美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記 一)
截至
的季度期間
過渡期 從_
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (税務局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼,包括區號) |
不適用 |
(前 姓名、前地址和前會計年度,如果自上次報告以來發生變化) |
用複選標記
表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記
表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個交互數據文件。
用複選標記 表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
☒ | 較小的報告公司 | |||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記
表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易 個符號 | 每個交易所的名稱
已註冊 | ||
截至2022年8月10日,有
創新支付 解決方案公司。
表格10-Q
截至2022年6月30日的季度
索引
第 頁第 | ||
有關前瞻性陳述的注意事項 | II | |
第一部分金融信息 | 1 | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 1 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合業務報表(未經審計) | 2 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月股東權益簡明綜合變動表(未經審計) | 3 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 4 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
第四項。 | 控制和程序 | 27 |
第二部分:其他信息 | 28 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 28 |
第1A項。 | 風險因素 | 28 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 28 |
第三項。 | 高級證券違約 | 28 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 28 |
第五項。 | 其他信息 | 28 |
第六項。 | 陳列品 | 29 |
簽名 | 30 |
i
有關前瞻性陳述的警告説明
本《10-Q表季度報告》(以下簡稱《報告》)包含《前瞻性陳述》(見修訂後的1933年《證券法》27A節和修訂後的1934年《證券交易法》第21E節),反映了我們對未來事件的當前預期和看法。前瞻性陳述主要包含在這份題為“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的報告中。敬請讀者注意,重大已知和未知風險、不確定因素和其他重要因素(包括我們可能無法控制的風險,以及在截至2021年12月31日的10-K表年報和截至2021年12月31日的10-K表年報“風險因素”一節中列出的其他因素)可能會導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性表述中明示或暗示的結果、業績或成就存在實質性差異。您可以通過單詞 或短語識別其中一些前瞻性陳述,例如“可能”、“將會”、“預期”、“預期”、“目標”、“估計”、“打算”、“計劃”、“相信”、“很可能”、“潛在”、“繼續”或其他類似的表述。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件的預期和預測,我們認為這些事件可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略和財務需求。這些 前瞻性陳述包括與以下方面有關的陳述:
● | 我們有能力實施我們的業務計劃(包括我們 全面推出IPSIPay數字支付解決方案的能力),並擴展我們的Beyond Wallet和IPSIPay業務; | |
● | 市場對我們的產品和服務的接受度,尤其是在Wallet和IPSIPay之外; | |
● | 我們有能力根據需要制定、實施和修改有效的銷售、營銷和戰略計劃,以推動收入增長; | |
● | 我們目前的知識產權和未來創造的知識產權的生存能力; | |
● | 我們遵守當前適用的法律和政府法規以及未來可能適用的法律和法規的能力; | |
● | 我們留住關鍵員工的能力; | |
● | 支付解決方案(如Beyond Wallet和IPSIPay以及我們提供的其他產品和服務)的一般市場條件的不利變化 ; | |
● | 我們有能力產生現金流和盈利能力,並繼續作為持續經營的企業; | |
● | 我們未來的融資計劃;以及 | |
● | 我們適應市場狀況變化(包括新冠肺炎疫情的結果)的能力,這可能會影響我們的運營和財務業績。 |
這些前瞻性陳述涉及大量重大風險和不確定性。儘管我們認為我們在這些前瞻性陳述中表達的預期是合理的,但我們的預期可能會在以後被發現是不正確的。我們的實際運營結果或我們在此預期的其他事項的結果可能與我們的預期大不相同。可能導致我們的實際結果與我們的預期大不相同的重要風險和因素 一般在本報告所載的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節以及2021年10-K報表的“業務”、“風險因素”和其他章節中闡述。您應該仔細閲讀本報告和我們 參考的文件,瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同,甚至更差。我們通過這些警告性聲明對我們所有的前瞻性聲明進行限定。
本報告中的前瞻性陳述僅涉及截至本報告日期的事件或信息。除非法律另有要求,否則我們沒有義務在作出陳述之日之後,或為反映意外事件的發生,公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。您 應完整閲讀本報告,並瞭解我們未來的實際結果可能與我們 預期的結果大相徑庭
II
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
創新支付 解決方案公司。
壓縮合並資產負債表
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
廠房和設備 | ||||||||
無形資產 | ||||||||
保證金 | ||||||||
投資 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債與權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
可轉換債務,扣除未攤銷折價$ | ||||||||
衍生負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
聯邦救濟性貸款 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
總負債 | ||||||||
權益 | ||||||||
優先股,$ | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
追加實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
創新支付解決方案公司股東的總股本 | ||||||||
非控制性權益 | ||||||||
總股本 | ||||||||
負債和權益總額 | $ | $ |
見簡明合併財務報表附註 。
1
創新支付 解決方案公司。
簡明彙總操作報表
(未經審計)
截至三個月 | 截至三個月 | 六個月 結束 | 六個月 已結束 | |||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
銷貨成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||||||||||
總費用 | ||||||||||||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
債務轉換損失 | ( | ) | ||||||||||||||
可轉換票據的罰金 | ( | ) | ||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
債務貼現攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
衍生負債變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税 | ||||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非控股權益應佔淨虧損 | ||||||||||||||||
創新支付解決方案公司股東應佔淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
見簡明合併財務報表附註 。
2
創新支付 解決方案公司。
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
截至2022年6月30日的三個月和六個月
優先股 股票 | 金額 | 普普通通 庫存 股票* | 金額 | 其他內容 已繳費 資本 | 累計 赤字 | 非控股股東權益 | 總計 股東的 權益(赤字) | |||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
基於股票的期權費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票獎勵 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
小股東的出資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的期權費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票獎勵 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
擇優 庫存 股票 | 金額 | 普普通通 庫存 股票* | 金額 | 其他內容 已繳費 資本 | 累計 赤字 | 非控股股東權益 | 總計 股東的 權益(赤字) | |||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
已行使認股權證 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
股票認購 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
股票發行費用 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
債轉股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
作為補償而發行的權證的公允價值 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
已行使認股權證 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
為服務而發行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
見簡明合併財務報表附註 。
3
創新支付 解決方案公司。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
截至六個月 | 六個月 告一段落 | |||||||
6月30日, | 6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | ||||||||
衍生負債變動 | ( | ) | ||||||
折舊 | ||||||||
債務貼現攤銷 | ||||||||
債轉股虧損 | ||||||||
對可轉換債務的處罰 | ||||||||
押金被沒收 | ||||||||
為服務而發行的股票 | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
使用權資產攤銷 | ||||||||
資產和負債的變動 | ||||||||
其他流動資產 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營租賃負債 | ( | ) | ||||||
應計利息 | ||||||||
用於經營活動的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
對無形資產的投資 | ( | ) | ||||||
投資無摩擦金融技術公司。 | ( | ) | ||||||
已支付的押金 | ( | ) | ||||||
購買的廠房和設備 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
小股東出資所得收益 | ||||||||
發行股票所得款項 | ||||||||
股票發行費用 | ( | ) | ||||||
行使認股權證所得收益 | ||||||||
償還應付貸款 | ( | ) | ||||||
可轉換票據的償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
短期票據和可轉換票據的收益 | ||||||||
融資活動提供的現金淨額 | ( | ) | ||||||
現金淨增(減) | ( | ) | ||||||
期初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
支付利息和税金的現金: | ||||||||
繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
非現金投融資活動 | ||||||||
提前終止使用權租賃權的解除確認 | $ | $ | ( | ) | ||||
將可轉換債券轉換為股權 | $ | $ | ||||||
