附件10.4
研華生物科技股份有限公司
2014年度員工購股計劃
於2022年6月10日修訂並重述
第一條
計劃的目的、範圍和管理
1.1.目的和範圍。經不時修訂的Adverum BioTechnologies，Inc.2014員工購股計劃(“本計劃”)的目的是協助Adverum BioTechnologies，Inc.(特拉華州的一家公司)(“本公司”)及其指定子公司的員工根據一項旨在符合守則第423條規定的“員工購股計劃”的計劃收購本公司的股權，並幫助該等員工提供未來的保障，並鼓勵他們繼續受僱於本公司及其附屬公司。
第二條
定義
當本計劃中使用下列術語時，除非上下文明確表示相反，否則它們應具有以下規定的含義。單數代詞應包括上下文所示的複數。
2.1.“代理人”是指經紀公司、銀行或其他金融機構、實體或個人(如有)受聘、保留、委任或授權作為本公司的代理人或與本計劃有關的僱員。
2.2.“管理人”係指委員會或根據本條例第7.1節被授予管理計劃管理權的個人。
2.3.董事會是指公司的董事會。
2.4.“税法”係指經修訂的1986年國內税法。
2.5.“委員會”是指董事會的薪酬委員會。
2.6.“普通股”是指公司的普通股。
2.7.“公司”應具有本合同第1.1節規定的含義。
2.8.員工的“補償”是指公司在每個發薪日支付給員工的正常的直接收入或基本工資、獎金和佣金，作為對公司或任何指定子公司服務的補償，扣除員工對任何符合税務條件或不符合條件的遞延補償計劃的任何工資遞延貢獻，包括加班費、輪班差額、假期工資、受薪生產計劃保費、假日工資、陪審團職責工資、喪假工資、帶薪休假、軍人工資、前一週調整和每週獎金，但不包括教育或學費報銷、任何團體保險或福利計劃下的推算收入、旅行費用、業務和搬遷報銷、與任何股票期權、限制性股票、限制性股票單位或其他補償性股權獎勵相關的收入，以及本公司或任何指定子公司根據現在或以後建立的任何員工福利計劃為員工利益所作的所有供款。這種補償應在扣除任何所得税或就業税扣繳之前計算，但應從僱員的淨收入中扣留。
2.9.“指定附屬公司”指董事會或委員會不時全權酌情指定為有資格參與該計劃的每間附屬公司，包括於生效日期存在的任何附屬公司及於生效日期後成立或收購的任何附屬公司(根據本條例第7.2節)。
2.10.“生效日期”指緊接本公司有關首次公開招股的註冊聲明生效日期之前的日期，惟董事會須於該日期之前或當日通過及本公司股東已批准該計劃。
2.11“合資格僱員”指(A)按慣例每週工作至少二十(20)小時，(B)慣常受僱於一個歷年超過五(5)個月，及(C)就守則第423(B)(3)條而言，於授出購股權後不會被視為擁有本公司或任何附屬公司所有類別股票總投票權或總價值百分之五(5%)或以上的僱員。就第(C)款而言，《守則》第424(D)節關於股票所有權歸屬的規則應適用於確定個人的股票所有權，員工根據未償還期權可以購買的股票應被視為該員工擁有的股票。儘管有上述規定，行政長官仍可將以下僱員排除在本計劃之外：(X)屬於本公司或任何指定附屬公司(按守則第414(Q)節的定義)的“高薪僱員”，或薪酬高於指定水平的“高薪僱員”(A)，(B)誰是官員和/或(C)受《交易法》第16(A)條披露要求的約束，和/或(Y)任何是外國司法管轄區公民或居民的僱員(無論他們是否也是美國公民或居住在美國的外國人(根據《守則》第7701(B)(1)(A)條的含義))，如果(I)根據管轄該僱員的司法管轄區的法律禁止授予期權，或(2)遵守外國司法管轄區的法律將導致該計劃或該選項違反《守則》第423節的要求；但第(X)款中的任何例外情況, 和/或(Y)應根據財務法規1.423-2(E)節的規定，在每個要約期內以相同的方式適用於本公司和所有指定子公司的所有員工。
