本招股説明書增刊所指的售股股東(“售股股東”)提供其持有的本公司普通股(“普通股”)的全部股份，減去我們將根據下一段所述的股份回購協議回購的股份。在此次發行和股票回購之後，Popular將不會受益地擁有我們普通股的任何股份。我們將不會從出售股票的股東出售我們的普通股中獲得任何收益。

我們已與Popular，Inc.(“Popular”)訂立股份購買協議(“股份購買協議”)，Popular，Inc.(“Popular”)也是本次發售的出售股東，將以非公開交易方式從Popular回購價值2,500萬美元的普通股，或803,341股，回購價格為本次發售中向公眾出售股份的價格減去本招股説明書附錄封面所載的承銷折扣和佣金(“股份回購”)。股份回購的完成取決於是否符合慣例的成交條件，並取決於本次發售的完成情況。本次發售的完成並不以股份回購完成為條件。

我們的普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“EVTC”。我們普通股在紐約證券交易所的最後一次銷售價格是2022年8月10日，每股33.76美元。

本次發行股票的購買者將不會獲得2022年7月28日宣佈的普通股每股0.05美元的現金股息，並於2022年9月2日支付。見“最新發展--分紅”。

投資我們的普通股涉及風險。請參閲本招股説明書增刊S-5頁的“風險因素”，從隨附的招股説明書第2頁開始，在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告、截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告以及Form 10-K和Form 10-Q(其中Form 10-K年度報告和Form 10-Q季度報告通過引用併入)中包含的其他信息，以瞭解您在決定投資我們的普通股之前應考慮的因素。

美國證券交易委員會或任何其他監管機構都沒有批准或不批准這些證券，也沒有就本招股説明書附錄的準確性或充分性發表意見。任何相反的陳述都是刑事犯罪。

承銷商預計將於2022年8月15日在紐約交割。

我們作為銷售股東或承銷商，均未授權任何人提供任何信息或作出任何陳述，但通過引用方式包含或併入本文或在我們準備的任何免費書面招股説明書中的信息或陳述除外。作為銷售股東或承銷商，我們不對他人可能向您提供的任何其他信息的可靠性承擔任何責任或提供任何保證。本招股説明書附錄是僅出售在此發售的股票的要約，但僅限於在合法的情況下和在司法管轄區內。本招股説明書附錄中包含的信息僅在其日期之前有效。自那以後，我們的業務、財務狀況、經營結果和前景可能發生了變化。

2021年5月4日，我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交了一份S-3表格的註冊聲明，利用與本招股説明書補編中描述的證券相關的擱置註冊流程，該註冊聲明在提交時自動宣佈生效。

本招股説明書附錄描述了出售股東發售我們普通股的具體條款，並補充和更新了所附招股説明書中包含的信息以及通過引用併入所附招股説明書中的文件。第二部分是隨附的招股説明書，提供了更一般的信息。如果本招股説明書附錄中的信息與隨附的招股説明書或在本招股説明書附錄日期前提交的任何通過引用併入的文件不一致，您應以本招股説明書附錄中的信息為準。

在作出投資決定時，閲讀和考慮本招股説明書附錄及隨附的招股説明書中的所有信息是非常重要的。我們在本招股説明書附錄和隨附的招股説明書中包括對這些材料中標題的交叉引用，您可以在這些材料中找到其他相關討論。本招股説明書附錄中的目錄提供了這些標題所在的頁面。在投資我們的普通股之前，您應該閲讀本招股説明書附錄和隨附的招股説明書，以及本招股説明書附錄標題為“您可以找到更多信息的地方”和“通過引用併入文件”一節中描述的其他信息。

出售股票的股東僅在允許要約和出售的司法管轄區出售普通股，並尋求購買普通股的要約。本招股説明書副刊和隨附的招股説明書的分發以及在某些司法管轄區的普通股發行可能受到法律的限制。在美國境外擁有本招股説明書副刊和隨附的招股説明書的人必須告知自己，並遵守與發行普通股以及在美國境外分銷本招股説明書和隨附的招股説明書有關的任何限制。本招股説明書附錄及隨附的招股説明書不構成或不得用於任何司法管轄區的任何人出售或邀請購買本招股説明書附錄及隨附的招股説明書所提供的任何證券的要約，而在任何司法管轄區內，該人提出此類要約或要約是違法的。

