目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
1934年《證券交易法》
截至本季度末
1934年《證券交易法》
由_至_的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 |
公司或組織) | 識別號碼) |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
勾選表明註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐ | 加速文件管理器☐ |
較小的報告公司 | |
新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。
目錄表
村鎮銀行和信託金融公司
表格10-Q
目錄
第一部分-財務信息 | |
| |
項目1.財務報表 | |
|
|
合併資產負債表2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日 | 3 |
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|
2022年和2021年6月30日終了的三個月和六個月的綜合收益表(未經審計) | 4 |
|
|
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益(虧損)報表(未經審計) | 5 |
|
|
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合股東權益報表(未經審計) | 6 |
|
|
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月合併現金流量表(未經審計) | 7 |
|
|
合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
|
|
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 37 |
|
|
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 53 |
|
|
項目4.控制和程序 | 53 |
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|
第II部分--其他資料 | |
|
|
項目1.法律訴訟 | 54 |
|
|
第1A項。風險因素 | 54 |
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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 54 |
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|
項目3.高級證券違約 | 54 |
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|
項目4.礦山安全信息披露 | 54 |
|
|
項目5.其他信息 | 54 |
|
|
項目6.展品 | 54 |
|
|
簽名 | 55 |
2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1--財務報表
村鎮銀行和信託金融公司及其子公司 合併資產負債表 2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日* |
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | |||
| 2022 |
| 2021 | |||
資產 |
|
|
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| ||
現金和銀行到期款項 | $ | | $ | | ||
出售的聯邦基金 |
| |
| | ||
現金和現金等價物合計 |
| |
| | ||
可按公允價值出售的投資證券 |
| |
| | ||
限制性股票，按成本價計算 |
| |
| | ||
持有待售貸款 |
| |
| | ||
貸款 |
|
| ||||
突出之處 |
| |
| | ||
貸款損失準備 |
| ( |
| ( | ||
遞延費用和費用，淨額 |
| |
| ( | ||
貸款總額，淨額 |
| |
| | ||
房舍和設備，淨額 |
| |
| | ||
銀行自營人壽保險 |
| |
| | ||
應計應收利息 |
| |
| | ||
其他資產 |
| |
| | ||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債與股東權益 |
|
| ||||
負債 |
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|
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存款 |
|
|
|
| ||
無息需求 | $ | | $ | | ||
計息 |
| |
| | ||
總存款 |
| |
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長期債務-信託優先證券 |
| |
| | ||
次級債務，淨額 |
| |
| | ||
應計應付利息 |
| |
| | ||
其他負債 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
股東權益 |
|
|
|
| ||
普通股，$ |
| |
| | ||
額外實收資本 |
| |
| | ||
留存收益 |
| |
| | ||
董事股票拉比信託基金 |
| ( |
| ( | ||
董事遞延費用義務 |
| |
| | ||
累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
| | ||
總負債和股東權益 | $ | | $ | | ||
*源自經審計的綜合財務報表。
見合併財務報表附註。
3
目錄表
村鎮銀行和信託金融公司及其子公司 合併損益表 截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月 |
(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
| 截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
貸款 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
投資證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
出售的聯邦基金 |
| |
| |
| |
| | ||||
利息收入總額 |
| |
| |
| |
| | ||||
利息支出 |
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| ||||
存款 |
| |
| |
| |
| | ||||
借入資金 |
| |
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| | ||||
利息支出總額 |
| |
| |
| |
| | ||||
淨利息收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
貸款損失準備金(追回) |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
撥備(收回)貸款損失後的淨利息收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
非利息收入 |
|
|
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| ||||
服務費及收費 |
| |
| |
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| | ||||
抵押貸款銀行收入，淨額 |
| |
| |
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| | ||||
出售小企業管理局貸款的收益 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
其他 |
| |
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| | ||||
非利息收入總額 |
| |
| |
| |
| | ||||
非利息支出 |
|
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|
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| ||||
薪金和福利 |
| |
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| | ||||
入住率 |
| |
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| | ||||
裝備 |
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| |
| |
| | ||||
供應品 |
| |
| |
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| | ||||
專業和外部服務 |
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| |
| | ||||
廣告和營銷 |
| |
| |
| |
| | ||||
止贖資產，淨額 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
FDIC保險費 |
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| |
| | ||||
其他運營費用 |
| |
| |
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| | ||||
總非利息支出 |
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| |
| | ||||
所得税前收入支出 |
| |
| |
| |
| | ||||
所得税費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
基本每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋後每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
見合併財務報表附註。
4
目錄表
村鎮銀行和信託金融公司及其子公司 綜合全面收益表(損益表) 截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月 |
(未經審計)
(單位：千)
| 截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
其他綜合(虧損)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
期內產生的未實現持有收益(虧損) |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||
税收效應 |
| |
| ( |
| |
| | ||||
可供出售證券的未實現持有收益(虧損)淨變化，税後淨額 |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||
最低養老金調整 |
| |
| |
| |
| | ||||
税收效應 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
最低養老金調整，扣除税收後的淨額 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他全面收益(虧損)合計 |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||
全面收益(虧損)合計 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
見合併財務報表附註。
5
目錄表
村鎮銀行和信託金融公司及其子公司 合併股東權益報表 截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月 |
(未經審計)
(單位：千)
| 截至2022年6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||
董事 | 累計 | |||||||||||||||||||
| 其他內容 | 庫存 | 延期 | 其他 | ||||||||||||||||
| 普普通通 | 已繳費 | 保留 | 董事 | 費用 | 全面 | ||||||||||||||
庫存 |
| 資本 |
| 收益 |
| 拉比信託基金 |
| 義務 |
| 收入(虧損) |
| 總計 | ||||||||
| ||||||||||||||||||||
平衡，2022年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
限制性股票的歸屬 | | ( | |
| — | — |
| — | — | |||||||||||
基於股票的薪酬 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
已宣佈的現金股息($ | |
| |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | |||||||
淨收入 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
其他綜合損失 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
平衡，2022年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
| 截至2021年6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||
董事 | 累計 | |||||||||||||||||||
| 其他內容 | 庫存 | 延期 | 其他 | ||||||||||||||||
| 普普通通 | 已繳費 | 累計 | 董事 | 費用 | 全面 | ||||||||||||||
庫存 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 拉比信託基金 |
| 義務 |
| 收入(虧損) |
| 總計 | ||||||||
| ||||||||||||||||||||
平衡，2021年3月31日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
基於股票的薪酬 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
淨收入 |
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| |
| |
| |
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| | ||||||
其他綜合收益 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
平衡，2021年6月30日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||
截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
| 董事 |
| 累計 |
| |||||||||||||
其他內容 | 庫存 | 延期 | 其他 | |||||||||||||||||
普普通通 | 已繳費 | 保留 | 董事 | 費用 | 全面 | |||||||||||||||
庫存 |
| 資本 |
| 收益 |
| 拉比信託基金 |
| 義務 |
| 收入(虧損) |
| 總計 | ||||||||
平衡，2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
限制性股票的歸屬 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| |
| | ||||||
股票期權的行使 | | ( | | |||||||||||||||||
基於股票的薪酬 |
| |
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| |
| |
| | ||||||
已宣佈的現金股息($ | | | ( | ( | ||||||||||||||||
淨收入 |
| |
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| |
| |
| |
| | ||||||
其他綜合損失 |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| ( | ||||||
平衡，2022年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
截至2021年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
| 董事 |
| 累計 |
| |||||||||||||
其他內容 | 庫存 | 延期 | 其他 | |||||||||||||||||
普普通通 | 已繳費 | 累計 | 董事 | 費用 | 全面 | |||||||||||||||
庫存 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 拉比信託基金 |
| 義務 |
| 收入(虧損) |
| 總計 | ||||||||
平衡，2020年12月31日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||
限制性股票的歸屬 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| |
| | ||||||
基於股票的薪酬 |
| |
| |
| |
| |
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淨收入 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
其他綜合損失 |
| |
| |
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| |
| |
| ( |
| ( | ||||||
平衡，2021年6月30日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||
見合併財務報表附註。
6
目錄表
村鎮銀行和信託金融公司及其子公司 合併現金流量表 截至2022年和2021年6月30日的六個月 |
(未經審計)
(單位：千)
| 截至六個月 | |||||
6月30日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
經營活動的現金流 |
|
|
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| ||
淨收入 | $ | | $ | | ||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整： |
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折舊及攤銷 |
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| | ||
債務發行成本攤銷 | | | ||||
遞延所得税 |
| |
| | ||
貸款損失準備金(追回) |
| ( |
| ( | ||
擁有的其他房地產的減記 |
| — |
| | ||
出售小企業管理局貸款的收益 |
| ( |
| — | ||
出售所持待售貸款的收益 | ( | ( | ||||
出售所擁有的其他房地產的收益 |
| — |
| ( | ||
處置房舍和設備的損失 | — | | ||||
股票補償費用 |
| |
| | ||
出售按揭貸款所得款項 |
| |
| | ||
持有作出售用途的按揭貸款的來源 |
| ( |
| ( | ||
證券溢價攤銷和折價遞增淨額 |
| |
| | ||
銀行擁有的人壽保險增加 |
| ( |
| ( | ||
淨變動率： |
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| ||||
應收利息 |
| ( |
| | ||
其他資產 |
| |
| | ||
應付利息 |
| ( |
| ( | ||
其他負債 |
| ( |
| ( | ||
經營活動提供的現金淨額(用於) |
| ( |
| | ||
投資活動產生的現金流 |
|
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|
| ||
購買可供出售的證券 |
| ( |
| ( | ||
可供出售證券的到期日、催繳和償付所得收益 |
| |
| | ||
貸款淨(增)減 |
| ( |
| | ||
出售所擁有的其他房地產的收益 |
| — |
| | ||
購置房舍和設備，淨額 |
| ( |
| ( | ||
購買銀行擁有的人壽保險 | — | ( | ||||
(購買)贖回限制性股票，淨額 |
| ( |
| | ||
用於投資活動的現金淨額 |
| ( |
| ( | ||
融資活動產生的現金流 |
|
|
|
| ||
支付的現金股利 | ( | — | ||||
存款淨增量 |
| |
| | ||
其他借款淨減少 |
| — |
| ( | ||
融資活動提供的現金淨額 |
| |
| | ||
現金及現金等價物淨(減)增 |
| ( |
| | ||
期初現金及現金等價物 |
| |
| | ||
期末現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
現金流量信息的補充披露 |
|
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現金支付利息 | $ | | $ | | ||
現金繳税 | $ | | $ | | ||
非現金活動補充附表 |
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可供出售證券的未實現虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
用新的經營租賃負債換取的使用權資產 | $ | | $ | | ||
最低養老金調整 | $ | | $ | | ||
見合併財務報表附註。
7
目錄表
村鎮銀行和信託金融公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
附註1--列報原則
村鎮銀行和信託金融公司(以下簡稱“公司”)是村鎮銀行(以下簡稱“銀行”)的控股公司。綜合財務報表包括本公司、本行及本行的附屬公司--村鎮銀行按揭公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
管理層認為，本公司的簡明綜合財務報表乃根據中期財務資料的公認會計原則按權責發生制編制。因此，它們不包括普遍接受的會計原則所要求的完整財務報表的所有信息和腳註。然而，管理層認為公正列報所需的所有調整都已包括在內。截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的運營結果不一定表明截至2022年12月31日的全年預期結果。未經審計的中期財務報表應與已審計的財務報表和財務報表附註一起閲讀，這些財務報表和財務報表附註在公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中提交。
附註2--概算的使用
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響截至該期間資產負債表及損益表日期的資產及負債報告金額及或有資產及負債的披露。實際結果可能與這些估計大相徑庭。特別容易受到重大變化影響的重大估計數包括確定貸款損失準備及其相關撥備，包括減值貸款。
注3-普通股每股收益
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法(單位為千，每股數據除外)：
截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||
分子 |
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淨收益--基本收益和攤薄收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
