indi-2022063012-312022Q20001841925錯誤http://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrent根據其截至2022年6月30日的簡明綜合財務報表的後續事件以及當時結束的三個月和六個月，管理層回顧和評估了從2022年6月30日簡明綜合資產負債表日期到2022年8月12日簡明綜合財務報表發佈日期的重大後續事件。00018419252022-01-012022-06-300001841925美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-06-300001841925Indi：保證書成員2022-01-012022-06-300001841925美國-公認會計準則：公共類別成員2022-08-08Xbrli：共享0001841925Indi：CommonClassVMembers2022-08-0800018419252022-06-30ISO 4217：美元00018419252021-12-31ISO 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Viejo總部成員2015-07-310001841925印度：Aliso Viejo總部成員2015-07-012015-07-31Utr：SQFT0001841925印度：Aliso Viejo總部成員2015-08-012015-08-010001841925印度：蘇格蘭設計中心便利成員2015-10-310001841925印度：蘇格蘭設計中心便利成員2020-01-012020-01-310001841925Indi：無錫銷售和設計中心會員2017-10-310001841925Indi：無錫銷售和設計中心會員2017-10-012017-10-310001841925印度：底特律運營租賃成員2021-05-310001841925印度：底特律運營租賃成員2021-05-012021-05-310001841925印度：奧斯汀·特克薩斯設計中心成員2021-10-310001841925印度：奧斯汀·特克薩斯設計中心成員2021-10-012021-10-310001841925Indi：TeraxionOfficeBuildingMember2021-10-012021-10-310001841925印度：TeraXonWarehouse成員2021-10-012021-10-310001841925印度：馬薩諸塞州波士頓設計中心成員2022-02-280001841925SRT：最小成員數Indi：設施租賃成員2022-06-300001841925Indi：設施租賃成員SRT：最大成員數2022-06-300001841925Indi：設施租賃成員2022-06-30 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
___________________________________
表格10-Q
___________________________________
(標記一) | | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末June 30, 2022 或
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 ________ to ________佣金文件編號001-40481
___________________________________________________________________
獨立半導體公司
___________________________________________________________________
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 87-0913788 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
32次旅程 阿利索·維埃霍, 加利福尼亞 |
| 92656 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(949) 608-0854
註冊人的電話號碼，包括區號
___________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 上的每個交易所的名稱
哪一個註冊的 |
| A類普通股，每股票面價值0.0001美元 | | Indi | | 納斯達克股市有限責任公司 |
| 認股權證，每股可行使一股A類普通股的完整認股權證，每股11.50美元 | | 印度工業 | | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | o | 加速文件管理器 | o |
非加速文件服務器 | x | 規模較小的報告公司 | x |
| | 新興成長型公司 | x |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
o
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是o No x
截至2022年8月8日，註冊人的A類和V類普通股的流通股數量為119,574,336(不包括以託管方式持有的1,725,000股A類股和受限制性股票獎勵限制的876,565股A類股)和26,382,703，分別為。
獨立半導體公司
截至2022年6月30日的季度10-Q表
目錄表
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| | |
第一部分金融信息 | 2 |
第1項。 | 截至2022年6月30日和2021年12月31日以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合財務報表(未經審計) | 2 |
| 簡明綜合資產負債表 | 2 |
| 簡明綜合業務報表 | 4 |
| 簡明綜合全面收益表(損益表) | 5 |
| 股東權益(虧損)和非控股權益變動簡明合併報表 | 6 |
| 現金流量表簡明合併報表 | 8 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 10 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
第四項。 | 控制和程序 | 41 |
| | |
第二部分：其他信息 | 44 |
第1項。 | 法律訴訟 | 44 |
第1A項。 | 風險因素 | 44 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 44 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 44 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 44 |
| 第五項。 | 其他信息 | 44 |
第六項。 | 陳列品 | 44 |
簽名 | 46 |
前瞻性陳述
本報告包含“前瞻性陳述”(符合修訂後的1934年美國證券交易法第21E節和修訂後的1933年證券法第27A節的含義)。此類陳述包括但不限於有關公司未來業務、財務業績和前景的陳述，以及以“可能的結果”、“預期”、“預期”、“估計”、“相信”、“打算”、“計劃”、“計劃”、“展望”、“應該”、“可能”、“可能”或類似含義的詞語確定的其他陳述。此類前瞻性陳述基於公司管理層目前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多是難以預測的，通常超出了我們的控制範圍。由於各種因素，實際結果和事件的時機可能與此類前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期大不相同，這些因素包括但不限於以下因素：總體經濟狀況的下滑或波動；新冠肺炎大流行或類似公共衞生危機的影響；俄羅斯入侵烏克蘭的影響；公司對合同製造和外包供應鏈的依賴以及半導體和製造能力的可獲得性；競爭產品和定價壓力；公司贏得競爭性投標選擇過程和實現額外設計的能力；公司可能進行的任何收購的影響，包括公司成功整合被收購業務的能力；任何收購的預期效益可能無法完全實現或實現的時間比預期更長的風險；管理層開發、營銷和獲得對新的和增強的產品的接受並擴展到新技術和市場的能力；貿易限制和貿易緊張；以及公司目標市場的政治或經濟不穩定；以及在公司於2022年4月11日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的其他因素(包括其中“風險因素”項下確定的因素)，這些風險因素可能在公司提交給美國證券交易委員會的其他公開報告中不時進行修訂、補充或取代。迪安告誡説，上述因素清單並不是排他性的。
本文所述的所有信息僅代表截至本文發佈之日的情況，公司不打算或義務更新本報告或其他公開文件中所作的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律另有要求。
第一部分財務信息
項目1.財務報表
獨立半導體公司
簡明合併資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 163,749 | | | $ | 219,081 | |
| 受限現金 | 383 | | | 383 | |
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元46截至2022年6月30日和美元27截至2021年12月31日 | 15,835 | | | 13,842 | |
| 庫存，淨額 | 12,566 | | | 9,080 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 6,910 | | | 5,648 | |
| 流動資產總額 | 199,443 | | | 248,034 | |
| 財產和設備，淨額 | 11,900 | | | 11,090 | |
| 無形資產，淨額 | 97,318 | | | 96,285 | |
| 商譽 | 125,738 | | | 115,206 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 10,345 | | | — | |
| 其他資產和存款 | 1,623 | | | 270 | |
| 總資產 | $ | 446,367 | | | $ | 470,885 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 應付帳款 | $ | 7,608 | | | $ | 5,441 | |
| 應計工資負債 | 7,267 | | | 4,021 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 14,325 | | | 14,622 | |
| 無形資產合同負債 | 6,368 | | | 5,516 | |
| 遞延收入 | 1,768 | | | 1,840 | |
| 經常債務債務 | 13,204 | | | 2,275 | |
| 流動負債總額 | 50,540 | | | 33,715 | |
| 長期債務，扣除當期部分 | 4,795 | | | 5,618 | |
| 認股權證法律責任 | 32,813 | | | 100,467 | |
| | | |
| 無形資產合同負債，扣除當期部分 | 9,419 | | | 12,452 | |
| 遞延税項負債，非流動 | 23,320 | | | 21,164 | |
| 經營租賃負債，非流動 | 8,725 | | | — | |
| 其他長期負債 | 5,458 | | | 5,612 | |
| 總負債 | 135,070 | | | 179,028 | |
| 承付款和或有事項(附註17) | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，$0.0001面值，10,000,000授權股份；不是已發行或已發行股份 | — | | | — | |
A類普通股，$0.0001面值，250,000,000授權股份，121,973,538和111,260,962已發行的股票，119,323,612和108,181,781分別截至2022年6月30日和2021年12月31日的流通股。 | 12 | | | 11 | |
V類普通股，$0.0001面值，40,000,000授權股份，26,382,703和30,448,081分別於2022年6月30日和2021年12月31日發行和未償還。 | 3 | | | 3 | |
| 額外實收資本 | 527,807 | | | 514,891 | |
| 累計赤字 | (193,818) | | | (200,416) | |
| | | | | | | | | | | |
| 累計其他綜合損失 | (8,452) | | | (1,443) | |
| 獨立公司的股東權益 | 325,552 | | | 313,046 | |
| 非控股權益 | (14,255) | | | (21,189) | |
| 股東權益總額 | 311,297 | | | 291,857 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 446,367 | | | $ | 470,885 | |
見簡明綜合財務報表附註。
獨立半導體公司
簡明合併業務報表
(以千為單位，不包括每股和每股)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 產品收入 | $ | 20,452 | | | $ | 8,888 | | | $ | 38,538 | | | $ | 16,371 | |
| 合同收入 | 5,303 | | | 292 | | | 9,216 | | | 923 | |
| 總收入 | 25,755 | | | 9,180 | | | 47,754 | | | 17,294 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷貨成本 | 15,178 | | | 5,319 | | | 29,370 | | | 10,167 | |
| 研發 | 28,467 | | | 13,486 | | | 57,966 | | | 22,163 | |
| 銷售、一般和管理 | 12,085 | | | 8,878 | | | 24,727 | | | 11,573 | |
| 總運營費用 | 55,730 | | | 27,683 | | | 112,063 | | | 43,903 | |
| 運營虧損 | (29,975) | | | (18,503) | | | (64,309) | | | (26,609) | |
| 其他收入(費用)，淨額： | | | | | | | |
| 利息收入 | 175 | | | 13 | | | 208 | | | 20 | |
| 利息支出 | (267) | | | (530) | | | (325) | | | (1,150) | |
| 保險箱公允價值變動損益 | — | | | 2,500 | | | — | | | 21,600 | |
| 權證公允價值變動損益 | 20,301 | | | 11,316 | | | 67,654 | | | 11,316 | |
| 收益負債公允價值變動的收益(損失) | — | | | 17,939 | | | — | | | 17,939 | |
| 或有對價公允價值變動損益 | 3,584 | | | (100) | | | 3,667 | | | (100) | |
| 清償債務所得(損) | — | | | 304 | | | — | | | 304 | |
| 其他收入(費用) | 9 | | | 106 | | | (21) | | | 99 | |
| 其他收入合計，淨額 | 23,802 | | | 31,548 | | | 71,183 | | | 50,028 | |
| 所得税前淨收益(虧損) | (6,173) | | | 13,045 | | | 6,874 | | | 23,419 | |
| 所得税優惠(費用) | 869 | | | (57) | | | 1,528 | | | (70) | |
| 淨收益(虧損) | (5,304) | | | 12,988 | | | 8,402 | | | 23,349 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (1,070) | | | 6,839 | | | 1,803 | | | 6,385 | |
| 可歸因於獨立半導體公司的淨收益(虧損) | $ | (4,234) | | | $ | 6,149 | | | $ | 6,599 | | | $ | 16,964 | |
| | | | | | | |
| 普通股應佔淨收益(虧損)--基本 | $ | (4,234) | | | $ | 6,149 | | | $ | 6,599 | | | $ | 16,964 | |
| 普通股應佔淨收益(虧損)--攤薄 | $ | (4,234) | | | $ | 3,649 | | | $ | 6,599 | | | $ | (4,636) | |
| | | | | | | |
| 普通股每股淨收益(虧損)-基本 | $ | (0.04) | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.43 | |
| 普通股每股應佔淨收益(虧損)-攤薄 | $ | (0.04) | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.10) | |
| | | | | | | |
加權平均已發行普通股-基本 | 116,983,265 | | | 47,058,489 | | | 114,102,308 | | | 39,712,251 | |
加權平均已發行普通股-稀釋後 | 116,983,265 | | | 63,647,057 | | | 150,740,655 | | | 46,236,226 | |
見簡明綜合財務報表附註。
獨立半導體公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(金額以千為單位)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | (5,304) | | | $ | 12,988 | | | $ | 8,402 | | | $ | 23,349 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (7,872) | | | 146 | | | (7,009) | | | 58 | |
| 綜合收益(虧損) | (13,176) | | | 13,134 | | | 1,393 | | | 23,407 | |
| | | | | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損) | (951) | | | 6,805 | | | 1,943 | | | 6,387 | |
| 獨立半導體公司的全面收益(虧損) | $ | (12,225) | | | $ | 6,329 | | | $ | (550) | | | $ | 17,020 | |