2.12.“僱員”指以本守則第3401(C)節所指僱員的身份向本公司或指定附屬公司提供服務的任何人士。“僱員”不包括不向本公司或指定附屬公司提供服務的任何董事或以守則第3401(C)節所指僱員的身份向本公司或指定附屬公司提供服務的任何指定附屬公司。就本計劃而言，在個人正在休軍假、病假或公司或指定子公司批准的其他缺勤假，並符合財務條例1.421-1(H)(2)節的要求時，僱傭關係應視為繼續完好無損。如果假期超過三(3)個月，或《財政條例》1.421-1(H)(2)節規定的其他期限，而個人的再就業權利沒有得到法規或合同的保障，則僱傭關係應視為在緊接這三(3)個月期限或《財政條例》1.421-1(H)(2)條規定的其他期限之後的第一天終止。
2.13.“註冊日期”是指每個招生期的第一天。
2.14.除本協議第5.2節另有規定外，“行權日”指每一報價期的最後一個交易日。2.15“交易法”指經修訂的1934年證券交易法。
2.15.“公平市價”應指截至任何日期普通股的價值，其確定如下：
(A)如果普通股是(I)在任何既定的證券交易所(例如紐約證券交易所、納斯達克全球市場和納斯達克全球精選市場)上市，(Ii)在任何國家市場系統上市，或(Iii)在任何自動報價系統上市、報價或交易，其公平市值應為普通股在該交易所或系統所報的該日期的收市價，如在有關日期並無普通股的收市價，則為該股票在存在該報價的最後日期的收市價，如《華爾街日報》或署長認為可靠的其他消息來源所報道的；
(B)如果普通股沒有在現有的證券交易所、國家市場系統或自動報價系統上市，但認可證券交易商定期對普通股進行報價，則其公平市場價值應為該日期普通股的最高出價和最低要價的平均值，或者，如果在該日期沒有普通股的最高出價和最低要價，則為《華爾街日報》或署長認為可靠的其他來源所報道的上一個存在此類信息的日期的普通股的最高出價和最低要價；或
(C)如果普通股既沒有在現有的證券交易所、國家市場系統或自動報價系統上市，也沒有由公認的證券交易商定期報價，則其公平市價應由行政長官本着善意確定。
2.16.“授權日”是指要約期的第一個交易日。
2.17.“新的行使日期”應具有本合同第5.2(B)節規定的含義。
2.18.“要約期”是指向參與者授予選擇權的時間段，由委員會決定。董事會或委員會可全權酌情更改要約期的期限及時間。在任何情況下，提供期限不得超過二十七(27)個月。
2.19.“選擇權”是指在每個發行期間根據本計劃購買普通股的權利。
2.20.“期權價格”是指本合同第4.2節規定的普通股的收購價。
2.21.“母公司”係指根據守則第424節及其下的《財政條例》所指的公司母公司的任何實體。
2.22.“參與者”是指選擇參加本計劃的任何合格員工。
2.23.“發薪日”指向本公司或任何指定附屬公司的僱員支付補償的定期和經常性的既定日期。
2.24.“計劃”應具有本合同第1.1節規定的含義。
2.25.計劃賬户是指公司以每個參與者的名義建立和維護的記賬賬户。
2.26.“第423條選項”應具有本協議第3.1(B)節所述的含義。
2.27.“附屬公司”指根據守則第424節及其下的庫務條例所指的本公司附屬公司的任何實體。此外，根據本守則第7.1(D)節採納的任何子計劃，如被設計為不在守則第423節的範圍內，附屬公司應包括本公司在其中擁有直接或間接股權或重大業務關係的任何法人或非法人實體。
2.28.“交易日”是指上市普通股的主要證券交易所開市交易的日子，如果普通股沒有在證券交易所上市，則指由管理人善意確定的營業日。
2.29.“退出選舉”應具有本協議第6.1(A)節規定的含義。