分母 |
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| ||||
加權平均流通股-基本 |
| |
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| | ||||
普通股期權的攤薄效應 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
加權平均流通股-稀釋 |
| |
| |
| |
| | ||||
每股收益-基本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋後每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
適用的指導方針要求，包含投票權和不可沒收股息權利的未償還、未歸屬的基於股份的支付獎勵與普通股股東一起參與未分配收益。因此，用於計算每股普通股基本和稀釋後淨收益的公司普通股加權平均股數包括公司已發行的限制性普通股的未歸屬股份。
歸屬於
8
目錄表
這些未歸屬的受限單位將歸屬，因此相關股份不包括在該日期已發行和已發行的普通股中，也不包括在該期間的每股收益計算中。
附註4-可供出售的投資證券
截至2022年6月30日和2021年12月31日可供出售的投資證券的攤銷成本和公允價值如下(單位：千)：
|
| 毛收入 |
| 毛收入 |
| |||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||
成本 | 收益 | 損失 | 公允價值 | |||||||||
June 30, 2022 |
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|
| ||||
美國政府機構的義務 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
抵押貸款支持證券 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
市政當局 | | — | ( | | ||||||||
次級債務 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
美國政府機構的義務 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
市政當局 | | — | ( | | ||||||||
次級債務 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
於2022年6月30日及2021年12月31日，本公司
有幾個
9
目錄表
在2022年6月30日和2021年12月31日有未實現虧損頭寸的可供出售的投資證券詳細信息如下(以千為單位)：
虧損的證券 | 虧損的證券 | |||||||||||||||||
| 職位少於 | 職位超過 | ||||||||||||||||
12個月 | 12個月 | 總計 | ||||||||||||||||
公平 | 未實現 |
| 公平 |
| 未實現 |
| 公平 |
| 未實現 | |||||||||
價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | |||||||||||||
June 30, 2022 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
美國政府機構的義務 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | ||||||
抵押貸款支持證券 | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
市政當局 | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
次級債務 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||||
2021年12月31日 |
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|
|
|
|
| ||||||
美國政府機構的義務 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | ||||||
抵押貸款支持證券 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
市政當局 | | ( | — | — | | ( | ||||||||||||
次級債務 |
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| ( |
| |
| ( | ||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||||
截至2022年6月30日，有
所有未實現的虧損都可歸因於利率變動，而不是信貸惡化。目前，本公司相信，本公司很可能能夠根據投資的合同條款收取所有到期款項。由於公允價值下降是由於利率變化而不是信貸質量，而且本公司不太可能需要在其攤銷成本基礎(可能是到期的)收回之前出售投資，因此本公司不認為這些投資於2022年6月30日只是暫時減值。
截至2022年6月30日，合同到期時可供出售的投資證券的攤銷成本和估計公允價值如下(單位：千)：
| 攤銷 |
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成本 | 公允價值 | |||||
不到一年 | $ | | $ | | ||
一到五年 | | | ||||
五到十年 |
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十多年了 |
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總計 | $ | | $ | | ||
10
目錄表
附註5--貸款和貸款損失撥備
截至2022年6月30日和2021年12月31日按類型分類的貸款如下(以千美元為單位)：
June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
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| 金額 |
| % |
| 金額 |
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建設和土地開發 |
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住宅 | $ | |
| | % | $ | |
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商業廣告 |
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| | % |
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| | % | |
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| | % |
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商業地產 |
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業主佔有率 |
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| | % | |
非業主佔用 |
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| | % |
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| | % | |
多個家庭 |
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| | % |
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| | % | |
農田 |
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| | % |
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| | % | |
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| | % |
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消費性房地產 |
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房屋淨值額度 |
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| | % |
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| | % | |
由1-4個家庭住宅擔保， |
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| |||
第一份信託契據 |
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| | % |
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| | % | |
第二份信託契據 |
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| | % |
| |
| | % | |
| |
| | % |
| |
| | % | ||
商業和工業貸款 |
|
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| |||
(以房地產作抵押的除外) |
| |
| | % |
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| | % | |
擔保助學貸款 |
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| | % |
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| | % | |
消費者和其他 |
| |
| | % |
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| | % | |
貸款總額 |
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| | % |
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| | % | |
遞延費用和費用，淨額 |
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| ( |
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減去：貸款損失準備金 |
| ( |
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| ( |
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$ | | $ | | ||||||||
該銀行有一個由教育部(“DOE”)擔保的已康復學生貸款購買組合。保函涵蓋的範圍約為
小企業管理局(“SBA”)支薪支票保護計劃(“PPP”)貸款包括在上表的商業和工業貸款中，為#美元
作為與公司貸款安排的一部分，作為抵押品的抵押貸款總額為#美元。
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。當管理層認為借款人可能無法履行到期的付款義務時，以及當監管規定要求時，貸款被置於非應計項目狀態。只要貸款的剩餘記錄投資被認為是完全可以收回的，貸款就可以處於非應計狀態，無論這種貸款是否被認為是逾期的。當應計利息停止時，所有未付的應計利息都將轉回。利息收入隨後只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當合同規定的所有到期本金和利息金額在當前和未來付款得到合理保證時，貸款就恢復到應計狀態。
11
目錄表
下表提供了在所示日期按類型分類的非應計貸款的信息(以千為單位)：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | |||
2022 | 2021 | |||||
商業地產 |
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非業主佔用 | $ | | $ | | ||
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消費性房地產 |
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房屋淨值額度 |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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第一份信託契據 |
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第二份信託契據 |
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商業和工業貸款 |
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| ||
(以房地產作抵押的除外) |
| |
| | ||
貸款總額 | $ | | $ | | ||
該公司為其貸款分配風險評級分類。這些風險評級分為以下幾組：
| ● | 風險等級為1至4的貸款被認為具有足夠的質量，以避免負面評級。這些資產通常受到債務人當前淨值和償付能力的良好保護，或受到資產價值或相關抵押品的保護； |
| ● | 風險等級為5的貸款被定義為具有值得管理層密切關注的潛在弱點； |
| ● | 風險等級為6的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護；以及 |
| ● | 風險等級為7的貸款具有不合格貸款固有的所有弱點，並增加了一些特徵，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。 |
12
目錄表
下表提供了所示日期貸款風險評級的信息(以千為單位)：
| 風險評級 |
| 風險評級 |
| 風險評級 |
| 風險評級 |
| 總計 | ||||||
1‑4 | 5 | 6 | 7 | 貸款 | |||||||||||
June 30, 2022 |
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建設和土地開發 |
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住宅 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||
商業廣告 |
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商業地產 |
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業主佔有率 |
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非業主佔用 |
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多個家庭 |
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農田 |
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消費性房地產 |
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房屋淨值額度 |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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第一份信託契據 |
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| — |
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第二份信託契據 |
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| — |
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商業和工業貸款 |
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(以房地產作抵押的除外) |
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| — |
| | |||||
擔保助學貸款 |
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| — |
| — |
| — |
| | |||||
消費者和其他 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||
| 風險評級 |
| 風險評級 |
| 風險評級 |
| 風險評級 |
| 總計 | ||||||
1‑4 | 5 | 6 | 7 | 貸款 | |||||||||||
2021年12月31日 |
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建設和土地開發 |
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住宅 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||
商業廣告 |
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商業地產 |
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業主佔有率 |
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非業主佔用 |
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多個家庭 |
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農田 |
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消費性房地產 |
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房屋淨值額度 |
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| — |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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第一份信託契據 |
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| — |
| | |||||
第二份信託契據 |
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| — |
| | |||||
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| — |
| | ||||||
商業和工業貸款 |
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(以房地產作抵押的除外) |
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擔保助學貸款 |
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| — |
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消費者和其他 |
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| — |
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貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||
13
目錄表
下表列出了截至所示日期已記錄的逾期貸款和租賃投資的賬齡(單位：千)：
更大 | 投資> | ||||||||||||||||||||
30‑59 Days | 60‑89 Days | 比 | 過去合計 | 總計 | 90天及 | ||||||||||||||||
逾期 | 逾期 | 90天 | 到期 | 當前 | 貸款 | 應計 | |||||||||||||||
June 30, 2022 |
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建設和土地開發 |
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住宅 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | |||||||
商業廣告 |
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商業地產 |
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業主佔有率 |
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非業主佔用 |
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多個家庭 |
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農田 |
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消費性房地產 |
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房屋淨值額度 |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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第一份信託契據 |
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第二份信託契據 |
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商業和工業貸款 |
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(以房地產作抵押的除外) |
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擔保助學貸款 |
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消費者和其他 |
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貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
14
目錄表
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| 錄下來 | ||||||||||||||
更大 | 投資> | ||||||||||||||||||||
30-59天 | 60-89天 | 比 | 過去合計 | 總計 | 90天及 | ||||||||||||||||
逾期 | 逾期 | 90天 | 到期 | 當前 | 貸款 | 應計 | |||||||||||||||
2021年12月31日 |
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建設和土地開發 |
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住宅 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | |||||||
