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附件99.1
Costaare Inc.
簡明綜合資產負債表
截至2021年12月31日和2022年6月30日
(單位:千美元)
資產 |
|
2021年12月31日 |
|
|
June 30, 2022 |
|
流動資產: |
|
(經審計) |
|
|
(未經審計) |
|
現金及現金等價物(注1) |
|
$ |
276,002 |
|
|
$ |
601,163 |
|
受限現金(注1) |
|
|
8,856 |
|
|
|
11,420 |
|
應收賬款淨額(附註3) |
|
|
20,978 |
|
|
|
26,669 |
|
庫存(附註6) |
|
|
21,365 |
|
|
|
23,669 |
|
關聯方到期(附註3) |
|
|
- |
|
|
|
1,341 |
|
衍生工具的公允價值(附註19及20) |
|
|
- |
|
|
|
9,207 |
|
應收保險理賠 |
|
|
3,970 |
|
|
|
5,436 |
|
承擔定期租船(附註13) |
|
|
198 |
|
|
|
199 |
|
應計租船收入(附註13) |
|
|
7,361 |
|
|
|
7,524 |
|
短期投資(附註5) |
|
|
- |
|
|
|
9,963 |
|
預付款和其他資產 |
|
|
8,595 |
|
|
|
10,161 |
|
持有待售船隻(附註7) |
|
|
78,799 |
|
|
|
129,301 |
|
流動資產總額 |
|
|
426,124 |
|
|
|
836,053 |
|
固定資產,淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
使用權資產(附註12) |
|
|
191,303 |
|
|
|
- |
|
船舶和墊款,淨額(附註7) |
|
|
3,650,192 |
|
|
|
3,743,956 |
|
固定資產總額,淨額 |
|
|
3,841,495 |
|
|
|
3,743,956 |
|
其他非流動資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
權益法投資(附註2及10) |
|
|
19,872 |
|
|
|
19,520 |
|
應收賬款,淨額,非流動(附註3) |
|
|
5,076 |
|
|
|
5,251 |
|
遞延費用,淨額(附註8) |
|
|
31,859 |
|
|
|
45,938 |
|
非流動受限現金(注1) |
|
|
68,670 |
|
|
|
75,386 |
|
假定定期租船,非現行(附註13) |
|
|
667 |
|
|
|
568 |
|
應計非流動租船收入(附註13) |
|
|
8,183 |
|
|
|
7,144 |
|
非流動衍生工具的公允價值(附註19和20) |
|
|
3,429 |
|
|
|
25,794 |
|
其他非流動資產(附註5) |
|
|
1,666 |
|
|
|
- |
|
總資產 |
|
$ |
4,407,041 |
|
|
$ |
4,759,610 |
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務的當期部分,扣除遞延融資成本(附註11) |
|
$ |
272,365 |
|
|
$ |
373,750 |
|
應付帳款 |
|
|
18,865 |
|
|
|
18,795 |
|
欠關聯方(附註3) |
|
|
1,694 |
|
|
|
937 |
|
融資租賃負債淨額(附註12) |
|
|
16,676 |
|
|
|
- |
|
應計負債 |
|
|
27,304 |
|
|
|
49,758 |
|
未賺取收入(附註13) |
|
|
23,830 |
|
|
|
26,040 |
|
衍生工具的公允價值(附註19及20) |
|
|
6,876 |
|
|
|
3,557 |
|
其他流動負債 |
|
|
2,417 |
|
|
|
2,668 |
|
流動負債總額 |
|
|
370,027 |
|
|
|
475,505 |
|
非流動負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務,扣除當期債務和遞延融資成本(附註11) |
|
|
2,169,718 |
|
|
|
2,366,391 |
|
融資租賃負債,扣除當期部分(附註12) |
|
|
99,689 |
|
|
|
- |
|
衍生工具的公允價值,非流動部分(附註19和20) |
|
|
7,841 |
|
|
|
15,153 |
|
未賺取收入,扣除當期部分(附註13) |
|
|
33,867 |
|
|
|
34,578 |
|
非流動負債總額 |
|
|
2,311,115 |
|
|
|
2,416,122 |
|
承付款和或有事項(附註14) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
股東權益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
優先股(附註15) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
普通股(附註15) |
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
庫存股(附註15) |
|
|
- |
|
|
|
(52,356 |
) |
額外實收資本(附註15) |
|
|
1,386,636 |
|
|
|
1,413,542 |
|
留存收益 |
|
|
341,482 |
|
|
|
480,202 |
|
累計其他全面收益/(虧損)(附註19及21) |
|
|
(2,231 |
) |
|
|
26,583 |
|
股東權益總額 |
|
|
1,725,899 |
|
|
|
1,867,983 |
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
4,407,041 |
|
|
$ |
4,759,610 |
|
附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併損益表
截至2021年和2022年6月30日止的六個月期間
(以千美元表示,不包括每股和每股數據)
|
|
截至以下六個月的期間 6月30日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
航次收入 |
|
$ |
293,495 |
|
|
$ |
558,937 |
|
費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
航程費用 |
|
|
(3,071 |
) |
|
|
(19,833 |
) |
航程費用相關各方(附註3) |
|
|
(4,301 |
) |
|
|
(7,740 |
) |
船舶營運費用 |
|
|
(69,600 |
) |
|
|
(133,351 |
) |
一般和行政費用 |
|
|
(2,459 |
) |
|
|
(5,386 |
) |
與一般及行政開支有關的各方(附註3) |
|
|
(4,457 |
) |
|
|
(5,699 |
) |
與管理費有關的人士(注3) |
|
|
(11,786 |
) |
|
|
(21,892 |
) |
幹船塢攤銷和特別勘測費用(附註8) |
|
|
(4,847 |
) |
|
|
(5,646 |
) |
折舊(附註7、12及21) |
|
|
(58,726 |
) |
|
|
(82,476 |
) |
出售船隻所得淨額(附註7) |
|
|
1,406 |
|
|
|
21,250 |
|
外匯收益 |
|
|
146 |
|
|
|
387 |
|
營業收入 |
|
|
135,800 |
|
|
|
298,551 |
|
其他收入(支出): |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
1,489 |
|
|
|
138 |
|
利息和融資成本(附註17) |
|
|
(36,548 |
) |
|
|
(55,211 |
) |
權益法投資收益(附註10) |
|
|
4,951 |
|
|
|
776 |
|
權益證券的公允價值計量(附註5) |
|
|
51,094 |
|
|
|
- |
|
其他,淨額 |
|
|
2,983 |
|
|
|
1,680 |
|
衍生工具淨虧損(附註19) |
|
|
(1,012 |
) |
|
|
(910 |
) |
其他收入/(支出)合計,淨額 |
|
|
22,957 |
|
|
|
(53,527 |
) |
淨收入 |
|
$ |
158,757 |
|
|
$ |
245,024 |
|
分配給優先股的收益(附註16) |
|
|
(15,448 |
) |
|
|
(15,448 |
) |
普通股股東可獲得的淨收入 |
|
|
143,309 |
|
|
|
229,576 |
|
普通股基本和稀釋後每股收益(附註16) |
|
$ |
1.17 |
|
|
$ |
1.85 |
|
基本和稀釋後的加權平均股數(附註16) |
|
|
122,615,427 |
|
|
|
124,228,628 |
|
附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。
Costaare Inc.
未經審計的簡明綜合全面收益表
截至2021年和2022年6月30日止的六個月期間
(單位:千美元)
|
|
六個月期間 截至6月30日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
本期間的淨收入 |
|
$ |
158,757 |
|
|
$ |
245,024 |
|
其他全面收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流量套期保值未實現收益,淨額(附註5、19和21) |
|
|
17 |
|
|
|
26,811 |
|
現金流量套期保值公允價值變動的有效部分(附註19和21) |
|
|
(996 |
) |
|
|
1,972 |
|
將符合對衝會計資格的利率掉期淨結算額重新分類為折舊(附註21) |
|
|
31 |
|
|
|
31 |
|
當期其他綜合收益/(虧損) |
|
$ |
(948 |
) |
|
$ |
28,814 |
|
當期綜合收益合計 |
|
$ |
157,809 |
|
|
$ |
273,838 |
|
附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。
Costaare Inc.
未經審計的股東權益簡明合併報表
截至2021年和2022年6月30日止的六個月期間
(以千美元表示,不包括每股和每股數據)
|
|
優先股(E系列) |
|
|
優先股(D系列) |
|
|
優先股(C系列) |
|
|
優先股(B系列) |
|
|
普通股 |
|
|
庫存股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股份數量 |
|
|
面值 |
|
|
股份數量 |
|
|
面值 |
|
|
股份數量 |
|
|
面值 |
|
|
股份數量 |
|
|
面值 |
|
|
股份數量 |
|
|
面值 |
|
|
股份數量 |
|
|
價值 |
|
|
額外實收資本 |
|
|
累計其他綜合收益/(虧損) |
|
|
留存收益/(累計虧損) |
|
|
總計 |
|
平衡, 2021年1月1日 |
|
|
4,574,100 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
3,986,542 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
3,973,135 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
1,970,649 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
122,160,638 |
|
|
$ |
12 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,366,486 |
|
|
$ |
(7,957 |
) |
|
$ |
(9,721 |
) |
|
$ |
1,348,820 |
|
-淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
158,757 |
|
|
|
158,757 |
|
-發行普通股(附註3及15) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
937,523 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,987 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,987 |
|
-股息-普通股(附註15) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(24,483 |
) |
|
|
(24,483 |
) |
-股息-優先股(附註15) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(15,534 |
) |
|
|
(15,534 |
) |
-來自共同控制交易的收益(附註3) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
86 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
86 |
|
-其他全面虧損 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(948 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(948 |
) |
平衡, June 30, 2021 |
|
|
4,574,100 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
3,986,542 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
3,973,135 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
1,970,649 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
123,098,161 |
|
|
$ |
12 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,370,800 |
|
|
$ |
(8,905 |
) |
|
$ |
109,019 |
|
|
$ |
1,475,685 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡, 2022年1月1日 |
|
|
4,574,100 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
3,986,542 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
3,973,135 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
1,970,649 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
123,985,104 |
|
|
$ |
12 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,386,636 |
|
|
$ |
(2,231 |
) |
|
$ |
341,482 |
|
|
$ |
1,725,899 |
|
-淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
245,024 |
|
|
|
245,024 |
|
-發行普通股(附註3及15) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,994,848 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
26,906 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
26,906 |
|
-回購普通股(附註15) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,089,409 |
) |
|
|
(52,356 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(52,356 |
) |
-股息-普通股(附註15) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(90,770 |
) |
|
|
(90,770 |
) |
-股息-優先股(附註15) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(15,534 |
) |
|
|
(15,534 |
) |
-其他全面收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
28,814 |
|
|
|
- |
|
|
|
28,814 |
|
平衡, June 30, 2022 |
|
|
4,574,100 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
3,986,542 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
3,973,135 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
1,970,649 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
125,979,952 |
|
|
$ |
12 |
|
|
|
(4,089,409 |
) |
|
$ |
(52,356 |
) |
|
$ |
1,413,542 |
|
|
$ |
26,583 |
|
|
$ |
480,202 |
|
|
$ |
1,867,983 |
|
附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。
Costaare Inc.
未經審計的現金流量表簡明合併報表
截至2021年和2022年6月30日止的六個月期間
(單位:千美元)
|
|
截至以下六個月的期間 6月30日, |
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2021 |
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2022 |
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經營活動的現金流: |
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淨收入: |
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$ |
158,757 |
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$ |
245,024 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
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折舊 |
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58,726 |
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82,476 |
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信貸損失準備 |
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(324 |
) |
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- |
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債務貼現攤銷 |
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(1,280 |
) |
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- |
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融資費用的攤銷和核銷 |
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2,498 |
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5,616 |
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延期幹船塢和特別勘測費用攤銷 |
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4,847 |
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5,646 |
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假定定期租船攤銷 |
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(345 |
) |
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98 |
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套期保值準備金成本攤銷 |
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- |
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54 |
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基於權益的支付方式 |
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3,207 |
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4,360 |
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權益證券的公允價值計量 |
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(51,094 |
) |
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- |
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衍生工具損失,淨額 |
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1,012 |
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910 |
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出售船隻的收益,淨額 |
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(1,406 |
) |
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(21,250 |
) |
權益法投資收益 |
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(4,951 |
) |
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(776 |
) |
經營性資產和負債變動情況: |
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應收賬款 |
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2,837 |
|
|
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(5,866 |
) |
關聯方應繳款項 |
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3,014 |
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|
(1,341 |
) |
盤存 |
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(2,461 |
) |
|
|
(2,304 |
) |
應收保險理賠 |
|
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(709 |
) |
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(2,170 |
) |
提前還款和其他 |
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3,452 |
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100 |
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應付帳款 |
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5,134 |
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(70 |
) |
因關聯方的原因 |
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|
1,335 |
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(757 |
) |
應計負債 |
|
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5,240 |
|
|
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21,900 |
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未賺取收入 |
|
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(1,307 |
) |
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(1,274 |
) |
其他流動負債 |
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(681 |
) |
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251 |
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權益法被投資人的股息 |
|
|
- |
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1,114 |
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幹船塢 |
|
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(12,456 |
) |
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(21,393 |
) |
應計租船收入 |
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2,146 |
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5,069 |
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經營活動提供的淨現金 |
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175,191 |
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315,417 |
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投資活動產生的現金流: |
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|
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權益法投資的資本回報 |
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|
- |
|
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14 |
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購買短期投資,淨額 |
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|
- |
|
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(9,929 |
) |
債務證券資本贖回 |
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|
8,183 |
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|
- |
|
保險理賠所得收益 |
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808 |
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704 |
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通過資產收購獲得的現金 |
|
|
43,684 |
|
|
|
- |
|
船舶購置(和定期租船)和船舶費用預付款/附加費 |
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|
(350,893 |
) |
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(53,163 |
) |
出售船隻所得款項,淨額 |
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16,759 |
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40,480 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
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(281,459 |
) |
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(21,894 |
) |
融資活動的現金流: |
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|
|
|
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長期債務和融資租賃收益 |
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765,395 |
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|
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770,399 |
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償還長期債務和融資租賃 |
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(455,966 |
) |
|
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(578,994 |
) |
支付融資成本 |
|
|
(11,890 |
) |
|
|
(14,373 |
) |
普通股回購 |
|
|
- |
|
|
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(52,356 |
) |
已支付的股息 |
|
|
(34,236 |
) |
|
|
(83,758 |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
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263,303 |
|
|
|
40,918 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
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|
157,035 |
|
|
|
334,441 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
191,896 |
|
|
|
353,528 |
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
348,931 |
|
|
$ |
687,969 |
|
補充現金信息: |
|
|
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|
|
|
|
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期內支付的利息現金,扣除資本化利息 |
|
$ |
32,293 |
|
|
$ |
42,110 |
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非現金投融資活動: |
|
|
|
|
|
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再投資於公司普通股的股息 |
|
$ |
5,781 |
|
|
$ |
22,546 |
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附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 and 2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
1.演示文稿基礎和一般信息:
隨附的合併財務報表包括Costaare Inc.(“Costaare”)及其全資子公司(統稱為“本公司”)的賬目。Costaare是根據馬紹爾羣島共和國的法律成立的。
在……上面2010年11月4日,根據#年美國證券法,Costaare在美國完成了首次公開募股(“首次公開募股”)1933,經修訂的(“證券法”)。在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 該公司發行了299,200股份予Costamp are Shipping Services Ltd.(下稱“Costaare Services”)(注3). On July 6, 2016, 本公司實施股息再投資計劃(下稱“計劃”)(注15)。自.起 June 30, 2022, 根據該計劃,該公司向其普通股股東發行了18,308,937合計的股份。自.起 June 30, 2022, 已發行股本總額為121,890,543普通股。在… June 30, 2022, 康斯坦塔科普洛斯家族的成員直接或間接擁有大約59.1總和為已發行普通股的%。
自.起 June 30, 2022, 該公司擁有和/或運營一支72總載客量約為545,765二十-英尺當量單位(“TEU”)和45總載貨能力約為2,436,134通過全資子公司出售載重噸位(“DWT”)。自.起2021年12月31日,該公司擁有和/或運營一支72總載客量約為543,645TEU和43總載貨能力約為2,320,750通過全資子公司。該公司通過將其集裝箱船出租給一些世界領先的班輪運營商來提供全球海上運輸服務,自 June 14, 2021, 通過將其幹散貨船出租給不同的承租人(注3(d)).