第三條
參與
3.1資格。
(A)任何於特定登記日期受僱於本公司或指定附屬公司於要約期內受僱於本公司或指定附屬公司的任何合資格僱員，均有資格在該要約期內參加該計劃，但須受本公司細則第IV及V條的要求以及守則第423(B)節及其下的庫務規例所施加的限制所規限。
(B)任何合資格僱員不得根據本計劃獲授予一項期權，該期權允許參與者根據本計劃購買普通股的權利，以及根據本公司、任何母公司或任何附屬公司的所有其他員工股票購買計劃購買股票的權利(任何該等購股權或其他期權，“第423條期權”)，按授予參與者的第423條期權在任何時間未償還的每個歷年的該等股票的公平市價(於授予第423條期權時釐定)的比率累算。就本款所施加的限制而言，
(I)當第423條期權(或其任何部分)在該歷年內首次可行使時，根據第423條期權購買股票的權利產生，
(Ii)根據第423條期權購買股票的權利按第423條期權規定的費率產生，但在任何一個日曆年度，該費率不得超過該股票公平市值的25,000美元(在授予該期權時確定)，以及(Iii)根據第423條期權產生的購買股票的權利不得結轉到任何其他第423條期權；但參與者可結轉在較早的要約期被扣留但未用於購買普通股的應計數額，並可將該數額用於在隨後的要約期購買額外的普通股。
本第3.1(B)節規定的限制應根據《守則》第423(B)(8)節及其下的《財政部條例》適用。
3.2參加選舉；工資扣除。
(A)除本合同第3.3節規定的情況外，合格員工只能通過工資扣減的方式成為本計劃的參與者。每個在提供期間登記日期為合格員工的個人均可選擇參加該提供期間和計劃，方法是在署長自行決定的適用登記日期之前不遲於該時間段向公司提交工資扣除授權。
(B)在符合本條例第3.1(B)節的規定下，工資扣減(I)應至少等於參與者在註冊日期後的提供期間的每個發薪日補償的百分之一(1%)，但不超過參與者在註冊日期後的提供期間的每個支付日補償的15%(15%)或每個提供期間的$25,000；以及(Ii)可表示為(A)整數百分比或(B)固定美元金額。根據第3.2節從參與者的薪酬中扣除的金額應在每個發薪日通過工資扣除予以扣除，並記入參與者的計劃賬户。
(C)在至少扣除一(1)次工資後，參與者只能在向公司發出書面通知的十(10)個日曆天之前的要約期內，從該參與者的薪酬中扣除一次(最低為零)。參與者在要約期內不得增加從該參與者的報酬中扣除的金額。
(D)儘管有上述規定，在要約期終止後，該要約期內的每名參與者應自動參與緊隨其後的要約期，其工資扣除百分比或固定金額與前一要約期終止時有效的薪資扣除百分比或固定金額相同，除非該參與者根據本章程第3.1(A)條就隨後的要約期向本公司提供不同的選擇，或除非該參與者不符合參與該計劃的資格。
3.3請假。在公司批准的符合《守則》財務管理1.421-1(H)(2)條要求的休假期間，參與者可以通過在其正常發薪日向公司支付等同於其授權工資扣減的現金來繼續參加計劃。
第四條
購買股份
4.1.授予選擇權。每名參與者應在適用的授權日獲得一項關於發售期限的選擇權。在本合同第3.1(B)節的限制下，受參與者期權約束的普通股數量應通過以下方式確定：(A)參與者在行使期權日之前累積並保留在參與者計劃賬户中的工資扣減數除以(B)適用的期權價格；但在任何情況下，參與者在要約期內的每個購買期內不得購買超過6,000股普通股(受本章程第5.2節的任何調整所限)。對於未來的發售期間，管理人可以絕對酌情增加或減少參與者在未來發售期間內可購買的普通股的最大數量。每項購股權將於根據本細則第4.3節自動行使購股權後的適用要約期的行使日失效，除非該等購股權根據本章程第6條提前終止。