見簡明綜合財務報表附註。
目錄表
獨立半導體公司
股東權益(虧損)和非控股權益簡明合併報表
(以千為單位，單位和份額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股
A類 | | 普通股
V類 | | 額外實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合損失 | | 獨立半導體公司的股東權益(虧損)總額。 | | 非控股權益 | | 股東權益合計(虧損) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 股份(1) | | 金額 | | 股份(1) | | 金額 | | | | | | |
| 2020年12月31日的餘額 | | | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 982 | | | $ | (153,264) | | | $ | (209) | | | $ | (110,312) | | | $ | 8,820 | | | $ | (101,492) | |
| 資本重組的追溯應用 | | | | | 34,413,634 | | | 3 | | | 33,373,294 | | | 3 | | | 42,173 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2020年12月31日的餘額 | | | | | 34,413,634 | | | $ | 3 | | | 33,373,294 | | | $ | 3 | | | $ | 43,155 | | | $ | (153,264) | | | $ | (209) | | | $ | (110,312) | | | $ | 8,820 | | | $ | (101,492) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權獎勵的歸屬 | | | | | 631,121 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,815 | | | — | | | 10,815 | | | (454) | | | 10,361 | |
| 外幣折算調整 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (88) | | | (88) | | | 36 | | | (52) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的餘額 | | | | | 35,044,755 | | | $ | 3 | | | 33,373,294 | | | $ | 3 | | | $ | 43,155 | | | $ | (142,449) | | | $ | (297) | | | $ | (99,585) | | | $ | 8,402 | | | $ | (91,183) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權獎勵的歸屬 | | | | | 1,133,889 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,968 | | | — | | | — | | | 7,968 | | | — | | | 7,968 | |
| 截至2021年6月10日的淨虧損 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,434) | | | — | | | (13,434) | | | (132) | | | (13,566) | |
| 2021年6月10日的反向資本重組 | | | | | 60,441,289 | | | 6 | | | 454,077 | | | — | | | 250,129 | | | — | | | — | | | 250,135 | | | — | | | 250,135 | |
| 反向資本重組：ADK少數股東2021年6月10日的利息 | | | | | (378,605) | | | — | | | — | | | — | | | (36,831) | | | 40,892 | | | 40 | | | 4,101 | | | (4,101) | | | — | |
| 2021年6月10日後的淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,584 | | | — | | | 19,584 | | | 6,971 | | | 26,555 | |
| 外幣折算調整 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 146 | | | 146 | | | (34) | | | 112 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的餘額 | | | | | 96,241,328 | | | $ | 9 | | | 33,827,371 | | | $ | 3 | | | $ | 264,421 | | | $ | (95,407) | | | $ | (111) | | | $ | 168,915 | | | $ | 11,106 | | | $ | 180,021 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 追溯重述，以實施反向資本重組。
目錄表
獨立半導體公司
股東權益(虧損)和非控股權益簡明合併報表
(以千為單位，單位和份額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股
A類 | | 普通股
V類 | | 額外實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合損失 | | 獨立半導體公司的股東權益總額。 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | | | | 108,181,781 | | | $ | 11 | | | 30,448,081 | | | $ | 3 | | | $ | 514,891 | | | $ | (200,416) | | | $ | (1,443) | | | $ | 313,046 | | | $ | (21,189) | | | $ | 291,857 | |
| 股權獎勵的歸屬 | | | | | 250,378 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 按淨額發行股權獎勵和現金行使股票期權 | | | | | 1,250,878 | | | — | | | — | | | — | | | (188) | | | — | | | — | | | (188) | | | 259 | | | 71 | |
| 按交易所發行第V類至第A類 | | | | | 2,224,148 | | | — | | | (2,224,148) | | | — | | | (2,345) | | | — | | | — | | | (2,345) | | | 2,345 | | | — | |
| 關於賺取獎勵的發行 | | | | | 3,070,494 | | | — | | | 1,895,879 | | | — | | | 872 | | | — | | | — | | | 872 | | | (872) | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,742 | | | — | | | — | | | 10,742 | | | — | | | 10,742 | |
| 淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,833 | | | — | | | 10,833 | | | 2,873 | | | 13,706 | |
| 外幣折算調整 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 863 | | | 863 | | | 21 | | | 884 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | | | | | 114,977,679 | | | $ | 11 | | | 30,119,812 | | | $ | 3 | | | $ | 523,972 | | | $ | (189,583) | | | $ | (580) | | | $ | 333,823 | | | $ | (16,563) | | | $ | 317,260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權獎勵的歸屬 | | | | | 136,306 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 按淨額發行股權獎勵和現金行使股票期權 | | | | | 443,160 | | | — | | | — | | | — | | | (204) | | | — | | | — | | | (204) | | | 205 | | | 1 | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,093 | | | — | | | — | | | 7,093 | | | — | | | 7,093 | |
| 按交易所發行第V類至第A類 | | | | | 3,737,109 | | | 1 | | | (3,737,109) | | | — | | | (3,054) | | | — | | | — | | | (3,053) | | | 3,054 | | | 1 | |
| 按交易所向A類發行ADK有限責任公司單位 | | | | | 29,358 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨虧損 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,235) | | | — | | | (4,235) | | | (1,070) | | | (5,305) | |
| 外幣折算調整 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,872) | | | (7,872) | | | 119 | | | (7,753) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | | | | 119,323,612 | | | $ | 12 | | | 26,382,703 | | | $ | 3 | | | $ | 527,807 | | | $ | (193,818) | | | $ | (8,452) | | | $ | 325,552 | | | $ | (14,255) | | | $ | 311,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
見簡明綜合財務報表附註。
獨立半導體公司
簡明合併現金流量表
(金額以千為單位)
(未經審計)
1 | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 8,402 | | | $ | 23,349 | |
| 將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 10,366 | | | 1,248 | |
| 存貨減值費用 | 707 | | | 65 | |
| 基於股份的薪酬 | 21,182 | | | 7,968 | |
| 債務折價攤銷 | 150 | | | 198 | |
| 壞賬 | 24 | | | 93 | |
| | | |
(收益)保險箱公允價值重新計量變動造成的損失 | — | | | (21,600) | |
權證公允價值變動造成的損失(收益) | (67,654) | | | (11,316) | |
收益負債公允價值變動造成的損失 | — | | | (17,939) | |
(收益)或有對價公允價值變動造成的損失 | (3,667) | | | 100 | |
| | | |
債務清償損失(收益) | — | | | (304) | |
| | | |
| 遞延城市半補償 | 125 | | | 250 | |
| | | |
| 使用權資產攤銷 | 1,118 | | | — | |
| 未實現外幣交易(收益)損失 | (216) | | | — | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | |
| 應收賬款 | (1,753) | | | (1,350) | |
| 庫存 | (2,448) | | | (530) | |
| 應付帳款 | 1,945 | | | (211) | |
| 應計費用和其他流動負債 | 434 | | | 922 | |
| 應計工資負債 | (723) | | | 242 | |
| 遞延收入 | 457 | | | (476) | |
| 預付資產和其他流動資產 | (2,340) | | | (3,321) | |
| 經營租賃負債 | (814) | | | — | |
| 其他長期負債 | (2,177) | | | 479 | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (36,882) | | | (22,133) | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| 購置財產和設備 | (1,846) | | | (809) | |
| 購買無形資產 | — | | | (43) | |
| | | |
| 企業合併，扣除現金 | (8,705) | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (10,551) | | | (852) | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 發行保險箱所得款項 | — | | | 5,000 | |
| | | |
| 發行債務的收益 | 1,059 | | | 155 | |
| 反向資本重組收益 | — | | | 377,663 | |
| 與反向資本重組相關的發行成本 | — | | | (6,215) | |
| 債務的償付 | (1,050) | | | (15,008) | |
| 融資軟件的付款方式 | (1,928) | | | (2,227) | |
| | | |
| 贖回H類單位 | — | | | (900) | |
1
| | | | | | | | | | | |
| 關於企業合併的付款 | (5,000) | | | — | |
| 城市半延期賠償金的支付 | (1,000) | | | — | |
| | | |
| 行使股票期權所得收益 | 72 | | | — | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (7,847) | | | 358,468 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (52) | | | 27 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (55,332) | | | 335,510 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 219,464 | | | 18,698 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 164,132 | | | $ | 354,208 | |
| | | |
| 補充披露現金流量信息： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 128 | | | $ | 1,137 | |
| | | |
| 補充披露非現金投資和融資活動： | | | |
| 應計但未支付的財產和設備購置 | $ | 275 | | | $ | 688 | |
| 歷史會員權益的轉換 | $ | — | | | $ | 41,278 | |
| G類認股權證無現金兑換 | $ | — | | | $ | 407 | |
| 保險箱的改裝 | $ | — | | | $ | 86,100 | |
| 安布里筆記的轉換 | $ | — | | | $ | 4,119 | |
| 確認收益考慮因素 | $ | — | | | $ | 119,759 | |
| 購買無形資產的應計項目 | $ | — | | | $ | 12,198 | |
| 認股權證負債的確認 | $ | — | | | $ | 74,408 | |
| | | |
| 應計但未支付的交易成本 | $ | — | | | $ | 14,754 | |
| | | |
| 企業合併的或有對價 | $ | 8,204 | | | $ | — | |
| 企業合併的購進對價應計 | $ | 9,674 | | | $ | — | |
見簡明綜合財務報表附註。
獨立半導體公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，單位金額和股份金額以及單位和每股金額除外)
(未經審計)
1. 業務性質和列報依據
獨立半導體公司(“INDIE”)及其前身Ay Dee Kay，LLC，加利福尼亞州有限責任公司(“ADK LLC”)及其子公司在本文中統稱為“公司”。該公司為先進駕駛輔助系統(ADAS)、自動駕駛汽車、聯網汽車、用户體驗和電氣化應用提供高度創新的汽車半導體和軟件解決方案。該公司專注於多種模式的邊緣傳感器，涵蓋激光雷達、雷達、超聲波和計算機視覺。這些功能代表了電動汽車和自動駕駛汽車的核心基礎，而先進的用户界面正在改變駕駛艙內的體驗，以鏡像和無縫連接到人們每天所依賴的移動平臺。INDIE是一級汽車供應商的認可供應商，其平臺可以在世界各地的大型汽車製造商中找到。INDIE總部設在加利福尼亞州的Aliso Viejo，在德克薩斯州的奧斯汀、馬薩諸塞州的波士頓、密歇根州的底特律、加利福尼亞州的舊金山和聖何塞、匈牙利的布達佩斯、阿根廷的科爾多瓦、德國的德累斯頓和慕尼黑、蘇格蘭的愛丁堡、以色列的海法、加拿大的魁北克市、日本東京、韓國首爾和中國各地設有設計中心和銷售辦事處。該公司聘請分包商生產其產品。這些分包商大多位於亞洲。.
最近的收購
2021年10月21日，INDIE與ADI(ADI)達成收購Symeo GmbH的最終協議。這筆收購於2022年1月4日獲得德國政府批准，並於當天完成。本次收購支付的總代價包括：(I)$8,705成交時的現金，扣除購入的現金；10,0002023年1月應付的公平市場價值為#美元的本票9,6742022年1月4日；及(Iii)以股權為基礎的收益，最高可達858,369基於未來收入增長的獨立A類普通股的股票。這項基於股權的收益的公平市場價值為#美元。8,2042022年1月4日。
有關此次收購的其他説明，請參閲附註2-業務合併。
雷橋收購反向資本重組II