在… June 30, 2022, 斯斯塔馬爾有155在利比裏亞共和國註冊成立的全資子公司,12在馬紹爾羣島共和國註冊成立,一在塞浦路斯共和國註冊成立。
公司的收入六-月度期末 June 30, 2021 和2022,派生自重要租船人,個別佔10%收入的百分比(以總收入的百分比表示)如下:
| 2021 | | 2022 | |
A | 18% | | 13% | |
B | 21% | | 19% | |
C | 14% | | 8% | |
D | 15% | | 8% | |
E | 13% | | 7% | |
總計 | 81% | | 55% | |
年末現金、現金等價物和限制性現金的對賬六-月度期末 June 30, 2021 和2022如下表所示:
| | 2021 | | | 2022 | |
現金、現金等價物和限制性現金的對賬 | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 279,055 | | | $ | 601,163 | |
受限現金--流動部分 | | | 6,980 | | | | 11,420 | |
受限現金--非流動部分 | | | 62,896 | | | | 75,386 | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | | $ | 348,931 | | | $ | 687,969 | |
隨附的未經審核中期簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關中期財務信息的適用規則及規定編制。因此,他們會這樣做不包括美國公認會計原則要求的年度財務報表的所有信息和附註。這些聲明和附註應與公司年度報告表格一起閲讀20-截至本財政年度的F2021年12月31日,於9月1日向美國證券交易委員會提交 March 28, 2022.
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
該等未經審核的中期簡明綜合財務報表與本公司年度綜合財務報表的編制基準相同,管理層認為該等報表反映所有調整,只包括正常的經常性調整,而這些調整被認為是公平列報本公司所呈列期間的財務狀況、經營業績及現金流量所必需的。的經營業績六-月底期間結束 June 30, 2022, 是不必要地表明可能預期的財政年度結束時的結果2022年12月31日。
隨着國際集裝箱航運業從COVID中復甦-19由於對集裝箱化貨物的需求增加,加上大流行病造成全球供應鏈效率低下,定期包租費率在大流行期間大幅下降後有了顯著改善。同樣,幹散貨部門的經濟環境在年內也有所改善。2021而在第一1/42022由於對大宗商品的需求增加。
俄羅斯和烏克蘭之間持續的地緣政治衝突對黑海地區的幹散貨出口產生了負面影響,導致進口國將目光投向世界其他地區以滿足進口需求。從黑海地區以外地區採購幹散貨商品對幹散貨航運承租費造成的淨影響很難量化,因為費率取決於多種因素,包括外交努力的影響,例如俄羅斯、烏克蘭、土耳其和聯合國最近就恢復黑海地區糧食出口達成的多邊協議。衝突還導致實施了影響國際航運業的制裁。比如説我們的船,可能被要求在俄羅斯進行港口停靠不受到初步制裁,但可能,隨着時間的推移,我們將面臨與俄羅斯經濟的海事部門相關的二級制裁。
本公司會繼續監察該計劃的發展-19委員會還將繼續關注大流行病和俄羅斯-烏克蘭衝突及其對集裝箱船和幹散貨市場的潛在直接或間接負面影響,並將在市場情況允許的情況下提供進一步的最新情況。
2.重要的會計政策和最近的會計公告:
關於該公司重要會計政策的討論可在附註中找到2年度報表中所包含的公司綜合財務報表20-截至該年度的F2021年12月31日。有過不是對這些政策的實質性更改六-月底期間結束 June 30, 2022, 以下討論的情況除外:
重要的會計政策:
(a) | 衍生工具:在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 該公司簽訂了一系列19與貸款交易對手簽訂的利率上限協議,名義總金額為#美元377,331限制定期貸款浮動利率債務的最高利率11.A.6, 11.A.22, 11.A.24, 11.A.27, 11.A.28, 11.A.31和11.A.32並在以下情況下限制對利率波動的敞口三-月倫敦銀行同業拆息超過1.50%或3.00%。利率上限被視為現金流對衝,因為預期利率上限在對衝定期貸款(見附註)下的浮動利率付款方面會非常有效。11.A.6, 11.A.22, 11.A.24, 11.A.27, 11.A.28, 11.A.31和11.A.32.利率上限的公允價值變動在累計其他綜合收益中列報。根據我們的會計政策選擇,代表被排除在有效性評估之外的對衝組成部分的現金流對衝的收益和虧損在對衝有效期內的收益中系統和理性地確認,如對衝初期所記錄的那樣。該等損益在未經審核的簡明綜合損益表的利息及財務成本內入賬。被排除部分的收益確認與被套期保值交易列在同一行項目中。利率上限將於 July 2024 至2028年1月。 |
(b) | 短期投資:短期投資包括到期超過的美國國庫券三按購入時的月數計算,並按接近公允價值的攤餘成本列賬。 |
(c) | 庫存股:庫存股是指發行實體回購、減少公開市場流通股數量的股票。當股票被回購時,他們可能要麼被取消,要麼暫緩發行。如果不註銷後,這類股份被稱為庫藏股。收購股份的成本顯示為從股東權益中扣除。實體金庫持有的此類股份的股息應為不反映為收入和不表現為股本的減少。庫藏股按成本法或推定報廢法入賬,視乎購入股份是為再發行或報廢而定。當報告主體管理有以下情況時也使用成本法不就重新獲得的股份是否將退役、無限期持有或重新發行做出決定。本公司選擇按成本法回購其普通股。在這種方法下,庫存股賬户按重新獲得的股份的總成本計入。 |
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
新的會計聲明-不尚未被採納
在……裏面 March 2020, FASB發佈了ASU2020-04,參考匯率改革(主題848促進參考匯率改革對財務報告的影響,為將公認會計原則應用於合同、套期保值關係和受參考匯率改革影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外。ASU2020-04適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或因參考利率改革而預期終止的另一參考利率的合約。在……裏面2021年1月,FASB發佈了ASU2021-01,參考匯率改革(主題848)。本更新中的修改澄清了主題中的某些可選權宜之計和例外情況848對於合約修改和對衝會計適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具,該利率因參考匯率改革而修改。本更新對主題中的權宜之計和例外情況的修訂848捕捉範圍澄清的增量後果,並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指導。本更新中的修改適用於選擇應用主題中的可選指南的所有實體848.ASU2020-04和ASU2021-10可從以下日期起採用 March 12, 2020 穿過2022年12月31日。自.起 June 30, 2022, 該公司擁有不但選擇了標準中提供的任何可選權宜之計。在參考匯率改革過渡期內,由於相關合同和對衝會計關係的修改,公司將適用會計減免。該公司將繼續評估在其合併財務報表上採用該準則的潛在影響。
3.與關聯方的交易:
(a) Costaare Shipping Company S.A.“CoStamare航運”)和金沙航運服務有限公司(“Costaare服務”):Costaare Shipping是一家由公司董事長兼首席執行官Konstantinos Konstantakopoulos先生全資擁有的船舶管理公司。根據年#日的框架協議,Costaare Shipping向公司提供商業、技術和其他管理服務2015年11月2日,經修訂及重述於 January 17, 2020 並經進一步修訂和重述 June 28, 2021 ((“框架協議”),並與相關船舶擁有子公司簽訂單獨的船舶管理協議。公司於#年修訂及重述《框架協議》2020允許Costaare Shipping保留來自保險提供商和2021允許Costaare Shipping除提供集裝箱船外,還可提供與其他類型的船舶(包括幹散貨船)有關的服務。Costaare Services是一家由公司董事長兼首席執行官及其家族成員控制的公司,根據#年#月#日的服務協議提供2015年11月2日經修訂及重述於 June 28, 2021 (服務協議“),公司擁有船舶的子公司,提供租賃、買賣、保險以及某些代理和行政服務。CoStamare運輸和Costaare服務是不本公司合併集團的一部分。
在……上面2015年11月27日,本公司修訂及重述與本公司首次公開招股相關訂立的註冊權協議,以將註冊權擴大至Costaare Shipping及Costaare Services,該等服務均已收到或可能獲得普通股作為手續費補償。
根據框架協議和服務協議,Costaare航運和Costaare服務收到(I)每艘船每日費用#美元。1.020及$0.510對於受光船租賃的任何船隻,從 January 1, 2022 (在此日期之前,每天的費用是$0.956及$0.478對於任何受光船租賃約束的船隻),按公司擁有每艘船隻的日曆日和三-出售船隻之日起計一個月的期間;。(Ii)定額費用#元。840,生效日期為 January 1, 2022 (在此之前,固定費用為$787建造任何新造船隻)、監督公司承包的任何新造船隻的建造;(Iii)費用1.25就公司船隊中的每艘船隻賺取的所有總運費、滯期費、租船費、壓載獎金或其他收入的%;及(Iv)季度費用$667(截至 January 1, 2022; 在此之前,季度費用為$625)加上149,600Costaare服務的股票可能選擇接受實物。第(I)及(Ii)項下的費用可能每年向上調整,以反映歐元兑美元的任何走強和/或不可預見的材料成本增加。
本公司可以終止框架協議及/或服務協議,但須收取終止費,方法是至少向Costaare航運或Costamp are Services(視情況而定)提供書面通知12在隨後的幾個月結束之前一-一年任期。終止費等於:(A)在此之前剩餘的完整年數2025年12月31日,乘以(B)應支付或應支付給Costaare航運或Costaare服務(視情況而定)的費用總額12-在終止之日結束的一個月期間(不考慮框架協議項下費用的任何減少,以反映某些義務已酌情轉授給次級管理人或次級提供者);但終止費始終至少為二將總費用乘以12-以上所述的月份期間。
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
V.Ships希臘有限公司(“V.Ships希臘”)是第三一方船舶管理人,為公司的船隻(以及根據框架契據獲得的船隻和第三黨的船隻)。截至 June 30, 2022, V.Ships希臘提供的服務65雄蕊血管,其中16將某些管理服務分包給V.Ships(Shanghai)Limited。
Costaare Shipping在中國收取的管理費六-月度期末 June 30, 2021 和2022,總額達$11,786及$21,892於所附綜合損益表中,分別計入與管理費有關的項目。此外,Costaare航運和Costaare服務收費(I)#美元。6,987對於六-月底期間結束 June 30, 2022 ($3,694對於六-月底期間結束 June 30, 2021), 相當於一筆1.25《框架協議》和《服務協議》(視情況適用)規定的所有毛收入的%,包括在所附綜合損益表中與航次費用有關的各方;(二)#美元1,333,已列入與一般和行政費用有關的各方所附的#年綜合收益表六-月底期間結束 June 30, 2022 ($1,250對於六-月底期間結束 June 30, 2021) 及(Iii)元4,360,代表公允價值299,200股票,包括在所附的綜合收益表中的與一般和行政費用有關的各方六-月底期間結束 June 30, 2022 ($3,207對於六-月底期間結束 June 30, 2021). 此外,根據與V.Ships希臘和其他公司的管理協議,第三-政黨經理,V.Ships希臘和其他第三-向政黨經理提供了#美元75及$50每艘船作為營運資金擔保。截至2021年12月31日,它是$5,525總計,其中#美元5,075計入應收賬款、淨額、非流動賬款和美元450在應收賬款中,淨額在隨附的2021合併資產負債表。截至 June 30, 2022, 它是$5,675總計,其中#美元5,250計入應收賬款、淨額、非流動賬款和美元425在應收賬款中,淨額在隨附的2022合併資產負債表。
在.期間六-月度期末 June 30, 2021 和2022,向根據框架契據(附註)成立的公司收取的Costaare Shipping合計費用9和10)數額為$1,508及$881分別用於根據各自的管理協議提供的服務。Costamare Shipping應支付的餘額為 June 30, 2022 總額達$1,341並計入隨附的綜合資產負債表中的關聯方到期款項。CoStamare發貨的餘額為2021年12月31日總額達$743並在隨附的綜合資產負債表中計入應付關聯方。應支付給Costaare服務的餘額為2021年12月31日和 June 30, 2022, 總額達$951及$937,並計入所附綜合資產負債表中欠關聯方的款項。
(B)上海科士達船舶管理有限公司。 (“上海Costaare”):由公司董事長兼首席執行官Republic of China控股的中國人民銀行股份有限公司上海科士達為部分船東子公司提供管理服務。上海Costaare是不本公司合併集團的一部分。在……上面 October 16, 2020, 雙方達成協議,上海科士達將終止運營,16公司於當日管理的集裝箱船由上海科士達管理,與V.Ships希臘簽訂了船舶管理協議,後者將某些管理服務轉包給V.Ships(Shanghai)Limited。實際劃轉的管理權15船隻已於2020年12月31日。在……上面 January 8, 2021, 其餘船隻的管理完全由V.Ships(Shanghai)Limited接管。曾經有過不是兩者的到期餘額均為上海成本保險公司2021年12月31日和 June 30, 2022.
