美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文檔號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 |
☐ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
目錄表
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頁面 |
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第一部分： |
財務信息 |
2 |
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第1項。 |
合併財務報表 |
2 |
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截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表 |
2 |
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2022年和2021年6月30日終了的三個月和六個月的綜合收益表(未經審計) |
3 |
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截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月綜合全面收益表(未經審計) |
4 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月股東權益綜合變動表(未經審計) |
5 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月合併現金流量表(未經審計) |
6 |
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合併財務報表附註(未經審計) |
7 |
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
34 |
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
45 |
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第四項。 |
控制和程序 |
47 |
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第二部分。 |
其他信息 |
48 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
48 |
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第1A項。 |
風險因素 |
48 |
|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
48 |
|
第三項。 |
高級證券違約 |
48 |
|
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
48 |
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第五項。 |
其他信息 |
48 |
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第六項。 |
陳列品 |
49 |
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簽名 |
50 |
1
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
第一海岸銀行及其子公司
合併資產負債表
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(千美元) |
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(未經審計) 6月30日， 2022 |
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十二月三十一日， 2021 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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在其他銀行的有息定期存款 |
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可供出售的證券，按公允價值計算 |
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聯邦住房貸款銀行股票 |
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貸款 |
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貸款損失撥備減少 |
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淨貸款 |
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土地、建築和設備，淨值 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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應計應收利息 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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存款： |
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無息存款 |
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計息存款 |
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總存款 |
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聯邦住房貸款銀行的預付款 |
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抵押人的税務代管 |
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遞延賠償責任 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益： |
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優先股，$ |
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普通股，$ 已發佈，並 已發行及已發行股份 |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合(虧損)收入 |
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庫存股，按成本計算： 分別為2022年6月30日和2021年12月31日 |
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未賺取的股票薪酬 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
2
第一海岸銀行及其子公司
合併損益表(未經審計)
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截至三個月 6月30日， |
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截至六個月 6月30日， |
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(千美元，每股數據除外) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息和股息收入： |
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貸款的利息和費用 |
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債務證券的利息： |
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應税 |
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免税 |
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債務證券的總利息 |
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分紅 |
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利息和股息收入合計 |
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利息支出： |
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存款利息 |
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借款利息 |
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利息支出總額 |
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淨利息和股息收入 |
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貸款損失準備金 |
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計提貸款損失準備後的利息和股息淨收入 |
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非利息收入： |
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客户服務費 |
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出售貸款的收益 |
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證券收益，淨額 |
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銀行自營壽險收入 |
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還本付息收入 |
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投資服務費 |
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其他收入 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出： |
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薪酬和員工福利 |
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董事薪酬 |
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入住費 |
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設備費用 |
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營銷 |
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數據處理 |
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存款保險費 |
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專業費用和評估 |
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借記卡費用 |
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員工差旅和教育費用 |
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其他費用 |
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非利息支出總額 |
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所得税前收入支出 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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每股收益： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權平均股價： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
3
第一海岸銀行及其子公司
綜合綜合(虧損)收益表(未經審計)
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|
截至三個月 6月30日， |
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截至六個月 6月30日， |
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(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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淨收入 |
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扣除所得税後的其他綜合(虧損)收入： |
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可供出售的證券： |
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可供出售證券的未實現持有(虧損)收益 期間產生的所得税淨額為$( $ |
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( |
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( |
) |
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證券收益、淨額和淨額的重新分類調整 計入淨收益的債券溢價攤銷淨額 所得税為#美元 |
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( |
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( |
) |
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可供出售證券的未實現(虧損)收益總額 |
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( |
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( |
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衍生品： |
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利率互換變動，扣除所得税淨額為#美元 $( |
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( |
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掉期淨利息支出的重新分類調整 包括在淨收益淨額中，所得税為$( and $ |
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利率互換的總變動 |
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其他綜合(虧損)收入 |
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( |
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( |
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綜合(虧損)收益 |
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) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
4
第一海岸銀行及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
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(千美元) |
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的股份 普普通通 庫存 |
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普普通通 庫存 |
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額外實收 資本 |
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留存收益 |
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累計 其他 全面 (虧損)收入 |
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財務處 庫存 |
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不勞而獲 庫存 補償 |
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總計 股東的 權益 |
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餘額2022年3月31日 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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( |
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( |
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庫存股活動 |
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攤銷未賺取的股票報酬 |
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ESOP股票賺取- |
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餘額2022年6月30日 |
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餘額2021年12月31日 |
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其他綜合損失 |
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庫存股活動 |
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攤銷未賺取的股票報酬 |
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餘額2022年6月30日 |
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餘額2021年3月31日 |
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庫存股活動 |
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ESOP股票賺取- |
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餘額2021年6月30日 |
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餘額2020年12月31日 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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庫存股活動 |
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ESOP股票賺取- |
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餘額2021年6月30日 |
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附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
5
第一海岸銀行及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
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截至六個月 6月30日， |
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(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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員工持股計劃費用 |
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基於股票的薪酬 |
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折舊及攤銷 |
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債券溢價淨攤銷 |
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貸款損失準備金 |
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出售貸款的收益 |
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證券收益，淨額 |
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出售貸款所得收益 |
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已出售貸款的來源 |
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增加銀行擁有的人壽保險 |
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貸款遞延成本增加 |
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遞延税費 |
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應計應收利息(增加)減少 |
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其他資產增加 |
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遞延賠償負債減少 |
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其他負債增加 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流： |
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出售收益、到期日和可供出售證券的本金支付 |
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購買可供出售的證券 |
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購置財產和設備 |
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貸款購買 |
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貸款來源和本金託收，淨額 |
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淨貸款(沖銷)回收 |
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淨買入聯邦住房貸款銀行股票 |
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出售其他銀行有息定期存款所得款項 |
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投資活動使用的現金淨額 |
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融資活動的現金流： |
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當期、活期存款、貨幣市場和儲蓄賬户淨(減)增 |
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存單淨(減)增 |
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抵押人託管賬户增加(減少) |
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購買國庫股票 |
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短期FHLB預付款的淨收益(付款) |
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FHLB長期預付款的收益 |
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支付FHLB的長期預付款 |
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支付短期FRB預付款 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金和現金等價物淨變化 |
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期初現金及現金等價物 |
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補充披露現金流量信息： |
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現金活動： |
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支付利息的現金 |
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繳納所得税的現金 |
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可供出售證券公允價值變動的影響： |
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可供出售的證券 |
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其他綜合損失 |
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利率互換公允價值變動的影響： |
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利率互換 |
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其他綜合收益 |
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2016-02年度採用ASU的效果： |
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其他資產 |
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其他負債 |
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附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
6
第一海岸銀行及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
|
1. |
重要會計政策摘要 |
隨附的未經審計的綜合財務報表包括第一海岸銀行(“公司”)、其全資子公司第一海岸銀行(“銀行”)和銀行的全資子公司FSB服務公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易已在合併中沖銷。
陳述的基礎