商業廣告 |
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商業地產 |
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農田 |
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消費性房地產 |
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房屋淨值額度 |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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第一份信託契據 |
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第二份信託契據 |
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商業和工業貸款 |
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(以房地產作抵押的除外) |
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擔保助學貸款 |
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消費者和其他 |
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貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
逾期90天以上的貸款是由能源部擔保的學生貸款，涵蓋的範圍約為
若根據目前的資料及事件，本公司可能無法收回根據貸款協議的原始合約條款到期的所有款項，包括預定的本金及利息支付，則貸款被視為減值。單獨評估減值的貸款包括不良貸款，如非應計項目貸款、逾期90天或以上的無擔保貸款、重組貸款和管理層選擇的其他貸款。評估是基於貼現的預期現金流或抵押品估值。如果評估顯示貸款是單獨減值的，則為減值金額建立特定準備金。對於類似性質的較小余額貸款，減值是整體評估，而對於其他貸款，則是以個別貸款為基礎進行評估。如貸款減值，則於必要時撥出特定估值撥備，以便按貸款現有利率按估計未來現金流量的現值報告貸款，或如預期只由抵押品償還，則按抵押品的公允價值報告貸款。減值貸款的利息支付通常用於本金，除非本金的可收回性得到合理保證，在這種情況下，利息以現金為基礎確認。減值貸款，或
15
目錄表
其中的一部分，在被認為無法收回時予以沖銷。下表列出了截至指定日期的減值貸款(以千計)：
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
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| 未付 |
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| 未付 |
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錄下來 | 本金 | 相關 | 錄下來 | 本金 | 相關 | |||||||||||||
投資 | 天平 | 津貼 | 投資 | 天平 | 津貼 | |||||||||||||
沒有相關津貼記錄 |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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商業和工業貸款 |
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(以房地產作抵押的除外) |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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由1-4個家庭住宅擔保， |
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16
目錄表
以下是在所示時期內，計入和不計入估值津貼和已確認利息收入的減值貸款的平均記錄投資摘要(單位：千)：
截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | |||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2022 | |||||||||||
| 平均值 |
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| 平均值 |
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錄下來 | 收入 | 錄下來 | 收入 | |||||||||
投資 | 公認的 | 投資 | 公認的 | |||||||||
沒有相關津貼記錄 |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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商業和工業貸款 |
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(以房地產作抵押的除外) |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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第一份信託契據 |
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第二份信託契據 |
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| — |
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| — | ||||
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商業和工業貸款 |
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(以房地產作抵押的除外) |
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| — |
| — |
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總計 |
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商業地產 |
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業主佔有率 |
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非業主佔用 |
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消費性房地產 |
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房屋淨值額度 |
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由1-4個家庭住宅擔保， |
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第一份信託契據 |
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第二份信託契據 |
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商業和工業貸款 |
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(以房地產作抵押的除外) |
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| — |
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$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
減值貸款包括被歸類為TDR的貸款。如果債權人出於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因給予借款人特許權，而債權人不會考慮這些原因，則對貸款條件的修改構成TDR。對於被歸類為減值TDR的貸款，公司進一步將貸款評估為履約或非應計項目。為了將在TDR中正式重組的非權責發生制貸款恢復到應計狀態，我們根據借款人的財務狀況和修訂條款下的還款前景，執行當前有充分記錄的信用分析，支持恢復應計狀態。否則，TDR必須保持非應計狀態。該分析考慮借款人在一段合理期間至應計回報日期的持續歷史還款表現，但如果付款與經修訂的條款一致，則可將重組前一段合理期間的付款計算在內。持續的還款履約期一般至少為六個月，並涉及以現金或現金等價物的形式付款。
在TDR中修改的應計貸款可以保持應計狀態，前提是根據當前記錄良好的信用分析，根據修改的條款合理地保證本金和利息的收取，並且借款人已經證明是持續的。
17
目錄表
修改前合理期限內的歷史還款表現。以下是按投資組合細分列出的業績和非應計TDR以及相關的具體估值津貼的摘要(以千美元為單位)。
|
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| 特定的 | ||||||||
估值 | ||||||||||||
總計 | 表演 | 非應計項目 | 津貼 | |||||||||
June 30, 2022 |
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商業地產 |
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非業主佔用 |
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| — | ||||
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消費性房地產 |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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第一次信任的行為 |
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第二次信託事蹟 |
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| — | ||||
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商業和工業貸款 |
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| ||||
(以房地產作抵押的除外) |
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| — |
| |
| — | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
貸款數量 |
| |
| |
| |
| | ||||
|
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| 特定的 | ||||||||
估值 | ||||||||||||
總計 | 表演 | 非應計項目 | 津貼 | |||||||||
2021年12月31日 |
|
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|
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| ||||
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| |||||||||
商業地產 |
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業主佔有率 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
非業主佔用 |
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| — | ||||
| |
| |
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| | |||||
消費性房地產 |
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|
|
|
|
| ||||
由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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第一次信任的行為 |
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第二次信託事蹟 |
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| — | ||||
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| | |||||
商業和工業貸款 |
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(以房地產作抵押的除外) |
| |
| — |
| |
| — | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
貸款數量 |
| |
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| |
| | ||||
下表提供了在所示時期內確定的TDR的信息(以千美元為單位)。
截至六個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||||
|
| Pre- |
| 後- |
|
| Pre- |
| 後- | |||||||
改型 | 改型 | 改型 | 改型 | |||||||||||||
數量 | 錄下來 | 錄下來 | 數量 | 錄下來 | 錄下來 | |||||||||||
貸款 | 天平 | 天平 | 貸款 | 天平 | 天平 | |||||||||||
由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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第一份信託契據 |
| — | $ | — | $ | — |
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| $ | | ||
| — | $ | — | $ | — |
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如果在原始TDR修改後12個月內發生全部或部分註銷，或者TDR逾期90天或更長時間，則會發生TDR付款違約。當發生TDR付款違約時，將重新評估與TDR相關聯的特定準備金。有幾個
18
目錄表
經《2021年綜合撥款法案》修訂的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(下稱《CARS法案》)允許金融機構暫停《通用會計準則》對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改的要求，否則將被定性為TDR，並暫停任何與此相關的確定，條件是(I)貸款修改是在2020年3月1日至2022年1月1日之前或新冠肺炎緊急聲明結束後60天之間進行的，以及(Ii)適用貸款截至2019年12月31日未到期超過30天。此外，聯邦銀行監管部門已發佈指導意見，鼓勵金融機構對受新冠肺炎影響的借款人進行審慎的貸款修改，並向金融機構保證，它們不會因這種審慎的貸款修改而受到監管批評，也不會被審查人員要求自動將新冠肺炎相關的貸款修改歸類為TDR。截至2022年6月30日和2021年12月31日，所有之前修改的貸款都已恢復到合同付款條件。該公司的修改計劃主要包括延期付款和僅限利息的修改。
貸款損失準備金的活動情況如下(以千計)：
|
| 為以下事項撥備 |
|
|
| ||||||||||
起頭 | (追討) | 收尾 | |||||||||||||
天平 | 貸款損失 | 沖銷 | 復甦 | 天平 | |||||||||||
截至2022年6月30日的三個月 |
|
|
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| |||||
建設和土地開發 |
|
|
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住宅 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
商業廣告 |
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| ( |
| — |
| — |
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| ( |
| — |
| — |
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商業地產 |
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業主佔有率 |
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非業主佔用 |
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多個家庭 |
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農田 |
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| — |
| — |
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消費性房地產 |
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| |||||
房屋淨值額度 |
| |
| — |
| — |
| — |
| | |||||
由1-4個家庭住宅提供擔保 |
|
|
|
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|
| |||||
第一份信託契據 |
| |
| ( |
| — |
| |
| | |||||
第二份信託契據 |
| |
| ( |
| — |
| |
| | |||||
| |
| ( |
| — |
| |
| | ||||||
商業和工業貸款 |
|
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| |||||
(以房地產作抵押的除外) |
| |
| |
| — |
| |
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助學貸款 |
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| ( |
| — |
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消費者和其他 |
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| — |
| — |
| | |||||
未分配 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
$ | | $ | — | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
19
目錄表
|
| 為以下事項撥備 |
|
|
| ||||||||||
起頭 | (追討) | 收尾 | |||||||||||||
天平 | 貸款損失 | 沖銷 | 復甦 | 天平 | |||||||||||
截至2021年6月30日的三個月 |
|
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| |||||
建設和土地開發 |
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住宅 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | |||||
商業廣告 |
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| — |
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商業地產 |
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業主佔有率 |
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| ( |
| — |
| — |
| | |||||
非業主佔用 |
| |
| ( |
| — |
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| | |||||
多個家庭 |
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| ( |
| — |
| — |
| | |||||
農田 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
| |
| ( |
| — |
| |
| | ||||||
消費性房地產 |
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|
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| |||||
房屋淨值額度 |
| |
| ( |
| — |
| |
| | |||||
由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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|
|
|
|
|
|
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|
| |||||
第一份信託契據 |
| |
| ( |
| — |
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| | |||||
第二份信託契據 |
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| ( |
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| ( |
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商業和工業貸款 |
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(以房地產作抵押的除外) |
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| — |
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助學貸款 |
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| ( |
| — |
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消費者和其他 |
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| ( |
| — |
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未分配 |
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| ( |
| — |
| — |
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$ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
