EX-99.2
0.01000.01000.01002015-12-312018-03-31
附錄 99.2
阿斯蘭製藥有限公司及其子公司
簡明的合併資產負債表
（以美元計，股票或股票數據除外，或另行註明）
（未經審計）
 
    
2021年12月31日
    
2022年6月30日
  
資產
                 
     
流動資產
                 
現金及現金等價物（附註6）
   
$
90,167,967
 
  
$
61,576,463
 
短期投資 (
注意事項
7
還有 12
)
   
 
—  
 
  
 
16,543,352
 
    
 
 
    
 
 
  
現金、現金等價物和短期投資總額
   
 
90,167,967
 
  
 
78,119,815
 
    
 
 
    
 
 
  
其他資產（附註8）
   
 
3,612,846
 
  
 
2,244,246
 
    
 
 
    
 
 
  
流動資產總額
   
 
93,780,813
 
  
 
80,364,061
 
    
 
 
    
 
 
  
     
非當前
資產
                 
投資聯營公司（附註9及10）
   
 
494,728
 
  
 
132,247
 
財產、廠房和設備，淨額
   
 
34,979
 
  
 
44,596
 
使用權
資產
   
 
197,746
 
  
 
65,344
 
無形資產
   
 
9,956
 
  
 
7,896
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
非當前
資產
   
 
737,409
 
  
 
250,083
 
    
 
 
    
 
 
  
總資產
   
$
94,518,222
 
  
$
80,614,144
 
    
 
 
    
 
 
  
負債和權益
                 
     
流動負債
                 
貿易應付賬款
   
$
3,116,786
 
  
$
9,442,905
 
其他應付賬款（
注意
11)
   
 
2,817,909
 
  
 
1,913,020
 
租賃負債—當前
   
 
199,124
 
  
 
50,117
 
按公允價值計入損益的金融負債（附註20）
   
 
223,352
 
  
 
119,351
 
    
 
 
    
 
 
  
流動負債總額
   
 
6,357,171
 
  
 
11,525,393
 
    
 
 
    
 
 
  
非當前
負債
                 
長期借款（附註12）
   
 
30,857,308
 
  
 
36,420,039
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
非當前
負債
   
 
30,857,308
 
  
 
36,420,039
 
    
 
 
    
 
 
  
負債總額
   
 
37,214,479
 
  
 
47,945,432
 
    
 
 
    
 
 
  
歸屬於公司股東的股權
                 
普通股（注13）
   
 
63,019,962
 
  
 
63,019,962
 
資本、股票期權和其他儲備
   
 
221,467,061
 
  
 
222,803,698
 
累計赤字
   
 
(227,004,332
) 
  
 
(252,976,000
) 
其他儲備
   
 
(178,948
) 
  
 
(178,948
) 
    
 
 
    
 
 
  
歸屬於本公司股東的權益總額
   
 
57,303,743
 
  
 
32,668,712
 
    
 
 
    
 
 
  
權益總額
   
 
57,303,743
 
  
 
32,668,712
 
    
 
 
    
 
 
  
     
負債和權益總額
   
$
94,518,222
 
  
$
80,614,144
 
    
 
 
    
 
 
  
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
 
F-1
阿斯蘭製藥有限公司及其子公司
綜合虧損的簡明合併報表
（以美元計，股票或股票數據除外，或另行註明）
（未經審計）
 
    
在截至6月30日的六個月中
  
    
            2021            
    
            2022            
  
淨收入
   
$
—  
 
  
$
 
 
     
收入成本
   
 
—  
 
        
    
 
 
    
 
 
  
     
毛利
   
 
—  
 
        
    
 
 
    
 
 
  
     
運營開支（附註14和17）
                 
一般和管理費用
   
 
(6,893,836
) 
  
 
(4,855,050
) 
研究和開發費用
   
 
(7,795,493
) 
  
 
(19,339,045
) 
    
 
 
    
 
 
  
運營費用總額
   
 
(14,689,329
) 
  
 
(24,194,095
) 
    
 
 
    
 
 
  
運營損失
   
 
(14,689,329
) 
  
 
(24,194,095
) 
    
 
 
    
 
 
  
     
非運營的
收入和支出
                 
其他收入（附註14）
   
 
340,076
 
  
 
156,749
 
利息收入
   
 
157
 
  
 
43,797
 
附屬公司攤薄及確認關聯公司的收益（注10）
   
 
2,307,735
 
  
 
—  
 
使用權益法核算關聯公司的減值損失
   
 
—  
 
  
 
(50,109
) 
其他收益
   
 
319,636
 
  
 
344,683
 
財務成本（附註14）
   
 
(614,902
) 
  
 
(1,960,321
) 
    
 
 
    
 
 
  
總計
非操作性
收入和支出
   
 
2,352,702
 
  
 
(1,465,201
) 
    
 
 
    
 
 
  
聯營公司虧損份額，使用權益法核算
   
 
(81,880
) 
  
 
(312,372
) 
    
 
 
    
 
 
  
所得税前虧損
   
 
(12,418,507
) 
  
 
(25,971,668
) 
     
所得税支出（附註15）
   
 
—  
 
  
 
—  
 
    
 
 
    
 
 
  
     
該期間的淨虧損
   
 
(12,418,507
) 
  
 
(25,971,668
) 
    
 
 
    
 
 
  
     
其他綜合損失
                 
隨後不會重新歸類為損益的項目：
     
—  
      
—  
  
該時期的綜合虧損總額
   
$
(12,418,507
) 
  
$
(25,971,668
) 
    
 
 
    
 
 
  
     
淨虧損歸因於
                 
本公司的股東
   
$
(12,149,543
) 
  
$
(25,971,668
) 
非控制性
利益
   
 
(268,964
) 
  
 
—  
 
    
 
 
    
 
 
  
    
$
(12,418,507
) 
  
$
(25,971,668
) 
    
 
 
    
 
 
  
歸因於的綜合虧損總額
                 
本公司的股東
   
$
(12,149,543
) 
  
$
(25,971,668
) 
非控制性
利益
   
 
(268,964
) 
  
 
—  
 
    
 
 
    
 
 
  
    
$
(12,418,507
) 
  
$
(25,971,668
) 
    
 
 
    
 
 
  
每股普通股虧損（附註16）
                 
基礎版和稀釋版
   
$
(0.04
) 
  
$
(0.07
) 
每筆同等廣告的虧損（注16）
                 
基礎版和稀釋版
   
$
(0.20
) 
  
$
(0.35
) 
每股ADS代表五股普通股。
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
 
F-2
阿斯蘭製藥有限公司及其子公司
簡明合併權益變動表
（以美元計，股票或股票數據除外，或另行註明）
（未經審計）
 
 
 
普通股
（注十三）
 
 
資本盈餘、股票期權和其他儲備
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
的數量
股份
 
 
金額
 
 
普通

股份
 
 
分享
選項

儲備
 
 
其他
 
 
總計
 
 
累積的

赤字
 
 
未實現

估值損失

論財經

博覽會上的資產

價值貫穿始終

其他

全面

收入
 
 
非-

控制

興趣愛好

（注八）
 
 
權益總額
 
2021 年 1 月 1 日的餘額
  
 
209,675,470
 
  
$
61,826,237
 
  
$
115,754,741
 
  
$
6,406,791
 
  
$
1,420,928
 
  
$
123,582,460
 
  
$
(195,682,714
) 
  
$
(178,948
) 
  
$
300,681
 
  
$
(10,152,284
) 
發行新股本（附註13）
  
 
136,412,540
 
  
$
1,167,371
 
  
$
100,388,337
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
100,388,337
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
101,555,708
 
可歸因於發行的交易成本
 
的
 
普通的
股份
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(4,576,671
) 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(4,576,671
) 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(4,576,671
) 
根據員工股票期權計劃發行普通股
  
 
572,500
 
  
$
5,725
 
  
$
714,275
 
  
$
(505,500
) 
  
$
—  
 
  
$
208,775
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
214,500
 
公司對員工股票期權的認可
（注十三）
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
1,564,673
 
  
$
—  
 
  
$
1,564,673
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
1,564,673
 
行使認股權證
  
 
1,425,550
 
  
$
14,256
 
  
$
561,143
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
561,143
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
575,399
 
非控制性
利益被取消承認
 
到期
 
到
子公司稀釋
（注意
 10
)
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(31,717
) 
  
$
(31,717
) 
子公司攤薄導致的其他綜合收益
（注十）
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(1,376,349
) 
  
$
(1,376,349
) 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(1,376,349
) 
截至2021年6月30日的六個月的淨虧損
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(12,149,543
) 
  
$
—  
 
  
$
(268,964
) 
  
$
(12,418,507
) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年6月30日的六個月的綜合虧損總額
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(12,149,543
) 
  