可轉債的債務貼現 | $ | $ |
見未經審計的簡明財務報表附註。
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創新支付 解決方案公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1 | 業務的組織和描述 |
a) | 組織歷史 |
2016年5月12日,Innovative Payment Solutions,Inc.(內華達州的一家公司(“ipsi”或“公司”)(最初成立於2013年9月23日,名稱為“Asiya Pearls,Inc.”)與特拉華州的QPagos 公司(以下簡稱“QPagos公司”)和公司的全資子公司QPagos Merge,Inc.(“合併子公司”)簽訂了一項協議和合並計劃(“合併協議”)。根據合併協議,合併於二零一六年五月十二日完成,QPagos Corporation及Merge Sub合併(“合併”),QPagos Corporation繼續為合併後尚存的公司 。2016年5月27日,公司更名為“Asiya Pearls,Inc.”。到“QPAGOS”。
根據合併協議,於完成合並後,QPagos Corporation於緊接合並前已發行及已發行的每股股本 轉換為有權收取兩股本公司普通股,每股面值0.0001美元(“普通股”)。此外,根據合併協議,於完成合並後,本公司將承擔緊接合並前已發行及已發行的所有QPagos Corporation認股權證,於合併日期可行使的普通股合共約621,920股。在合併完成前及作為完成合並的條件,當時持有500,000股普通股的現有持有人同意將其持有的497,500股普通股交還本公司,而該持有人保留合共2,500股普通股。當時公司的其他股東保留了500,000股普通股。因此, 合併後,Qagos Corporation的前股東立即持有4992,900股普通股,約佔已發行普通股的91%。
出於財務會計和報告的目的,此次合併被視為對當時的上市空殼公司該公司的反向收購。因此,在會計和財務報告方面,QPagos Corporation 被視為收購方,而在會計和財務報告方面,該公司被視為被收購實體。
QPagos Corporation於2015年5月1日根據特拉華州法律成立,以實現與QPagos,S.A.P.I.de C.V.(“QPagos 墨西哥”)和Redpag Electric tróNicos S.A.P.I.de C.V.(“Redpag”)的反向合併交易。每個實體都於2013年11月在墨西哥註冊成立。成立QPagos墨西哥公司是為了處理與其簽訂合同的服務提供商的支付交易,成立Redpag是為了作為分銷商部署和運營Kiosks。
2016年6月1日,公司董事會(“董事會”)將公司的會計年度結束日期從10月31日改為12月31日。
2019年11月1日,
2019年12月31日,
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創新支付 解決方案公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1 | 業務組織和説明 (續) |
b) | 當前業務描述 |
該公司目前專注於運營和開發電子錢包,使消費者能夠將現金存入銀行,將其轉換為數字形式,並快速安全地將資金匯到墨西哥和其他國家。該公司的第一個電子錢包Beyond Wallet目前正在運行。該公司的旗艦電子錢包IPSIPay已全面投入使用。IPSIPay於2021年12月首次推出,2022年繼續進行商業推出。 該公司之前打算投資於實體售貨亭,這需要用户在售貨亭位置在場。該公司仍打算在南加州的某些目標市場使用其現有的Kiosk,但其主要重點將是通過智能手機使用的可下載應用程序。
公司收購了一家
2021年8月26日,本公司成立了一家新的子公司,Beyond金融科技股份有限公司(“Beyond金融科技”),在該子公司中,公司擁有
c) | 新冠肺炎 |
新冠肺炎疫情要求公司管理層將注意力主要集中在應對疫情帶來的挑戰上,包括確保持續運營,並調整運營以應對虛擬支付行業的變化。在受新冠肺炎影響的地區(包括美國和墨西哥),由於地方政府 實施的措施,企業已暫停 旨在控制疫情的隔離措施,這些地區的許多人被迫在家工作。因此,公司電子錢包的商業發佈和公司在南加州的售貨亭網絡的有限安裝被推遲 ,這對公司的業務和財務狀況產生了不利影響,並阻礙了公司的創收能力。隨着新冠肺炎疫情的發展,本公司未來可能面臨類似的挑戰,可能會對本公司造成實質性的不利影響。
2 | 會計政策和估算 |
a) | 陳述的基礎 |
隨附的未經審計的簡明財務報表 是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的中期財務信息 ,並附有表格10-Q和S-X規則8-03的説明。因此,這些未經審計的簡明財務報表 不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和披露。管理層認為,隨附的未經審計簡明財務報表包括本公司認為為公平列報該等財務報表所需的所有調整(只包括正常經常性調整)。截至2022年6月30日的六個月的運營和現金流結果可能不一定代表任何後續季度或整個財年的預期結果。本10-Q表格季度報告(“報告”)中包含的信息應與美國證券交易委員會截至2021年12月31日的年度經審計財務報表一起閲讀,該財務報表包括在2022年3月31日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中。
除非另有説明,未經審計的簡明財務報表附註 中提到的所有數額均以美元(美元)表示。
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創新支付 解決方案公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2 | 會計政策和估算 (續) |
b) | 合併原則 |
未經審核的簡明綜合財務報表包括本公司及其擁有多數投票權權益的附屬公司的財務報表。所有重要的公司間賬目和交易均已在未經審計的簡明綜合財務報表中註銷。
隨附的 未經審計的簡明合併財務報表所包括的實體如下:
創新支付解決方案公司 -母公司
Beyond金融科技公司持有51%的股份。
c) | 預算的使用 |
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設將持續進行評估,以影響未經審計的簡明合併財務報表和附註中報告的金額。 管理層根據歷史經驗和其認為在當時情況下合理的各種其他假設進行估計, 這些假設的結果構成了對資產和負債的賬面價值以及從其他來源不易顯現的收入和支出金額作出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計和判斷不同。特別是,重大估計和判斷包括與廠房和設備的估計使用年限、長期投資的公允價值、為服務或補償授予的認股權證和股票期權的公允價值、或有負債、衍生負債的可能性和潛在規模的估計、持續經營的遞延税項資產估值撥備和壞賬準備有關的估計和判斷。
作出估計需要管理層作出重大判斷。至少在合理情況下,管理層在編制估計時考慮的未經審核簡明綜合財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此,實際結果可能與我們的估計大不相同。
d) | 或有事件 |
自財務報表發佈之日起,可能存在某些情況,這些情況可能會導致公司產生持續虧損,但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時,才能解決這些情況。
本公司管理層會評估該等或有負債,而該評估本身涉及作出判斷。
如果對或有事項的評估 顯示很可能已發生重大損失,並且可以估計負債的金額,則估計的負債將在本公司未經審計的簡明綜合財務報表中應計。如果評估表明 潛在的或有重大損失不可能但有合理的可能性,或可能有但無法估計,則將披露或有負債的性質,以及可能損失範圍的估計(如果可以確定),並披露重大損失。 管理層認為遙遠的或有損失一般不會披露,除非涉及擔保,在這種情況下,將披露擔保。
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創新支付 解決方案公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2 | 會計政策和估算 (續) |
e) | 金融工具的公允價值 |
本公司採用《會計準則彙編》(ASC)820關於公允價值計量的指導意見,明確了公允價值的定義,規定了公允價值的計量方法,並建立了公允價值層次結構,將公允價值計量中使用的投入分類如下:
第1級-投入是在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價 。
第2級-投入為活躍市場中類似資產和負債的未調整報價 ,非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價 ,可觀察到的報價以外的投入,以及源自或得到可觀察市場數據證實的投入 。
第3級-投入是無法觀察到的投入 ,反映了報告實體自己對市場參與者將根據最佳可用信息為資產或負債定價時所採用的假設的假設。
在資產負債表中報告的Vivi Holdings投資的賬面金額是根據本公司對出售給Vivi Holdings的實體的市值的估計 使用3級投入按公允價值評估的。Vivi Holdings沒有足夠的信息來評估其股權的當前市場價格。
在資產負債表中報告的現金、應收賬款、其他流動資產、其他資產、應付賬款、應計負債和應付票據的賬面金額,由於這些工具的到期日相對較短, 接近公允價值。本公司已確認根據會計指引須於資產負債表內按公允價值列報的短期可換股票據及若干附於該等票據的認股權證。
ASC 825-10 “金融工具“ 允許實體自願選擇按公允價值(公允價值選項)計量某些金融資產和負債。公允價值選項可以逐個工具進行選擇,並且不可撤銷,除非出現新的選擇日期。如果為一種工具選擇了公允價值選項,則該工具的未實現損益應在隨後的每個報告日期的收益中報告。我們每季度評估可變價格衍生債務的公允價值,並在收益中報告其任何變動 。
f) | 風險和不確定性 |
公司的運營現在和將來都將受到重大風險和不確定性的影響,包括財務、運營、監管和其他風險,包括潛在的經營失敗風險。 這些風險包括但不限於:(I)新冠肺炎及其變種、(Ii)公司產品的推出和擴展以及客户對此類產品的使用、(Iii)制定和實施成功的營銷活動和其他戰略性 舉措;(Iv)競爭;(Iv)遵守適用的法律、規章制度(包括與資金匯款相關的法律、規章制度);(Br)(V)本公司的未償債務,包括本公司償還或延長該等債務到期日的能力 (見附註8);(Vi)通脹及其他經濟因素;及(Vii)本公司獲得所需融資的能力。這些情況 可能不僅限制公司獲得資金,還會使其客户、供應商和公司難以準確地 預測和規劃未來的業務活動。
該公司的業績也可能受到政府在法律法規、反通脹措施、税率和税收方法等方面政策變化的不利影響。其中許多風險超出了公司的控制範圍,無法預測。公司 可能無法充分管理此類風險和類似風險,這可能會損害公司的生存能力。
g) | 最近的會計聲明 |
財務會計準則委員會(FASB)在截至2022年6月30日的季度發佈了額外的更新。這些準則均不適用於本公司,也不需要在未來採用,預計採納後不會對本公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
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創新支付 解決方案公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2 | 會計政策和估算 (續) |
h) | 按細分市場分類的報告 |
本公司在截至2022年6月30日及2021年6月30日的六個月內並未產生任何收入,且只有一個營運部門,因此不需要分部資料 。
i) | 現金和現金等價物 |
本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。分別於2022年6月30日及2021年6月30日,本公司並無現金等價物。
該公司通過定期評估其在美國的主要金融機構的信用質量,將與現金相關的信用風險降至最低。餘額有時可能會超過聯邦保險的限額。截至2022年6月30日和2021年12月31日,餘額比聯邦保險限額高出$
j) | 應收賬款與壞賬準備 |
應收賬款按應收賬款的可變現價值、扣除壞賬準備後的淨值報告,並在相關收入被記錄的期間進行估計和記錄。 本公司有一套標準化的方法來評估和審查其應收賬款的可收款性,其依據的因素包括: 應收賬款的未清償期間。歷史收款和付款人償還經驗是與壞賬準備有關的估算流程的組成部分。此外,本公司定期評估其賬單業務的狀況,以找出可能影響這些應收賬款或準備金估計可收回性的問題。對壞賬估計準備 的修訂被記錄為壞賬費用的調整。被視為無法收回的應收款計入核銷該等應收款時的壞賬準備。以前註銷的應收賬款的收回被記為壞賬準備的貸方。在截至2022年6月30日和2021年12月31日的期間內沒有復甦。
k) | 投資 |
本公司的非上市股權證券是對非上市公司的投資,其市值不能輕易確定。對於同一發行人的相同或類似投資或減值,我們的非上市股權證券的賬面價值調整為公允價值
(稱為計量替代方案)。已實現和未實現的非流通股權證券的所有損益均在其他收入(費用)淨額中確認。在此期間重新計量的非流通股本證券被歸類為公允價值等級中的第三級,這是因為本公司使用交易日的可觀察交易價格和其他不可觀察的投入(包括公司持有的證券的波動性、權利和義務)基於估值方法來估計價值。當公司進行被動的長期投資,且不會對公司產生影響時,使用成本法。
當投資產生的所有權股份少於
l) | 廠房和設備 |
廠房和設備按成本減去累計折舊計算。成本超過$的廠房和設備
描述 | 預計使用壽命 | |
Kiosks(公司當前業務中未使用) | ||
計算機設備 | ||
租賃權改進 | ||
辦公設備 |
維修和維護費用 計入已發生費用。當資產報廢或處置時,成本和累計折舊從賬目中扣除,由此產生的任何收益或損失都計入處置年度的收益。
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(未經審計)
2 | 會計政策和估算 (續) |
m) | 長期資產 |
當事件或環境變化顯示某項資產的賬面金額可能無法收回時,便會審核資產的減值。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現淨現金流量進行比較來衡量的。如該等資產被視為減值,應確認的減值以該等資產的賬面價值超出該等資產的公允價值的金額計量。
n) | 收入確認 |
公司的收入確認政策符合FASB ASC 606的要求,收入確認.