4.2選項價格。參與者在適用的行權日期行使認購權時支付的普通股每股“期權價格”，應等於普通股在(A)適用的授予日期和(B)適用的行權日期的公平市場價值的85%(85%)，但在任何情況下，普通股的每股期權價格不得低於普通股的每股面值。
4.3.購買股份。
(A)在某一要約期的適用行使日期，每名參與者應被視為已自動行使其期權，以適用的每股期權價格購買可用參與者的計劃賬户中的金額購買的最大數量的普通股完整股票，而不對該參與者採取任何行動。截至行使日，參與者的計劃賬户中任何低於每股期權價格的餘額(在行使該參與者的期權後)應結轉到下一個提供期間，除非參與者已根據本協議第6.1節選擇退出該計劃，或根據本協議第6.2節的規定，該參與者已不再是合格員工。任何未按照前一句話結轉到下一個要約期的餘額應立即退還給適用的參與者。為免生疑問，在任何情況下，高於或等於行權日每股購股權價格的金額不得結轉至下一個要約期。
(B)在適用行權日期後，該參與者根據本章程第4.3(A)節購買的普通股數量應由本公司全權酌情決定交付(以股票或簿記形式)至(I)參與者或(Ii)以參與者名義在本公司指定的股票經紀或其他金融服務公司設立的賬户。如果本公司需要從任何佣金或代理機構獲得發行任何該等普通股的授權，本公司應尋求獲得該授權。如本公司無法從任何該等佣金或代理機構取得本公司的律師認為合法發行任何該等股份所需的授權，本公司將免除本公司對任何參與者的責任，除非將該參與者的計劃賬户結餘退還予該參與者，而不收取利息。
4.4.權利的可轉讓性。
(A)根據本計劃授予的期權不得轉讓，除非通過遺囑或適用的繼承法和分配法，並且只能由參與者在有生之年行使。任何期權、權益或期權權利不得用於償還參與者或其權益繼承人的任何債務、合同或承諾，也不得以質押、產權負擔、轉讓或任何其他方式進行處置，無論此類處置是自願或非自願的，還是通過判決、徵費、扣押、扣押或任何其他法律或衡平法程序(包括破產)的法律實施，任何處置期權的嘗試均無效。
第五條
與普通股有關的條文
5.1預留普通股。根據本計劃第5.2節規定的調整，根據本計劃可供出售的普通股最大數量應為8,800,000股。根據本計劃提供出售的普通股可以是授權但未發行的股份、普通股的庫存股或根據本計劃保留供發行的重新收購的股份。
5.2資本化、解散、清算、合併或出售資產發生變化時的調整。
(A)大寫字母的變化。在符合公司股東要求的情況下，已根據本計劃授權發行但尚未認購的普通股數量，以及本計劃中尚未行使的每個認股權所涵蓋的每股價格和普通股數量，應按比例調整因股票拆分、股票反向拆分、股票分紅、普通股合併或重新分類而增加或減少的普通股已發行股票數量，或因公司未收到對價而增加或減少普通股數量；然而，公司任何可轉換證券的轉換不應被視為“在沒有收到對價的情況下完成”。這種調整應由署長作出，署長在這方面的決定應是最終的、有約束力的和決定性的。除本協議明文規定外，本公司發行任何類別股票或可轉換為任何類別股票的證券，不得影響受購股權規限的普通股股份數目或價格，亦不得因此而作出任何調整。
(B)解散或清盤。如本公司建議解散或清盤，則當時進行中的要約期應通過設定新的行使日期(“新行使日期”)而縮短，並應在緊接該建議解散或清算完成前終止，除非管理人另有規定。新的行使日期應在公司建議解散或清算的日期之前。管理人應在新的行使日之前至少十(10)個工作日書面通知每個參與者，參與者的期權的行使日期已更改為新的行使日，參與者的選擇權將在新的行使日自動行使，除非參與者在該日期之前已按照本合同第6.1節的規定退出要約期。