隨附的本公司未經審核綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)、中期綜合財務信息、銀行業的一般做法以及Form 10-Q和法規S-X的説明編制的。因此，這些中期財務報表不包括美國公認會計準則要求的年度財務報表的所有信息或腳註。然而，管理層認為，為公平列報這些合併財務報表所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)都已包括在內。本文披露的過渡期的業務結果不一定代表全年的預期結果。閲讀這些報表時，應結合截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其註釋，該年度報告於2022年3月25日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。
公司結構
該公司是聯邦特許銀行(前身為聯邦儲蓄銀行)的控股公司。自2019年7月16日起，根據互助儲蓄銀行改製為互助控股公司和股票發行計劃，銀行重組為互助控股公司架構，公司完成同步發行股票。
本行為客户提供全方位的銀行及財富管理服務。世行將重點放在
該銀行主要從事吸引公眾存款的業務，並將這些資金投資於各種類型的貸款，包括住宅和商業房地產貸款，以及各種商業和消費貸款。銀行還將其存款和借入的資金投資於投資證券。銀行的存款由聯邦存款保險公司(“FDIC”)按法律允許的最高金額投保。
銀行服務是該公司唯一可報告的經營部門，作為一個單一的戰略單位進行管理。
投資管理服務通過FSB財富管理公司提供。FSB財富管理是First的一個部門
海岸銀行。該部門目前由兩名財務顧問組成，他們位於新罕布夏州的多佛市。FSB Wealth Management為我們主要市場地區的個人提供非FDIC保險產品的渠道，包括退休計劃、投資組合管理、投資和保險戰略、企業退休計劃和大學規劃。這些投資和服務是通過第三方註冊經紀交易商和投資顧問提供的。FSB財富管理公司從諮詢服務和客户購買的個人投資和保險產品的佣金中收取費用。為財富管理客户持有的資產不是本公司的資產，因此不反映在本公司的綜合資產負債表中。
2021年8月17日，世行與一家投資諮詢和財富管理公司達成最終協議
(“賣方”)購買其某些客户賬户和客户關係，收購價為#美元。
2022年6月30日和2021年12月31日的其他資產(扣除累計攤銷後的淨額)，其中
關門了。每個客户賬户都被分配了一個值，當每個客户向銀行轉賬時，
賣家。在2022年8月31日之前，或在雙方同意客户賬户轉移完成後，以較早的時間為準，
購買價格的餘額將支付給賣家。截至2022年6月30日，約為
客户賬户包括在管理的總資產中。管理的資產總額約為
客户列表無形資產。應攤銷的可識別無形資產將在以下時間進行減值審查
7
根據其公允價值，至少每年一次。任何減值將被確認為計入收益和調整後的賬面價值
無形資產的金額將成為其新的會計基礎。無形資產的剩餘使用壽命也將
在每個報告期進行評估，以確定事件和情況是否需要修訂剩餘的
攤銷。該公司正在以直線方式在十年內攤銷客户名單無形資產。在.期間
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，美元
分別為。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，攤銷費用分別為18,000美元和0美元，分別計入其他費用。
最近採用的會計準則
作為JumpStart Our Business Startups(JOBS)法案第1章所界定的“新興成長型公司”，本公司選擇利用延長的過渡期推遲採用適用於上市公司的新的或重新發布的會計聲明，直到此類聲明適用於非上市公司。因此，本公司的綜合財務報表可能無法與沒有延長過渡期的符合該新會計準則或修訂會計準則的上市公司的財務報表相提並論。截至2022年6月30日，除了計量和記錄公司貸款損失準備的會計處理外，由於這一延長的過渡期，公司合併財務報表的可比性沒有顯著差異。本公司根據已發生損失模型計量及記錄貸款損失撥備，而其他上市公司則可能被要求根據現行預期信貸損失(“CECL”)模型計算其貸款損失撥備。對於像本公司這樣的“較小的報告公司”，CECL模式的計劃實施日期為2023年1月1日。CECL方法要求對貸款有效期內預期的貸款損失進行估計，而已發生損失方法則推遲對貸款損失的確認，直到可能發生損失事件。本公司作為“新興成長型公司”的地位將於下列日期中較早的日期終止：
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-1，“投資--股票證券(主題321)，投資--股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和對衝(主題815)--澄清主題321、主題323和主題815(新興問題特別工作組的共識)之間的相互作用，”它闡明瞭權益證券、權益法投資和某些衍生品的會計準則之間的相互作用。本ASU在2020年12月15日之後的財年對公共實體生效，在2021年12月15日之後的財年對所有其他實體生效。提前領養是允許的。採用這一ASU並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，“所得税(話題740)：簡化所得税的會計核算。”該ASU通過刪除特定的技術例外，簡化了所得税的會計處理。該指導意見不需要公司分析(1)期間內税收分配的增量方法的例外情況，(2)外國投資所有權發生變化時對基差進行會計處理的例外情況，以及(3)在中期所得税會計中對年初至今超過預期虧損的例外情況是否適用於特定期間。本ASU中的修正案適用於2021年12月15日之後開始的財年中規模較小的報告公司。提前領養是允許的。採用這一ASU並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
8
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃(主題842)。“在新指引下，承租人須在資產負債表上確認所有租期超過12個月的租賃資產和租賃負債。租賃分為融資型或經營型，其分類影響損益表中的費用確認模式。特別是，本指導意見要求經營性或融資性租賃的承租人在條件説明書上確認支付租賃款項的負債和代表其在租賃期內使用標的資產的權利的使用權資產。然而，對於期限為12個月或以下的租賃，承租人被允許作出會計政策選擇，不確認租賃資產和租賃負債。根據以前的美國公認會計原則，承租人不需要在條件説明書上確認經營租賃產生的租賃資產和租賃負債。最初，FASB批准了一項提案，將該標準對較小的報告公司的實施推遲一年，至2020年12月15日之後的幾年。2020年6月30日，FASB進一步將該標準對較小報告公司的實施推遲一年，至2021年12月15日之後的幾年。2018年7月，FASB發佈了ASU 2018-10，對主題842《租賃》的編纂改進，其中澄清了ASU 2016-02關於更新的某些方面和ASU 2018-11，“有針對性的改進，”允許採用一種可選的過渡方法，即專題842的規定將在通過之日起適用，而不必追溯適用於合併財務報表中列報的最早報告期。使用上文討論的可選過渡方法，公司通過了新的租賃指南
近期尚未採納的會計公告
本公司考慮所有華碩的適用性和影響力。以下未列明的華碩經評估後被確定為不適用或預期會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-2，“金融工具--信貸損失(主題326)、問題債務重組和年份披露”，它消除了採用主題326“金融工具--信貸損失”的債權人的問題債務重組(“TDR”)會計模式。所有其他債權人必須繼續適用TDR會計模式，直到他們採用ASU 2016-13年度，“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量。”由於取消了TDR會計模式，現在所有貸款修改都將在小主題310-20中的一般貸款修改指導下核算。此外，在預期的基礎上，實體將受到新的披露要求的約束，涉及對遇到財務困難的借款人的應收賬款的修改。326號專題範圍內的公共商業實體也將被要求按年份(即年份)前瞻性地披露當期註銷總額信息。此ASU在2022年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內生效。採用這一ASU預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-1，參考匯率改革(主題848)(範圍)，其中澄清了主題848中適用於受貼現過渡影響的衍生品的合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外情況。本ASU從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起，或從包括最終更新發布之日或之後的過渡期內的任何日期起，以預期為基礎，對所有實體立即生效，直至可發佈財務報表之日。採用這一ASU預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)，它提供了可選的指導，以減輕由於參考匯率改革而可能造成的會計負擔。此更新中的指導提供了可選的權宜之計和例外，用於將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易，前提是滿足某些標準。這些修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他參考利率的合約和對衝關係，這些參考利率預計將因參考利率改革而終止。這些修改立即生效，並可能適用於2022年12月31日或之前達成的合同修改和套期保值關係。該公司目前正在評估其合同和新標準提供的可選權宜之計。
2020年2月，FASB發佈了ASU 2020-2，金融工具--信貸損失(專題326)和租賃(專題842)--根據《美國證券交易委員會工作人員會計公報》第119號對《美國證券交易委員會》段落的修訂，以及對《美國證券交易委員會》章節與會計準則更新第2016-02號有關租賃的生效日期的更新(專題842)。本ASU根據發佈的《美國證券交易委員會》SAB專題編號119，在《財務會計準則》編纂專題326中增加了一段《美國證券交易委員會》段落，並根據第842號專題生效日期的變化更新了《彙編》中的《美國證券交易委員會》部分。本會計準則主要詳細説明美國證券交易委員會工作人員在衡量和記錄按攤銷成本入賬的金融資產的信貸損失準備時，將期望註冊人進行哪些操作和記錄。
9
2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-11，對主題326《金融工具--信貸損失》的編纂改進 提高利益攸關方對對專題326的各種修正所作改進的認識，並在公司過渡到新標準時澄清指導的某些領域。此外，在2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10，“金融工具-信用損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題 842)：生效日期，“ 最終確定適用信貸損失(CECL)、租賃和套期保值標準的私營公司、非營利組織和某些較小的報告公司的各種生效日期延期。亞利桑那州立大學2016-13年度生效日期，金融工具--信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量， 被推遲到2022年12月15日之後的年份。ASU 2016-02的生效日期，租賃(主題842)， 被推遲到2021年12月15日之後的財年。
2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04，對主題326，金融工具-信貸損失，主題815，衍生工具和對衝，以及主題825，金融工具的編纂改進，提高利益攸關方對修正案的認識，並加快對編纂工作的改進。2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05，“金融工具--信貸損失，話題326.”本ASU透過提供一項不可撤銷地選擇先前按攤餘成本計量的若干金融資產的公允價值選擇的選擇權，以解決某些利益相關者的關注。對於這些實體，有針對性的過渡減免將通過提供一種選項來調整類似金融資產的計量方法，從而增加財務報表信息的可比性。此外，定向過渡救濟還可以降低一些實體遵守更新2016-13年修正案的成本，同時仍然為財務報表用户提供決策有用的信息。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具--信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量，這為以攤銷成本和可供出售的債務證券衡量的金融資產創造了新的信用減值標準。ASU要求以攤銷成本計量的金融資產(包括貸款和持有至到期的債務證券)以預計將收回的淨額列報，計入預計在資產剩餘壽命內發生的信貸損失，而不是發生的損失。ASU要求，可供出售債務證券的信貸損失應作為一種津貼，而不是直接減記。對新確認的金融資產(某些購入資產除外)的信貸損失的計量以及信貸損失準備隨後的變化在損益表中記錄為預期應收取的金額的變化。ASU最初將在2020年12月15日之後的財年和2021年12月15日之後的財年內的過渡期內有效。2018年11月，FASB發佈了ASU 2018-19，對主題326《金融工具--信貸損失》的編纂改進將較小報告公司的實施日期延長一年，並澄清經營租賃應收賬款不在會計範圍內。2019年10月16日，FASB批准了一項提案，將這一準則在較小報告公司的實施日期推遲到2022年12月15日之後的幾年。允許及早領養。然而，一旦採用，本公司將在指導意見生效的第一個報告期起，將該標準的規定作為對權益資本的累積影響調整。一旦採用，本公司預計計算貸款損失準備的流程和程序將發生變化，包括考慮貸款有效期內預期信貸損失的假設和估計的變化，而不是使用已發生損失模型的當前會計慣例。本公司正在審查ASU 2016-13的要求，並正在制定和實施流程和程序，以確保其在通過之日完全符合修正案。目前，公司預計貸款損失撥備和無資金承付款撥備將因實施這一ASU而增加；然而，在其評估完成之前，增加的幅度將不得而知。
10
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2. |
可供出售的證券 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，可供出售證券的攤餘成本和公允價值以及相應的未實現損益總額如下：
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June 30, 2022 |
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攤銷 成本 |
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毛收入 未實現 收益 |
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毛收入 未實現 損失 |
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公允價值 |
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(千美元) |
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美國政府支持的企業義務 |
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美國政府機構小企業管理局 由SBA擔保的池 |
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公司發行的抵押貸款債券 FHLMC、FNMA和GNMA |
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住房貸款抵押證券 |
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市政債券 |
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公司次級債務 |
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2021年12月31日 |
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攤銷 成本 |
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毛收入 未實現 收益 |
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毛收入 未實現 損失 |
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公允價值 |
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(千美元) |
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美國政府支持的企業義務 |
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美國政府機構小企業管理局 由SBA擔保的池 |
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公司發行的抵押貸款債券 FHLMC、FNMA和GNMA |
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住房貸款抵押證券 |
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市政債券 |
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公司次級債務 |
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截至2022年6月30日合同到期日的可供出售證券的攤餘成本和公允價值如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
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攤銷 成本 |
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公允價值 |
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(千美元) |
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June 30, 2022 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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應在一年至五年後到期 |
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在五年到十年後到期 |
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十年後到期 |
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美國政府支持的企業債務總額， 市政債券和公司次級債券 |
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美國政府機構小企業池得到擔保 按SBA(1) |
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FHLMC發行的抵押貸款債券， FNMA和GNMA(1) |
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住房貸款抵押證券(1) |
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總計 |
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11
(1)
以下是截至2022年6月30日和2021年12月31日，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總的未實現虧損總額和有未實現虧損的投資的公允價值：
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少於12個月 |
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超過12個月 |
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總計 |
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數量 證券 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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數量 證券 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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公平 價值 |
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未實現 損失 |
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(千美元) |
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June 30, 2022 |
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美國政府支持的企業 義務 |
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美國政府機構小企業 由以下公司擔保的管理池 SBA |
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已發行抵押抵押債券 FHLMC、FNMA和GNMA |
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住房貸款抵押證券 |
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市政債券 |
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公司次級債務 |
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2021年12月31日 |
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美國政府支持的企業 義務 |
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美國政府機構小企業 由以下公司擔保的管理池 SBA |
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已發行抵押抵押債券 FHLMC、FNMA和GNMA |
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住房貸款抵押證券 |
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市政債券 |
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在評估投資是否出現非暫時性下降時，管理層評估了與成本相比的下降金額、公允價值低於成本的時間長度和程度、發行人的基本信譽、年內顯示的公允價值以及估計的未來公允價值。總體而言，管理層得出的結論是，下降是由於與市場利率和當前經濟狀況相比的票面利率。本公司不打算出售有未實現虧損的投資，而且本公司很可能不會被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售這些投資。根據對標的發行人的財務狀況、當前趨勢和經濟狀況的評估，管理層認為，截至2022年6月30日，沒有任何證券出現暫時性價值下降。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的銷售收益、到期日、收到的本金付款以及可供出售證券的已實現損益總額如下：
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截至三個月 6月30日， |
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截至六個月 6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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銷售、到期日和本金支付的收益 收到的可供出售的證券 |
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已實現毛利 |
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已實現虧損總額 |
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已實現淨收益 |
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12
截至2022年6月30日 2021年12月31日，有
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3. |
貸款 |
世行的貸款活動主要在新罕布夏州多佛市及其周邊地區及其分行周圍地區進行。世行發放商業房地產貸款、多户5户以上住宅單元貸款、商業和工業貸款、收購、開發和土地貸款、1-4個家庭住宅貸款、房屋淨值信用額度貸款和消費貸款。大多數貸款是以房地產為抵押的。房地產、商業和建築貸款借款人履行償還承諾的能力和意願通常取決於借款人所在地理區域和整體經濟中房地產行業的健康狀況。
為應對新冠肺炎疫情，美國小企業管理局設立了支付寶保護計劃，旨在通過由聯邦政府擔保的通過銀行發放的小企業管理局貸款來幫助中小企業。購買力平價貸款的本金和利息由小企業管理局全額擔保。在截至2021年12月31日的年度內，本銀行發起
截至2022年6月30日和2021年12月31日的貸款包括：
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6月30日， 2022 |
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十二月三十一日， 2021 |
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(千美元) |
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商業地產(CRE) |
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多家庭(MF) |
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商業和工業(C+I) |
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收購、開發和土地(ADL) |
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1-4個家庭住宅(Res) |
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房屋淨值信用額度(HELOC) |
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消費者(Con) |
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貸款總額 |
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遞延貸款淨成本 |
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貸款損失準備 |
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貸款總額，淨額 |
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13
按投資組合分類分列的2022年和2021年6月30日終了三個月和六個月貸款損失準備(“全部”)變動情況摘要如下：
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(千美元) |
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克雷 |
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MF |
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C+I |
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ADL |
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分辨率 |
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HELOC |
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圓錐體 |
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未分配 |
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總計 |
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平衡，2022年3月31日 |
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貸款損失準備金 |
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沖銷 |
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復甦 |
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平衡，2022年6月30日 |
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餘額2021年3月31日 |
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貸款損失準備金 |
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沖銷 |
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復甦 |
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平衡，2021年6月30日 |
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平衡，2021年12月31日 |