|
| 為以下事項撥備 |
|
|
| ||||||||||
起頭 | (追討) | 收尾 | |||||||||||||
天平 | 貸款損失 | 沖銷 | 復甦 | 天平 | |||||||||||
截至2022年6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
建設和土地開發 |
|
|
|
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| |||||
住宅 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||
商業廣告 |
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| ( |
| — |
| — |
| | |||||
| |
| ( |
| — |
| — |
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商業地產 |
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業主佔有率 |
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非業主佔用 |
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多個家庭 |
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農田 |
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| — |
| — |
| — |
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| — |
| — |
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消費性房地產 |
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| |||||
房屋淨值額度 |
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| ( |
| — |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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| |||||
第一份信託契據 |
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| ( |
| — |
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第二份信託契據 |
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| ( |
| — |
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| | |||||
| |
| ( |
| — |
| |
| | ||||||
商業和工業貸款 |
|
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|
|
|
|
| |||||
(以房地產作抵押的除外) |
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| ( |
| — |
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助學貸款 |
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| ( |
| — |
| | |||||
消費者和其他 |
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| — |
| — |
| | |||||
未分配 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
$ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
20
目錄表
|
| 為以下事項撥備 |
|
|
| ||||||||||
起頭 | (追討) | 收尾 | |||||||||||||
天平 | 貸款損失 | 沖銷 | 復甦 | 天平 | |||||||||||
截至2021年6月30日的六個月 |
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| |||||
建設和土地開發 |
|
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住宅 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | |||||
商業廣告 |
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| ( |
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商業地產 |
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業主佔有率 |
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非業主佔用 |
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多個家庭 |
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農田 |
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消費性房地產 |
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房屋淨值額度 |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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第一份信託契據 |
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| — |
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第二份信託契據 |
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商業和工業貸款 |
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(以房地產作抵押的除外) |
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助學貸款 |
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消費者和其他 |
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未分配 |
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$ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
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| 為以下事項撥備 |
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|
| ||||||||||
起頭 | (追討) | 收尾 | |||||||||||||
天平 | 貸款損失 | 沖銷 | 復甦 | 天平 | |||||||||||
截至2021年12月31日的年度 |
|
|
|
|
|
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|
| |||||
建設和土地開發 |
|
|
|
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住宅 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | |||||
商業廣告 |
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| ( |
| — |
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| ( |
| — |
| — |
| | ||||||
商業地產 |
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業主佔有率 |
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非業主佔用 |
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多個家庭 |
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農田 |
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消費性房地產 |
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房屋淨值額度 |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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第一份信託契據 |
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第二份信託契據 |
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| ( |
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商業和工業貸款 |
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(以房地產作抵押的除外) |
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| — |
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助學貸款 |
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| — |
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消費者和其他 |
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未分配 |
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$ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
貸款損失準備金(追回)的數額是根據對未償還貸款水平、不良貸款水平、歷史貸款損失經驗、拖欠趨勢、基本抵押品價值、在特定期間計入準備金的實際損失數額以及對當前和預期經濟狀況的評估而確定的。在評估貸款損失撥備時，不考慮PPP項下的貸款，因為這些貸款有小企業管理局100%的擔保；但是，如果貸款擔保的收回率有風險，貸款將被計入貸款損失撥備的評估。
21
目錄表
津貼水平反映了投資組合規模或其任何組成部分的變化，以及管理層對行業集中度、具體信用風險、貸款損失經驗、當前貸款組合質量以及目前的經濟、政治和監管條件的持續評估。津貼的一部分可以分配給特定的學分；但是，對於管理層認為應該沖銷的任何學分，都可以獲得全部津貼。雖然管理層利用其最佳判斷和可獲得的信息，但津貼的最終充分性取決於公司無法控制的各種因素，包括公司貸款組合的表現、經濟、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。
公司記錄了收回貸款損失費用準備金#美元。
所列每一期間的貸款損失準備金包括一筆無法確定為稱為津貼未分配部分的個別類型貸款的數額。我們認識到，由於各種不確定因素以及與計算津貼時使用的因素有關的變異性，在估計損失方面存在固有的不準確性。貸款損失準備金包括約#美元的未分配部分。
22
目錄表
貸款的減值評估如下所示期間(以千計)：
有記錄的貸款投資 | ||||||||||||||||||
津貼 | 貸款 | |||||||||||||||||
| 收尾 |
|
|
| 收尾 |
|
| |||||||||||
| 天平 |
| 單獨地 |
| 集體地 |
| 天平 |
| 單獨地 |
| 集體地 | |||||||
截至2022年6月30日的六個月 |
|
|
|
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|
| ||||||
建設和土地開發 |
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住宅 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
商業廣告 |
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商業地產 |
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非業主佔用 |
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多個家庭 |
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農田 |
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消費性房地產 |
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房屋淨值額度 |
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| | ||||||
由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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|
|
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| ||||||||
第一份信託契據 |
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第二份信託契據 |
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商業和工業貸款 |
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(以房地產作抵押的除外) |
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助學貸款 |
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消費者和其他 |
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截至2021年12月31日的年度 |
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建設和土地開發 |
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住宅 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
商業廣告 |
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商業地產 |
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業主佔有率 |
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非業主佔用 |
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多個家庭 |
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| — |
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農田 |
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| — |
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| — |
| | ||||||
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| | |||||||
消費性房地產 |
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房屋淨值額度 |
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| — |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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| ||||||
第一份信託契據 |
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第二份信託契據 |
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| — |
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| | ||||||
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商業和工業貸款 |
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| ||||||
(以房地產作抵押的除外) |
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| — |
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| | ||||||
助學貸款 |
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| — |
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| — |
| | ||||||
消費者和其他 |
| |
| — |
| |
| |
| — |
| | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
23
目錄表
附註6-存款
截至2022年6月30日和2021年12月31日的存款如下(以千美元為單位)：
June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| |||||||||
| 金額 |
| % |
| 金額 |
| % | ||||
活期賬户 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
利息支票賬户 |
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| | % |
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| | % | |
貨幣市場賬户 |
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| | % |
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| | % | |
儲蓄賬户 |
| |
| | % |
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| | % | |
25萬美元及以上的定期存款 |
| |
| | % |
| |
| | % | |
其他定期存款 |
| |
| | % |
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| | % | |
總計 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
附註7--借款
本公司使用短期和長期借款來補充存款，當存款對公司來説總體成本較低或可以以正回報率進行投資時。
作為亞特蘭大聯邦住房貸款銀行的成員，銀行必須擁有聯邦住房貸款機構的股本，並有權向聯邦住房貸款機構申請墊款。該公司持有美元
通過裏士滿聯邦儲備銀行，公司可以通過Paycheck Protection Program流動性基金(“PPPLF”)借入資金，該基金以公司的PPP貸款為抵押。PPPLF於2021年7月30日停止發放信貸。截至2022年6月30日或2021年12月31日，該公司在PPPLF下沒有未償還的預付款。
該公司使用購買的聯邦資金和回購協議來滿足短期借款需求。根據回購協議出售的證券被歸類為借款，通常在交易日起一至四天內到期。根據回購協議出售的證券反映在與交易有關的收到的現金金額。公司可能被要求根據標的證券的公允價值提供額外的抵押品。有幾個
該公司未來借款的未使用信用額度總計約為$
24
目錄表
附註8-信託優先證券
2005年第一季度，為發行可贖回證券，成立了南方社區金融資本信託I公司，這是該公司的一家全資未合併子公司。在……上面
於二零零七年第三季，本公司的全資未合併附屬公司--鄉村金融法定信託II成立，目的是發行可贖回證券。在……上面
信託優先資本票據可包括在第一級資本中，以供監管資本充足率決定之用，最高可達
本公司與發行信託優先資本票據有關的義務構成本公司對信託優先資本票據的信託義務的全面及無條件擔保。在若干例外及限制的規限下，本公司可不時選擇延遲支付次級債務證券的利息，這將導致延遲支付相關信託優先資本票據的分派款項，並要求延遲派發普通股股息。該公司目前正在支付這些利息。
附註9--次級債務
2018年3月21日，公司發行了美元
附註10-股票激勵計劃
根據會計準則，本公司根據授予日授予股權工具的公允價值(有限的例外情況除外)來計量為換取股權工具授予而獲得的員工服務的成本。這筆費用是在要求僱員提供服務以換取賠償期間確認的，而不是在財務報表中披露。
25
目錄表
下表彙總了在指定日期根據公司股票激勵計劃未償還的期權：
截至6月30日的六個月， | ||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||
|
| 加權 |
|
|
|
| 加權 |
|
| |||||||||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||||||||||||||
鍛鍊 | 公允價值 | 固有的 | 鍛鍊 | 公允價值 | 固有的 | |||||||||||||||||
選項 | 價格 | 每股 | 價值 | 價格 | 每股 | 價值 | ||||||||||||||||
未償還期權，期初 |
| | $ | | $ | |
| | $ | | $ | |
| |||||||||
授與 |
| |
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| |
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被沒收 |
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| |
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| |||||||||
已鍛鍊 |
| ( |
| |
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| |
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| |
| |||||||||
未償還期權，期末 |
| | $ | | $ | | $ | | | $ | | $ | | $ | | |||||||
可行使的期權，期末 |
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| |||||||||||
在截至2022年6月30日的六個月內，我們向某些高級職員授予了普通股和績效限制性股票單位的基於時間的限制性股票。基於時間的限制性股票按比例在
作為非既有限制性股票基礎的股份總數為