2021年6月10日，雷橋收購II有限公司(“TB2”)完成了一系列交易，導致TB2與ADK LLC根據日期為2020年12月14日的總交易協議(“MTA”)合併(“交易”)，該主交易協議於2021年5月3日由TB2、雷橋II Surviving Pubco，Inc.、特拉華州一家公司(“Surviving Pubco”)、ADK LLC及其中所指名的其他各方修訂。關於這項交易，Surviving Pubco成立為TB2的繼任上市公司，TB2被納入特拉華州公司併合併為Surving Pubco的合併子公司，Surving Pubco繼續作為繼承人公司，Surving Pubco的合併子公司與ADK LLC合併，ADK LLC繼續作為尚存的有限責任公司。同一天，倖存的Pubco更名為獨立半導體公司，並上市了A類普通股，票面價值$0.0001每股在納斯達克股票市場有限責任公司，代碼為“INDI。”
新冠肺炎的影響
新冠肺炎疫情和隨之而來的經濟低迷影響了我們行業的商業環境。這場大流行的持續時間、嚴重性和未來影響，包括導致新冠肺炎的病毒變種更具傳染性的結果，仍然具有很高的不確定性，仍可能導致我們的業務運營嚴重中斷，以及對我們的財務狀況產生負面影響。像半導體行業的許多公司一樣，由於大流行，我們正在經歷各種供應限制。雖然我們正在與我們的全球供應鏈合作伙伴合作來緩解這一風險，但供應鏈中斷的持續時間和程度仍然不確定。請參閲截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K《2021年年度報告》第I部分第1A項，標題為：風險因素瞭解更多信息。
陳述的基礎
簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會的規則及規定編制。
(“美國證券交易委員會”)。本附註內對適用指引的任何提及，均指財務會計準則委員會(“FASB”)的會計準則編纂(“ASC”)及會計準則更新(“ASU”)所載的權威美國公認會計原則。簡明綜合財務報表包括本公司持有多數股權的子公司ADK LLC的合併賬目，其中82截至2022年6月30日，獨立擁有%的股份。ADK LLC的綜合財務報表包括其全資附屬公司Indie Services Corporation、Indie LLC和Indie City LLC(均為加州實體)、根據蘇格蘭法律註冊的私人有限公司Ay Dee Kay Limited、根據德國法律註冊的私人有限責任公司INDIE GmbH、根據匈牙利法律註冊的有限責任公司INDIE Kft、根據加拿大法律註冊的TeraXion Inc.、根據以色列法律註冊的私人有限公司INDIE半導體以色列有限公司、擁有64投票受控制的百分比和44於2022年6月30日，本公司及無錫的全資附屬公司--獨立半導體日本公司、獨立半導體香港有限公司及上海紫鷹微電子有限公司均持有本公司的6%股權。
子公司的所有重大公司間賬户和交易已在合併中註銷。本公司非全資附屬公司應佔的非控制性權益在綜合資產負債表中作為股東權益(虧損)的單獨組成部分列報，在綜合經營表和綜合股東權益(虧損)及非控制性權益表中作為非控制性權益列報。
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的，用於中期財務報告。某些信息和腳註披露通常包括在根據美國公認會計原則編制的年度合併財務報表中，但根據這些規則和法規已被濃縮或省略。然而，管理層認為，財務信息反映了所有必要的調整，包括正常經常性的調整，以公平地呈現公司在所述期間的運營結果、財務狀況和現金流量。中期內公司的經營業績、財務狀況和現金流並不一定代表全年的預期結果。本信息應與本公司綜合財務報表及其註釋一起閲讀，該報表包含在本公司於2022年4月11日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財年10-K表格年度報告中。
新興成長型公司
2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直至私營公司被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。JOBS法案規定，公司可以選擇不利用延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，任何此類選擇不利用延長的過渡期是不可撤銷的。獨立公司是1933年證券法(“證券法”)第2(A)節所界定的“新興成長型公司”，並已選擇利用新的或修訂的財務會計準則延長過渡期的好處。交易完成後，本公司仍將是一家新興的成長型公司，直至(I)截至該年度第二財季末本公司由非關聯公司持有的普通股市值超過7億美元的財政年度的最後一天，(Ii)本公司在該財政年度實現總毛收入10.7億美元或以上的財政年度的最後一天(按通脹指數計算)，(Iii)公司在前三年期間發行超過10億美元不可轉換債券的日期或(Iv)2024年12月31日。公司預計將繼續利用延長過渡期的好處, 儘管它可以決定在這種準則允許的範圍內提前採用這種新的或修訂的會計準則。這可能導致難以或不可能將本公司的財務業績與另一家上市公司的財務業績進行比較，而該上市公司既不是新興成長型公司，也不是一家新興成長型公司，由於所用會計準則的潛在差異而選擇不利用延長的過渡期豁免。
重大會計政策
公司的重要會計政策在截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中披露。除附註16中討論的會計政策外，租契，與採用ASC 842有關，租契在截至2022年6月30日的6個月內，公司的重大會計政策沒有發生重大變化。
近期會計公告
最近發佈的尚未採用的會計公告
2016年6月，FASB修訂了與金融工具減值相關的指南，作為ASU 2016-13的一部分，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量 儀器，它用預期信用損失模型取代已發生損失減值方法，公司根據預期信用損失估計確認撥備。這一ASU要求實體基於預期損失而不是已發生的損失來計量某些金融工具的減值，包括應收賬款。此ASU在2022年12月15日之後的財年有效，並允許提前採用，並將從2023年開始對公司有效。本公司目前正在評估新準則對本公司簡明綜合財務報表及相關披露的影響。
最近採用的會計公告
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租契(專題842)(“ASU 2016-02”)，其中要求承租人在生效之日為所有租約確認租賃負債，這是承租人有義務支付租賃產生的租金，並以貼現方式衡量；以及使用權資產，這是一種資產，代表承租人在租賃期內使用或控制使用特定資產的權利。在新的指導方針下，出租人會計基本保持不變。對合並財務報表中列報的最早比較期間開始時存在或之後簽訂的租賃，必須採用經修訂的追溯過渡辦法。經修訂的追溯辦法將不要求對在提出的最早比較期間之前到期的租約進行任何過渡會計處理。FASB發佈了ASU 2019-10-金融工具--信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)：生效日期2019年11月和ASU 2020-05-與客户的合同收入(主題606)和租賃收入(主題842)：某些實體的生效日期2020年6月。華碩更改了ASU 2016-02年度租賃的一些生效日期。在應用ASU 2019-10和2020-05之後，ASU 2016-02在2021年12月15日之後的年度期間和2021年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效。
該公司在採用日期2022年1月1日適用了過渡要求，而不是在提出的最早的比較期間開始時。這一辦法允許在採納期內進行累積效果調整，不會重述以前的期間。此外，公司選擇了過渡指南允許的一攬子實際權宜之計，不需要重新評估與包含租賃、租賃分類和初始直接租賃成本的合同有關的先前結論。本公司還選擇利用事後實際的權宜之計，考慮到截至2022年1月1日採用日期已發生變化、可能因續期選擇而影響租賃期的任何事實或情況，並評估使用權資產的減值。作為一項會計政策選擇，本公司還將短期租賃(期限為12個月或以下)從資產負債表列報中剔除，並將合同中的非租賃和租賃部分作為某些資產類別的單一租賃部分進行核算。自2022年1月1日起，公司記錄了確認淨資產收益率和租賃負債#美元對其簡明綜合資產負債表的影響10,344。對其簡明綜合經營報表、簡明綜合全面收益(虧損)表和簡明綜合現金流量表的影響不大。見附註16，租契，以瞭解更多詳細信息。
2019年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12, 所得税(主題740)--簡化所得税會計，通過取消一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理ASC 740, 所得税。修正案還通過澄清和修改現有指南，改進了美國公認會計原則在ASC 740其他領域的一致應用並簡化了美國公認會計原則。ASU 2019-12在2020年12月15日之後的財年(非上市公司為2021年12月15日)生效，並允許提前採用。根據修正案的不同，可以在追溯、修改後的追溯或未來的基礎上採用。本公司於2022年1月1日起前瞻性採用ASU 2019-12。該標準對公司的簡明綜合財務報表和相關披露沒有實質性影響。
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計通過取消(1)具有現金轉換特徵的可轉換債券和(2)具有有益轉換的可轉換工具的分離模式，簡化了發行人對可轉換債務工具的會計指導
特寫。因此，實體將不會在股權中單獨提出此類債務中嵌入的轉換特徵。相反，除非滿足某些其他條件，否則它們將把可轉換債務工具完全視為債務。取消這些模式將減少報告的利息支出，並增加已發行在ASU 2020-06通過之前屬於這些模式範圍內的可轉換票據的實體的報告淨收入。此外，ASU 2020-06要求應用IF轉換法來計算稀釋後每股收益，而庫存股方法將不再適用。ASU 2020-06的規定適用於2021年12月15日之後的財年，允許提前採用不早於2020年12月15日之後的財年。該公司於2022年1月1日使用修改後的回溯性過渡方法提前採用了這一更新，對其簡明合併財務報表的影響並不大。
2. 企業合併
該公司於2021年10月收購了TeraXion，Inc.(“TeraXion”)和On Design以色列有限公司(“On Design以色列”)，並於2022年1月收購了Symeo GmbH(“Symeo”)。這些收購是通過將購買對價分配到根據收購日估計公允價值收購的淨資產來記錄的。收購的購買對價超過收購淨資產的公允價值的部分計入商譽。公允價值是基於管理層的分析，包括第三方估值專家所做的工作。以下是截至2022年6月30日收購TeraXion、以色列設計公司和Symeo公司收購的資產和承擔的債務的初步分配情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 賽梅奧股份有限公司 | | TeraXion | | 淺談設計以色列 |
| 收購價-現金對價 | | $ | 10,000 | | | $ | 74,050 | | | $ | 6,107 | |
| 收購價-現金對價(應計) | | 9,674 | | | — | | | 7,500 | |
| 補充：成交時支付的債務 | | — | | | 6,857 | | | — | |
| 減去：獲得的現金 | | (1,295) | | | (5,625) | | | (1,133) | |
| 已支付現金淨額 | | 18,379 | | | 75,282 | | | 12,474 | |
| | | | | | |
| 收購價-股權對價 | | | | | | |
| 普通股 | | — | | | 65,192 | | | — | |
| 選項 | | — | | | 17,249 | | | — | |
| 總股本對價 | | — | | | 82,441 | | | — | |
| | | | | | |
| 賺取股份 | | 8,204 | | | — | | | — | |
| 或有對價 | | — | | | — | | | 4,000 | |
| 淨對價 | | $ | 26,583 | | | $ | 157,723 | | | $ | 16,474 | |
| | | | | | |
| 假設的資產和負債淨額的公允價值： | | | | | | |
| 現金以外的流動資產 | | 2,857 | | | 7,627 | | | 119 | |
| 財產和設備 | | 1,039 | | | 6,009 | | | 1,315 | |
| | | | | | |
| 發達的技術 | | 6,631 | | | 43,594 | | | 5,077 | |
| 正在進行的研究和開發 | | 2,170 | | | 10,304 | | | 1,562 | |
| 客户關係 | | 2,411 | | | 12,682 | | | — | |
| 積壓 | | 603 | | | 2,378 | | | — | |
| 商號 | | 965 | | | 6,125 | | | — | |
| 其他非流動資產 | | 36 | | | — | | | 66 | |
| 流動負債 | | (1,461) | | | (5,840) | | | (859) | |
| 遞延收入 | | — | | | (1,025) | | | — | |
| 遞延税項負債，非流動 | | (2,935) | | | (20,272) | | | (1,578) | |
| | | | | | |
| 長期債務 | | — | | | (7,580) | | | — | |
| 購入淨資產的公允價值總額 | | 12,316 | | | 54,002 | | | 5,702 | |
| | | | | | |
| 商譽 | | $ | 14,267 | | | $ | 103,721 | | | $ | 10,772 | |
在對交易當天存在的事實和情況進行更詳細的分析後，TeraXion、On Design以色列或Symeo的業務合併記錄的淨資產估計公允價值的任何變化都將改變收購價格的分配。測算期內採購分配的任何後續重大變化將記錄在確定調整額的報告期內。
應收賬款及應付賬款，以及其他流動及非流動資產及負債，根據管理層的判斷及估計，按現有賬面價值計值，因為它們代表該等項目於購置日的公允價值。
由於與TeraXion、On Design以色列和Symeo相關的收購發生得較晚，交易的規模以及要獲取和分析的重要信息(其中一些位於外國司法管轄區)，公司對收購價格分配的公允價值估計是初步的，可能會在允許的計量期間發生變化，在此之前，公司獲取和分析了收購日期存在的信息，這是確定收購資產和承擔的負債的公允價值所必需的，但在任何情況下都不超過收購之日起一年。截至2022年8月12日，該公司尚未最終確定分配給各種資產和負債的公允價值，包括但不限於財產、廠房和設備、可識別的無形資產、其他資產、遞延税金、商譽、税收不確定性、應付所得税和其他負債。具體而言，對於收購的無形資產的估值，本公司使用了公開可獲得的基準信息，以及各種其他假設，包括市場參與者假設以確定初步價值。在計量期內收購的資產和承擔的負債的公允價值的任何變化都可能導致商譽的重大調整。
收購TERAXION Inc.
於2021年8月27日，INDIE訂立股份購買協議(“購買協議”)，根據該協議，INDIE的全資加拿大附屬公司(“買方”)同意向現有股東購買TeraXion的全部已發行股本。此次收購交易於2021年10月12日完成，TeraXion成為ADK，LLC的全資子公司。
此次收購的總收購價格為加元。200,000(“購買價”)，這是應支付的50%的現金和50在獨立公司A類普通股中的百分比，可能會受到各種收購價格的調整。交易完成後，為本次收購支付的總對價包括(I)約#美元75,282現金(包括成交時支付的債務和獲得的現金淨額)；(2)獨立發行5,805,144公允價值為$的獨立A類普通股65,192基於美元的市場價值11.23每股；以及(Iii)獨立公司對TeraXion期權的假設，該期權成為可以購買的1,542,332公允價值為$的獨立A類普通股17,249.
TeraXion是設計和製造創新光子元件的市場領先者。該公司支付了高於收購的有形和已確認無形資產淨值的溢價(即商譽)，因為此次收購加速了INDIE成為涵蓋ADAS和自動駕駛汽車的多種傳感器模式的半導體和軟件級解決方案提供商的願景。這筆商譽預計不會在納税時扣除。
截至2022年6月30日，Indie產生了大約1,649與收購有關的費用，這些費用主要是法律費用，並作為銷售、一般和行政費用。
確實有不是公司截至2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表中包含的TeraXion的收入和收益。
以下顯示的未經審計的備考財務信息概述了公司和TeraXion的綜合業務結果，就好像收購已於2021年1月1日完成：
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| June 30, 2021 | | June 30, 2021 |
| 綜合收入 | $ | 15,455 | | | $ | 29,499 | |
| 綜合所得税前淨虧損 | 11,283 | | | 19,850 | |
未經審計的備考財務信息包括可直接歸因於業務合併並可事實支持的調整。預計信息反映的調整預計將對公司的經營業績產生持續影響，並可直接歸因於此次收購。未經審計的備考結果包括調整，以反映(其中包括)與收購有關的直接交易成本、根據每項可識別無形資產的初步價值將產生的增量無形資產攤銷，以及消除與收購完成時償還的遺留TeraXion以前貸款有關的部分利息支出。未經審計的備考財務信息僅供説明之用，並不一定表明如果收購發生在2021年1月1日將實現的經營結果。
收購On Design以色列有限公司。
2021年10月1日，INDIE達成了一項最終協議，並完成了對On Design以色列有限公司的收購，價格為美元4,974成交時支付的現金(扣除獲得的現金)，$7,500將於2022年支付，其中#美元5,000截至2022年6月30日支付。剩餘餘額#美元2,500反映在其他流動負債。最後，最高可達$7,500將在達到某些里程碑時支付，並反映在其他長期負債。收購完成後，On Design以色列公司更名為INDIE半導體設計以色列有限公司，併成為該公司的全資子公司。
公司支付了高於收購的有形和已確認無形資產淨值的溢價(即商譽)，因為此次收購為公司帶來了一支在雷達系統實施方面擁有豐富經驗的工程開發團隊，這將加快INDIE進入雷達市場的速度，並使公司能夠抓住第一級客户的戰略機遇。這筆商譽預計不會在納税時扣除。
截至2022年6月30日，Indie產生了大約390與收購有關的費用，這些費用主要是法律費用，並作為銷售、一般和行政費用。
成交時轉移的全部購買對價還包括公允價值為#美元的或有對價。4,000自收購之日起。與收購有關的應付或有代價的最高限額為$7,500。收購日期或有對價的公允價值是根據本公司對最終使本公司有義務將額外對價轉移給賣方的業績目標實現概率的評估而確定的。或有對價由兩部分組成。第一期(“分期付款”)應支付，最高限額為#美元。2,500，在完成從賣方獲得的某些產品設計的流水線後30幾個月的收購。第二期(“設計大獎”)是應支付的，最高限額為$5,000，在獨立獲得與內部收購的某些產品設計相關的設計大獎後36幾個月的收購。任何未清償或有對價負債的公允價值將在每個報告期結束時重新計量，由此產生的任何重新計量損益將在合併業務報表中確認。於截至2022年6月30日止三個月內，管理層決定以更符合客户要求的新產品設計取代或有考慮安排中指定的產品設計，而該新產品設計將不符合或有考慮中任何一項的資格。因此，Tapeout和Design Win或有對價負債的公允價值降至零 as of June 30, 2022.