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平衡，2022年6月30日 |
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平衡，2020年12月31日 |
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貸款損失準備金 |
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沖銷 |
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復甦 |
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平衡，2021年6月30日 |
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截至2022年6月30日和2021年12月31日，貸款和所有貸款的信息按投資組合細分彙總如下：
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(千美元) |
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克雷 |
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C+I |
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分辨率 |
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未分配 |
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2022年6月30日貸款餘額 |
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單獨評估損害 |
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集體評估減值 |
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所有都與貸款有關 |
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單獨評估損害 |
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集體評估減值 |
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2021年12月31日貸款餘額 |
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單獨評估損害 |
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所有都與貸款有關 |
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以下是截至2022年6月30日按投資組合細分的逾期貸款賬齡分析：
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(千美元) |
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30-59天 |
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60-89天 |
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90多天 |
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以下是截至2021年12月31日按投資組合細分的逾期貸款賬齡分析：
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(千美元) |
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30-59天 |
|
|
60-89天 |
|
|
90多天 |
|
|
逾期合計 |
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當前 |
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貸款總額 |
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非應計項目 貸款 |
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克雷 |
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有幾個
下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日的減值貸款信息：
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截至2022年6月30日 |
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At June 30, 2022 |
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(千美元) |
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錄下來 投資 |
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未付 本金 天平 |
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相關 津貼 |
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未記錄相關津貼： |
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未記錄相關津貼： |
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截至2021年12月31日，減值貸款中包括一筆不良住宅抵押貸款，該貸款是從投資者手中回購的，並於2021年進行了重組。這筆貸款在2022年6月恢復了履約狀態。目前應計的TDR的未償還餘額約為#美元。
信用質量信息
世行對其商業房地產、多户家庭、商業和工業貸款以及收購、開發和土地貸款採用十級內部貸款評級系統。住宅房地產、房屋淨值信用額度和消費貸款被認為是“通過”評級的貸款，直到它們成為拖欠貸款。一旦拖欠，貸款可以被評為8、9或10級(視情況而定)。
1級到6級的貸款：這些類別的貸款被認為是“通過”評級的低風險到中等風險的貸款。
15
7級貸款：該類別的貸款被視為“特別提及”。這些貸款開始顯示出潛在的疲軟跡象，並受到管理層的密切監控。
8級貸款：這類貸款被認為是“不合標準的”。一般來説，如果一筆貸款沒有得到債務人的當前淨值和償付能力和/或質押抵押品的充分保護，則該貸款被視為不合標準。如果這種疲軟得不到糾正，世行顯然有可能蒙受一些損失。
評級為9的貸款：這類貸款被認為是“可疑貸款”。被歸類為可疑貸款的貸款具有那些分類不合格貸款固有的所有弱點，但增加了一個特點，即根據目前存在的事實，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
10級貸款：這類貸款被認為是無法收回的(“損失”)，其價值很小，不能作為貸款繼續存在，應該註銷。
世行每年或根據需要更頻繁地正式審查其商業和工業、商業房地產和多户貸款的評級。銀行定期聘請獨立的第三方審查這些部門中的相當大一部分貸款，並評估其商業貸款部門的信用風險管理做法。管理層將這些審查的結果作為其年度審查過程和整體信用風險管理的一部分。
世行每季度正式審查其適用的住宅房地產和房屋淨值貸款的評級，如果它們已被歸類為非應計項目。用於確定評級的標準包括貸款與價值比率和拖欠天數。
以下是截至2022年6月30日按投資組合細分的貸款內部風險評級：
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經過 |
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不合標準 |
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以下是截至2021年12月31日按投資組合細分的貸款內部風險評級：
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(千美元) |
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經過 |
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不合標準 |
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C+I |
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ADL |
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HELOC |
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圓錐體 |
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— |
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貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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本公司及擁有重大所有權權益的實體的某些董事及行政人員為本行的客户。截至2022年6月30日和2021年12月31日，這些個人和實體的未償還貸款為#美元。
16
|
4. |
貸款服務 |
為他人提供的貸款不包括在隨附的綜合資產負債表中。這類貸款的未付本金餘額為#美元。
銀行的抵押貸款服務活動包括：向借款人收取本金、利息和代管付款；代表借款人支付税款和保險費；監測拖欠和執行止贖程序；對投資者的本金和利息付款進行會計和匯款。還貸收入，包括滯納金和輔助費用，為#美元。
以下摘要列出截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的抵押貸款償還權活動：
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(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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平衡，3月31日， |
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$ |
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加法 |
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收益 |
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公允價值因假設變化而發生的變化 |
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平衡，6月30日， |
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平衡，1月1日， |
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加法 |
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收益 |
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) |
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( |
) |
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公允價值因假設變化而發生的變化 |
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平衡，6月30日， |
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$ |
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|
$ |
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5. |
存款 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的存款如下：
|
(千美元) |
|
6月30日， 2022 |
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十二月三十一日， 2021 |
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活期存款和活期存款 |
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$ |
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$ |
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貨幣市場存款 |
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儲蓄存款 |
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25萬美元或以上的定期存款 |
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定期存款低於25萬美元 |
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$ |
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|
$ |
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2022年6月30日，定期存款預定到期日如下：
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(千美元) |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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$ |
|
|
有一筆美元
17
|
6. |
借款 |
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”))
從聯邦住房貸款委員會借入的資金摘要如下：
|
|
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June 30, 2022 |
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本金金額 |
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到期日 |
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利率 |
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(千美元) |
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$ |
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0.47% to 1.70% – fixed |
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0.44% to 0.45% – fixed |
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$ |
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2021年12月31日 |
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本金金額 |
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到期日 |
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利率 |
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(千美元) |
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$ |
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0.00% to 0.31%– fixed |
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0.44% to 0.45%– fixed |
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$ |
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FHLB的所有借款都以合格抵押品的一攬子擔保協議為擔保，這些抵押品主要是住宅抵押貸款和某些美國政府支持的抵押貸款支持證券，總金額相當於未償還預付款。該銀行在FHLB的未使用剩餘可用借款能力約為#美元。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，借款包括
在2022年6月30日和2021年12月31日，銀行在FHLB有一個隔夜信貸額度，可以提取到$
|
7. |
員工福利 |
401(K)計劃
本公司為幾乎所有員工發起一項401(K)固定繳款計劃，根據該計劃，本公司員工可選擇在國税侷限額的範圍內向該計劃供款。本公司按計劃規定，對符合條件的參保人進行配股和分紅。截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月，公司的供款為
18
養老金計劃
該公司參與了金融機構的彭特格拉固定收益計劃(The Pentegra DB Plan)，這是一項符合税務條件的固定收益養老金計劃。根據1974年《僱員退休收入保障法》和《國税法》，為了會計目的，潘特拉DB計劃是一個多僱主計劃。目前還沒有需要向潘特拉DB計劃捐款的集體談判協議。潘特拉DB計劃是根據國內收入法第413(C)節規定的單一計劃，因此，所有資產支持所有負債。因此，根據《潘特格拉DB計劃》，參與僱主的繳費可用於向其他參與僱主的參與者提供福利。
截至2021年7月1日的資金狀況(計劃資產的公允價值除以資金目標)如下：
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2021年估值報告 |
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% |
(1) |
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(1) |
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根據截至2021年7月1日的彭特格拉DB計劃的資金狀況，截至2022年6月30日，沒有任何資金改善計劃或恢復計劃尚未實施或正在等待實施。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的養老金計劃總支出為
自2018年12月31日起，該公司對Pentegra DB計劃實施了“硬性凍結”，取消了參與者未來所有與服務相關的應計項目。在這項法令頒佈之前，該公司維持“軟凍結”狀態，繼續為其活躍的參與者提供與服務相關的應計項目，不允許新的參與者加入彭特格拉數據庫計劃。該公司估計捐款金額約為#美元。
2022年5月26日，董事會批准了一項決議，授權公司發出通知，表明其自2022年9月30日起退出彭特格拉DB計劃的意圖。該公司於2022年6月30日發起了一項退出潘特拉DB計劃的決議，以便能夠確定退出成本的初步估計。該公司必須在不遲於2022年9月30日之前決定是否繼續撤資。彭特格拉DB計劃可能會被另一項計劃取代，也可能不會被另一項計劃取代，即合格的後續計劃。如果公司繼續提取，則達到資金狀況的供款金額為
補充行政人員退休計劃
19
薪資續發計劃
本公司為現任總裁和前任總裁維持一項非合格補充退休計劃。該計劃提供在退休或死亡後若干年分期付款的補充性退休金。2022年6月30日和2021年12月31日與本補充退休計劃有關的已記錄負債為#美元。
行政人員補充退休計劃
截至2022年6月30日和2021年12月31日，與銀行前總裁補充退休計劃有關的已記錄負債為#美元
背書方式拆分美元計劃
本公司有一種代言方式，平分美元計劃換一名前總裁。2022年6月30日和2021年12月31日與這項補充高管福利協議有關的已記錄負債為#美元。
董事延期補充退休計劃
本公司為合資格董事提供補充性退休計劃，該計劃根據在本公司服務的年資按月提供福利，但須受協議所載的若干限制所規限。這些未來付款的現值將在估計的服務期間內累加。2022年6月30日和2021年12月31日與本計劃有關的估計負債為$
此外，該公司還有一項延期支付董事的費用計劃，允許董事會成員推遲收取本應以現金支付的費用。截至2022年6月30日和2021年12月31日，董事的延期費用總額為$
|
8. |
基於股票的薪酬 |
員工持股計劃
本公司維持首個海岸銀行員工持股計劃(“員工持股計劃”)，為合資格的本公司員工提供持有本公司股票的機會。員工持股計劃是一項符合税務條件的退休計劃，目的是為了公司員工的利益。捐款在補償的基礎上分配給符合條件的參與者，但受聯邦限制。承諾到2038年每年發行的股票數量為
員工持股計劃為其購買
20
剩餘的貸款期限將於2038年12月31日到期。在… June 30, 2022 和2021年12月31日，剩下的p員工持股計劃債務的主要餘額為#美元。
根據適用的會計要求，
|
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6月30日， 2022 |
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十二月三十一日， 2021 |
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員工持股計劃持有的股份包括： |
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已分配 |
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承諾將被分配 |
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未分配 |
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總計 |
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未分配股份的公允價值約為#美元。
股權激勵計劃
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自2021年5月27日起，公司通過了首個海濱銀行2021年股權激勵計劃(“2021年計劃”)。該公司的股東在那一天批准了2021年計劃。2021年計劃規定授予購買普通股的激勵性和非法定股票期權，以及授予限制性股票獎勵和限制性股票單位的股票。 |
|
2021年計劃授權向參與者發放或交付最多 |
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As of June 30, 2022, |
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June 30, 2022 |
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股份數量 |
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加權平均授權值 |
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限制性股票： |
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期初未歸屬 |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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被沒收 |
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期末未歸屬 |
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$ |
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在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，本股權激勵計劃確認的費用為$ |
21
|
9. |
租契 |
|
根據各種租賃協議，該公司有義務購買其一個分支機構和某些設備。這些協議作為經營租約入賬，其期限在 |
|
本公司採用ASU 2016-02-租賃(主題842)-於2022年1月1日開始在其綜合資產負債表上確認其經營租賃，記錄了租賃淨負債和使用權(ROU)資產，前者代表公司支付這些租賃款項的法律義務，後者代表公司使用租賃資產的法定權利。根據政策，該公司不將租賃的續訂選擇權作為其ROU資產和租賃負債的一部分，除非它們被認為是合理肯定會行使的。本公司並無任何分租協議。 |
|
|
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|
June 30, 2022 |
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經營租約 |
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資產負債表位置 |
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(千美元) |
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使用權資產 |
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$ |
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其他資產 |
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租賃淨負債 |
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其他負債 |
|
本公司根據合同或合同的一部分是否傳達了在一段時間內控制已確定資產的使用以換取對價的權利來確定合同是否包含租賃。貼現率要麼隱含在租賃中，要麼在無法輕易確定利率的情況下，使用公司的遞增借款利率。遞增借款利率是指本公司在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率。 |
22
|
|
|
|
|
六個月來 截至6月30日， |
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(千美元) |
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經營租賃成本 |
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$ |
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短期租賃成本 |
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— |
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可變租賃成本(不包括租賃付款的成本) |
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— |
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轉租收入 |
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— |
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經營租賃總成本 |
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其他信息： |
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為計量租賃負債所包括的金額支付的現金--經營租賃的經營現金流 |
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經營租賃--經營現金流(減少負債) |
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$ |
— |
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加權平均租期 |
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加權平均貼現率 |
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% |
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截至2022年6月30日 |
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未來最低租賃付款 |
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(千美元) |
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2022年剩餘時間 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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最低租賃付款總額 |