投資我們的普通股涉及很高的風險。在決定購買我們的普通股之前，您應仔細考慮本招股説明書附錄、隨附的招股説明書中描述的風險和不確定因素，並將其作為參考併入本文。此外，除其他事項外，您應仔細考慮我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告第17頁、截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告第40頁開始的題為“風險因素”的部分，以及我們合併財務報表中的其他信息，所有這些信息均以引用方式併入本招股説明書附錄中。在此引用的風險是我們認為是我們所面臨的重大風險。任何此類風險的發生都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流、聲譽和未來前景產生重大不利影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，你可能會損失部分或全部投資。

本招股説明書附錄(包括附帶的招股説明書和通過引用併入本招股説明書附錄中的信息)以及本招股説明書附錄中我們可能向您提供的與發售我們普通股相關的任何免費撰寫的招股説明書包含符合1933年證券法(修訂後的證券法)第27A節和1934年證券交易法(修訂後的證券交易法)第21E節的前瞻性陳述。除本招股説明書附錄中包含的有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述，包括有關我們未來的經營結果和財務狀況、業務戰略和計劃以及我們未來經營目標的陳述，均為前瞻性陳述。在不限制前述的情況下，“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“應該”、“目標”、“將”及其否定以及類似的詞語和表述旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略、短期和長期業務運營和目標，以及財務需求。這些前瞻性陳述受內在不確定性、風險和環境變化的影響，這些不確定性、風險和變化很難預測。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險時有出現。我們的管理層不可能預測所有風險，也不能評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合的程度, 這可能會導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。鑑於這些風險、不確定性和假設，本招股説明書附錄中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。因此，我們告誡您不要依賴這些前瞻性陳述。

可能導致實際結果與我們預期不同的一些關鍵因素包括地區、國家或全球政治、經濟、商業、競爭、市場和監管條件，以及以下因素：

本招股説明書附錄中包含的前瞻性陳述僅在本招股説明書發佈之日作出。你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、活動水平、業績或事件和情況將會實現或發生。此外，我們或任何其他人都不對前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。我們沒有義務在本招股説明書附錄發佈之日之後以任何理由公開更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致，除非法律要求。

您閲讀此招股説明書補充資料時應瞭解，我們未來的實際業績、活動水平、業績以及事件和情況可能與我們預期的大不相同。

我們將不會從本次發行中出售股東出售我們普通股的任何收益中獲得任何收益。

下表及附註列明(I)出售股東，(Ii)截至2022年7月29日由出售股東實益擁有的普通股股份數目，以及出售股東擬在本次發售中出售的普通股股份數目，以及(Iii)發售股東在發售及股份回購後將實益擁有的普通股股份數目。

普通股實益所有股份的數額和比例，按照《美國證券交易委員會》證券實益所有權確定辦法的規定進行報告。任何人如擁有或分享“投票權”，即為證券的“實益擁有人”，“投票權”包括表決或指示表決證券的權力，包括處置或指示處置證券的權力，或有權在60天內取得此等權力。實益所有權百分比是基於截至2022年7月29日並在股份回購完成之前已發行的66,778,164股普通股。

以下是美國聯邦所得税的重要考慮因素摘要，這些因素可能與美國持有者(定義如下)根據此次發行以現金收購的普通股的購買、所有權和處置有關。本摘要僅適用於持有《守則》第1221條(定義如下)所指的資本資產的美國持股人。

本摘要基於1986年修訂的《美國國內税法》(以下簡稱《税法》)的規定，以及自修訂之日起生效的法規、裁決和司法解釋。這些權限可以隨時更改，也許可以追溯，從而導致美國聯邦所得税後果不同於以下概述的後果。本招股説明書增刊中的陳述對美國國税局(“國税局”)或任何法院沒有約束力，因此我們不能保證以下討論的美國聯邦所得税考慮因素不會受到國税局的質疑，或者如果美國國税局提出質疑，法院將予以支持。

