||||
| 投資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 向保薦人發行普通股所得款項 | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 現金淨變化 | ( | ) | ||||||
| 現金--期初 | ||||||||
| 現金--期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金投融資活動： | ||||||||
| 計入應計發售成本的發售成本 | $ | $ | ||||||
| 通過本票支付的報盤成本 | $ | $ | ||||||
| 普通股的增值以贖回金額為準 | $ | $ | ||||||
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
4
Mountain Crest收購公司。V
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
注： 1.組織機構及業務運作説明
山 佳潔士收購公司V(“公司”)是一家新組建的空白支票公司，於2021年4月8日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一個或多個業務進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。儘管本公司不限於 特定行業或部門來完成業務合併，但本公司打算重點尋找北美和亞太地區擁有正運營現金流或具有誘人經濟效益且通向 正運營現金流、重大資產和尋求進入美國公共資本市場的成功管理團隊的私人 公司。本公司是一家初創及新興成長型公司，因此，本公司須承擔與初創及新興成長型公司有關的所有風險。
截至2022年6月30日，本公司尚未開始任何業務。從2021年4月8日(成立)到2022年6月30日期間的所有活動都與公司的組建、首次公開募股(“首次公開募股”)以及首次公開募股之後確定業務合併的目標公司有關。本公司最早在完成初始業務合併之前不會產生任何營業收入。本公司將從首次公開招股所得款項中以利息收入的形式產生營業外收入。
本公司首次公開招股的註冊聲明已於2021年11月12日宣佈生效。於2021年11月16日，本公司完成首次公開發售6,000,000個單位(“單位”)，而就出售單位所包括的普通股而言，公開發售股份按每單位10.00美元定價，產生毛收入60,000,000美元，詳情見附註3 。
同時 隨着首次公開發售完成，本公司完成以每私人單位10.00美元的價格向Mountain Crest Global Holdings LLC(“保薦人”)出售205,000個單位(“私人單位”)，產生 2,050,000美元的總收益，如附註4所述。
在2021年11月16日首次公開募股結束後，首次公開募股中出售單位和出售私人單位的淨收益中有60,000,000美元(每單位10.00美元)被存入信託賬户(“信託賬户”)，該賬户可投資於美國政府證券，其含義符合經修訂的1940年《投資公司法》(《投資公司法》)第2(A)(16)節的規定。到期日為180天或以下的任何不限成員名額的投資公司，如符合投資公司法第2a-7條的條件(由本公司決定)，直至(I)完成業務合併或(Ii)如下所述的信託賬户中的資金分配 之前。
2021年11月18日，承銷商充分行使其超額配售選擇權，為 額外發行了900,000個單位，總金額為9,000,000美元。關於承銷商全面行使其超額配售選擇權，本公司 還完成了以每私人單位10.00美元的價格出售額外18,000個私人單位，總收益為180,000美元。 淨存入信託賬户的資金總額為9,000,000美元，使信託賬户持有的總收益達到69,000,000美元。
交易成本為5,090,361美元，包括1,380,000美元承銷費、2,070,000美元遞延承銷費及1,640,361美元 其他發售成本(包括按公允價值計算的代表股份1,383,617美元，見附註6)。
公司管理層對首次公開募股和出售私人單位的淨收益的具體運用擁有廣泛的自由裁量權，儘管基本上所有淨收益都打算用於完成 企業合併。本公司的初始業務合併必須與一項或多項目標業務進行合併，這些目標業務的公平市值合計至少等於簽署協議時信託賬户(定義見下文)餘額的80%(減去任何遞延承銷佣金 以及之前發放給本公司以支付其納税義務的金額)。本公司僅在業務後合併公司擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券或以其他方式收購目標公司的控股權的情況下，才會完成業務合併。 該公司不需要根據投資公司法註冊為投資公司。不能保證公司 將能夠成功實施業務合併。
本公司將向其已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成時贖回其全部或部分公眾股份的機會(I)與為批准企業合併而召開的股東大會有關或(Ii)以收購要約方式贖回。本公司是否尋求股東批准企業合併或進行收購要約，將由本公司自行決定。股東 將有權按當時存入信託賬户的金額按比例贖回其股份(最初為每股10.00美元，外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，該利息以前未發放給公司以支付其 納税義務)。本公司將向承銷商支付的遞延承銷佣金(如附註6所述)不會減少向贖回其股份的股東分派的每股金額。
5
Mountain Crest收購公司。V
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
如果公司在企業合併完成之前或之後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨值，並且如果公司尋求股東批准，則公司將繼續進行企業合併，投票表決的大部分流通股 將投票贊成企業合併。如果法律不要求股東投票，並且公司因業務或其他法律原因而沒有決定 舉行股東投票，公司將根據其修訂和重新發布的公司註冊證書， 根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的收購要約規則進行贖回，並在完成企業合併之前向美國證券交易委員會提交投標 要約文件。然而，如果法律規定交易需要股東批准，或者公司出於業務或其他法律原因決定獲得股東批准，公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在委託代理規則的同時提出贖回股份 。如果本公司尋求股東對企業合併的批准，本公司的保薦人已同意(A)在與企業合併相關的投標要約中投票給其內部人股份 (定義見附註5)、非公開股份(定義見附註4)以及其持有的任何公開股份，並且 (B)不贖回與股東投票批准企業合併相關的任何股份或將任何此類股份出售給公司 。此外，每個公共股東可以選擇贖回他們的公共股票，而不管他們是投票支持還是反對擬議的交易。