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減去：利息 |
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( |
) |
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租賃總負債 |
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$ |
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23
|
該公司的一份租賃協議包含條款，要求根據倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)或類似的替代指數和消費者價格指數的增加，逐步提高最低租賃付款。 |
|
10. |
其他全面收入 |
本公司將某些項目列為“其他全面收益”，並在包含其他全面收益或虧損要素的所有期間的合併財務報表中反映累計其他全面收益(“AOCI”)總額。
|
|
|
截至6月30日的三個月， |
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重新分類調整 |
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2022 |
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2021 |
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合併損益表中受影響的行項目 |
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(千美元) |
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出售可供出售的證券的收益 |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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證券收益，淨額 |
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税收效應 |
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— |
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|
所得税費用 |
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|
— |
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$ |
( |
) |
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淨收入 |
|
債券溢價淨攤銷 |
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債務證券的利息 |
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税收效應 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税費用 |
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淨收入 |
|
掉期淨利息支出 |
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( |
) |
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借款利息支出 |
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税收效應 |
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( |
) |
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所得税費用 |
|
|
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( |
) |
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淨收入 |
|
改敍調整總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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|
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|
截至6月30日的六個月， |
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|
|
|||||
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2022 |
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|
2021 |
|
|
|
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|
出售可供出售的證券的收益 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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證券收益，淨額 |
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税收效應 |
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|
所得税費用 |
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|
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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淨收入 |
|
債券溢價淨攤銷 |
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債務證券的利息 |
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税收效應 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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所得税費用 |
|
|
|
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|
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淨收入 |
|
掉期淨利息支出 |
|
|
|
|
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借款利息支出 |
|
税收效應 |
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( |
) |
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( |
) |
|
所得税費用 |
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淨收入 |
|
改敍調整總額 |
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$ |
|
|
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$ |
( |
) |
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24
下表列出了AOCI各組成部分在所示時期內的變化：
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(千美元) |
|
未實現淨收益 (虧損)在AFS上 證券(1) |
|
|
未實現淨收益 現金流(虧損) 套期保值(1) |
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|
AOCI(1) |
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2022年3月31日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
以前的其他綜合(虧損)收入 重新分類 |
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( |
) |
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( |
) |
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從AOCI重新分類的金額 |
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( |
) |
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其他綜合(虧損)收入 |
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( |
) |
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|
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( |
) |
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2022年6月30日的餘額 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
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|
$ |
( |
) |
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|
|
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|
2021年3月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
以前的其他全面收益(虧損) 重新分類 |
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( |
) |
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從AOCI重新分類的金額 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他全面收益(虧損) |
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( |
) |
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2021年6月30日的餘額 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
|
|
|
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2021年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
以前的其他綜合(虧損)收入 重新分類 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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從AOCI重新分類的金額 |
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|
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|
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其他綜合(虧損)收入 |
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|
( |
) |
|
|
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|
|
( |
) |
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2022年6月30日的餘額 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
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|
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2020年12月31日餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
以前的其他綜合(虧損)收入 重新分類 |
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
( |
) |
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從AOCI重新分類的金額 |
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( |
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其他綜合(虧損)收入 |
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( |
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( |
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2021年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
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25
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11. |
監管事項 |
該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。監管為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行維持最低金額和比率(見下表)。截至2022年6月30日，貨幣監理署的最新通知將銀行歸類，並在監管框架下注資，要求迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持下表所列的最低資本金金額和比率。自通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。管理層認為，截至2022年6月30日和2021年12月31日，該行滿足了在這兩個日期遵守的所有資本充足率要求，包括資本保護緩衝。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年12月31日，根據巴塞爾銀行監管委員會對美國銀行的資本指導方針(“巴塞爾III資本規則”)，銀行的實際和要求的資本比率，並於2019年1月1日全面分階段實施。
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最低要求 資本 |
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最低要求 良好所需的資本 |
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資本充足率加資本保全緩衝的最低資本要求 |
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實際 |
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要求 |
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大寫 |
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完全分階段實施 |
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(千美元) |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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截至2022年6月30日 |
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總資本(與風險加權資產之比) |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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第一級資本(風險加權資產) |
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第一級資本(按平均資產計算) |
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普通股一級(風險加權資產) |
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最低要求 資本 |
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最低要求 良好所需的資本 |
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資本充足率加資本保全緩衝的最低資本要求 |
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實際 |
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要求 |
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大寫 |
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完全分階段實施 |
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(千美元) |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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截至2021年12月31日 |
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總資本(與風險加權資產之比) |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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第一級資本(風險加權資產) |
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第一級資本(按平均資產計算) |
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普通股一級(風險加權資產) |
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26
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12. |
普通股回購 |
2020年9月23日，公司董事會授權回購至多
該公司在截至2022年6月30日的季度內對其普通股進行的回購如下表所示：
|
期間 |
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購買的股份總數 |
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每股平均支付價格 |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據計劃或計劃可購買的最大股份數量 |
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April 1, 2022 - April 30, 2022 |
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$ |
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May 1, 2022 - May 31, 2022 |
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— |
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June 1, 2022 - June 30, 2022 |
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— |
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— |
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— |
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總計 |
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13. |
衍生工具和套期保值活動 |
衍生工具在資產負債表上確認為資產或負債，並按公允價值計量。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途和由此產生的名稱。該公司利用利率互換協議作為其資產負債管理戰略的一部分。利率互換是指在不交換任何標的本金的情況下，雙方以特定的時間間隔交換利息支付。這些衍生工具被指定為現金流量對衝，衍生工具的公允價值變動記錄在其他全面(虧損)收益中，並在對衝交易影響收益時在收益中確認。對衝已被確定為有效，本公司預計對衝將在掉期的剩餘期限內保持有效。
該公司簽訂了
利率掉期的公允價值變動在其他綜合(虧損)收益中報告，隨後在對衝交易影響收益的期間重新分類為利息、支出或收入。由於三個月期倫敦銀行同業拆息利率上升，公司估計額外增加$
27
下表彙總了該公司與其利率風險管理活動相關的衍生品：
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June 30, 2022 |
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(千美元) |
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開始日期 |
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到期日 |
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費率 |
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概念上的 |
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其他 資產 |
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其他 負債 |
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債務對衝 |
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對衝工具： |
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利率互換2020 |
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$ |
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$ |
— |
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2021年利率互換 |
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— |
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總套期保值工具 |
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套期保值項目： |
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與90天FHLB預付款相關的現金流變異性 |
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不適用 |
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$ |
— |
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$ |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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開始日期 |
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到期日 |
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費率 |
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概念上的 |
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其他 資產 |
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其他 負債 |
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債務對衝 |
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對衝工具： |
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利率互換2020 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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2021年利率互換 |
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總套期保值 儀器 |
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套期保值項目： |
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現金流的可變性 與90天FHLB相關 預支款 |
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不適用 |
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$ |
— |
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$ |
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下表彙總了現金流量對衝會計對截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月合併收益表的影響：
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在合併損益表中確認的損益的地點和數額 |
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截至6月30日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
利息 收入 (費用) |
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其他 收入 (費用) |
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利息 收入 (費用) |
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其他 收入 (費用) |
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現金流套期保值會計的效果： |
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重新分類的金額來自 AOCI入賬費用 |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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在合併損益表中確認的損益的地點和數額 |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
利息 收入 (費用) |
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其他 收入 (費用) |
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利息 收入 (費用) |