本摘要不是對可能與特定投資者購買、持有或處置我們普通股股票的決定相關的所有税務考慮因素的全面討論。特別是，本摘要不涉及可能適用於可能受特殊税收規則約束的美國持有者的特定税收後果，例如銀行、證券或貨幣經紀人或交易商、選擇按市價計價的證券交易商、金融機構、人壽保險公司、免税實體、受監管的投資公司、被視為合夥企業的美國聯邦所得税目的實體或安排(或其中的合作伙伴)、按投票或價值計算擁有或被視為擁有我們股票10%或更多的持有者、在整個納税年度內(或在某些情況下，(其中一部分)《守則》第933和937條所指的公司、在波多黎各法律內或根據波多黎各法律成立或組織的公司、作為套期保值或轉換交易或跨境交易的一部分而持有股票的人，或功能貨幣不是美元的人。此外，本摘要不涉及州税、地方税或外國税、美國聯邦遺產税和贈與税、適用於某些非公司美國持有者淨投資收入的聯邦醫療保險繳款税、或收購、持有或處置股票的替代最低税收後果。

在本摘要中，“美國持有者”是指股票的實益所有者，也就是美國聯邦所得税而言：

就美國聯邦所得税而言，在被視為合夥企業的實體或安排中，持有我們普通股的合夥人的税務待遇一般將取決於該合夥人的身份和合夥企業的活動。作為此類合夥企業的合夥人的美國持有者應諮詢其税務顧問。

您應該就收購、擁有和處置我們普通股的後果諮詢您的税務顧問，包括以下討論的考慮因素與您的特定情況的相關性，以及根據外國、州、當地或其他税法產生的任何後果。

一般來説，作為在波多黎各註冊成立的公司，我們在美國聯邦所得税方面被視為外國公司。外國公司在任何課税年度均為被動型外國投資公司(“被動型外國投資公司”)，條件是：(A)就“被動型外國投資公司規則”而言，至少75%的總收入是“被動型外國投資公司”，或(B)至少50%的資產價值(一般按季度平均值釐定)可歸因於產生或為產生被動型收入而持有的資產。為此，被動收入包括

利息、股息、商品交易收益(出售商品的某些活躍業務收益除外)和其他投資收入，但某些例外情況除外。根據該規則，公司將被視為擁有其總資產的比例份額，並在其直接或間接擁有股票25%或以上(按價值計算)的任何其他公司的總收入中賺取其按比例份額的收入。

我們相信，以下討論假設，在截至2021年12月31日的納税年度內，我們不是PFIC，根據我們的市值以及我們目前的收入和資產構成(包括我們的商譽價值、持續經營價值或任何其他可能根據股票價格確定的未登記無形資產)以及我們開展業務的方式，我們在本納税年度或可預見的未來將不會是PFIC。我們是否是PFIC是每年做出的事實決定，我們的地位可能會發生變化，其中包括我們的總收入構成以及我們的普通股和資產價值的變化。就PFIC的確定而言，我們資產的總價值可以參考我們普通股的未來交易價值來確定，這可能會有很大的波動。美國國税局或法院可能不同意我們的決定，包括我們確定資產價值的方式，以及根據PFIC規則，我們的資產中被動資產的百分比。因此，我們不能保證在本課税年度或未來任何課税年度，我們不會或將不會成為私人投資公司。

根據PFIC規則，如果在美國持有人持有我們普通股的任何時候，我們被視為PFIC，我們將繼續被視為該美國持有人的PFIC，除非(I)我們不再是PFIC，以及(Ii)美國持有人根據PFIC規則做出“視為出售”的選擇。

如果我們在美國持有人持有我們普通股的任何時間被視為PFIC，美國持有人在出售或以其他方式處置股份時確認的任何收益，以及美國持有人收到的任何“超額分配”(定義如下)的金額，將在美國持有人持有股票的期間按比例分配。分配給銷售或其他處置的應納税年度(或在超額分配的情況下，分配到應納税年度的收款年度)以及我們成為PFIC之前的任何年度的金額將作為普通收入徵税。分配給其他課税年度的款額將按該課税年度個人或公司(視情況而定)的最高税率繳税，並將徵收利息費用。就這些規則而言，超額分派是指美國持股人收到的任何股票分派超過前三年或美國持有者持有期內收到的股票年度分派平均值的125%的金額，以較短的時間為準。如果我們被視為PFIC，某些選舉可能會導致對股票的替代待遇(如按市值計價)。