On Design以色列公司截至2021年6月30日的三個月和六個月的預計財務信息並未披露，因為這些結果對公司的精簡綜合財務報表並不重要。
收購Symeo GmbH
2021年10月21日，Indie與ADI達成了收購Symeo的最終協議。這筆收購於2022年1月4日獲得德國政府批准，並於當天完成。本次收購支付的總代價包括：(I)$8,705成交時的現金，扣除購入的現金；10,0002023年1月應付的公平市場價值為#美元的本票9,674；及。(Iii)以股權為基礎的收益，最高可達858,369基於未來收入增長的獨立A類普通股的股票。這項基於股權的收益的公平市場價值為#美元。8,2042022年1月4日。收購日期股權收益的公允價值是根據本公司對最終使本公司有義務將額外對價轉移給賣方的業績目標實現概率的評估而確定的。這筆收益分為兩部分。這兩批款項均在Symeo達到#美元時支付。5,000到2023年3月31日，收入門檻將再增加1美元6,000截至2024年3月31日的收入門檻，以及Symeo每個時期的年度毛利率大於65%。任何未清償或有對價負債的公允價值將在每個報告期結束時重新計量，由此產生的任何重新計量損益將在合併業務報表中確認。這些或有對價負債的公允價值為#美元。4,268及$3,978分別截至2022年6月30日。這一收益負債的第一部分反映在應計費用和其他流動負債第二部分反映在其他長期負債在截至2022年6月30日的簡明綜合資產負債表中。
INDIE產生了各種與收購有關的費用，這些費用主要是法律費用，並作為銷售、一般和行政費用。截至2022年6月30日，發生的總成本是最低的。
Symeo截至2021年6月30日的三個月和六個月的預計財務信息並未披露，因為這些結果對公司的精簡綜合財務報表並不重要。
3. 庫存，淨額
庫存，淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 原料 | $ | 4,730 | | | $ | 2,380 | |
| 在製品 | 4,867 | | | 6,301 | |
| 成品 | 5,437 | | | 2,151 | |
| 庫存，毛數 | 15,034 | | | 10,832 | |
| 減去：庫存儲備 | 2,468 | | | 1,752 | |
| 庫存，淨額 | $ | 12,566 | | | $ | 9,080 | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內，公司確認了價值為#美元的存貨減記204及$57，分別為。於截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內，本公司確認減記存貨價值#美元707及$65，分別為。
4. 財產和設備，淨額
財產和設備，淨額由下列各項組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用壽命(以年為單位) | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 生產工具 | 4 | | $ | 10,750 | | | $ | 10,158 | |
| 實驗室設備 | 4 | | 4,894 | | | 4,489 | |
| 辦公設備 | 3 - 7 | | 3,180 | | | 1,893 | |
| 租賃權改進 | * | | 607 | | | 395 | |
| 在建工程 | | | 128 | | | 256 | |
| 財產和設備，毛額 | | | 19,559 | | | 17,191 | |
| 減去：累計折舊 | | | 7,659 | | | 6,101 | |
| 財產和設備，淨額 | | | $ | 11,900 | | | $ | 11,090 | |
*租賃改進按租賃改進的剩餘租賃期或估計使用年限中較短者攤銷。
公司確認折舊費用為#美元。798及$221分別為截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月。公司確認折舊費用為#美元。1,558及$431分別截至2022年和2021年6月30日的六個月。
尚未投入使用的固定資產主要包括資本化的內部使用軟件和某些尚未投入使用的工具和其他設備。
5. 無形資產，淨額
無形資產淨額由下列各項組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 加權
平均值
剩餘
使用壽命 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
金額 | | 加權
平均值
剩餘
使用壽命 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
金額 |
| 發達的技術 | 6.1 | | $ | 55,671 | | | $ | (5,410) | | | $ | 50,261 | | | 6.7 | | $ | 49,040 | | | $ | (1,374) | | | $ | 47,666 | |
| 軟件許可證 | 2.0 | | 23,305 | | | (8,705) | | | 14,600 | | | 2.5 | | 23,297 | | | (6,286) | | | 17,011 | |
| 客户關係 | 6.1 | | 15,093 | | | (1,425) | | | 13,668 | | | 6.7 | | 12,682 | | | (365) | | | 12,317 | |
| 知識產權許可證 | 1.3 | | 1,780 | | | (1,704) | | | 76 | | | 1.5 | | 1,736 | | | (1,687) | | | 49 | |
| 商號 | 6.1 | | 7,089 | | | (675) | | | 6,414 | | | 6.7 | | 6,125 | | | (182) | | | 5,943 | |
| 積壓 | 1.3 | | 2,980 | | | (970) | | | 2,010 | | | 1.8 | | 2,378 | | | (239) | | | 2,139 | |
| 匯率對總賬面價值的影響 | | | (3,151) | | | — | | | (3,151) | | | | | (631) | | | — | | | (631) | |
| 有限壽命的無形資產 | | | 102,767 | | | (18,889) | | | 83,878 | | | | | 94,627 | | | (10,133) | | | 84,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 知識產權研發 | | | 14,036 | | | — | | | 14,036 | | | | | 11,866 | | | — | | | 11,866 | |
| 匯率對總賬面價值的影響 | | | (596) | | | — | | | (596) | | | | | (75) | | | — | | | (75) | |
| 壽命不定的無形資產總額 | | | 13,440 | | | — | | | 13,440 | | | | | 11,791 | | | — | | | 11,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產總額 | | | $ | 116,207 | | | $ | (18,889) | | | $ | 97,318 | | | | | $ | 106,418 | | | $ | (10,133) | | | $ | 96,285 | |
該公司獲得了軟件許可證，用於與其產品相關的研究和開發工作。在2022財年和2021財年，該公司獲得了額外的軟件許可證。此外，作為業務合併的結果，該公司還收購了成熟的技術、客户關係、商號、積壓和正在進行的研究與開發(“IPR&D”)。有關更多信息，請參閲注2-業務組合。
具有有限壽命的無形資產在未來現金流受益的預期期間內按直線攤銷。本公司定期監測和評估這些資產的減值情況。截至2022年6月30日，公司確定有不是無形資產減值準備。
截至2022年和2021年6月30日止三個月的無形資產攤銷為4,133及$353，分別為。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月攤銷為$8,808及$764，分別為。無形資產的攤銷包括在商品銷售成本、研發費用, 和銷售、一般和行政費用根據它們各自的性質，在簡明的綜合業務報表中。
根據截至2022年6月30日應攤銷的已確定壽命無形資產的金額，預計未來五個會計年度每年的攤銷費用如下：
| | | | | |
| 2022年(剩餘6個月) | $ | 8,927 | |
| 2023 | 19,201 | |
| 2024 | 15,163 | |
| 2025 | 10,688 | |
| 2026 | 10,688 | |
| 此後 | 19,211 | |
| $ | 83,878 | |
6. 商譽
下表列出了截至2022年6月30日的商譽賬面金額和活動：
| | | | | |
| 金額 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 115,206 | |
| 收購(注2) | 14,373 | |
| |
| 匯率對商譽的影響 | (3,841) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | 125,738 | |
商譽增加了$14,373在截至2022年6月30日的六個月內，由於在此期間完成的一項收購。關於獲得的商譽的詳細討論見附註2。
該公司自第四財季第一天起每年測試其商譽的減值情況，如果發生某些表明商譽賬面價值可能減值的事件，則在過渡期內進行測試。在截至2022年6月30日的六個月內，沒有注意到減值指標。
7. 債務
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的債務構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 本金
傑出的 | | 未攤銷
折扣
和
發行成本 | | 攜帶
金額 | | 本金
傑出的 | | 未攤銷
折扣
和
發行成本 | | 攜帶
金額 |
| 短期貸款，2023年到期 | $ | 1,942 | | | $ | — | | | $ | 1,942 | | | $ | 810 | | | $ | — | | | $ | 810 | |
| 本票，2023年到期 | 10,000 | | | (176) | | | 9,824 | | | — | | | — | | | — | |
| 加拿大帝國商業銀行貸款，2026年到期 | 6,250 | | | (17) | | | 6,233 | | | 7,102 | | | (19) | | | 7,083 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 債務總額 | $ | 18,192 | | | $ | (193) | | | $ | 17,999 | | | $ | 7,912 | | | $ | (19) | | | $ | 7,893 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的未償債務在簡明合併資產負債表中分類如下：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 流動負債--流動債務 | $ | 13,204 | | | $ | 2,275 | |
| 非流動負債--扣除本期到期日的長期債務 | 4,795 | | | 5,618 | |
| 債務總額 | $ | 17,999 | | | $ | 7,893 | |
太平洋西部循環信貸額度
本公司於2015年1月與太平洋西部銀行(“太平洋西部”)訂立貸款及擔保協議，提供最高達#美元的定期貸款。10,000到期日為2020年9月。這筆定期貸款的利息等於其中較大者一實際高於最優惠利率的百分比，或4.5未償還借款的利率為%。此外，貸款和擔保協議規定了循環信貸額度。循環信貸額度的利息等於下列兩者中較大者七十五實際利率比最優惠利率高出基點，或4.25未償還借款的利率為%。貸款和擔保協議的條款不時被修改，最近一次修改是在2021年11月5日，如下所述。修正案包括延長貸款的到期日，並調整金融契約的借款限額。2020年期間，定期貸款的未償還餘額轉入循環信貸額度。
2021年11月5日，公司簽署了PacWest貸款協議的修正案，(I)將循環信貸額度下的最高借款能力提高到#美元20,000，(2)將銀行的擔保權益限制在設定為102.5貸款支取金額的%，(Iii)取消各種報告和限制性契諾，(Iv)將到期日延長至2022年11月4日，及(Iv)將利率降至2.1年利率。此外，修正案要求公司將現金餘額抵押為現金擔保賬户中未償還餘額的總和
西太平洋銀行。在執行修正案後，該公司償還了未償還的餘額#美元。1,675在這一新安排下的原有信貸額度下。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，不是循環信貸額度上的未償還餘額。公司在循環信貸額度下的借款合計限額為#美元。20,000截至2022年6月30日和2021年12月31日。循環信貸額度下任何特定時間的借款總額限於國內應收賬款逾期不到90天的百分比以及其他因素。
循環信貸額度受到債務契約的約束，如果違反債務契約，可能導致未償還餘額立即到期。截至這些財務報表發佈之日，本公司已遵守或獲得了對所有此類公約的豁免。
TeraXion循環信貸
與2021年10月12日收購TeraXion有關，該公司在加拿大帝國商業銀行承擔了循環信貸，信貸額度為加元9,440以最優惠利率加利息計息0.25%，按加元每月分期付款155加上利息，2026年10月到期。隨着時間的推移，每月分期付款的償還會降低信用額度。截至2022年6月30日和2021年12月31日，貸款的未償還本金餘額和信用額度為#美元。6,250及$7,102，或CAD8,048和CAD8,976，分別為。這筆貸款是由加元授權的信貸安排擔保的7,000來自銀行，以最優惠利率加利息計息0.25%。這一信貸額度在2022年6月30日和2021年12月31日未使用。
短期貸款
無錫
2019年11月13日，無錫與中信股份集團有限公司簽訂短期貸款協議，本金餘額總額為人民幣2,000，或大約$285，並計入利息4.785年利率。本金餘額以人民幣計價，未償還餘額在每個報告期內根據外幣匯率的變化進行調整。2020年11月13日，該協議的條款被延長至12個月，本金和利息於2021年11月15日到期。2021年11月19日，全額清償了與中信股份集團公司的全部欠款。2022年1月19日，無錫與中信股份集團有限公司簽訂短期貸款協議，本金總額為人民幣2,000，或大約$315，並計入利息3.90年利率。2022年6月21日，無錫向中信股份增加短期貸款本金人民幣3,000，或大約$448，並計入利息3.70年利率。本金餘額以人民幣計價，未償還餘額在每個報告期內根據外幣匯率的變化進行調整。截至2022年6月30日，中信股份集團有限公司的未償還短期貸款總額為人民幣5,000，或大約$747.
2020年10月15日，無錫與寧波銀行簽訂短期貸款協議，本金餘額總額為人民幣1,000或大約$151並承擔…的利息4.785%。2021年4月29日，無錫向NBCB增加短期貸款本金人民幣1,000或大約$155到本金餘額總額為人民幣4,000。2021年10月14日，2020年10月15日起的借款全部還清。2021年10月18日，無錫與NBCB重新簽訂人民幣短期貸款協議1,000，或大約$150並承擔…的利息4.785%。2022年4月26日，貸款餘額全部還清，2022年4月27日，無錫與NBCB簽訂短期貸款協議，本金餘額總額為人民幣2,000，或大約$304，並計入利息4.26年利率。2022年6月24日，無錫本金餘額增加人民幣3,000, or $448，並計入利息3.15年利率。截至2022年6月30日，NBCB的未償還短期貸款總額為人民幣5,000, or $747。截至2021年12月31日，NBCB的未償還短期貸款總額為人民幣2,000, or $315.
2021年11月18日，無錫還與南京銀行簽訂了本金餘額總額為人民幣的短期貸款協議3,000，或大約$453，並計入利息4.00%。截至2022年6月30日，南京銀行的未償還短期貸款總額為人民幣3,000, or $448。截至2021年12月31日，南京銀行的未償還短期貸款總額為人民幣3,000, or $472.
Symeo本票
關於2022年1月4日對Symeo的收購，公司發行了一張面額為#美元的短期無息本票。10,000於2023年1月31日到期時支付。截至2022年6月30日，未償還本金餘額為#美元10,000賬面價值是$9,824.
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的利息支出構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 債務利息支出： | | | | |
| 合同利益 | $ | 117 | | | $ | 433 | | | $ | 175 | | | $ | 952 | |
| 折價攤銷和發行成本 | 150 | | | 97 | | | 150 | | | 198 | |
| 利息支出總額 | $ | 267 | | | $ | 530 | | | $ | 325 | | | $ | 1,150 | |
8. 認股權證法律責任
與2021年6月10日的交易有關，TB2 A類普通股的持有人自動收到獨立公司的A類普通股，TB2認股權證的持有人自動收到17,250,000具有實質相同條款的獨立認股權證(“公共認股權證”)。在交易結束時，8,625,000由特拉華州有限責任公司雷橋收購II有限責任公司(“保薦人”)擁有的TB2 B類普通股，自動轉換為8,625,000獨立A類普通股的股份，以及8,650,000保薦人持有的私募認股權證，每份可行使一TB2 A類普通股，每股$11.50每股，自動轉換為認股權證以購買一獨立A類普通股股票價格為$11.50按實質相同條款(“私募配售認股權證”)每股配售。同樣在閉幕時，TB2發佈了1,500,000向保薦人的關聯公司提供營運資本認股權證，以償付一張為#美元的營運資本本票。1,500(“營運資金認股權證”及“私人配售認股權證”)。這些營運資金認股權證的條款與私募認股權證大體相同。
認股權證只可於2021年7月10日(30交易完成後的天數)至2026年6月10日。本公司可贖回公開認股權證，價格為$0.01根據手令30僅在A類普通股的最後銷售價格至少為美元的情況下18.00以每股計算20在一個交易日內30-在發出贖回通知日期前第三天結束的交易日內，只要有有效的註冊聲明和有效的招股説明書，該等認股權證所涉及的A類普通股在30當日兑換期。如果公司如上所述贖回認股權證，管理層將有權要求所有持有人在無現金基礎上行使認股權證。
根據有關公開認股權證的認股權證協議，本公司須盡其最大努力維持認股權證的註冊聲明的效力。如果登記聲明在企業合併完成後90天內仍未生效，權證持有人可根據證券法規定的登記豁免，以無現金方式行使認股權證，直至有有效登記聲明的時間及本公司未能維持有效登記聲明的任何期間為止。如果登記聲明在行使時無效或無豁免可供無現金行使，則該認股權證持有人無權行使該認股權證以換取現金，而本公司在任何情況下(不論登記聲明是否有效)均不會被要求以現金淨額結算行使認股權證。
私募認股權證的條款與上述公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證只要由保薦人或其獲準受讓人持有，便不可贖回。
本公司已審閲購買其A類普通股的認股權證條款，以決定認股權證應在其綜合資產負債表中分類為負債或股東權益。為了將權證歸入股東權益，權證必須(A)與公司的權益掛鈎，(B)符合ASC 815-40中的權益分類條件，衍生品和套期保值--實體自身權益的合同。如果認股權證不符合權益分類的條件，則在綜合資產負債表中作為按公允價值計量的權證負債列賬，隨後權證的公允價值變動在經營報表中記為權證的公允價值變動。其他收入(費用)，淨額。本公司決定，所有認股權證均須按公允價值在簡明綜合資產負債表中作為負債列賬，而公允價值變動則記錄於簡明綜合經營報表(見附註10)。在交易於2021年6月10日完成時，認股權證的初始公允價值
共$74,408，在簡明綜合資產負債表中記為負債和額外實收資本的減值。
下表為公司在2021年6月10日行使已發行認股權證時可發行的A類普通股數量摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 鍛鍊
價格 | | 贖回價格 | | 到期日 | | 分類 | | 初始公允價值 |
| 公開認股權證 | 17,250,000 | | | $ | 11.50 | | | $ | 18.00 | | | June 10, 2026 | | 負債 | | $ | 42,435 | |
| 私人認股權證 | 10,150,000 | | | $ | 11.50 | | | 不適用 | | June 10, 2026 | | 負債 | | $ | 31,973 | |
截至2022年6月30日，沒有行使權證，公允價值為$32,813.
9. 或有負債和或有負債
賺得的里程碑
INDIE的某些股東有權獲得高達10,000,000如果達到盈利里程碑，公司A類普通股的盈利股票。盈利里程碑代表兩個獨立的標準，每個標準都賦予合格的股東5,000,000達到的每個里程碑的收益份額。如果在交易完成後和2027年12月31日之前的任何時間，獨立公司A類普通股的成交量加權平均價格大於或等於美元，則認為每個盈利里程碑都達到了12.50或$15.00對於任何二十任何時間內的交易日三十-交易日期間，分別。此外，如果Indie進行出售，也被認為達到了盈利里程碑。對獨立公司而言，出售是指發生下列任何情況：(I)根據1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)下的第13e-3規則進行一項“私有化”交易，或不再受交易法第13或15(D)條規定的報告義務的約束；(Ii)A類普通股不再在國家證券交易所上市，但未能滿足適用證券交易所規則下的最低上市要求；或(Iii)所有權變更(包括合併或合併)或完全清算或解散計劃的批准。
託管份額
3,450,000獨立公司的A類普通股被託管，以便在達到盈利里程碑的情況下向贊助商提供未來可能的發行。代管股份的盈利里程碑與盈利股份的盈利里程碑相同。每個里程碑的實現都將使股東有權50總託管份額的%。代管股份已作為負債入賬，並在每個報告期按公允價值重新計量。
截至2021年11月9日，第一個賺取里程碑已經實現，而第二個賺取里程碑仍未實現。第一個盈利里程碑的實現消除了以前阻止這一工具被歸類為股權的安排中的可變性。因此，與第一個盈利里程碑相關的盈利負債被記錄到額外實收資本按其公允價值計入綜合資產負債表。同時，與第二個盈利里程碑相關的未賺取負債也被重新計量為其公允價值，並根據ASC 815-40重新分類為額外實收資本在合併資產負債表中。
截至2021年12月31日，有不是資產負債表上剩餘的負債。
或有對價
於2020年5月13日，就收購城市半導體公司(“城市半導體”)而言，本公司將或有代價記為長期負債，公允價值為#美元。1,180。或有對價由兩部分組成。第一期付款最高可達#美元。500，在收購後12個月內實現現金籌集目標，以及456於2021年5月實現。第二期應支付，最高限額為#美元。1,500，在採用所獲得的開發技術的產品發貨時。2021年9月，本公司支付了第一批或有對價。第二批或有對價負債的公允價值為#美元。1,310 as of June 30, 2022.