$
—  
 
  
$
(268,964
) 
  
$
(12,418,507
) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年6月30日的餘額
  
 
348,086,060
 
  
$
63,013,589
 
  
$
212,841,825
 
  
$
7,465,964
 
  
$
44,579
 
  
$
220,352,368
 
  
$
(207,832,257
) 
  
$
(178,948
) 
  
$
—  
 
  
$
75,354,752
 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年1月1日的餘額
  
 
348,723,365
 
  
$
63,019,962
 
  
$
213,098,729
 
  
$
8,323,753
 
  
$
44,579
 
  
$
221,467,061
 
  
$
(227,004,332
) 
  
$
(178,948
) 
  
$
—  
 
  
$
57,303,743
 
公司對員工股票期權的認可
（注意
 
13)
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
1,336,637
 
  
$
—  
 
  
$
1,336,637
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
1,336,637
 
截至2022年6月30日的六個月的淨虧損
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(25,971,668
) 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(25,971,668
) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2022年6月30日的六個月的綜合虧損總額
  
 
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(25,971,668
) 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
(25,971,668
) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至 2022 年 6 月 30 日的餘額
  
 
348,723,365
 
  
$
63,019,962
 
  
$
213,098,729
 
  
$
9,660,390
 
  
$
44,579
 
  
$
222,803,698
 
  
$
(252,976,000
) 
  
$
(178,948
) 
  
$
—  
 
  
$
32,668,712
 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
 
F-3
阿斯蘭製藥有限公司及其子公司
簡明的合併現金流量表
（以美元計，股票或股票數據除外，或另行註明）
（未經審計）
 
 
  
在截至6月30日的六個月中
 
 
  
2021
 
 
2022
 
來自經營活動的現金流
  
 
所得税前虧損
   
$
(12,418,507
) 
  
$
(25,971,668
) 
對以下各項的調整：
                 
折舊費用
   
 
141,321
 
  
 
140,492
 
攤銷費用
   
 
504
 
  
 
2,060
 
金融資產公允價值變動的淨收益
已測量
按公允價值計入損益
   
 
(129,075
) 
  
 
(104,001
) 
財務成本
   
 
614,902
 
  
 
1,960,321
 
利息收入
   
 
(157
) 
  
 
(43,797
) 
基於股份的支付交易確認的薪酬成本
   
 
2,329,874
 
  
 
955,673
 
子公司攤薄和關聯公司確認所得收益
   
 
(2,307,735
) 
  
 
—  
 
使用權益法核算的員工在業績中所佔份額
   
 
81,880
 
  
 
312,372
 
使用權益法核算關聯公司的減值損失
   
 
—  
 
  
 
50,109
 
網
獲益
的公允價值變動
短期投資
以公允價值計量，計入損益
   
 
—  
 
  
 
(30,846
) 
未實現的外匯收益，淨額
   
 
(192,176
) 
  
 
(344,266
) 
經營資產和負債的變化
                 
其他資產減少
   
 
424,837
 
  
 
1,368,600
 
貿易應付賬款（減少）增加
   
 
(272,771
) 
  
 
6,326,120
 
其他應付賬款減少
   
 
(1,531,218
) 
  
 
(577,153
) 
    
 
 
    
 
 
  
運營中使用的現金
   
 
(13,258,321
) 
  
 
(15,955,984
) 
收到的利息
   
 
157
 
  
 
43,797
 
已付利息
   
 
(1,223,529
) 
  
 
(1,000,096
) 
繳納的所得税
   
 
—  
 
  
 
—  
 
    
 
 
    
 
 
  
用於經營活動的淨現金
   
 
(14,481,693
) 
  
 
(16,912,283
) 
    
 
 
    
 
 
  
     
來自投資活動的現金流
                 
不動產、廠房和設備的付款
   
 
(4,211
) 
  
 
(17,707
) 
收購無形資產
   
 
(12,360
) 
  
 
—  
 
購買
短
-定期投資
   
 
—  
 
  
 
(16,537,462
) 
處置或贖回短期投資所得收益
  
 
—  
 
 
 
24,955
 
可退還押金增加
   
 
(16,743
) 
  
 
—  
 
    
 
 
    
 
 
  
用於投資活動的淨現金
   
 
(33,314
) 
  
 
(16,530,214
) 
    
 
 
    
 
 
  
     
來自融資活動的現金流量
                 
長期借款的收益
   
 
—  
 
  
 
5,000,000
 
長期借款的還款
   
 
(3,250,000
) 
  
 
—  
 
償還租賃負債的本金部分
   
 
(208,142
) 
  
 
(149,007
) 
新股本的收益
   
 
101,555,708
 
  
 
—  
 
行使貸款權證的收益
   
 
575,399
 
  
 
—  
 
行使股票期權的收益
   
 
214,500
 
  
 
—  
 
支付可歸因於普通股發行的交易費用
   
 
(4,576,671
) 
  
 
—  
 
    
 
 
    
 
 
  
融資活動產生的淨現金
   
 
94,310,794
 
  
 
4,850,993
 
    
 
 
    
 
 
  
現金和現金等價物的淨增加（減少）
   
 
79,795,787
 
  
 
(28,591,504
) 
     
期初的現金和現金等價物
   
 
14,324,371
 
  
 
90,167,967
 
    
 
 
    
 
 
  
期末的現金和現金等價物
   
$
94,120,158
 
  
$
61,576,463
 
    
 
 
    
 
 
  
非現金交易
如附註9所披露，該公司在捷豹療法私人有限公司的股權。Ltd 於 2021 年 4 月被攤薄，因此，公司的多數控股權流失。但是，該公司仍然具有重大影響力，因此前子公司被認定為關聯公司。上述內容被視為
非現金
股權交易，使用權益法。
所附附附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分。
 
F-4
阿斯蘭製藥有限公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中
（以美元計，股票或股票數據除外，或另行註明）
（未經審計）
 
1.
一般信息
亞斯蘭製藥有限公司（“ASLAN Cayman”）於2014年6月在開曼羣島註冊成立，是以在美國發行美國存托股票（“ADS”）為擔保在納斯達克全球市場上市的上市工具。ASLAN Cayman及其子公司（統稱為 “公司”）是一家以臨牀階段免疫學為重點的生物製藥公司，致力於開發創新療法，以改變患者的生活。
該公司的投資組合由
eblasakimab
（也稱為 ASLAN004），一種潛在的
同類首創
結合的人類單克隆抗體
IL-13
受體，阻斷兩個的信號
促炎的
細胞因子，
IL-4
和
IL-13
它們是引發特應性皮炎症狀的核心，例如皮膚髮紅和發癢。
ASLAN 製藥私人有限公司Ltd. 於 2010 年 4 月在新加坡註冊成立，ASLAN 製藥有限公司於 2014 年 6 月在開曼羣島註冊成立，成為上市工具。該公司的ADS自2018年5月起在納斯達克全球市場上市。
迄今為止，該公司主要通過發行普通股為其運營提供資金。該公司自成立以來一直出現淨虧損。有關本公司當前籌款活動的詳情，請參閲附註18。
公司的報告貨幣和本位幣均為美元。
 
2.
批准財務報表
隨附的簡明合併財務報表於2022年8月12日獲得公司審計委員會的批准。
 
3.
新的、經修訂和修訂的標準和解釋的適用
 
 
a.
國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則》（“IFRS”）修正案在本年度強制生效
報告期
.
該公司已將修正案應用於 國際財務報告準則包括
對《國際財務報告準則第3號》的修訂”
參考概念框架
”，2018年至2020年國際財務報告準則的年度改進，包括國際財務報告準則第9號”
'10% 測試中的費用
'”，國際財務報告準則第16號”
租賃激勵措施
” 和《國際會計準則》41”
公允價值計量中的税收
” 由國際會計準則理事會在2022年4月30日當天或之前發佈，對從當天或開始的年度期間生效
之後 2022年1月1日。該
這些修正案的實施對公司簡明合併財務報表中的披露或確認的金額沒有重大影響。
 
F-5
 
b.
新的和修訂的《國際財務報告準則》已發佈但尚未生效
在已經發布但尚未生效的新、修訂和修訂的準則和解釋（統稱為 “新國際財務報告準則”）中，公司未適用以下內容。
 
新國際財務報告準則
 
生效日期
國際會計準則理事會公佈（注1）
對國際會計準則第1號 “負債分類為流動或非流動” 的修訂
 
2023年1月1日（注二）
《國際財務報告準則第17號》“保險合同”
  
2023年1月1日
《國際財務報告準則第17號》修訂
 
2023年1月1日
對國際會計準則第1號和國際財務報告準則實務聲明2的修訂 “披露
會計政策”
 