截至2022年6月30日的6個月，公司的非既有限制性股票和限制性股票單位獎勵的變化摘要如下：
|
| 加權的- |
| |||||
平均值 | 集料 | |||||||
授予日期 | 固有的 | |||||||
股票 | 公允價值 | 價值 | ||||||
2021年12月31日 |
| | $ | | $ | | ||
授與 |
| |
| |
| | ||
既得 |
| ( |
| |
| ( | ||
被沒收 | ( | | ( | |||||
其他 |
| |
| |
| | ||
June 30, 2022 |
| | $ | | $ | | ||
基於股票的薪酬支出約為$
26
目錄表
附註11-公允價值
本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)820規定的要求確定其金融工具的公允價值：公允價值計量，它為根據公認會計準則計量公允價值提供了一個框架，並要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入。ASC 820將公允價值定義為退出價格，即在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場中為資產或負債轉移而收到的價格或支付的價格。
ASC820為估值輸入建立了一個層次結構，該層次結構將相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先級，將不可觀察到的輸入給予最低優先級。公允價值層次結構如下：
1級輸入-截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。
2級輸入-除一級價格以外的其他重大可觀察的投入，如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或可觀察到的或可被可觀測的市場數據證實的其他投入。
第3級輸入-無法觀察到的重大投入，反映了公司自己對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的假設。
該公司使用以下方法確定每種金融工具的公允價值：
證券：可供出售的證券的公允價值從獨立的定價服務中獲得。價格沒有調整。獨立定價服務使用行業標準模型來為美國政府機構債務和抵押貸款支持證券定價，這些模型考慮了各種假設，包括時間價值、收益率曲線、波動性因素、提前還款速度、違約率、損失嚴重性、相關金融工具的當前市場和合同價格以及其他相關經濟指標。國家和政治部門的債務證券是使用一種矩陣或網格進行估值的，在這種定價中，證券以基於信用評級的國債利率為基準。基本上，獨立定價服務使用的所有假設都可以在市場上觀察到，可以從可觀察到的數據中得出，或者得到在市場上執行交易的可觀察級別(級別1和級別2)的支持。如果用於為某些證券提供評估的投入是不可觀察的和/或市場活動很少(如果有的話)，那麼證券將下降到層次結構的最低級別(級別3)。
減值貸款：本公司不按公允價值經常性記錄為投資而持有的貸款。然而，在某些情況下，貸款被認為是減值的，並建立了貸款損失準備金。本公司根據貸款的公允價值計量減值，如貸款依賴抵押品，則使用貸款的可獲得市場價格或抵押品的公允價值，或使用按貸款有效利率貼現的預期未來現金流量現值，這不是公允價值計量。本公司在減值貸款的這一衡量標準少於貸款中記錄的投資的範圍內維持估值撥備。當減值貸款僅根據可觀察市場價格或當前評估以公允價值計量，而不對不可觀察到的投入進行進一步調整時，公司將減值貸款記錄為分類為2級的非經常性公允價值計量。然而，如果基於管理層的審查，需要對觀察市場價格或評估進行額外折扣，或者如果沒有可觀察到的投入，公司將減值貸款記錄為非經常性公允價值計量，分類為3級。根據按貸款的有效利率而不是市場利率貼現的預期未來現金流量計量的減值貸款，不按公允價值記錄，因此不受公允價值披露要求的影響
持有待售貸款：本公司持有待售貸款的公允價值是基於在本公司開展業務的第二按揭貸款市場交易的類似工具的可觀察市場價格。該公司持有的待售貸款組合被歸類為2級。出售貸款的收益和損失記錄在抵押貸款銀行收入中，淨額記入綜合損益表。
27
目錄表
衍生資產-利率鎖定承諾(“IRLC”)：考慮到利率鎖定承諾終止的可能性，本公司根據從投資者處獲得的相關貸款的價格，按公允價值確認IRLC，這些貸款將以最大努力交付。該公司所有的內部評級證書均被歸類為2級。
衍生資產/負債-遠期銷售承諾：在借款人作出承諾時，對於打算在二級市場出售的貸款，應盡最大努力作出銷售承諾。盡力而為的承諾是使用向交易對手承諾的價格相對於利率鎖定承諾或抵押貸款的當前市場價格進行估值的。該公司的所有遠期銷售承諾都被歸類為2級。
在主題820項下，按經常性和非經常性按公允價值計量的資產和負債摘要如下：
公允價值計量 | ||||||||||||
2022年6月30日使用 | ||||||||||||
|
| 報價 |
|
| ||||||||
處於活動狀態 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
市場： | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||
攜帶 | 相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||
價值 | (1級) | (2級) | (3級) | |||||||||
金融資產--經常性 | ||||||||||||
美國政府機構 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
抵押貸款支持證券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
市政當局 | | — | | — | ||||||||
次級債務 |
| |
| — |
| |
| | ||||
持有待售貸款 | | — | | — | ||||||||
IRLC | | — | | — | ||||||||
財務負債--經常性 | ||||||||||||
遠期銷售承諾 | | — | | — | ||||||||
公允價值計量 | ||||||||||||
在2021年12月31日，使用 | ||||||||||||
|
| 報價 |
|
| ||||||||
處於活動狀態 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
市場： | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||
攜帶 | 相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||
價值 | (1級) | (2級) | (3級) | |||||||||
金融資產--經常性 | ||||||||||||
美國政府機構 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
抵押貸款支持證券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
市政當局 | | | ||||||||||
次級債務 |
| |
| — |
| |
| | ||||
持有待售貸款 | | — | | — | ||||||||
IRLC | | — | | — | ||||||||
財務負債--經常性 | ||||||||||||
遠期銷售承諾 | | — | | — | ||||||||
在2022年6月30日和2021年12月31日，沒有按公允價值按非經常性基礎計量的金融工具的第3級公允價值計量。
ASC 825《金融工具》要求披露金融工具的公允價值，包括那些不需要在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。ASC 825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。按照會計準則
28
目錄表
更新(“ASU”)2016-01年度，本公司採用退出價格概念，而非入場價格概念，以經常性基礎計算非按公允價值計量的金融工具的公允價值。
下表反映了本公司金融工具的賬面價值和估計公允價值，無論是否在綜合資產負債表上按公允價值確認(千)。
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||
| 公平的水平 |
|
|
|
| |||||||||
價值 | 攜帶 | 估計數 | 攜帶 | 估計數 | ||||||||||
層次結構 | 價值 | 公允價值 | 價值 | 公允價值 | ||||||||||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
現金 |
| 1級 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
現金等價物 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
可供出售的投資證券 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
可供出售的投資證券 |
| 3級 |
| |
| |
| |
| | ||||
聯邦住房貸款銀行股票 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
持有待售貸款 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
貸款 |
| 3級 |
| |
| |
| |
| | ||||
銀行自營人壽保險 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
應計應收利息 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
利率鎖定承諾 | 2級 | | | | | |||||||||
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
存款 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
信託優先證券 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他借款 |
| 2級 |
| |
| |
| |
| | ||||
應計應付利息 |
| 2級 |
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| |
| |
| | ||||
遠期銷售承諾 | 2級 | | | | | |||||||||
附註12--分類報告
該公司擁有
商業銀行部門向抵押銀行部門提供通過信貸倉儲額度發起抵押貸款所需的短期資金，並根據商業銀行部門的資金成本向抵押銀行部門收取利息。此外，按揭銀行分部向商業銀行分部租用場地。這些交易在合併過程中被取消。
29
目錄表
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的部門信息(以千為單位)：
| 商業廣告 |
| 抵押貸款 |
|
| 已整合 | ||||||
銀行業 | 銀行業 | 淘汰 | 總計 | |||||||||
截至2022年6月30日的三個月 |
|
|
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|
| ||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
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| ||||
利息收入 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
出售貸款的收益 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
其他收入 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
總收入 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
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| ||||
收回貸款損失準備金 | — | — | — | — | ||||||||
利息支出 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
薪金和福利 |
| |
| |
| — |
| | ||||
佣金 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
其他費用 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
總運營費用 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
所得税前收入 | | | — | | ||||||||
所得税費用 | | | — | | ||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
總資產 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
| 商業廣告 |
| 抵押貸款 |
|
| 已整合 | ||||||
銀行業 | 銀行業 | 淘汰 | 總計 | |||||||||
截至2021年6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
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| ||||
利息收入 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
出售貸款的收益 |
| — |
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| — |
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其他收入 |
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| ( |
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總收入 |
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| |
| ( |
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費用 |
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收回貸款損失準備金 | ( | — | — | ( | ||||||||
利息支出 |
| |
| — |
| — |
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薪金和福利 |
| |
| |
| — |
| | ||||
佣金 |
| — |
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| — |
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其他費用 |
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| ( |
| | ||||
總運營費用 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
所得税前收入 | | | — | | ||||||||
所得税費用 | | | — | | ||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
總資產 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
30
目錄表
| 商業廣告 |
| 抵押貸款 |
|
| 已整合 | ||||||
銀行業 | 銀行業 | 淘汰 | 總計 | |||||||||
截至2022年6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
收入 |
|
|
|
|
|
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| ||||
利息收入 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
出售貸款的收益 |
| |
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| | ||||
其他收入 |
| |
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| ( |
| | ||||
總收入 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
費用 |
|
|
|
|
|
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|
| ||||
收回貸款損失準備金 | ( | | | ( | ||||||||
利息支出 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
薪金和福利 |
| |
| |
| |
| | ||||
佣金 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他費用 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
總運營費用 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
所得税前收入(虧損) | | ( | | | ||||||||
所得税支出(福利) | | ( | | | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
總資產 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
| 商業廣告 |
| 抵押貸款 |
|
| 已整合 | ||||||
銀行業 | 銀行業 | 淘汰 | 總計 | |||||||||
截至2021年6月30日的六個月 |
|
|
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|
| ||||
收入 |
|
|
|
|
|
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| ||||
利息收入 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
出售貸款的收益 |
| |
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| | ||||
其他收入 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
總收入 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
費用 |
|
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| ||||
收回貸款損失準備金 | ( | | | ( | ||||||||
利息支出 |
| |
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| ( |
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薪金和福利 |
| |
| |
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| | ||||
佣金 |
| |
| |
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| | ||||
其他費用 |
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| |
| ( |
| | ||||
總運營費用 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
所得税前收入 | | | | | ||||||||
所得税費用 | | | | | ||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
總資產 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
31
目錄表
附註13-股東權益及監管事宜
累計其他綜合損失
下表列出了累計其他全面收益(虧損)各部分的累計餘額，扣除遞延税項利益#美元。
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||
2022 |
| 2021 | |||
證券未實現淨虧損 | $ | ( | $ | ( | |
固定福利計劃的未確認淨虧損 |
| ( |
| ( | |
累計其他綜合虧損合計 | $ | ( | $ | ( | |
監管事項
本公司符合美國聯邦儲備委員會(美聯儲)理事會的小型銀行控股公司政策聲明(“SBHC政策聲明”)規定的小型銀行控股公司的資格標準。2018年8月28日，美聯儲發佈了2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法案要求的臨時最終規則，該法案於2018年5月24日簽署成為法律，將SBHC政策聲明的適用範圍擴大到合併總資產低於30億美元的銀行控股公司(高於之前的10億美元門檻)。根據SBHC政策聲明，符合資格的銀行控股公司，如本公司，在其可發行的債務金額方面擁有額外的靈活性，並豁免遵守巴塞爾銀行監管委員會概述的巴塞爾III資本框架和多德-弗蘭克法案(“巴塞爾III資本規則”)的某些條款。SBHC政策聲明不適用於銀行，銀行必須遵守巴塞爾III資本規則。
本行須遵守由聯邦存款保險公司(“FDIC”)訂立的資本充足標準。FDIC已通過規則來實施《巴塞爾III資本規則》。《巴塞爾協議III資本規則》規定了適用於社區銀行持有的許多類別資產的最低資本充足率和風險權重，包括對某些商業房地產貸款應用較高的風險權重。
巴塞爾III資本規則要求銀行遵守以下最低資本比率：(1)普通股一級資本與風險加權資產的比率至少為
銀行還必須遵守根據1950年聯邦存款保險法第38條制定的“迅速糾正措施”規定的資本金要求。根據這些規定，銀行必須具備以下最低資本比率：(1)普通股一級資本比率至少
32
目錄表
2019年9月17日，聯邦銀行監管機構發佈了EGRRCPA要求的最終規則，允許符合條件的銀行和資產低於100億美元的銀行控股公司，如公司和銀行，選擇接受9%的槓桿率，該槓桿率將使用不太複雜的槓桿計算(通常稱為社區銀行槓桿率或“CBLR”)。截至2022年6月30日和2021年12月31日，世行選擇不加入CBLR框架。
該行在2022年6月30日和2021年12月31日的資本額和比率如下表所示(以千美元為單位)：
對於資本 |
| |||||||||||||||||
要求 | ||||||||||||||||||
實際 | 包括保護緩衝區(1) | 資本充足 | ||||||||||||||||
| 金額 |
| 比率 | 金額 |
| 比率 | 金額 |
| 比率 | |||||||||
June 30, 2022 |
|
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| ||||||
總資本(相對於風險加權資產)村鎮銀行 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |||
第一級資本(相對於風險加權資產)村鎮銀行 |
| |
| | % |
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| | % |
| |
| | % | |||
槓桿率(一級資本對平均資產的比率)村鎮銀行 |
| |
| | % |
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| | % |
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| | % | |||
普通股1級(風險加權資產)村鎮銀行 |
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| | % |
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| | % |
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| | % | |||
2021年12月31日 |
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| ||||||
總資本(相對於風險加權資產)村鎮銀行 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |||
第一級資本(相對於風險加權資產)村鎮銀行 |