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其他 收入 (費用) |
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現金流套期保值會計的效果： |
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重新分類的金額來自 AOCI入賬費用 |
$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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與這些利率互換相關的信用風險是交易對手違約的風險。為了將這種風險降至最低，本公司只與管理層認為信譽良好的高評級交易對手簽訂利率互換協議。這些協議的名義金額不代表雙方交換的金額，因此不是衡量潛在損失風險的指標。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的風險管理結果，與資產負債表對衝#美元有關
28
對衝基金e wAS 100%有效，並且沒有衍生工具的成分 未實現 收益或 被排除在套期保值有效性評估之外的損失。 根據本公司與交易對手的安排，本公司須以現金或其他資產作為其利率掉期合約的抵押品，並根據其合計公允價值及本公司的信用評級，將其淨負債頭寸入賬。在… June 30, 2022 和 2021年12月31日，公司張貼了$
|
14. |
資產和負債的公允價值 |
公允價值的確定
資產或負債的公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。該公司使用的價格和投入在計量之日是最新的，包括在市場混亂時期。在市場錯位時期，許多工具的價格和投入的可觀察性可能會降低。這種情況可能會導致儀器從一個級別重新分類到另一個級別。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種資產和負債沒有報價的市場價格。如無報價市價，則公允價值以現金流量現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
本公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可觀測性和可靠性，將其按公允價值計量的資產和負債分為三個水平。
第1級-第1級投入是指報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
第2級-第2級投入是指第1級所包括的報價以外的可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。
3級-3級投入是資產或負債的不可觀察的投入。
就資產和負債而言，公允價值以對公允價值計量有重大意義的最低可觀察投入水平為基礎。
一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入的模型。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。此外，報告的公允價值金額自列報日期以來並未全面重估，因此，資產負債表日後的公允價值估計可能與其中列報的金額有重大差異。對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的更詳細説明如下。關於按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類，見下文。這些估值方法適用於本公司於2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值列賬的所有金融資產和金融負債。
金融資產和金融負債：按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債包括：
可供出售的證券：本公司對美國政府支持的實體債券、由SBA擔保的美國政府機構小企業管理池、FHLMC發行的抵押抵押債券、住房抵押貸款支持證券和其他市政債券的投資通常被歸類在公允價值等級的第二級。對於這些證券，公司從獨立的定價服務中獲得公允價值計量。公允價值計量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括報告的交易、交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、交易水平、市場共識提前還款速度、信用信息以及工具的條款和條件。
29
抵押貸款服務權：公允價值是基於一種估值模式，該模式計算估計的未來維修淨收入的現值。估值模型利用了利率、提前還款速度和違約率假設，市場參與者將使用這些假設來估計未來的淨服務收入，並可以根據現有的市場數據進行驗證(見 注意事項 4、貸款服務, 瞭解更多信息)。 這些假設天生對變化很敏感，因為這些 不可觀察的投入不是基於活躍市場的報價，也不是基於其他可觀察到的。
衍生工具和套期保值：該等工具的估值乃根據每項衍生工具的預期現金流量採用貼現現金流量法釐定。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日的按公允價值經常性計量的金融資產和負債，按用於計量公允價值的公允價值層次中的估值投入水平劃分：
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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(千美元) |
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June 30, 2022 |
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可供出售的證券： |
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美國政府支持的企業義務 |
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美國政府機構小企業管理局 由SBA擔保的池 |
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香港銀行發行的按揭抵押債券 FHLMC、FNMA和GNMA |
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住房貸款抵押證券 |
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市政債券 |
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公司次級債務 |
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其他資產： |
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抵押貸款償還權 |
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衍生品 |
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— |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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(千美元) |
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2021年12月31日 |
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可供出售的證券： |
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美國政府支持的企業義務 |
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— |
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美國政府機構小企業管理局 由SBA擔保的池 |
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香港銀行發行的按揭抵押債券 FHLMC、FNMA和GNMA |
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— |
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住房貸款抵押證券 |
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市政債券 |
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公司次級債務 |
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其他資產： |
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抵押貸款償還權 |
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衍生品 |
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— |
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— |
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30
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月，按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動如下：
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(千美元) |
|
抵押貸款 服務 權利 (1) |
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|
|
截至2022年1月1日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
包括在淨收入中 |
|
|
|
|
|
截至2022年6月30日的餘額 |
|
$ |
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|
|
淨收益中包括的未實現淨收益(虧損)總額 與截至2022年6月30日仍持有的資產相關 |
|
$ |
— |
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|
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|
|
|
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|
截至2021年1月1日的餘額 |
|
$ |
|
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|
包括在淨收入中 |
|
|
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截至2021年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
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|
淨收益中包括的未實現淨收益(虧損)總額 與截至2021年6月30日仍持有的資產相關 |
|
$ |
— |
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|
(1) |
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對於截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的第3級資產，公允價值計量中使用的重大不可觀察投入如下：
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June 30, 2022 |
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估值 技術 |
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射程 |
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2021年12月31日 |
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描述 |
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射程 |
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抵押貸款服務權 |
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在公司抵押貸款償還權的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是加權平均預付款率、加權平均貼現率、加權平均拖欠率和加權平均違約率。任何單獨的這些投入的顯著增加(減少)可能導致公允價值計量顯著降低(更高)。雖然提前還款率和貼現率沒有直接的相互關係，但它們通常是朝着相反的方向移動的。
本公司使用貼現現金流模型計算估計未來淨服務收入的現值，從而估計抵押貸款償還權的公允價值。根據獨立第三方的規定，將可觀察到的和不可觀察到的輸入輸入到該模型中，以得出估計公允價值。請參閲附註4，貸款服務，瞭解我們的3級項目的前滾以及用於確定2022年6月30日公允價值的相關投入和假設。
31
若干金融資產及金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量；即該等工具不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。於報告期內，按公允價值按非經常性基礎計量的金融資產可能包括按相關抵押品的公允價值報告的某些減值貸款。公允價值採用抵押品的評估價值計量，並由管理層根據特定物業的不可觀察投入進行必要的調整。然而，可觀測數據的選擇受制於重大判斷，往往會根據判斷進行調整，以使可觀測數據具有可比性，並考慮時間、物業狀況、利率和其他市場因素對現值的影響。此外，商業房地產評估經常涉及對預計現金流的貼現，這本質上依賴於不可觀察的數據。因此，與房地產抵押品相關的非經常性公允價值計量調整一般被歸類為第三級。
用於支持商業貸款的其他抵押品的公允價值估計一般基於市場上無法觀察到的假設，因此該等估值被歸類為3級。報告期內按公允價值非經常性基礎計量的金融資產也包括持有用於銷售的貸款。持有作出售用途的住宅按揭貸款按成本或公允價值中較低者入賬，因此按公允價值以非經常性基礎計量。持有待售貸款的公允價值是根據投資者作出的有效承諾或與信用質素相若的借款人條件相若的貸款的現行市場價格估計的，並計入第3級。於2022年6月30日及2021年12月31日，
非金融資產和非金融負債： 該公司擁有
ASC主題825，“金融工具”要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。上文討論了在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值估計方法。ASU 2016-01要求公共業務實體在為披露目的衡量金融工具的公允價值時使用退出價格概念。退出價格概念是以市場為基礎的公允價值計量，以計量日在主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)出售資產或轉移負債的價格表示。在2022年6月30日和2021年12月31日，貸款的公允價值是在退出價格的基礎上估計的，其中納入了信貸、流動性和市場化因素的折扣。
32
非按公允價值列賬的金融工具的公允價值摘要
本公司金融工具在2022年6月30日和2021年12月31日的估計公允價值以及相關的賬面或名義金額如下：
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攜帶 金額 |
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公平 價值 |
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June 30, 2022 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
一般信息
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析旨在幫助瞭解公司截至2022年6月30日的綜合財務狀況以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合經營業績。它應該結合在一起閲讀我們未經審計的綜合財務報表和附註在本報告的其他地方列報，公司經審計的綜合財務報表及附註在公司於2022年3月25日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中介紹。上一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
概述
我們的業務主要包括吸收公眾存款，並將這些存款與FHLB的運營和借款產生的資金一起投資於一户至四户住宅房地產貸款、商業房地產和多户貸款、收購、開發和土地貸款、商業和工業貸款、房屋淨值貸款以及信用額度和消費貸款。近年來，我們按照我們認為保守的承保標準，加大了對高收益商業房地產以及商業和工業貸款的關注。
我們在新罕布夏州斯特拉福德縣的四個全方位服務銀行辦事處和新罕布夏州羅金漢縣的一個全方位服務銀行辦事處開展業務。我們認為我們的主要貸款市場區域是新罕布夏州的斯特拉福德和羅金漢縣，以及緬因州南部的約克縣。
新冠肺炎大流行
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。自那時以來，新冠肺炎大流行繼續演變和變異，包括通過其變體，並已經並可能繼續對當地、國家和全球經濟活動產生不利影響。為幫助緩解新冠肺炎傳播而採取的措施包括對旅行的限制、本地化的隔離以及政府強制關閉某些企業。雖然這些限制中的某些已經放鬆，但可能會再次實施相同或新的限制。儘管用於新冠肺炎的疫苗大部分已在美國上市，但疫苗的最終療效將取決於各種因素，包括接種疫苗的人數，以及疫苗對感染和傳播新冠肺炎及其任何現有或新變種的效力。雖然管理層已採取措施減輕疫情對公司的影響，如臨時關閉分支機構、過渡到更偏遠的工作環境和參與政府刺激計劃，但對公司的長期影響仍不確定。我們繼續密切關注新冠肺炎的影響；然而，新冠肺炎疫情將在多大程度上影響我們在2022年剩餘時間及以後的運營和財務業績尚不確定。
有關前瞻性陳述的注意事項
本季度報告包含前瞻性陳述，可通過使用“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“將”、“可能”等詞語以及類似含義來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：
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關於我們的目標、意圖和期望的聲明； |
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關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明； |
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關於我們的貸款和投資組合質量的聲明；以及 |
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對我們的風險以及未來成本和收益的估計。 |
這些前瞻性陳述基於我們管理層目前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是我們所能控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。
除其他因素外，下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他期望大相徑庭：
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全國或我們市場領域的總體經濟狀況比預期的要差； |
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新冠肺炎疫情對我們以及我們的客户、員工和第三方服務提供商的影響程度、嚴重性或持續時間； |
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貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及貸款損失撥備充分性估計的變化； |
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我們獲得具有成本效益的資金的能力； |
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房地產價格的波動以及住宅和商業房地產的市場狀況； |
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在我們的市場領域對貸款和存款的需求； |
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我們實施和改變業務戰略的能力； |
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存管機構和其他金融機構之間的競爭； |
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通貨膨脹和利率環境的變化，降低了我們的利潤率和收益率、我們的抵押貸款銀行收入、金融工具的公允價值或我們的貸款發放水平，或者增加了我們已經發放和支付的貸款的違約、損失和預付款水平； |
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證券或二級抵押貸款市場的不利變化； |
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影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管費用、資本要求和保險費的變化； |
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我們貸款或投資組合的質量或構成的變化； |
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技術變革可能比預期的更困難或更昂貴； |
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第三方供應商無法按預期提供服務； |
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我們在當前經濟環境下管理市場風險、信用風險和操作風險的能力； |
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我們有能力成功進入新市場並把握增長機會； |
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系統故障或破壞我們的網絡安全； |
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金融服務業內的電子欺詐活動； |
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我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期時間框架內實現相關收入協同效應和成本節約以及任何與此相關的商譽費用的能力； |
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消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變； |
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銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和做法的變化； |
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我們留住關鍵員工的能力； |
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我們與分配或獎勵給員工的股權相關的薪酬支出；以及 |
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我們所擁有的證券發行人的財務狀況、經營結果或未來前景的變化。 |
由於這些和其他不確定性，我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明的結果大不相同。
關鍵會計政策和關鍵會計估計的使用
對財務狀況和業務成果的討論和分析是以我們的綜合財務報表為基礎的，這些報表是按照美利堅合眾國使用的公認會計原則編制的。編制這些財務報表需要管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出數額。我們認為以下討論的會計政策是關鍵會計政策。我們使用的估計和假設是基於歷史經驗和各種其他因素，在這種情況下被認為是合理的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同，導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。
我們的關鍵會計政策涉及貸款損失準備的計算和金融工具公允價值的計量。有關這些關鍵會計政策的詳細説明，請參閲公司的
35
綜合財務報表載於 公司以Form 10-K格式提交的 財政 截至的年度 2021年12月31日.
2022年6月30日財務狀況對比 (未經審計)和2021年12月31日
總資產。截至2022年6月30日，總資產為5.102億美元，比2021年12月31日的總資產4.871億美元增加了2320萬美元，增幅為4.8%。增加的主要原因是貸款淨額增加了890萬美元，可供出售的證券增加了1200萬美元，但現金和銀行應付款項減少了260萬美元，部分抵消了這一增長。
現金和銀行到期的。截至2022年6月30日，銀行的現金和到期金額減少了260萬美元，從2021年12月31日的660萬美元降至410萬美元，降幅為38.9%。這一下降主要是由於總存款減少了540萬美元，淨貸款增加了890萬美元，可供出售的證券增加了1200萬美元，抵消了截至2022年6月30日的6個月借款增加3480萬美元的影響。
可供出售證券。截至2022年6月30日，可供出售的證券增加了1200萬美元，增幅為13.2%，從2021年12月31日的9140萬美元增至1.034億美元。這一增長主要是由於在截至2022年6月30日的6個月中，淨投資購買了2760萬美元，被銷售、到期和收到的本金收益250萬美元以及投資組合內未實現淨虧損增加了1260萬美元所抵消。
淨貸款。截至2022年6月30日，淨貸款增加890萬美元，增幅2.4%，從2021年12月31日的3.731億美元增至3.82億美元。在截至2022年6月30日的六個月裏，我們發放了5070萬美元的貸款。我們還購買了130萬美元的一户至四户住宅抵押貸款，以及150萬美元的以製造業住房為抵押的消費貸款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，購入貸款組合的未償還本金餘額分別為3,150萬美元和2,970萬美元，並按照原來的償還條件運行。截至2022年6月30日，遞延貸款淨成本增加511,000美元，增幅30.9%，從2021年12月31日的170萬美元增加至220萬美元，這主要是由於消費貸款遞延成本增加，以及從小企業管理局收到的用於處理購買力平價貸款的未賺取費用淨減少。截至2022年6月30日止三個月及六個月內確認的SBA費用及利息收入分別為113,000美元及226,000美元，而截至2021年6月30日止三個月及六個月內確認的SBA費用及利息收入分別為29萬美元及709,000美元。SBA費用和利息收入包括在貸款的利息和費用中。
截至2022年6月30日，一至四户住宅按揭貸款增加600萬元或2.6%，由2021年12月31日的2.342億元增至2.402億元。截至2022年6月30日，商業房地產抵押貸款增加520萬美元，增幅7.3%，從2021年12月31日的7,210萬美元增至7,730萬美元。截至2022年6月30日，多户貸款減少315,000美元，降幅3.5%，從2021年12月31日的900萬美元降至870萬美元。截至2022年6月30日，商業和工業貸款減少220萬美元(扣除購買力平價貸款減免的530萬美元)，或8.2%，從2021年12月31日的2690萬美元降至2460萬美元。截至2022年6月30日，收購、開發和土地貸款減少430萬美元，降幅20.1%，從2021年12月31日的2140萬美元降至1710萬美元。截至2022年6月30日，房屋淨值貸款和信用額度增加了230萬美元，增幅為32.4%，從2021年12月31日的690萬美元增至920萬美元。截至2022年6月30日，消費貸款增加170萬美元，增幅36.6%，從2021年12月31日的460萬美元增至620萬美元。
我們擴大資產負債表的戰略仍然是通過發起，以及在較小程度上購買一到四户住宅抵押貸款和以製造住房為擔保的消費貸款，同時也多元化進入收益率更高的商業房地產抵押貸款和商業和工業貸款，以提高淨利潤率和管理利率風險。我們還繼續向二級市場出售符合條件的精選15年和30年期住宅固定利率按揭貸款，以服務留存為基礎，為我們提供貸款服務收入和銷售此類貸款的收益的經常性收入來源。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的貸款損失準備金為360萬美元。本公司根據已發生損失模型計量和記錄其貸款損失準備。在這種方法下，貸款損失在可能發生損失事件時確認。這一方法還考慮了對模型確定的定量基線的定性調整。本公司考慮於計量日期的現行環境因素的影響，而這些因素在採用歷史經驗的期間並不存在。相關因素包括但不限於信貸風險集中程度(地域、大型借款人和行業)、經濟趨勢和條件、承保標準的變化、貸款人員的經驗和深度、拖欠的趨勢和受到批評的貸款水平。本公司於2022年6月30日和2021年12月31日在計量貸款損失準備時對其質量因素進行了相關調整，以平衡在此期間確認撥備的需要，同時堅持招致損失確認和計量原則，該原則禁止確認未來或終身損失。
該公司對受到新冠肺炎疫情影響的行業的直接敞口有限或沒有直接敞口，這些行業包括石油和天然氣/能源、信用卡、航空公司、郵輪、藝術/娛樂/娛樂、酒店/汽車旅館、賭場和購物
36
購物中心。 我們的曝光率至 這個 交通和交通運輸排泄性/r餐飲業IES 金額邊 至 少於 5% 在我們的總貸款組合中o2022年6月30日和2021年12月31日.