將由國際會計準則理事會決定
對國際會計準則第8號 “會計估算的定義” 的修訂
 
2023年1月1日
對國際會計準則第12號 “與資產和負債相關的遞延所得税” 的修訂
單筆交易”
 
2023年1月1日
 
注意事項 1：
  
除非另有説明，否則上述新國際財務報告準則在各自生效日期或之後開始的年度報告期內有效。
注意事項 2：
  
國際會計準則1修正案的生效日期從最初的2022年1月1日推遲到2023年1月1日。2021年11月，國際會計準則理事會發布了《徵求意見稿：附帶契約的非流動負債》（對國際會計準則1的擬議修訂），提議進一步修改歸類為流動或非流動的要求，並將生效日期推遲至不早於2024年1月1日。
自簡明合併財務報表獲準發佈之日起，公司一直在評估其他標準和解釋的適用可能對公司財務狀況和財務業績產生的影響，並將在評估完成後披露相關影響。
 
F-6
4.
重要會計政策摘要
 
 
a.
合規聲明
簡明合併財務報表是根據國際會計準則第34號編制的”
中期財務報告
”.
 
 
b.
準備的基礎
簡明合併財務報表是按歷史成本編制的，但以公允價值計量的以現金結算的股份支付安排產生的金融工具和其他應付賬款除外。
 
 
c.
整合的基礎
簡明合併財務報表包括ASLAN Cayman和ASLAN Cayman（其子公司）控制的實體的財務報表。必要時，對子公司的財務報表進行調整，使其會計政策與公司使用的會計政策一致。
合併後，與公司成員之間的交易相關的所有集團內部資產和負債、權益、收入、支出和現金流均被清除。
 
 
d.
其他重要會計政策
這些簡明合併財務報表中適用的會計政策與截至2021年12月31日止年度的公司合併財務報表中適用的會計政策相同。
 
5.
關鍵會計判斷和估算不確定性的關鍵來源
在適用附註4中描述的公司會計政策時，董事必須做出對確認金額有重大影響的判斷（涉及估算的判斷除外），並對資產和負債的賬面金額做出從其他來源看不見的估計和假設。估計值和相關假設基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。實際結果可能與這些估計值有所不同。
持續審查估計數和基本假設。如果對會計估計數的修訂僅影響該期間，則在修訂估計數的修訂期內予以確認；如果修訂同時影響本期和未來期間，則在修訂期間和未來各期予以確認。
有關簡明合併財務報表中適用的關鍵會計判斷以及估算不確定性和假設的主要來源，請參閲截至2021年12月31日止年度的合併財務報表。
 
F-7
6.
現金和現金等價物
 
    
十二月三十一日
2021
     
6月30日
2022
  
現金流入
銀行
   
$
90,167,967
 
   
$
48,056,304
 
貨幣市場基金
   
 
—  
 
   
 
10,120,088
 
商業票據
   
 
—  
 
   
 
2,795,199
 
企業固定收益
   
 
—  
 
   
 
604,872
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
90,167,967
 
   
$
61,576,463
 
    
 
 
     
 
 
  
如附註13所披露，該公司已籌集了美元97.0發行的百萬美元（淨收益）
廣告
在截至 2021 年 6 月 30 日的 6 個月期間。
在
 
2022 年 2 月
,
該公司聘請了一家資產管理銀行，以獲得更高的公司現金回報，初始投資組合規模為美元
30.0
根據公司的投資政策，百萬美元。公司將自購買之日起三個月或更短期限的所有高流動性投資歸類為現金等價物
 
因為它們面臨的價值變動風險微乎其微.
現金等價物產品的平均票面利率範圍為
1.28
% 至
2.15
截至6月的百分比
30
,
2022
.
 
7.
短期投資
 
    
十二月三十一日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
短期投資
   
$
—  
 
   
$
16,543,352
 
    
 
 
     
 
 
  
繼附註6中描述的資產管理投資組合之後，公司還在截至2022年6月30日的六個月內根據公司的投資政策購買了短期投資。公司的短期投資主要旨在促進流動性和資本保值。它們主要由信用評級為A-或以上的高流動性投資級固定收益證券、美國政府證券和期限不到六個月的金融貨幣市場基金組成。因此，這些短期投資被歸類為按公允價值計入盈虧的金融資產（“FVTPL”）。短期投資產品的平均票面利率範圍為
從 0.35% 至 2截至2022年6月30日的百分比。
 
8.
其他資產
 
    
十二月三十一日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
當前
                  
預付款
   
$
2,733,753
 
   
$
2,160,016
 
可退還押金
   
 
879,093
 
   
 
84,230
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
3,612,846
 
   
$
2,244,246
 
    
 
 
     
 
 
  
預付款是支付給公司合同研究組織（“CRO”）的預付款，用於啟動公司的臨牀試驗和相關準備工作。
可退還的押金是公司CRO在項目完成後進行最終對賬後應付的應收賬款，以及在正常業務過程中可退還的辦公室押金。所有可退還的押金自2021年12月31日起生效
,
以及2022年6月30日。
 
F-8
9.
有重要信息的子公司的詳細信息
非控制性
利益
2019年10月15日，該公司與專注於研發的韓國領先製藥公司北光製藥有限公司成立了合資企業，開發芳基烴受體（aHR）的拮抗劑。該公司當時擁有控股權 55這家名為Jaguahr Therapeutics Pte的合資實體的百分比。有限公司
2021 年 4 月 28 日
,
該公司的股權被稀釋了 55% 至 35% 導致失控
.
該公司沒有整合捷豹療法私人有限公司。Ltd. 作為攤薄後的子公司。
在截至2021年6月30日的六個月中，公司確認虧損美元268,964來自捷豹療法私人有限公司Ltd. 代表分配給非控股權益的金額
 
在稀釋之前。在截至2021年6月30日的六個月中，該公司確認的虧損份額為美元81,880來自捷豹療法私人有限公司稀釋後的有限公司。
 
詳情請參閲註釋10。
 
10.
投資聯營公司
材料助理的詳細信息：
 
 
  
 
  
 
  
的比例

所有權和投票

持有的權利
公司
姓名
  
主要活動
  
主要營業地點
  
十二月三十一日
2021
 
6月30日
2022
Jaguah Therapeutics Pte.有限公司
 
 新藥研發    新加坡   
35%
  
35%
 
 
*
2021 年 4 月 28 日
,
該公司的股權被稀釋了 55% 至 35% 導致失控，詳見上文。
 
子公司美元攤薄後的收益2,307,735表示
s 1
)
美元資本儲備的分類1,376,349,
2)
取消確認的非控股權益31,717在稀釋之日和
 3)
35Jaguahr Therapeutics Pte可識別淨資產公允價值的百分比Ltd. 在確認截至2021年12月31日止年度的攤薄之日起計算。
的財務信息摘要
捷豹療法私人有限公司有限公司
見下文。總結的
以下財務信息代表金額
在根據國際財務報告準則編制的聯營公司財務報表中
.
 
    
十二月三十一日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
流動資產
   
$
1,384,013
 
   
$
720,107
 
流動負債
   
 
(113,674
) 
   
 
(342,258
) 
    
 
 
     
 
 
  
公平
   
$
1,270,339
 
   
$
377,849
 
    
 
 
     
 
 
  
 
F-9
    
在已結束的期限內
6 月 30 日
  
    
2021
     
2022
  
收入
   
$
—  
 
   
$
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
     
虧損
期間
，代表該公司的綜合虧損總額
期間
   
$
(1,897,844
) 
   
$
(892,490
) 
    
 
 
     
 
 
  
可歸因於：
                  
本公司的股東
   
$
(1,628,880
) 
   
$
(580,118
) 
非控制性
利益
   
 
(268,964
) 
   
 
(
312,372
) 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
(1,897,844
) 
   
$
(892,490
) 
    
 
 
     
 
 
  
聯營公司的投資變動情況如下：
 
    
十二月三十一日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
關聯公司的淨資產
   
$
1,270,339
 
   
$
377,849
 
期初餘額
   
$
—  
 
   
$
494,728
 
使用權益法核算的員工在業績中所佔份額
   
 
444,619
 
   
 
(312,372
) 
關聯公司股份攤薄之日的利息損失
   
 
50,109
 
   
 
—  
 
使用權益法核算關聯公司的減值損失
   
 
—  
 
   
 
(50,109
) 
    
 
 
     
 
 
  
期末餘額
   
$
494,728
 
   
$
132,247
 
    
 
 
     
 
 
  
 
11.
其他應付賬款
 
    
十二月三十一日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
以現金結算的股份支付交易的應付賬款（附註17）
   
$
701,582
 
   
$
320,618
 
工資和獎金的應付賬款
   
 
1,387,416
 
   
 
818,090
 
應付利息賬款
   
 
142,083
 
   
 