2021年10月1日，關於收購以色列設計公司，公司將或有對價記為長期負債，公允價值為#美元。4,000。或有對價由兩部分組成。第一期付款最高可達#美元。2,500，在完成從賣方獲得的某些產品設計的流水線後30幾個月的收購。第二期應支付，最高限額為#美元。5,000，在獨立獲得與內部收購的某些產品設計相關的設計大獎後36幾個月的收購。在截至2022年6月30日的三個月內，管理層決定替換或有對價條款中規定的產品設計
新的產品設計更符合客户的要求，不符合這兩個或有考慮因素。因此，Tapeout和Design Win的公允價值都減少到零截至2022年6月30日。自收購日期以來的公允價值變動記錄於其他收入(費用)，淨額在截至2022年6月30日的三個月和六個月的綜合經營報表中。
2022年1月4日，與收購Symeo有關，公司將或有對價記錄為當期和長期負債，公允價值為#美元。4,212及$3,992，分別為。或有對價由兩部分組成。第一期應在達到收入門檻#美元后支付。5,000到2022年12月31日。第二批款項在Symeo達到#美元的收入門檻後支付6,000到2023年12月31日。截至2022年6月30日，第一批和第二批或有對價負債的公允價值為#美元4,268及$3,978，分別為。自收購日期以來的公允價值變動記錄於其他收入(費用)，淨額在截至2022年6月30日的三個月和六個月的綜合經營報表中。
10. 公允價值計量
本公司的債務工具在其簡明綜合資產負債表中按賬面值入賬，可能與其各自的公允價值不同。本公司定期貸款的公允價值一般接近其賬面價值。與收購Symeo有關的期票的公允價值是使用分類為3級的估值投入確定的。
截至2022年6月30日，公司持有的貨幣遠期合同為#美元。3,050以遠期匯率賣出美元，買入加元。這些合同公允價值的任何變化都反映在綜合業務報表中。貨幣遠期合約的公允價值是使用分類為第二級的估值投入來確定的。2022年6月30日的公允價值變動是極小的。
下表列出了該公司金融負債的公允價值層次：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的公允價值計量 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 負債： | | | | | | | |
| 認股權證法律責任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,813 | | | $ | 32,813 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 城市半或有對價--第二批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,310 | | | $ | 1,310 | |
| Symeo或有對價--第一批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,268 | | | $ | 4,268 | |
| Symeo或有對價--第二批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,978 | | | $ | 3,978 | |
| Symeo本票 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,674 | | | $ | 9,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的公允價值計量 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 負債： | | | | | | | |
| 認股權證法律責任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 100,467 | | | $ | 100,467 | |
| 關於設計以色列或有對價--逐步退出 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,817 | | | $ | 1,817 | |
| 論設計以色列或有對價--設計大獎 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,222 | | | $ | 2,222 | |
| 城市半或有對價--第二批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 980 | | | $ | 980 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的現金和現金等價物均以現金或公允價值接近賬面價值的一級工具持有。
第3級披露
認股權證
權證的估值使用Black-Scholes-Merton公式和蒙特卡洛模擬分析。計算權證的公允價值需要主觀假設的投入。其他合理的假設可能會得出不同的結果。負債的賬面金額可能會有很大波動，實際支付的金額可能與負債的估計價值有很大不同。
賺取負債
專門與公司股票價格掛鈎的盈利負債採用蒙特卡洛分析方法進行估值，以模擬盈利期間公司股價的未來走勢。負債的賬面金額可能會有很大波動，實際支付的金額可能與負債的估計價值有很大不同。
或有對價
或有考慮是根據預期轉移的對價進行估值的。本公司根據每項或有對價安排內確定的各項里程碑的實現概率，使用某些需要重大判斷和貼現率的假設，估計公允價值。貼現率是根據估計的債務成本加溢價計算的，其中包括對預期盈利付款期限、國庫工具收益率和對公司的估計信用評級的對價。
下表列出了為每項公允價值計量假定的重大不可觀察的投入：
| | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | | | 2021年12月31日 |
| 輸入 | | | | 輸入 |
| 負債： | | | | | |
| 認股權證 | | | | | |
| 預期波動率 | 51.60 | % | | | | 36.00 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| 城市半或有對價--第二批 | | | | | |
| 貼現率 | 10.80 | % | | | | 10.80 | % |
| | | | |
| | | | | |
| 盈利負債--第二個里程碑 | | | | |
| 恆定波動因數 | 不適用 | | | | 40.00 | % |
| 關於設計以色列或有對價--逐步退出 | | | | | |
| 貼現率 | 不適用 | | | | 4.37 | % |
| 論設計以色列或有對價--設計大獎 | | | | | |
| 貼現率 | 不適用 | | | | 4.37 | % |
| Symeo或有對價--第一批 | | | | | |
| 貼現率 | 7.29 | % | | | | 不適用 |
| Symeo或有對價--第二批 | | | | | |
| 貼現率 | 7.29 | % | | | | 不適用 |
| Symeo本票 | | | | | |
| 貼現率 | 3.13 | % | | | | 不適用 |
11. 非控股權益
由於交易於2021年6月10日完成，ADK LLC的某些成員(“ADK少數股東”)保留了大約26ADK LLC的%會員權益。在2021年12月10日之後，ADK少數股東可以不時地與INDIE交換ADK LLC中的此類持有者單位，以換取同等數量的INDIE A類普通股。因此，獨立公司在ADK LLC的所有權權益將增加。ADK少數股東的所有權權益在公司的簡明綜合財務報表中作為非控制性權益入賬。該公司對ADK LLC的所有權約為82% as of June 30, 2022.
關於這筆交易，公司向ADK少數股東發行了總計33,827,371獨立公司V類普通股(“V類持有人”)的股份。V類普通股的股份不向其持有人提供獨立的經濟權利；然而，每個V類持有者有權與A類獨立普通股的持有者一起投票，每股V類普通股使持有人有權(1)投票時每股V類普通股的投票權(取決於股票拆分、股票股息和重新分類的慣常轉換率調整)。截至2022年6月30日，該公司的總規模為26,382,703已發行和已發行的第V類普通股。
ADK LLC已持有64%和50投票控制百分比和44%和50分別於2022年6月30日及2021年12月31日擁有無錫股權的百分比。無錫不時出售股權，交易令ADK LLC在綜合資產負債表上的控股權減少。截至2022年6月30日，ADK LLC仍持有無錫的控股權。因此，無錫的財務報表與ADK LLC及其其他全資子公司的財務報表合併。在無錫持有的少數股權在本公司的簡明綜合財務報表中作為非控股權益入賬。
12. 收入
收入的分類
該公司按地理區域對與客户簽訂的合同的收入進行分類，因為公司管理層認為它最好地描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月按客户發貨地點地理位置分類的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 8,613 | | | $ | 2,300 | | | $ | 15,244 | | | $ | 3,877 | |
| 大中華區 | 11,142 | | | 5,222 | | | 20,259 | | | 10,209 | |
| 歐洲 | 3,601 | | | 605 | | | 7,654 | | | 811 | |
| 亞太地區其他地區 | 1,236 | | | 136 | | | 1,561 | | | 575 | |
| 北美其他地區 | 870 | | | 623 | | | 2,331 | | | 1,227 | |
| 南美 | 293 | | | 294 | | | 705 | | | 595 | |
| 總收入 | $ | 25,755 | | | $ | 9,180 | | | $ | 47,754 | | | $ | 17,294 | |
合同餘額
某些資產或負債是根據收入確認、賬單和現金收取的時間逐個合同入賬的。合同負債主要涉及遞延收入，包括在控制權移交給客户之前從客户收到的合同預付款，因此收入在交付產品和服務或提供服務時確認。該公司記錄的未開賬單收入為#美元994及$402分別於2022年6月30日和2021年12月31日，作為其預付費用和其他流動資產在隨附的合併資產負債表中。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日與工程服務合同有關的負債：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 遞延收入 | $ | 1,768 | | | $ | 1,840 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，合同負債包括為遞延收入並在簡明綜合資產負債表中分類為流動負債。
於截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月內，本公司確認619及$206與本期間開始時已列入遞延收入的數額相關的收入。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內，本公司確認965及$819與本期間開始時已列入遞延收入的數額相關的收入。遞延收入隨着時間的推移而波動，原因是從客户收到的付款時間和所提供服務的確認收入發生了變化。
與剩餘履約債務有關的收入是尚未確認的合同發展安排的金額，其中包括合併資產負債表上的遞延收入和將在未來期間確認為收入的未開賬單金額。截至2022年6月30日，尚未履行的履約義務金額
確認為收入為$45,170，其中大約56預計在接下來的一年中將確認為收入12個月剩下的部分在此之後。這一數額不包括最初預期期限為一年或一年以下的合同的剩餘履約債務的價值。已受限制的可變對價不包括在尚未確認的履約債務數額中。
濃度
如下所示，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中，我們的一些客户佔公司總收入的10%以上：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 客户A | 39.2 | % | | 38.5 | % | | 37.7 | % | | 45.8 | % |
| 客户B | — | % | | 12.6 | % | | — | % | | 12.5 | % |
| 客户C | — | % | | 10.9 | % | | — | % | | 5.8 | % |
這些客户的流失將對公司的精簡綜合財務業績產生重大影響。
所代表的最大客户43截至2022年6月30日的應收賬款的百分比以及所代表的最大客户之一31截至2021年12月31日的應收賬款的百分比。截至2022年6月30日或2021年12月31日，沒有其他個人客户佔應收賬款的10%以上。
13. 基於股份的薪酬
股票補償費用按受贈人所從事工作的分類計入貨物銷售成本、研究開發費用、一般費用和行政費用。
下表列出了所列期間的按份額計算的薪酬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 銷貨成本 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | |
| 研發 | 5,414 | | | 2,598 | | | 14,064 | | | 2,598 | |
| 銷售、一般和管理 | 3,340 | | | 5,370 | | | 7,105 | | | 5,370 | |
| 總計 | $ | 8,767 | | | $ | 7,968 | | | $ | 21,182 | | | $ | 7,968 | |
截至2022年6月30日的三個月和六個月的股票薪酬支出包括美元1,674及$3,347分別代表公司2022年年度激勵計劃應計的負債分類獎勵。
14. 每股普通股淨收益(虧損)
普通股的基本和攤薄淨虧損計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子： | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | (5,304) | | | $ | 12,988 | | | $ | 8,402 | | | $ | 23,349 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (1,070) | | | 6,839 | | | 1,803 | | | 6,385 | |
| 可歸因於獨立半導體公司的淨收益(虧損) | $ | (4,234) | | | $ | 6,149 | | | $ | 6,599 | | | $ | 16,964 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 減去：保險箱公允價值變動 | — | | | 2,500 | | | — | | | 21,600 | |
| | | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損)-攤薄 | $ | (4,234) | | | $ | 3,649 | | | $ | 6,599 | | | $ | (4,636) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | 116,983,265 | | | 47,058,489 | | | 114,102,308 | | | 39,712,251 | |
| | | | | | | |
| 保險箱改裝的效果 | — | | | 5,976,258 | | | — | | | 6,523,975 | |
| 潛在稀釋幻影單元的影響 | — | | | 379,721 | | | 1,064,688 | | | — | |
| 潛在稀釋性V類普通股的影響 | — | | | 7,434,587 | | | 28,925,854 | | | — | |
| 潛在攤薄的未歸屬B類單位的影響 | — | | | 2,798,002 | | | 5,310,003 | | | — | |
| 潛在攤薄的未行使期權的影響 | — | | | — | | | 1,337,802 | | | — | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋後 | 116,983,265 | | | 63,647,057 | | | 150,740,655 | | | 46,236,226 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股淨收益(虧損)-基本 | $ | (0.04) | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.43 | |
| 普通股每股應佔淨收益(虧損)-攤薄 | $ | (0.04) | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.10) | |
本公司的潛在攤薄證券，包括未歸屬的B類單位、未歸屬的幻影單位、未歸屬的限制性股票單位、A類單位的認股權證、未行使的期權、收益股份和託管股份，已從每股攤薄淨收益(虧損)的計算中剔除，因為這將減少每股淨收益(虧損)。本公司不包括下列潛在股份，這些股份是根據每個期末已發行的金額呈列的
計算所示期間股東應佔攤薄每股淨虧損，因為它們被納入本應具有反攤薄作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 未歸屬的B類單位 | — | | | — | | | — | | | 2,027,508 | |
| 未歸屬的幻影單位 | 1,060,119 | | | — | | | — | | | 1,727,730 | |
| 未歸屬的限制性股票單位 | 5,070,412 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可轉換V類普通股 | 26,382,703 | | | — | | | — | | | 33,827,371 | |
| 購買A類普通股的公開認股權證 | 17,250,000 | | | 17,250,000 | | | 17,250,000 | | | 17,250,000 | |