(C)Blue Net Charging GmbH&Co.KG(“BNC”)和藍網亞洲私人有限公司(“BNA”): 在……上面 January 1, 2018, Costaare Shipping代表其管理的船舶任命BNC為一家公司50%(間接)由本公司主席兼行政總裁持有,為其管理的所有集裝箱船(包括本公司擁有的集裝箱船)提供租賃經紀服務。BNC為集裝箱船船東提供獨家包租經紀服務。根據經修訂的租賃經紀服務協議,每個擁有集裝箱船的子公司支付€9,413截至該年度為止2021年12月31日以及六-月底期間結束 June 30, 2022, 就每艘船隻而言,按歷日的擁有權(包括作為光船租賃協議下的無責船東)按比例計算,但就於 January 1, 2018, 它們仍然是根據同一租船合同協議於 January 1, 2018, 費用是€1,281截至該年度為止2021年12月31日以及六-月底期間結束 June 30, 2022 就每艘船舶而言,按日曆日的所有權(包括作為光船租賃協議下的無責船東)按比例分配。在……上面 March 29, 2021, 四公司的集裝箱船同意支付每日經紀佣金#美元0.165每天向BNC發送與其安排的包機有關的信息。在.期間六-月度期末 June 30, 2021 和2022,BNC向擁有船舶的公司收取$241及$385分別計入隨附的綜合損益表中與航運費相關的各方。BNC還向收入分享池提供包租服務(直到31 2021年8月)、其中包括一該公司的集裝箱船。此外,在 March 31, 2020, Costaare Shipping代表同意五其管理的集裝箱船中,向BNA公司支付50%(間接)由公司主席兼首席執行官擁有,佣金為1.25從BNA安排的包機中賺取的每日總租金的百分比五公司集裝箱船。在每一個六-月度期末 June 30, 2021 和2022,BNA向擁有船舶的公司收取$366及$367分別計入隨附的綜合損益表中與航運費相關的各方。
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
(D)龍湖海事投資有限公司(“龍肖”): 在……上面 June 14, 2021, 本公司與由本公司主席兼行政總裁Konstantinos Konstantakopoulos先生控制的關聯方實體Longshaw訂立股份購買協議(“SPA”),收購其於16已經購買或同意購買幹散貨船的公司。收購總價,由本公司於2021年9月9日,用於收購這些16公司是$54,491,作為被收購公司淨資產的交換,這一數額為#美元。54,578。截至年底止年度2021年12月31日,所有參與收購的幹散貨船,建築商, 飛馬座, 歷險,埃拉克爾,和平,Sauvan,自豪感, 聯盟, 曼薩尼洛,敏鋭度, 海鳥, 風沙, 禮讓, 雅典娜, 農民和格列內塔(總DWT為932,329)已交付給本公司。該收購被視為共同控制下的公司之間的交易,以及收購淨資產賬面價值高於協議收購價格的超額部分,總額為$86計入額外實收資本內的出資額。
(E)LC Law Stylianou&Associates LLC(“《LCLAW》”): LCLaw是一家律師事務所100股份由Lora Stylianou持有,她是Costaare Participations Plc董事會的非執行董事總裁(注11.C),本公司的全資附屬公司。法律法律中心為Costaare Participations Plc提供法律服務。在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, LCLAW Charge CoStamare Participations Plc$8總計,其中$6列於所附綜合損益表中的“與一般和行政費用有關的當事人”(#美元67總計為六-月底期間結束 June 30, 2021). 曾經有過不是兩個地點的到期/應付LCLAW餘額2021年12月31日和 June 30, 2022.
(F)其他關聯方的交易:在……上面2010年11月3日,本公司與本公司董事長兼首席執行官康斯坦蒂諾斯·康斯坦塔科普洛斯先生簽訂了一份限制性契約協議(“原限制性契約協議”),根據該協議,Konstantakopoulos先生作為董事或本公司高管的身份,在集裝箱船行業的活動受到限制。在……裏面 July 2021, 對原來的《幹散貨運輸協定》進行了修訂和重申,康斯坦塔科普洛斯先生同意同樣限制他在幹散貨部門的活動。
4.分部財務信息
自.以來 June 14, 2021 (注意事項3(D)),該公司已二其收入來源的可報告部門:(1)集裝箱船分段和(2)幹散貨船段。可報告部門反映了公司的內部組織,是提供不同服務的戰略性業務。集裝箱船業務包括通過擁有和交易集裝箱船運輸集裝箱化產品。幹散貨業務部門包括通過擁有和交易幹散貨船舶運輸幹散貨。
下表提供了截至以下日期公司應報告部門的信息2021年12月31日和 June 30, 2022, 而對於六-月度期末 June 30, 2021 和2022.該公司以淨收入為基礎衡量部門業績。分部淨收入所包括的項目按項目可直接或間接歸屬於分部的程度進行分配。對於通過間接計算分配的項目,其分配關鍵字是根據每個部門對關鍵資源的提取來確定的。另一部分包括因其性質而具有以下性質的項目不分配給本公司的任何可報告部門。自.起2021年12月31日和 June 30, 2022 而對於六-月度期末 June 30, 2022, 其他部分包括權益法投資的餘額和收益以及短期投資。關於該公司每個可報告部門的財務信息摘要如下:
截至2022年6月30日的六個月期間 | |
| | 集裝箱 船隻 細分市場 | | | 幹散貨 船隻 細分市場 | | | 其他 | | | 總計 | |
航次收入 | | $ | 380,260 | | | $ | 178,677 | | | $ | - | | | $ | 558,937 | |
船舶營運費用 | | | (84,164 | ) | | | (49,187 | ) | | | - | | | | (133,351 | ) |
折舊 | | | (62,869 | ) | | | (19,607 | ) | | | - | | | | (82,476 | ) |
幹船塢攤銷和特別勘測費用 | | | (5,326 | ) | | | (320 | ) | | | - | | | | (5,646 | ) |
出售船隻的收益,淨額 | | | 17,798 | | | | 3,452 | | | | - | | | | 21,250 | |
利息收入 | | | 88 | | | | 50 | | | | - | | | | 138 | |
利息和融資成本 | | | (47,261 | ) | | | (7,950 | ) | | | - | | | | (55,211 | ) |
權益法投資收益 | | | - | | | | - | | | | 776 | | | | 776 | |
本期間的淨收入 | | $ | 168,559 | | | $ | 75,689 | | | $ | 776 | | | $ | 245,024 | |
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
截至2021年6月30日的六個月期間 | |
| | 集裝箱 船隻 細分市場 | | | 幹散貨 船隻 細分市場 | | | 其他 | | | 總計 | |
航次收入 | | $ | 292,625 | | | $ | 870 | | | $ | - | | | $ | 293,495 | |
船舶營運費用 | | | (69,353 | ) | | | (247 | ) | | | - | | | | (69,600 | ) |
折舊 | | | (58,636 | ) | | | (90 | ) | | | - | | | | (58,726 | ) |
幹船塢攤銷和特別勘測費用 | | | (4,847 | ) | | | - | | | | - | | | | (4,847 | ) |
出售船隻的收益,淨額 | | | 1,406 | | | | - | | | | - | | | | 1,406 | |
利息收入 | | | 1,489 | | | | - | | | | - | | | | 1,489 | |
利息和融資成本 | | | (36,536 | ) | | | (12 | ) | | | - | | | | (36,548 | ) |
權益法投資收益 | | | - | | | | - | | | | 4,951 | | | | 4,951 | |
本期間的淨收入 | | $ | 102,316 | | | $ | 396 | | | $ | 56,045 | | | $ | 158,757 | |
截至2022年6月30日 | |
| | 集裝箱 船隻 細分市場 | | | 幹散貨 船隻 細分市場 | | | 其他 | | | 總計 | |
總資產 | | $ | 3,955,353 | | | $ | 774,774 | | | $ | 29,483 | | | $ | 4,759,610 | |
截至2021年12月31日 | |
| | 集裝箱 船隻 細分市場 | | | 幹散貨 船隻 細分市場 | | | 其他 | | | 總計 | |
總資產 | | $ | 3,672,212 | | | $ | 714,957 | | | $ | 19,872 | | | $ | 4,407,041 | |
5.流動資產:短期投資/非流動資產:持有至到期的債務證券和其他非流動資產:
在……裏面2014,ZIM綜合服務公司(“ZIM”)與其債權人達成協議,重組其債務,債權人包括船舶和集裝箱貸款人、船東、造船廠、無擔保貸款人和債券持有人。根據這項協議,公司收到了ZIM公司的股份,大約相當於1.2重組後立即發行的ZIM股份的百分比和$8,229於年到期的無抵押附息零息票據本金總額2023由$組成1,452的3.0%系列1到期票據2023根據公司機制可用現金流和美元攤銷6,777的5.0%系列2到期票據2023(非攤銷)5%利息,3%按季度以現金支付,並2利息按季度累算,到期日以遞延現金支付),以換取ZIM根據租船協議欠本公司的款項。本公司根據上文討論的協議、有關ZIM及其他條款、期限及利率相若的類似合約的現有資料,計算從ZIM收到的票據的公允價值,並按公允價值#美元入賬676與系列相關的1附註,$3,567與系列相關的2附註及$7,802關於其在ZIM的股權參與。從ZIM收到的債務證券和股權證券的公允價值合計與當時從ZIM收到的應付金額的賬面淨值之間的差額為#美元2,888是在#年註銷的2014.
公司按季度記賬,解除該系列的權益1和系列2筆記。在.期間六-月底期間結束 June 30, 2021, 該公司記錄了$543與他們的清盤有關,這一點包括在2021合併損益表。該公司將這種債務證券歸類為持有至到期的債務證券,因為它有不是有意在短期內出售這些證券。截至年底止年度2016年12月31日,該公司收到了$46該系列的資本贖回1票據,本金降至$1,406。此外,On March 22, 2021, 該公司收到了$394該系列的資本贖回1票據,本金降至$1,012,自該日期起。此外,在 June 2021, 該公司收到了$7,789該系列的資本贖回1和2票據總額及於資本贖回日的未償還餘額$6,774,扣除累計信貸損失準備金#美元569計算日期為2020年12月31日,遵循《ASC》的規定326金融工具--信貸損失“,已完全結清。作為系列完全贖回的結果1和系列2票據,公司記錄了#美元的收益1,015,它包含在Other、Net中,在隨附的2021損益表。系列片1和系列2ZIM票據按攤銷成本列賬(注20(C))。這些金融工具是不按公允價值經常性計量。公司對《ASC》的規定進行了評估326金融工具--與其系列有關的“信貸損失”1和系列2票據證券和信貸損失準備金#美元245計算的日期為 March 31, 2021 因此,收益為$324包括在Other中,Net在2021合併損益表。其餘證券已於年悉數贖回。 June 2021.
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
在……上面 January 28, 2021, ZIM根據#年《美國證券法》在美國完成了首次公開募股1933,經修訂的。此後,公司將其擁有的ZIM的股權證券按公允價值通過淨收入進行分類,與公司一樣不有能力對ZIM的事務施加重大影響,並且這些證券有現成的公允價值。公司根據ZIM普通股於每個報告日期(水平)在紐約證券交易所(NYSE)的收市價在綜合收益表中記錄了隨後的公允價值變化1公允價值層次的投入)。自.起 June 30, 2021, 公司擁有1,221,800公允價值為$的ZIM普通股54,895以當日ZIM普通股在紐約證券交易所的收盤價計算。對於六-期末月數 June 30, 2021, 股權證券投資的公允價值計量為$51,094分別反映在2021合併損益表。截至年底止年度2021年12月31日,該公司出售了其1,221,800ZIM的普通股,並記錄了$的收益60,161。自.起2021年12月31日,《公司》做到了不持有任何ZIM證券。
在……上面 April 11, 2022, 該公司購買了零--票面價值為美元的美國國庫券(“票據”)10,000售價為$9,945。該法案的到期日超過三按購買時的月數計算,並按接近其公允價值的攤餘成本列報。
6.庫存:
合併資產負債表中的庫存涉及船上的燃料油、潤滑劑和備件。
7.船舶和預付款,淨額:
合併資產負債表中的金額如下:
| | 船舶成本 | | | 累計 折舊 | | | 上網本 價值 | |
餘額,2022年1月1日 | | $ | 4,687,896 | | | $ | (1,037,704 | ) | | $ | 3,650,192 | |
折舊 | | | - | | | | (79,161 | ) | | | (79,161 | ) |
船舶購置、預付款和其他船舶的成本 | | | 241,362 | | | | - | | | | 241,362 | |
船舶銷售、轉讓和其他活動 | | | (139,551 | ) | | | 71,114 | | | | (68,437 | ) |
平衡,2022年6月30日 | | $ | 4,789,707 | | | $ | (1,045,751 | ) | | $ | 3,743,956 | |
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 該公司收購了這艘二手集裝箱船戴羅斯其TEU容量為4,578,以及三二手幹散貨船甲骨文 (ex. 貝爾斯塔), 天秤座 (ex. 環球不來梅)和諾瑪 (ex. 瑪格達),其總DWT為172,717。此外,在六-月底期間結束 June 30, 2022, 本公司預付Jodie Shipping Co.、Kayley Shipping Co.、Plange Shipping Co.和Simone Shipping Co.融資租賃債務的未償還餘額(注12),並重新獲得2013-建造,8,827TEU集裝箱船,雅典MSC和MSC Athos以及2014-建造,4,957TEU集裝箱船,列奧尼迪奧和基帕裏西亞。此外,在六-月底期間結束 June 30, 2022, 本公司預付本尼迪克特海事公司的未償還餘額(注11.B.2),並重新獲得2016-建造,14,424TEU集裝箱船Triton.
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2021, 公司(一)收購二手集裝箱船白羊座, 阿古斯, 格倫 峽谷, 仙女座, 諾福克, 車裏港, 卡吉奧港和日爾梅諾港TEU的總容量為45,331、(Ii)接收新造的集裝箱船YM目標和YM最高TEU的總容量為25,380及(Iii)收取三屬於SPA的二手幹散貨船(注3(D)),建築商, 飛馬座和歷險,其總DWT為172,022.
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2021, 本公司購買了股權(範圍為51%至75%)由York Capital Management Global Advisors LLC及其附屬公司Sparrow Holdings,L.P.(統稱為York)管理和/或提供諮詢的基金持有(附註9和10)在擁有集裝箱船的公司阿克里塔斯角, 泰納羅角, 阿爾特米西奧角, 科爾蒂亞角和索尼奧角,總容量為55,050TEU,總淨對價價格為#美元88,854減去$定期貸款後302,193(注:11)在收購時假定的。因此,本公司取得控股權,成為擁有上述公司的船舶的唯一股東。五集裝箱船(注:10)。與這些船隻相關的任何有利或不利的租賃條款在收購時被記錄為無形資產或負債(“承擔的定期租船”)。在收購時承擔的合計定期租船淨額為負債#美元。589、當前和非當前部分(注13)。管理層將此次收購作為ASC項下的資產收購入賬805“業務合併”。
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2021, 本公司同意收購(I)2009-建造,4,578TEU二手集裝箱船吉亞洛娃以及2008-建造,4,578TEU二手集裝箱船戴羅斯及(Ii)13二手幹散貨船(維裏蒂, 奇偶校驗, 瑟琳娜, 破曉, 伯尼斯, 康斯坦丁諾斯, 泰坦 I, 台波, 發現, 雷鳴, 玫瑰, 克拉拉, 權益),總容量為619,718DWT。所有船隻,但以下船隻除外戴羅斯,該文件已於第一一半的人2022,已交付本公司第二一半的人2021.
截至年底止年度2021年12月31日,公司向一家造船廠訂購了一些新造的集裝箱船(有些12,690TEU和一些15,000TEU)。在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 本公司已就上述造船合約向有關造船廠發出終止通知,因該等合約被船廠否認/失責,並已向及/或正在根據該等造船合約向有關造船廠送達仲裁通知書。
在……上面2022年2月14日,公司決定安排出售集裝箱船西蘭德·華盛頓和馬士基卡拉馬塔以及其他 March 30, 2022, 幹散貨船雷鳴。在這些日期,公司得出結論,相關會計準則ASC所要求的所有標準360-10-45-9,用於分類的三被認定為“持有待售”的船隻得到了滿足。自.起 June 30, 2022, 金額為$55,194,包括在持有出售的船隻上 June 30, 2022 合併資產負債表,代表以下資產的總賬面價值西蘭德·華盛頓和馬士基卡拉馬塔在當時,以每艘船的公允價值減去出售成本超過每艘船的賬面價值為依據,達到了待售標準。每艘船的公允價值以其估計銷售價格為基礎,扣除佣金(水平2公允價值層次的投入)。貨櫃船西蘭德·華盛頓和馬士基卡拉馬塔預計將在兩年前交付給新所有者第四1/42022以及第一1/42023.