(C)合併或出售資產。如擬出售本公司全部或實質全部資產，或本公司與另一間公司合併或合併為另一間公司，則每項尚未行使的認購權應由繼承人法團或繼承人法團的母公司或附屬公司承擔，或由其母公司或附屬公司取代。如果繼任公司拒絕接受或替代期權，則任何當時正在進行的要約期應通過設定新的行權日期而縮短，任何正在進行的要約期應在新的行權日結束。新行權日期應在公司擬出售或合併的日期之前。管理人應在新的行使日之前至少十(10)個工作日書面通知每個參與者，參與者的期權的行使日期已更改為新的行使日，參與者的選擇權將在新的行使日自動行使，除非參與者在該日期之前已按照本合同第6.1節的規定退出要約期。
5.3股份不足。如果管理人確定，在某一行權日，行使期權的普通股股數可能超過該行權日根據本計劃可供出售的普通股股數，則管理人應按實際可行的方式按比例分配可供在該行權日發行的普通股，並應由其自行決定，在行使該行權日購買普通股的所有參與者之間公平分配，除非根據本計劃授權發行更多普通股。不再有更多的要約期，本計劃應根據本協議第7.5節終止。如果要約期如此終止，則未用於購買普通股的參與者計劃賬户的餘額應在行使日期後三十(30)天內一次性支付給該參與者，不產生任何利息。
5.4作為股東的權利。就受認購權規限的普通股股份而言，參與者不應被視為本公司的股東，亦不享有股東的任何權利或特權。當但不是在普通股股票在行使其期權後存入指定經紀賬户時，參與者應享有公司股東的權利和特權。
第六條
終止參與
6.1繳納會費；自願退出。
(A)參與者可在要約期內停止扣減工資，並選擇退出計劃，方法是以管理人設定的要約期(“撤回選舉”)的行使日期前，向本公司遞交有關該項選擇的書面通知。選擇退出計劃的參與者可以選擇：(I)在公司收到退出選擇之日起，提取所有貸記到參與者計劃賬户的資金，在這種情況下，貸記到該計劃賬户的金額應在公司收到選擇後三十(30)天內一次性現金退還給參與者，不產生任何利息，參與者將停止參與該計劃，參與者在該要約期內的選擇權終止；或(Ii)於適用的行使日期行使普通股最高整股數目的選擇權，並於行使日期後三十(30)日內一(1)次以現金方式向參與者退還任何剩餘的計劃户口結餘，而不收取任何利息，並在行使該選擇權後停止參與計劃。在收到退出選舉後，參與者的工資扣除授權和他或她根據該計劃購買的選擇將終止。
(B)參與者退出本計劃，不會影響其參與本公司今後可能採納的任何類似計劃的資格，亦不會影響參與者退出的要約期終止後開始的後續要約期的任何資格。
(C)參與者在任何要約期內停止向本計劃繳款的，不得在該要約期內恢復向本計劃繳款。
6.2資格終止。當參與者因任何原因不再是符合資格的僱員時，該參與者在適用提供期間的選擇權將自動終止，他或她應被視為已選擇退出該計劃，該參與者的計劃賬户應在該參與者不再是符合條件的僱員後三十(30)天內支付給該參與者，或在其死亡的情況下，支付給根據適用法律有權享有該賬户的人，而不收取任何利息。
第七條
一般條文
7.1管理。
(A)該計劃應由委員會管理，該委員會應由董事會成員組成。委員會可將本計劃下的行政任務委託給代理人和/或僱員的服務，以協助管理本計劃，包括在本計劃下為每個參與者建立和維持一個單獨的證券賬户。
(B)管理人有責任按照《計劃》的規定對《計劃》進行一般管理。在符合本計劃的明文規定並在其限制範圍內，管理人應有權：
(I)確定要約期；
(2)決定授予期權的時間和方式以及每一要約期的規定和條款(不必完全相同)；
(3)根據本協議第7.2節選擇指定子公司；以及
(Iv)解釋及詮釋該計劃、任何要約期的條款及該等選項的條款，併為該計劃的管理、詮釋及應用採納與其一致的規則，以及解釋、修訂或撤銷任何該等規則。管理人在行使這項權力時，可以糾正計劃、任何提供期限或任何選項中的任何缺陷、遺漏或不一致之處，並在其認為必要或適宜的範圍內，使計劃完全生效，但須遵守《守則》第423節及其下的《財政條例》。