我們鼓勵您向您的税務顧問諮詢我們作為PFIC的身份以及這種身份對您的税收後果。

根據上述“被動外國投資公司地位”的討論，從我們當前或累積的收益和利潤(根據美國聯邦所得税目的確定)中支付的與我們普通股股票有關的任何現金或財產分配(包括任何預扣波多黎各税的金額)的總額通常將作為普通股息收入和超過收益和利潤的分配被視為非應税資本回報，在美國持有人對這些股票的納税基礎範圍內，此後將被視為資本利得。

我們不希望根據美國聯邦所得税原則對我們的收入和利潤進行計算。因此，美國持有者應該將分配視為美國聯邦所得税目的的股息。此類股息將不符合允許美國公司就從其他美國公司獲得的股息進行扣除的資格。

除短期頭寸的某些例外情況外，如果股息是“合格股息”，個人收到的股息與我們普通股的股息將按優惠税率徵税。因為我們是根據美國所有的法律組織的，所以對股票支付的股息通常將被視為合格股息，前提是我們在支付股息的前一年不是，也不是在支付股息的當年，也不是PFIC。美國股東應根據自己的具體情況，就降低股息税税率的可行性諮詢他們的税務顧問。

為了確定美國持有者在美國的外國税收抵免限額，我們普通股的股息分配一般將被視為來自美國以外來源的“被動類別”收入。在《守則》和適用的美國財政部條例規定的限制和條件的約束下，美國持有者可以從支付給該美國持有者的股息中，就其按適用於美國持有者的適當税率扣繳的任何波多黎各所得税債務申請外國税收抵免。或者，美國持有者可以從其美國聯邦應税收入中扣除此類波多黎各所得税，前提是美國持有者選擇在相關納税年度扣除而不是抵扣所有外國所得税。然而，根據最近發佈的美國財政部法規(“外國税收抵免條例”)，美國持有者可能不能申請因對我們普通股的股票分配徵收任何外國税而產生的外國税收抵免，具體取決於此類外國税的性質。有關外國税收抵免或扣減的規則很複雜，涉及到根據美國持有者的特定情況適用規則。因此，敦促美國持有者就其特定情況下是否可以獲得外國税收抵免或扣除，包括外國税收抵免法規的潛在影響，諮詢他們的税務顧問。

根據“被動外國投資公司地位”中的上述討論，在出售、交換或其他應納税處置我們的普通股時，美國持有者將為美國聯邦所得税目的實現收益或損失，其金額等於處置變現的金額與美國持有者在股票中的調整後納税基礎之間的差額。美國持有者在股票中調整後的税基通常將等於此類股票的成本。這樣的收益或損失將是資本收益或損失，如果持有股份超過一年，通常將是長期資本收益或損失。作為個人的美國持有者實現的長期資本收益通常要按優惠税率徵税。資本損失的扣除是有限制的。

美國持有者在出售或以其他方式處置股份時實現的收益，如果有的話，通常將被視為美國外國税收抵免的美國來源收入。因此，如果對出售或處置股份徵收波多黎各税，沒有從其他來源獲得大量外國來源收入的美國持有者可能無法就此類波多黎各税收穫得有效的美國外國税收抵免。此外，如上所述，《外國税收抵免條例》可能會進一步限制美國持有者申請此類外國税收抵免的能力，具體取決於此類外國税收的性質。美國持有者應就外國税收抵免規則在投資和處置我們普通股方面的應用諮詢他們的税務顧問，包括外國税收抵免規定的潛在影響。

持有“特定外國金融資產”(可能包括我們普通股的股份)權益的某些美國個人(和某些實體)必須報告與此類資產有關的信息，但某些例外情況除外(包括某些金融機構賬户中持有的股份的例外情況)。如果美國持有者未能滿足此類報告要求，可能會受到處罰。美國持股人應諮詢他們的税務顧問，瞭解這些要求是否適用於他們的股份收購和所有權。