儘管有上述規定，如果公司尋求股東對企業合併的批准，並且沒有根據投標要約規則進行贖回，修訂後的公司註冊證書規定，公共股東及其任何關聯公司，或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他人(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第 13節的定義)，將被限制贖回超過20%或更多的公開股份。未經本公司事先同意。
保薦人已同意(I)放棄其在首次公開招股期間或之後因完成企業合併而可能獲得的內幕股份、私人股份及任何公眾股份的贖回權，以及(Ii)不會對本公司經修訂及重新修訂的公司註冊證書提出會影響本公司在未完成商業合併時贖回100%公眾股份的義務的實質或時間的 修訂，除非本公司向 公眾股東提供贖回其公眾股份的機會連同任何該等修訂。然而，如果公司未能完成業務合併或在合併期間(定義見下文)內清算，發起人將有權就收購的任何公開股份進行清算分配。
公司將在2022年11月16日之前(或者，如果公司在2022年11月16日之前簽署了業務合併的最終協議，但在該日期之前尚未完成業務合併)完成業務合併。然而， 如果本公司預計其可能無法在12個月內完成業務合併，並且本公司在該日期之前尚未就業務合併簽訂最終協議，則本公司可以將完成業務合併的時間延長兩次，每次再延長三個月，共18個月，以完成業務合併(“合併 期”)。
如果本公司無法在合併期內完成企業合併，本公司將(I)停止除為清盤目的的 以外的所有業務，(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公開發行的股份，但不超過十個工作日，以每股價格贖回公開發行的股份，以現金支付，相當於當時存放在信託賬户中的總金額，包括從信託賬户持有的資金賺取的利息，除以當時 已發行的公開股票的數量，根據適用法律，贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派(如有)的權利)，及(Iii)在贖回後，經本公司其餘股東及本公司董事會批准，在合理可能範圍內儘快 解散及清盤，就第(Ii)及(Iii)條而言，受本公司根據特拉華州法律須就債權人的債權及其他適用法律的要求提供 的責任。
發起人已同意，如果公司未能在合併期內完成業務合併，保薦人將放棄對私募股權的清算權。然而，如果保薦人或其任何關聯公司在首次公開募股後獲得公開發行的股票，且公司未能在合併期內完成業務合併，則該等公開發行的股票將有權從信託賬户獲得清算分配。承銷商已同意，如果公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金的權利(見附註6)，在這種情況下，這些金額將包括在信託賬户中可用於贖回公開募股的其他資金中。在這種分派的情況下，剩餘可供分派的資產的每股價值可能低於單位首次公開募股價格(10.00美元)。
為了保護信託賬户中持有的金額，發起人同意在以下情況下對公司承擔責任：如果並在一定範圍內，供應商就向公司提供的服務或銷售給公司的產品或公司與之洽談的預期目標業務提出的任何索賠，將信託賬户中的金額降至(I)每股公開股份10.00美元和 (Ii)截至信託賬户清算之日信託賬户中實際持有的每股公開股份金額中較小的金額，如果由於信託資產價值減少而導致每股公開發行股票低於10.00美元，減去應付税款，則該負債將不適用於簽署放棄對信託賬户中所持資金的任何和所有權利的第三方的任何索賠，也不適用於本公司根據首次公開發行承銷商對某些負債的賠償提出的任何索賠，包括根據修訂的1933年證券法(“證券法”)提出的負債。此外，如果已執行的豁免被視為不能針對第三方強制執行，保薦人將不對此類 第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力讓與本公司有業務往來的所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、權益或索賠，從而降低保薦人因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。
6
Mountain Crest收購公司。V
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
風險 和不確定性
管理層 繼續評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，儘管病毒可能 對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響，但截至這些精簡財務報表的日期， 具體影響尚不容易確定。簡明財務報表 不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。
2022年2月，俄羅斯聯邦和白俄羅斯與烏克蘭展開軍事行動。由於這一行動，包括美國在內的多個國家對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。此外， 截至這些簡明合併財務報表的日期，這一行動和相關制裁對世界經濟的影響無法確定。截至這些簡明合併財務報表的日期，對公司財務狀況、經營結果和現金流的具體影響也無法確定。
正在進行 關注
關於公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則更新(“ASU”)2014-15“關於實體持續經營能力的不確定性的披露”對持續經營考慮因素的評估，公司必須在2022年11月16日之前完成擬議的業務合併。 目前尚不確定公司是否能夠在此時完善擬議的業務合併。如果企業合併 在此日期前仍未完成，將強制清算並隨後解散公司。管理層已確定 如果不發生業務合併，則強制清算以及可能隨後的解散會使人對公司作為持續經營企業繼續經營的能力產生重大懷疑 。如果本公司在2022年11月16日之後被要求清算，資產或負債的賬面金額沒有進行任何調整。本公司擬於強制性清盤日期前完成擬進行的業務合併。然而，不能保證公司能夠在2022年11月16日之前完成任何業務合併。
流動性 與資本資源
截至2022年6月30日，公司在其信託賬户外持有193,984美元現金，用作營運資金(“營運資金”)。
保薦人的本票已於2021年11月16日全額兑付。此外，為支付與企業合併有關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或本公司若干高級職員及董事可 但無義務向本公司提供營運資金貸款，定義如下(見附註5)。迄今為止，沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額 。
根據上述情況，管理層相信本公司將擁有足夠的營運資金及借款能力，以較早完成業務合併或自本申請日期起計一年的時間滿足其需要。在此期間，公司將 將這些資金用於支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務組合候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要與 合併或收購的目標業務，以及構建、談判和完善業務組合。
7
Mountain Crest收購公司。V
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