押金。我們的存款主要來自我們主要市場區域內的居民。我們為個人和企業提供多種存款賬户，包括無息和有息支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和定期存款賬户。
截至2022年6月30日，存款減少540萬美元，降幅1.4%，從2021年12月31日的3.932億美元降至3.879億美元，主要原因是商業存款減少190萬美元，零售存款減少350萬美元。截至2022年6月30日，核心存款(定義為定期存款以外的存款)減少190萬美元，至3.331億美元，降幅0.6%，低於2021年12月31日的3.349億美元。截至2022年6月30日，儲蓄存款增加670萬美元，貨幣市場存款減少760萬美元，活期存款賬户減少100萬美元，定期存款減少350萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，定期存款中包括18.1美元的經紀存款。
借款。總借款從2021年12月31日的2,950萬美元增加到2022年6月30日的6,430萬美元，增幅為118.1%，以支持公司的投資和貸款增長計劃。
股東權益總額。截至2022年6月30日，總股東權益減少860萬美元，降幅14.2%，從2021年12月31日的6050萬美元降至5190萬美元。這一減少主要是由於其他綜合虧損880萬美元，這與可供出售證券組合的未實現持有虧損的淨變化以及利率掉期衍生品的公允價值變化有關，這是由於在截至2022年6月30日的6個月中市場利率上升以及購買庫存股623,000美元，但被確認以前未賺取的補償257,000美元和截至2022年6月30日的6個月的572,000美元的淨收益部分抵消。
不良資產。不良資產包括逾期90天或以上或處於非應計狀態的貸款，包括以非應計狀態進行的問題債務重組，以及通過止贖和收回獲得的房地產和其他貸款抵押品。問題債務重組包括部分利息或本金已被免除的貸款，或者利率大幅低於當前市場利率的貸款。
如果貸款依賴抵押品，由於借款人的財務狀況惡化或相關抵押品的價值惡化，很可能至少有一部分貸款無法按照原始條款收回，管理層將確定該貸款為減值或不良貸款。當貸款被確定為減值時，貸款損失準備中的貸款以預期未來現金流量的現值為基礎計量，但所有抵押品依賴型貸款均以抵押品的公允價值為基礎計量減值。非權責發生制貸款是不能收回的貸款，因此，這類貸款的利息將不再按權責發生制確認。
當合同本金或利息的支付已逾期90天，或管理層對本金或利息的進一步收集性有嚴重懷疑時，我們通常會停止對貸款的應計利息，即使貸款目前正在履行。非應計貸款收到的利息一般以本金計息或按現金計息。一般來説，當債務變為現款、已連續至少六個月按照合同條款履行且合同本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時，貸款就恢復到應計狀態。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，不良貸款分別為60.2萬美元和83.7萬美元，佔總貸款的0.16%和0.22%。截至2022年6月30日，不良貸款包括一筆住宅抵押貸款和一筆向已故借款人發放的HELOC。獲得這兩種信貸安排的房產於2022年7月出售，所有未償還貸款餘額都已支付。截至2021年12月31日，不良貸款主要包括上述住宅抵押貸款和HELOC，以及從投資者手中回購並於2021年重組的19.5萬美元不良住宅抵押貸款。這筆貸款在2022年6月恢復了履約狀態。截至2022年6月30日和2021年12月31日，這筆應計TDR的未償還餘額分別約為192,000美元和195,000美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們沒有喪失抵押品贖回權的資產。
截至2022年6月30日和2021年6月30日止三個月經營業績比較
淨收入。截至2022年6月30日的三個月的淨收益為18萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的淨收益為83.3萬美元，減少了653,000美元，降幅為78.4%。減少的主要原因是，與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的非利息支出增加了614,000美元，非利息收入減少了332,000美元，但扣除貸款損失準備金後的淨利息和股息收入增加了186,000美元，所得税支出減少了107,000美元。
37
利息和股息收入。 總計I個利息和股息收入 在……裏面摺痕 $126,000，或 3.2%，至 400萬美元 截至以下三個月 June 30, 2022 與390萬美元用於 截至6月30日的三個月， 2021。這 在……裏面摺痕 是由於一種利息和股息收入增加240,000美元關於投資偏移量$114,000 減少量 貸款的利息和費用. 貸款的利息和費用 截至三個月 June 30, 2022 和 2021 i包括$113,000 和 $290,000 購買力平價貸款賺取的利息和手續費.
截至2022年6月30日的三個月，平均生息資產增加了2530萬美元，從截至2021年6月30日的三個月的4.631億美元增至4.885億美元。截至2022年6月30日的三個月，計息資產的加權平均年化收益率由截至2021年6月30日的3.35%降至3.28%。截至2022年6月30日的3個月，貸款組合的加權平均年化收益率由截至2021年6月30日的3個月的3.80%降至3.62%。截至2022年6月30日的三個月，所有其他有息資產的加權平均年化收益率從截至2021年6月30日的三個月的1.50%上升至2.09%，這主要是由於投資於收益率較高的應税債務證券。
利息支出。截至2022年6月30日的三個月，總利息支出減少35,000美元，降幅14.2%，從截至2021年6月30日的三個月的24.7萬美元降至21.2萬美元。截至2022年6月30日的三個月，存款利息支出從截至2021年6月30日的149,000美元下降至121,000美元，降幅18.8%。截至二零二二年六月三十日止三個月的有息存款平均餘額由截至二零二一年六月三十日止的二億九千五百三十萬元增加至二億九千六百九十萬元，增幅為0.6%，主要原因是儲蓄存款平均餘額增加，但貨幣市場及定期存款平均餘額的減少抵銷了存款平均餘額的增幅。截至2022年6月30日止三個月的有息存款加權平均年化利率由截至2021年6月30日止三個月的0.20%下跌至0.16%，主要原因是市場利率下降。
截至2022年6月30日的三個月，借款利息支出從截至2021年6月30日的三個月的98,000美元下降至91,000美元，降幅為7.1%，這主要是由於FHLB提前償還了2000萬美元的長期借款，這些借款將於2021年底到期，但被借款平均餘額和市場利率的增加所抵消。退休借款的利率高於當時的市場利率，計劃於2024年和2025年到期。我們能夠註銷這些借款，而不會招致提前還款罰款。截至2022年6月30日的三個月，平均借款餘額增加1,030萬元至5,350萬元，增幅23.8%，而截至2021年6月30日的三個月為4,320萬元。截至2022年6月30日止三個月的加權平均年化借款利率由截至2021年6月30日止三個月的0.91%下降至0.68%，主要是由於與退休借款有關的利息開支減少，而與來自FHLB的重置長期借款有關的利息開支則被抵銷。
淨利息和股息收入。截至2022年6月30日的三個月，淨利息和股息收入增加了161,000美元，增幅為4.4%，從截至2021年6月30日的三個月的360萬美元增至380萬美元。這是因為在截至2022年6月30日的三個月內，平均有息資產餘額增加2,530萬元，增幅為5.5%，主要是因為貸款和債務證券的平均餘額增加，但有息負債的平均餘額增加了1,130萬元，增幅為3.3%，主要是借款的平均餘額增加。截至二零二二年六月三十日止三個月的年化淨息差由截至二零二一年六月三十日止三個月的3.14%下降至3.11%，主要是由於平均貸款收益率下降，而債務證券平均收益率上升及有息存款及借款平均利率下降所抵銷。
計提貸款損失準備金。根據管理層對貸款損失準備的分析，截至2022年6月30日的三個月沒有記錄貸款損失準備金，而截至2021年6月30日的三個月為25000美元。
非利息收入。截至2022年6月30日的三個月，非利息收入減少了332,000美元，降幅為45.5%，而截至2021年6月30日的三個月，非利息收入為730,000美元。在截至2022年6月30日的三個月中，非利息收入的減少主要是由於證券收益淨額減少332,000美元，貸款銷售收益減少48,000美元和客户服務費減少11,000美元，但被投資服務費增加24,000美元和貸款服務收入增加36,000美元抵消，這反映出在截至2022年6月30日的三個月中，我們的抵押貸款服務無形資產的公允價值增加。
非利息支出。截至2022年6月30日的三個月，非利息支出增加了614,000美元，增幅為18.4%，從截至2021年6月30日的三個月的330萬美元增至390萬美元。增加的主要原因是薪金和僱員福利增加了528,000美元，即28.0%。在截至2022年6月30日的三個月內，工資和員工福利的增長是由於填補了某些空缺職位和相關的招聘費用、正常的工資增長以及確認了與2021年授予的限制性股票獎勵相關的以前未賺取的補償。
38
所得税。 I收入税 費用 decreased $107,000, or 61.9%, to $66,000 截至以下三個月 June 30, 2022 從… $173,000 截至以下三個月 June 30, 2021. 實際税率為 26.8% 和 17.2% 截至以下三個月 June 30, 2022 和2021，分別. 這個De所得税支出增加的主要原因是De扣除所得税支出前的收入增加。所得税前收入支出De摺痕 $760,000，或 75.5%，至 $246,000 截至以下三個月 June 30, 2022 從… $1800萬 截至以下三個月 June 30, 2021. 截至以下三個月的實際税率上調 June 30, 2022 相比於 截至三個月 June 30, 2021 主要是因為估值免税額增加，與慈善事業貢獻結轉在.期間這個截至2022年6月30日的三個月就像以前一樣裁定該慈善捐款結轉的利益在有效期屆滿前極有可能無法兑現由於我們在剩餘結轉期間的預測應納税所得額減少.