向美國持有人出售或以其他方式處置我們普通股所支付的股息和收益一般可能受到守則的信息報告要求的約束，並可能受到備用扣繳的約束，除非美國持有人提供準確的納税人識別號，並進行任何其他所需的證明或以其他方式確定豁免。備用預扣不是附加税。只要及時向美國國税局提供所需信息，向美國持有者支付的任何備用預扣金額將被允許作為美國持有者在美國聯邦所得税義務中的退款或抵免。美國持有者應就美國信息報告和備份預扣規則的應用諮詢他們的税務顧問。

以下討論總結了與我們普通股的所有權和處置有關的波多黎各税務考慮事項。

討論依據的是波多黎各在本登記聲明之日生效的税法，以及在該日或該日之前和現在生效的條例、行政聲明和司法裁決。所有上述條款可能會有不同的解釋，也可能會發生變化，這些變化可能會追溯適用，並可能影響本摘要的持續有效性。

本討論僅涉及持有普通股的持有者，該持有者購買普通股並將其作為經修訂的《2011年波多黎各國税法》(“公司法”)1034.01節所指的“資本資產”持有(即一般為投資而持有的財產)。

就下文討論而言，“國內公司”是根據波多黎各法律成立的公司或其他實體，為波多黎各所得税的目的被視為公司，不包括根據《公司法》須通過税收待遇或任何其他特別税收制度的公司或其他類型的實體。此外，“外國公司”是指根據波多黎各以外的司法管轄區的法律組建的公司或其他實體，該公司或其他實體應按波多黎各所得税的目的作為公司徵税。根據美國或美國任何一個州的法律成立的外國公司被視為波多黎各所得税方面的“外國公司”。

以下討論並不打算涵蓋波多黎各税法的所有方面，這些方面可能與普通股購買者的特殊情況有關，或與受特別税收規則約束的購買者有關，如保險公司、銀行、免税組織、合夥企業或其他波多黎各所得税直通實體、“特別合夥企業”、“個人公司”、註冊投資公司或某些養老金信託基金。

如果您正在考慮收購、擁有或處置我們的普通股，您應該就波多黎各所得税的後果諮詢您自己的税務顧問，以根據您的具體情況以及根據任何其他司法管轄區的法律產生的任何後果。

與普通股有關的現金或其他財產的分配將被視為股息，只要它們是從當前或累積的收益和利潤中支付的。如果分配超過我們當前和累積的收益和利潤，分配將適用於並減少持有者手中我們普通股的調整後的波多黎各所得税基礎。這類分配超過持有者波多黎各調整後的所得税基數的部分將被視為出售或交換我們普通股的收益，並將繳納如下所述的所得税。

除以下所述的某些免税股息外，波多黎各居民個人(“公關個人”)將對我們普通股支付的股息徵收15%的預扣税。此外，公關個人可能被徵收替代基本税(“ABT”)，只要這種税超過公關法規徵收的適用普通所得税。如果ABT適用，股息可能需要繳納高達9%的附加税。關於ABT在投資我們普通股時的應用，您應該諮詢您的税務顧問。

如果普通股是以他或她的名義持有的，公關個人可以通過向我們提供書面聲明來選擇退出上述15%的預扣税。如果該公關人士以經紀人或存託信託公司(“DTC”)的其他直接或間接參與者的名義持有普通股，則可能需要遵循某些其他程序才能選擇退出15%的預扣税。如果公關個人選擇不繳納15%的預扣税，他們將被要求將股息金額作為普通收入計入，並將按正常所得税税率繳納波多黎各所得税，目前税率可能高達33%。即使實際進行了預扣，公關人員在提交支付股息當年的波多黎各所得税申報單時，也可以選擇按適用於個人的正常所得税税率對股息徵税。在這種情況下，扣繳的15%的所得税將抵免於如此確定的正常税收。

國內公司將對普通股支付或應計的股息按正常企業所得税税率繳納波多黎各所得税，但須扣除收到的股息。收到的股息扣除將等於收到的股息的85%，但扣除不得超過公司應納税所得淨額的85%。根據PR Code，目前的最高企業所得税税率為37.5%。對我們普通股支付的股息不徵收所得税預扣税，只要這些股票是在

國內公司的名稱。然而，如果該國內公司以經紀人或DTC的其他直接或間接參與者的名義持有普通股，則將對代表該國內公司持有的普通股支付的股息徵收10%的預扣所得税，除非遵循某些程序以選擇退出10%的預扣税。如果實際進行了預扣，所預扣的10%所得税將抵扣國內公司在波多黎各的所得税債務。