195,313
 
專業費用的應付賬款
   
 
507,340
 
   
 
470,570
 
其他
   
 
79,488
 
   
 
108,429
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
2,817,909
 
   
$
1,913,020
 
    
 
 
     
 
 
  
 
F-10
12.
借款
 
    
十二月三十一日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
長期借款-無抵押貸款
                  
政府貸款 (a)
   
$
7,341,127
 
   
$
7,121,220
 
其他長期借款 (b)
   
 
19,521,647
 
   
 
25,210,306
 
應付利息 (a)
   
 
3,994,534
 
   
 
4,088,513
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
30,857,308
 
   
$
36,420,039
 
    
 
 
     
 
 
  
 
 
a.
政府貸款
2011年4月27日，新加坡經濟發展局（EDB）向公司授予了不超過新元的可償還補助金（“補助金”）10百萬美元用於支持公司的藥物研發活動 五年資格期從 2011 年 2 月 24 日開始（“項目”）。該項目成功實施，基本上向公司發放了全部補助金。
如果公司的任何臨牀候選產品在第三階段臨牀試驗後獲得商業批准，則公司將被要求償還根據補助金加利息向公司支付的資金 6%.
在公司履行補助金下的還款義務之前，公司有持續的更新和向教育局報告的義務。如果公司違反了補助金規定的任何持續義務，EDB可以撤銷補助金，並要求公司償還根據補助金向公司支付的資金。截至2021年12月31日和2022年6月30日，沒有任何違規行為。
截至2021年12月31日和2022年6月30日，EDB貸款估值後的期末餘額加上應計利息
回覆 $11,335,661和 $11,209,733，分別地。
 
 
b.
其他長期借款
與 K2 HealthVentures LLC 的貸款和擔保協議
2021年7月12日，作為借款人的亞斯蘭製藥有限公司（“公司”）和亞斯蘭製藥（美國）公司簽訂了貸款、擔保和擔保協議（“K2HV貸款協議”），K2 HealthVentures LLC（“K2HV”）作為行政代理人，安庫拉信託公司有限責任公司作為抵押代理人。借款人在貸款協議下的義務由ASLAN Pharmicals Pte擔保。Ltd（“ASLAN Singapore”）和任何未來的重要子公司，由幾乎所有借款人、ASLAN Singapore和任何未來子公司擔保人的資產擔保，知識產權除外。
K2HV貸款協議規定最高可達 $45.0百萬美元的延期提款定期貸款，包括（i）第一筆美元20.0收盤時可用的百萬美元，(ii) 第二和第三批，總金額為美元10.0百萬取決於公司實現與以下內容相關的某些臨牀里程碑
farudodstat
（也稱為 ASLAN003）和
eblasakimab
（也稱為 ASLAN004）和（iii）未承諾的第四筆款項，金額不超過美元15.0百萬。
定期貸款的利息浮動利率等於《華爾街日報》發佈的最優惠利率（i）中較大者加
5.00
%和 (ii)8.25每年百分比。每月還款僅限利息直到 2023 年 8 月 1 日，可以擴展到2024年8月1日，以公司實現某些臨牀里程碑為前提。在純息期之後，定期貸款將按月等額分期償還的本金加上應計和未付利息，直至到期日2025年7月1日。公司向貸款人支付了
一次性的
$255,000收盤時的設施費，並將有義務支付相當於的額外設施費0.85第四批借入的所有定期貸款的百分比。此外，公司有義務支付最後一筆付款費用6.25到期日定期貸款原始本金的百分比。公司可以選擇在定期貸款到期日之前預付所有但不少於全部定期貸款，但預付費用最高為3.0當時未清本金餘額的百分比。還款後，不得再次借入定期貸款。
 
F-11
2021 年 7 月 12 日，第一筆全款 $20.0 
收盤時可用的百萬美元已被提取。由於下述K2認股權證，2021年7月12日第一批貸款的公允價值為
s $19,311,676。在僅計息期之後2021 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日，定期貸款將在到期日（2025年7月1日）之前按月等額分期償還本金加應計和未付利息。但是，在宣佈公司2b期臨牀研究獲得積極數據後，從貸款到期之日起，純息期限可以延長至36個月
eblasakimab
用於支持持續臨牀進展的特應性皮炎，其商業上可行的產品概況由K2HV根據其合理的自由裁量權確定。
K2HV融資機制下的借款以借款人在子公司的股權抵押以及公司所有現金、商品和其他個人財產的抵押品作為擔保，但以下情況除外：(i) 公司的註冊知識產權資產；(ii) 個人財產，前提是對任何此類個人財產提供擔保將構成違反或導致終止，或需要任何未經許可的同意，證明或引起此類情況的協議、文書或其他文件財產，或任何法律要求禁止的財產，以及（iii）公司在JAGUAHR的股權。只有在貸款協議中規定的違約事件發生時，才能強制執行此類質押和抵押品。截至2022年6月30日，公司完全遵守了貸款協議，沒有發生違約事件。
在貸款機制的關閉方面，公司向K2HV發行了購買普通股的認股權證（“K2認股權證”）。根據K2認股權證可行使的普通股數量等於 (i)2.95不時向本公司提供的定期貸款預付款總額的百分比除以 (ii) 美元的認股權證價格0.5257每股普通股（相當於 $2.6285根據廣告）。K2認股權證還包括無現金行使功能，允許持有人獲得認股權證所依據的股份，金額減去行使此類股票認股權證時應支付的總行使價。K2 認股權證可行使直至其到期2031年7月12日。歸因於 K2 認股權證的總收益約為 $688,324 
基於截至提款之日的相對公允價值。由於以無現金方式發行的ADS數量將繼續根據公司的股價而變化，因此K2認股權證不符合股票分類，被歸類為負債和公允估值，但不計損益。截至2021年12月31日和2022年6月30日，K2認股權證的公允價值被重估為t
o $223,352和 $119,351分別相差 $104,001 
記作其他收益的利潤。有關K2認股權證估值中使用的假設的更多詳細信息，請參閲附註20。
2022年1月5日，公司提取了第二筆資金5 K2HV根據貸款協議提供的貸款額度全額為百萬美元。第二批里程碑已經完成，全額資金已於2022年2月4日到賬。由於第二批貸款額度的提取，根據K2認股權證可行使的普通股數量增加到 1,402,891（代表 280,578ADS），基於 2.95提取資金總額的覆蓋率百分比 $25百萬，等於該日的定期貸款預付款總額除以認股權證價格 $0.5257每股普通股（相當於 $2.6285每個 ADS）。截至 2022 年 6 月 30 日，K2HV 確實如此 不不要行使任何認股權證。
 
F-12
13.
公平
普通股
 
    
十二月三十一日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
授權的普通股數量
   
 
500,000,000
 
   
 
500,000,000
 
每股的授權面值
   
$
0.01
 
   
$
0.01
 
已發行和全額支付的普通股數量
   
 
348,723,365
 
   
 
348,723,365
 
已發行並已全額支付的同等廣告的數量
   
 
69,744,673
 
   
 
69,744,673
 
授權的普通股金額
   
$
5,000,000
 
   
$
5,000,000
 
已發行和全額支付的股本面值金額
   
$
63,019,962
 
   
$
63,019,962
 
已發行並全額支付的股本盈餘金額
   
$
213,098,729
 
   
$
213,098,729
 
新廣告的發行
截至2021年12月31日，公司已籌集了總淨收益美元21.5發行量為百萬美元 44,314,860普通股（代表 8,862,972ADS) 根據其中的自動櫃員機銷售協議 19,720,500普通股（代表 3,944,100ADS) 於 2020 年 10 月 9 日至 2020 年 12 月 31 日發行，淨收益為 $7.4百萬和 24,594,360普通股（代表 4,918,872ADS）在截至2021年12月31日的年度內發行，淨收益為美元14.1百萬。截至 2021 年 12 月 31 日，該公司有 $62.8根據本自動櫃員機銷售協議，百萬美元收益可供出售。
在截至2022年6月30日的期間，有 不發行普通股/廣告。
 
14.
所得税前虧損
 
 
a.
一般和管理費用
 
    
6月30日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
一般和管理費用
   
$
 6,893,836
 
   
$
4,855,050
 
    
 
 
     
 
 
  
一般和管理費用主要與員工的員工開支有關，不包括參與研發的費用和專業費用。一般和行政開支的性質沒有變化。
 
 
b.
研究和開發費用
 
    
6月30日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
研究和開發費用
   
$
 7,795,493
 
   
$
19,339,045
 
    
 
 
     
 
 