注 2.重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審核簡明財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則 以及美國證券交易委員會表格 10-Q及條例S-X第8條編制。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定，按照公認會計準則編制的財務報表 中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此，它們不包括完整列報財務狀況、業務結果或現金流量所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審核簡明財務報表包括 所有調整，包括正常經常性性質，這對於公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。
隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司於2022年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告 一併閲讀。截至2022年6月30日的三個月和六個月的中期業績不一定代表截至2022年12月31日的年度或未來任何時期的預期業績。
新興的 成長型公司
根據《證券法》第2(A)節的定義，經《2012年創業企業法案》(《就業法案》)修訂的《證券法》第2(A)節規定，本公司為“新興成長型公司”，本公司可利用適用於其他非新興成長型上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不要求遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404節的獨立註冊會計師事務所認證要求，減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及豁免 就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何黃金降落傘付款舉行不具約束力的諮詢投票的要求 。
此外，《就業法案》第102(B)(1)條免除了新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到非上市公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)必須遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇 延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時，如果上市公司或私人公司有不同的申請日期，公司作為新興成長型公司，可以在私人公司 採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的簡明財務報表與另一家上市公司進行比較，該公司既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，由於所用會計準則的潛在差異，選擇不使用延長過渡期 是困難或不可能的。
使用預估的
根據美國公認會計原則編制簡明財務報表，要求公司管理層作出估計和假設，以影響簡明財務報表發佈之日的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的費用金額。實際結果可能與這些估計值不同。
做出 估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制其估計時考慮的於財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。
現金 和現金等價物
公司將購買時原始到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。 於2022年6月30日和2021年12月31日，公司沒有現金等價物。
信託賬户中持有的投資
公司在信託賬户中持有的投資組合包括對貨幣市場基金的投資，這些基金投資於美國國債，通常具有易於確定的公允價值，或兩者的組合。這些證券的公允價值變動產生的收益和損失計入隨附的 經營説明書中信託賬户持有的有價證券賺取的利息。信託賬户所持投資的估計公允價值是根據現有市場信息確定的。
8
Mountain Crest收購公司。V
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
普通股 可能贖回的股票
公司根據FASB會計準則彙編(“ASC”)主題480“區分負債與股權”中的指導，對其普通股進行可能贖回的會計處理。必須強制贖回的普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有 在持有人控制範圍內的贖回權或在不確定事件發生時可贖回的普通股)被歸類為臨時股本。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。該公司的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內，可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此，在2022年6月30日和2021年12月31日，可能贖回的普通股按贖回價值作為臨時股權列報，不在公司簡明資產負債表的股東虧損部分。
在2022年6月30日和2021年12月31日，簡明資產負債表中反映的普通股在下表中進行了對賬：
| 總收益 | $ | |||
| 更少： | ||||
| 與可贖回股份有關的發售成本的分配 | ( | ) | ||
| 分配給公共權利的收益 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ||||
| 可能贖回的普通股，2021年12月31日 | ||||
| 另外： | ||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ||||
| 普通股可能贖回，2022年6月30日 | $ |
提供服務成本
發售成本包括首次公開發售所產生的法律、會計及其他與首次公開發售直接相關的開支。發售成本按相對公允價值與收到的總收益比較，按首次公開發售中發行的可分離金融工具分配 。與已發行普通股相關的發售成本最初 計入臨時股本，然後計入普通股，待首次公開發售完成後贖回。 發售成本總計5,090,361美元，包括1,380,000美元承銷費、2,070,000美元遞延承銷費和1,640,361美元其他發售成本。這些在首次公開募股完成時計入股東赤字。4,657,681美元分配給公眾股份並計入臨時股本，432,681美元分配給公有權利並計入股東赤字 。
所得税 税