我們在2008年第73號法令(分別為“贈款”和“第73號法令”)規定的免税補助所涵蓋的實體中有投資，我們可以從中獲得工業發展收入(“IDI”)，這項收入須受波多黎各所得税的特殊待遇。根據第73號法案和贈款，我們從IDI向公關個人和國內公司進行的股息分配將不需要繳納波多黎各所得税，包括ABT。來自上述IDI的後續分配將不需要繳納任何波多黎各所得税。可歸因於IDI的股息分派金額的確定應由我們決定和分配，並受第73號法案和贈款規定的免税約束。

關於非波多黎各居民個人(“非公關個人”)和外國公司收到的普通股股息的所得税問題，以下討論假定股息將構成波多黎各境內來源的收入。一般來説，國內公司宣佈的股息將構成波多黎各境內來源的收入，除非該公司在申報年度之前的三個納税年度從波多黎各境內來源獲得的收入總額低於20%。我們相信，自我們成立以來，我們每年總收入的20%以上來自波多黎各，預計未來我們每年總收入的20%以上將來自波多黎各來源。

普通股支付給任何非公關個人的股息將被徵收15%的預扣税，普通股支付給任何沒有在波多黎各從事貿易或業務的外國公司的股息將被徵收10%的預扣所得税。

以普通股支付給在波多黎各從事貿易或業務的任何外國公司的股息，將適用於國內公司與波多黎各貿易或業務實際相關的淨收入的正常企業所得税税率，其中將包括普通股的股息。在波多黎各從事貿易或業務的外國公司將有權要求扣除上文討論的國內公司從另一國內公司收到的股息的85%。對支付給在波多黎各從事貿易或業務的外國公司的普通股股息，不徵收預扣所得税，只要這些股票是以這種外國公司的名義持有的。然而，如果該外國公司以經紀人或DTC的其他直接或間接參與者的名義持有普通股，則10%的預扣税將適用於代表該外國公司持有的普通股支付的股息，除非遵循某些程序通過DTC向我們證明普通股的受益者是在波多黎各從事貿易或業務的外國公司。如果實際進行了預扣，所預扣的10%所得税將抵免外國公司在波多黎各的所得税義務。

如上所述，我們在贈款涵蓋的實體中也有投資，我們可以從中獲得IDI。根據第73號法案和贈款，從IDI向非公關個人和外國公司的股息分配將不需要繳納波多黎各所得税。以後分發上述IDI將不需要繳納任何波多黎各所得税。可歸因於IDI的股息分派金額的確定應由我們決定和分配，並受第73號法案和贈款規定的免税約束。

普通股的出售或交換將產生波多黎各所得税方面的收益或損失，相當於出售或交換時實現的金額與持有者手中普通股的波多黎各所得税基礎之間的差額。如果普通股被持有人作為資本資產持有，則需要確認的任何損益將是資本損益，如果持有者持有普通股的期限超過一年，則將是長期資本損益。此外，第73號法案在確定持有者手中普通股在出售或交換時的納税基礎方面規定了額外的規則。

一般情況下，公關個人或國內公司出售或交換普通股的收益將被確認為毛收入，並將繳納波多黎各所得税。

如果持有者是公關個人，並且收益是長期資本收益，收益將有資格享受15%的替代税率。如果持有者是一家國內公司，並且收益是長期資本收益，那麼收益將有資格享受20%的替代税率。公關個人和國內公司可以選擇將這些資本收益視為普通收入，繳納常規所得税，而不是適用的資本利得税。然而，公關個人或國內公司出售或交換普通股的一部分收益，如果在授予期間出售，根據第73號法案，可能要繳納4%的特別資本利得税。適用4%特別税率的收益金額將取決於根據贈款進行的豁免業務所應佔的收益部分。如果出售或交換在授予期滿後進行，受4%特別税率約束的收益金額將限於授予期滿時的股票價值減去：(1)股東收到的免税分派金額；(2)根據第73號法案計算的持有者手中普通股的納税基礎。任何剩餘的收益應根據《公共關係法》的規定徵税。