(C)署長可通過與計劃的運作和管理有關的規則或程序，以適應當地法律和程序的具體要求。在不限制上述一般性的情況下，署長被特別授權通過關於處理參與選舉、工資扣除、利息支付、當地貨幣兑換、工資税、預扣程序和處理股票憑證的規則和程序，這些規則和程序因當地要求而異。董事會可行使絕對酌情權，隨時及不時行使管理人在本計劃下的任何及所有權利和責任。
(D)署長可通過適用於特定指定子公司或地點的次級計劃，這些次級計劃可設計為不屬於《守則》第423節的範圍。此子計劃的規則可優先於本計劃的其他規定，但除非被此子計劃的條款所取代，否則應以本計劃的規定管理此子計劃的運作。
(E)管理人因管理本計劃而產生的所有費用和債務應由公司承擔。經委員會核準，署長可僱用律師、顧問、會計師、評估師、經紀人或其他人員。管理人、本公司及其高級管理人員和董事應有權依賴任何該等人士的意見、意見或估值。管理人本着善意採取的所有行動以及作出的所有解釋和決定均為最終決定，對所有參與者、本公司和所有其他利害關係人具有約束力。董事會成員或管理人不對真誠地就計劃或選項作出的任何行動、決定或解釋承擔個人責任，而董事會或管理人的所有成員在任何此類行動、決定或解釋方面應受到本公司的充分保護。
7.2子公司的名稱。董事會或委員會須不時決定從附屬公司中指定組成指定附屬公司的一間或多間附屬公司。董事會或委員會可不經本公司股東批准，指定或終止指定附屬公司。
7.3報告。應為計劃中的每個參與者維護個人帳户。應至少每年向參與者提供計劃賬户報表，報表應列出工資扣減金額、期權價格、購買的股票數量和剩餘現金餘額(如有)。
7.4沒有就業權。本計劃不得解釋為給予任何人士(包括任何參與者)繼續受僱於本公司、母公司或附屬公司的權利，或影響本公司、任何母公司或任何附屬公司在任何時間終止僱用任何人士(包括任何參與者)的權利，不論是否有理由，該權利均明確保留。
7.5本計劃的修改和終止。
(A)董事會可全權酌情隨時及不時修訂、暫停或終止該計劃；但在董事會採取行動之前或之後的十二(12)個月內，未經本公司股東批准，不得修訂該計劃以增加受該計劃規限的普通股的最高股份數目或改變合資格員工的稱號或類別；及
未經公司股東批准，不得以任何方式修改本計劃，使其不再是守則第423(B)節所指的“員工購股計劃”。
(B)如果管理人確定計劃的持續運行可能導致不利的財務會計後果，管理人可在守則第423條允許的範圍內酌情決定，並在必要或適宜的範圍內修改或修正計劃，以減少或消除此類會計後果，包括但不限於：
(I)更改任何發售期間的期權價格，包括期權價格變動時正在進行的發售期間；
(Ii)縮短任何要約期，使要約期在新的行使日期結束，包括在管理人採取行動時正在進行的要約期；及(Iii)分配普通股。
此類修改或修改不應要求股東批准或任何參與者的同意。
(C)計劃終止後，每個參與者的計劃賬户餘額應在終止後儘快退還，不計任何利息。
7.6使用資金；不支付利息。本公司因根據本計劃購買普通股而收到的所有資金應包括在本公司的普通資金中，不受任何信託或其他限制，並可用於任何公司目的。根據本計劃，不得向任何參與者支付利息或將其記入貸方。
7.7條款；經股東批准。在本計劃暫停期間或在本計劃終止後，不得授予任何選擇權。該計劃應在董事會首次通過該計劃之日起十二(12)個月內提交公司股東批准。可在股東批准之前授予期權；但條件是，此類期權不得在股東批准該計劃之前行使；此外，如果在上述十二(12)個月期限結束前仍未獲得批准，則所有先前根據該計劃授予的期權應隨即終止、取消並在未行使的情況下失效。