當承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時,公司的收入將被確認,金額反映了公司預期從這些服務中獲得的對價 。本公司的收入來自其服務的銷售,定義如下。公司採用以下五個步驟,以確定在履行其每項收入交易項下的義務時應確認的適當收入金額 :
i. | 確定與 客户的合同; |
二、 | 確定合同中的履約義務 ; |
三、 | 確定交易價格; |
四、 | 將交易價格 分配給合同中的履約義務;以及 |
v. | 在履行義務時確認收入 。 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內,該公司沒有任何收入。
o) | 基於股份的支付安排 |
通常,所有形式的股票支付,包括股票期權授予、限制性股票授予和股票增值權,都是根據最終預期授予的估計獎勵數量,按授予日的公允價值計量的。發放予非僱員提供服務的以股份為基礎的薪酬獎勵 按所提供服務的公允價值或以股份支付的公允價值(以較易釐定者為準)記錄。以股份支付所產生的費用計入合併經營報表的營業費用 。
在公司於2016年5月12日進行反向合併之前,所有基於股份的支付都是基於管理層對公司 股權市值的估計。在確定管理層對市場價值的估計時考慮的因素包括對未來收入的假設、預期的現金流、市場對我們技術的接受度以及當前的市場狀況。這些假設是複雜和高度主觀的, 由於該業務在一個可用數據有限的新市場中處於早期發展階段,因此更加複雜。
如果與第三方的股權交易是在任何基於股份的支付之前和合理的時間框架內進行的,而第三方在確定我們的股權市值時應用了他們自己的假設和估計,則該等股票交易的價值已被用作任何基於股票的股權支付的公允價值 。
如果與第三方的股權交易同時包括股票和認股權證,則認股權證的價值已從證券的單價中剔除 使用Black-Scholes估值模型來確定認股權證的價值。Black Scholes估值模型中使用的假設 包括類似期限的無風險政府發行國庫券的市場相關利率;基於在類似行業和市場運營的公司的普通股的預期波動率 ;公司的估計股價;公司的預期股息收益率和被估值的認股權證的預期壽命。
在本公司於2016年5月12日進行反向合併後,本公司利用其在場外買賣市場報價的普通股市值作為確定基於股份的支付安排的普通股公允價值的 指標。
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(未經審計)
2 | 會計政策和估算 (續) |
p) | 衍生負債 |
ASC 815通常提供三個標準 ,如果滿足,要求公司將轉換選項從其宿主工具中分離出來,並將其作為獨立衍生金融工具進行會計處理 。該三項準則包括以下情況:(A)嵌入衍生工具的經濟特徵及風險與宿主合約的經濟特徵及風險並不明顯及密切相關;(B)同時包含嵌入衍生工具及宿主合約的混合型 工具並未根據適用的公認會計原則按公允價值重新計量,而公允價值的變動會在發生時於收益中報告;及(C)與嵌入衍生工具條款相同的獨立 工具將被視為衍生工具,但須受美國會計準則第815條的要求所規限。如上所述,當主機儀器被認為是常規儀器時,ASC 815也提供了該規則的例外。
q) | 所得税 |
本公司總部設在美國, 目前頒佈的美國税法用於計算所得税。
所得税採用資產負債法計算。在資產負債法下,遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的財務報告和税基之間的差異確定的,並使用當前頒佈的税率和法律進行計量。對於根據現有證據預計不會變現的遞延税項資產金額,計提全額估值準備。本公司的政策是將所得税的利息和罰款歸類為利息費用或罰款費用。截至2022年6月30日和2021年12月31日,所得税沒有產生利息或罰款 。
r) | 綜合收益 |
全面收益被定義為 公司在一段時期內因交易和其他事件及情況而發生的權益變化,不包括因所有者投資和分配給所有者而產生的交易 。本公司於所列期間並無任何全面收益(虧損)。
s) | 將上一年的演示文稿重新分類 |
為與本年度列報保持一致,對上一年度的某些金額進行了 重新分類。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。
3 | 流動性很重要 |
公司自成立以來已出現淨虧損
,預計近期將出現淨虧損和負運營現金流。截至2022年6月30日止六個月末,本公司錄得淨虧損$
該公司的現金餘額為#美元。
然而,鑑於本公司的虧損、負現金流和現有債務,本公司很可能將需要籌集大量額外資金,以按計劃通過發行股權或股權掛鈎證券來推進其業務。如果發生這種情況,公司的股東將經歷稀釋, 可能會很嚴重。額外的債務融資(如果可用)可能涉及限制公司運營的契約或其產生額外債務的能力。公司籌集的任何額外債務融資或額外股本可能包含對公司或其股東不利的條款,並需要支付鉅額償債費用,從而將資源從其他活動中分流出來。 此外,存在融資可能無法以優惠條款支持公司運營的風險,或者根本沒有融資風險。
還有一個重大風險: 公司的任何融資計劃都不能以維持公司較長時間的必要方式實施。如果公司在需要時沒有足夠的資金可用,公司可能被要求繼續減少運營,或通過可能要求公司放棄技術或潛在市場權利的安排獲得資金, 其中任何一項都可能對公司產生重大不利影響。此外,公司無法在需要時獲得額外的 資金,這可能會導致公司的業務倒閉或破產,或迫使公司結束或停止運營 。
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(未經審計)
4 | 無形資產 |
2021年8月26日,本公司成立了新的子公司--超越金融科技。以250,000美元的總收益從第三方手中收購名為Beyond Wallet的產品,連同該產品的標識、名稱的使用和產品在本公司技術中的實施。 本公司擁有Beyond金融科技51%的股份,其餘49%由無摩擦公司擁有。
在截至2021年12月31日的年度內,公司向無摩擦支付了375,000美元的毛收入,用於開發IPSIPay 錢包,目前已完成。在截至2022年6月30日的六個月內,本公司額外支出302,200美元以促進IPSIPay軟件在雲環境中的運作,Beyond金融科技額外花費37,510美元購買軟件以進一步 增強Beyond Wallet產品供應。
June 30, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
購買的技術 | $ | $ |
5 | 投資 |
投資於無摩擦金融技術公司。
於2021年6月22日,本公司訂立無摩擦購股協議,以總收益500,000美元購買150股普通股,相當於已發行普通股的10.0%。在SPA方面,無摩擦同意 於2021年8月30日或之前向公司交付實時完全合規的金融支付軟件即服務解決方案,供公司使用 作為數字支付平臺,允許在美國和國外(包括墨西哥)進行支付,以及 提供全套產品服務的服務協議,以促進公司預期的產品供應。
公司已承諾在財務支付軟件交付後,以每股0.15美元的行使價,發行無摩擦、無限制、不可稀釋的5年期認股權證,以購買30,000,000股普通股。無摩擦交付 軟件和認股權證將按照協議發佈。
公司有權任命並已任命一名成員進入無摩擦公司董事會,只要公司持有無摩擦普通股,被任命人將繼續留在董事會。
公司擁有不可撤銷的權利,以每收購1%收購300,000美元的價格收購最多41%的已發行普通股。
截至2022年6月30日,無摩擦的 股票未上市。
投資Vivi Holdings,Inc.