  
與臨牀前和臨牀開發工作相關的研發費用、參與研發的員工的製造和員工費用。研發費用的性質沒有變化。增長是由臨牀開發費用和與之相關的製造成本推動的
eblasakimab
和
TREK-AD
2b期試驗，研發工作需要更多的員工。
 
 
c.
其他收入
 
    
6月30日
     
6月30日
  
    
2021
     
2022
  
ADS 發行捐款
   
$
309,527
 
   
$
—  
 
短期投資估值收益
   
 
—  
 
   
 
30,191
 
政府對研發支出的補助
   
 
—  
 
   
 
104,822
 
政府補貼
   
 
21,392
 
   
 
21,736
 
其他
   
 
9,157
 
   
 
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
340,076
 
   
$
156,749
 
    
 
 
     
 
 
  
其他收入是根據我們的存託協議、某些政府補助金和短期投資獲得的ADS發行捐款。其他收入為 $0.3百萬和美元0.1在截至2021年6月30日的六個月中，確認了100萬英鎊
,
以及2022年6月30日，分別是ADS的發行捐款、由於2020年臺灣退市和發行新的ADS而從摩根大通銀行、託管人和存託機構收取的應收賬款，作為普通股轉換為ADS的一部分，以及某些法定政府補貼和補助金。
 
F-13
 
d.
財務成本
 
    
在截至6月30日的六個月中
  
    
2021
     
2022
  
政府貸款利息
   
$
223,536
 
   
$
218,337
 
股東及關聯方貸款的利息
   
 
204,847
 
   
 
—  
 
K2HV 長期借款的利息
   
 
—  
 
   
 
1,732,687
 
租賃負債的利息
   
 
13,330
 
   
 
3,741
 
其他利息支出
   
 
173,189
 
   
 
5,556
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
614,902
 
   
$
1,960,321
 
    
 
 
     
 
 
  
 
 
e.
折舊和攤銷
 
    
在截至6月30日的六個月中
  
    
2021
     
2022
  
使用權
資產
   
$
132,402
 
   
$
132,402
 
不動產、廠房和設備
   
 
8,919
 
   
 
8,090
 
計算機軟件
   
 
504
 
   
 
2,060
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
141,825
 
   
$
142,552
 
    
 
 
     
 
 
  
截至2021年6月30日的六個月中，所有折舊和攤銷費用均記為一般和管理費用
,
還有 2022 年。
 
 
f.
員工福利支出
 
    
在截至6月30日的六個月中
  
    
2021
     
2022
  
短期福利
   
$
3,255,606
 
   
$
4,900,660
 
離職後福利（注11）
   
 
121,676
 
   
 
200,712
 
基於股份的支付
                  
股權結算
   
 
1,564,673
 
   
 
1,336,637
 
以現金結算（注11）
   
 
765,201
 
   
 
(380,964
) 
    
 
 
     
 
 
  
員工福利支出總額
   
$
5,707,156
 
   
$
6,057,045
 
    
 
 
     
 
 
  
按職能分列的員工福利支出
                  
一般和管理費用
   
$
4,158,710
 
   
$
2,997,087
 
研究和開發費用
   
 
1,548,446
 
   
 
3,059,958
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
5,707,156
 
   
$
6,057,045
 
    
 
 
     
 
 
  
 
F-14
15.
所得税
在損益中確認的所得税
 
    
在截至6月30日的六個月中
  
    
2021
     
2022
  
現行税收
                  
就本期而言
   
$
—  
 
   
$
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
該公司的未使用税收損失為美元233 
截至2022年6月30日的財政期間（2021財年）為百萬美元
: $207百萬）可用於抵消未來的利潤。 沒有由於認為未來不太可能有應納税利潤，因此已確認所有未使用的税收損失的遞延所得税資產。根據符合條件的條件，未使用的交易損失可以無限期結轉。
 
 
a.
開曼羣島
ASLAN Cayman 在開曼羣島註冊成立。根據開曼羣島的現行法律，公司無需繳納所得税或資本收益税。此外，開曼羣島不對向股東支付的股息徵收預扣税。
 
 
b.
新加坡
ASLAN 製藥私人有限公司Ltd. 和 Jaguah Therapeutics Pte.有限公司在新加坡註冊成立，須繳納的法定企業所得税税率為 17%。ASLAN 製藥私人有限公司Ltd. 和 Jaguah Therapeutics Pte.Ltd. 有 不截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月的應納税所得額，因此， 不需要提供所得税。
 
 
c.
臺灣
在臺灣註冊成立的亞斯蘭製藥臺灣有限公司的法定企業所得税税率為 20% 和公司附加税率 5%.
 
 
d.
澳大利亞
ASLAN Pharmicals Australia Pty Ltd. 在澳大利亞註冊成立，需繳納法定企業所得税 30%。澳大利亞阿斯蘭製藥有限公司有 不截至2021年6月30日的六個月的應納税所得額
,
還有 2022 年，因此， 不需要提供所得税。
 
 
e.
香港
ASLAN Pharmicals Hong Kong Limited 在香港註冊成立，需繳納法定企業所得税 16.5%。根據香港税法，亞斯蘭製藥香港有限公司的外國衍生收入免徵所得税，並且有 不在香港預扣股息匯款的税款。亞斯蘭製藥香港有限公司有 不截至2021年6月30日的六個月的應納税所得額
,
還有 2022 年，因此， 不需要提供所得税。
 
 
f.
中國
阿斯蘭製藥（上海）有限公司Ltd. 在中國註冊成立，其法定企業所得税税率為 25%。阿斯蘭製藥（上海）有限公司Ltd. 有 不截至2021年6月30日的六個月的應納税所得額
,
還有 2022 年，因此， 不需要提供所得税。
 
F-15
 
g.
美利堅合眾國
ASLAN Pharmicals（美國）公司於 2018 年 10 月在美國特拉華州註冊成立，其法定聯邦所得税税率為 21% 和州所得税税率 8.7%。ASLAN 製藥（美國）公司有 不截至2021年6月30日的六個月的應納税所得額，因此， 不需要提供所得税。在截至2022年6月30日的六個月中，ASLAN Pharmicals（美國）公司的應納税所得額；因此，總額為美元70,000所得税的税收準備金已預付。
 
16.
每股虧損
 
    
在截至6月30日的六個月中
  
    
2021
     
2022
  
普通股每股基本虧損和攤薄虧損
   
$
(0.04
) 
   
$
(0.07
) 
每等值ADS的基本虧損和攤薄虧損
   
$
(0.20
) 
   
$
(0.35
) 
計算每股虧損時使用的已發行普通股的虧損和加權平均數如下：
 
    
在截至6月30日的六個月中
  
    
2021
     
2022
  
計算基本和攤薄後每股虧損時使用的虧損
   
$
(12,149,543
) 
   
$
 (25,971,668)
 
計算每股普通股基本虧損時普通股的加權平均數
   
 
302,985,377
 
   
 
348,723,365
 
計算每個 ADS 基本損失時的 ADS 加權平均數
   
 
60,597,075
 
   
 
69,744,673
 
 
17.
基於股份的付款安排
員工股票期權計劃
根據公司的2014年員工股票期權計劃（“2014年計劃”），授予了公司及其子公司的合格員工 6,850,356選項（代表 13,700,7122010 年 7 月至 2016 年 7 月的普通股（股票拆分後），其中 2,199,500選項（代表 4,399,000普通股（股票拆分後）
已於 2022 年 6 月 30 日到期或行使。截至2016年7月26日，公司董事會決定將先前授予的每項未償還獎勵所依據的股票數量增加一倍，以反映與2016年5月27日公司重組相關的股份拆分比例。先前授予的每項獎勵的行使價相應地進行了調整，降低了o
f 50%。該修改並未導致對授予獎勵的公允價值進行任何增量調整。
根據公司2017年員工股票期權計劃（“2017年計劃”），公司及其子公司的合格員工獲得了授予 825,8332017 年 9 月的期權。每種期權使持有人有權認購公司的一股普通股。截至2022年6月30日，根據2014年計劃和2017年計劃授予的期權均已全部歸屬或到期。
 