7.8對其他計劃的影響。本計劃的通過不應影響對公司、任何母公司或任何子公司有效的任何其他薪酬或激勵計劃。該計劃不得解釋為限制本公司、任何母公司或任何附屬公司(A)為本公司或任何母公司或任何附屬公司的僱員設立任何其他形式的獎勵或補償的權利，或(B)授予或承擔與任何適當的公司目的有關的非計劃下的選擇權，包括但不限於授予或承擔與以購買、租賃、合併、合併或其他方式收購任何法團、商號或組織的業務、股票或資產有關的選擇權。
7.9符合證券法。儘管本計劃有任何其他規定，但本計劃以及當時受《交易所法》第16條約束的任何個人參與本計劃應受《交易所法》第16條下的任何適用豁免規則(包括對《交易所法》第16b-3條的任何修訂)所規定的任何附加限制，這些限制是適用此類豁免規則的要求。在適用法律允許的範圍內，本計劃應被視為已進行必要的修改，以符合該適用的豁免規則。
7.10股份處置通知書。凡因行使購股權而購入任何普通股股份的任何處置或其他轉讓，如(A)於適用授予日期後兩(2)年內或(B)於行使購股權後該等普通股股份轉讓予該參與者後一(1)年內作出，則各參與者須迅速向本公司發出通知。本公司可指示任何證明根據本計劃收購的股份的證書指的是該要求。
7.11預提税金。本公司或任何母公司或任何子公司有權要求以現金形式支付或從支付給每個參與者的其他補償中扣除聯邦、州或地方税法要求就根據本計劃購買普通股或出售該等股票而扣留的任何金額。
7.12執法法。本計劃及其下的所有權利和義務應根據特拉華州的法律進行解釋和執行。
7.13注意事項。參與者根據本計劃或與本計劃有關而向本公司發出的所有通知或其他通訊，在本公司指定的地點或由本公司指定的收件人按本公司指定的格式收到時，應被視為已正式發出。
7.14發行股份的條件。
(A)儘管本協議有任何相反規定，本公司無須根據參與者行使認股權而發行或交付任何證明普通股股份的證書或作出任何賬簿記項，除非董事會或委員會經法律顧問意見決定發行普通股股份符合所有適用法律、政府當局的規定及(如適用)普通股上市或交易的任何證券交易所或自動報價系統的規定，且普通股股份已獲有效登記聲明或適用豁免登記。除本協議規定的條款和條件外，董事會或委員會可要求參與者作出董事會或委員會酌情認為適宜的合理契諾、協議和陳述，以遵守任何此類法律、法規或要求。
(B)根據本計劃交付的所有普通股股票和根據賬簿登記程序發行的所有普通股股票均受任何停止轉讓命令和委員會認為必要或適當的其他限制，以遵守聯邦、州或外國證券或其他法律、規則和法規，以及普通股股票上市、報價或交易的任何證券交易所或自動報價系統的規則。委員會可在任何證明普通股股份的證書或賬簿上註明適用於普通股股份的參考限制。
(C)委員會有權要求任何參與者遵守委員會全權酌情決定的任何備選辦法的結算、分配或行使方面的任何時間安排或其他限制，包括窗口期限制。
(D)儘管本計劃有任何其他規定，除非委員會另有決定或任何適用的法律、規則或法規另有規定，否則本公司可在本公司(或其轉讓代理人或股票計劃管理人)的賬簿上記錄發行普通股，以代替向任何參與者交付證明與任何期權有關的普通股股份的證書。
7.15平等權利和特權。除不在守則第423節範圍內的子計劃外，本公司(或任何指定附屬公司)的所有合資格員工在守則第423節或其下頒佈的條例所要求的範圍內，在本計劃下享有平等的權利和特權，以使本計劃符合守則第423節或其下的財務條例所指的“僱員購股計劃”的資格。本計劃的任何條文如與守則第423節或其下的《庫務規例》有所牴觸，則本公司或董事會無須進一步採取行動或作出修訂，即須予以改革，以符合本守則第423節或其下的庫務規例的平等權利及特權要求。