自2019年12月31日起,本公司將其子公司Qagos Corporation的100%已發行普通股連同其在墨西哥的兩家實體Qagos S.A.P.I.de C.V.和Redpag ElectrtróNicos S.A.P.I.de C.V.的99.9%所有權權益出售給Vivi。
作為出售的代價,Vivi共發行2,250,000股Vivi股票,詳情如下:向本公司發行2,047,500股Vivi股票 ;向本公司指定人士Andrey Novikov先生發行56,250股Vivi股票;向本公司指定人士Joseph W.&Patricia G.Abrams家族信託基金髮行33,750股Vivi股票;向本公司指定人士Gaston Pereira先生發行112,500股Vivi股票。
由於缺乏可用資料,Vivi股份按經修訂的市場法估值,因此出售資產的價值由管理層使用整個公司的企業價值減去本公司保留的負債和資產而釐定。
於2022年6月30日及2021年12月31日,本公司維持Vivi Holdings投資的賬面價值減值,因Vivi管理層並無就其擬進行的首次公開招股及集資活動進行任何活動。截至2022年6月30日和2021年12月31日的減值總額為1,019,960美元。
截至2022年6月30日,Vivi Holdings的股票未上市。
June 30, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
投資無摩擦金融技術公司。 | $ | $ | ||||||
投資於Vivi Holdings,Inc. | ||||||||
$ | $ |
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(未經審計)
6 | 租契 |
2021年3月22日,本公司簽訂了一份房地產租賃合同,租用位於加利福尼亞州卡梅爾市第5大道56B號地塊1#AT的一間辦公室。租約於2021年4月1日開始,為期12個月,於2022年4月1日終止。 公司採用了實際的權宜之計,期限為12個月或以下的經營租賃在發生時計入費用。租期屆滿後,房東同意按月續租,每月租金為4,800美元。
租賃成本合計
本公司產生的租賃總成本的個別 組成部分如下:
截至六個月 2022 | 截至6月30日的六個月, 2021 | |||||||
經營租賃費用 | $ | $ |
其他租賃信息 :
截至六個月 2022 | 截至6月30日的六個月, 2021 | |||||||
為計入租賃負債的金額支付的現金 | ||||||||
來自經營租賃的經營現金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
剩餘租賃期--經營租賃 |
經營租賃到期日
經營租賃項下未來最低租賃付款金額如下:
金額 | ||||
根據租期為12個月或以下的租約,未來未貼現的最低租賃金 | ||||
到期分期付款總額: | ||||
2022 | $ |
7 | 聯邦救濟性貸款 |
小額 工商管理救災貸款
於2020年7月7日,本公司收到一筆金額為150,000美元的小型企業經濟傷害災難貸款,年利率為3.75% ,從成立後12個月開始按月分期償還731美元,利息餘額和本金應於2050年7月7日償還。貸款以公司所有有形和無形資產作擔保。所得資金將 用於營運資金,以減輕新冠肺炎疫情造成的經濟損害。
截至2022年6月30日,公司已就這筆貸款應計利息11,142美元。
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(未經審計)
8 | 可轉換應付票據 |
可轉換 應付票據包括以下內容:
描述 | 實際利率 | 成熟性 日期 | 本金 | 應計 利息 | 未攤銷 債務 貼現 | 6月30日, 金額, | 十二月三十一日, 金額, | |||||||||||||||||||
一級騎兵基金 | % | |||||||||||||||||||||||||
美世全球機會基金有限責任公司 | % | 2022 | ||||||||||||||||||||||||
貝裏奇資本有限公司。 | % | 2022 | ||||||||||||||||||||||||
應付可轉換票據總額 | $ | $ | $ | - | $ | $ |
截至2022年和2021年6月30日止三個月的利息支出分別為43,793美元和51,667美元,債務折價攤銷總額為0美元和509,600美元,截至2022年和2021年6月30日的六個月利息支出總計88,172美元和117,459美元,債務折價攤銷總額分別為263,200美元和2,623,252美元。
騎兵 基金I LP
● | 2021年2月16日,本公司完成與騎兵基金I LP(“騎兵”)的一項交易,據此,本公司獲得淨收益#美元。 |
2022年2月3日,該公司將騎兵票據的到期日從2022年2月16日延長至2022年8月16日。騎兵票據 將於2022年2月16日到期,將導致應計157,499美元的預付款罰金,本金為572,000美元 ,未償還利息為57,994美元,總計787,493美元。Cavalry同意將騎兵票據的到期日延長至2022年8月16日 考慮到騎兵票據項下的未償還本金將額外增加78,749美元,從而使未償還本金總額增加至866,242美元。騎兵票據到期日的這一變化是根據ASC 470-50 作為債務清償進行評估的,這導致額外支出78,749美元。
截至2022年6月30日,騎兵票據加上應計利息的餘額為898,486美元。
美世全球機會基金有限責任公司
● |
2022年2月3日,該公司將美世票據的到期日從2022年2月16日延長至2022年8月16日。美世票據 將於2022年2月16日到期,將導致應計157,499美元的預付款罰金,本金為572,000美元 ,未償還利息為57,994美元,總計787,493美元。美世同意將美世票據的到期日延長至2022年8月16日 考慮到騎兵票據項下的未償還本金金額將額外增加78,749美元,從而使未償還本金總額增加至866,242美元。美世票據到期日的這一變化按ASC 470-50評估為債務清償,導致額外支出78,749美元。
截至2022年6月30日,美世票據加上應計利息的餘額為898,486美元。
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(未經審計)
8 | 可轉換應付票據(續) |
貝裏奇 Capital LP。
● | 2021年2月16日,本公司與Bellbridge Capital LP.完成了一項交易,據此,本公司獲得淨收益#美元。 |
貝裏奇票據已於2022年2月4日償還,總收益為1,235,313美元,包括利息88,250美元,從而終止了 貝裏奇票據。
9 | 衍生負債 |
以上附註8所披露的若干短期可換股票據及以下附註10所披露的若干認股權證具有可能導致現金結算的基本交易 條款,由於這些因素,所有可換股票據及其附帶的任何認股權證均予估值 併產生衍生金融負債,而該等負債於可換股票據開始時採用Black-Scholes估值模型進行初步估值。
於2022年6月30日,該衍生金融負債的價值被重新評估為557,102美元,並將242,102美元和149,941美元計入截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營報表。衍生工具負債的價值將於每個財務報告期間重新評估,並在產生衍生負債的期間的經營報表中記錄任何變動。
布萊克-斯科爾斯估值模型使用了以下假設:
截至六個月 6月30日\, 2022 |
截至的年度 12月31日, 2021 |
|||||||
折算價格 | $ | $ | ||||||
無風險利率 | % | % | ||||||
衍生負債的預期壽命 | ||||||||
標的股票預期波動率 | % | % | ||||||
預期股息率 | % | % |
衍生品負債的變動情況如下:
June 30, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
可轉換票據產生的衍生金融負債 | ||||||||
衍生負債的公允價值調整 | ( | ) | ||||||
$ | $ |
10 | 股東權益 |
a. | 普通股 |
公司共有7.5億股法定普通股,每股面值0.0001美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司已分別發行和發行367,901,679股普通股 。
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10 | 股東權益(續) |
b. | 限制性股票獎勵 |
以下是2021年1月1日至2022年6月30日期間限制性股票活動的摘要:
受限總數 股票 | 加權 平均值 公平市場 每項價值 分享 | 總計 未歸屬的 受限 股票 | 加權 平均值 公平市場 每項價值 分享 | 既得利益總額 受限 股票 | 加權 平均值 公平市場 每股價值 | |||||||||||||||||||
未償還債務2021年1月1日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
授與 | ||||||||||||||||||||||||
被沒收/取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
既得 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
未清償債務2021年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
授與 | ||||||||||||||||||||||||
被沒收/取消 | ||||||||||||||||||||||||
既得 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
未償債務2022年6月30日 | $ | $ | $ |
截至2022年6月30日授予並可行使的限制性股票如下:
已授予的限制性股票 | 已歸屬的限制性股票 | |||||||||||||||||
授予日期 價格 | 數 授與 | 加權 平均值 公允價值 每 分享 | 數 既得 | 加權 平均值 公允價值 每 分享 | ||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||
$ | ||||||||||||||||||
$ | $ |
截至2022年和2021年6月30日止三個月,公司分別錄得支出62,766美元和72,141美元,截至2022年和2021年6月30日止六個月分別錄得125,532美元和194,282美元支出。
2022年6月30日之後,公司向Richard Rosenblum和Samad Harake頒發了額外的限制性股票獎勵。更多信息見附註14-後續事件。