| |
| | % |
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| | % |
| |
| | % | |||
槓桿率(一級資本對平均資產的比率)村鎮銀行 |
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| | % |
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| | % |
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| | % | |||
普通股1級(風險加權資產)村鎮銀行 |
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| | % |
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| | % |
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| | % | |||
(1)巴塞爾III資本規則要求銀行機構保持最低CETI比率為 | ||||||||||||||||||
附註14--承付款和或有事項
表外風險-本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的金融需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。這些票據的合同金額反映了公司參與的程度，特別是某些類別的票據。
本公司在金融工具另一方不履行信貸承諾的情況下面臨的信貸損失，以及與簽發的信用證相關的潛在信貸損失，由該等工具的合同金額表示。本公司在作出承諾和有條件債務時採用與貸款和其他此類資產負債表內工具相同的信貸政策。
33
目錄表
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司擁有以下近似的表外金融工具，其合同金額代表信用風險(以千為單位)：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | |||
2022 | 2021 | |||||
未支付信貸額度 | $ | | $ | | ||
對提供或發起信貸的承諾 |
| |
| | ||
備用信用證 |
| |
| | ||
提供信貸的總承諾額 | $ | | $ | | ||
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。從歷史上看，許多承付款到期時都沒有動用；因此，上表所列承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。本公司於發放信貸時認為有需要而取得的抵押品金額，乃根據管理層對客户的信用評估而釐定。持有的抵押品各不相同，但可能包括個人或創收商業房地產、應收賬款、庫存和設備。
備用信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的書面有條件承諾。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。
信用風險集中-一般而言，公司的貸款、信貸承諾和備用信用證已發放給公司所在市場區域的客户。儘管該公司正在建立多元化的貸款組合，但其客户履行合同的能力在很大程度上取決於弗吉尼亞州里士滿地區的經濟穩定，包括該地區的房地產市場。按貸款類別劃分的信貸集中情況載於附註5。發放信貸承諾的分佈與未償還貸款的分佈大致相同。
附註15-按揭銀行業務及衍生工具
持有待售的貸款。本公司透過本行的按揭銀行附屬公司發放住宅按揭貸款，在二手市場出售。持有以供出售的住宅按揭貸款售予永久投資者，同時釋放按揭還款權。公司持有的待售貸款組合(“LHFS”)是根據ASC 820-公允價值計量和披露入賬的。本公司LHFS的公允價值是基於在本公司開展業務的二級抵押貸款市場交易的相同工具的可觀察市場價格，總額為$
34
目錄表
利率鎖定承諾和遠期銷售承諾。本公司透過本行的按揭銀行附屬公司，承諾發放住宅按揭貸款，貸款利率於融資前釐定，稱為利率鎖定承諾。這種對將在二級市場出售的抵押貸款的利率鎖定承諾被視為衍生品。在作出發放貸款的承諾後，本公司要求永久投資者在完成貸款(遠期銷售承諾)之前達成確定的購買協議，以保護自己免受出售前一段時間利率變化的影響。公司與投資者鎖定貸款和利率，並承諾在盡最大努力達成和解的情況下交付貸款，從而限制利率風險。如果投資者未能履行其購買義務，則存在一定的額外風險；然而，根據歷史業績以及投資者的規模和性質，本公司預計他們不會未能履行其義務。本公司在考慮利率鎖定承諾終止的可能性的同時，根據從投資者處獲得的基礎貸款的價格來確定IRLC的公允價值，這些貸款將以最大努力交付。這些衍生工具的公允價值於2022年6月30日在綜合資產負債表的“其他資產”中列報，總額為#美元。
該公司根據ASC 825-10-15-4(B)對其與IRLC和LHFS相關的遠期銷售承諾使用公允價值會計。遠期銷售承諾的公允價值於2022年6月30日在綜合資產負債表的“其他負債”中列報，總額為#美元。
附註16--最近的會計聲明
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的衡量》。除其他事項外，本ASU中的修正案要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來計量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管這些技術的投入將發生變化，以反映預期信貸損失的全部金額。此外，ASU還對信用惡化的可供出售債務證券和購買的金融資產的信用損失進行了會計處理。FASB已多次發佈主題326中編碼的ASU 2016-13更新，包括華碩2019-04、2019-05、2019-10、2019-11、2020-02和2020-03。這些ASU規定了對編纂和其他過渡事項的各種微小的技術更正和改進。向美國證券交易委員會提交文件的較小報告公司以及所有其他未向美國證券交易委員會提交文件的實體，必須在2022年12月15日之後開始的會計年度和這些年度內的過渡期適用該指導意見。ASC 326及其相關修訂將在採用時在修正的追溯基礎上適用，採用新準則的累積影響將被記錄為對採用期間期初留存收益的調整。該公司創建了一個跨職能團隊來準備和實施ASC 326。在為ASC 326做準備時，公司收集並驗證了歷史貸款損失數據，以確保其準確性，以評估適當的細分、建模方法, 並確保其適宜性和可靠性，以便根據ASC 326制定預期信貸損失估計。該公司已聘請一家供應商協助根據ASC 326對預期終身損失進行建模，並正在繼續開發和完善一種估算信貸損失準備的方法。採用ASC 326將導致公司的綜合財務報表發生重大變化，其中可能包括被認為足夠的信貸損失準備水平的變化、銀行總股本和監管資本的減少、確認信貸損失準備變化的時間差異以及擴大披露。該公司尚未確定對這些變化的影響的估計。採用ASC 326將導致公司對信貸損失準備財務報告的內部控制發生重大變化。
自2019年11月25日起，美國證券交易委員會採用了《工作人員會計公報》(以下簡稱《會計準則》)119。SAB 119更新了美國證券交易委員會解釋指南的部分內容，以與財務會計準則委員會第326條“金融工具-信貸損失”保持一致。它涵蓋的主題包括：(1)衡量當前預期的信貸損失；(2)發展治理和系統方法的記錄；(3)記錄系統方法的結果；(4)驗證系統方法。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信貸損失(主題326)麻煩債務重組和年份披露》。ASU 2022-02涉及FASB確定的領域，作為其實施後信貸損失審查的一部分
35
目錄表
標準(ASU 2016-13)，引入了當前的預期信貸損失(“CECL”)模型。修正案取消了採用CECL模式的債權人對問題債務重組的會計指導，並加強了對借款人遇到財務困難時進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外，修訂要求公共企業實體在年份披露中披露本期融資應收賬款和租賃投資淨額的沖銷總額。除與TDR確認和計量有關的過渡法外，本ASU中的修訂應為前瞻性應用，實體可選擇應用修改後的追溯過渡法，從而對採納期內的留存收益進行累積效果調整。對於已採用ASU 2016-13的實體，ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未採用ASU 2016-13年度的實體，ASU 2022-02的生效日期與ASU 2016-13年度的生效日期相同。如果實體已採用ASU 2016-13，則允許及早採用。一個實體可以選擇提早通過關於TDR和相關披露增強的修正案，與與葡萄酒披露相關的修正案分開。本公司目前正在評估ASU 2022-02將對其合併財務報表產生的影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01《衍生品和對衝(主題815)，公允價值對衝-投資組合層法》。ASU 2022-01澄清了ASC 815中關於金融資產組合的利率風險的公允價值對衝會計的指導意見，旨在更好地使對衝會計與組織的風險管理戰略保持一致。2017年，FASB發佈了ASU 2017-12，以更好地將風險管理活動的經濟結果與對衝會計相結合。該標準的主要條款之一是增加了最後一層套期保值方法。對於固定利率可預付金融資產的封閉組合或由可預付金融工具組合擔保的一個或多個實益權益，例如抵押貸款或抵押貸款支持證券，最後一層法允許實體對衝其因投資組合中預期不會受到預付款、違約和其他影響現金流時間和金額的事件影響的部分利率變化而導致的公允價值變化的風險。ASU 2022-01將該方法更名為投資組合層法。對於公共企業實體，ASU 2022-01在2022年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內有效。本公司預計採用ASU 2022-01不會對其綜合財務報表產生重大影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這些修正案提供了臨時性的選擇性指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，前提是滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。它的目的是在全球市場範圍的參考匯率過渡期內幫助利益攸關方。截至2020年3月12日至2022年12月31日，該指導對所有實體有效。隨後，在2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01《參考匯率改革(主題848)：範圍》。本ASU澄清，主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU還修訂了主題848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的遞增後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。實體可以選擇對合同修改適用ASU 2021-01，這些修改從包括2020年3月12日的過渡期開始的任何日期起追溯到更改用於保證金、貼現或合同價格調整的利率的任何日期，或從包括2021年1月7日或之後的過渡期內的任何日期起到新的修改日期，直到可以發佈財務報表之日。實體可以選擇將ASU 2021-01應用於截至包括2020年3月12日在內的過渡期開始時存在的合格套期保值關係, 以及在包括2020年3月12日在內的過渡期開始後簽訂的新的符合條件的對衝關係。公司有一個團隊評估ASU 2020-04及其對公司擺脱貸款和其他金融工具倫敦銀行間同業拆借利率的影響。
36
目錄表
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關於前瞻性陳述的警告
除歷史信息外，本報告還可能包含前瞻性陳述。為此目的，任何非歷史事實的陳述均可被視為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能包括有關盈利能力、流動性、貸款損失準備、利率敏感性、市場風險、增長戰略以及財務和其他目標的陳述。前瞻性陳述經常使用諸如“相信”、“預期”、“計劃”、“可能”、“將”、“應該”、“項目”、“考慮”、“預期”、“預測”、“打算”或其他類似含義的詞語。你也可以通過它們不嚴格地與歷史或當前事實相關的事實來識別它們。前瞻性陳述受許多假設、風險和不確定因素的影響，實際結果可能與歷史結果或此類陳述預期的結果大不相同。
有許多因素可能對公司的運營和未來前景產生重大不利影響，包括但不限於：
| ● | 確定貸款損失準備金和其他估計數所依據的假設的變化； |
| ● | 利率水平、存款構成和成本、貸款需求以及貸款抵押品、證券和對利息敏感的資產和負債的價值和流動性發生變化的風險； |
| ● | 未來經濟、商業和市場狀況的影響； |
| ● | 立法和監管方面的變化，包括《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》以及銀行、證券和税收法律法規的其他變化及其監管機構的適用，以及聯邦存款保險公司保險和其他保險範圍和成本的變化； |
| ● | 我們無法維持我們的監管資本狀況； |
| ● | 儘管公司採取了安全措施，但公司的計算機系統和基礎設施可能容易受到黑客的攻擊，或由於員工錯誤、瀆職或其他中斷而被攻破； |
| ● | 市場狀況的變化，特別是住宅和商業房地產市場的下滑，資本和信貸市場的波動和混亂，與我們有業務往來的其他金融機構的穩健； |
| ● | 貸款固有的風險，如還款風險、抵押品價值波動等； |
| ● | 抵押貸款公司因住宅房地產市場活躍而發生的經營變化； |
| ● | 出售給投資者的回購貸款的風險敞口，借款人未能提供關於其貸款申請或與其貸款申請有關的完整和準確的信息，或其評估不被接受，或貸款未按照貸款投資者指定的貸款程序承保； |
| ● | 政府的貨幣和財政政策； |
| ● | 地緣政治條件，包括恐怖主義和/或軍事衝突的行為或威脅，或美國或其他國家政府為應對恐怖主義和/或軍事衝突的行為或威脅而採取的行動，對美國和國外的商業和經濟狀況產生負面影響； |
| ● | 會計政策、規則和慣例的變化； |
| ● | 依賴我們的管理團隊，包括我們吸引和留住關鍵人員的能力； |
| ● | 與其他銀行和金融機構以及銀行業以外的公司，包括那些獲得資本和其他資源的機會大大增加的公司的競爭； |
| ● | 新產品和服務的需求、開發和驗收； |
| ● | 我們所使用的技術存在問題； |
| ● | 自然災害、戰爭、恐怖活動、流行病或新冠肺炎或類似疫情的爆發，及其對公司經營所在經濟和商業環境的影響； |
| ● | 新冠肺炎對公司及其客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的不利影響，以及對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景的不利影響； |
| ● | 客户概況和行為的變化趨勢；以及 |
| ● | 我們在提交給美國證券交易委員會的報告中不時描述的其他因素。 |
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目錄表
在評估本文中包含的前瞻性陳述時，應考慮這些風險和不確定性，並告誡讀者不要過度依賴此類陳述。任何前瞻性陳述僅説明發表之日起，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映該陳述發表之日之後發生的事件或情況。此外，過去的業務結果並不一定預示着未來的結果。
一般信息
該公司的主要收益來源是淨利息收入，其主要市場風險敞口是利率風險。本公司無法預測市場利率波動，其資產/負債管理策略可能無法阻止利率變化對本公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
儘管我們努力將公司貸款組合中固有的信用風險降至最低，但我們必須根據我們的經驗和對經濟狀況的評估，對貸款組合的可收集性做出各種假設和判斷。如果這些假設或判斷被證明是不正確的，目前的貸款損失準備金可能不足以彌補貸款損失，可能需要增加準備金，這將對淨收入產生負面影響。
對新冠肺炎的持續迴應
我們繼續在經濟和客户中看到復甦的跡象。隨着圍繞新冠肺炎變種的持續不確定性，我們繼續採取必要措施保護我們員工和客户的健康和福祉。我們仍處於有利地位，能夠經受住新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性。
行動的結果
以下是管理層對公司在2022年6月30日和2021年12月31日的財務狀況以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的運營結果的討論和分析。這一討論應與本季度報告中其他地方的公司合併財務報表及其附註一起閲讀。
摘要
在截至2022年6月30日的三個月中，該公司的淨收益為2,190,000美元，或每股完全稀釋後收益1.48美元，而2021年同期的淨收益為3,294,000美元，或每股完全稀釋後收益2.24美元。在截至2022年6月30日的6個月中，該公司的淨收益為3,990,000美元，或每股完全稀釋後收益2.71美元，而2021年同期的淨收益為7,191,000美元，或每股完全稀釋後收益4.90美元。
淨利息收入
淨利息收入是本公司的主要收入來源，它代表從生息資產賺取的利息與計息負債產生的利息之間的差額。淨利息收入可能受到市場利率變化以及資產、負債和股東權益的水平和構成的影響。淨息差是從有息資產賺取的平均利率與有息負債支付的平均利率之間的差額。計息資產的淨收益(“淨息差”或“淨息差”)是用税金等值淨利息收入除以平均計息資產計算得出的。
38
目錄表
一般來説，淨息差將超過淨息差，因為一部分生息資產的資金來自各種無息來源，主要是無息存款和股東權益。
| 截至6月30日的三個月， |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 |
| ||||
| (千美元) | |||||||||
平均生息資產 | $ | 709,699 | $ | 667,479 |
| $ | 42,220 | |||
利息收入 | $ | 6,731 | $ | 6,972 |
| $ | (241) | |||
生息資產收益率 |
| 3.80 | % |
| 4.19 | % | (0.39) | % | ||
平均有息負債 | $ | 412,646 | $ | 394,451 |
| $ | 18,195 | |||
利息支出 | $ | 410 | $ | 580 |
| $ | (170) | |||
計息負債成本 |
| 0.40 | % |
| 0.59 | % | (0.19) | % | ||
淨利息收入 | $ | 6,321 | $ | 6,392 |
| $ | (71) | |||
淨息差 |
| 3.57 | % |
| 3.84 | % | (0.27) | % | ||
以下是截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月的顯著差異：
| o | 在截至2022年6月30日的三個月，商業銀行部門記錄的SBA費用收入(扣除遞延成本)為472,000美元，而截至2021年6月30日的三個月為1,320,000美元，這是由於正常攤銷和收到SBA免除的PPP貸款帶來的利息收入。此外，截至2022年6月30日的三個月，商業銀行部門與購買力平價貸款相關的利息收入為16,000美元，而截至2021年6月30日的三個月為348,000美元。截至2022年6月30日的三個月，與PPP貸款相關的總收入為48.8萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為166.8萬美元。 |
| o | 由於流動資產(即其他機構和投資證券的利息)平均餘額增加104,385,000美元，截至2022年6月30日的三個月的平均收益資產收益率壓縮了39個基點，3.80%，而截至2021年6月30日的三個月的平均收益率為4.19%。由於貸款減免，購買力平價貸款餘額減少了96,548,000美元，但不包括購買力平價貸款的貸款總額增加了72,439,000美元，存款總額增加了36,557,000美元，部分抵消了流動性的增加。這種增加的流動性水平將對我們的淨息差產生負面影響。然而，我們相信，通過我們對投資組合、存款定價和核心貸款增長的紀律嚴明的基於風險的方法，我們的資產負債表仍然處於有利地位，能夠充分利用利率上升的環境。 |
| o | 截至2022年6月30日的三個月，計息負債成本下降19個基點至0.40%，而截至2021年6月30日的三個月為0.59%，這是由於我們的存款組合從成本較高的定期存款轉向成本較低的關係存款。與截至2021年6月30日的三個月相比，定期存款減少29,654,000美元，或35.07%；與截至2021年6月30日的三個月相比，低成本關係存款和無息存款合計增加66,211,000美元，或11.96%。 |
| 截至6月30日的6個月， |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 變化 |
| ||||
| (千美元) | |||||||||
平均生息資產 | $ | 708,569 | $ | 663,697 |
| $ | 44,872 | |||
利息收入 | $ | 12,999 | $ | 14,003 |
| $ | (1,004) | |||
生息資產收益率 |
| 3.70 | % |
| 4.25 | % | (0.55) | % | ||
平均有息負債 | $ | 410,326 | $ | 403,497 |
| $ | 6,829 | |||
利息支出 | $ | 818 | $ | 1,235 |
| $ | (417) | |||
計息負債成本 |
| 0.40 | % |
| 0.62 | % | (0.22) | % | ||
淨利息收入 | $ | 12,181 | $ | 12,768 |
| $ | (587) | |||
淨息差 |
| 3.47 | % |
| 3.88 | % | (0.41) | % | ||
39
目錄表
以下是截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月的顯著差異：
| ● | 截至2022年6月30日的6個月，NIM壓縮41個基點至3.47%，而截至2021年6月30日的6個月為3.88%。這一擴張是由以下因素推動的： |
| o | 商業銀行業務於截至2022年6月30日止六個月錄得扣除遞延成本後的SBA手續費收入950,000美元，而截至2021年6月30日止六個月則錄得2,825,000美元，因正常攤銷及收到SBA免除的PPP貸款所帶來的利息收入。此外，在截至2022年6月30日的6個月中，商業銀行部門與購買力平價貸款相關的利息收入為78,000美元，而截至2021年6月30日的6個月為728,000美元。截至2022年6月30日的6個月，與PPP貸款相關的總收入為1,028,000美元，而截至2021年6月30日的6個月為3,553,000美元。 |
| o | 截至2022年6月30日的6個月的平均收益資產收益率壓縮了55個基點，3.70%，而截至2021年6月30日的6個月的平均收益率為4.25%，這是由於流動資產(即其他機構和投資證券的利息到期)的平均餘額增加了113,947,000美元。由於貸款減免，購買力平價貸款餘額減少了96,548,000美元，但不包括購買力平價貸款的貸款總額增加了72,439,000美元，存款總額增加了36,557,000美元，部分抵消了流動性的增加。這種增加的流動性水平將對我們的淨息差產生負面影響。然而，我們相信，通過我們對投資組合、存款定價和核心貸款增長的紀律嚴明的基於風險的方法，我們的資產負債表仍然處於有利地位，能夠充分利用利率上升的環境。 |
| o | 截至2022年6月30日的6個月，計息負債成本下降22個基點至0.40%，而截至2021年6月30日的6個月為0.62%，這是由於我們的存款組合從成本較高的定期存款轉向成本較低的關係存款。與2021年6月30日相比，定期存款減少了29,654,000美元，降幅為35.07%，而低成本關係存款和無息存款合計增加了66,211,000美元，增幅為11.96%. |
40
目錄表
下表説明瞭所示期間的有息資產總額和有息負債總額的平均餘額，顯示了資產、負債、股東權益和相關收入、費用以及相應的加權平均收益率和利率的平均分佈(以千美元為單位)。這些表格和其他統計數據中使用的平均餘額是使用每日平均餘額計算的。在本報告所述期間，我們沒有免税的利息資產。
截至2022年6月30日的三個月 | 截至2021年6月30日的三個月 |
| |||||||||||||||
利息 | 利息 |
| |||||||||||||||
平均值 | 收入/ | 產率 | 平均值 | 收入/ | 產率 |
| |||||||||||
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 |
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 | ||||||
貸款 |
|
| |||||||||||||||
商業廣告 | $ | 78,502 | $ | 1,468 | 7.50 | % | $ | 184,921 | $ | 2,169 | 4.70 | % | |||||
房地產-住宅 | 93,132 | 770 | 3.32 | % | 87,301 | 1,014 | 4.66 | % | |||||||||
