S卡登, ARPS, S太晚了, MEAGHER & FLOM

世達國際律師事務所

PARTNERS GEOFFREY C韓寒 * S胡 DU * A尼德魯L.F.奧斯特 * C嗨T.S.TeVe K炒鍋 * E向下惠普L上午 ◆ * H愛平 LI * R奧裏 MCALPINE ◆ J奧納特罕B.S聲調 * K艾 S聯合國 P阿洛馬第 W安格 ◆ (ALSO A已疏散 在……裏面 E腺體 & W麥酒) * (ALSO A已疏散 在……裏面 N電子戰 Y奧克)		地標性建築愛丁堡大廈42樓 香港皇后大道中15號 --------- TEL: (852) 3740-4700 FAX: (852) 3740-4727 Www.skadden.com		附屬辦公室 ----------- 波士頓 芝加哥 休斯敦 洛杉磯 紐約 帕洛阿爾託 華盛頓特區。 威爾明頓 ----------- 北京 布魯塞爾 法蘭克福 倫敦 慕尼黑 巴黎 聖保羅 首爾 上海 新加坡 東京 多倫多

June 23, 2022

通過埃德加

蘇珊·布洛克女士

約翰·斯蒂克爾先生

約翰·斯皮茨先生

Ben Phippen先生

公司財務部

財務辦公室

美國證券交易委員會

地址：東北F街100號

華盛頓特區，20549

回覆：	AMTD Digital Inc.(CIK No.0001809691)

表格F-1的登記聲明(登記編號333-256322)

尊敬的布洛克女士、斯蒂克爾先生、斯皮茨先生、菲蓬先生：

我們代表我們的客户，AMTD Digital Inc.，一家根據開曼羣島法律組織的外國私人發行人(公司)，向美國證券交易委員會(The Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)的工作人員(員工)提交本函，闡述公司對2022年6月22日關於公司對2022年6月10日提交的F-1表格註冊聲明的第13號修正案(員工信函)中所包含的評論的迴應。在提交本函件的同時，公司現通過EDGAR向委員會提交公司註冊表F-1(註冊表)第14號修正案。

本公司敬告員工，一旦員工的意見獲得批准，本公司與承銷商計劃立即提交聯合加速申請。公司感謝員工繼續提供幫助，幫助公司實現其目標。

美國證券交易委員會

June 23, 2022

第2頁

員工信中的評論

下面以粗體重複員工信函中員工的意見，之後是公司的回覆。該公司已在註冊聲明中 包含頁面引用，其中顯示了針對每個註釋的語言。此處使用但未另行定義的大寫術語具有註冊聲明中規定的含義。

表格F-1登記説明書第13號修正案

封面頁

1.	我們注意到您修改後的披露，即中國政府有權隨時幹預或影響離岸控股公司在中國內地的業務，這可能會限制您在中國大陸以外轉移或使用您的現金的能力。請修改以澄清中國政府在任何時候幹預或影響離岸控股公司的重大權力可能會限制您在中國內地和香港以外轉移或使用現金的能力，或修改以表明中國可能會限制您在中國境外轉移或使用現金的能力 。同樣，在第10、11、22和23頁，以及在適用的情況下，對全文進行修改。

為迴應員工的意見，本公司已修訂註冊説明書封面及第10、11、22、23及28頁的披露。

合併財務報表索引，F-1頁

2.	請按照表格20-F第8.A.4項的要求，在您的登記報表中更新您的財務報表和相關披露，或按照第8.A.4項的説明2在證物中提供適當的陳述。

為迴應員工的意見，本公司已根據第8.A.4項指示2的規定，於 提供一份申述函件，作為註冊聲明的附件99.5。

* * *

如果您對註冊聲明有任何疑問，請通過電話+852 3740-4858或電子郵件Shu.du@skadden.com與下面簽署的 聯繫。

圍欄

抄送：	董事和總裁，AMTD Digital Inc.

AMTD Digital Inc.首席執行官Mark ChiHang Lo

AMTD Digital Inc.首席財務官何心智

Brian V.Breheny，Esq.，合夥人，Skadden，Arps，Slate，Meagher&Flom LLP

張大衞先生，Kirkland&Ellis International LLP合夥人

史蒂夫·林，Kirkland&Ellis International LLP合夥人