c. | 優先股 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司已授權發行25,000,000股優先股,面值0.0001美元,未發行和發行優先股 。
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10 | 股東權益(續) |
d. | 認股權證 |
2021年1月1日至2022年6月30日期間的權證活動摘要如下:
相關股份 認股權證 | 鍛鍊 單價 分享 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | ||||||||||
未償還債務2021年1月1日 | $ | $ | ||||||||||
授與 | | |||||||||||
被沒收/取消 | ( | ) | ||||||||||
已鍛鍊 | ( | ) | ||||||||||
未清償債務2021年12月31日 | $ | | $ | |||||||||
授與 | ||||||||||||
被沒收/取消 | ||||||||||||
已鍛鍊 | ||||||||||||
未償債務2022年6月30日 | $ | | $ |
截至2022年6月30日,未償還和可行使的認股權證如下:
未清償認股權證 | 可行使的認股權證 | |||||||||||||||||||||||||
鍛鍊 價格 | 數 傑出的 | 加權 平均值 剩餘 合同 以年為單位的壽命 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 數 可操練 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 加權 平均值 剩餘 合同 以年為單位的壽命 | ||||||||||||||||||||
$ | ||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日和2021年12月31日,未償還權證的內在價值為0美元。
2022年6月30日之後,本公司根據背書協議向Mario Lopez 發行了認股權證。更多信息見附註14-後續事件。
e. | 股票期權 |
2018年6月18日,公司制定了2018年股票激勵計劃(以下簡稱《計劃》)。本計劃旨在通過向公司董事、高級管理人員、員工和顧問提供適當的激勵和獎勵,以促進公司和公司股東的利益,鼓勵他們進入公司並繼續受僱或服務,獲得公司長期成功的專有權益,並獎勵個人在實現公司長期目標方面的表現 。該計劃在為期十年後於2028年6月終止。
本計劃由董事會或董事會指定的委員會管理,他們有權管理本計劃並行使本計劃明確授予其的所有權力。
根據該計劃,可用證券的最大數量為800,000股普通股。在任何會計年度內授予任何個人的普通股最高數量不得超過100,000股普通股。
2021年10月22日,公司制定了2021年股票激勵計劃(“2021年計劃”)。本計劃旨在通過向本公司的董事、高級管理人員、員工和顧問、顧問和服務提供者提供適當的激勵和獎勵,以鼓勵他們進入並繼續從事本公司的員工或服務,在本公司的長期成功中獲得所有權權益,並獎勵 個人在實現長期公司目標方面的表現,從而促進公司和公司股東的利益。該計劃在為期十年後於2031年8月終止。
2021計劃由董事會或董事會任命的薪酬委員會管理,他們有權管理該計劃,並行使該計劃特別授予它的所有權力。
2021計劃下可用證券的最大數量為53,000,000股普通股。
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(未經審計)
10 | 股東權益(續) |
e. | 股票期權 |
根據《2021年計劃》,公司可授予以下獎勵:(I)非限制性股票期權;(Ii)激勵性股票期權;(Iii)股票增值權;(Iv)限制性股票;(V)限制性股票單位;(Vi)其他股票獎勵。
截至2022年6月30日的6個月內,未授予任何期權。
以下是2021年1月1日至2022年6月30日期間的期權活動摘要:
相關股份 選項 | 鍛鍊 單價 分享 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | ||||||||||
未償還債務2021年1月1日 | ||||||||||||
授與 | ||||||||||||
被沒收/取消 | ||||||||||||
已鍛鍊 | ||||||||||||
未清償債務2021年12月31日 | $ | $ | ||||||||||
授與 | ||||||||||||
被沒收/取消 | ||||||||||||
已鍛鍊 | ||||||||||||
未償債務2022年6月30日 | $ | | $ |
截至2022年6月30日,未償還和可行使的期權如下:
未完成的期權 | 可行使的期權 | |||||||||||||||||||||||
鍛鍊 價格 | 數 傑出的 | 加權 平均值 剩餘 合同 以年為單位的壽命 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 數 可操練 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 加權 平均值 剩餘 合同 以年為單位的壽命 | ||||||||||||||||||
$ | $ |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,未償還期權的內在價值分別為0美元。
截至2022年和2021年6月30日的三個月的期權費用分別為94,462美元和0美元,截至2022年和2021年6月30日的六個月的期權費用分別為188,928美元和91,608美元。
隨後 至2022年6月30日,William Corbett獲得了額外的選擇權。有關詳細信息,請參閲 附註14-後續事件。
11 | 每股淨虧損 |
基本每股虧損是根據每期已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄虧損以上文確定的基本股份加普通股等價物為基礎。每股攤薄淨虧損的計算並未假設發行對每股淨虧損有反攤薄作用的普通股。截至2022年及2021年6月30日止三個月及六個月內,所有認股權證、期權及可轉換債務證券均不計入每股攤薄淨虧損。
根據已發行股票工具的行使而可能存在的稀釋性 股票不包括在計算中,因為它們在截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月內的影響是反稀釋的,具體如下:
截至三個月和六個月 6月30日, 2022 (股票) | 三個和六個 截至的月份 6月30日, 2021 (股票) | |||||||
可轉債 | ||||||||
股票期權 | ||||||||
購買普通股股份的認股權證 | ||||||||
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
12 | 關聯方交易 |
與關聯方進行了 以下交易:
詹姆斯 富勒
2021年2月22日,董事會根據公司2018年股票激勵計劃授予James Fuller期權,以購買208,333股普通股 。該等購股權的行使期為十年,由授出日期起計,於授出日期全數歸屬,行使價為每股0.24美元。
在 7月22日。2021年,公司授予富勒先生2,000,000股普通股,價值154,000美元。
此外,董事會批准將2021年2月22日授予富勒先生的208,333股普通股可行使的期權重新定價,從每股0.24美元調整至每股0.15美元。
安德烈·諾維科夫
2021年2月22日,董事會根據公司2018年股票激勵計劃授予Andrey Novikov期權,購買208,333股普通股 。該等購股權的行使期為十年,由授出日期起計,於授出日期全數歸屬,行使價為每股0.24美元。
諾維科夫先生於2021年5月31日通知董事會,他決定辭去董事會成員及公司祕書職務,自2021年6月1日起生效。自2021年8月以來,諾維科夫先生一直被停職,擔任公司的首席技術官。
威廉·科比特
2021年2月22日,董事會任命William Corbett為公司首席執行官兼臨時首席財務官, 為董事會主席,並向他發出為期五年的認股權證,以每股0.24美元的行使價購買20,000,000股普通股。董事會還同意將科比特先生的月基本工資提高到30,000美元。截至2021年12月31日止年度,科比特先生的認股權證支出為4,327,899美元。
於2021年8月16日,本公司與Corbett先生訂立高管聘用協議,取代及取代先前的高管聘用協議(“2021年8月Corbett聘用協議”)。2021年8月的Corbett僱傭協議的目的是為之前根據Corbett先生之前與本公司的僱傭協議的條款向Corbett先生授予的認股權證提供替代授權證。根據2021年8月Corbett僱傭協議,Corbett先生將繼續全職擔任本公司首席執行官,自2021年8月Corbett僱傭協議之日起生效,直至2024年12月31日業務結束為止。Corbett先生的基本工資為每月30,000美元,應按照公司高管、經理和受薪員工的標準薪資慣例支付。此外,2021年8月的Corbett 僱傭協議規定:(1)Corbett先生將有資格獲得董事會確定的現金獎金,只要公司 實現(或超過)董事會不時自行決定的年收入或其他財務業績目標;(2)公司將授予Corbett先生購買20,000,000, 1,000股普通股,每股行使價0.15美元;(3)Corbett先生每月800美元的汽車津貼。受購股權約束的50%(50%)股份將在授予日歸屬,另外50%受期權約束的股份將在三年內按每月1/36的費率歸屬。該等期權於授出日期後十年內可予行使,公司應提供無現金行使該期權的規定。該等購股權乃根據董事會於2021年8月批准的本公司2021年股票激勵計劃 授予,惟須待股東於2021年10月22日舉行的股東周年大會上批准後方可授予。截至2022年6月30日的六個月,科比特的期權支出為133,174美元,截至2021年12月31日的年度為910,019美元。
此外,本公司與Corbett先生於2021年8月16日訂立彌償協議(“2021年8月Corbett彌償協議”),據此,本公司同意向Corbett先生作出彌償,以在內華達州公司法或根據內華達州公司法準許的最大程度上向受彌償人作出彌償,包括第三方索償及衍生索償,並預支費用。2021年8月的《Corbett彌償協議》修訂了簽訂《Corbett彌償協議》之前生效的賠償協議,規定除非公司支付Corbett先生的律師費和費用,包括任何仲裁員的報酬和開支,除非仲裁員或法院認定:(A)本公司在此類糾紛中不承擔責任,或(B)高管的訴訟或索賠具有輕率性質。在任何其他案件或事宜中,本公司和Corbett先生應各自承擔各自的律師費和費用。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
12 | 關聯方交易(續) |
Clifford 亨利
2021年5月1日,公司任命亨利先生為董事會成員。
於2021年7月22日,本公司授予Henry先生2,000,000股普通股,價值154,000美元。