房地產-商業 | 278,317 | 3,210 | 4.63 | % | 234,720 | 2,727 | 4.66 | % | |||||||||
房地產--建築業 | 38,688 | 229 | 2.37 | % | 33,475 | 393 | 4.71 | % | |||||||||
助學貸款 | 24,332 | 240 | 3.96 | % | 28,924 | 266 | 3.69 | % | |||||||||
消費者 | 3,491 | 46 | 5.29 | % | 3,018 | 44 | 5.85 | % | |||||||||
扣除遞延費用後的貸款淨額 | $ | 516,462 | $ | 5,963 | 4.63 | % | $ | 572,359 | $ | 6,613 | 4.63 | % | |||||
持有待售貸款 |
| 7,315 |
| 79 |
| 4.33 | % |
| 13,583 |
| 102 |
| 3.01 | % | |||
投資證券 |
| 136,226 |
| 583 |
| 1.72 | % |
| 45,276 |
| 249 |
| 2.21 | % | |||
聯邦基金和其他 |
| 49,696 |
| 106 |
| 0.86 | % |
| 36,261 |
| 8 |
| 0.09 | % | |||
生息資產總額 |
| 709,699 |
| 6,731 |
| 3.80 | % |
| 667,479 |
| 6,972 |
| 4.19 | % | |||
貸款損失準備 |
| (3,407) |
|
|
|
|
| (3,992) |
|
|
|
| |||||
現金和銀行到期款項 |
| 14,865 |
|
|
|
|
| 14,125 |
|
|
|
| |||||
房舍和設備，淨額 |
| 11,682 |
|
|
|
|
| 12,035 |
|
|
|
| |||||
其他資產 |
| 21,681 |
|
|
|
|
| 24,136 |
|
|
|
| |||||
總資產 | $ | 754,520 |
|
|
|
| $ | 713,783 |
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
計息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
利息查詢 |
| 89,989 |
| 28 |
| 0.12 | % |
| 75,782 |
| 25 |
| 0.13 | % | |||
貨幣市場 |
| 195,941 |
| 107 |
| 0.22 | % |
| 171,266 |
| 119 |
| 0.28 | % | |||
儲蓄 |
| 50,402 |
| 19 |
| 0.15 | % |
| 40,290 |
| 16 |
| 0.16 | % | |||
證書 |
| 61,887 |
| 98 |
| 0.64 | % |
| 90,263 |
| 272 |
| 1.21 | % | |||
總存款 |
| 398,219 |
| 252 |
| 0.25 | % |
| 377,601 |
| 432 |
| 0.46 | % | |||
借款 |
|
|
|
|
|
| |||||||||||
長期債務--信託 | |||||||||||||||||
優先證券 | 8,764 | 57 | 2.61 | % | 8,764 | 44 | 2.01 | % | |||||||||
次級債務，淨額 | 5,663 | 101 | 7.15 | % | 5,638 | 101 | 7.19 | % | |||||||||
其他借款 | — | — | — | % | 2,448 | 3 | — | % | |||||||||
計息負債總額 |
| 412,646 |
| 410 |
| 0.40 | % |
| 394,451 |
| 580 |
| 0.59 | % | |||
無息存款 |
| 277,395 |
|
|
|
|
| 252,214 |
|
|
|
| |||||
其他負債 |
| 3,480 |
|
|
|
|
| 9,145 |
|
|
|
| |||||
總負債 |
| 693,521 |
|
|
|
|
| 655,810 |
|
|
|
| |||||
股權資本 |
| 60,999 |
|
|
|
|
| 57,973 |
|
|
|
| |||||
總負債和資本總額 | $ | 754,520 |
|
|
|
| $ | 713,783 |
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
扣除貸款損失準備前的淨利息收入 |
| $ | 6,321 |
|
|
|
| $ | 6,392 |
|
| ||||||
利差-生息資產的平均收益率減去計息負債的平均利率 |
|
|
|
|
| 3.40 | % |
|
|
|
|
| 3.60 | % | |||
淨息差(淨利息收入佔平均盈利資產的百分比) |
|
|
|
|
| 3.57 | % |
|
|
|
| 3.84 | % | ||||
41
目錄表
截至2022年6月30日的六個月 | 截至2021年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
利息 | 利息 | ||||||||||||||||
平均值 | 收入/ | 產率 | 平均值 | 收入/ | 產率 | ||||||||||||
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 |
| 天平 |
| 費用 |
| 費率 | ||||||
貸款 |
|
| |||||||||||||||
商業廣告 | $ | 85,965 | $ | 2,627 | 6.16 | % | $ | 192,795 | $ | 4,480 | 4.69 | % | |||||
房地產-住宅 | 92,205 | 1,841 | 4.03 | % | 86,637 | 2,014 | 4.69 | % | |||||||||
房地產-商業 | 270,309 | 6,097 | 4.55 | % | 233,146 | 5,405 | 4.68 | % | |||||||||
房地產--建築業 | 42,020 | 636 | 3.05 | % | 31,764 | 732 | 4.65 | % | |||||||||
助學貸款 | 24,918 | 477 | 3.86 | % | 29,215 | 536 | 3.70 | % | |||||||||
消費者 | 3,391 | 91 | 5.41 | % | 3,063 | 90 | 5.93 | % | |||||||||
扣除遞延費用後的貸款淨額 | $ | 518,808 | $ | 11,769 | 4.57 | % | $ | 576,620 | $ | 13,257 | 4.64 | % | |||||
持有待售貸款 |
| 6,167 |
| 122 |
| 3.99 | % |
| 17,430 |
| 237 |
| 2.74 | % | |||
投資證券 |
| 122,987 |
| 977 |
| 1.60 | % |
| 43,791 |
| 499 |
| 2.30 | % | |||
聯邦基金和其他 |
| 60,607 |
| 131 |
| 0.44 | % |
| 25,856 |
| 10 |
| 0.08 | % | |||
生息資產總額 |
| 708,569 |
| 12,999 |
| 3.70 | % |
| 663,697 |
| 14,003 |
| 4.25 | % | |||
貸款損失準備 |
| (3,571) |
|
|
|
|
| (3,985) |
|
|
|
| |||||
現金和銀行到期款項 |
| 12,117 |
|
|
|
|
| 12,945 |
|
|
|
| |||||
房舍和設備，淨額 |
| 11,735 |
|
|
|
|
| 11,954 |
|
|
|
| |||||
其他資產 |
| 24,543 |
|
|
|
|
| 26,100 |
|
|
|
| |||||
總資產 | $ | 753,393 |
|
|
|
| $ | 710,711 |
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
計息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
利息查詢 |
| 87,835 |
| 54 |
| 0.12 | % |
| 73,675 |
| 49 |
| 0.13 | % | |||
貨幣市場 |
| 193,704 |
| 211 |
| 0.22 | % |
| 166,433 |
| 256 |
| 0.31 | % | |||
儲蓄 |
| 50,350 |
| 39 |
| 0.16 | % |
| 39,107 |
| 31 |
| 0.16 | % | |||
證書 |
| 64,006 |
| 211 |
| 0.66 | % |
| 98,477 |
| 589 |
| 1.21 | % | |||
總存款 |
| 395,895 |
| 515 |
| 0.26 | % |
| 377,692 |
| 925 |
| 0.49 | % | |||
借款 |
|
|
|
|
|
| |||||||||||
長期債務--信託 | |||||||||||||||||
優先證券 | 8,764 | 101 | 2.32 | % | 8,764 | 88 | 2.02 | % | |||||||||
次級債務，淨額 | 5,667 | 202 | 7.19 | % | 5,634 | 201 | 7.19 | % | |||||||||
其他借款 | — | — | — | % | 11,407 | 21 | 0.37 | % | |||||||||
計息負債總額 |
| 410,326 |
| 818 |
| 0.40 | % |
| 403,497 |
| 1,235 |
| 0.62 | % | |||
無息存款 |
| 276,121 |
|
|
|
|
| 240,311 |
|
|
|
| |||||
其他負債 |
| 4,666 |
|
|
|
|
| 10,726 |
|
|
|
| |||||
總負債 |
| 691,113 |
|
|
|
|
| 654,534 |
|
|
|
| |||||
股權資本 |
| 62,280 |
|
|
|
|
| 56,177 |
|
|
|
| |||||
總負債和資本總額 | $ | 753,393 |
|
|
|
| $ | 710,711 |
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
扣除貸款損失準備前的淨利息收入 |
|
| $ | 12,181 |
|
|
|
| $ | 12,768 |
|
| |||||
利差-生息資產的平均收益率減去計息負債的平均利率 |
|
|
|
|
| 3.30 | % |
|
|
|
|
| 3.63 | % | |||
淨息差(淨利息收入佔平均盈利資產的百分比) |
|
|
|
|
| 3.47 | % |
|
|
|
|
| 3.88 | % | |||
貸款損失準備金(追回)
貸款損失準備金的數額是根據對未償還貸款水平、不良貸款水平、歷史貸款損失經驗、拖欠趨勢、基本抵押品價值、在特定時期內計入準備金的實際損失數額以及對當前和預期經濟狀況的評估而確定的。
津貼水平反映了投資組合規模或其任何組成部分的變化，以及管理層對行業集中度、具體信用風險、貸款損失經驗、當前貸款組合質量以及目前的經濟、政治和監管條件的持續評估。津貼的一部分可以分配給特定的學分；但是，對於管理層認為應該註銷的任何學分，整個津貼都是可用的。雖然管理層利用其最佳判斷和可獲得的信息，但津貼的最終充分性取決於公司無法控制的各種因素，包括公司貸款組合的表現、經濟、利率變化以及監管機構對貸款分類的看法。
42
目錄表
本公司在截至2022年6月30日的三個月沒有記錄貸款損失費用準備金，而截至2021年6月30日的三個月收回了50萬美元的貸款損失費用準備金。截至2022年6月30日的三個月沒有撥備費用是由於資產質量穩定。在截至2021年6月30日的三個月內，貸款損失費用撥備的收回是由於經濟因素改善、信貸指標改善以及貸款延期減少所推動的定性因素的減少。
本公司於截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月分別錄得400,000美元及500,000美元的貸款損失支出準備。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月內，貸款損失費用撥備的收回是由於經濟因素改善、信貸指標改善以及貸款延期減少所推動的定性因素的減少。儘管新冠肺炎病毒的變種以及通脹上升帶來的經濟挑戰仍然是信貸質量的風險，但我們相信，我們目前的貸款損失撥備水平已經足夠。
有關貸款損失準備的更多財務數據和其他信息，請參閲本表格10-Q表第1項“合併財務報表附註”中“本項目2--”管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析“下的資產負債表分析”和附註5“貸款和貸款損失準備”。
非利息收入
非利息收入包括手續費和存款賬户手續費、與貸款發放有關的手續費收入、抵押銀行收入、淨額以及可供出售的證券的損益。最重要的非利息收入項目是按揭銀行收入淨額，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月期間分別佔56%和81%，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間分別佔55%和81%。
| 截至以下三個月 |
| ||||||||||
| 6月30日， | 變化 |
| |||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| |||
|
| (千美元) | ||||||||||
服務費及收費 | $ | 671 | $ | 595 | $ | 76 | 12.8 | % | ||||
抵押貸款銀行收入，淨額 |
| 1,090 |
| 2,165 |
| (1,075) | (49.7) | % | ||||
出售SBA貸款的收益 | 79 | — | 79 | 100.0 | % | |||||||
其他 |
| 98 |
| 92 |
| 6 | 6.5 | % | ||||
非利息收入總額 | $ | 1,938 | $ | 2,852 | $ | (914) | (32.0) | % | ||||
截至2022年6月30日的三個月，非利息收入減少91.4萬美元，原因如下：
| 截至以下日期的六個月 |
| ||||||||||
| 6月30日， | 變化 |
| |||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| |||
|
| (千美元) | ||||||||||
服務費及收費 | $ | 1,290 | $ | 1,131 | $ | 159 | 14.1 | % | ||||
抵押貸款銀行收入，淨額 |
| 1,969 |
| 5,656 |
| (3,687) | (65.2) | % | ||||
出售SBA貸款的收益 |
| 79 |
| — |
| 79 | 100.0 | % | ||||
其他 |
| 229 |
| 236 |
| (7) | (3.0) | % | ||||
非利息收入總額 | $ | 3,567 | $ | 7,023 | $ | (3,456) | (49.2) | % | ||||
43
目錄表
截至2022年6月30日的6個月，非利息收入減少3,456,000美元，原因如下：
非利息支出
| 截至以下三個月 |
| ||||||||||
| 6月30日， | 變化 |
| |||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| |||
|
| (千美元) | ||||||||||
薪金和福利 | $ | 3,423 | $ | 3,512 | $ | (89) | (2.5) | % | ||||
入住率 |
| 284 |
| 281 |
| 3 | 1.1 | % | ||||
裝備 |
| 270 |
| 264 |
| 6 | 2.3 | % | ||||
供應品 |
| 36 |
| 48 |
| (12) | (25.0) | % | ||||
專業和外部服務 |
| 738 |
| 667 |
| 71 | 10.6 | % | ||||
廣告和營銷 |
| 92 |
| 130 |
| (38) | (29.2) | % | ||||
止贖資產，淨額 |
| — |
| (8) |
| 8 | (100.0) | % | ||||
FDIC保險費 |
| 64 |
| 38 |
| 26 | 68.4 | % | ||||
其他運營費用 |
| 607 |
| 615 |
| (8) | (1.3) | % | ||||
總非利息支出 | $ | 5,514 | $ | 5,547 | $ | (33) | (0.6) | % | ||||
截至2022年6月30日的三個月，非利息支出減少3.3萬美元，原因如下：
| 截至以下日期的六個月 |
| ||||||||||
| 6月30日， | 變化 |
| |||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| |||
|
| (千美元) | ||||||||||
薪金和福利 | $ | 6,947 | $ | 6,933 | $ | 14 | 0.2 | % | ||||
入住率 |
| 614 |
| 634 |
| (20) | (3.2) | % | ||||
裝備 |
| 558 |
| 521 |
| 37 | 7.1 | % | ||||
供應品 |
| 74 |
| 89 |
| (15) | (16.9) | % | ||||
專業和外部服務 |
| 1,463 |
| 1,358 |
| 105 | 7.7 | % | ||||
廣告和營銷 |
| 204 |
| 247 |
| (43) | (17.4) | % | ||||
止贖資產，淨額 |
| — |
| (8) |
| 8 | (100.0) | % | ||||
FDIC保險費 |
| 123 |
| 104 |
| 19 | 18.3 | % | ||||
其他運營費用 |
| 1,213 |
| 1,183 |
| 30 | 2.5 | % | ||||
總非利息支出 | $ | 11,196 | $ | 11,061 | $ | 135 | 1.2 | % | ||||
44
目錄表
截至2022年6月30日的6個月，非利息支出增加了13.5萬美元，原因如下：
| o | 截至2022年6月30日的六個月，與抵押貸款產生減少有關的支出減少。 |
| o | 在截至2021年6月30日的六個月中推遲支付58萬美元的工資和福利費用，這與這一時期購買力平價貸款的發放量有關。 |
所得税
由於永久性差異和可獲得的税收抵免，公司的有效税率，即所得税佔税前收入的百分比，可能與法定税率有很大差異。截至2022年6月30日的三個月和六個月的所得税支出分別為555,000美元和962,000美元，實際税率分別為20.2%和19.4%，而2021年同期分別為903,000美元和2,039,000美元，或21.5%和22.1%。實際税率的下降主要是由於本公司和抵押銀行部門收到的與州税有關的税收抵免增加。該銀行不繳納弗吉尼亞州的所得税，而是要繳納基於銀行資本的特許經營税。
資產負債表分析
投資 證券
在2022年6月30日和2021年12月31日，我們所有的投資證券都被歸類為可供出售。
有關投資證券的更多財務數據及其他資料，請參閲本表格10-Q第1項“綜合財務報表附註”內附註4“可供出售的投資證券”。
貸款
該公司維持嚴格的承保標準，並定期評估每個借款人的信譽，併為其指定貸款限額。資產組合策略包括尋求行業、貸款類型和貸款規模的多元化，以最小化信貸集中風險。管理層還專注於在公司熟悉的市場上發放貸款。此外，由於我們過去經歷的貸款損失中有相當大一部分是由於建築和土地開發貸款造成的，我們的戰略已從減少這類貸款轉向密切控制這些貸款類型的質量和集中度。
大約78.7%的貸款由主要位於弗吉尼亞州聯邦的不動產抵押。約4.4%的貸款組合包括世行在2014至2017年間購買的康復助學貸款(見下文討論)。該公司的商業和工業貸款組合約佔所有貸款的16.1%。這類貸款通常發放給個人和中小型企業，金額在25萬美元至250萬美元之間。根據承保標準，商業和工業貸款可以全部或部分由流動資產、應收賬款、設備、庫存和不動產等抵押品擔保。擔保任何貸款的抵押品可能取決於貸款的類型，也可能因市場狀況而有所不同。我們貸款組合的其餘部分是消費貸款，佔貸款總額的不到1%。
45
目錄表
截至2022年6月30日和2021年12月31日按類型分類的貸款如下(以千美元為單位)：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| ||||||||
|
| 金額 |
| % |
| 金額 |
| % |
| ||
建設和土地開發 |
|
|
|
|
| ||||||
住宅 | $ | 7,026 |
| 1.33 | % | $ | 6,805 |
| 1.29 | % | |
商業廣告 |
| 30,002 |
| 5.69 | % |
| 42,344 |
| 8.05 | % | |
| 37,028 |
| 7.02 | % |
| 49,149 |
| 9.34 | % | ||
商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
業主佔有率 |
| 124,496 |
| 23.61 | % |
| 113,108 |
| 21.48 | % | |
非業主佔用 |
| 151,738 |
| 28.76 | % |
| 129,786 |
| 24.65 | % | |
多個家庭 |
| 17,119 |
| 3.24 | % |
| 11,666 |
| 2.21 | % | |
農田 |
| 916 |
| 0.17 | % |
| 977 |
| 0.19 | % | |
| 294,269 |
| 55.78 | % |
| 255,537 |
| 48.54 | % | ||
消費性房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
房屋淨值額度 |
| 19,938 |
| 3.78 | % |
| 17,977 |
| 3.41 | % | |
由1-4個家庭住宅擔保， |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
第一份信託契據 |
| 58,378 |
| 11.07 | % |
| 62,277 |
| 11.83 | % | |
第二份信託契據 |
| 5,653 |
| 1.07 | % |
| 12,118 |
| 2.31 | % | |
| 83,969 |
| 15.92 | % |
| 92,372 |
| 17.55 | % | ||
商業和工業貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
(以房地產作抵押的除外) |
| 85,119 |
| 16.13 | % |
| 100,421 |
| 19.07 | % | |
擔保助學貸款 |
| 23,413 |
| 4.44 | % |
| 25,975 |
| 4.93 | % | |
消費者和其他 |
| 3,758 |
| 0.71 | % |
| 3,003 |
| 0.57 | % | |
|
|
|
| ||||||||
貸款總額 |
| 527,556 |
| 100.00 | % |
| 526,457 |
| 100.00 | % | |
遞延費用和費用，淨額 |
| 574 |
|
| (433) |
| |||||
減去：貸款損失準備金 |
| (3,423) |
|
| (3,423) |
| |||||
$ | 524,707 |
|
| $ | 522,601 |
|
| ||||
截至2022年6月30日和2021年12月31日，上表商業貸款和工業貸款中包含的PPP貸款分別為1,069,000美元和32,601,000美元。
有關貸款的更多財務數據和其他資料，請參閲本表格10-Q第1項所載“綜合財務報表附註”內附註5“貸款及貸款損失準備”。
46
目錄表
貸款損失準備
我們監測和維持貸款損失準備金，以吸收貸款組合中固有的可能損失的估計。下表列出了所示日期的貸款損失情況(以千美元為單位)。
|
| 為以下事項撥備 |
|
|
|
| 淨值比 | ||||||||||||||
起頭 | (追討) | 收尾 |
| 平均值 | 沖銷至 | ||||||||||||||||
天平 | 貸款損失 | 沖銷 | 復甦 | 天平 |
| 貸款 | 平均貸款 | ||||||||||||||
截至2022年6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
建設和土地開發 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
住宅 | $ | 57 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 57 | $ | 6,275 | — | % | |||||||
商業廣告 |
| 229 |
| (58) |
| — |
| — |
| 171 | 35,745 | — | % | ||||||||
| 286 |
| (58) |
| — |