在……上面2021年12月9日,公司決定安排出售集裝箱船伊利諾伊州西蘭島, 密歇根州海蘭島, 約克市和梅西尼。在該日,公司得出結論,相關會計準則ASC所要求的所有標準360-10-45-9,關於將船隻歸類為“持有以待出售”的要求得到了滿足。自.起2021年12月31日,金額為$78,799(包括$3,742從遞延收費轉賬(淨額),單獨反映在2021綜合資產負債表,指持有待售船舶的賬面價值合計,按截至該日每艘船舶的公平價值減去出售成本超過每艘船舶的賬面價值計算。它們的公允價值是基於船舶的估計銷售價格,扣除佣金(水平)。2公允價值層次的投入)。貨櫃船伊利諾伊州西蘭島, 密歇根州海蘭島和約克市預計會出現 交付給他們的新主人第四1/42022.
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 該公司出售了幹散貨船雷鳴和集裝箱船梅西尼,被分類為持有以供出售 March 30, 2022 和2021年12月9日,並確認合計收益為#美元21,250,分別反映在出售船舶的收益中,淨額反映在所附的綜合收益表中六-月底期間結束 June 30, 2022.
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2021, 該公司出售了集裝箱船哈利法克斯快遞,它被保留在出售2020年12月31日和繁榮,它被保留在出售 March 31, 2021 並確認淨收益為$1,406,分別反映在出售船舶的收益中,淨額反映在所附的綜合收益表中六-月底期間結束 June 30, 2021.
在……上面 March 24, 2021, 公司決定安排出售這艘集裝箱船威尼季科、和上 June 10, 2021, 貨櫃船ZIM上海和Zim紐約,分別為。在這些日期,公司得出結論,相關會計準則ASC所要求的所有標準360-10-45-9,用於分類的三被認定為“持有待售”的船隻得到了滿足。全三於截至以下年度內售出船隻2021年12月31日。
自.起 June 30, 2022, 106公司的船隻,總賬面價值為#美元。2,981,859,已被提供作為抵押品,以擔保附註中討論的長期債務11.這不包括船隻YM凱旋, YM真理, YM總體, YM目標和YM最高vt.的.四收購的船隻數量2018根據購股協議(附註11.B)與約克和二未作擔保的船隻。
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 and 2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
8.遞延費用,淨額:
遞延費用淨額包括未攤銷的幹船塢費用和特別調查費用。合併資產負債表中的金額如下:
餘額,2022年1月1日 | | $ | 31,859 | |
加法 | | | 21,393 | |
攤銷 | | | (5,646 | ) |
註銷及其他變動(附註7) | | | (1,668 | ) |
平衡,2022年6月30日 | | $ | 45,938 | |
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 九船舶經過並完成了幹船塢和專項檢驗三船隻正在完成幹船塢和特別調查。在.期間六-月底期間結束 June 30, 2021, 八船舶經過並完成了幹船塢和專項檢驗一正在完成乾式對接和特別調查。幹船塢和特別調查費用的攤銷分別反映在所附綜合損益表中。
9.Costaare Ventures Inc.:
在……上面 May 18, 2015, 本公司連同其全資附屬公司Costaare Ventures Inc.(“Costaare Ventures”)修訂及重述框架契約,該契約於 June 12, 2018 (框架契約“)與約克共同投資購買和建造集裝箱船。根據框架契約,有關購買船隻的決定由Costaare Ventures和York共同作出,公司保留購買York決定的任何船隻的權利不去追尋。承諾期於#年結束 May 15, 2020 而框架契約的終止將於 May 15, 2024, 或在發生其中所述的某些非常事件時。
關於終止和某些非常事件的發生,Costaare Ventures可能選擇將所有這類船舶擁有實體擁有的船舶在其本身和約克之間分配,以反映它們在所有這類實體中的累計參與情況。Costaare Shipping為根據框架契約獲得的船隻提供船舶管理和行政服務,並有權將其分包給V.Ships希臘公司。
截至 June 30, 2022, 本公司持有49佔總股本的%六根據與約克訂立的框架契據成立的共同擁有公司(注10)。本公司將根據框架契約成立的實體作為股權投資入賬。
10.權益法投資:
這些公司均在馬紹爾羣島註冊成立,作為權益法投資入賬的公司如下:
實體 | 船舶 | 參與率% June 30, 2022 | 成立日期 /收購 |
斯特德曼海事公司 | - | 49% | July 1, 2013 |
馬錢特海運公司 (*) | - | - | - |
霍頓海事公司 (*) | - | - | - |
斯梅爾斯海事公司 | - | 49% | June 6, 2013 |
蓋耶海事公司 | 阿卡迪亞 | 49% | May 18, 2015 |
古德威海運公司 | 莫內姆瓦西亞 | 49% | 2015年9月22日 |
普拉特海運公司 | 極地阿根廷 | 49% | May 18, 2015 |
賽克斯海事公司 | 極地巴西 | 49% | May 18, 2015 |
(*)溶解於 June 21, 2021
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 公司以特別股息的形式收到#美元1,128來自斯特德曼海事公司。
截至年底止年度2021年12月31日,斯特德曼海事公司出售其船舶恩塞納達並向公司提供總額為$的特別股息15,190。在……上面 March 22, 2021, March 24, 2021 和 March 29, 2021, 該公司簽訂了三股份購買協議,以獲取所有權權益(在51%至75%)由約克管理和/或建議的基金持有五共同擁有的公司,即安斯利海事公司和安布羅斯海事公司,海德海事公司和Skerrett海事公司和坎普海事公司,這些公司是根據框架契約成立的。於收購日期,轉移至本公司的資產及負債淨值合共達#美元。141,040。管理層將此次收購作為ASC項下的資產收購入賬805“企業合併”,而成本對價相對於收購資產淨值的比例成本是按相對公允價值按比例分配給收購的可確認淨資產(即船舶和相關定期租船)(注13)).
對於六-月度期末 June 30, 2021 和2022,該公司記錄的淨收入為#美元。4,951及$776分別來自權益法投資,在隨附的綜合損益表中作為權益法投資的收入單獨反映。
作為權益法投資入賬的公司的綜合財務信息彙總如下:
| | 2021年12月31日 | | | June 30, 2022 | |
流動資產 | | $ | 12,468 | | | $ | 10,148 | |
非流動資產 | | | 92,770 | | | | 93,424 | |
總資產 | | $ | 105,238 | | | $ | 103,572 | |
| | | | | | | | |
流動負債 | | $ | 6,576 | | | $ | 8,316 | |
非流動負債 | | | 58,110 | | | | 55,421 | |
總負債 | | $ | 64,686 | | | $ | 63,737 | |
| | 截至6月30日的6個月期間, | |
| | 2021 | | | 2022 | |
航次收入 | | $ | 29,457 | | | $ | 10,741 | |
淨收入 | | $ | 11,480 | | | $ | 1,585 | |
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 and 2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
11.長期債務:
合併資產負債表所列數額如下:
借款人 | | 2021年12月31日 | | | June 30, 2022 | |
A. | | 定期貸款: | | | | | | | | |
| | 1. | | 內裏達船務公司 | | | 9,975 | | | | 9,075 | |
| | 2. | | Singleton Shipping Co.和Tum Shipping Co. | | | 37,600 | | | | 36,000 | |
| | 3. | | 雷迪克航運公司和韋蘭迪航運公司。 | | | - | | | | - | |
| | 4. | | 斯斯塔馬爾。Inc. | | | 30,188 | | | | 6,946 | |
| | 5. | | 巴斯蒂安船務公司和卡登斯船務公司。 | | | 98,000 | | | | 90,400 | |
| | 6. | | 阿黛爾船務公司 | | | 54,500 | | | | 51,500 | |
| | 7. | | Costaare Inc. | | | 123,990 | | | | 118,210 | |
| | 8. | | 昆汀航運公司和桑德航運公司。 | | | 72,898 | | | | 68,875 | |
| | 9. | | Costaare Inc. | | | 24,554 | | | | - | |
| | 10. | | Capetanissa海運公司等人。 | | | 56,500 | | | | 35,101 | |
| | 11. | | Caravokyra海運公司等人。 | | | 54,400 | | | | 14,915 | |
| | 12. | | 阿奇利亞斯海運公司等人。 | | | - | | | | - | |
| | 13. | | 凱爾森船務公司 | | | 4,050 | | | | 2,025 | |
| | 14. | | 烏裏扎航運公司 | | | 17,400 | | | | - | |
| | 15. | | 伯格船務公司 | | | 11,660 | | | | 11,100 | |
| | 16. | | 雷迪克航運公司和韋蘭迪航運公司。 | | | 14,900 | | | | 12,500 | |
| | 17. | | Evantone航運公司和Fortrose航運公司。 | | | 20,750 | | | | 19,250 | |
| | 18. | | 安斯利海事公司和安布羅斯海事公司。 | | | 141,964 | | | | 136,607 | |
| | 19. | | 海德海運公司和斯克雷特海運公司。 | | | 138,519 | | | | 132,865 | |
| | 20. | | 坎普海事公司 | | | 70,350 | | | | 67,300 | |
| | 21. | | 韋恩斯船務公司 | | | 12,650 | | | | - | |
| | 22. | | 阿奇利亞斯海運公司等人。 | | | 125,360 | | | | 81,847 | |
| | 23. | | Novara等人。 | | | 63,833 | | | | 70,418 | |
| | 24. | | Costaare Inc. | | | 59,952 | | | | 54,523 | |
| | 25. | | Costaare Inc. | | | 80,228 | | | | 76,463 | |
| | 26. | | Costaare Inc. | | | - | | | | - | |
| | 27. | | Costaare Inc. | | | 79,348 | | | | 25,925 | |
| | 28. | | Amoroto等人。 | | | 103,423 | | | | 73,928 | |
| | 29. | | Costaare Inc. | | | - | | | | - | |
| | 30. | | DATTER海洋公司等人。 | | | 43,480 | | | | 30,115 | |
| | 31. | | 伯尼斯海運公司等人。 | | | - | | | | 50,978 | |
| | 32. | | Costaare Inc. | | | - | | | | 55,254 | |
| | 33. | | Costaare Inc. | | | - | | | | 77,500 | |
| | 34. | | 阿德斯通海運公司等人。 | | | - | | | | 10,800 | |
| | 35. | | Amoroto等人。 | | | - | | | | 40,500 | |
| | 36. | | 本尼迪克特等人。 | | | - | | | | 500,000 | |
| | | | 定期貸款總額 | | $ | 1,550,472 | | | $ | 1,960,920 | |
B. | | 其他融資安排 | | | 803,589 | | | | 701,389 | |
C. | | 無擔保債券貸款 | | | 113,260 | | | | 103,870 | |
| | | | 長期債務總額 | | $ | 2,467,321 | | | $ | 2,766,179 | |
| | | | 減去:遞延融資成本 | | | (25,238 | ) | | | (26,038 | ) |
| | | | 長期債務總額,淨額 | | | 2,442,083 | | | | 2,740,141 | |
| | | | 減去:長期債務流動部分 | | | (278,326 | ) | | | (380,653 | ) |
| | | | 增加:遞延融資成本,本期部分 | | | 5,961 | | | | 6,903 | |
| | | | 長期債務總額,非流動,淨額 | | $ | 2,169,718 | | | $ | 2,366,391 | |
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
A.定期貸款:
1.在……上面 August 1, 2017, Nerida Shipping Co.與一家銀行達成貸款協議,金額最高可達#美元17,625為資助與下列事項有關的一般公司目的馬士基九龍。在……上面 August 3, 2017 公司提取的金額為#美元。17,625。自.起 June 30, 2022, 未付餘額#美元9,075須於#年償還一最後一期分期付款$450,in July 2022 連同一筆氣球付款$8,625.
2.在……上面 July 17, 2018, 塔圖姆航運公司和Singleton航運公司與一家銀行達成了一項金額高達#美元的貸款協議。48,000,以資助與船隻有關的一般公司用途特大城市和馬拉鬆都會。該設施已於#年拆除。二分期付款 July 20, 2018 和 August 2, 2018. 自.起 June 30, 2022, A期未清餘額#美元18,000須於#年償還13等額的季度分期付款為$400自 July 2022 至 June 2025 以及一筆$的氣球付款12,800連同最後一期付款一起支付。自.起 June 30, 2022, B期未清餘額#美元18,000須於#年償還13等額的季度分期付款為$400自2022年8月至 July 2025 以及一筆$的氣球付款12,800連同最後一期付款一起支付。
3.在……上面 October 26, 2018, Reddick Shipping Co.和Verandi Shipping Co.與一家銀行達成貸款協議,金額最高可達#美元。25,000,以資助與船隻有關的一般公司用途馬士基Kleven和馬士基柯特卡。該設施已於#年拆除。二分期付款 October 30, 2018. 在……上面 March 24, 2021, 當時未償還的餘額為#美元。14,020已經全額償還了。
4.在……上面2018年11月27日,該公司與一家銀行簽訂了一項金額為#美元的貸款協議。55,000以便對之前持有的貸款進行再融資。該設施已於#年拆除。二一批一批。A批(共$)28,000被抽到了2018年11月30日和B部分(貸款的循環部分)#美元27,000被抽到了2018年12月11日。截至年底止年度2019年12月31日在出售船隻之後皮洛斯郵輪, 塞拉II, 團圓和納米比亞II,公司合計預付金額為$10,615。在……上面2020年11月11日,公司提款金額為#美元。5,803在貸款的循環部分下,並提供船隻天蠍座 (ex. JPO天蠍座)作為額外的安全措施。在……上面 June 23, 2022, 在附註中討論的貸款協議之後11.A.36,本公司預付的金額為$21,242。自.起 June 30, 2022, A期未清餘額#美元6,000須於#年償還六等額的季度分期付款為$1,000自2022年8月至2023年11月。自.起 June 30, 2022, B期未清餘額#美元946應在以下時間支付2023年11月。自.起 June 30, 2022, 這艘船密歇根州海蘭島被列為“持有以待出售的船隻”(注7)和當時未償還的金額$6,946計入長期債務的當期部分,扣除所附資產負債表中的遞延融資成本。
5.在……上面 June 18, 2019, Bastian Shipping Co.和Cadence Shipping Co.與一家銀行達成貸款協議,金額最高可達#美元136,000,以便為收購成本提供資金MSC阿雅克修和MSC AMALFI(注:12)和一般公司目的與二船隻。該設施是在#年拆除的。二分期付款 June 24, 2019. 自.起 June 30, 2022, 銀行的總結未償還餘額二分批金額為$90,400須於#年償還20可變季度分期付款,從2022年9月至 June 2027 以及每批$的氣球付款14,400連同最後一期付款一起支付。
6.在……上面 June 24, 2019, Adele Shipping Co.與一家銀行達成貸款協議,金額最高可達$68,000,以便為收購成本提供資金MSC Azov(注:12)和與該船隻有關的一般公司目的。這項設施已縮減到 July 12, 2019. 自.起 June 30, 2022, 未償還的貸款餘額#美元。51,500須於#年償還17等額的季度分期付款為$1,500自 July 2022 至 June 2026 以及一筆$的氣球付款26,000連同最後一期付款一起支付。
7.在……上面 June 28, 2019, 該公司與一家銀行簽訂了一項最高金額為#美元的貸款協議。150,000,以便進行部分再融資二定期貸款。船隻價值, 價態和優勢都是作為保安提供的。該設施是在#年拆除的。三分期付款 July 15, 2019. 自.起 June 30, 2022, 每批$的未償還餘額39,403,須於下列日期償還13等額的季度分期付款為$963.3從… July 2022 至 July 2025 以及一筆$的氣球付款26,880,每筆都與最後一期付款一起支付。
8.在……上面 July 18, 2019, 該公司與一家銀行簽訂了一項最高金額為#美元的貸款協議。94,000,以便進行部分再融資一定期貸款。船隻勇氣和瓦蘭特都是作為保安提供的。該設施是在#年拆除的。二分期付款 July 24, 2019. 自.起 June 30, 2022, 每批$的未償還餘額34,437.5,須於下列日期償還13等額的季度分期付款為$1,005.7從… July 2022 至 July 2025 以及一筆$的氣球付款21,363.6每一筆都與最後一期付款一起支付。
9.在……上面2020年2月13日,該公司與一家銀行簽訂了一項最高金額為#美元的貸款協議。30,000為了支付購買船隻的部分費用烏爾普拉, 瓦蘭人, 處女座和貝拉。在……上面2020年2月18日,公司提款金額為#美元。30,000在……裏面四一批一批。在……上面 January 31, 2022, 當時未償還的餘額為#美元。24,554已全數償還貸款(注:11.A.33).