Henry先生與公司有口頭諮詢安排,根據該安排,他每月可獲得3,500美元的金融和資本市場諮詢服務。 本諮詢協議於2021年5月生效,董事會於2022年3月批准
麥迪遜 科比特
本公司於2021年5月1日委任Corbett女士為董事會成員。Corbett女士是公司首席執行官兼董事會主席William Corbett先生的女兒。
於2021年7月22日,本公司授予Corbett女士2,000,000股普通股,價值154,000美元。
大衞·裏奧斯
2021年7月22日,公司任命David Rios為董事會成員。
2021年7月22日,公司授予Rios先生1,000,000股普通股,價值77,000美元。
理查德·羅森布魯姆
2021年7月22日,本公司任命理查德·羅森布魯姆為本公司總裁兼首席財務官。此外,Rosenblum先生 被選為董事會成員,任職至公司下一屆年度股東大會。
於2021年7月27日,本公司與Rosenblum先生訂立高管聘用協議(“僱傭協議”),據此,Rosenblum先生將於2021年7月1日起全職出任本公司總裁兼首席財務官。僱傭協議的效力須視乎董事會對僱傭協議的批准而定, 除非僱傭協議規定提前終止。僱傭協議的期限至2024年12月31日。羅森布魯姆先生的基本工資為每月18,000美元。此外,僱傭協議規定:(1)Rosenblum先生將有資格獲得董事會確定的現金紅利,前提是公司實現(或超過)董事會不時全權酌情確定的年度收入或其他財務業績目標;及(2)本公司將向Rosenblum先生授予購入10,000,000股普通股的期權,每股行使價相當於本公司普通股在場外交易所的收市價,或如股票於授出日在全國證券交易所掛牌上市,則反映在本公司普通股的收市價(“購股權”)“。受期權約束的50%(50%)股份將在授予日歸屬,另外50%受期權約束的股份將在三年內按每月1/36的費率歸屬。該等購股權於授出日期後十(10)年內可予行使,而本公司應 規定行政人員以無現金方式行使該購股權。購股權是根據董事會於2021年8月批准的公司2021年股票激勵計劃 授予的,但須待股東批准2021年計劃, 在2021年10月22日舉行的年度股東大會上獲得批准 。這些期權是根據公司2021年股票激勵計劃 授予的。羅森布魯姆在截至2022年6月30日的六個月中的期權支出為55,757美元,在截至2021年12月31日的一年中的期權支出為381,006美元。
如果Rosenblum先生在僱傭協議期限內的任何時間被終止僱傭關係,而原因不是 (定義見僱傭協議),或由於自願終止、退休、死亡或殘疾,則Rosenblum先生將有權獲得相當於終止之日生效的年基本工資的50%(50%)的遣散費。如果Rosenblum先生在僱傭協議期限內的任何時間,在收購後12個月內(定義見僱傭協議),或因自願終止、退休、死亡或傷殘而終止與公司的僱傭關係,則Rosenblum先生有權獲得相當於終止之日生效的年度基本工資的100%的遣散費 。遣散費應以執行和交付以公司為受益人的一般豁免為條件。
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創新 支付解決方案公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
12 | 關聯方交易(續) |
理查德·羅森布魯姆(續)
於2021年8月16日,本公司與Rosenblum先生簽訂了Rosenblum高管聘用協議(“第一修正案”)的修正案 。根據《高管聘用協議》的條款,公司已同意授予羅森布魯姆先生一項選擇權 ,以購買10,000,000股(1,000萬股)公司普通股,每股行使價等於普通股的公平市場價值 ,這反映在普通股在場外交易所的收盤價中,如果股票在授予日上市,則在全國證券交易所(“選擇權”)的收盤價中反映出來。《第一修正案》規定,該期權於2021年8月31日授予,行權價為每股0.15美元。
此外,本公司與Rosenblum先生訂立彌償協議,據此,本公司同意向Rosenblum先生作出彌償,以在內華達州公司法所允許或根據內華達州公司法所容許的最大程度上彌償受彌償人,包括第三方索償及衍生索償,並就墊付開支作出規定。
13 | 承付款和或有事項 |
公司擁有可轉換票據,在上文附註8下披露,於2022年8月16日到期。如果這些票據沒有在該日期之前轉換為普通股,公司可能需要償還這些票據的未償還本金和利息。
14 | 後續事件 |
自2022年7月8日起,本公司與加州公司Pez-Mar,Inc.簽訂了一項背書協議,以提供Mario Lopez(“Lopez”)的服務。根據背書協議,洛佩茲將擔任公司代言人,宣傳、宣傳及代言本公司的實體及虛擬支付處理及匯款業務,以及本公司的相關產品及服務。
背書協議的期限為
作為對服務的補償,洛佩茲或其指定人員將獲得以下報酬:
2022年7月8日,本公司與承包商簽訂了一份為期12個月的諮詢協議,以(I)審查本公司的業務計劃;(Ii)分析和評估本公司的收入、成本和現金流;以及(Iii)代表本公司向潛在和實際的商業合作伙伴介紹本公司並與其進行互動。該公司發行了2,000,000股普通股,作為對所提供服務的補償,這些服務在發行之日已全部賺取。
2022年7月8日,本公司與另一家承包商簽訂了為期12個月的第二份諮詢協議,以(I)審查本公司的業務計劃;(Ii)分析和評估本公司的收入、成本和現金流;以及(Iii)代表本公司介紹本公司並與潛在和實際的商業合作伙伴建立聯繫。該公司發行了
2022年7月11日,董事會批准發行
2022年8月5日,董事會批准發行
除上述事項外,本公司自財務報表發佈之日起對後續事件進行了評估,未發現任何後續事件 需要在財務報表中進行調整或披露。
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
除文意另有所指外,所有提及“我們”、“我們”、“我們”和“公司”的 均指創新支付解決方案公司、特拉華州的一家公司及其合併子公司。
概述
我們是面向企業和消費者的數字支付解決方案和服務提供商。我們專注於運營和開發“電子錢包”,使消費者能夠存入現金,將其轉換為數字形式,並快速、安全地將資金匯到墨西哥和其他國家。 我們的第一個電子錢包,超越錢包,目前正在運行。我們的旗艦電子錢包,IPSIPay, 於2021年12月軟發佈。我們的平臺(可用於企業對企業和企業對消費者)將促進將資金以數字形式轉移到其他國家/地區,最初是墨西哥,但也包括印度和菲律賓,主要通過手持設備以及臺式機或筆記本電腦進行。在2022年第二季度,以及隨後,我們開始公開測試IPSIPay的 能力,並實現了該應用程序的首次商業下載。此外,我們在第二季度繼續了最初的發佈工作 ,隨後,我們與Mario Lopez簽訂了代言協議,我們相信這將是我們商業發佈工作的重要組成部分。我們將繼續我們的IPSIPay推出努力,直到2022年剩餘時間。
我們的IPSIPay和Beyond Wallet的推出計劃是瞄準加州的低收入移民社區(尤其是農業), 並擴展到德克薩斯州和佛羅裏達州等擁有大量移民人口的其他州。我們不僅相信我們的產品和服務的潛在市場很大,而且還在不斷增長,而且認為為這個市場提供服務具有社會責任感。我們相信,我們的數字支付 便利化平臺和相關應用程序將增強和支持未開户和服務不足的用户以及為這些 用户提供服務的支付提供商,作為橋樑,提供全面且易於使用的支付解決方案。考慮到我們潛在市場的巨大規模,我們能夠佔領即使是非常小的市場份額,對我們的公司來説也是一個巨大的收入機會。
在此之前, 我們打算投資於需要用户在數字支付服務亭位置使用的實體服務亭,我們仍打算 在南加州的某些目標市場使用我們現有的服務亭。
我們 於2021年6月22日收購了無摩擦金融技術公司(“無摩擦”)10%的戰略權益。無摩擦 同意向我們交付實時完全合規的金融支付軟件即服務解決方案,供我們用作數字支付平臺 ,以支持在美國和國外(包括墨西哥)的支付,以及提供全套產品服務的服務協議,以促進我們預期的產品提供。我們擁有不可撤銷的權利,以每收購1%收購300,000美元的收購價,收購最多41%的已發行普通股。
2021年8月26日,我們成立了一家新的控股子公司Beyond金融科技股份有限公司(“Beyond金融科技”),我們 擁有該子公司51%的股份,無摩擦公司擁有其餘49%的股份。Beyond金融科技獲得了我們的 Beyond Wallet產品的獨家許可,以進一步實現其提供虛擬支付服務的目標,使美國人能夠將資金轉移到 墨西哥和其他國家。
影響我們業務的已知趨勢、需求、承諾、事件或不確定性
新冠肺炎
新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行已導致世界各地的政府當局和企業實施了 多種旨在遏制和限制新冠肺炎傳播的措施,包括旅行限制、邊境關閉、隔離、原地避難和封鎖令、口罩和社交距離要求,以及商業限制和關閉。新冠肺炎的傳播和越來越多的變體已經並可能繼續導致我們對業務實踐進行重大修改, 包括使我們的大多數員工能夠在家工作,為我們的辦公室建立嚴格的健康和安全協議,限制 實際參加會議、活動和會議,以及對員工旅行施加限制。我們將繼續積極 監控情況,並可能根據聯邦、州或地方當局的要求或我們認為最符合我們員工、客户或業務合作伙伴利益的情況,採取進一步行動改變我們的業務做法。
新冠肺炎疫情導致的快速變化的全球市場和經濟狀況已經並預計將繼續影響我們的運營和業務。例如,新冠肺炎相關問題導致我們延遲發佈產品和服務 。新冠肺炎疫情和相關的全球經濟不可預測性對我們的業務、財務狀況和運營結果的更廣泛影響仍不確定。
俄羅斯入侵烏克蘭
2022年2月,俄羅斯入侵烏克蘭,白俄羅斯參與入侵。截至本報告之日,這兩個國家之間的衝突仍在持續。通過我們在烏克蘭、白俄羅斯或俄羅斯的業務、員工基地或任何投資,我們沒有任何直接或間接的風險敞口。此外,我們的證券不在這三個國家的任何證券交易所交易。 我們不認為對俄羅斯或白俄羅斯或與這兩個國家有關聯的個人和實體實施的制裁會對我們的業務或業務產生實質性影響。此外,我們不認為我們對來自俄羅斯、烏克蘭或白俄羅斯或支持俄羅斯的國家的商品有任何直接或間接的依賴。
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我們 到目前為止還沒有完全商業化推出或電子錢包平臺,但我們將在未來向客户提供在線轉賬和支付服務 ,這可能會使我們面臨網絡安全風險。我們採用最新的加密技術和防火牆實踐 並持續監控我們軟件的使用情況,但這可能不足以防止來自俄羅斯、烏克蘭、白俄羅斯或任何其他國家/地區的網絡安全攻擊的高風險。
俄羅斯入侵烏克蘭的影響增加了全球股票交易價格和大宗商品的波動性。截至 日期,我們尚未看到對我們的運營產生實質性影響;但是,長期的衝突可能會影響消費者支出, 這可能會對整個支付服務行業和我們的業務產生不利影響。
通貨膨脹率
宏觀經濟 情況可能會對消費者支出產生不利影響,因此當我們全面推出電子錢包產品時,我們未來的運營也會受到不利影響 。我們認為,美國已進入嚴重通貨膨脹時期,這可能會影響消費者採用我們產品和服務的意願,並可能增加我們的整體成本。然而,截至本報告日期,我們預計由於美國最近的通脹擔憂,我們的流動性不會像我們業務計劃中預測的那樣 產生任何實質性影響。