| — |
| 228 | 42,020 | — | % | |||||||||
商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
業主佔有率 |
| 833 |
| 35 |
| — |
| — |
| 868 | 121,014 | — | % | ||||||||
非業主佔用 |
| 1,083 |
| 184 |
| — |
| — |
| 1,267 | 134,839 | — | % | ||||||||
多個家庭 |
| 35 |
| 15 |
| — |
| — |
| 50 | 13,547 | — | % | ||||||||
農田 |
| 2 |
| — |
| — |
| — |
| 2 | 909 | — | % | ||||||||
| 1,953 |
| 234 |
| — |
| — |
| 2,187 | 270,309 | — | ||||||||||
消費性房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
房屋淨值額度 |
| 12 |
| (58) |
| — |
| 58 |
| 12 | 19,028 | 0.30 | % | ||||||||
由1-4個家庭住宅提供擔保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
第一份信託契據 |
| 123 |
| (11) |
| — |
| 2 |
| 114 | 59,730 | — | % | ||||||||
第二份信託契據 |
| 47 |
| (301) |
| — |
| 303 |
| 49 | 13,448 | 2.25 | % | ||||||||
| 182 |
| (370) |
| — |
| 363 |
| 175 | 92,206 | 0.39 | % | |||||||||
商業和工業貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
(以房地產作抵押的除外) |
| 486 |
| (12) |
| — |
| 59 |
| 533 | 85,965 | 0.07 | % | ||||||||
助學貸款 |
| 65 |
| 17 |
| (22) |
| — |
| 60 | 24,918 | (0.09) | % | ||||||||
消費者和其他 |
| 29 |
| 16 |
| — |
| — |
| 45 | 3,390 | — | % | ||||||||
未分配 |
| 422 |
| (227) |
| — |
| — |
| 195 | — | — | % | ||||||||
$ | 3,423 | $ | (400) | $ | (22) | $ | 422 | $ | 3,423 | $ | 518,808 | 0.08 | % | ||||||||
截至2021年12月31日的年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
建設和土地開發 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
住宅 | $ | 214 | $ | (157) | $ | — | $ | — | $ | 57 | $ | 7,959 | — | % | |||||||
商業廣告 |
| 285 |
| (56) |
| — |
| — |
| 229 | 32,750 | — | % | ||||||||
| 499 |
| (213) |
| — |
| — |
| 286 | 40,709 | — | % | |||||||||
商業地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
業主佔有率 |
| 1,047 |
| (214) |
| — |
| — |
| 833 | 127,150 | — | % | ||||||||
非業主佔用 |
| 1,421 |
| (352) |
| — |
| 14 |
| 1,083 | 103,535 | 0.01 | % | ||||||||
多個家庭 |
| 47 |
| (12) |
| — |
| — |
| 35 | 11,111 | — | % | ||||||||
農田 |
| 2 |
| — |
| — |
| — |
| 2 | 744 | — | % | ||||||||
| 2,517 |
| (578) |
| — |
| 14 |
| 1,953 | 242,540 | 0.01 | ||||||||||
消費性房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
房屋淨值額度 |
| 24 |
| (23) |
| — |
| 11 |
| 12 | 17,860 | 0.06 | % | ||||||||
由1-4個家庭住宅提供擔保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
第一份信託契據 |
| 166 |
| (54) |
| — |
| 11 |
| 123 | 57,446 | 0.02 | % | ||||||||
第二份信託契據 |
| 79 |
| 1 |
| (84) |
| 51 |
| 47 | 11,821 | (0.28) | % | ||||||||
| 269 |
| (76) |
| (84) |
| 73 |
| 182 | 87,127 | (0.01) | % | |||||||||
商業和工業貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
(以房地產作抵押的除外) |
| 408 |
| 47 |
| — |
| 31 |
| 486 | 152,760 | 0.02 | % | ||||||||
助學貸款 |
| 87 |
| 13 |
| (35) |
| — |
| 65 | 28,502 | (0.12) | % | ||||||||
消費者和其他 |
| 36 |
| 39 |
| (46) |
| — |
| 29 | 3,079 | (1.49) | % | ||||||||
未分配 |
| 154 |
| 268 |
| — |
| — |
| 422 | — | — | % | ||||||||
$ | 3,970 | $ | (500) | $ | (165) | $ | 118 | $ | 3,423 | $ | 554,717 | (0.01) | % | ||||||||
47
目錄表
有關貸款的更多財務數據和其他資料，請參閲本表格10-Q第1項所載“綜合財務報表附註”內附註5“貸款及貸款損失準備”。
資產質量
下表彙總了所示日期的資產質量信息(以千美元為單位)：
| 6月30日， | 十二月三十一日， |
| ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| ||
非權責發生制貸款 | $ | 1,219 | $ | 1,359 | |||
止贖財產 |
| — |
| — | |||
不良資產總額 | $ | 1,219 | $ | 1,359 | |||
|
|
|
| ||||
重組貸款(不包括在上述非權責發生制貸款中) | $ | 5,257 | $ | 5,734 | |||
|
|
|
| ||||
逾期90天且仍在累積的貸款(1) | $ | 1,638 | $ | 1,961 | |||
|
|
|
| ||||
非應計項目貸款佔貸款總額的比例 (2) | 0.23 | % | 0.26 | % | |||
不良資產轉貸款(2) |
| 0.23 | % |
| 0.26 | % | |
|
|
|
| ||||
不良資產佔總資產的比例 |
| 0.16 | % |
| 0.18 | % | |
|
|
|
| ||||
計提貸款損失準備 |
|
| |||||
扣除遞延費用和成本後的貸款 | 0.65 | % | 0.65 | % | |||
扣除遞延費用和成本後的貸款(不包括擔保貸款) | 0.68 | % | 0.69 | % | |||
非權責發生制貸款 | 280.80 | % | 251.94 | % | |||
(1)所有逾期90天且仍在累積的貸款都是恢復的學生貸款，美國能源部有98%的擔保。
(2)貸款是扣除非勞動收入和遞延成本後的淨額。
截至2022年6月30日，僅由非應計貸款組成的不良資產總額為121.9萬美元，而2021年12月31日為1,359,000美元。
下表分析了截至2022年6月30日的六個月的不良資產變動情況(單位：千)：
|
| 非應計項目 |
|
| |||||
| 貸款 | 奧利奧 | 總計 | ||||||
餘額2021年12月31日 | $ | 1,359 | $ | — | $ | 1,359 | |||
加法 |
| 162 |
| — |
| 162 | |||
按應計制退還的貸款 |
| — |
| — |
| — | |||
還款 |
| — |
| — |
| — | |||
沖銷 |
| (302) |
| — |
| (302) | |||
銷售額 |
| — |
| — |
| — | |||
餘額2022年6月30日 | $ | 1,219 | $ | — | $ | 1,219 | |||
不良重組貸款包括在非應計貸款中。在不良重組貸款按照重組條款履行至少六個月之前，它將保持非應計狀態。
利息按未償還貸款本金餘額計提，除非本公司認為收款有問題。當公司認為預期本金和利息的收取存在疑問時，商業和無擔保消費貸款被指定為非應計項目。如果管理層認為對我們收回本金和利息的能力的擔憂並不嚴重，那麼逾期90天或更長時間的抵押貸款和大多數其他類型的消費貸款可能仍處於應計狀態。當貸款處於非應計制狀態時，以前應計和未付的利息將沖銷當期的利息收入，並隨後確認利息。
48
目錄表
只有在收到現金的範圍內。僅當管理層認為該等貸款的本金及利息均可完全收回時，該等貸款才會恢復計息。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別為1219,000美元和1,359,000美元的非應計貸款總額沒有被視為減值的特定撥備。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月裏，如果非應計貸款一直在運行，本應記錄的累計利息收入分別約為93,000美元和91,000美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，學生貸款總額分別為1,638,000美元和1,961,000美元，逾期90天或更長時間，利息仍在累積，因為此類貸款的本金和利息有美國能源部98%的擔保。美國能源部擔保沒有涵蓋的2%在貸款損失準備金中有所規定。
存款
截至2022年6月30日和2021年12月31日的存款如下(以千美元為單位)：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| ||||||||
|
| 金額 |
| % |
| 金額 |
| % |
| ||
活期賬户 | $ | 278,260 | 41.2 | % | $ | 268,804 | 40.5 | % | |||
利息支票賬户 |
| 88,630 |
| 13.1 | % | 89,599 |
| 13.5 | % | ||
貨幣市場賬户 |
| 198,157 |
| 29.4 | % | 187,942 |
| 28.3 | % | ||
儲蓄賬户 |
| 54,702 |
| 8.1 | % | 54,106 |
| 8.1 | % | ||
25萬美元及以上的定期存款 |
| 5,931 |
| 0.9 | % | 6,977 |
| 1.1 | % | ||
其他定期存款 |
| 48,961 |
| 7.3 | % | 56,620 |
| 8.5 | % | ||
總計 | $ | 674,641 |
| 100.0 | % | $ | 664,048 |
| 100.0 | % | |
總存款比2021年12月31日增加了10,593,000美元，或1.60%。值得注意的差異如下：
49
目錄表
下表列出了所示日期的平均存款餘額和平均付款率(以千美元為單位)。
| 平均餘額 |
| 平均成本率 |
| ||||||||
截至六個月 | 截至六個月 | |||||||||||
6月30日， | 十二月三十一日， | 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||||
2022 | 2021 |
| 2022 | 2021 | ||||||||
無息存款 | $ | 276,121 | $ | 254,481 | ||||||||
利息查詢 | 87,835 | 77,665 |
| 0.12 | % |
| 0.14 | % | ||||
貨幣市場 |
| 193,704 |
| 175,313 |
| 0.22 | % |
| 0.26 | % | ||
儲蓄 |
| 50,350 |
| 41,135 |
| 0.16 | % |
| 0.16 | % | ||
證書 |
|
|
| |||||||||
低於25萬美元 | 57,119 | 74,515 | 0.65 | % | 1.10 | % | ||||||
$250,000 or more | 6,887 | 12,254 | 0.79 | % | 0.99 | % | ||||||
計息存款總額 | 395,895 | 380,882 | 0.40 | % | 0.41 | % | ||||||
總存款 | $ | 672,016 | $ | 635,363 |
| 0.24 | % |
| 0.25 | % | ||
下表列出了超過250,000美元(以千為單位)的定期存款的預定到期日，這是FDIC保險的最高限額。
|
| ||||||
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
2022 | 2021 |
| |||||
離到期還有幾個月： | |||||||
三個或更少 | $ | 2,732 | $ | 2,458 |
| ||
三到六個人以上 |
| 549 |
| 938 |
| ||
從6點到12點。 |
| 256 |
| 2,785 |
| ||
十二歲以上 |
| 2,394 |
| 796 |
| ||
總計 | $ | 5,931 | $ | 6,977 |
| ||
我們提供的各種存款賬户使我們在獲得資金方面具有競爭力，並使我們能夠靈活應對非中介化的威脅(資金從銀行機構等存款機構流向政府和企業證券等直接投資工具)。我們吸引和保留存款的能力，以及我們的資金成本，一直受到市場情況的重大影響，預計亦會繼續受到影響。
借款
我們利用借款來補充存款，以滿足資金或債務期限的需求。有關借款的更多財務數據和其他信息，請參閲本表格10-Q第1項所載“合併財務報表附註”中的附註7“借款”。
資本資源
截至2022年6月30日的股東權益為600,053,000美元，而截至2021年12月31日的股東權益為63,401,000美元。在截至2022年6月30日的6個月內，股東權益減少3,348,000美元，主要是由於截至2022年6月30日的6個月的利率變動導致與未實現持股虧損相關的累計其他全面虧損增加7,135,000美元。持有虧損的增加被截至2022年6月30日的6個月的淨收入3990,000美元部分抵消。
50
目錄表
下表列出了銀行在所示日期的監管資本構成和資本比率(以千美元為單位)：
| 6月30日， | 十二月三十一日， |
| ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| ||
一級資本 |
|
|
|
| |||
銀行總股本 | $ | 69,826 | $ | 73,380 | |||
可供出售證券未實現淨虧損 |
| 7,856 | 717 | ||||
退休後固定福利計劃 |
| 23 | 27 | ||||
第1級資本總額 |
| 77,705 | 74,124 | ||||
|
|
| |||||
二級資本 |
|
|
| ||||
貸款損失準備 |
| 3,423 | 3,423 | ||||
第二級資本扣除 |
| — | — | ||||
第2級資本總額 |
| 3,423 | 3,423 | ||||
|
|
| |||||
基於風險的資本總額 |
| 81,128 | 77,547 | ||||
|
|
| |||||
風險加權資產 | $ | 558,728 | $ | 531,225 | |||
|
|
|
| ||||
平均資產 | $ | 760,645 | $ | 751,708 | |||
|
|
|
| ||||
資本比率 |
|
|
|
| |||
槓桿率(一級資本與平均資產之比) |
| 10.22 | % |
| 9.86 | % | |
普通股一級資本充足率(CET 1) |
| 13.91 | % |
| 14.01 | % | |
一級資本與風險加權資產之比 |
| 13.91 | % |
| 14.01 | % | |
總資本與風險加權資產之比 |
| 14.52 | % |
| 14.66 | % | |
股本與總資產之比 |
| 9.29 | % |
| 9.83 | % | |
欲知更多財務數據及其他有關資本來源的資料，請參閲本表格10-Q第1項“綜合財務報表附註”內附註13“股東權益及監管事宜”。
流動性
流動性是指公司將資產轉換為現金或現金等價物而不造成重大損失的能力，以及通過增加負債籌集額外資金的能力。流動性管理包括監控我們的資金來源和用途，以便在實現利潤最大化的同時滿足我們的日常現金流要求。流動性管理變得更加複雜，因為不同的資產負債表組成部分受到不同程度的管理控制。例如，我們的投資組合的到期日是相當可預測的，並在做出投資決定時受到高度控制。然而，存款淨流入和淨流出的可預測性要大得多，也不受同樣程度的控制。
截至2022年6月30日，我們的流動資產，包括現金、現金等價物和可供出售的投資證券，總計186,519,000美元，佔總資產的24.78%。投資證券傳統上是一種次要的流動性來源，因為它們可以及時轉換為現金。
我們持有的流動資產，加上維持和擴大存款基礎和借款能力的能力，是我們流動性的主要來源。我們計劃通過清算臨時投資、產生存款和額外借款來滿足未來的現金需求。此外，我們將在貸款到期和出售以及投資證券到期時獲得現金。我們與代理銀行保持着兩個聯邦基金信用額度，總額為1500萬美元，在2022年6月30日和2021年12月31日的額度上沒有借款。
我們也是亞特蘭大聯邦住房貸款銀行的成員，可以從該銀行申請貸款。FHLB要求銀行擁有的證券、合格抵押貸款和FHLB的股票被質押，以確保從FHLB獲得任何預付款。根據世行的數據，截至2022年6月30日，FHLB目前可用的未使用借款能力為3340萬美元
51
目錄表
符合條件的抵押品，可用於擔保任何未來的借款。然而，我們能夠向FHLB抵押額外的抵押品，以將我們的可用借款能力提高到資產的25%。
流動性為我們提供了滿足正常存款提取的能力，同時也為客户提供了信貸需求。我們致力於將流動性維持在足以保護儲户的水平，提供合理的增長，並完全遵守所有監管要求。
截至2022年6月30日，我們承諾發放118,657,000美元貸款。截至2022年6月30日，產生資本支出的固定承諾不到10萬美元。存單將在截至2022年6月30日的12個月內到期，總額為34,230,000美元。我們相信，很大一部分此類存款將保留在我們手中。我們進一步相信，存款增長、償還貸款和其他資金來源將足以滿足我們可預見的短期和長期流動性需求。
利率敏感度
資產/負債管理的一個重要元素是監測我們對利率變動的敏感度。為了衡量利率對我們淨利息收入的影響，管理層考慮了證券和貸款組合的預期現金流以及特定資產和負債類別重新定價的預期幅度。我們評估利率敏感性風險，然後根據管理層對經濟的展望、預測的利率走勢和其他商業因素制定管理這種風險的指導方針。我們的目標是通過限制對利率變化的敞口來最大化和穩定淨息差。
貸款的合同本金償還不一定反映我們貸款組合的實際期限。抵押貸款的平均壽命大大低於其合同條款，因為貸款提前還款，以及由於執行銷售到期條款，這使我們有權宣佈貸款立即到期和應付，其中包括，借款人出售受抵押貸款約束的房地產，而貸款沒有償還。此外，某些借款人通過支付超過抵押條款要求的款項來增加其在證券財產中的權益。
出售固定利率貸款的目的是保護我們免受一般利率水平急劇變化的影響。可調整利率抵押貸款的估值不像固定利率貸款的價值那樣直接依賴於利率水平。與其他投資一樣，我們定期監測我們投資組合中可調利率按揭貸款水平的適當性，並可能不時決定出售此類貸款，並將所得資金再投資於其他可調利率投資。
通貨膨脹和不斷變化的價格的影響
本文所包括的公司財務報表是根據公認會計準則編制的，該準則要求公司主要以歷史美元計量財務狀況和經營結果。由於通貨膨脹或經濟衰退引起的貨幣相對價值的變化通常不被考慮。通貨膨脹對公司經營的主要影響反映在經營成本增加上。管理層認為，利率的變化對金融機構財務狀況的影響比通貨膨脹率的變化要大得多。雖然利率受通貨膨脹率變化的影響很大，但它們的變化不一定與通貨膨脹率的變化速度或幅度相同。利率對許多本公司無法控制的因素高度敏感，包括預期通貨膨脹率的變化、總體和當地經濟狀況的影響以及美國政府、其機構和各種其他政府監管機構的貨幣和財政政策。
倫敦銀行間同業拆借利率和其他基準利率
2017年7月，英國金融市場行為監管局宣佈，2021年後將不再説服或要求銀行提交倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，隨後，世界各地的央行和監管機構已委託工作組尋找合適的銀行間同業拆借利率(IBOR)和其他基準利率的替代品，並更廣泛地實施金融基準改革。這些行動導致在使用替代參考利率(“ARR”)方面存在不確定性，並可能在各種市場造成混亂，並對我們的業務、運營和財務業績產生不利影響。
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為了促進從IBOR和其他基準利率到ARRS的有序過渡，公司建立了一個由高級管理層領導的全公司範圍的計劃。這一舉措的目標是確定和評估公司的風險敞口，並制定適當的行動計劃，以在過渡之前解決問題。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4--控制和程序
公司首席執行官和首席財務官評估了截至2022年6月30日，公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法(以下簡稱交易法)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的有效性。基於這一評估，管理層得出結論，公司的披露控制和程序截至2022年6月30日有效，以確保根據交易法提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息都被記錄、處理、彙總和報告，並在美國證券交易委員會規則和條例指定的時間段內進行報告，並且這些信息經過積累並酌情傳達給公司管理層，包括公司首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
公司管理層還負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義。於本公司上個財政季度內，與評估財務報告相關而發現的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能重大影響財務報告內部控制的變化。
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第二部分--其他資料
項目1--法律訴訟
在運營過程中，該公司可成為法律程序的一方。本公司並無重大待決的法律程序，或本公司的財產受其影響。
項目1A--風險因素
公司於2022年3月25日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年報中披露的風險因素沒有實質性變化。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
不適用。
第3項--高級證券違約
不適用。
項目4--礦山安全披露
沒有。
第5項--其他資料
不適用。
項目6--展品
31.1 | 首席執行官的認證 |
31.2 | 首席財務官的認證 |
32.1 | 根據《美國法典》第18編第1350條作出的首席執行官和首席財務官聲明 |
101 | 以下材料來自鄉村銀行和信託金融公司截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告，報告格式為內聯可擴展商業報告語言(XBRL)：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表(虧損)，(Iv)綜合股東權益表，(V)綜合現金流量表，和(Vi)綜合附註 合併財務報表。 |
104 | 公司截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯可擴展商業報告語言(包括在附件101中)。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| 村鎮銀行和信託金融公司。 | |||
日期： | 2022年8月11日 | 發信人： | 詹姆斯·E·亨德里克斯，Jr. | |
小詹姆斯·E·亨德里克斯 | ||||
總裁與首席執行官 | ||||
日期： | 2022年8月11日 | 發信人： | /小唐納德·M·卡洛斯基 | |
小唐納德·M·卡洛斯基 | ||||
常務副總裁兼首席財務官 | ||||
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