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
10.在……上面 April 24, 2020, Capetanissa海運公司、Christos海運公司、Costis海運公司、Joyner Carriers S.A.和Rena海運公司與一家銀行達成了一項貸款協議,金額最高可達#美元70,000,為了再融資二定期貸款。這項設施已縮減到 May 6, 2020. 在……上面 March 8, 2022, 該公司預付了$3,062,由於出售船舶梅西尼(注:7),在當時的未償還餘額上。在……上面 June 28, 2022, 在附註中討論的貸款協議之後11.A.36,本公司預付的金額為$13,964貸款的一部分。自.起 June 30, 2022, 未付餘額#美元35,101須於#年償還12等額的季度分期付款從2022年8月至 May 2025 以及一筆$的氣球付款16,875連同最後一期付款一起支付。自.起 June 30, 2022, 這些船隻約克郡和華盛頓州海蘭區被列為“持有以待出售的船隻”(注:7)和當時未償還的總金額為$17,891計入長期債務的當期部分,扣除所附資產負債表中的遞延融資成本。
11.在……上面 May 29, 2020, 卡拉沃基拉海運公司、科斯塔奇勒海運公司、卡拉馬塔海運公司、碼頭海運公司、納瓦里諾海運公司和默騰航運公司與一家銀行簽訂了一項貸款協議,金額最高可達#美元。70,000,以便進行部分再融資一定期貸款。這項設施已縮減到 June 4, 2020. 在……上面 June 21, 2022, 在附註中討論的貸款協議之後11.A.36,本公司預付的金額為$35,885貸款的一部分。自.起 June 30, 2022, 未付餘額#美元14,915須於#年償還12等額的季度分期付款從2022年9月至 June 2025 和一筆氣球付款$8,555連同最後一期付款一起支付。自.起 June 30, 2022, 這艘船馬士基卡拉馬塔被列為“持有以待出售的船隻”(注7)和當時未償還的金額$6,928計入長期債務的當期部分,扣除所附資產負債表中的遞延融資成本。
12.在……上面 June 11, 2020, Achileas海運公司、Angistri公司、Fanakos海運公司、Fastsaling海運公司、Flow Shipping公司、Idris Shipping公司、Leroy Shipping公司、Lindner Shipping公司、Miko Shipping公司、Spedding Shipping公司、Takoulis Shipping公司和Timpson Shipping公司與一家銀行達成了一項金額高達#美元的貸款協議。70,000,以便進行部分再融資一定期貸款。這項設施已縮減到 June 17, 2020. 在……上面2020年9月10日和2020年9月16日,該公司預付了$1,450及$4,878,分別因出售船隻所致扎戈拉和新加坡快遞,在當時的未償還餘額上。在……上面 January 29, 2021 和 May 21, 2021, 該公司預付了$4,861及$1,012,分別因出售船隻所致哈利法克斯快遞和繁榮(注:7),在當時的未償還餘額上。在……上面 June 4, 2021, 當時未償還的餘額為#美元。50,105貸款的一部分已全部還清。
13.在……上面2020年12月15日,凱爾森航運公司與一家銀行簽訂了一項金額為#美元的貸款協議。8,100,以便進行部分再融資一定期貸款。這項設施已縮減到2020年12月17日。自.起 June 30, 2022, 未償還的貸款餘額#美元。2,025須於#年償還一中的最後一期2022年12月。
14.在……上面2020年11月10日,Uriza Shipping S.A.與一家銀行簽訂了金額為#美元的貸款協議。20,000,為了再融資一定期貸款。這項設施已縮減到2020年11月12日。在……上面 June 29, 2022, 在簽署附註中討論的貸款協議之後11.A.36,該公司全額預付了當時未償還的餘額#美元。16,100貸款的一部分。
15.在……上面 January 27, 2021, 伯格航運公司與一家銀行簽訂了一項金額為#美元的貸款協議。12,500,以支付船隻的購置費用新阿斯特羅。這項設施已縮減到 January 29, 2021. 自.起 June 30, 2022, 未償還的貸款餘額#美元。11,100須於#年償還15等額的季度分期付款為$280自 July 2022 至2026年1月以及一筆$的氣球付款6,900連同最後一期付款一起支付。
16.在……上面 March 16, 2021, Reddick Shipping Co.和Verandi Shipping Co.與一家銀行簽訂了金額為#美元的貸款協議。18,500,為了再融資一定期貸款和一般企業用途。該設施是在#年拆除的。二分期付款 March 23, 2021. 自.起 June 30, 2022, 每批$的未償還餘額6,250須於#年償還五等額的季度分期付款為$600自2022年9月至2023年9月以及一筆$的氣球付款3,250每一筆都與最後一期付款一起支付。
17.在……上面 March 18, 2021, Evantone Shipping Co.和Fortrose Shipping Co.與一家銀行簽訂了一項金額為#美元的貸款協議。23,000用於為一般公司目的提供資金。這項設施已縮減到 March 23, 2021. 自.起 June 30, 2022, 未償還的貸款餘額#美元。19,250須於#年償還15等額的季度分期付款為$750自2022年9月至2026年3月以及一筆$的氣球付款8,000連同最後一期付款一起支付。
18.在……上面 March 19, 2021, 安斯利海事公司和安布羅斯海事公司與一家銀行簽訂了一項金額為#美元的貸款協議。150,000,為了再融資二定期貸款(附註7)和一般公司用途。該設施是在#年拆除的。二分期付款 March 24, 2021. 自.起 June 30, 2022, 每批$的未償還餘額68,303.6須於#年償還35等額的季度分期付款為$1,339.3自2022年9月至2031年3月以及一筆$的氣球付款21,428.6每一筆都與最後一期付款一起支付。
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
19.在……上面 March 24, 2021, 海德海事公司和斯克雷特海事公司與一家銀行簽訂了一項金額為#美元的貸款協議。147,000,為了再融資二定期貸款(附註7)和一般公司用途。該設施是在#年拆除的。二分期付款 March 26, 2021. 自.起 June 30, 2022, A期未清餘額#美元66,432.7須於#年償還25等額的季度分期付款為$1,413.5自2022年9月至2028年9月以及一筆$的氣球付款31,096.2連同最後一期付款一起支付。自.起 June 30, 2022, B期未清餘額#美元66,432.7須於#年償還15等額的季度分期付款為$1,413.5自2022年9月至2026年3月以及一筆$的氣球付款45,230.8連同最後一期付款一起支付。
20.在……上面 March 29, 2021, 坎普海事公司與一家銀行簽訂了一項金額為#美元的貸款協議。75,000,為了再融資一定期貸款(附註7)和一般公司用途。這項設施已縮減到 March 30, 2021. 自.起 June 30, 2022, 未償還的貸款餘額#美元。67,300須於#年償還27可變季度分期付款從2022年9月至2029年3月以及一筆$的氣球付款28,600連同最後一期付款一起支付。
21.在……上面 March 29, 2021, Vernes Shipping Co.與一家銀行簽訂了一項金額為#美元的貸款協議。14,000,以支付船隻的購置費用格倫峽谷(注:7)。這項設施已縮減到 March 31, 2021. 在……上面 June 21, 2022, 在簽署附註中討論的貸款協議之後11.A.36,該公司全額預付了當時未償還的餘額#美元。12,200貸款的一部分。
22.在……上面 June 1, 2021, Achileas海運公司、Angistri公司、Fanakos海運公司、Fastsaling海運公司、Lindner Shipping Co.、Miko Shipping Co.、Saval Shipping Co.、Spedding Shipping Co.、Tanera Shipping Co.、Timpson Shipping Co.和Wester Shipping Co.與一家銀行達成了一項金額高達#美元的貸款協議。158,105,以便進行部分再融資一定期貸款和支付購買船隻的費用車裏港, 卡吉奧港和日爾梅諾港。該設施是在#年拆除的。四一批一批。在……上面 June 4, 2021, 再融資部分為#美元50,105和C部分,共$38,000都被抽籤了,在 June 7, 2021, A批(共$)35,000被一次又一次地拖垮 June 24, 2021, B批,共#美元35,000被拉下水了。在……上面 August 12, 2021, 該公司預付了$7,395.1由於船舶的出售威尼季科(注:7),在當時的未償還餘額上。在……上面 October 12, 2021 和 October 25, 2021, 該公司預付了$6,531及$6,136,分別由於出售ZIM上海和Zim紐約,在當時的未償還餘額上。自.起 June 30, 2022, 再融資部分的未償還餘額為#美元23,847須於#年償還16等額的季度分期付款為$1,391.5付款地點:2022年9月至 June 2026 以及一筆$的氣球付款1,583,連同最後一期付款。自.起 June 30, 2022, 這艘船伊利諾伊州西蘭島被列為“持有以待出售的船隻”(注7)和當時未償還的金額$6,038.6計入長期債務的當期部分,扣除所附資產負債表中的遞延融資成本。自.起 June 30, 2022, A期未清餘額#美元29,000須於#年償還16等額的季度分期付款為$1,500自2022年9月至 June 2026 以及一筆$的氣球付款5,000連同最後一期付款一起支付。自.起 June 30, 2022, B期未清餘額#美元29,000須於#年償還16等額的季度分期付款為$1,500自2022年9月至 June 2026 以及一筆$的氣球付款5,000連同最後一期付款一起支付。在……上面2022年2月1日,當時未償還的C部分餘額為#美元。34,730已全額償還(注11.A.33).
23.在……上面 June 7, 2021, Novara Shipping Co.、Finney Shipping Co.、Alford Shipping Co.和Nisbet Shipping Co.與一家銀行達成貸款協議,金額最高可達#美元。79,000,以支付購買船隻的費用仙女座, 諾福克, 吉亞洛娃和戴羅斯(注:7)。這個第一 二該設施的部分資金為#美元22,500每一個,都被畫上了 June 10, 2021, 這個第三一批$22,500被畫上了 August 25, 2021, 當.第四$的一批11,500被畫上了 January 18, 2022. 自.起 June 30, 2022, 總結未償還餘額$39,240的第一 二分批償還,須於12可變季度分期付款從2022年9月至 June 2025 以及一筆$的氣球付款24,120總體而言,連同最後一期付款一起支付。自.起 June 30, 2022, 國際貨幣基金組織的未償還餘額第三$的一批20,138,須於下列日期償還13可變季度分期付款從2022年8月至2025年8月用氣球付款$10,980,連同最後一期付款。自.起 June 30, 2022, 國際貨幣基金組織的未償還餘額第四$的一批11,040,須於下列日期償還15可變季度分期付款從 July 2022 至2026年1月用氣球付款$4,692,連同最後一期付款。
24.在……上面 July 8, 2021, 該公司與一家銀行簽訂了一項貸款協議,金額最高可達$62,500,為了支付購買船隻的費用飛馬座, 埃拉克爾,和平,Sauvan,自豪感,敏鋭度,禮讓和雅典娜. 總額為$49,236.3,是在 July 2021, 一筆$7,300是被吸引進來的2021年8月以及一定數量的$5,963.8是被吸引進來的2021年10月,為收購八船隻。自.起 June 30, 2022, 未償還餘額總額為#美元54,523以可變季度分期付款方式償還 July 2022 至2026年10月總計氣球付款為$17,684.5這筆錢將與各自的最後一期付款一起支付。
25.在……上面 July 9, 2021, 該公司與一家銀行簽訂了一項最高金額為#美元的貸款協議。81,500,以支付購買船隻的費用建築商,歷險,曼薩尼洛,聯盟,海鳥,風沙,農民和格列內塔. 貸款的五部分,總金額為#美元44,620都是在 July 2021 為收購第一 五船隻,一數額為#美元的部分12,480是被吸引進來的2021年8月為購買這艘船提供資金風沙,一數額為#美元的部分13,250是被吸引進來的2021年10月為購買這艘船提供資金農民和 一數額為#美元的部分13,250是被吸引進來的2021年12月為購買這艘船提供資金格列內塔。自.起 June 30, 2022, 未償還餘額總額為#美元76,463以可變季度分期付款方式償還 July 2022 至2026年12月總計氣球付款為$43,850這筆錢將與各自的最後一期付款一起支付。
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June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
26.在……上面 July 12, 2021, 該公司簽訂了一項循環融資協議,金額最高可達#美元。24,500,用於為一般和營運資本目的提供資金。金額為$24,500被抽到了 July 15, 2021. 在……上面2021年11月1日,本公司已全額預付未償還餘額#美元。24,500.