外匯風險
我們 打算在幾個國家開展業務,包括墨西哥。美元與包括墨西哥比索在內的其他外幣之間匯率的變化和波動,可能會影響我們未來的運營結果。
關鍵會計 估算
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制我們的合併財務報表要求我們作出影響某些資產、負債、收入和費用的報告金額的估計和假設,以及相關的或有資產和負債的披露。重要的會計政策對於瞭解我們的財務狀況和結果至關重要 因為它們需要使用影響財務報表和附註的估計和假設。 有關詳細信息,請參閲本表格10-Q第1部分的附註2-簡明合併財務報表附註的重要會計政策摘要。
涉及重大估算的 關鍵會計政策包括:
衍生負債
我們 擁有某些短期可轉換票據和某些權證,這些票據和權證包含可能導致現金結算的基本交易條款 。該等可換股票據及認股權證的轉換特徵被記錄為衍生負債,於每個報告日期 估值。
使用以下投入對 衍生負債進行估值:
● | 換算價格; |
● | 我們股權的當前市場價格 |
● | 無風險利率; |
● | 衍生負債的預期剩餘壽命; |
● | 標的股票的預期波動率;以及預期股息率 |
上述因素的任何 變化,例如無風險利率的變化、我們當前股票價格的顯著增減以及我們普通股波動性的變化,都可能導致衍生工具負債的大幅增加或減少。
投資和無形資產減值
我們 將500,001美元的投資和964,310美元的無形資產計入簡明合併財務報表的附註4和5中更全面地描述。本公司每年對其投資和無形資產進行無限期減值測試,如果存在減值指標,則更頻繁地進行測試。我們的投資和無形資產的價值基於我們的共同目標,即向服務不足的市場提供支付服務。目前,我們的投資或我們的無形資產沒有產生任何收入, 評估這些資產產生的收入是否能夠支持這些資產的賬面價值。對於投資和無形資產的減值測試,我們採用以收益為基礎的方法來確定標的資產的公允價值,該方法使用折現現金流模型來估計公允價值。估計公允價值的主要假設包括預計收入增長和加權平均資本成本。此外,管理層最近根據對市場規模和預期客户增長和保留的管理層預測,審查了我們電子錢包服務的未來收入和利潤預測 ,我們確定不需要減值費用,但如果一旦運營開始,我們無法實現我們的預測,我們可能需要重新評估我們的預測,這可能導致減值費用 。由於執行了這項分析,我們沒有理由認為自2022年6月30日起有必要進一步減值。
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經營成果
截至2022年和2021年6月30日的三個月的運營業績
淨收入
我們在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內沒有收入。我們預計,當我們全面推出電子錢包時,我們將重新產生有意義的收入 ,電子錢包的時間尚不確定,並受到某些風險和不確定性的影響。我們目前預計 在2022年剩餘時間內繼續推出我們的電子錢包。
銷貨成本
由於我們在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內沒有收入,我們預計一旦確定部署戰略,我們將在推出電子錢包時開始確認銷售商品的成本。
一般和行政費用
截至2022年和2021年6月30日的三個月,一般和行政費用分別為795,537美元和1,719,770美元,減少924,233美元或53.7%。 減少的主要原因如下:
(i) | 截至2022年和2021年6月30日的三個月,諮詢費分別為27,900美元和846,100美元,減少了818,200美元。在前一年,向4名顧問委員會成員發行了價值776,000,000美元的8,000,000股票作為對他們服務的補償,並向我們之前的首席技術官支付了45,000美元的諮詢費。 | |
(i) | 截至2022年和2021年6月30日的三個月,工資支出分別為329,954美元和657,332美元,減少了327,378美元或49.8%。減少的主要原因是編列了294 000美元的遣散費,相當於前一年5名前僱員6個月的工資。此外,總薪酬減少了110,317美元,原因是這些員工的終止僱傭被2021年7月聘用的一名CFO抵消,但被2021年8月授予我們的CFO和CEO的期權費用94,464美元所抵消。 | |
(Iv) | 一般和行政費用餘額增加了約221,345美元,其中包括幾筆微不足道的費用。 |
折舊
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的折舊分別為4,497美元和4,484美元,增加了13美元或0.3%,這一數字並不重要。
利息支出, 淨額
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的利息支出分別為45,196美元和53,371美元,減少了8,175美元或15.3%。減少的原因是貝裏奇償還了我們的可轉換票據,但其餘兩張可轉換票據的本金增加抵消了這一減少。
債務攤銷貼現
截至2022年和2021年6月30日止三個月的債務攤銷折價分別為0美元和509,600美元,減少509,600美元或100.0%。減少 是由於當年第一季度可轉換票據的債務折價已全部攤銷,而前一年,其餘三張可轉換票據的債務折價已攤銷。
衍生負債 變動
截至2022年和2021年6月30日止三個月的衍生負債變動分別為242,102美元和2,170,946美元,增加2,413,048美元或 111.2%。衍生工具負債是由於發行可換股證券及認股權證而產生的,而可換股證券及認股權證的基本交易條款 容許持有人選擇以現金結算可換股票據。本期的費用為衍生工具負債按市值計價的增加,原因是股價較上一季度上升。
淨虧損
截至2022年和2021年6月30日止三個月的淨虧損分別為1,087,332美元和116,279美元,虧損增加971,053美元或835.1%。如上所述,一般和行政費用以及債務折價攤銷的減少被衍生負債活動的增加所抵消。
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的運營業績
淨收入
我們在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中沒有收入。我們預計,當我們全面推出電子錢包時,我們將重新產生有意義的收入 ,電子錢包的時間尚不確定,並受到某些風險和不確定性的影響。我們目前預計 在2022年剩餘時間內繼續推出我們的電子錢包。
銷貨成本
由於我們在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內沒有收入,我們預計一旦確定了部署戰略,我們將在推出電子錢包時開始確認銷售商品的成本。
一般和行政費用
截至2022年和2021年6月30日的6個月,一般和行政費用分別為1,664,924美元和6,709,441美元,減少5,044,517美元或75.2%。 減少的主要原因如下:
(i) | 截至2022年和2021年6月30日的六個月中,諮詢費分別為54,900美元和842,884美元,減少了787,984美元。在前一年,向4名顧問委員會成員發行了價值776,000美元的8,000,000股票作為他們服務的補償,並向我們的前首席技術官支付了45,000美元的諮詢費。 | |
(Ii) | 截至2022年和2021年6月30日止六個月的工資開支分別為707,551美元和5,217,085美元,減少4,509,534美元或86.4%。減少的主要原因是向我們的一名前僱員發行了可行使20,000,000股股票的權證 ,公允價值為4,327,899美元的前首席執行官和1,000,000股公允價值為50,000美元的限制性股票,以及設立了294,000美元的遣散費 ,相當於前一年五名前僱員六個月的工資,但由於員工素質的提高,包括聘用CFO,基本工資比前一年 期間有所增加。 | |
(Iv) | 一般和行政費用餘額減少253,001美元,這是由幾項單獨微不足道的費用組成的。 |
折舊
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的折舊分別為8,993美元和8,651美元,增加了342美元或4.0%,這一數字並不重要。
對可轉換票據的處罰
可轉換票據的罰金為719,558美元,截至2022年和2021年6月30日的6個月為0美元,增加了719,558美元或100.0%。增加是由於 償還一張可換股票據及修改兩張可換股票據的到期日,導致觸發 每項可換股票據協議的償還罰金,以及就延長到期日額外支付10%的罰金。
債務轉換損失
截至2022年和2021年6月30日的六個月,債務轉換虧損分別為0美元和5,184,447美元,減少5,184,447美元。上一年度的債務轉換虧損是指在股票價格從每股0.035美元至0.22美元不等時,按固定轉換價格將可轉換票據轉換為股權而實現的虧損,導致重大虧損 。在截至2021年6月30日的6個月中,共有2259,221美元從可轉換債券轉換為股權。
利息支出, 淨額
截至2022年和2021年6月30日止六個月的利息支出分別為90,962美元和120,684美元,減少29,722美元或24.6%。這一減少是由於我們向貝裏奇償還了我們的可轉換票據,但其餘兩張可轉換票據的本金增加抵消了這一減少。
債務攤銷貼現
截至2022年和2021年6月30日止六個月的債務攤銷折價分別為263,200美元和2,623,252美元,減少2,360,052美元或90.0%。 減少的主要原因是去年第一季度與轉換為股權的票據相關的債務折價加速攤銷。
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衍生負債 變動
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月,衍生負債的變動分別為149,941美元和3,136,090美元。衍生工具負債因發行可轉換證券及認股權證而產生,該可轉換證券及認股權證附有一項基本交易條款,容許持有人選擇以現金結算可轉換票據。本期費用為衍生工具負債按市值計價的增加,因股價較上一期間上升。
淨虧損
截至2022年和2021年6月30日止六個月的淨虧損分別為2,897,578美元和11,510,385美元,虧損減少8,612,807美元或74.8%。減少 是由於一般及行政開支減少、上一年度可轉換債務已實現虧損及債務折價攤銷減少所致,並由衍生負債變動抵銷,詳情見上文。
流動性與資本資源
到目前為止,我們的主要現金來源主要是通過出售債務和股權證券籌集的資金。
截至2022年6月30日,我們的累計赤字約為4500萬美元,截至2022年6月30日的六個月,我們的運營現金流為負140萬美元。我們的主要重點是推出和運營電子錢包,使消費者能夠存入現金,將其轉換為數字形式,並快速安全地將資金匯到墨西哥和其他國家/地區,這將需要我們在實施業務戰略方面花費大量 金額。
於2022年6月30日,我們擁有約250萬美元的現金和20萬美元的營運資本赤字,其中包括約60萬美元的衍生負債,剔除衍生負債後,我們的營運資本為40萬美元。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中,我們在運營中使用的現金約為140萬美元。