39
平均資產負債表
下表列出了所示期間的平均資產負債表、平均收益和成本以及某些其他信息。沒有進行等值於税收的收益率調整，因為影響將是微不足道的。所有平均餘額均為每日平均餘額。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額的計算中。以下列出的收益包括淨遞延手續費收入、折價和溢價的影響，這些收入已攤銷或計入利息收入或利息支出。平均貸款餘額不包括持有的待售貸款(如果適用)。下表不包括期間外項目或調整。
|
|
|
截至6月30日的三個月， |
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|||||||||||||||||||||
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|
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2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
平均值 傑出的 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 收益率/比率 |
|
|
平均值 傑出的 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 收益率/比率 |
|
||||||
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
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|
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(4) |
|
$ |
379,985 |
|
|
$ |
3,443 |
|
|
|
3.62 |
% |
|
$ |
374,439 |
|
|
$ |
3,557 |
|
|
|
3.80 |
% |
|
應税債務證券 |
|
|
53,660 |
|
|
$ |
250 |
|
|
|
1.86 |
% |
|
|
25,960 |
|
|
|
75 |
|
|
|
1.16 |
% |
|
免税債務證券 |
|
|
47,182 |
|
|
|
294 |
|
|
|
2.49 |
% |
|
|
37,741 |
|
|
|
222 |
|
|
|
2.35 |
% |
|
在其他銀行的有息存款 |
|
|
5,308 |
|
|
|
11 |
|
|
|
0.83 |
% |
|
|
23,016 |
|
|
|
25 |
|
|
|
0.43 |
% |
|
聯邦住房貸款銀行股票 |
|
|
2,339 |
|
|
|
9 |
|
|
|
1.54 |
% |
|
|
1,978 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
生息資產總額 |
|
|
488,474 |
|
|
|
4,007 |
|
|
|
3.28 |
% |
|
|
463,134 |
|
|
|
3,881 |
|
|
|
3.35 |
% |
|
非息資產 |
|
|
15,383 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,796 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
503,857 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
474,930 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款和活期存款 |
|
$ |
110,851 |
|
|
$ |
25 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
$ |
108,771 |
|
|
$ |
33 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
貨幣市場存款 |
|
|
66,454 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
|
74,133 |
|
|
|
28 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
儲蓄賬户 |
|
|
63,161 |
|
|
|
7 |
|
|
|
0.04 |
% |
|
|
53,075 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.06 |
% |
|
定期存款 |
|
|
56,474 |
|
|
|
71 |
|
|
|
0.50 |
% |
|
|
59,320 |
|
|
|
80 |
|
|
|
0.54 |
% |
|
有息存款總額 |
|
|
296,940 |
|
|
|
121 |
|
|
|
0.16 |
% |
|
|
295,299 |
|
|
|
149 |
|
|
|
0.20 |
% |
|
借款 |
|
|
53,510 |
|
|
|
91 |
|
|
|
0.68 |
% |
|
|
43,224 |
|
|
|
98 |
|
|
|
0.91 |
% |
|
其他 |
|
|
2,112 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,746 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
計息負債總額 |
|
|
352,562 |
|
|
|
212 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
|
341,269 |
|
|
|
247 |
|
|
|
0.29 |
% |
|
無息存款 |
|
|
93,473 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70,183 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他無息負債 |
|
|
3,603 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,696 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
449,638 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
415,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
|
54,219 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
59,782 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
503,857 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
474,930 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
3,795 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,634 |
|
|
|
|
|
|
淨息差(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.04 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.06 |
% |
|
淨生息資產(2) |
|
$ |
135,912 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
121,865 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.14 |
% |
|
平均生息資產與計息負債之比 |
|
|
138.55 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
135.71 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
淨利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。 |
|
(2) |
淨生息資產為生息資產總額減去計息負債總額。 |
|
(3) |
淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。 |
|
(4) |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，計入貸款利息的遞延費用淨收入分別為3.3萬美元和13.8萬美元。 |
40
速率/體積分析
下表顯示了利率和交易量的變化對我們在所示時期的淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。
|
|
|
截至2022年6月30日的三個月與2021年 |
|
|||||||||
|
|
|
因變化而增加(減少) |
|
|||||||||
|
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
總計 |
|
|||
|
(千美元) |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
$ |
52 |
|
|
$ |
(166 |
) |
|
$ |
(114 |
) |
|
應税債務證券 |
|
|
111 |
|
|
|
64 |
|
|
|
175 |
|
|
免税債務證券 |
|
|
58 |
|
|
|
14 |
|
|
|
72 |
|
|
在其他銀行的有息存款 |
|
|
(27 |
) |
|
|
13 |
|
|
|
(14 |
) |
|
聯邦住房貸款銀行股票 |
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
7 |
|
|
生息資產總額 |
|
|
194 |
|
|
|
(68 |
) |
|
|
126 |
|
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款和活期存款 |
|
|
1 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
貨幣市場存款 |
|
|
(3 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
儲蓄賬户 |
|
|
1 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
定期存款 |
|
|
(4 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
有息存款總額 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(23 |
) |
|
|
(28 |
) |
|
借款 |
|
|
20 |
|
|
|
(27 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
計息負債總額 |
|
|
15 |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
(35 |
) |
|
淨利息收入變動 |
|
$ |
179 |
|
|
$ |
(18 |
) |
|
$ |
161 |
|
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月經營業績比較
淨收入。截至2022年6月30日的6個月的淨收益為572,000美元，而截至2021年6月30日的6個月的淨收益為170萬美元，減少了120萬美元，降幅為67.1%。減少的主要原因是，與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的非利息支出增加了120萬美元，非利息收入減少了539,000美元，但扣除貸款損失準備金後的淨利息和股息收入增加了255,000美元，所得税支出減少了305,000美元。
利息和股息收入。截至2022年6月30日的6個月，利息和股息收入增加了10.9萬美元，增幅為1.4%，從截至2021年6月30日的6個月的780萬美元增至790萬美元。增加的主要原因是投資利息及股息收入增加45萬元(76.5%)，抵銷貸款利息及手續費減少341,000元(4.7%)。截至2022年和2021年6月30日的6個月的貸款利息和手續費分別包括PPP貸款賺取的22.6萬美元和70.9萬美元的利息和手續費。
截至2022年6月30日的六個月，平均生息資產增加了3120萬美元，從截至2021年6月30日的六個月的4.542億美元增至4.854億美元。截至2022年6月30日的6個月，利息資產的年化收益率從截至2021年6月30日的3.44%下降18個基點至3.26%。截至2022年6月30日的6個月，貸款組合的加權平均年化收益率由截至2021年6月30日的6個月的3.89%降至3.64%。截至2022年6月30日的6個月，所有其他有息資產的加權平均年化收益率從截至2021年6月30日的6個月的1.43%上升至1.94%，這主要是由於投資於收益率更高的應税債務證券。
利息支出。截至2022年6月30日的6個月，總利息支出從截至2021年6月30日的6個月的512,000美元下降到391,000美元，降幅23.6%。與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的存款利息支出減少了79,000美元。截至二零二二年六月三十日止六個月的有息存款平均餘額由截至二零二一年六月三十日止的六個月的2.889億元增加至2.953億元，增幅為2.2%，主要原因是活期存款及儲蓄存款的平均餘額增加，但貨幣市場及定期存款的平均餘額減少所抵銷。截至二零二二年六月三十日止六個月的有息存款加權平均年化利率由截至二零二一年六月三十日止六個月的0.23%下降至0.17%，主要原因是市場利率下降。
41
利息支出在 借款 減少 $42,000，或 22.8%，至 $142,000 對於 截至2022年6月30日的六個月 從… $184,000 對於 截至2021年6月30日的六個月 主要原因是#美元已退休20.0在預定到期日之前從聯邦住房金融局借入百萬美元的長期貸款如上所述，在2021年末。這個 平均餘額 借入的英格 在……裏面摺痕 320萬美元, 或 7.2%, 至 4690萬美元 對於 截至2022年6月30日的六個月 從… 4380萬美元 對於 截至2021年6月30日的六個月. T加權平均年化增長率 的 借款 減少 至 0.61% 對於 截至2022年6月30日的六個月 從… 0.84% 對於 截至2021年6月30日的六個月 這主要是由於與報廢借款相關的利息支出減少，被來自FHLB的與重置長期借款相關的利息支出所抵消。
淨利息和股息收入。截至2022年6月30日的6個月，淨利息和股息收入增加23萬美元，增幅3.2%，從截至2021年6月30日的6個月的730萬美元增至750萬美元。這主要是因為在截至2022年6月30日的6個月內，平均有息資產餘額增加3,120萬元，增幅為6.9%，主要是因為貸款和債務證券的平均餘額增加，但有息負債的平均餘額增加了880萬元，增幅為2.6%，而有息負債的平均餘額則增加了880萬元，增幅為2.6%。截至二零二一年六月三十日止六個月的年化淨息差由截至二零二一年六月三十日止六個月的3.22%下降至3.10%，主要是由於平均貸款收益率下降，而債務證券平均收益率上升及有息存款及借款平均利率下降所抵銷。
計提貸款損失準備金。根據管理層對貸款損失準備的分析，截至2022年6月30日的6個月記錄了60 000美元的貸款損失準備金，而截至2021年6月30日的6個月為85 000美元。
非利息收入。截至2022年6月30日的6個月，非利息收入減少539,000美元，降幅39.1%，至840,000美元，而截至2021年6月30日的6個月，非利息收入為140萬美元。截至2022年6月30日的6個月，非利息收入減少主要是由於證券收益淨額減少483,000美元，貸款銷售收益減少86,000美元，客户服務費減少27,000美元，被截至2022年6月30日的6個月投資服務費用增加58,000美元所抵消。
非利息支出。截至2022年6月30日的6個月，非利息支出增加120萬美元，增幅18.5%，至760萬美元，而截至2021年6月30日的6個月，非利息支出為640萬美元。非利息支出增加的主要原因是工資和員工福利支出增加了926,000美元，增幅為24.7%。在截至2022年6月30日的六個月內，薪金和福利的增加是由於填補了某些空缺職位和相關的招聘費用、正常的工資增長以及確認了與2021年授予的限制性股票獎勵相關的以前未賺取的補償。
所得税。截至2022年6月30日的6個月，所得税支出減少了30.5萬美元，降幅為71.1%，從截至2021年6月30日的6個月的42.9萬美元降至12.4萬美元。截至2022年和2021年6月30日止六個月的有效税率分別為17.8%和19.8%。所得税支出的減少主要是由於所得税支出前的收入減少。截至2022年6月30日的6個月，扣除所得税支出前的收入從截至2021年6月30日的6個月的220萬美元降至696,000美元，降幅為67.9%。截至2022年6月30日止六個月的實際税率較上一期間減少，主要是由於截至2022年6月30日止六個月的非應納税所得額佔所得税支出前收入的百分比，與上一期相比，被截至2022年6月30日止六個月內與慈善捐款結轉有關的估值免税額增加所抵銷，因為經釐定，由於吾等於餘下結轉期間的預測應課税收入減少，慈善捐款結轉的利益更有可能無法在期滿前變現。
42
平均資產負債表
下表列出了所示期間的平均資產負債表、平均收益和成本以及某些其他信息。沒有進行等值於税收的收益率調整，因為影響將是微不足道的。所有平均餘額均為每日平均餘額。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額的計算中。以下列出的收益包括淨遞延手續費收入、折價和溢價的影響，這些收入已攤銷或計入利息收入或利息支出。平均貸款餘額不包括持有的待售貸款(如果適用)。下表不包括期間外項目或調整。
|
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
平均值 傑出的 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 收益率/比率 |
|
|
平均值 傑出的 天平 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 收益率/比率 |
|
||||||
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
|
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(4) |
|
$ |
378,347 |
|
|
$ |
6,884 |
|
|
|
3.64 |
% |
|
$ |
371,657 |
|
|
$ |
7,225 |
|
|
|
3.89 |
% |
|
應税債務證券 |
|
|
51,364 |
|
|
|
436 |
|
|
|
1.70 |
% |
|
|
20,679 |
|
|
|
104 |
|
|
|
1.01 |
% |
|
免税債務證券 |
|
|
47,064 |
|
|
|
558 |
|
|
|
2.37 |
% |
|
|
37,219 |
|
|
|
444 |
|
|
|
2.39 |
% |
|
在其他銀行的有息存款 |
|
|
6,399 |
|
|
|
21 |
|
|
|
0.66 |
% |
|
|
22,702 |
|
|
|
38 |
|
|
|
0.33 |
% |
|
聯邦住房貸款銀行股票 |
|
|
2,229 |
|
|
|
23 |
|
|
|
2.06 |
% |
|
|
1,922 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
生息資產總額 |
|
|
485,403 |
|
|
|
7,922 |
|
|
|
3.26 |
% |
|
|
454,179 |
|
|
|
7,813 |
|
|
|
3.44 |
% |
|
非息資產 |
|
|
14,136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,914 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
499,539 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
466,093 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款和活期存款 |
|
$ |
109,583 |
|
|
$ |
49 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
$ |
104,566 |
|
|
$ |
68 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
貨幣市場存款 |
|
|
68,328 |
|
|
|
38 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
|
72,886 |
|
|
|
55 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
儲蓄賬户 |
|
|
60,486 |
|
|
|
13 |
|
|
|
0.04 |
% |
|
|
52,052 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.06 |
% |
|
定期存款 |
|
|
56,856 |
|
|
|
149 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
|
59,356 |
|
|
|
189 |
|
|
|
0.64 |
% |
|
有息存款總額 |
|
|
295,253 |
|
|
|
249 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
288,860 |
|
|
|
328 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
借款 |
|
|
46,928 |
|
|
|
142 |
|
|
|
0.61 |
% |
|
|
43,758 |
|
|
|
184 |
|
|
|
0.84 |
% |
|
其他 |
|
|
1,800 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,531 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
計息負債總額 |
|
|
343,981 |
|
|
|
391 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
|
335,149 |
|
|
|
512 |
|
|
|
0.31 |
% |
|
無息存款 |
|
|
95,127 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
67,832 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他無息負債 |
|
|
3,694 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,716 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
|
442,802 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
406,697 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益總額 |
|
|
56,737 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
59,396 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
499,539 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
466,093 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
7,531 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,301 |
|
|
|
|
|
|
淨息差(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.03 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.13 |
% |
|
淨生息資產(2) |
|
$ |
141,422 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
119,030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.10 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.22 |
% |
|
平均可產生利息的資產 有息負債 |
|
|
141.11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
135.52 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
淨利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。 |
|
(2) |
淨生息資產為生息資產總額減去計息負債總額。 |
|
(3) |
淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。 |
|
(4) |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，計入貸款利息的遞延費用淨收入分別為4.7萬美元和40.2萬美元。 |
43
速率/體積分析
下表顯示了利率和交易量的變化對我們在所示時期的淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變動，是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。
|
|
|
截至2022年6月30日的六個月與2021年 |
|
|||||||||
|
|
|
因變化而增加(減少) |
|
|||||||||
|
|
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