公司根據ASC 740，“所得税”核算所得税。ASC 740所得税要求確認遞延税項資產和負債，包括未經審計的簡明財務報表與資產和負債的計税基準之間的差異的預期影響，以及從税項損失和税項抵免結轉中獲得的預期未來税項利益。ASC 740 還要求在很可能無法實現全部或部分遞延税項資產 時建立估值撥備。截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司的遞延税項資產計入了全額估值準備 。我們的有效税率在截至2022年6月30日的三個月為34.48%，在截至2022年6月30日的六個月和從2021年4月8日(開始)至2021年6月30日的期間分別為6.93%和0.00%。由於遞延税項資產估值免税額的變動，實際税率與截至2022年6月30日止三個月及六個月及2021年4月8日(開始)至2021年6月30日期間21%的法定税率不同 。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理，並規定了財務報表確認的確認門檻和計量程序，以及對納税申報單中已採取或預期採取的納税狀況的計量 。為了確認這些好處，税務機關必須在審查後更有可能維持税收狀況 。ASC 740還就終止確認、分類、利息和處罰、中期會計、披露和過渡提供指導。
9
Mountain Crest收購公司。V
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
公司將與未確認税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款應計金額。本公司目前不知道所審查的任何問題可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場。
該公司已將美國確定為其唯一的“主要”税務管轄區。本公司自成立以來由主要税務機關繳納所得税 。這些檢查可能包括質疑扣減的時間和金額、不同税收管轄區之間的收入聯繫以及對聯邦和州税法的遵守情況。本公司管理層預期未確認税務優惠總額在未來12個月內不會有重大變化。
公司遵守FASB ASC 260的會計和披露要求，即每股收益。營運説明書包括： 採用每股虧損兩級法列報每股可贖回公開股份虧損及每股不可贖回股份虧損。 為釐定公開可贖回股份及不可贖回股份的應佔淨虧損，本公司首先考慮應分配予兩組股份的總虧損。這是用總淨虧損減去支付的任何股息來計算的。就計算每股淨虧損而言，任何對可能贖回的可贖回股份的贖回價值增值的重新計量均被視為支付給公眾股東的股息。在計算了兩組股份應分攤的總虧損後，本公司按截至2022年6月30日的三個月和六個月的可贖回公開股份和不可贖回股份的76%和24%的比例分配了應分配的金額 ，以反映各自的參與權。
經營報表中列報的每股收益依據如下：
| 截至2022年6月30日的三個月 | 截至以下日期的六個月 June 30, 2022 | 自2021年4月8日(初始狀態)至 June 30, 2021 | ||||||||||||||||||||||
| 可贖回 | 不可贖回 | 可贖回 | 不可贖回 | 可贖回 | 不可贖回 | |||||||||||||||||||
| 每股基本和攤薄淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||||||||||
| 分配淨虧損，包括增加臨時股本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 將臨時股本增加到贖回價值 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損分攤 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||||||||||
| 加權平均流通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 每股基本和攤薄淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
截至2022年6月30日，本公司並無任何攤薄證券及其他合約可予行使或轉換為普通股，繼而分享本公司的收益。因此，每股攤薄虧損與列報期間的每股基本虧損相同。
信用風險集中度
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户， 有時可能超過聯邦存託保險覆蓋的250,000美元。於2022年6月30日及2021年12月31日，本公司並無在該等賬户上出現虧損，管理層相信本公司在該等賬户上並無重大風險。
金融工具的公允價值
本公司資產和負債的公允價值與簡明資產負債表中的賬面價值大致相同，主要是由於其短期性質。
10
Mountain Crest收購公司。V
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
最新會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06、債務--可轉換債務和其他期權(子題470-20)和實體自有股權衍生工具和對衝合約(子題815-40)(“ASU 2020-06”)，以簡化某些金融工具的會計處理。 ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分離的模型，並簡化了與實體自有股權中的股權合同分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露，這些債務和獨立工具與實體的自有股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引，包括要求 對所有可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06將於2023年12月13日生效，應在全面或修改的追溯基礎上實施，並允許從2021年1月1日開始提前採用。本公司目前正在評估ASU 2020-06年度對其財務狀況、經營業績或現金流的影響(如果有的話)。
公司管理層不認為最近發佈但尚未生效的任何會計聲明，如果目前採用 ，將不會對公司的簡明財務報表產生重大影響。
注： 3.公開發行
根據首次公開發售，本公司以每單位10.00美元的收購價售出6,000,000個單位。每個單位由一股普通股和一項權利(“公有權利”)組成。每項公有權利使持有人有權在企業合併結束時獲得十分之一的普通股(見附註7)。2021年11月18日，承銷商全面行使其超額配售選擇權，額外發行了900,000個單位，總金額為9,000,000美元。
注： 4.私募
與首次公開發售同時，保薦人於2021年11月16日以每私人單位10.00美元的價格以私募方式購買合共205,000個私人單位，總購買價為2,050,000美元。關於承銷商充分行使其超額配售選擇權，於2021年11月18日，本公司還完成了以每私人單位10.00美元的價格出售額外的18,000個私人單位，總收益為180,000美元。每個私人單位由一股普通股(“私人股份”)和一項權利(“私人權利”)組成。每項私權使持有者有權在企業合併結束時獲得普通股股份的十分之一。私人單位的收益被添加到信託賬户中持有的首次公開發行的收益中。若本公司未能在合併期內完成業務合併，則出售私人單位所得款項將用於贖回公眾股份(受適用法律的規定所限)，而私人單位及所有相關證券將於到期時變得一文不值。