我們在我們的電子錢包平臺上投資了大約30萬美元以增強我們的產品供應。我們目前預計將在2022年剩餘時間內繼續推出我們的電子錢包。
我們在本期間使用了110萬美元的現金償還了一張可轉換票據以及預付款罰金。截至2021年6月30日止六個月,融資活動提供的現金主要包括於2021年3月17日的私募所得約460萬美元、行使認股權證約300萬美元及發行可換股債券約260萬美元,我們 於期內動用50萬美元作為股票發行開支及償還約50萬美元可換股債務。
截至2022年6月30日,我們 有本金約170萬美元的未償還票據。票據於2021年2月16日發行,到期日從2022年2月16日延長至2022年8月16日。這些票據包含某些契約,例如對:(1)股本分配 ;(2)股票回購;以及(3)出售和轉移資產的限制。這些票據的利息為年息10%。並可轉換為我們的普通股,轉換價格為每股0.15美元(根據股票拆分、股票組合、稀釋發行和類似事件進行調整)。在票據發生違約事件時,有關持有人有權按未償還本金餘額的140%及應計利息的140%預付,並按年息18%(或法律允許的最高金額 )預付利息。此外,如果票據發生違約事件,無論其是否已經治癒或仍在進行,該票據將在過去10個連續 個交易日內以我們普通股最低收盤價的65%進行轉換。如果投資者選擇不轉換這些可轉換票據,我們可能需要償還這些票據及其利息 ,這將影響我們的流動性。
我們 預計將額外投資150,000美元來增強我們的電子錢包產品,預計在接下來的12個月內,其他資本支出將低於100,000美元 。因此,我們預計將滿足未來12個月、超過12個月的現金需求。 我們預計將籌集債務或股權融資,並從運營中獲得收入以滿足現金需求。我們還將在銷售和營銷活動以及我們的一般營運資金方面產生成本 和費用。
然而,考慮到我們的虧損和負現金流,我們很可能需要通過發行股權或股權掛鈎證券來籌集大量額外資金,以按計劃發展我們的業務 。如果發生這種情況,我們的股東將遭受稀釋,可能會很嚴重。 如果有額外的債務融資,可能會涉及限制我們的運營或我們產生額外債務的能力的契約。我們籌集的任何額外債務融資或額外股本可能包含對我們或我們的股東不利的條款,並需要 鉅額償債付款,從而將資源從其他活動中轉移出來。此外,融資可能無法以優惠條款支持我們的運營,或者根本無法獲得融資的風險。
還有一個很大的風險是,我們的任何融資計劃都不會以維持我們長期生存所需的方式實施。 如果我們在需要時沒有足夠的資金可用,我們可能會被要求繼續減少運營或通過 安排獲得資金,這些安排可能要求我們放棄技術或潛在市場的權利,其中任何一項都可能對我們的公司產生實質性的不利影響 。此外,我們無法在需要時獲得額外資金,可能會導致我們的業務倒閉或破產,或迫使我們逐步關閉或停止運營。
截至本報告日期,我們沒有 任何表外融資安排。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
較小的報告公司不需要 。
項目4.控制和程序
(A)對披露的評價 控制和程序
根據1934年證券交易法(“交易法”)下的規則13a-15(B),我們的管理層在首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)的參與下,對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(見交易法第13a-15(E)條)的有效性 進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年6月30日,我們的披露控制和程序是有效的,以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且此類 信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時決定所需的披露 。
(B)財務報告內部控制的變化
在截至2022年6月30日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義) 沒有發生變化。
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第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
我們可能會不時地捲入在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律程序。以下是我們懸而未決的訴訟事項的描述。訴訟受固有的不確定性和不利結果的影響。 可能會不時出現下列情況或其他可能損害我們業務的事項。
Voloshin訴創新支付解決方案公司, Inc.
2021年10月20日,向美國勞工部職業安全與健康管理局(“OSHA”)提交了一份針對本公司及其某些高管和董事的投訴,標題為Naum Voloshin、Yulia Rey、Alexander Voloshin、Andrey Novikov和Frank Perez訴Innovative Payment Solutions,Inc.、William Corbett、Richard Rosenblum、Madisson Corbett、Jim Fuller、Cliff Henry和David Rios。起訴書一般聲稱,申訴人,我們公司的四名前僱員和一名被停職的僱員,沒有收到他們聲稱有權獲得的補償,他們被錯誤地解僱,因為他們從事受保護的活動,違反了2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》,《美國法典》第18編第1514A節。起訴書要求恢復原告的就業、包括欠薪、加薪、獎金、福利、加班、精神痛苦和名譽損失在內的金錢損害賠償、減刑令和禁令救濟,以及訴訟費用。雖然這一行動的結果目前還不確定,但我們 打算對這一行動進行有力的防禦。2022年初,OSHA駁回了Rey女士和Perez先生的指控;他們已對該決定提出上訴。我們已採取行動駁回剩餘的索賠,而OSHA尚未對該動議採取行動。訴訟過程中沒有其他正式活動 。我們可能會與原告進行替代糾紛解決,但不能保證這些努力一定會成功。
Minkovich訴Corbett,等人。
2022年5月26日,Jan Minkovich先生(“Minkovich”)向洛杉磯縣加州高等法院提起訴訟(Minkovich v.Corbett等人,案件編號22CHCV00377),起訴我們的公司和我們的董事長兼首席執行官William Corbett。起訴書 提出了六項訴訟理由:(I)違反合同;(Ii)不支付工資;(Iii)等待時間處罰;(Iv)未能賠償被指控的員工業務費用;(V)違反《加州商業和專業守則》17200條;以及(Vi)違反公共政策的非法終止僱傭。Minkovich要求獲得57萬美元的損害賠償、罰款和律師費,外加相當於我們公司5%(5%)所有權的股份。
我們 正在積極為這些索賠辯護,這些索賠的前提是我們公司 或Corbett先生沒有簽署一份假定的三年僱傭協議,並且Minkovich在他的申訴中承認我們明確拒絕簽署該協議。
我們和 科比特先生已就每一項索賠提交了異議(相當於駁回動議)。抗議者定於2022年10月4日在法院進行辯論。我們還在採取行動,迫使明科維奇對他的索賠進行仲裁,理由是他所謂的僱傭協議包含具有約束力的仲裁條款。強制仲裁的動議定於2022年11月8日由 法院審理。
除上述 以外,吾等目前並不參與任何法律程序,而該等法律程序如被裁定為對吾等不利,則會個別 或綜合起來對吾等的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
第1A項。風險因素。
不適用於較小的報告公司。
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用。
沒有。
第三項:高級證券違約。
沒有。
項目4.披露礦山安全情況。
不適用 。
第5項其他資料
正如之前 報道的那樣,2021年10月22日,公司召開了2021年股東年會( “年會”)。在股東周年大會上,公司股東批准了對公司章程的修訂,將公司普通股的法定股份數量從500,000,000股增加到750,000,000股。2021年12月7日,對公司公司章程的此類修訂提交給內華達州州務卿。該修正案的副本作為本報告的附件3.1存檔。
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項目6.展品
證物編號: | 展品説明 | |
3.1* | 公司章程修正案證書,日期為2021年12月7日。 | |
31.1* | 根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席執行官William Corbett | |
31.2* | 根據細則13a-14(A)或細則15d-14(A)認證首席財務官Richard Rosenblum | |
32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第1350條認證首席執行官威廉·科貝特 | |
32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第1350條認證首席財務官理查德·羅森布魯姆 | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔。* | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。* | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。* | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。* | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。* | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。* | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。* |
* | 隨函存檔 |
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簽名
根據經修訂的1934年《交易法》的要求,註冊人已正式安排本報告由經正式授權的以下籤署人代表其簽署。
創新支付解決方案公司。 | ||
日期:2022年8月11日 | 發信人: | 威廉·D·科比特 |
威廉·D·科比特 | ||
首席執行官 | ||
(首席行政主任) |
日期:2022年8月11日 | 發信人: | /s/理查德·羅森布魯姆 |
理查德·羅森布魯姆 | ||
總裁&首席財務官 | ||
(首席財務會計官) |
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