| 購買A類普通股的非公開認股權證 | 10,150,000 | | | 10,150,000 | | | 10,150,000 | | | 10,150,000 | |
| 未行使的期權 | 368,875 | | | — | | | 368,875 | | | — | |
| 賺得股 | 5,000,000 | | | 10,000,000 | | | 5,000,000 | | | 10,000,000 | |
| 託管份額 | 1,725,000 | | | 3,450,000 | | | 1,725,000 | | | 3,450,000 | |
| 67,007,109 | | | 40,850,000 | | | 34,493,875 | | | 78,432,609 | |
15. 所得税
對於我們在ADK，LLC的任何應税收入或損失中的可分配份額，以及我們產生的任何獨立收入或損失，我們都要繳納美國聯邦和州税。就美國所得税和最適用的州和地方所得税而言，ADK，LLC被視為合夥企業，在大多數司法管轄區通常不繳納所得税。相反，ADK，LLC的應税收入或損失將轉嫁給其成員，包括我們。儘管它在美國是合夥企業，但ADK，LLC的海外子公司是在外國司法管轄區運營的應税實體。因此，這些海外附屬公司在未記錄估值免税額的司法管轄區記錄税項支出或利益。
我們在2022年的有效税率將不同於美國聯邦法定税率，主要是由於在外國司法管轄區按不同税率徵税的估值免税額、税收費用或福利的變化，以及外國研發税收抵免和激勵措施的變化，以及非控股權益的變化。
主要基於我們有限的經營歷史和ADK LLC的歷史國內虧損，我們認為對於我們何時能夠使用我們的國內、聯邦和州遞延税項資產(“DTA”)存在很大的不確定性。因此，我們已就這些免税額記入估值免税額，而我們的結論是，這些免税額不太可能實現。
作為反向資本化的一部分，公司與某些股東簽訂了應收税金協議(“TRA”)，這些股東將代表大約85基於ADK、LLC單位和其他結轉屬性未來交換的基數調整部分計算的税收節省的百分比假設我們預計未來幾年能夠利用。截至2022年6月30日，已有可產生差價協議的單位交換；然而，由於相關差價協議有全額估值津貼，我們沒有在貿易協定下記錄負債。
該公司記錄了一筆所得税福利(準備金)#美元。869和$(57)分別為截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月。該公司記錄了一筆所得税福利(準備金)#美元。1,528和$(70)分別截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月。所得税支出和福利主要與公司在加拿大和歐洲的業務有關。
美國税法最近的變化
在2022年前，IRC第174條允許納税人在發生“研究或實驗”支出的當年扣除“研究或實驗”支出。
2017年税改法案修訂了第174條，對2021年12月31日後開始的納税年度支付或發生的金額生效，要求納税人將其R&E支出計入資本賬户。資本化成本需要在五年內攤銷(外國研究支出為15年)。
由於公司的鉅額研發費用，這一法律變化的影響將意味着公司總運營費用的很大一部分將在5年內扣除，而不是目前可以扣除。公司預計不會因為這一變化而支付現金税款，因為剔除R&E費用後的剩餘運營費用很大，而且預計在不久的將來將繼續產生税務虧損。
16. 租契
該公司的租賃安排主要包括公司和製造設施協議。租約在不同的日期到期，一直持續到2028年，其中一些包括延長租期的選項。潛在總租賃期最長的選項包括最多延長至五年原租賃期屆滿後。所有租約都是經營性租約。該公司總部設在加利福尼亞州的Aliso Viejo，並在世界各地擁有各種研究和設計中心、銷售支持辦事處和製造設施。主要地點的主要租賃條款摘要如下：
於2015年7月，本公司訂立一項五年制ITS的經營租賃14,881總部位於加利福尼亞州Aliso Viejo，佔地2平方英尺，按月支付，並在租賃期內定期調整租金。租約要求押金為#美元。30，計入公司簡明綜合資產負債表上的其他資產，以及一份分級的、以時間為基礎的信用證，現已達到最低的#美元。200。隨後，可出租面積擴大到18,000平方英尺，租約延長至2023年6月底。房租費用約為$38每個月。
於2015年10月，本公司訂立一項五年制位於蘇格蘭愛丁堡的蘇格蘭設計中心的運營租約，按月支付，並在租賃期內定期調整租金。租約於2020年10月到期。於2019年，本公司與第三方簽訂了蘇格蘭設計中心設施的分租協議。另外，自2020年1月起，該公司簽訂了蘇格蘭一處物業的租賃合同。租賃協議的期限至2024年6月，月租金約為$16每個月。
於二零一七年十月，本公司訂立26個月其無錫銷售和設計中心的運營租賃。相關辦公室的租金按月支付，並在租賃期內定期調整租金。租約隨後被延長至2022年12月。房租費用約為$8每個月。
2021年5月，本公司簽訂了七年制密歇根州底特律一個地點的經營租賃，按月支付，並在租賃期內定期調整租金。租約將於2028年到期，初始月租金約為$22每個月。
2021年10月，本公司簽訂了五年制其位於德克薩斯州奧斯汀的設計中心的運營租賃。相關辦公室的租金按月支付，在租賃期內定期調整租金，租賃期將於2026年10月到期。房租費用約為$13每個月。
2021年10月，該公司收購了TeraXion，並承擔了加拿大魁北克市一座寫字樓和一個倉庫的現有運營租賃。相關辦公室的租金約為#美元。38每個月。租約將於2028年5月31日到期。聯營倉庫的租金約為$。3每個月。這份租約將於2023年11月30日到期。
2022年2月，本公司簽訂了一項兩年制其位於馬薩諸塞州波士頓的設計中心的運營租約，按月支付，並在租賃期內定期調整租金。租約將於2024年3月31日到期。
該公司在世界各地剩餘地點的月租金總額並不重要。
ASC 842採用
公司於2022年1月1日採用修改後的追溯法採用ASC 842。公司在一開始就確定一項安排是否為租約。淨收益資產及負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。考慮到租賃期限，本公司使用其估計的遞增借款利率來確定租賃付款的現值，該期限是根據租賃開始日可獲得的信息得出的。租賃期限包括合理確定將行使選擇權的續訂選擇權，但不包括終止選擇權。在本公司的協議有可變租賃付款的範圍內，本公司包括取決於指數或費率的可變租賃付款，不包括那些取決於生效日期後發生的事實或情況的租賃付款，而不包括根據時間推移以外的事實或情況而支付的可變租賃付款。這些租約的租賃費用按租賃期內的直線基礎確認。該公司已選擇了《
過渡指導，不要求重新評估與包含租賃、租賃分類和初始直接租賃成本的合同有關的先前結論。作為一項會計政策選擇，本公司還將短期租賃(期限為12個月或以下)從資產負債表列報中剔除，並將合同中的非租賃和租賃部分作為某些資產類別的單一租賃部分進行核算。自2022年1月1日起，公司記錄了確認淨資產收益率和租賃負債#美元對其簡明綜合資產負債表的影響10,344.
該公司的設施租約的剩餘租賃條款從一年至六年，其中一些選項包括將租賃期延長最多六年.
下表為簡明綜合資產負債表中記錄的與租賃有關的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表分類 | | June 30, 2022 |
| 資產 | | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 10,345 | |
| | | | |
| 負債 | | | | |
| 經營租賃負債(流動) | | 其他流動負債 | | $ | 1,705 | |
| 經營租賃負債(非流動) | | 經營租賃負債 | | 8,725 | |
| 租賃總負債 | | | | $ | 10,430 | |
租賃費
以下租賃費用包括在截至2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併報表中：
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
June 30, 2022 | | 截至六個月
June 30, 2022 |
| 經營租賃成本 | $ | 602 | | | $ | 1,217 | |
| 短期租賃成本 | 29 | | | 103 | |
| 可變租賃成本 | 45 | | | 97 | |
| 總租賃成本 | $ | 676 | | | $ | 1,417 | |
補充信息
下表列出了截至2022年6月30日與經營租賃相關的補充信息：
| | | | | |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | 503 | |
| 以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | $ | 880 | |
| 加權平均剩餘租期 | 7.55年份 |
| 加權平均貼現率 | 4.78 | % |
未貼現現金流
下表將前五年每年的未貼現現金流量和剩餘年份的總額與截至2022年6月30日的簡明綜合資產負債表上記錄的經營租賃負債進行核對：
| | | | | |
| 2022年(剩餘6個月) | $ | 1,077 | |
| 2023 | 1,991 | |
| 2024 | 1,492 | |
| 2025 | 1,361 | |
| 2026 | 1,362 | |
| 此後 | 5,121 | |
| 最低租賃付款總額 | 12,404 | |
| 扣除計入的利息 | (1,974) | |
| 未來最低租賃付款的現值 | 10,430 | |
| 租賃項下較少的流動債務 | (1,705) | |
| 長期租賃義務 | $ | 8,725 | |
與採用新租約準則前的期間有關的披露
截至2021年12月31日，根據不可撤銷期限超過一年的經營租賃支付的最低租金如下：
| | | | | |
| 2022 | $ | 1,869 | |
| 2023 | 1,674 | |
| 2024 | 1,303 | |
| 2025 | 1,177 | |
| 2026 | 1,201 | |
| 此後 | 1,686 | |
| 最低租賃付款總額 | $ | 8,910 | |
17. 承付款和或有事項
訴訟
本公司可能是其業務附帶的例行索賠或訴訟的一方。本公司並不認為其為任何可能對其業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響的未決法律程序的一方。
版税協議
該公司已簽訂許可協議，在其產品的設計和製造中使用某些技術。協議要求對使用許可技術銷售的每一種半導體收取特許權使用費。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，與這些合同相關的特許權使用費支出總額為$262及$191，分別為。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，與這些合同相關的特許權使用費支出總額為$504及$340，分別為。這些費用計入合併經營報表中的銷貨成本。應計版税#美元1,156及$264分別計入公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的綜合資產負債表的應計費用。
税收分配
只要公司有合法的資金可用，董事會將在每年3月15日之前批准向ADK LLC的每一成員分配每單位的金額，當與上一歷年向該成員分配的所有其他分配相加時，等於由於其對該單位的所有權而對該成員適用的聯邦和州所得税估計負債以及上一歷年就該等單位分配的相關應納税淨額。有幾個不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，經董事會批准或由公司支付的分配。
18. 補充財務信息
應計費用和其他流動負債包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 來自企業合併的應計購買對價 | $ | 2,500 | | | $ | 7,500 | |
| 城市半遞延補償 | — | | | 833 | |
| 或有對價 | 4,768 | | | — | |
| 經營租賃負債，流動 | 1,705 | | | — | |
| 應計版税 | 1,156 | | | 360 | |
| 其他(1) | 4,196 | | | 5,929 | |
| 應計費用和其他流動負債 | $ | 14,325 | | | $ | 14,622 | |
(1)金額是指預計在未來12個月內支付的各種運營費用的應計費用，如專業費用、未結採購訂單、當前租賃負債和其他估計費用。
項目2.管理層對獨立企業財務狀況和經營成果的討論和分析
除文意另有所指外，本節中提及的“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”均指在交易完成前獨立及其子公司的業務。在本節中，除非另有説明，否則“獨立半導體”指的是獨立半導體及其合併子公司。
以下討論和分析提供了管理層認為與評估和了解我們的綜合經營結果和財務狀況相關的信息。你應將本討論和分析與本10-Q表其他部分所附的未經審計的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。由於四捨五入的原因，某些金額可能不是足數。本討論和分析包含前瞻性陳述。請參閲“前瞻性陳述”。我們敦促您在評估前瞻性陳述時考慮本Form 10-Q季度報告和公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中“風險因素”標題下討論的風險和不確定性。我們沒有義務更新這些前瞻性陳述中的任何一項，除非法律要求。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。
我們公司
獨立半導體為先進駕駛輔助系統(ADAS)、自動駕駛汽車、聯網汽車、用户體驗和電氣化應用提供高度創新的汽車半導體和軟件解決方案。我們專注於跨越激光雷達、雷達、超聲波和計算機視覺的多種模式的邊緣傳感器。這些功能代表了電動汽車和自動駕駛汽車的核心基礎，而先進的用户界面正在改變駕駛艙內的體驗，以鏡像和無縫連接到我們每天所依賴的移動平臺。我們是一級汽車供應商的認可供應商，我們的平臺可以在世界各地的大型汽車製造商中找到。INDIE總部設在加利福尼亞州的Aliso Viejo，在德克薩斯州的奧斯汀、馬薩諸塞州的波士頓、密歇根州的底特律、加利福尼亞州的舊金山和聖何塞、匈牙利的布達佩斯、阿根廷的科爾多瓦、德國的德累斯頓和慕尼黑、蘇格蘭的愛丁堡、以色列的海法、加拿大的魁北克、日本東京、韓國首爾和中國各地設有設計中心和銷售辦事處。
我們在美國、蘇格蘭、德國、以色列和中國設有半導體工程師和設計師的設計中心。我們聘請分包商來生產我們的產品。這些分包商，以及我們的大多數客户地點，主要在亞洲。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，我們產品收入的約57%和66%分別確認用於向亞洲客户地點發貨。
最近的收購
賽梅奧股份有限公司
2021年10月21日，我們與ADI(ADI)達成收購Symeo GmbH(“Symeo”)的最終協議。這筆收購於2022年1月4日獲得德國政府批准，並於當天完成。本次收購支付的總代價包括(I)完成交易時的現金8,705美元，扣除收購的現金淨額；(Ii)2023年1月應付的10,000美元本票，公平市值為9,674美元；(3)根據未來收入增長，以股權為基礎賺取最多858,369股獨立A類普通股。截至2022年1月4日，這一股權收益的公平市場價值為8,204美元。
有關此次收購的其他説明，請參閲附註2-業務合併。
新冠肺炎的影響
新冠肺炎疫情和隨之而來的經濟低迷影響了我們行業的商業環境。這場大流行的持續時間、嚴重性和未來影響，包括導致新冠肺炎的病毒變種更具傳染性的結果，仍然具有很高的不確定性，仍可能導致我們的業務運營嚴重中斷，以及對我們的財務狀況產生負面影響。像半導體行業的許多公司一樣，由於大流行，我們正在經歷各種供應限制。雖然我們正在與我們的全球供應鏈合作伙伴合作來緩解這一風險，但供應鏈中斷的持續時間和程度仍然不確定。
經營業績
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (單位：千) | $ | | 佔收入的百分比 | | $ | | 佔收入的百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 產品收入 | $ | 20,452 | | | 79 | % | | $ | 8,888 | | | 97 | % | | $ | 11,564 | | | 130 | % |
| 合同收入 | 5,303 | | | 21 | % | | 292 | | | 3 | % | | 5,011 | | | 1716 | % |
| 總收入 | $ | 25,755 | | | 100 | % | | $ | 9,180 | | | 100 | % | | $ | 16,575 | | | 181 | % |
截至2022年6月30日的三個月的收入為2580萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的收入為920萬美元，增加了1660萬美元或181%，這主要是由於產品收入增加了1160萬美元以及合同收入的增加。產品收入的增長主要是由於我們的全球客户的需求持續增長，產品銷量(售出單位)增加。產品組合的變化和平均售價(“平均售價”)的增加也是產品收入同比增長的原因。合同收入增加500萬美元或1716%，主要是由於本年度與最大客户啟動了一個多年的大型非經常性工程項目。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (單位：千) | $ | | 佔收入的百分比 | | $ | | 佔收入的百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | |
| 銷貨成本 | $ | 15,178 | | | 59 | % | | $ | 5,319 | | | 58 | % | | $ | 9,859 | | | 185 | % |
| 研發 | 28,467 | | | 111 | % | | 13,486 | | | 147 | % | | 14,981 | | | 111 | % |
| 銷售、一般和管理 | 12,085 | | | 47 | % | | 8,878 | | | 97 | % | | 3,207 | | | 36 | % |
| 總運營費用 | $ | 55,730 | | | 216 | % | | $ | 27,683 | | | 302 | % | | $ | 28,047 | | | 101 | % |