27.在……上面 July 16, 2021, 該公司與一家銀行簽訂了狩獵許可證便利協議,金額最高可達#美元。120,000,以支付購買船隻的費用伯尼斯,維裏蒂,破曉,發現,克拉拉,瑟琳娜,奇偶校驗,台波,雷鳴, 玫瑰, 權益和庫拉索島. 貸款的三部分,總額為#美元。34,200都是在 July 2021, 為收購第一 三船隻,三貸款的部分,總金額為#美元28,050都是在2021年8月,為收購後續的三船隻,三貸款的部分,總金額為#美元27,600都是在2021年9月,為收購後續的三船隻及三貸款的最後幾次付款,總額為#美元30,100都是在2021年10月,以資助收購最後一家三船隻。在……上面2021年12月21日,本公司預付的金額為$38,844關於船舶的船段克拉拉, 玫瑰, 雷鳴和權益(注:11.A.30). On January 7, 2022, 本公司預付的金額為$51,885關於船舶的船段伯尼斯,維裏蒂,破曉,發現和奇偶校驗(注:11.A.31).自.起 June 30, 2022, 未償還餘額總額為#美元25,925以可變季度分期付款方式償還 July 2022 至2026年10月總計氣球付款為$12,570這筆錢將與各自的最後一期付款一起支付。
28.在……上面 July 27, 2021, Amoroto海運公司、Bermeo海運公司、Bermondi海運公司、Briande海運公司、Camarat海運公司、Camino海運公司、Canadel海運公司、Cogolin海運公司、Fruiz海運公司、Gajano海運公司、Gatika海運公司、格爾尼卡海運公司、拉雷多海運公司、Onton海運公司和Solates海運公司等公司與一家銀行達成了一項狩獵許可證設施協議,金額高達$125,000,以支付購買船隻的費用進展,梅里達,礦工,烏拉圭,資源,康斯坦丁諾斯,鯨魚,泰坦一號, 貝蒙迪, 獵户座, 默奇亞和達蒙,以及購買更多的船隻。 貸款的兩部分,總額為#美元。18,000都是在2021年8月為收購第一 二船隻,四貸款的部分,總金額為#美元32,430都是在2021年9月為收購後續的四船隻,一貸款的一部分,總額為#美元7,347都是在2021年10月為購買這艘船提供資金鯨魚, 三貸款的部分,總金額為#美元33,645都是在2021年11月為收購後續的三船隻,一該設施的一部分,金額為#美元14,100是被吸引進來的2021年12月為收購後續的一船隻和一該設施的一部分,金額為#美元13,374是被吸引進來的2022年1月為購買最後一艘船提供資金。在……上面 April 29, 2022, Amoroto海運公司、Bermondi海運公司、Camarat海運公司和Coglin海運公司預付了總計$38,020(注:11.A.35)。自.起 June 30, 2022, 未償還餘額總額為#美元73,928以可變季度分期付款方式償還 July 2022 至2027年1月總計氣球付款為$41,926.2這筆錢將與各自的最後一期付款一起支付。
29.在……上面2021年9月10日,該公司與一家銀行簽訂了狩獵許可證便利協議,金額最高可達#美元。150,000以資助部分幹散貨船的購置費用。在……上面 April 19, 2022, 該公司終止了狩獵許可證設施協議。
30.在……上面2021年12月10日,DATTIER海運公司、德拉蒙特海運公司、Gassin海運公司和Merle海運公司與一家銀行達成了一項貸款協議,金額最高可達$43,500,以便為船舶的定期貸款提供再融資權益, 雷鳴, 玫瑰和克拉拉在附註中討論11.A.27.這項設施已縮減到2021年12月20日。在……上面 May 11, 2022, 日期較晚的海軍陸戰隊公司預付了$10,645,由於出售船舶雷鳴(注:7),在當時的未償還餘額上。自.起 June 30, 2022, 未償還餘額總額為#美元30,115以可變季度分期付款方式償還2022年9月至2026年12月總計氣球付款為$9,190這筆錢將與各自的最後一期付款一起支付。
31.在……上面2021年12月24日,伯尼斯海運公司、安達蒂海運公司、巴拉爾海運公司、卡瓦萊爾海運公司和阿斯蒂爾海運公司與一家銀行達成了一項貸款協議,金額最高可達#美元。55,000,以便為船舶的定期貸款提供再融資伯尼斯, 維裏蒂, 破曉, 發現和奇偶校驗在附註中討論11.A.27.在……上面 January 5, 2022, 伯尼斯海運公司、安達蒂海運公司、巴拉爾海運公司、卡瓦萊爾海運公司和阿斯蒂爾海運公司提取的總金額為#美元。52,525,為了再融資一附註中討論的定期貸款11.A.27.自.起 June 30, 2022, 未償還餘額總額為#美元50,978須於#年償還19等額的季度分期付款為$1,547自 July 2022 至2027年1月以及一筆$的氣球付款21,583連同最後一期付款一起支付。
32.在……上面2021年12月28日,該公司與一家銀行簽訂了狩獵許可證便利協議,金額最高可達#美元。100,000為了支付購買二手幹散貨船的費用皮蒂亞斯, 九頭蛇, 鳳凰城, 甲骨文和天秤座(注:7)和公司擁有的其他幹散貨船不到目前為止已經確定了。在.期間2022年1月,該公司提款總額為#美元。56,700。自.起 June 30, 2022, 未償還餘額總額為#美元55,254以可變季度分期付款償還,從 July 2022 至2028年1月總計氣球付款為$26,807.5這筆錢將與各自的最後一期付款一起支付。
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June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
33.在……上面 January 26, 2022, 該公司與一家銀行簽訂了一項最高金額為#美元的貸款協議。85,000為了對Note中討論的定期貸款進行再融資11.A.9,附註中討論的定期貸款的C部分11.A.22並用於一般企業用途。在……上面 January 31, 2022, 公司提款金額為#美元。85,000。自.起 June 30, 2022, 未付餘額#美元77,500須於#年償還15可變季度分期付款,從 July 2022 至2026年1月以及一筆$的氣球付款19,000連同最後一期付款一起支付。
34.在……上面 April 5, 2022, Adstone、Barlestone、Bilstone、Cromford、Featherstone、Hanslope、Kinsley、Nailstone、Oldstone、Ravenstone、Rocester、Shaekerstone、Silkstone、Snarestone和Sweptstone與一家銀行簽署狩獵許可證貸款協議。120,000,以便為購買二手幹散貨船提供部分資金諾瑪 (ex. 瑪格達)(注7)和公司擁有的其他幹散貨船不到目前為止已經確定了。在……上面 April 11, 2022, 阿德斯通海運公司提款1美元10,800。自.起 June 30, 2022, 未付餘額#美元10,800須於#年償還20等額的季度分期付款為$337.5自 July 2022 至2027年4月以及一筆$的氣球付款4,050連同最後一期付款一起支付。不是截至的剩餘金額已發生減支 June 30, 2022.
35.在……上面 April 21, 2022, Amoroto海運公司、Bermondi海運公司、Camarat海運公司和Cogolin海運公司與一家銀行達成了一項貸款協議,金額最高為#美元。40,500為了對船舶的定期貸款進行再融資梅里達, 貝蒙迪, 泰坦一號和烏拉圭在附註中討論11.A.28並用於一般企業用途。在……上面 April 28, 2022, Amoroto海洋公司、Bermondi海洋公司、Camarat海洋公司和Coglin海洋公司提取了#美元。40,500。自.起 June 30, 2022, 未償還餘額總額為#美元40,500須於#年償還16可變季度分期付款,從 July 2022 至2026年4月總計氣球付款為$10,940這筆錢將與各自的最後一期付款一起支付。
36.在……上面 May 12, 2022, 本尼迪克特海運公司、卡拉沃基拉海運公司、科斯塔奇勒海運公司、納瓦里諾海運公司、杜瓦爾航運公司、朱迪航運公司、凱利航運公司、Madelia航運公司、碼頭航運公司、珀西航運公司、普蘭奇航運公司、雷納海運公司、羅克韋爾航運公司、西蒙航運公司、Vernes航運公司、Virna Shipping Co.和Uriza Shipping S.A.簽署了一項銀團貸款協議,金額最高可達$500,000為了對附註中討論的定期貸款進行部分再融資11.A.4, 11.A.10, 11.A.11,對附註中討論的定期貸款進行再融資11.A.14和11.A.21,為收購成本提供資金一附註中討論的融資協議下的船舶11.B.2,為收購成本提供資金四注中討論的融資租賃下的船舶12並用於一般企業用途。在.期間 June 2022, 本尼迪克特海運公司、卡拉沃基拉海運公司、科斯塔奇爾海運公司、納瓦里諾海運公司、杜瓦爾航運公司、朱迪航運公司、凱利航運公司、馬德利亞航運公司、碼頭航運公司、珀西航運公司、普蘭奇航運公司、雷納海運公司、羅克韋爾航運公司、西蒙尼航運公司、韋恩斯航運公司、維爾納航運公司和烏裏扎航運公司提取了總計為#美元的款項。500,000。自.起 June 30, 2022, 未償還餘額總額為#美元500,000須於#年償還20可變季度分期付款,從2022年9月至 June 2027 總計氣球付款為$89,523.8這筆錢將與各自的最後一期付款一起支付。
上述定期貸款按倫敦銀行同業拆息計息(適用於上文討論的所有貸款,但注中討論的貸款除外11.A.35和備註11.A.36)或定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)(適用於附註中討論的貸款11.A.35)或每日非累積複利SOFR(適用於附註中討論的貸款11.A.36),外加價差,除其他外,以(A)第一-優先於融資船舶的抵押貸款,(B)第一抵押船舶的所有保險和收益的優先分配以及(C)Costaare或其子公司的公司擔保可能是.。貸款協議載有通常的船舶融資契約,包括對船舶管理和所有權的變更、額外債務和進一步抵押船舶的限制,以及關於船體價值維持條款的最低要求,範圍為100%至125%,如果違約事件已經發生,並且由於支付該等股息而繼續發生或將會發生,則對股息支付的限制可能還要求公司保持定義的最低流動性、最低淨值、利息覆蓋率和槓桿率。
B.其他融資安排
1.在……裏面2018年8月,公司,通過五全資附屬公司,訂立五與一家金融機構簽訂的交付前和交付後融資協議五新建集裝箱船(注7)。本公司須在租約結束時回購每艘相關船隻,因此已根據ASC進行評估606,為建造中的船舶支付的預付款為不取消確認和收到的金額作為融資安排入賬。融資安排計入固定利息及截至該年度所產生的利息開支2021年12月31日總額達$465,合計,並在隨附的“船舶和墊款,淨額”中資本化2021合併資產負債表。這些融資協議項下的總財務負債須於121自船舶交付之日起按月分期付款,包括協議結束時的購買義務金額。自.起 June 30, 2022 並在交付之後五新版本(注7),其融資安排的未償還總額將從 July 2022 至 May 2031 包括每個融資協議結束時的購買義務金額。融資安排以固定利息計息,而六-月底期間結束 June 30, 2022, 產生的利息支出達$。8,943,合共($)7,417對於六-月底期間結束 June 30, 2021) 並計入相應的利息和財務成本2022合併損益表。
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(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
2.在……上面2018年11月12日,本公司與約克訂立購股協議(“約克SPA”)。於當日,本公司假設融資安排為五船東公司已就其船舶訂立協議,並有義務在下一個年度內支付股份購買協議規定的剩餘部分代價18交易發生之日起數月。根據融資安排,本公司須在租約結束時回購每艘相關船隻,因此,本公司已根據ASC評估606和ASC840承擔的財務負債作為一項融資安排入賬。應支付給約克的款項已記入ASC項下480-區分負債和權益,並已根據ASC計量835-30--按照計息方法計入利息。在……上面 May 12, 2020, 本公司欠約克公司的欠款已全部償還。在……上面 June 17, 2022, 在附註中討論的貸款協議之後11.A.36,該公司預付了當時未償還的金額$77,435根據約克SPA,以獲得該船Triton(注:7)。截至 June 30, 2022, 的未償還總額四融資安排從以下日期起分批償還2022年8月至2028年10月和氣球付款,為每個四融資安排:#美元32,022,連同最後一期付款。融資安排以固定利息計息,而六-月底期間結束 June 30, 2022, 產生的利息支出達$。8,587 ($9,597對於六-月底期間結束 June 30, 2021), 合計,並計入所附綜合損益表的利息和融資成本。
自.起 June 30, 2022, 融資安排的未償還餘額總額(1)和(2)以上為$701,389.
C.無抵押債券貸款(“債券貸款”)
在……裏面 May 2021, 本公司透過其全資附屬公司Costaare Participations Plc(“發行人”)發行€100,000向投資者出售無擔保債券(“債券貸款”),並將債券在雅典交易所上市。債券貸款將於#年到期。 May 2026 並攜帶一張優惠券2.70%,每半年支付一次。債券發行已於 May 25, 2021. 債券在雅典交易所的交易於#年開始 May 26, 2021. 是次發售所得款項淨額用於償還債務、購置船隻及營運資金用途。
債券貸款可以部分(按比例)或全部由Costanare Participations Plc在任何息票支付日期,在第二週年紀念日和直到6在到期前幾個月。如果債券貸款在i)贖回(部分或全部)第五名和/或第六息票支付日,債券持有人將獲得1.5贖回債券面值的%,ii)第七和/或第八息票支付日,債券持有人將獲得0.5贖回債券面值的%;不是發生在以下日期的贖回應支付保險費第九優惠券支付日期。如果Costaare Participations Plc的債券貸款的税收待遇發生實質性變化,發行人有權隨時全額預付債券貸款,而不支付任何溢價。發行人可以部分行使提前贖回權,一或更多次,通過每次預付至少相當於€10,000,但提前贖回後債券的剩餘面值為不低於€50,000.
自.起 June 30, 2022, 債券的未償還餘額為#美元。103,870。對於六-月底期間結束 June 30, 2022, 產生的利息支出達$。1,469 ($321對於六-月底期間結束 June 30, 2021) 並計入所附綜合損益表的利息和融資成本。
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June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
定期貸款、其他融資安排和無擔保債券項下的年度償還後 June 30, 2022, 實施附註中討論的定期貸款11.A.4, 11.A.10, 11.A.11和11.A.22,合計如下:
截至十二月三十一日止的年度: | | 金額 | |
2022 | | $ | 217,904 | |
2023 | | | 323,929 | |
2024 | | | 292,964 | |
2025 | | | 470,744 | |
2026 | | | 557,921 | |
2027年及其後 | | | 902,717 | |
總計 | | $ | 2,766,179 | |
Costaare的定期貸款利率及其他融資安排(包括固定利率定期貸款及相關的利率互換成本)於2021年12月31日和 June 30, 2022, 在射程內1.82% - 4.80%和2.66% - 4.78%。Costaare的定期貸款及其他融資安排(包括固定利率定期貸款及相關利率掉期成本)的加權平均利率於2021年12月31日和 June 30, 2022, 曾經是3.3%和3.6%。
長期債務產生的利息支出總額,包括對衝利率掉期的影響(見附註17和19)和資本化利息六-月度期末 June 30, 2021 和2022,總額達$31,858及$44,597,分別為。在上述款項中,$31,393及$44,597,計入所附綜合損益表的利息和財務成本。六-月度期末 June 30, 2021 和2022,分別,而在2021一筆金額$465最高可達 June 30, 2021.
D.融資成本
包括在貸款餘額和融資租賃負債中的融資成本金額(注12)如下:
餘額,2022年1月1日 | | $ | 25,716 | |
加法 | | | 5,825 | |
攤銷和註銷 | | | (5,616 | ) |
轉會及其他調動 | | | 113 | |
平衡,2022年6月30日 | | $ | 26,038 | |
減去:融資成本的當前部分 | | | (6,903 | ) |
融資成本,非流動部分 | | $ | 19,135 | |
融資成本是指法律費用和為完成公司融資而支付給貸款人的費用。貸款融資成本的攤銷和註銷計入所附綜合損益表的利息和融資成本(注17).