注： 5.關聯方交易
方正 共享
於2021年4月8日，本公司向保薦人發行1,437,500股普通股(“內幕股份”)，總收購價為25,000美元。1,437,500股內幕股份包括合共187,500股可被保薦人沒收的股份 ，條件是承銷商沒有全部或部分行使超額配售，因此保薦人將在首次公開募股後共同擁有本公司已發行和已發行股份的20%(假設保薦人在首次公開募股中不購買 任何公開發行的股票，不包括非公開發行的股份)。與擴大發行規模有關，公司於2021年11月2日宣佈向每股內幕股份派發20%的股票股息，從而將已發行 和已發行內幕股票的數量增加至1,725,000股，其中包括最多225,000股普通股，可被我們的內幕人士沒收，但承銷商的超額配售選擇權未全部或部分行使。股票股息 實質上被視為資本重組交易，並追溯記錄和列報。由於承銷商於2021年11月18日選擇全面行使其超額配售選擇權，目前沒有內幕股票被沒收。
行政服務協議
公司同意從2021年11月12日起，每月向贊助商、附屬公司或顧問支付高達10,000美元的辦公空間、水電費、自付費用以及祕書和行政支持費用。該安排將於本公司完成企業合併或其清算的較早時間 終止。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內， 公司為這些服務分別支付了30,000美元和60,000美元的費用。自2021年4月8日(成立) 至2021年6月30日期間，本公司不會為這些服務產生任何費用。
11
Mountain Crest收購公司。V
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
本票 票據關聯方
於2021年4月9日，保薦人同意向本公司提供總額達500,000美元的貸款，以支付根據本票(“票據”)進行的首次公開發行的相關費用。本票據為無息票據，於首次公開發售完成時支付 。票據已於2021年11月16日全額支付。公司不能再以此票據為抵押借款。
相關 黨的貸款
為支付與企業合併相關的交易成本，保薦人、保薦人的關聯公司或公司的高級管理人員和董事可以根據需要不時或在任何時間借給公司資金(“營運資本貸款”)，但沒有義務。每筆週轉資金貸款將由一張期票證明。營運資金貸款將在企業合併完成後支付 ，不計利息，或由持有人自行決定，最多1,500,000美元的營運資金貸款可按每單位10.00美元的價格轉換為私人單位。專用單位將與專用單位相同 。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。 截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有未償還的營運資金貸款。
附註 6.承付款和或有事項
專業費用
公司在提交註冊説明書時向法律顧問支付了25,000美元的預聘費，並在首次公開募股結束時支付了100,000美元，並同意在企業合併結束時支付50,000美元。
承銷 協議
公司支付的承銷費為每單位(6,900,000單位)0.20美元，或總計1,380,000美元，其中包括承銷商充分行使超額配售選擇權應支付的費用。
承銷商有權獲得每單位0.30美元的遞延費用，或將向承銷商支付總計2,070,000美元的遞延承銷佣金。僅在公司完成業務合併時，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中的金額 支付給承銷商。
代表股 股
公司向承銷商和/或其指定人發行177,900股普通股(“代表股”)。公司將代表股作為首次公開發行的費用入賬，導致直接計入股東的 權益。根據每股7.78美元的股份發行價，本公司估計代表股份的公允價值為1,383,617美元。代表股已被FINRA視為補償，因此，根據FINRA的NASD行為規則第5110(G)(1)條，代表股的禁售期為緊隨與首次公開發售有關的註冊聲明生效日期後的180日。根據FINRA規則5110(G)(1)，在緊接與首次公開發行相關的註冊聲明生效日期後180天內，這些證券將不會成為任何人將證券進行經濟處置的任何對衝、賣空、衍生、看跌或看漲交易的標的， 也不得出售、轉讓、轉讓、在緊接與首次公開發售有關的登記聲明生效日期 後180天內質押或質押，但參與首次公開發售的任何承銷商和選定交易商及其真誠的高級職員或合作伙伴除外。
注： 7.股東虧損
普通股 股票
公司被授權發行30,000,000股普通股，每股面值0.0001美元。於2021年5月27日，共有1,437,500股已發行及已發行普通股，其中最多187,500股須予沒收，條件是承銷商的超額配售選擇權未獲全面行使，以致保薦人將擁有首次公開招股後已發行及已發行股份的20%(假設保薦人在首次公開招股中並無購買任何公開招股股份，且不包括私人股份)。與擴大發行規模有關，本公司於2021年11月2日宣佈向每股內幕股份派發20%的股息，從而將已發行和已發行內幕股票的數量增加至1,725,000股，其中包括可由我們的內幕人士沒收的總計225,000股普通股，但承銷商的 超額配售選擇權未全部或部分行使。根據美國會計準則260-10-55，股票股息實質上被視為資本重組交易，並追溯記錄和列報。
12
Mountain Crest收購公司。V
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
由於承銷商於2021年11月18日選舉充分行使其超額配售選擇權，因此目前沒有內幕股票 被沒收。於2022年6月30日及2021年12月31日，已發行及已發行普通股共2,125,900股，其中不包括6,900,000股可能需要贖回的普通股，這些普通股均以臨時股本的形式列報。
權利
除 公司不是企業合併中的倖存公司外，在企業合併完成後，每個公共權利持有人將自動獲得十分之一(1/10)的普通股，即使公共權利持有人轉換 與企業合併相關的他或她或它持有的所有股份，或修改公司關於企業合併前活動的修訂和重新註冊的公司註冊證書。如果企業合併完成後，本公司將不再是尚存的公司，則每個公共權利持有人將被要求肯定地轉換其權利，以便在企業合併完成後獲得每項公共權利相關股份的十分之一(1/10)。
公司不會發行與公共權利交換相關的零碎股份。零碎股份將根據特拉華州公司法的適用條款向下舍入 至最接近的完整股份，或以其他方式處理。 因此，公共權利持有人必須以10的倍數持有權利，才能在企業合併結束時獲得持有人所有權利的股份。
注 8.公允價值計量
本公司金融資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於計量日期因出售資產而應收到的金額或因市場參與者之間有秩序的交易而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值方面，本公司 力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並儘量減少使用不可觀察的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值：