總計 |
|
|||
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
$ |
128 |
|
|
$ |
(469 |
) |
|
$ |
(341 |
) |
|
應税債務證券 |
|
|
227 |
|
|
|
105 |
|
|
|
332 |
|
|
免税債務證券 |
|
|
117 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
114 |
|
|
在其他銀行的有息存款 |
|
|
(39 |
) |
|
|
22 |
|
|
|
(17 |
) |
|
聯邦住房貸款銀行股票 |
|
|
— |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
生息資產總額 |
|
|
433 |
|
|
|
(324 |
) |
|
|
109 |
|
|
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款和活期存款 |
|
|
3 |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
(19 |
) |
|
貨幣市場存款 |
|
|
(3 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
(17 |
) |
|
儲蓄賬户 |
|
|
2 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
定期存款 |
|
|
(8 |
) |
|
|
(32 |
) |
|
|
(40 |
) |
|
有息存款總額 |
|
|
(6 |
) |
|
|
(73 |
) |
|
|
(79 |
) |
|
借款 |
|
|
13 |
|
|
|
(55 |
) |
|
|
(42 |
) |
|
計息負債總額 |
|
|
7 |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
(121 |
) |
|
淨利息收入變動 |
|
$ |
426 |
|
|
$ |
(196 |
) |
|
$ |
230 |
|
流動性與資本資源
流動資金描述的是我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是為了滿足我們客户的借款和存款提取要求，以及為當前和計劃中的支出提供資金。我們的主要資金來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付、出售貸款的收益以及出售證券的收益和到期日。我們還依賴FHLB的借款作為補充資金來源。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們分別有6,430萬美元和2,950萬美元的未償還預付款，以及分別有5,800萬美元和1.097億美元的額外借款能力。此外，在2022年6月30日和2021年12月31日，我們在聯邦住房金融局獲得了高達300萬美元的隔夜信用額度，並從兩家代理銀行獲得了高達500萬美元的無擔保聯邦基金借款信用額度。截至2022年6月30日和2021年12月31日，這些額外信貸安排中的任何一項下都沒有未償還餘額。
雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。我們最具流動性的資產是現金和現金等價物以及可供出售的投資證券。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。
我們的現金流由三個主要類別組成：經營活動、投資活動和融資活動的現金流量。截至2022年和2021年6月30日的六個月，經營活動提供的淨現金分別為290萬美元和250萬美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，投資活動使用的現金淨額分別為3440萬美元和2020萬美元，其中主要包括貸款發放和購買以及購買可供出售證券的付款，與貸款本金收入、出售收益、到期和可供出售證券本金支付相抵銷。截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月，融資活動提供的現金淨額分別為2,890萬美元和3,290萬美元，主要包括存款賬户活動和FHLB預付款。
我們致力於維持強勁的流動性狀況。我們每天都會監測我們的流動性狀況。我們預計我們將有足夠的資金來履行我們目前的資金承諾。截至2022年6月30日，我們沒有對資本支出的實質性承諾。新冠肺炎已經影響了我們和我們許多客户的業務，最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展仍不確定，包括大流行的範圍和持續時間以及政府採取的行動
44
當局對此作出迴應 它. 我們的 當前戰略是增加巖心儲量和利用 FHLB 預支款, 同時也是中間人存款，為貸款增長提供資金。
第一海岸銀行是一個獨立於第一海岸銀行的法人實體，必須為自己提供流動資金，以支付運營費用和其他財務義務，併為回購普通股提供資金。該公司的主要收入來源是從銀行收到的股息。本行可申報及支付予本公司的股息金額，須受適用的銀行規定所管限。截至2022年6月30日，該公司(在未合併基礎上)的流動資產為920萬美元。截至2022年6月30日，公司回購136,879 其普通股的平均價格為每股10.01美元。
2022年6月30日，第一海岸銀行超過了所有監管資本要求。見本季度報告第1項下未經審計的綜合財務報表附註11。管理層不知道有任何條件或事件會改變第一海岸銀行資本充足的分類。
|
項目 3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
將軍。我們的大部分資產和負債本質上都是貨幣資產。因此，我們最重要的市場風險形式是利率風險。我們的資產主要由貸款組成，其到期日比我們的負債(主要由存款組成)要長。因此，我們業務戰略的一個主要部分是管理我們對市場利率變化的敞口。因此，董事會成立了一個管理層的資產/負債管理委員會，負責監督資產/負債管理過程和相關程序。ALCO至少每季度召開一次會議，審查資產/負債戰略、流動性狀況、替代資金來源、利率風險衡量報告、資本水平以及國家和地方兩級的經濟趨勢。我們的利率風險頭寸也受到董事會的季度監控。
我們管理利率風險，努力將我們的收益和資本對市場利率變化的敞口降至最低。我們實施了以下策略來管理我們的利率風險：發放利率可調的貸款；推廣核心存款產品；出售一部分固定利率的一户至四户住宅房地產貸款；保持可供出售的投資；分散我們的貸款組合；利用利率互換；以及加強我們的資本狀況。通過遵循這些策略，我們相信我們能夠更好地對市場利率的變化做出反應。
投資組合淨值模擬。我們通過權益投資組合淨值(NPV)模型來分析我們對利率變化的敏感度。淨現值代表我們資產的預期現金流量的現值減去我們的負債產生的預期現金流量的現值，這些現金流量根據表外合同的價值進行了調整。淨現值比率代表我們的淨現值的美元金額除以給定利率情景下我們總資產的現值。淨現值試圖使用貼現現金流方法來量化我們的經濟價值，而淨現值比率則將這種價值反映為資本比率的一種形式。我們估計在特定日期我們的淨現值是多少。然後，我們計算在一系列利率情景中，同一日期的淨現值將是多少，這些情景代表着收益率曲線的立即和永久的平行變化。我們目前在假設利率較當前市場利率上升100、200、300和400個基點，利率較當前市場利率下降100和200個基點的情況下計算淨現值。
下表列出了截至2022年6月30日市場利率變化對我們投資組合淨值的估計變化。
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投資組合淨值(NPV) |
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淨現值佔投資組合的百分比 資產價值 |
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利率變動基點(“BP”) |
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美元 金額 |
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美元 變化 |
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百分比 變化 |
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淨現值比率 |
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變化 |
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(千美元) |
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400 bp |
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$ |
43,530 |
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$ |
(18,965 |
) |
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(30.3 |
)% |
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10.5 |
% |
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(229 |
) |
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300 bp |
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48,399 |
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(14,096 |
) |
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(22.6 |
) |
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11.2 |
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(157 |
) |
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200 bp |
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53,393 |
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(9,102 |
) |
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(14.6 |
) |
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11.8 |
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(92 |
) |
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100 bp |
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58,482 |
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(4,013 |
) |
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(6.4 |
) |
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12.4 |
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(32 |
) |
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0 |
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62,495 |
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— |
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— |
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12.8 |
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— |
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(100) bp |
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63,018 |
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9,625 |
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0.8 |
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12.4 |
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(39 |
) |
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(200) bp |
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60,479 |
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(2,016 |
) |
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(3.2 |
) |
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11.4 |
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(132 |
) |
45
上述利率風險計量中使用的方法存在某些固有缺陷。建模變化需要做出某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。上表假設我們在所示日期存在的對利息敏感的資產和負債的構成在收益率曲線上保持一致不變，無論特定資產和負債的期限或重新定價如何。因此，儘管該表提供了我們在特定時間點的利率風險敞口的指示，但此類衡量並不旨在也不能提供市場利率變化對我們淨現值的影響的準確預測，因此將與實際結果不同。
公平的經濟價值。與大多數金融機構一樣，我們的盈利能力在很大程度上取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是我們對貸款和證券等生息資產的利息收入與我們對計息負債的利息支出之間的差額，這些利息支出根據表外合同的價值進行了調整，如存款和借款。因此，我們的經營結果在很大程度上取決於市場利率的變動，以及我們管理對利率敏感的資產和負債的能力，以應對這些變動。通脹和金融市場不穩定等因素，以及其他我們無法控制的因素，可能會影響利率。
在利率上升的環境下，我們預計我們的存款和借款利率重新定價的速度將快於我們的長期貸款和投資利率，這將壓縮我們的利差，並對我們的盈利能力產生負面影響。此外，利率上升可能會對借款人償還可調利率貸款的能力造成負面影響，因為這類貸款的利息會隨着利率的上升而增加。相反，利率下降可能會導致貸款和抵押貸款相關證券的提前還款額增加，因為借款人通過再融資來降低借貸成本。在這種情況下，我們面臨再投資風險，因為我們可能需要將這些貸款或證券收益重新配置到收益率較低的資產上，這也可能對我們的收入造成負面影響。如果利率上升，我們預計股票的經濟價值將會下降。權益的經濟價值是指來自我們的資產的預期現金流量的現值減去我們的負債產生的預期現金流量的現值。世行截至2022年6月30日的權益經濟價值分析估計，如果利率瞬間上升200個基點，世行的權益經濟價值將下降14.6%。與此同時，我們的分析估計，如果利率瞬間下降200個基點，該行的股本經濟價值將下降3.2%。
市場利率的任何重大、意外和長期的變化都可能對我們的財務狀況、流動資金和經營結果產生重大不利影響。利率水平的變化也可能對我們發放房地產貸款的能力、我們的資產價值以及我們從出售資產中實現收益的能力產生負面影響，所有這些最終都會影響我們的收益。此外，我們的利率風險建模技術和假設可能無法完全預測或捕捉實際利率變化對我們的資產負債表或預期經營業績的影響。
46
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第四項。 |
控制 和P洛克杜爾斯 |
關於披露控制和程序的有效性的結論。截至2022年6月30日，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)條所界定)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制程序和程序自2022年6月30日起生效，用於記錄、處理、彙總和報告公司根據1934年證券交易法提交的報告中要求公司在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內披露的信息。
披露控制和程序制度的有效性受到各種內在限制的制約，包括成本限制、決策時使用的判斷、對未來事件可能性的假設、我們系統的穩健性、人為錯誤的可能性以及欺詐風險。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，而且遵守政策或程序的程度可能會隨着時間的推移而惡化。由於這些固有的限制，不能保證任何披露控制和程序制度能夠成功地防止所有錯誤或欺詐，或及時將所有重要信息告知適當的管理層。
財務報告內部控制的變化。在截至2022年6月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
47
第二部分--其他資料
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第1項。 |
法律訴訟 |
除在正常業務過程中發生的常規法律程序外，我們沒有以原告或被告的身份參與任何未決的法律程序。在…June 30, 2022，我們沒有參與任何我們認為其結果將對我們的綜合財務狀況或運營結果具有重大影響的法律程序。
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第1A項。 |
風險因素 |
不適用，因為第一海岸銀行是一家“較小的報告公司”。
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
2020年9月23日，公司董事會批准回購最多136,879股公司已發行普通股，相當於當時所有已發行股份的約2.2%，以及除MHC以外股東所擁有的當時已發行普通股的約5.0%。該公司持有回購的股份作為庫存股。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司分別回購了136,879股和78,433股普通股。
下表彙總了該公司在截至2022年6月30日的季度內回購已發行普通股的情況。
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期間 |
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購買的股份總數 |
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每股平均支付價格 |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據計劃或計劃可購買的最大股份數量 |
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April 1, 2022 - April 30, 2022 |
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33,835 |
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$ |
10.74 |
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33,835 |
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1,108 |
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May 1, 2022 - May 31, 2022 |
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1,108 |
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10.58 |
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1,108 |
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— |
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June 1, 2022 - June 30, 2022 |
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— |
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— |
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— |
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總計 |
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34,943 |
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34,943 |
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在截至2022年6月30日的三個月裏，沒有出售未登記的證券。
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第三項。 |
高級證券違約 |
沒有。
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第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
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第五項。 |
其他信息 |
沒有。
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第六項。 |
EXhibit |
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展品 數 |
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描述 |
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31.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
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31.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
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32.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證 |
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32.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證 |
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101 |
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截至2022年6月30日的季度，以下材料採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(1)合併資產負債表，(2)合併收益表，(3)合併全面收益表，(4)合併股東權益變動表，(5)合併現金流量表，(6)合併財務報表附註 |
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104 |
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封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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第一海岸銀行 |
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日期：2022年8月12日 |
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詹姆斯·R·布蘭寧 |
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詹姆斯·R·布蘭寧 |
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總裁與首席執行官 |
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日期：2022年8月12日 |
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理查德·M·多諾萬 |
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理查德·M·多諾萬 |
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高級副總裁和首席財務官 |
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