12.使用權資產和融資租賃負債:
介於一月和 April 2014, 公司接收了新造的集裝箱船MSC Azov, MSC阿雅克修和MSC AMALFI. 在每艘船交付後,公司與一家金融機構商定對當時未償還的貸款餘額進行再融資,這些貸款涉及 這些船隻通過進入一個十-每艘集裝箱船的年度銷售和回租交易。造船合同已轉給金融機構,金額為#美元。85,572每個人。在……上面 June 18, 2019, 巴斯蒂安航運公司和Cadence Shipping Co.與一家銀行簽署了一項貸款協議,目的是為收購成本提供資金MSC阿雅克修以及MSC AMALFI(注:11.A.5). On July 12, 2019 和 July 15, 2019, 這個二上述附屬公司償還當時未償還的租賃負債二集裝箱船
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June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
在……上面 June 24, 2019, Adele Shipping Co.與一家銀行簽署了一項貸款協議,目的是為收購成本融資MSC Azov(注:11.A.6). On July 12, 2019, 公司提款金額為#美元。68,000以及其他 July 18, 2019 上述子公司償還了當時未償還的集裝箱船租賃債務。
在……上面 July 6, 2016 和 July 15, 2016, 該公司與一家金融機構達成協議,對當時與集裝箱船有關的貸款餘額進行再融資。MSC Athos以及雅典MSC,通過加入一個七-每艘船的年度銷售和回租交易。在……裏面 May 2019, 與金融機構簽署了現有銷售和回租機制的補充協議,追加金額最高可達#美元。12,000為了資助在集裝箱船上安裝洗滌器雅典MSC和MSC Athos。在……裏面2020年9月,在洗滌器安裝完成後,二船隻,公司提款#美元。12,000未償債務的償還期延長至2026.在……上面 May 12, 2022, 朱迪航運公司和凱利航運公司簽署了一項銀團貸款協議,目的是為收購成本提供資金雅典MSC以及MSC Athos(注:11.A.36). On June 8, 2022, 本公司行使購股權回購二上述集裝箱船(注7)和二上述附屬公司預付當時未償還的租賃負債的相應部分。同一天,該公司取消了對這些船隻的使用權資產的確認,數額為#美元。152,982和承認船舶內擁有相同數額的船舶和墊款,淨額。
在……上面 June 19, 2017, 該公司簽訂了二七七-與一家金融機構進行的集裝箱船年度銷售和回租交易列奧尼迪奧和基帕裏西亞。在……上面 May 12, 2022, Simone Shipping Co.和Plange Shipping Co.簽署了一項銀團貸款協議,目的是為收購成本融資列奧尼迪奧以及基帕裏西亞(注:11.A.36). On June 15, 2022, 本公司行使購股權回購二上述集裝箱船(注7)和二上述附屬公司預付當時未償還的租賃負債的相應部分。同一天,該公司取消了對這些船隻的使用權資產的確認,數額為#美元。34,924和承認船舶內擁有相同數額的船舶和墊款,淨額。
出售和回租交易被歸類為融資租賃。由於出售的每艘船隻的公允價值超過其賬面價值,出售收益與賬面價值之間的差額被歸類為預付租賃租金或未賺取收入。
在… January 1, 2019, 作為採用ASC的結果842租賃,預付租賃租金餘額#美元42,919遞延收益,淨額為$3,557,被重新分類為使用權資產。
在融資租賃交易開始時,船隻的總價值為#美元。452,564,總而言之。年內計提的折舊六-月度期末 June 30, 2021 和2022,總額達$3,713、和$3,284分別計入折舊,並在隨附的綜合收益表中計入折舊。自.起2021年12月31日,和 June 30, 2022, 累計折舊達#美元。35,220和零,分別計入使用權資產,並列入隨附的合併資產負債表。自.起2021年12月31日,和 June 30, 2022, 這些船隻的賬面淨值為#美元。191,303和零,並分別作為使用權資產在所附的合併資產負債表中反映。
融資租賃產生的利息支出總額,用於六-月度期末 June 30, 2021 和2022,總額達$2,406及$2,109分別計入所附綜合損益表的利息和融資成本。
融資租賃負債總額扣除相關融資成本後,列於所附2021年12月31日和 June 30, 2022 綜合資產負債表如下:
| | 2021年12月31日 | | | June 30, 2022 | |
融資租賃負債--流動 | | $ | 16,858 | | | $ | - | |
減去:融資成本的當前部分 | | | (182 | ) | | | - | |
融資租賃負債--非流動 | | | 99,985 | | | | - | |
減去:融資成本的非當期部分 | | | (296 | ) | | | - | |
總計 | | $ | 116,365 | | | $ | - | |
13.應計憲章收入,當期和非當期收入,未賺取收入,當期和非當期收入,以及假設的定期憲章收入,當期和非當期:
(A)應計特許權當期收入和非當期收入:在隨附的合併資產負債表中作為當期和非當期應計租船收入列示的金額2021年12月31日和 June 30 2022, 反映獲得的收入,但不收取的費用,是由於租船協議規定了不同條款的年度租賃費,按平均費率以直線方式核算。
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June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
截至2021年12月31日,應計租船收入淨額,總計(美元)22,980),包括$7,361單獨反映在流動資產中,#美元8,183分別反映在非流動資產中,以及(美元38,524)(下文(B)項討論)包括在所附綜合報告的流動負債和非流動負債的未賺取收入中2021資產負債表。截至 June 30, 2022, 應計租船收入淨額,總計(美元)28,052),包括$7,524單獨反映在流動資產中,#美元7,144分別反映在非流動資產中,以及(美元42,720)(見下文(B)項討論)列入合併資產負債表中流動負債和非流動負債的未賺取收入。截至應計租船收入淨額的到期日12月31日各年度的統計數字如下:
截至十二月三十一日止的年度: | | 金額 | |
2022 | | $ | (330 | ) |
2023 | | | (254 | ) |
2024 | | | (11,543 | ) |
2025 | | | (13,506 | ) |
2026年及其後 | | | (2,419 | ) |
總計 | | $ | (28,052 | ) |
(B)當期和非當期未賺取收入:截至所附綜合資產負債表中作為當期和非當期未賺取收入列示的數額2021年12月31日和 June 30, 2022, 反映:(A)在資產負債表日之前收到的現金,所有確認為收入的標準都有不(B)租船協議規定在其期限內不同的年度租船費率而產生的任何未賺取收入,按其平均費率以直線方式入賬,以及(C)定期租船合同的未攤銷餘額承擔與收購有關的責任四走出了五附註中討論的船隻7和10,在船舶交付之日,租船合同的價值被假定為低於其公平市場價值。截至年底止年度2021年12月31日以及六-月底期間結束 June 30, 2022, 債務的攤銷金額為#美元。621和零,分別計入所附綜合損益表中的Voyage收入。
| | 2021年12月31日 | | | June 30, 2022 | |
提前收集的招聘 | | $ | 19,173 | | | $ | 17,898 | |
不同租船費率產生的租船收入 | | | 38,524 | | | | 42,720 | |
總計 | | $ | 57,697 | | | $ | 60,618 | |
較小電流部分 | | | (23,830 | ) | | | (26,040 | ) |
非流動部分 | | $ | 33,867 | | | $ | 34,578 | |
(C)假定定期租船合同,現行和非現行:在……上面2018年11月12日,該公司購買了60股權的百分比不以前擁有的,在擁有集裝箱船的公司Triton, 泰坦, 塔洛斯, 金牛座和特修斯。與這些船隻有關的任何優惠租賃條款在收購時被記錄為無形資產(“假定定期租船”),並將在一段時間內攤銷。7.4好幾年了。在……上面 March 29, 2021, 該公司購買了51股權的百分比不之前擁有,在擁有集裝箱船的公司阿爾特米西奧角(注:10)。與該船有關的任何優惠租賃期限在收購時被記錄為無形資產(“假定定期租船”),並將在一段時間內攤銷。4.3好幾年了。自.起2021年12月31日,和 June 30, 2022, 假定定期租船總結餘(流動和非流動)為#美元。865及$767並分別反映在隨附的合併資產負債表中。在.期間六-月度期末 June 30, 2021 和2022,承擔的定期租船攤銷費用為#美元。97及$98並計入隨附的綜合損益表中的Voyage收入。
25
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 and 2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
14.承付款和或有事項
A)時間包機:自.起 June 30, 2022, 假設未來最低合同定期租船收入365根據船舶承諾的、不可撤銷的定期租船合同,每艘船每年的收入天數和可能的最早歸還日期如下:
截至十二月三十一日止的年度: | | 金額 | |
2022 | | $ | 426,802 | |
2023 | | | 779,044 | |
2024 | | | 705,932 | |
2025 | | | 540,179 | |
2026 | | | 283,862 | |
2027年及其後 | | | 479,904 | |
總計 | | $ | 3,215,723 | |
上述計算包括公司營運船隻的定期租賃安排 June 30, 2022, 但不包括下列定期租船安排:22營運中的幹散貨船,其定期租費率與指數掛鈎,以及五公司擁有的幹散貨船不有保障的就業截至 June 30, 2022. 該等安排於 June 30, 2022, 剩餘期限最高可達111月份。
(b) 資本承諾:該公司擁有不是截至的資本承擔 June 30, 2022.
(C)對根據《框架契約》組成的實體的債務擔保:自.起 June 30, 2022 在與約克的交易之後,請注意7,COSTAMARE做了不為根據框架契約成立的實體的任何貸款提供擔保。
(D)其他:各種索賠、訴訟和投訴,包括那些涉及政府法規的索賠、訴訟和投訴,在航運業務的正常過程中都會出現。此外,虧損可能因與承租人、代理人或供應商發生與公司船隻有關的糾紛而產生的。目前,管理層是不意識到任何這樣的主張不由保險或任何應披露的或有負債承保,或已有準備金不已在隨附的合併財務報表中確定。
當管理層意識到一項責任可能發生,並能夠合理估計可能的風險時,本公司應計提環境責任的成本。目前,管理層是不意識到任何此類索賠或或有負債不保險應予以披露或應在所附合並財務報表中為其計提準備金。
本公司承保與船舶運營相關的責任,最高限額為保護和賠償(P&I)俱樂部(P&I俱樂部國際集團的成員)規定的慣常限額。
該公司的一家子公司和Costaare Shipping是加利福尼亞州東區美國法院未決訴訟的當事人,訴訟涉及與#年發生的漏油事件有關的責任。2021年10月在加利福尼亞州長灘海岸附近。石油泄漏是由Amplify Energy Corp.和某些附屬公司(“Amplify”)擁有的管道破裂造成的。Amplify和其他據稱受到漏油影響的索賠人聲稱,一在該公司的子公司中,集裝箱船北京中遠在一次風力事件中在管道破裂前幾個月拖着錨穿過管道,導致了漏油。Amplify和其他索賠人還聲稱,另一家集裝箱船公司擁有的一艘船也在同一天將其錨拖過管道。該公司認為,針對其子公司和Costaare Shipping的索賠沒有根據。此外,本公司相信已備有足夠的保險,以應付任何應負的責任。
15.普通股和額外實收資本:
(A)普通股:在每一個六-月度期末 June 30, 2021 和2022,該公司發行了299,200面值為$的股票0.0001根據《服務協議》向Costaare提供服務(注3)。該等股份的公允價值按發行當日的收盤價計算。有幾個不是以股份為基礎的薪酬獎勵於六-月底期間結束 June 30, 2022.
在……上面 July 6, 2016, 該公司實施了該計劃。該計劃為公司普通股持有者提供了購買額外股票的機會,使他們的現金紅利自動再投資於公司的普通股。參與該計劃是可選的,決定的股東不參加該計劃的人將繼續獲得現金股息,並按照通常的方式申報和支付。截至年底止年度2021年12月31日,該公司發行了1,226,066分別以面值$計算的股票0.0001向其普通股股東出售,平均價格為1美元10.3224每股。在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 該公司發行了1,695,648分別以面值$計算的股票0.0001向其普通股股東出售,平均價格為1美元13.2961每股。
在……上面2021年11月30日,該公司批准了一項最高可達$的股票回購計劃150,000其普通股和最高可達$150,000它的優先股。回購的時間和具體的股份購買數量將由公司管理層酌情決定(注22(C))。自.起2021年12月31日,不是普通股已根據股份回購計劃進行了回購。在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 根據股份回購計劃,公司回購了4,089,409普通股,總成本為$52,356.
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
自.起 June 30, 2022, 總已發行股本為125,979,952面值為$的普通股0.0001。自.起 June 30, 2022 扣除回購的庫存股後的已發行股本為121,890,543普通股。
(B)優先股:截至年底止年度2020年12月31日,公司回購並退役95,574所有類別的優先股合計,平均價格為$17.63每股。優先股的面值從額外繳入資本中扣除,而本次交易的收益,即已支付對價的公允價值與優先股的賬面價值之間的差額,記入留存收益並加入淨收入,在計算期內每股收益時得出普通股股東可獲得的收入。
(C)額外實收資本:所附綜合資產負債表所列額外實收資本金額包括:(I)股東於不同日期為收購船舶而支付的款項超過所取得的銀行貸款金額;(Ii)於#年首次公開發售的股份面值與2010年11月和中提供的產品 March 2012, 2012年10月,2013年8月,2014年1月, May 2015, 2016年12月, May 2017 和2018年1月及發行該等股份所得款項淨額,不包括於截至該年度止年度內回購的股份 December 31, 2020, (三)向Costaare Shipping和Costaare Services發行的股份的面值和公允價值之間的差額(注3),(Iv)根據該計劃發行的股份的面值與(V)與龍湖的共同控制交易所產生的出資額之間的差額(注3).
(D)宣佈和/或支付的股息:在六-月底期間結束 June 30, 2021, 該公司申報並向其普通股股東支付$0.10每股普通股,在計入參與計劃的股東後,公司支付(I)$9,342以現金支付併發行362,866根據本計劃的股份第四1/42020及(Ii)元9,360以現金支付併發行275,457根據本計劃的股份第一1/42021.在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 公司申報並向其普通股股東支付(I)美元0.115每股普通股,在計入參與該計劃的股東後,公司支付了$10,745以現金支付併發行274,939根據本計劃的股份第四1/42021及(Ii)元0.615每股普通股,在計入參與該計劃的股東後,公司支付了$57,479以現金支付併發行1,420,709根據本計劃的股份第一1/42022.
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2021, 公司宣佈並向B系列優先股持有人支付(I)美元939, or $0.476563自起計的期間每股 October 15, 2020 至 January 14, 2021 及(Ii)元939, or $0.476563自起計的期間每股 January 15, 2021 至 April 14, 2021. 在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 公司宣佈並向B系列優先股持有人支付(I)美元939, or $0.476563自起計的期間每股 October 15, 2021 至 January 14, 2022 及(Ii)元939, or $0.476563自起計的期間每股 January 15, 2022 至 April 14, 2022.
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2021, 公司宣佈並向其C系列優先股持有人支付(I)美元2,111, or $0.531250自起計的期間每股 October 15, 2020 至 January 14, 2021 及(Ii)元2,111, or $0.531250自起計的期間每股 January 15, 2021 至 April 14, 2021. 在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 公司宣佈並向其C系列優先股持有人支付(I)美元2,111, or $0.531250自起計的期間每股 October 15, 2021 至 January 14, 2022 及(Ii)元2,111, or $0.531250自起計的期間每股 January 15, 2022 至 April 14, 2022.
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2021, 公司宣佈並向D系列優先股持有者支付(I)美元2,180, or $0.546875自起計的期間每股 October 15, 2020 至 January 14, 2021 及(Ii)元2,180, or $0.546875自起計的期間每股 January 15, 2021 至 April 14, 2021. 在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 公司宣佈並向D系列優先股持有者支付(I)美元2,180, or $0.546875自起計的期間每股 October 15, 2021 至 January 14, 2022 及(Ii)元2,180, or $0.546875自起計的期間每股 January 15, 2022 至 April 14, 2022.