| 級別 1： | 相同資產或負債的活躍市場報價 。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易 發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。 |
| 級別 2： | 可觀察的 輸入，而不是級別1輸入。第2級投入的例子包括類似資產或負債在活躍市場的報價 ，以及相同資產或負債在非活躍市場的報價。 |
| 級別 3： | 基於我們對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的評估，無法觀察到 輸入。 |
根據ASC主題320“投資-債務和股票證券”，公司將其信託賬户中的證券歸類為投資於基金的證券，例如共同基金或貨幣市場基金，這些基金主要投資於美國國債和等值證券。交易證券按公允市值計入隨附的簡明資產負債表。
截至2022年6月30日，信託賬户中持有的資產包括主要投資於美國國債的共同基金中的69,099,822美元。截至2022年6月30日，該公司已從信託賬户上提取了1142美元的利息。
截至2021年12月31日，信託賬户中持有的資產包括主要投資於美國國債的共同基金中的69,000,843美元。截至2021年12月31日，公司沒有提取信託賬户上賺取的任何利息。
下表顯示了本公司在2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產的信息，並顯示了本公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次：
| 證券交易 | 水平 | 公允價值 | |||||||||
| June 30, 2022 | 信託賬户持有的投資--互惠基金 | 1 | $ | ||||||||
| 2021年12月31日 | 信託賬户持有的投資--互惠基金 | 1 | $ | ||||||||
注 9.後續事件
公司對資產負債表日之後至簡明財務報表發佈之日為止發生的後續事件和交易進行了評估。根據本次審核，本公司未發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整或披露。
13
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告(“季度報告”)中對“我們”、“我們”或“公司”的提及是指山峯 佳潔士收購公司。提及我們的“管理層”或我們的“管理團隊”是指我們的高級管理人員和 董事，提及的“保薦人”是指山峯環球控股有限公司。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析 應與本季度報告中其他部分包含的財務報表和附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
有關前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括1933年證券法第27A節和交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本10-Q表 中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於本《管理層對財務狀況和運營結果的討論與分析》中有關擬議業務合併(定義見下文)完成情況、公司財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營的計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞彙以及類似的詞彙和表述旨在識別此類前瞻性表述。此類前瞻性表述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於現有信息的當前信念。 許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性表述中討論的事件、業績和結果大不相同 ，包括未滿足擬議業務合併的條件。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息， 請參閲公司於3月31日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中的風險因素部分。, 2022年可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov的EDGAR部分訪問公司的證券備案文件。除適用的證券法明確要求外，公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
概述
我們 是一家根據特拉華州法律於2021年4月8日成立的空白支票公司，目的是與一家或多家企業進行合併、資本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。我們打算 使用首次公開募股和出售私人單位所得的現金、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來實現我們的業務合併。
我們 預計在執行收購計劃的過程中將繼續產生鉅額成本。我們不能向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。
運營結果
到目前為止，我們 既沒有從事任何業務，也沒有產生任何收入。從2021年4月8日(成立)到2022年6月30日，我們唯一的活動是組織活動，即為首次公開募股做準備所必需的活動，如下所述，並確定業務合併的目標公司。在完成業務合併之前，我們預計不會產生任何運營收入 。我們以信託賬户中持有的有價證券的利息收入的形式產生營業外收入。我們因上市公司而產生的費用(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用 。
截至2022年6月30日的三個月，我們淨虧損41,213美元，其中包括123,819美元的一般和行政費用 和10,567美元的所得税準備金，被信託賬户中投資賺取的利息93,173美元所抵消。
截至2022年6月30日的六個月，我們淨虧損163,093美元，其中包括一般和行政費用252,647美元 和所得税準備金10,567美元，被信託賬户中投資賺取的利息100,121美元所抵消。
從2021年4月8日(開始)到2021年6月30日，我們淨虧損1,000美元，其中包括一般和行政費用 。
流動性 與資本資源
於2021年11月16日，我們完成了6,000,000股的首次公開發售，並就出售單位所包括的普通股股份，以每單位10.00美元的價格公開發售股份，產生了60,000,000美元的毛收入。在完成首次公開招股的同時，我們完成了以每私募10.00美元的價格將205,000個私募單位出售給保薦人的交易 ，總收益為2,050,000美元。
2021年11月18日，承銷商充分行使其超額配售選擇權，為 額外發行了900,000個單位，總金額為9,000,000美元。關於承銷商全面行使其超額配售選擇權，本公司 還完成了以每私人單位10.00美元的價格出售額外18,000個私人單位，總收益為180,000美元。 淨存入信託賬户的資金總額為9,000,000美元，使信託賬户持有的總收益達到69,000,000美元。