截至2022年6月30日的三個月的銷售成本為1520萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的銷售成本為530萬美元。增加990萬美元或185%，主要是由於上述收入的增加導致產品出貨量增加370萬美元，由於產品組合的變化而增加190萬美元，以及產品成本增加240萬美元。截至2022年6月30日的三個月的銷售總成本還包括因最近的業務合併而獲得的無形資產相關的170萬美元攤銷。
截至2022年6月30日的三個月的研發支出為2850萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的研發支出為1350萬美元。增加1,500萬美元或111%，主要是由於我們增加了從事產品開發的員工人數，導致人員成本增加了590萬美元，產品開發成本增加了410萬美元，基於股份的薪酬支出增加了280萬美元，與研發項目許可證和從業務合併中收購的無形資產相關的攤銷費用增加了140萬美元。我們在上一年第二季度開始確認基於股份的薪酬支出，因為它需要在2021年6月完成交易和在2021年8月實施2021年綜合股權計劃才能確認。我們預計研發費用將繼續增加，因為我們繼續有機地增加員工人數，以支持擴大的產品開發活動。
截至2022年6月30日的三個月的銷售、一般和行政費用為1210萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為890萬美元。增加320萬美元或36%，主要是由於外部專業費用增加了250萬美元，以及來自業務合併的無形資產攤銷增加了120萬美元。
我們預計銷售、一般和行政費用將繼續增加，因為我們增加了員工人數，以支持我們的全球擴張，並履行我們作為上市公司的義務。
其他收入(費用)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (單位：千) | $ | | $ | | $Change | | 更改百分比 |
| 其他收入(費用)，淨額： | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 175 | | | $ | 13 | | | $ | 162 | | | 1246 | % |
| 利息支出 | (267) | | | (530) | | | 263 | | | (50) | % |
| 保險箱公允價值變動損益 | — | | | 2,500 | | | (2,500) | | | (100) | % |
| 權證公允價值變動損益 | 20,301 | | | 11,316 | | | 8,985 | | | 79 | % |
| 收益負債公允價值變動的收益(損失) | — | | | 17,939 | | | (17,939) | | | (100) | % |
| 或有對價公允價值變動損益 | 3,584 | | | (100) | | | 3,684 | | | (3684) | % |
| 清償債務所得(損) | — | | | 304 | | | (304) | | | (100) | % |
| 其他收入(費用) | 9 | | | 106 | | | (97) | | | (92) | % |
| 其他收入合計，淨額 | $ | 23,802 | | | $ | 31,548 | | | $ | (7,746) | | | (25) | % |
截至2022年6月30日的三個月的利息支出為30萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的利息支出為50萬美元。利息支出是指未償債務的常規現金和非現金利息支出。截至2021年6月30日，交易前獨立公司歷史上持有的所有長期債務都已償還，這導致總利息支出與前一年同期相比有所下降。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，我們確認了外管局、認股權證、盈利負債和或有對價的公允價值變化的收益(虧損)。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的收益(虧損)如下：
I)保險箱：在2021年6月10日交易完成後，保險箱持有人將其保險箱轉換為A類獨立普通股。截至2021年6月30日的三個月，收益250萬美元，代表保險箱公允價值從2021年3月31日到2021年6月10日的下降。保險箱的公允價值在未來沒有記錄變化。
Ii)認股權證：在截至2022年6月30日的三個月內，我們確認了我們認股權證公允價值變化的未實現收益2,030萬美元，這反映了我們認股權證負債的公允價值減少。我們認股權證負債的公允價值減少2,030萬美元，主要是由於我們在納斯達克上市的A類普通股的收盤價從2022年3月31日的每股7.81美元降至2022年6月30日的每股5.7美元。去年同期，公允價值的下降是由於我們在納斯達克上市的A類普通股的收盤價從2021年6月10日的每股10.87美元降至2021年6月30日的每股9.88美元。
Iii)賺取負債：我們賺取負債的公允價值變化為1,790萬美元，主要是由於我們在納斯達克上市的A類普通股的收盤價從2021年6月10日的每股10.87美元降至2021年6月30日的每股9.88美元。2021年11月9日，實現了第一個盈利里程碑，消除了以前阻止這一工具被歸類為股權的安排中的變異性。因此，收益負債被記錄到額外實收資本於2021年11月按公允價值計算，未來並未錄得公允價值變動。
或有對價：在截至2022年6月30日的三個月中，我們確認或有對價的公允價值變化產生的未實現淨收益為360萬美元。於截至2022年6月30日止三個月內，管理層決定以更符合客户要求的新產品設計取代或有考慮安排中指定的產品設計，而該新產品設計將不符合或有考慮中的任何一項。因此，截至2022年6月30日，Tapeout和Design的公允價值都降至零，收益為390萬美元。
在截至2021年6月30日的三個月裏，我們確認了30萬美元的債務清償淨收益。淨收益歸因於我們在2021年5月20日從SBA獲得寬恕時從PPP貸款中獲得的190萬美元的收益，但被2021年6月17日償還利邦貸款的160萬美元的虧損部分抵消。
所得税優惠
我們根據當前和預測的經營結果，按季度評估我們的估計年度有效税率(“Aetr”)。我們的所得税撥備或福利與我們的税前賬面收益或虧損之間的關係在不同時期可能會有很大不同。這是由於税前賬面收益或虧損的總體水平、按不同税率徵税的司法收入或虧損組合的變化、國內和國外估值免税額的變化以及非控股權益的變化等因素造成的。因此，我們的Aetr可能會在不同時期之間大幅波動，並可能使季度比較沒有意義。
截至2022年6月30日的三個月的所得税優惠是由於海外業務的結果。去年同期錄得的税項支出也是海外業務的結果。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (單位：千) | $ | | 佔收入的百分比 | | $ | | 佔收入的百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 產品收入 | $ | 38,538 | | | 81 | % | | $ | 16,371 | | | 95 | % | | $ | 22,167 | | | 135 | % |
| 合同收入 | 9,216 | | | 19 | % | | 923 | | | 5 | % | | 8,293 | | | 898 | % |
| 總收入 | $ | 47,754 | | | 100 | % | | $ | 17,294 | | | 100 | % | | $ | 30,460 | | | 176 | % |
截至2022年6月30日的六個月的收入為4,780萬美元，而截至2021年6月30日的六個月的收入為1,730萬美元，增加了3,050萬美元或176%，這主要是由於產品收入增加了2220萬美元以及合同收入的增加。產品收入的增長主要是由於我們的全球客户的需求持續增長，產品銷量(售出單位)增加。產品結構的變化和ASP的增加也推動了產品收入的同比增長。合同收入增加830萬美元或898%，主要是由於本年度與最大客户啟動了一個多年的大型非經常性工程項目。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (單位：千) | $ | | 佔收入的百分比 | | $ | | 佔收入的百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | |
| 銷貨成本 | $ | 29,370 | | | 62 | % | | $ | 10,167 | | | 59 | % | | $ | 19,203 | | | 189 | % |
| 研發 | 57,966 | | | 121 | % | | 22,163 | | | 128 | % | | 35,803 | | | 162 | % |
| 銷售、一般和管理 | 24,727 | | | 52 | % | | 11,573 | | | 67 | % | | 13,154 | | | 114 | % |
| 總運營費用 | $ | 112,063 | | | 235 | % | | $ | 43,903 | | | 254 | % | | $ | 68,160 | | | 155 | % |
截至2022年6月30日的6個月的銷售成本為2940萬美元，而截至2021年6月30日的6個月的銷售成本為1020萬美元。增加1,920萬美元或189%，主要是由於上述收入的增加導致產品出貨量增加720萬美元，由於產品組合的變化而增加360萬美元，以及產品成本增加420萬美元。截至2022年6月30日的六個月的銷售總成本還包括因最近的業務合併而獲得的無形資產相關的350萬美元攤銷。
截至2022年6月30日的6個月的研發(R&D)費用為5800萬美元，而截至2021年6月30日的6個月的研發(R&D)費用為2220萬美元。這一增長3,580萬美元或162%的主要原因是由於我們增加了產品開發員工數量，人員成本增加了1200萬美元，產品開發成本增加了630萬美元，基於股份的薪酬支出增加了1150萬美元，與研發項目許可證和從業務合併中收購的無形資產相關的攤銷支出增加了300萬美元。我們在上一年第二季度開始確認基於股份的薪酬支出，因為它需要在2021年6月完成交易和在2021年8月實施2021年綜合股權計劃才能確認。我們預計研發費用將繼續增加，因為我們繼續有機地增加員工人數，以支持擴大的產品開發活動。
截至2022年6月30日的6個月的銷售、一般和行政費用為2,470萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為1,160萬美元。增加1,320萬美元或114%，主要是由於外部專業費用增加560萬美元，基於股份的薪酬支出增加170萬美元，員工人數增加導致人員成本增加280萬美元，以及來自業務合併的無形資產攤銷增加260萬美元。我們在上一年第二季度開始確認基於股份的薪酬支出，因為它需要在2021年6月完成交易和在2021年8月實施2021年綜合股權計劃才能確認。我們預計銷售、一般和行政費用將繼續增加，因為我們增加了員工人數，以支持我們的全球擴張，並履行我們作為上市公司的義務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (單位：千) | $ | | $ | | $Change | | 更改百分比 |
| 其他收入(費用)，淨額： | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 208 | | | $ | 20 | | | $ | 188 | | | 940 | % |
| 利息支出 | (325) | | | (1,150) | | | 825 | | | (72) | % |
| 保險箱公允價值變動損益 | — | | | 21,600 | | | (21,600) | | | (100) | % |
| 權證公允價值變動損益 | 67,654 | | | 11,316 | | | 56,338 | | | 498 | % |
| 收益負債公允價值變動的收益(損失) | — | | | 17,939 | | | (17,939) | | | (100) | % |
| 或有對價公允價值變動損益 | 3,667 | | | (100) | | | 3,767 | | | (3767) | % |
| 清償債務所得(損) | — | | | 304 | | | (304) | | | (100) | % |
| 其他收入(費用) | (21) | | | 99 | | | (120) | | | (121) | % |
| 其他收入合計，淨額 | $ | 71,183 | | | $ | 50,028 | | | $ | 21,155 | | | 42 | % |
截至2022年6月30日止六個月的利息收入較截至2021年6月30日止六個月增加940%。這一增長是由於計息賬户中的現金餘額增加所致。
截至2022年6月30日的6個月的利息支出為30萬美元，而截至2021年6月30日的6個月的利息支出為120萬美元。利息支出是指未償債務的常規現金和非現金利息支出。在我們完成交易後，截至2021年6月30日，所有長期債務已全部還清。
截至2022年和2021年6月30日止六個月，我們確認了外管局、認股權證、盈利負債和或有對價的公允價值變動產生的收益(虧損)。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的收益(虧損)如下：
I)保險箱：在2021年6月10日交易完成後，保險箱持有人將其保險箱轉換為A類獨立普通股。截至2021年6月30日的6個月，收益2160萬美元，代表保險箱公允價值從2021年12月31日到2021年6月10日的下降。保險箱的公允價值在未來沒有記錄變化。
Ii)認股權證：在截至2022年6月30日的6個月內，我們確認了我們認股權證公允價值變化的未實現收益6770萬美元，這反映了我們認股權證負債的公允價值減少。我們認股權證負債的公允價值減少6,770萬美元，主要是由於我們在納斯達克上市的A類普通股的收盤價從2021年12月31日的每股11.99美元降至2022年6月30日的每股5.7美元。在相同的
公允價值的下降是由於我們在納斯達克上市的A類普通股的收盤價從2021年6月10日的每股10.87美元降至2021年6月30日的每股9.88美元。
Iii)賺取負債：我們賺取負債的公允價值變化為1,790萬美元，主要是由於我們在納斯達克上市的A類普通股的收盤價從2021年6月10日的每股10.87美元降至2021年6月30日的每股9.88美元。2021年11月9日，實現了第一個盈利里程碑，消除了以前阻止這一工具被歸類為股權的安排中的變異性。因此，收益負債被記錄到額外實收資本於2021年11月按公允價值計算，未來並未錄得公允價值變動。
或有考慮：在截至2022年6月30日的6個月內，我們確認了370萬美元的或有考慮公允價值變化帶來的未實現淨收益。於截至2022年6月30日止六個月內，管理層決定以更符合客户要求的新產品設計取代或有考慮安排中指定的產品設計，而該新產品設計將不符合或有考慮中的任何一項。因此，截至2022年6月30日，Tapeout和Design的公允價值都降至零，收益為390萬美元。
所得税費用
我們根據當前和預測的運營結果，每季度評估一次我們估計的Aetr。我們的所得税撥備或福利與我們的税前賬面收益或虧損之間的關係在不同時期可能會有很大不同。這是由於税前賬面收益或虧損的總體水平、按不同税率徵税的司法收入或虧損組合的變化、國內和國外估值免税額的變化以及非控股權益的變化等因素造成的。因此，我們的Aetr可能會在不同時期之間大幅波動，並可能使季度比較沒有意義。
截至2022年6月30日的6個月的所得税優惠是由於海外業務的結果。去年同期錄得的税項支出也是海外業務的結果。
《就業法案》
JOBS法案允許像我們這樣的新興成長型公司(“EGC”)利用延長的過渡期來遵守適用於上市公司的新的或修訂的會計準則。我們已選擇使用《就業法案》規定的延長過渡期，直至我們(1)不再是新興成長型公司或(2)明確且不可撤銷地退出《就業法案》規定的延長過渡期的日期(以較早者為準)。因此，我們的合併財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
我們將一直是一家新興的成長型公司，直到出現以下最早的情況：(1)本財年的最後一天，我們的年收入超過10.7億美元；(2)我們被視為“大型加速申報公司”的日期，如果截至我們最近結束的第二財季的最後一個營業日，我們由非關聯公司持有的股權證券的市值超過7億美元；(3)我們在前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債務證券；以及(4)在我們首次公開募股五週年後結束的財政年度的最後一天，即2024年12月31日。
只要上市公司被允許提早採用任何新的或修訂的會計準則，我們都可以選擇提早採用。
流動性與資本資源
從歷史上看，我們主要從債務和股權融資活動中獲得流動性，因為我們歷史上來自運營的現金流為負。2021年6月10日，我們完成了這筆交易，獲得了約3.413億美元的現金淨收益。於2021年11月5日，吾等亦對PacWest貸款協議作出修訂，(I)將循環信貸額度下的最高借款能力提高至2,000萬美元，(Ii)將銀行的抵押權益限制於設定為貸款支取金額102.5%的現金抵押品，(Iii)取消各種申報及限制性契諾，(Iv)將到期日延長至2022年11月4日及(Iv)將年利率降至2.1釐。在這一循環信貸額度下，我們目前沒有任何未償還餘額。截至2022年6月30日，我們的現金和現金等價物餘額為1.637億美元。
我們現金的主要用途是為運營費用提供資金，主要包括研發支出、與庫存有關的營運資金需求、應收賬款和應收賬款，以及一般和行政支出。此外，我們不時使用現金為我們的合併和收購以及購買各種資本和軟件資產提供資金。我們的直接流動性來源是現金、現金等價物和我們的循環信貸安排。我們相信，我們現有的現金和現金等價物、預計將從我們的運營中產生的資金以及我們循環信貸安排的可用借款將足以滿足我們至少未來12個月的營運資金需求。我們未來的資本需求可能與目前計劃的不同，這將取決於許多因素，包括我們的銷售增長率、用於各種業務活動的支出的時機和程度，包括潛在的併購活動、我們的國際擴張、推出新產品的時機、市場對我們解決方案的接受度，以及整體經濟狀況，包括全球供應失衡、利率上升、通脹壓力、新冠肺炎和全球金融市場波動的潛在影響。在目前和預期未來的流動資金來源不足以為我們未來的業務活動和需求提供資金的情況下，我們可能需要尋求額外的股本或債務融資。