F-16
2020 年 12 月 10 日，公司董事會（“董事會”）批准了公司的 2020 年股權激勵計劃（“2020 年 EIP”）。除其他外，2020年EIP規定向員工、高級職員、董事和顧問發放限制性股票獎勵、股票期權和其他股票獎勵。
2020年EIP下可能發行的最大普通股數量最初是
20,676,974
普通股（相當於
4,135,395
公司的ADS，每股ADS代表五股普通股）。2020 年 12 月 15 日
,
在截至2021年12月31日的年度中，
3,824,062
和
282,000
期權分別是根據公司的2020年EIP授予的。每個期權都使持有人有權訂閲公司的一份ADS。授予的期權有效期為
10
年份。該計劃沒有附帶任何績效條件。不超過
62,030,922
普通股（相當於
12,406,184
ADS）可以在行使激勵性股票期權後根據2020年EIP發行。此外，從2022年1月1日起，根據2020年EIP預留髮行的普通股數量將在每年1月1日自動增加
,
並於2030年1月1日結束（包括在內），金額相當於上一日曆年12月31日已發行普通股總數的4％。董事會可以在給定年度的1月1日之前採取行動，規定該年度的增幅將減少普通股的數量。
關於2020年EIP的批准，董事會確定2021年1月1日不會增加，但將增加
 13,948,935
普通股（等價於
f 2,789,787
ADS) 代表
ing
4%
截至2021年12月31日的已發行普通股總額。
 8,875,745普通股（相當於 1,775,149
ADS) 於 2022 年 1 月 1 日獲得批准。如果2020年EIP下的獎勵到期、失效或被終止、兑換成現金、退出、回購、取消而未被充分行使、沒收或被扣留以履行與獎勵相關的預扣税義務或滿足獎勵的購買或行使價格，則受該獎勵約束的任何未使用股份將變為或再次可用於2020年EIP下的新補助。根據2020年EIP授予的獎勵以替代實體在實體與公司合併或合併或公司收購該實體的財產或股票之前授予的任何期權或其他股權或股票獎勵，不會減少2020年EIP下可供授予的普通股數量，但將計入行使激勵性股票期權時可能發行的最大普通股數量。
根據2014年計劃授予的員工股票期權的信息如下。由於2016年的股票分割，每種期權使持有人有權認購公司的兩股普通股（1股ADS代表5股普通股）。根據2014年計劃，截至2022年6月30日可行使的期權總額約為
y 1,857,843廣告（代表 9,289,212
普通股（股票拆分後）。截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月分別變動如下：
 
    
在截至6月30日的六個月中
  
    
2021
     
2022
  
    
的數量
選項
    
加權-

平均的
行使價格
     
的數量
選項
    
加權-

平均的
行使價格
  
1 月 1 日的餘額
   
 
6,670,356
 
  
$
1.43
 
   
 
6,097,856
 
  
$
1.43
 
期權已過期
   
 
—  
 
  
 
—  
 
   
 
(1,453,250
) 
  
 
0.67
 
行使的期權
   
 
(114,500
) 
  
 
1.87
 
   
 
—  
 
  
 
—  
 
    
 
 
             
 
 
          
6月30日的餘額
   
 
6,555,856
 
  
 
1.43
 
   
 
4,644,606
 
  
 
1.76
 
    
 
 
             
 
 
          
期末可行使期權
   
 
6,555,856
 
  
 
1.43
 
   
 
4,644,606
 
  
 
1.76
 
    
 
 
             
 
 
          
期末可行使的等同於ADS的期權
   
 
2,622,342
 
  
$
3.58
 
   
 
1,857,843
 
  
$
4.40
 
 
F-17
2017年9月授予的員工股票期權的信息如下。每種期權使持有人有權認購公司的一股普通股（1股ADS代表5股普通股）。根據2017年計劃，截至2022年6月30日可行使的期權總額約為
y 100,234廣告（代表 501,167普通股）。截至2021年6月30日的六個月的變動
,
以及2022年6月30日，具體如下：
 
    
在截至6月30日的六個月中
  
    
2021
     
2022
  
    
的數量
選項
     
加權-

平均的
行使價格
     
的數量
選項
     
加權-

平均的
行使價格
  
1 月 1 日的餘額
   
 
501,167
 
   
$
1.28
 
   
 
501,167
 
   
$
1.28
 
行使的期權
   
 
—  
 
   
 
—  
 
   
 
—  
 
   
 
—  
 
    
 
 
              
 
 
           
6月30日的餘額
   
 
501,167
 
   
 
1.28
 
   
 
501,167
 
   
 
1.28
 
    
 
 
              
 
 
           
期末可行使期權
   
 
501,167
 
   
 
1.28
 
   
 
501,167
 
   
 
1.28
 
    
 
 
              
 
 
           
期末可行使的等同於ADS的期權
  
 
100,234
 
  
$
6.40
 
  
 
100,234
 
  
$
6.40
 
 
  
 
 
 
  
      
  
 
 
 
  
      
有關根據2020年EIP授予的員工股票期權的信息如下。每個期權都使持有人有權訂閲公司的一份廣告：
 
    
在截至的六個月中
2022年6月30日
  
    
的數量

選項
    
加權-

平均的

行使價格

每期權
  
2022 年 1 月 1 日的餘額
   
 
4,021,562
 
  
$
2.06
 
授予的期權
   
 
1,775,149
 
  
 
1.12
 
期權被沒收
   
 
(744,372
) 
  
 
2.06
 
    
 
 
          
2022年6月30日的餘額
   
 
5,052,339
 
  
 
1.77
 
    
 
 
          
期末可行使期權
   
 
1,206,022
 
  
 
1.77
 
    
 
 
          
授予期權的加權平均公允價值
           
$
1.30
 
根據2014年計劃、2017年計劃和2020年EIP授予的期權是使用二項式期權定價模型進行估值的。截至2022年6月30日，該模型的輸入和未平倉期權的信息如下：
 
授予日期
 
授予日期

股價*
 
 
的範圍
運動價格*
 
 
合同的
壽命（年）
 
 
加權-
平均的
剩餘的
合同的
壽命（年）
 
 
預期波動率
 
 
預期
股利
產量
 
 
無風險

利率
 
2013 年 7 月
 
$
0.80 -$1.36
 
 
$
0.80 -$1.36
 
 
 
10
 
 
 
1.0
 
 
 
50.58
% 
 
 
—  
 
 
 
2.50
% 
2014 年 7 月
 
$
1.36
 
 
$
1.36
 
 
 
10
 
 
 
2.0
 
 
 
50.86
% 
 
 
—  
 
 
 
2.58
% 
2015 年 7 月
 
$
1.88
 
 
$
1.36 -$1.88
 
 
 
10
 
 
 
3.0
 
 
 
36.37
% 
 
 
—  
 
 
 
2.43
% 
2016 年 7 月
 
$
2.26
 
 
$
2.26
 
 
 
10
 
 
 
4.0
 
 
 
39.34
% 
 
 
—  
 
 
 
1.46
% 
2017 年 7 月
 
$
1.28
 
 
$
1.28
 
 
 
10
 
 
 
5.2
 
 
 
38.33
% 
 
 
—  
 
 
 
1.10
% 
2020 年 12 月
 
$
2.06
 
 
$
2.06
 
 
 
10
 
 
 
8.5
 
 
 
66.25
% 
 
 
—  
 
 
 
0.92
% 
2021 年 1 月至 7 月
 
$
2.35 -$4.12
 
 
$
2.35 -$4.12
 
 
 
10
 
 
 
8.7
 
 
 
59.99% -64.92
% 
 
 
—  
 
 
 
1.07%-1.69
% 
2022 年 1 月
 
$
1.12
 
 
$
1.12
 
 
 
10
 
 
 
9.5
 
 
 
122.1
% 
 
 
—  
 
 
 
1.27%-1.43
% 
 
*
相當於 ADS 價格
 
F-18
預期波動率基於授予日前同類公司的平均年化歷史股價波動率。
截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月中確認的薪酬成本是
e $1,564,673和 $1,336,637，分別地。
長期激勵計劃
在2017年、2018年和2019年，公司根據2017年LTIP向公司的執行官發放了普通股紅利權利單位。歸屬和兑換後，每個單位獎勵將轉換為現金付款，等於單位數乘以
每股
公司收到贖回通知後的第二天公司普通股的公允市場價值
報告日的報價公允價值基於每份ADS的收盤價 $3.30和 $0.50截至2021年6月30日
,
分別是2022年6月30日。
該公司2017年的LTIP描述如下：
 
    
在結束的六個月中

6 月 30 日
  
    
2021
     
2022
  
1 月 1 日的餘額
   
 
215,133
 
   
 
201,266
 
已行使的獎勵
   
 
(13,867
) 
   
 
—  
 
獎項被沒收
   
 
—  
 
   
 
  —
 
    
 
 
     
 
 
  
截至6月30日的餘額
   
 
201,266
 
   
 
201,266
 
    
 
 
     
 
 
  
期末可行使餘額
   
 
201,266
 
   
 
201,266
 
    
 
 
     
 
 
  
該公司的2018年LTIP描述如下：
 
    
在結束的六個月中

6 月 30 日
  
    
2021
     
2022
  
1 月 1 日的餘額
   
 
142,445
 
   
 
132,517
 
已行使的獎勵
   
 
(9,928
) 
   
 
—  
 
獎項被沒收
   
 
—  
 
   
 
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
截至6月30日的餘額
   
 
132,517
 
   
 
132,517
 
    
 
 
     
 
 
  
期末可行使餘額
   
 
89,309
 
   
 
132,517
 
    
 
 
     