在全面行使超額配售選擇權及出售私人單位後，總共有69,000,000美元存入信託賬户。 我們產生了5,090,361美元，其中包括1,380,000美元承銷費、2,070,000美元遞延承銷費及1,640,361美元其他發行成本。
14
在截至2022年6月30日的6個月中，運營活動中使用的現金為281,696美元。淨虧損163,093美元是受信託賬户中100,121美元投資產生的利息影響。經營資產和負債的變動使用了18,482美元現金用於經營活動 。
從2021年4月8日(開始)到2021年6月30日，運營活動中使用的現金為0美元。淨虧損1,000美元受營運資產和負債變動影響，而營運資產和負債則提供1,000美元現金營運活動。
截至2022年6月30日，我們在信託賬户中持有的有價證券為69,099,822美元(包括99,822美元的利息收入)，包括 185天或更短期限的美國國庫券。信託賬户餘額的利息收入可被我們用來繳税。截至2022年6月30日，我們已經從信託賬户中提取了1,142美元的利息。
我們 打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括從信託賬户賺取的任何利息(減去應付所得税)，以完成我們的業務合併。如果我們的股本或債務全部或部分被用作完成我們業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資本，為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。
截至2022年6月30日，我們的現金為193,984美元。我們打算使用信託賬户以外的資金主要用於識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行業務盡職調查，往返於潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查 潛在目標企業的公司文件和重要協議，以及構建、談判和完成業務合併。
為了彌補營運資金不足或支付與企業合併相關的交易成本，發起人或我們的某些高級管理人員和董事或其附屬公司可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成業務合併，我們將償還這些貸款金額。如果企業合併沒有結束，我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會用於 此類償還。
我們 不認為我們需要籌集額外資金來滿足運營業務所需的支出。但是， 如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和協商業務合併所需成本的估計低於這樣做所需的實際金額，則我們可能沒有足夠的資金在業務合併之前運營業務 。此外，我們可能需要獲得額外的融資來完成我們的業務合併，或者因為我們有義務在完成業務合併後贖回大量公開發行的股票，在這種情況下，我們可能會發行額外的 證券或產生與該業務合併相關的債務。
正在進行 關注
我們必須在2022年11月16日之前完成業務合併。目前還不確定我們是否能夠在此時完成業務合併 。如果企業合併未在此日期前完成，則將強制清算並隨後解散。 管理層已確定，如果企業合併未發生，且可能隨後解散，則強制清算將引發對我們作為持續經營企業的能力的極大懷疑。如果我們被要求在2022年11月16日之後清算，資產或負債的賬面金額沒有任何調整。
表外安排 表內安排
截至2022年6月30日，我們 沒有義務、資產或負債，這將被視為表外安排。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業(通常稱為可變權益實體)建立關係的交易 ，這些實體本來是為了促進表外安排而建立的。我們並無訂立任何表外融資安排、成立任何特殊目的實體、擔保任何其他實體的債務或承諾、 或購買任何非金融資產。
合同義務
我們 不承擔任何長期債務、資本租賃義務、運營租賃義務或長期負債，除了向附屬公司或顧問支付每月高達10,000美元的辦公空間、水電費、自付費用以及祕書費用和行政支持的協議 。本安排將於本公司完成業務合併或其清算之較早者終止。
承銷商有權獲得每單位0.30美元的遞延費用，或將向承銷商支付總計2,070,000美元的遞延承銷佣金。僅在公司完成業務合併時，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中的金額 支付給承銷商。
關鍵會計政策
按照美國公認的會計原則編制簡明財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。 實際結果可能與這些估計大不相同。我們確定了以下關鍵會計政策：
15
普通股 可能贖回的股票
我們 根據會計準則編纂(“ASC”) 主題480“區分負債與權益”中的指導，對可能贖回的普通股進行會計核算。必須強制贖回的普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股 由持有人控制，或在發生不確定事件時可贖回，而不僅僅在我們的 控制範圍內)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。我們的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍之內，可能會發生不確定的未來 事件。因此，可能需要贖回的普通股作為臨時股本列示，不在我們濃縮資產負債表的股東權益部分。
每股普通股淨虧損
我們遵守財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 260的會計和披露要求，每股收益 。經營報表包括按每股收益兩級法列報每股可贖回公開股份虧損和每股不可贖回股份虧損。為了確定公開可贖回股票和不可贖回股票的應佔淨虧損，我們首先考慮了可分配給這兩組股票的總虧損。這是用總淨虧損減去支付的任何股息 計算得出的。為計算每股淨虧損，任何對可能贖回的普通股贖回價值增值的重新計量均被視為向我們的公眾股東支付的股息。在計算了這兩組股票的可分配虧損總額 之後，我們按照截至2022年6月30日的三個月和六個月的公眾股票和不可贖回 股票分別為76%和24%的比例分配了金額，以反映各自的參與權。
截至2022年6月30日，本公司並無任何攤薄證券及其他合約可供行使或轉換 為普通股，然後分享本公司的收益。因此，每股攤薄虧損與列報期間的每股基本虧損相同。
最新會計準則
2020年8月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06、債務轉換和其他期權(子題470-20)和實體自有權益衍生工具和對衝合約(子題815-40)(“ASU 2020-06”)，以簡化某些金融工具的會計處理。 ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分離的模式，並簡化了與實體自有股權中的股權合同分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露，這些債務和獨立工具與實體的自有股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引，包括要求 對所有可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06將於2022年1月1日生效，應在完整或修改後的追溯基礎上應用，並允許從2021年1月1日開始提前採用。本公司目前正在評估ASU 2020-06年度對其財務狀況、經營業績或現金流的影響。