收購
自交易完成以來，我們已經完成了多次收購。我們不斷評估並計劃有選擇地尋求與我們現有技術和產品組合互補的無機增長機會，和/或加快我們的增長計劃。看見附註2-業務合併獲取有關我們最近收購的更多信息。
就我們的收購而言，吾等可能不時被要求支付未來款項或增發普通股，以履行收購協議下的義務，包括滿足某些盈利要求。例如，2022年1月，我們完成了對Symeo GmbH的收購，初步現金支付了約1,000萬美元。另外1000萬美元將在2023年到期，以及根據未來收入增長從獨立A類普通股中獲得的基於股權的收益。此外，在2021年10月，我們收購了On Design以色列有限公司，交易完成時支付了500萬美元的現金(扣除收購的現金)，截至2022年6月30日支付了500萬美元，並需要在2022年額外支付250萬美元。
我們預計將繼續出現淨運營虧損和運營現金流為負的情況。我們還預計，隨着我們繼續擴大業務、產品供應和客户基礎，我們的研發費用、一般和管理費用以及資本支出將隨着時間的推移而增加。
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的綜合現金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | (36,882) | | | $ | (22,133) | | | $ | (14,749) | | | 67 | % |
| 用於投資活動的現金淨額 | (10,551) | | | (852) | | | (9,699) | | | 1138 | % |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (7,847) | | | 358,468 | | | (366,315) | | | (102) | % |
經營活動
我們現金的主要用途是為運營費用提供資金，這些費用主要包括研發支出、與庫存有關的營運資本需求、應付賬款以及一般和行政支出。
截至2022年6月30日的6個月，用於經營活動的現金淨額為3690萬美元，其中包括840萬美元的淨收入，反映了某些非現金項目的調整以及運營資產和負債的變化。非現金減少主要包括認股權證和或有對價的公允價值變化所產生的7130萬美元淨收益。這些非現金減少被基於股票的薪酬支出2120萬美元以及折舊和攤銷1040萬美元部分抵消。業務的業務資產和負債的變化使用了740萬美元的現金，這主要是由於庫存、預付和其他流動資產以及應收賬款增加，以及其他長期負債的減少，但被應付賬款和應計負債的增加部分抵消。
在截至2021年6月30日的6個月內，經營活動中使用的現金為2210萬美元，其中包括2330萬美元的淨收入，並經某些非現金項目以及運營資產和負債的變化進行了調整。非現金費用主要包括5080萬美元的保險箱、認股權證、盈利負債的公允價值變動所產生的收益
或有對價、免除長期債務和免除購買力平價貸款帶來的淨收益30萬美元。這些非現金減少被800萬美元的基於股票的薪酬支出和120萬美元的折舊和攤銷部分抵消。業務的經營資產和負債的變化使用了420萬美元的現金，主要是由於應收賬款和預付賬款以及其他流動資產的增加。
投資活動
截至2022年和2021年6月30日止六個月，用於投資活動的現金淨額分別為1,060萬美元和90萬美元。在截至2022年6月30日的期間，現金減少的主要原因是以870萬美元收購Symeo，扣除所獲得的現金，以及用於購買資本支出的現金增加了180萬美元。截至2021年6月30日止期間，我們的主要投資活動包括資本支出。我們預計，未來我們將進行額外的資本支出，包括各種無形資產的許可證，以支持我們業務的未來增長。
融資活動
截至2022年6月30日的6個月，用於融資活動的現金淨額為780萬美元，這主要歸因於向OnSemi支付了500萬美元，作為收購On Design以色列有限公司的延期付款的一部分，支付了190萬美元的融資軟件，以及支付了100萬美元的City半遞延補償。
截至2021年6月30日的六個月，融資活動提供的現金3.585億美元主要歸因於我們於2021年6月10日完成交易時從TB2獲得的3.777億美元現金淨額和2021年4月發行保險箱的500萬美元收益。現金增加部分被與交易有關的交易費用620萬美元以及償還長期債務和相關終止費1500萬美元所抵消。與這筆交易相關的總交易成本約為4450萬美元，其餘餘額在2021年第三季度支付。
未來材料現金負債
以下是截至2022年6月30日的已知合同債務和其他債務(包括資本支出承諾)對我們的重大現金需求的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期間列出的未來預計應付現金付款 |
| 合同義務 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | >5年 | | 總計 |
| 債務義務 | | $ | 1,169 | | | $ | 14,378 | | | $ | 2,645 | | | $ | — | | | $ | 18,192 | |
| 經營租約 | | 1,077 | | | 3,483 | | | 2,723 | | | 5,121 | | | 12,404 | |
| 遞延業務收購付款 | | 2,500 | | | — | | | — | | | — | | | 2,500 | |
| 合同債務總額 | | $ | 4,746 | | | $ | 17,861 | | | $ | 5,368 | | | $ | 5,121 | | | $ | 33,096 | |
關鍵會計估計
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的綜合財務報表，該報表是根據公認會計原則(“公認會計原則”)編制的。編制這些財務報表需要我們在應用我們最關鍵的會計政策時做出估計和判斷，這些政策可能會對我們在財務報表中報告的結果產生重大影響。美國證券交易委員會將關鍵會計估計定義為涉及重大估計不確定性，並已經或合理地可能對註冊人的財務狀況或經營結果產生重大影響的估計。根據這一定義，我們最關鍵的會計估計包括：影響淨收入記錄的收入確認；影響銷售商品成本和毛利率的庫存估值；影響收購資產和假定負債公允價值的業務合併；影響商譽和無形資產公允價值的商譽和長期資產；影響這些金融工具公允價值的權證和收益負債估值；以及影響所得税撥備的所得税。我們還有其他重要的會計政策，這些政策一般不需要主觀估計或判斷，或者不會對我們的運營結果產生實質性影響。公司的關鍵會計政策和估計在截至2021年12月31日的財政年度10-K表格中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析第7項下披露。
我們在截至2021年12月31日提交的Form 10-K年度報告中披露的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
近期發佈和採納的會計公告
我們在附註1--業務性質和我們的簡明綜合財務報表的基礎中描述了最近發佈和採用的適用於我們的會計聲明。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
外幣風險
我們有國際業務，貨幣匯率變化會帶來市場風險。與我們的海外子公司有關的累計外幣折算損失8,452美元計入“累計其他綜合損失“在截至2022年6月30日的綜合資產負債表的股東權益部分。截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月，確定所得税前收益(虧損)時包括的外幣換算調整總額分別為700萬美元和5.8萬美元。這一同比變化是由截至2022年6月30日美元兑外幣走強而錄得的累計外幣折算損失推動的。
隨着我們國際業務的增長，我們與外幣匯率波動相關的風險將變得更大，我們將繼續重新評估我們管理這一風險的方法。此外，匯率波動或美元疲軟可能會增加我們國際擴張和運營的成本。
投資和利率風險
我們對利率和一般市場風險的敞口主要與我們的投資組合有關，其中包括現金和現金等價物(在距離到期不到90天的情況下購買的貨幣市場基金和有價證券)，截至2022年6月30日，這些現金和現金等價物的總額約為1.637億美元。
我們投資活動的主要目標是流動性和資本保值。我們的現金等值投資具有短期到期日，可以抑制市場或利率風險的影響。與我們的投資相關的信用風險並不重要，因為我們的投資分散在信用評級較高的證券上。
鑑於我們投資活動的目標，以及我們的現金、現金等價物和其他投資產生的利息收入相對較低，我們認為，即使在當前利率上升的環境下，投資或利率風險目前也不會對我們的業務或運營結果構成重大風險。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已對截至2022年6月30日我們的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法(經修訂的《證券交易法》)第13a-15(E)條)的設計和運作的有效性進行了評估，並基於此評估得出結論，由於以下所述財務報告內部控制的重大弱點，我們的披露控制和程序於2022年6月30日無效。
根據規則13a-15(E)，術語披露控制和程序是指發行人的控制和其他程序，旨在確保發行人在根據《交易法》(15 U.S.C.78a及以下)提交或提交的報告中披露要求披露的信息。在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層(包括其首席執行官和首席財務官)或履行類似職能的人員的控制和程序，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制存在的重大缺陷及整改方案
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制框架-綜合框架(2013)》(“2013 COSO框架”)，對截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了評估。這次評估的結果是，管理層發現，截至2021年12月31日，財務報告內部控制存在以下重大弱點，截至2022年6月30日仍未得到補救：
a.控制環境：根據2013年COSO框架，本公司沒有足夠數量的人員被指派負責財務報告內部控制的設計、運作和文件編制。
a.風險評估：本公司沒有一個有效的風險評估程序來定義明確的財務報告目標和評估風險，包括識別和分析與非常規交易相關的風險，如合併和收購，詳細程度足以識別整個公司或每個被收購實體內重大錯報的所有相關風險。
a.信息和通信：該公司沒有有效的信息控制程序，包括與使用手動電子表格有關的程序，以確保與財務報告有關的某些計算中使用的信息的可靠性。
a.監控活動：本公司沒有有效的監測活動來評估財務報告內部控制的運作，包括控制設計的持續適當性和為支持控制有效性而保持的文件水平。
a.控制活動：由於上述缺陷，該公司沒有與某些關鍵財務報告程序的過程級控制的設計和操作相關的有效控制活動。
公司與上述重大弱點相關的補救工作正在進行中，公司將繼續實施和記錄政策和程序，並加強公司的內部控制環境。補救已發現的重大弱點和加強公司的內部控制環境將需要在整個2022年，並可能在2023年第一季度做出重大努力。在適用的控制措施運行了足夠長的一段時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，不能認為這些重大弱點已經完全補救。此外，公司計劃在2022年實施的某些控制措施可能在2022年沒有運行足夠長的時間，無法作為公司對截至2022年12月31日的財務報告內部控制評估的一部分來測試其運行有效性，並可能延續到下一年。
為了補救上述重大缺陷，公司正在採取以下補救措施s:
i.我們將繼續物色、培訓和留住在設計、運作和記錄財務報告的內部控制方面具有適當技能和經驗的人員，並增加財務人員，以改善目前的角色和職責分離；以及
二、我們已在全公司推行一項新的企業資源規劃(“企業資源規劃”)系統，該系統可自動執行一些人手編制財務報告的程序、改善我們的資訊科技控制環境，以及減少一些現行系統無法處理的內部控制漏洞和限制；以及
三、我們已聘請第三方專家對關鍵業務流程的設計和文檔進行全面審查、更新和改進，以確保財務報告的內部控制組成部分存在並按照2013年COSO框架發揮作用；以及
四、我們正在建立一個內部審計職能部門，對我們的控制環境進行例行的風險評估和差距分析，並定期向審計辦公室報告。關於我們補救計劃的進展和結果的委員會，包括確定、狀況和解決內部控制缺陷。
我們相信，我們的補救計劃將足以解決已發現的重大弱點，並加強我們對財務報告的內部控制。隨着我們繼續評估並努力改善我們對財務報告的內部控制，我們可能會確定有必要採取額外措施來解決控制缺陷或對補救計劃進行修改。然而，我們不能保證何時才能彌補這些實質性的弱點，也不能確定是否
還需要採取其他行動。此外，不能保證未來不會出現更多的實質性弱點。
財務報告內部控制的變化
如上文“管理層補救計劃”所述，我們正採取行動補救財務報告內部控制的重大弱點。除上文所述外，財務報告的內部控制於年內並無變動三截至2022年6月30日的幾個月，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理地可能產生重大影響。
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
我們不是任何實質性法律程序的一方。有時，我們可能會捲入法律程序或受到正常業務過程中附帶索賠的影響。訴訟的結果本質上是不確定的，也不能保證會獲得有利的結果。此外，無論結果如何，此類訴訟或索賠都可能對我們產生不利影響，這可能是實質性的，因為辯護和和解成本、資源轉移和其他因素。
第1A項。風險因素
公司的業務、財務狀況和經營結果可能受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於公司在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告第1部分第1A項中所描述的因素風險因素其中任何一項或多項可能直接或間接導致本公司的實際財務狀況及經營業績與過去或預期的未來財務狀況及經營業績有重大差異。這些因素中的任何一個，無論是全部還是部分，都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股票價格產生實質性的不利影響。本公司在標題下披露的風險因素並無重大變動。“風險因素在第一部分，公司於2022年4月11日提交的截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第1A項。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在2022年5月13日至2022年6月8日期間的不同日期，該公司向三名ADK少數股東發行了總計3766,467股A類普通股，以換取同等數量的ADK LLC單位。A類普通股是根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)第4(A)(2)節的豁免向三名ADK少數股東發行的。在這種交換方面，由ADK少數股東持有的3,737,109股V類普通股被註銷，ADK LLC單位的29,358股被交換為A類普通股。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品。
(D)展品
| | | | | | | | |
展品
數 | | 展品説明 |
2.1 | | 主交易協議，日期為2020年12月14日，由尚存的Pubco、雷橋II、其中指定的合併SuB、INDIE、ADK BLocker Group、ADK服務提供商Holdco和其中提到的獨立證券持有人代表簽署，也作為委託書/招股説明書的附件B-1(雷橋II於2020年12月15日提交給美國證券交易委員會，作為8-K表格的附件2.1)。 |
2.2 | | 對主交易協議的修正，日期為2021年5月3日，由尚存的Pubco、雷橋II、其中指定的合併SuB、INDIE、ADK BLOCKER集團、ADK服務提供商Holdco和其中指定的獨立證券持有人代表(先前由雷橋II作為證據2.2於2021年5月4日提交給美國證券交易委員會) |
2.3 | | 股份購買協議，日期為2021年8月27日，由獨立公司、TeraXion公司、買方和TeraXion公司的某些股東及其最終實益擁有人之間簽訂(合併時參考註冊人於2021年9月2日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件2.1) |
| | | | | | | | |
3.1 | | 修改和重新發布的獨立半導體公司註冊證書，於2021年6月10日提交給特拉華州州務卿(通過引用註冊人於2021年6月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的附件3.1合併) |
3.2 | | 修訂和重新修訂獨立半導體公司的章程(通過參考註冊人於2021年6月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表格的附件3.2而併入) |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書 |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書 |
32 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證 |
| 101 .INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| 101 .SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101 .CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101 .DEF | | 內聯XBRL分類定義Linkbase文檔 |
| 101 .LAB | | 內聯XBRLTaxonomy擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101 .PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| 獨立半導體公司 |
| | | |
| 2022年8月12日 | 發信人： | /s/託馬斯·席勒 |
| | 姓名： | 託馬斯·席勒 |
| | 標題： | 首席財務官兼戰略執行副總裁
(首席財務官) |