 
 
  
 
F-19
該公司的2019年LTIP描述如下：
 
    
在結束的六個月中

6 月 30 日
  
    
2021
     
2022
  
1 月 1 日的餘額
   
 
386,950
 
   
 
386,950
 
獎項被沒收
   
 
—  
 
   
 
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
截至6月30日的餘額
   
 
386,950
 
   
 
386,950
 
    
 
 
     
 
 
  
期末可行使餘額
   
 
128,983
 
   
 
257,967
 
    
 
 
     
 
 
  
每個獎金權利單位都賦予LTips的持有人有條件地獲得等於以下金額的現金的權利
每單位
在結算日，公司普通股和ADS的公允市場價值分別為。LTips符合現金結算的基於股份的支付交易。公司確認與LTips規定的義務有關的負債，這些負債是根據公司在報告日的ADS報價市場價格來衡量的，並考慮了迄今為止提供的服務的程度。
公司確認的總支出為美元765,201和
總收入
$380,964
分別涉及截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月的LTIP。截至2021年12月31日和2022年6月30日，公司確認了薪酬負債o
f $701,582和 $320,618分別為當前（歸類為其他應付賬款）。
 
18.
資本管理
公司管理其資本，以確保公司各實體能夠保護現金，保持財務流動性和靈活性，通過優化債務和股權餘額來支持其候選產品和計劃的持續發展。
公司的財務戰略旨在維持與上述目標一致的靈活資本結構，並應對業務增長機會和經濟狀況的變化。公司的資本結構主要包括公司的借款和股權。公司的主要管理人員定期審查資本結構。為了維持或平衡整體資本結構，公司可以調整長期借款的金額或新股、資本或其他股權工具的發行。
截至2022年6月30日，公司的資本管理政策沒有變化，除了K2HV貸款協議附註12中披露的限制外，公司不受任何外部施加的資本要求的約束。
 
F-20
19.
對融資活動產生的負債的調節
下表詳細説明瞭公司因融資活動而產生的負債的變化，包括現金和
非現金
變化。融資活動產生的負債是指在公司合併現金流量表中將現金流或未來現金流歸類為融資活動現金流的負債。
 
                     
非現金
更改
        
   
1月1日

2021
    
利息

已支付
    
網

收益/

（還款）
    
附加內容/

（轉賬）
    
其他*
    
利息

費用
    
6月30日

2021
  
租賃負債——當前
  
$
271,624
 
  
 
(13,330
) 
  
 
(208,142
) 
  
 
217,827
 
  
 
—  
 
  
 
13,330
 
  
$
281,309
 
租賃負債 —
非當前
  
$
281,149
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(217,827
) 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
$
63,322
 
長期借款（注12）
  
$
15,183,421
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(192,177
) 
  
 
223,536
 
  
$
15,214,780
 
當期借款
  
$
2,900,971
 
  
 
(355,744
) 
  
 
(2,700,000
) 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
154,773
 
  
$
—  
 
當前向關聯方借款
  
$
617,912
 
  
 
(117,986
) 
  
 
(550,000
) 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
50,074
 
  
$
—  
 
應付利息（附註11）
  
$
735,510
 
  
 
(736,469
) 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
172,222
 
  
$
171,263
 
 
                     
非現金
更改
        
   
1月1日

2022
    
利息

已支付
    
網

收益/

（還款）
    
附加內容/

（轉賬）
    
其他*
    
利息

費用
    
6月30日

2022
  
租賃負債——當前
  
$
199,124
 
  
 
(3,741
) 
  
 
(149,007
) 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
3,741
 
  
$
50,117
 
長期借款（注12）
  
$
30,857,308
 
  
 
—  
 
  
 
5,000,000
 
  
 
(1,044,027
) 
  
 
(344,266
) 
  
 
1,951,024
 
  
$
36,420,039
 
應付利息（附註11）
  
$
142,083
 
  
 
(996,355
) 
  
 
—  
 
  
 
1,044,027
 
  
 
—  
 
  
 
5,556
 
  
$
195,313
 
 
 
*
其他差額主要包括外幣折算差額。
 
20.
金融工具
 
 
a.
未按公允價值計量的金融工具的公允價值
公司認為，未按公允價值計量的金融資產和金融負債的賬面金額接近其公允價值。
 
 
b.
定期以公允價值計量的金融工具的公允價值
 
 
1)
公允價值層次結構
十二月
 31, 2021
 
                                                                                                         
    
第 1 級
     
第 2 級
     
第 3 級
     
總計
  
FVTPL 的金融負債
                                    
衍生金融負債 — K2 認股證
   
$
—  
 
   
$
—  
 
   
$
223,352
 
   
$
223,352
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
六月
 30, 2022
 
                   
                   
                   
                   
 
  
第 1 級
 
  
第 2 級
 
  
第 3 級
 
  
總計
 
FVTPL 的金融資產
  
  
  
  
短期投資：
  
  
  
  
美國政府國庫
  
$
5,009,974
 
  
$
—  
 
  
$
—  
 
  
$
5,009,974
 
商業票據
  
—  
  
 
11,034,759
 
  
—  
  
 
11,034,759
 
公司債券
  
—  
  
 
498,619
 
  
—  
  
 
498,619
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
$
5,009,974
 
  
$
11,533,378
 
  
$
—  
 
  
$
16,543,352
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
FVTPL 的金融負債
  
  
  
  
                   
                   
                   
                   
衍生金融負債 — K2 認股證
   
$
—  
 
   
$
—  
 
   
$
119,351
 
   
$
119,351
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-21
以下三個投入水平用於衡量上述公允價值：
級別 1 — 相同資產和負債在活躍市場的報價。
級別 2 — 重要的其他可觀測輸入。
級別 3 — 不可觀察的重要輸入。
有 不
在本期和上一期的1級和2級金融工具之間轉賬。
二級公允價值計量中使用的估值技術和假設
企業固定收益和商業票據的公允價值由第三方定價服務提供的報價市場價格決定。
 
 
2)
應用於三級公允價值計量的估值技術和投入
截至2021年12月31日
,
2022年6月30日，三級工具的公允價值是衍生金融負債——K2HV認股權證。認股權證的公允價值是使用期權定價模型確定的，其中不可觀察的重要輸入是歷史波動率。單獨使用的歷史波動率的增加將導致公允價值的增加。用於估值的歷史波動率為 160.3% 和 154.0%
截至 2021 年 12 月 31 日
,
分別是2022年6月30日。
 
 
c.
金融工具的類別
 
    
十二月三十一日
2021
     
6月30日

2022
  
金融資產
                  
     
FVTPL 的金融資產
                  
短期投資
                  
美國政府國庫
   
$
—  
 
   
$
5,009,974
 
商業票據
   
 
—  
 
   
 
11,034,759
 
企業固定收益
   
 
—  
 
   
 
498,619
 
總計
   
$
—  
 
   
$
 16,543,352
 
按攤餘成本計算的金融資產 (1)
   
$
91,047,060
 
   
 
61,660,693
 
金融負債
                  
     
FVTPL 的金融負債
                  
衍生金融負債 — K2 認股證
   
$
223,352
 
   
 
119,351
 
按攤餘成本計算的金融負債 (2)
   
$
 36,090,421
 
   
 
47,455,346
 
 
 
1)
餘額包括按攤銷成本計算的金融資產，包括現金和現金等價物以及可退還的存款。
 
 
2)
餘額包括按攤銷成本計算的金融負債，包括貿易應付賬款、部分其他應付賬款、其他流動負債和長期借款。
 
F-22
 
d.
金融風險管理目標和政策
公司的財務風險管理目標是監控和管理與公司運營相關的財務風險。這些風險包括市場風險（包括外幣風險和利率風險）、信用風險和流動性風險。為了最大限度地減少金融風險的影響，公司投入了時間和資源來識別和評估市場的不確定性，以減輕風險敞口。
 
 
1)
市場風險
該公司的活動主要使其面臨外幣匯率（見下文（a））和利率（見下文（b））變動的財務風險。
 
 
a)
外幣風險
該公司進行了外幣交易，這使公司面臨外幣風險。
該公司以外幣計價的重要金融資產和負債如下：
 
    
2021年12月31日
  
    
國外
貨幣
     
交換

費率
     
攜帶
金額
  
金融資產
                           
       
貨幣物品
                           
新加坡元
   
S$
837,336
 
   
 
0.7411
 
   
$
620,563
 
金融負債
                           
       
貨幣物品
                           
新加坡元
   
S$
 15,649,526
 
   
 
0.7411
 
   
$
 11,598,118
 
 
    
2022年6月30日
  
    
國外
貨幣
     
交換

費率
     
攜帶
金額
  
金融資產
                           
       
貨幣物品
                           
新加坡元
   
S$
1,954,107
 
   
 