管理層 不認為任何最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前採用，會對我們的簡明財務報表產生實質性影響 。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
截至2022年6月30日，我們不受任何市場或利率風險的影響。完成我們的IPO後，我們IPO的淨收益，包括信託賬户中的金額，已投資於到期日為180天或更短的美國政府國債，或投資於僅投資於美國國債的某些貨幣市場基金。由於這些投資的短期性質，我們 相信不會有與利率風險相關的重大風險敞口。
第 項4.控制和程序
披露 控制和程序是控制和其他程序，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在 美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在 確保根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官兼首席財務官劉素英博士，以便及時做出有關要求披露的決定的控制和程序。
對披露控制和程序進行評估
根據交易法規則13a-15和15d-15的要求，我們的首席執行官兼首席財務官劉素英博士 對截至2022年6月30日我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估。根據他的評估，他得出結論認為，我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15 (E)所定義的)是有效的。
財務報告內部控制變更
在最近一個會計季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在《交易所法案》規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
16
第二部分--其他信息
項目 1.法律訴訟
無
第 1a項。風險因素
可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大不相同的因素 是我們於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的運營結果或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或運營結果。截至本季度報告日期，除下文所述外，我們於2022年3月31日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第 項2.股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
於2021年11月16日，本公司完成首次公開發售6,000,000股(“單位”)。 每個單位包括一股普通股，面值0.0001美元(“普通股”)，以及一項在完成初始業務合併時獲得十分之一(1/10)普通股的權利(“權利”)。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售，產生了60,000,000美元的毛收入。本公司授予承銷商45天的選擇權 購買最多900,000個額外單位以彌補超額配售(“超額配售選擇權單位”)。美國證券交易委員會宣佈註冊聲明於2021年11月12日生效。在首次公開招股結束的同時，本公司完成了與Mountain Crest Global Holdings LLC的私募(“私募”)，共205,000個單位(“私募”)， 總收益為2,050,000美元。
2021年11月18日，承銷商全面行使超額配售選擇權，本公司向承銷商發行超額配售選擇權單位。本公司以每單位10.00美元的價格合共發行超額配股權單位，所得款項總額為9,000,000美元。2021年11月18日，在出售超額配售選擇權單位的同時，本公司 完成了另外18,000個私人單位的非公開銷售，產生了180,000美元的毛收入。私人單位是根據修訂後的1933年證券法第4(A)(2)節發行的，因為交易不涉及公開發行。私有單位與首次公開募股中出售的公共單位相同。
2021年11月16日和2021年11月18日在IPO(包括超額配售期權單位)和私募配售中出售單位所得的淨收益共計69,000,000美元，存入為本公司 公眾股東利益設立的信託賬户。
我們 支付了總計1,380,000美元的承銷折扣和佣金，以及1,640,361美元的與首次公開發行相關的其他發行成本和費用(其中包括按公允價值計算的1,383,617美元的代表股)。此外，承銷商同意推遲2,070,000美元的承保折扣和佣金。
有關本公司首次公開招股所得收益用途的説明，請參閲本季度報告第I部分第2項。
第 項3.高級證券違約
無
第 項4.礦山安全信息披露
無
第 項5.其他信息
無
17
物品 6.展示
以下證據作為本季度報告10-Q表的一部分提交，或通過引用併入其中。
| 不是的。 | 展品説明： | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)條規定的首席財務官證書 | |
| 32.1** | 根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的首席執行官證書 | |
| 32.2** | 根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的首席財務官證書 | |
| 101.INS* | XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | XBRL 分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB* | XBRL 分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE* | XBRL 分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| * | 隨函存檔。 |
| ** | 傢俱齊全。 |
18
簽名
根據《交易法》的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| Mountain Crest收購公司。V | ||
| 日期： 2022年8月12日 | 發信人： | /s/ 劉素英 |
| 姓名： | 蘇英 劉 | |
| 標題： | 首席執行官和首席財務官 | |
| (首席執行幹事、首席財務和會計幹事) | ||
19