此外，公關個人可能需要對應繳納15%税的收益部分繳納ABT，只要ABT超過了PR Code徵收的適用常規所得税。關於ABT在普通股投資和處置中的應用，您應該諮詢您的税務顧問。

非公關個人和不在波多黎各從事貿易或業務的外國公司在出售或交換普通股時將不繳納波多黎各所得税。在波多黎各從事貿易或業務的外國公司一般將繳納如上所述的國內公司所得税，以及10%的分支機構利得税，用於出售或交換普通股的任何收益，如果收益實際上與波多黎各的貿易或業務有關。你應該諮詢你的税務顧問關於確定有效關聯收入和適用分支機構利得税的規則。

不在波多黎各從事貿易或業務的個人和公司將不需要為普通股支付的股息或普通股出售、交換或贖回所實現的任何收益繳納市政許可税。

在波多黎各從事貿易或業務的個人、居民或非居民以及國內或國外的公司，一般將對普通股支付的股息以及普通股的出售、交換或贖回實現的收益繳納市政許可税，如果股息或收益可歸因於該貿易或企業的話。市政許可税是根據納税人的營業額徵收的，不同城市的税率不同，目前金融業務的最高税率為1.5%，其他業務的最高税率為0.5%。

摩根大通證券有限責任公司(J.P.Morgan Securities LLC)擔任此次發行的賬簿管理人和承銷商代表。根據本招股説明書附錄日期的承銷協議中的條款和條件，下列承銷商已分別同意購買下列數量的股票，且出售股票的股東已同意向其出售：

承銷協議規定，幾家承銷商支付和接受本招股説明書附錄提供的普通股的交付的義務取決於其律師對某些法律事項的批准以及某些其他條件。承銷商有義務認購併支付本招股説明書副刊提供的所有普通股股份。

承銷商最初建議按本招股説明書附錄封面所列發行價直接向公眾發售部分普通股，並以該價格減去不超過每股0.528美元的優惠向某些交易商發售普通股。普通股首次發行後，承銷商可以隨時變更發行價和其他出售條件。承銷商可以將普通股出售給交易商或通過交易商進行此類交易，交易商可以從承銷商和/或購買普通股的承銷商和/或購買者那裏獲得折扣、優惠或佣金形式的補償，他們可以作為代理人或作為委託人出售普通股。承銷商的股票發行以收據和承兑為準，承銷商有權全部或部分拒絕任何訂單。

下表顯示了每股公開發行價格和總承銷折扣，以及向出售股東扣除費用前的收益。

此次發行的費用，不包括承銷折扣，估計約為80萬美元，由我們支付。出售股份的股東將不會支付任何發行費用(承銷折扣除外)。

我們的普通股在紐約證券交易所上市，交易代碼為“EVTC”。

吾等及吾等所有董事及行政人員已同意，未經J.P.Morgan Securities LLC事先書面同意，吾等及彼等在本招股説明書附錄日期後60天結束的期間內，不會：

前一款所述的限制不適用於向承銷商出售股票，並受其他慣例例外的約束。

摩根大通證券有限責任公司可全權酌情解除或放棄對我們普通股和其他證券的限制，但須遵守上述鎖定協議中更全面描述的任何時間的全部或部分限制。

出售股票的股東可被視為證券法所指的“承銷商”。

為便利普通股發行，承銷商可以進行穩定、維持或者以其他方式影響普通股價格的交易。具體地説，承銷商可能會出售比承銷協議規定的義務購買更多的股票，從而產生空頭頭寸。如果空頭頭寸不超過承銷商可購買的股票數量，則包括賣空。承銷商可以通過在公開市場購買股票來完成備兑賣空。承銷商還可以出售股票，以購買額外的股票，從而建立一個裸露的空頭頭寸。承銷商必須通過在公開市場購買股票來平倉任何裸空頭頭寸。如果承銷商擔心定價後普通股在公開市場的價格可能存在下行壓力，可能對購買此次發行的投資者產生不利影響，則更有可能建立裸空頭頭寸。作為促進此次發行的另一種手段，承銷商可以在公開市場上競購普通股，以穩定普通股的價格。這些活動可以提高或維持普通股的市場價格高於獨立的市場水平，或防止或延緩普通股的市場價格下跌。承銷商不需要從事這些活動，並可以隨時結束任何這些活動。