0.7189
 
   
$
1,404,751
 
金融負債
                           
       
貨幣物品
                           
新加坡元
   
S$
15,858,480
 
   
 
0.7189
 
   
$
11,400,203
 
靈敏度分析
該公司主要投資新加坡元。
下表詳細説明瞭公司對 a 的敏感度 5美元兑相關外幣的漲跌百分比。的比率 5％是內部向主要管理人員報告外幣風險時使用的敏感度率，代表管理層對合理可能的外匯匯率變動的評估。敏感度分析僅包括未償還的以外幣計價的貨幣項目。下面的正數表示減少
税前
美元走強的地方虧損 5% 兑相關貨幣。對於 a 5美元兑相關貨幣的疲軟百分比，將對以下方面產生同等而相反的影響
税前
虧損，以下餘額將為負數。
 
F-23
    
在截至的六個月中

6 月 30 日
  
    
2021
     
2022
  
盈利或虧損*
                  
新加坡元
   
$
(487,150
) 
   
$
(499,773
) 
 
 
*
這主要是由於報告期結束時銀行未償存款和外幣貸款的風險敞口。
 
 
b)
利率風險
公司面臨利率風險，因為公司的實體以固定基準利率加上浮動利率借入資金。
以下敏感度分析是根據公司在報告期末的固定利率借款利率敞口確定的，其編制假設報告期末的未償負債金額是全年未償還的。A
100-基礎
在內部向主要管理人員報告利率風險時，使用加點或減少點數，代表管理層對利率合理可能變動的評估。
如果利率是 100高/低基點，所有其他變量保持不變，該公司的基點不變
税前
截至2021年6月30日的六個月虧損
,
而且 2022 年本來會減少/增加美元153,860和 $364,200，分別地。
 
 
2)
信用風險
信用風險是指交易對手違約導致公司財務損失的風險。公司採取了僅在適當情況下與信譽良好的交易對手和金融機構打交道的政策，以此作為減輕違約造成的財務損失風險的一種手段。
 
 
3)
流動性風險
公司通過監控和維持一定水平的現金和現金等價物來管理流動性風險，這些現金和現金等價物被認為足以為公司的運營提供資金並減輕現金流波動的影響。此外，管理層監督長期借款的使用情況，並確保遵守還款條件。
由於公司處於研發階段，公司將根據其業務運營要求尋求未來的資金。公司能夠根據籌款時間表行使自由裁量權和靈活性，在研發活動過程中部署其資本資源。該公司打算探索各種籌款方式，以滿足其開展業務運營的資金需求，例如發行贊助ADS的普通股。公司還可以使用其他融資方式，例如發放許可來創造收入和現金。管理層認為，它目前已經制定了計劃和機會，這將允許為其運營費用和資本支出要求提供資金並滿足其自2022年6月30日起的至少十二個月的債務。
 
F-24
2021年2月25日和2021年3月4日，公司完成了私募融資，總收益為美元18.0百萬美元並完成了公開發行，總收益為 $69.0百萬。此外，該公司與傑富瑞集團簽訂了自動櫃員機銷售協議，根據該協議，該公司籌集了淨收益 $14.1截至 2021 年 12 月 31 日的年度為百萬美元。截至 2021 年 12 月 31 日，該公司有 $62.8根據本自動櫃員機銷售協議，百萬美元收益可供出售。詳情請參閲附註13。2021年7月13日，該公司關閉了高達美元的擔保貸款額度45百萬由K2 HealthVentures（K2HV）提供。有關信息，請參閲註釋 12
細節。
 
21.
與關聯方的交易
作為關聯方的公司之間的餘額和交易
公司
，一直是
淘汰
關於合併，未在本説明中披露。除了在其他附註中披露的信息外，公司與其他關聯方之間的交易細節還披露如下。
 
 
a.
關聯方名稱和類別
 
關聯方名稱
   
關聯方類別
JANK Howden 私人有限公司
   
實質上的關聯方
其他
   
主要管理人員
利息支出
 
    
在結束的六個月中

6 月 30 日
  
關聯方類別/名稱
   
2021
     
2022
  
實質關聯方/JANK Howden Pty Ltd
   
$
45,522
 
   
$
—  
 
密鑰管理人員/其他
   
 
4,552
 
   
 
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
50,074
 
   
$
—  
 
    
 
 
     
 
 
  
關聯方的貸款已於2021年3月22日償還。
 
 
b.
主要管理人員的薪酬
 
    
已結束的六個月

6 月 30 日
  
關聯方類別/名稱
   
2021
     
2022
  
短期員工福利
   
$
1,073,166
 
   
$
 1,102,592
 
離職後福利
   
 
58,300
 
   
 
242,554
 
已確認以股份為基礎的付款
   
 
765,201
 
   
 
602,988
 
    
 
 
     
 
 
  
    
$
1,896,667
 
   
$
1,948,134
 
    
 
 
     
 
 
  
董事和主要高管的薪酬由薪酬委員會根據個人表現和市場趨勢確定。
 
F-25
22.
區段信息和季節性
該公司的主要業務是研發，僅在一個細分市場中運營。負責分配資源和評估公司整體業績的董事會已確定公司只有 一可報告的運營細分市場。有 不
截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司主要產品和服務的收入。
公司的運營不受任何重大季節性波動的影響。
 
23.
材料許可協議
阿爾米拉爾
2012 年，該公司最初與 Almirall 簽訂了開發 DHODH 抑制劑 LAS186323 的全球許可協議，該公司將其稱為
farudodstat
，用於類風濕性關節炎（不包括任何外用配方），無需預付款。根據許可協議，公司同意資助和開發
farudodstat
通過開發計劃直到第二階段結束。
最初的許可協議被新協議所取代, 執行於 2015 年 12 月並在中進行了修改 2018 年 3 月，授予開發、製造和商業化的全球獨家許可證
farudodstat
用於所有人類疾病的產品，不包括局部給藥的產品，這些產品體現了用於角質形成細胞和增殖性疾病的化合物，以及
非黑色素瘤
皮膚癌基底細胞癌、鱗狀細胞癌和高林綜合症。根據許可協議，Almirall有資格根據公司和/或分許可方的銷售獲得里程碑付款和特許權使用費。截至2022年6月30日，由於尚未實現里程碑，公司尚未累計上述或有付款。
CSL
2014 年 5 月，公司與 CSL Limited（“CSL”）簽訂了全球許可協議，開發抗 IL13 受體單克隆抗體 CSL334（公司稱之為
eblasakimab
）及其抗原結合片段，用於治療、診斷或預防人類疾病或病症，無需預先付款。本許可協議於2019年5月31日進行了修訂，根據該協議，公司獲得了CSL擁有或許可的某些知識產權的全球獨家許可，包括專利和
專有技術，
開發、製造用於臨牀試驗和商業化
eblasakimab
用於治療、診斷或預防人類疾病或病症。該公司根據此類協議開展的開發目前的重點是治療呼吸道和炎症性疾病，特別是特應性皮炎。
根據修訂後的協議，公司通常有義務努力開發
eblasakimab
產品符合開發計劃，以獲得上市許可
eblasakimab
產品遍佈全球並實現商業化
eblasakimab
產品，無論是單獨使用還是通過分許可持有人。
考慮到根據修訂後的協議授予公司的權利，公司將支付第一筆款項 $30在三期臨牀試驗開始後，向CSL捐贈了百萬美元
eblasakimab
。公司還需要支付總額不超過 $95如果達到某些監管里程碑，則向CSL捐贈百萬美元，總額不超過美元655如果實現了某些銷售里程碑，則為百萬美元，並且按淨銷售額收取分級特許權使用費
eblasakimab
產品介於
中單
數字百分比和10%。公司還負責向第三方許可人支付給CSL的所有款項，前提是此類義務與行使根據CSL與第三方簽訂的協議獲得許可並根據修訂後的協議向公司再許可的權利有關。截至2022年6月30日，2b期臨牀試驗正在調查
eblasakimab
作為治療性抗體
中度至重度
特應性皮炎仍在繼續，尚未實現上述里程碑。該公司沒有支付任何其他與之相關的款項
在許可證內
截至2021年6月30日的六個月的協議
,
還有 2022 年。
 
F-26
24.
其他物品/後續事件
2022年7月7日，董事會決定降低根據公司2020年股權激勵計劃授予的期權的行使價。為了留住和激勵關鍵人物，重新定價日期自2022年7月7日起生效，修改後的行使價為美元0.52每個 ADS 5,055,839
根據2020年EIP授予的期權。公司正在衡量這一變化造成的財務影響，並將根據國際財務報告準則2將遞增的公允價值成本納入2022財年的財務報表。”
基於股份的支付
”。該公司估計，這些成本不會是實質性的。
 
F-27