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2021, 公司宣佈並向E系列優先股持有人支付(I)美元2,537, or $0.554688自起計的期間每股 October 15, 2020 至 January 14, 2021 及(Ii)元2,537, or $0.554688自起計的期間每股 January 15, 2021 至 April 14, 2021. 在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 公司宣佈並向E系列優先股持有人支付(I)美元2,537, or $0.554688自起計的期間每股 October 15, 2021 至 January 14, 2022 及(Ii)元2,537, or $0.554688自起計的期間每股 January 15, 2022 至 April 14, 2022.
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 and 2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
16.每股收益
所有發行的普通股都是Costamare普通股,擁有平等的投票權和參與分紅的權利。普通股持有者的利潤或虧損由B系列優先股、C系列優先股、D系列優先股和E系列優先股在該期間應支付的紅利合同金額調整。B系列優先股、C系列優先股、D系列優先股及E系列優先股於各年度內支付或應計的股息六-月度期末 June 30, 2021 和2022,總額達$15,448.
| | 截至6月30日的6個月期間, | |
| | 2021 | | | 2022 | |
| | 基本每股收益 | | | 基本每股收益 | |
淨收入 | | $ | 158,757 | | | $ | 245,024 | |
減去:分配給優先股的已支付和應計收益 | | | (15,448 | ) | | | (15,448 | ) |
普通股股東可獲得的淨收入 | | | 143,309 | | | | 229,576 | |
基本普通股和稀釋普通股的加權平均數 | | | 122,615,427 | | | | 124,228,628 | |
每股普通股基本收益和稀釋後收益 | | $ | 1.17 | | | $ | 1.85 | |
17.利息和融資成本:
所附綜合損益表中的利息和財務費用如下:
| | 截至6月30日的6個月期間, | |
| | 2021 | | | 2022 | |
利息支出 | | $ | 31,870 | | | $ | 43,966 | |
利息資本化 | | | (465 | ) | | | - | |
互換效應 | | | 2,394 | | | | 2,742 | |
融資費用的攤銷和核銷 | | | 2,498 | | | | 5,615 | |
銀行手續費和其他融資成本 | | | 251 | | | | 2,888 | |
總計 | | $ | 36,548 | | | $ | 55,211 | |
18.税費:
根據船舶所有人公司註冊國和/或船舶登記國的法律,這些公司是不須按國際航運收入繳税;但須繳交註冊税和噸位税,並列入隨附的綜合損益表內的船舶營運費用。
擁有船隻的公司必須向美國國税局提交納税申報單,這些公司擁有的船隻在相關運營年度曾停靠美國。適用的税種是50的百分比4美國相關運輸總收入的%,除非適用豁免。管理層認為,根據現行立法,相關船東公司有權根據第#條獲得豁免883《美國國內税收法典》1986,經修訂的。
19.衍生品:
(A)符合套期保值會計標準的利率和交叉貨幣互換和利率上限:本公司通過簽訂不同起始和到期日的利率互換、利率上限和交叉貨幣利率互換協議來管理其對浮動利率和外幣的風險敞口。
利率互換的目的是對衝浮息債務產生的利息現金流的變動,這是由於三-月或六一個月期美元LIBOR。根據公司的風險管理會計政策,根據ASC的要求,在套期保值關係開始時建立正式文件後815,在採用ASU之後2017-12,這些利率互換符合對衝會計的要求。符合對衝會計資格的利率衍生工具的公允價值變動在“其他全面收益”中記錄,並重新分類為對衝交易影響收益的同期或多個期間的收益,並在利息和財務成本中列報。利率衍生工具的公允價值變動不符合對衝會計資格的資產計入衍生工具的損失。
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 該公司簽訂了一系列八中討論的與貸款交易對手達成的利率上限協議11.A.24,名義總金額為#美元54,784限制上述貸款的浮動利率債務的最高利率,並在下列情況下限制利率波動的風險敞口三-月倫敦銀行同業拆息超過1.50%.此外,在同一時期,公司簽訂了一系列11與其他交易對手簽訂的貸款利率上限協議11.A.6, 11.A.22, 11.A.27, 11.A.28, 11.A.31和11.A.32,名義總金額為#美元322,547限制上述貸款的浮動利率債務的最高利率,並在下列情況下限制利率波動的風險敞口三-月倫敦銀行同業拆息超過3.00%.The利率上限被視為現金流對衝,因為預計利率上限在對衝票據中討論的貸款項下的可變利率支付風險方面將非常有效。11.A.6, 11.A.22, 11.A.24, 11.A.27, 11.A.28, 11.A.31和11.A.32.本公司在該等利率上限開始時評估,對衝效果的評估只應包括內在價值。該公司支付了#美元的溢價。8,548總而言之,代表開始時利率上限的時間價值。利率上限的公允價值變動在累計其他綜合收益中列報。利率上限於以下期間到期 July 2024 至2028年1月。該等未償還利率上限衍生工具的公允價值 June 30, 2022 相當於一筆價值$的資產9,398,並計入隨附的流動及非流動衍生工具的公允價值 June 30, 2022 合併資產負債表。
截至年底止年度2021年12月31日,該公司簽訂了三名義總金額為#美元的利率互換協議225,000,符合ASC的對衝會計標準815.此外,在截至2021年12月31日,該公司簽訂了二交叉貨幣互換協議,該協議將公司以歐元支付的利息和本金的可變性轉換為關於無擔保債券的美元功能貨幣現金流(注11(C)),以對衝其受歐元波動影響的風險。這個二出於會計目的,交叉貨幣掉期被指定為現金流對衝工具。
自.起 June 30, 2022, 的名義金額二交叉貨幣掉期為#美元122,375總體而言。本協議的主要條款二交叉貨幣互換協議如下:
有效 日期 | | 終端 日期 | | 名義金額 (非攤銷) 在生效日期 歐元 | | | 名義金額 (非攤銷) 在生效日期 以美元為單位 | | | 固定費率 (Costaare收到 (歐元) | | | 固定費率 (COSTAMARE支付 (單位:美元) | | | 公允價值 June 30, 2022 (單位:美元) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
21/5/2021 | | 21/11/2025 | | | 50,000 | | | | 61,175 | | | | 2.70 | % | | | 4.10 | % | | | (8,834 | ) |
25/5/2021 | | 21/11/2025 | | | 50,000 | | | | 61,200 | | | | 2.70 | % | | | 4.05 | % | | | (8,750 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總公允價值 | | | | (17,584 | ) |
在…2021年12月31日和 June 30, 2022, 該公司有利率互換協議、跨貨幣利率互換協議和利率上限協議,未償還名義金額為#美元。569,177及$890,437分別為。這些未償還衍生工具的公允價值2021年12月31日和 June 30, 2022 相當於負債#美元10,882和一筆價值$的資產17,417,這些都包括在隨附的合併資產負債表中。這些衍生品的到期日在 July 2024 和2031年3月。
預計將在下一年內重新分類的估計淨額12從累計其他全面收益/(虧損)到利率掉期結算的收益的月份為$6,776.
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
(B)利率互換/利率上限/交叉貨幣互換不符合對衝會計的標準:自.起 June 30, 2022, 《公司》做到了不持有任何利率掉期或利率上限或交叉貨幣掉期不有資格進行對衝會計。
(C)外幣協議:自.起 June 30, 2022, 該公司從事的是九歐元/美元遠期協議總額為1美元22,500以歐元/美元的平均遠期匯率計算1.1059,每月到期一次,最長為2023年3月。
自.起2021年12月31日,該公司從事的是六歐元/美元遠期協議總額為1美元15,000以歐元/美元的平均遠期匯率計算1.1668,每月到期一次,最長為 June 2022.
遠期合約的總變動公允價值六-月底期間結束 June 30, 2022, 是一筆損失$720(損失$823對於六-月底期間結束 June 30, 2021) 並計入衍生工具虧損,淨額計入隨附的綜合損益表。遠期合約的公允價值2021年12月31日和 June 30, 2022, 相當於負債#美元406以及一筆債務$1,126,分別為。
衍生工具對截至六個月期間的影響 | |
June 30, 2021 and 2022 | |
ASC 815現金流套期保值關係中的衍生產品 | |
| | 收益/(損失)金額 累計確認 衍生品保監處 | |
| | 2021 | | | 2022 | |
利率互換、交叉貨幣互換和利率上限 | | $ | (2,377 | ) | | $ | 24,069 | |
重新分類為利息和融資成本 | | | 2,394 | | | | 2,742 | |
總計 | | $ | 17 | | | $ | 26,811 | |
未根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品 |
| 損失地點 在衍生工具損失中確認 | | 損失金額 在虧損中確認 淺談導數 | |
| | | 2021 | | | 2022 | |
非套期保值利率掉期 | 衍生工具損失,淨額 | | $ | (189 | ) | | $ | (190 | ) |
遠期合約 | 衍生工具損失,淨額 | | | (823 | ) | | | (720 | ) |
總計 | | $ | (1,012 | ) | | $ | (910 | ) |
計入“衍生工具損失淨額”的非套期保值利率掉期已實現虧損為零對於六-月度期末 June 30, 2021 和2022,分別為。
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 and 2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
20.金融工具:
(A)利率風險:本公司的利率及還款條款載於附註11.
(B)信貸風險集中:可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、應收賬款、淨額(包括在流動資產和非流動資產中)、權益法投資、股權證券、債務證券和衍生合同(利率互換、利率上限、跨貨幣利率互換和外幣合同)。該公司將其現金和現金等價物,主要由存款組成,存放在成熟的金融機構。本公司對這些金融機構的相對信用狀況進行定期評估。如果衍生工具的交易對手不履行合約,本公司將面臨信用風險;然而,本公司通過分散擁有高信用評級的交易對手來限制其風險敞口。該公司通過對客户和被投資人的財務狀況進行持續的信用評估來限制其應收賬款和債務證券的信用風險,提前接收包機租賃,並通常這樣做不要求其應收賬款有抵押品。
(C)公允價值:由於該等工具到期日較短,所附金融資產(債務證券除外)及應付賬款的綜合資產負債表所反映的賬面值與其各自的公允價值相若。浮動利率的長期銀行貸款的公允價值接近記錄價值,這通常是因為它們的浮動利率。附註討論的其他固定利率融資安排的公允價值11.B和附註中討論的固定利率定期貸款11.A.19,附註中討論的利率互換協議、交叉貨幣利率互換協議、利率上限協議和外幣協議的公允價值19是通過級別確定的2在FASB公允價值計量指南中定義的公允價值等級,主要從公開可用的市場數據中得出,如果有不是可獲得的數據、利率、收益率曲線和其他允許確定價值的項目。
附註討論的本公司其他固定利率融資安排的公允價值11.B和附註中討論的固定利率定期貸款11.A.19,根據當前可用的未來掉期曲線和剩餘期限,並考慮到公司的信譽,估計與記錄價值大致相同。
附註中討論的利率互換協議、跨貨幣利率互換協議和利率上限協議的公允價值19(A)和(B)相當於本公司為取消協議而支付或收到的金額。截至2021年12月31日和 June 30, 2022, 這些衍生工具的公允價值合計為負債#美元。10,882淨資產為#美元17,417,分別為。附註中討論的遠期合同的公允價值19(C)通過水平確定2公允價值層級中的2021年12月31日和 June 30, 2022, 相當於負債#美元406以及一筆債務$1,126,分別為。
附註中討論的債券貸款的公允價值11.C通過標高確定1公允價值層級中的 June 30, 2022, 總額達$101,151 ($113,260在…2021年12月31日)。
下表概述了按估值技術按估值技術確定和披露截至估值日的資產和負債公允價值的層次結構:
| | 十二月三十一日, 2021 | | | 報價在 活躍的市場: 相同的資產 (1級) | | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | | 看不見 輸入量 (3級) | |
重複測量: | | | | | | | | | | | | | | | | |
遠期合同--負債狀況 | | $ | (406 | ) | | $ | - | | | $ | (406 | ) | | $ | - | |
利率互換-負債頭寸 | | | (4,145 | ) | | | - | | | | (4,145 | ) | | | - | |
利率互換-資產頭寸 | | | 3,429 | | | | - | | | | 3,429 | | | | - | |
交叉貨幣匯率掉期-負債頭寸 | | | (10,166 | ) | | | - | | | | (10,166 | ) | | | - | |
總計 | | $ | (11,288 | ) | | $ | - | | | $ | (11,288 | ) | | $ | - | |
Costaare Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
June 30, 2021 和2022
(除非另有説明,否則以千美元表示,每股和每股數據除外)
| | 6月30日, 2022 | | | 報價在 活躍的市場: 相同的資產 (1級) | | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | | 看不見 輸入量 (3級) | |
重複測量: | | | | | | | | | | | | | | | | |
遠期合同--負債狀況 | | $ | (1,126 | ) | | $ | - | | | $ | (1,126 | ) | | $ | - | |
利率互換-資產頭寸 | | | 25,603 | | | | - | | | | 25,603 | | | | - | |
利率上限--資產頭寸 | | | 9,398 | | | | - | | | | 9,398 | | | | - | |
交叉貨幣匯率掉期-負債頭寸 | | | (17,584 | ) | | | - | | | | (17,584 | ) | | | - | |
總計 | | $ | 16,291 | | | $ | - | | | $ | 16,291 | | | $ | - | |
21.綜合收入:
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2021, 其他全面收益減少,淨虧損為#美元。948與(1)符合對衝會計資格的衍生工具的公允價值變動(損失#美元)有關2,377),結算淨額為符合對衝會計資格的衍生品淨收益(收益#美元2,394)、(2)現金流量套期保值公允價值變動的有效部分(損失#美元996)和(3)從符合對衝會計資格的利率掉期淨結算額重新歸類為折舊的金額(#美元31).
在.期間六-月底期間結束 June 30, 2022, 其他全面收入增加,淨收益為#美元。28,814與(1)符合對衝會計資格的衍生工具的公允價值變動(收益#美元)有關24,069),結算淨額為符合對衝會計資格的衍生品淨收益(收益#美元2,742),(2)現金流量套期保值公允價值變動的有效部分(收益#美元1,972)和(3)從符合對衝會計資格的利率掉期淨結算額重新歸類為折舊的金額(#美元31).
22.後續活動:
| (a) | 宣佈和支付股息(普通股):在……上面 July 1, 2022, 該公司宣佈股息為#美元。0.115每股普通股,支付日期為 2022年8月8日, 致截至的普通股記錄的股東 July 21, 2022. |
| (b) | 宣佈和支付股息(優先股系列B、系列C、系列D和系列E):在……上面 July 1, 2022, 該公司宣佈股息為#美元。0.476563每股B系列優先股,股息為$0.531250每股C系列優先股,股息$0.546875每股D系列優先股,股息為$0.554688E系列優先股的每股收益,這些都是在 July 15, 2022致:截至 July 14, 2022. |
| (c) | 普通股回購:在……裏面 July 2022, 公司回購647,293普通股,總成本為$7,739根據附註中討論的股份回購計劃15(a). |
| (d) | 外幣協議:在……裏面 July 2022, 該公司簽訂了九歐元/美元遠期協議總額為1美元22,500以歐元/美元的平均遠期匯率計算1.0505,以每月一次的間隔從2023年4月至2023年12月。 |