承銷商也可以施加懲罰性報價。當特定承銷商向承銷商償還其收到的承銷折扣的一部分時，就會發生這種情況，因為承銷商在穩定或空頭回補交易中回購了由該承銷商出售或代表該承銷商出售的股票。我們和出售股票的股東同意賠償幾家承銷商，包括他們的控制人的某些責任，包括證券法下的責任。

電子格式的招股説明書增刊可在一個或多個承銷商或參與此次發行的任何銷售集團成員(如果有)維護的網站上提供。承銷商可以同意將若干普通股分配給其在線經紀賬户持有人出售。互聯網分發將按照與其他分配相同的基礎進行分配。

我們和出售股票的股東同意賠償幾家承銷商的某些責任，包括證券法下的責任，並支付承銷商可能被要求為這些債務支付的款項。

發行價將由Popular和承銷商之間的談判確定。除現行市況外，在釐定發行價時須考慮的因素包括我們的未來前景及整個行業的前景、我們最近一段時間的銷售、盈利及某些其他財務及營運資料，以及從事與我們類似活動的公司的市盈率、市銷率、證券市價及某些財務及營運資料。

就歐洲經濟區的每個成員國(每個“有關國家”)而言，在發佈招股説明書之前，沒有或將根據招股説明書在該有關國家向公眾發行普通股，而招股説明書已獲該有關國家的主管當局批准，或在適當情況下，已在另一有關國家批准並通知該有關國家的主管當局，但根據招股説明書條例下的下列豁免，可隨時在該有關國家向公眾發行普通股：

就這一規定而言，“向公眾要約”一詞涉及任何相關國家的普通股，是指以任何形式和任何手段就要約條款和擬要約的任何普通股進行溝通，以使投資者能夠決定購買或認購任何普通股，而“招股説明書條例”是指(EU)2017/1129號條例。

在有關普通股的招股説明書刊登前，聯合王國並無根據該項發售向公眾發售普通股，但普通股可隨時在聯合王國向公眾發售：

此外，在聯合王國，本文件僅分發給且僅針對且隨後提出的任何要約僅針對以下對象：(I)在與2005年《金融服務和市場法》(金融促進)令第19(5)條範圍內的投資有關的事項方面具有專業經驗的人，經修訂(“該命令”)及/或(Ii)屬該命令第49(2)(A)至(D)條(所有該等人士合稱為“有關人士”)或其他情況下的高淨值公司(或以其他方式可合法地獲傳達該命令的人士)，而該等人士並未導致亦不會導致向公眾發售英國按FSMA所指的普通股。

在聯合王國的任何非相關人員不應採取行動或依賴本文件所載信息，或將其用作採取任何行動的基礎。在英國，與本文件有關的任何投資或投資活動均可由有關人士獨家進行或進行。

普通股只能出售給購買或被視為購買本金的購買者，他們是國家文書45-106招股説明書豁免或證券法(安大略省)第73.3(1)款定義的認可投資者，並且是國家文書31-103註冊要求、豁免和持續登記義務定義的許可客户。任何普通股股份的轉售必須符合適用證券法的招股説明書要求的豁免，或在不受招股説明書要求的交易中進行。

如果本招股説明書(包括對本招股説明書的任何修訂)包含失實陳述，加拿大某些省或地區的證券法可向購買者提供撤銷或損害賠償，前提是購買者在購買者所在省或地區的證券法規定的時限內行使撤銷或損害賠償。買方應參考買方所在省份或地區的證券法的任何適用條款，以瞭解這些權利的細節，或諮詢法律顧問。

根據《國家文書33-105承銷衝突》(NI 33-105)第3A.3節的規定，承銷商無需遵守NI 33-105關於與本次發行相關的承銷商利益衝突的披露要求。

普通股股份並未在香港發售或出售，亦不會在香港以任何文件方式發售或出售，除非(A)向《證券及期貨條例》(第章)所界定的“專業投資者”出售。(B)在其他情況下，該文件並不是“公司(清盤及雜項條文)條例”(“”公司(清盤及雜項條文)條例“”)所界定的“招股章程”。32)(“公司”)或不構成“公司”所指的對公眾的要約。不論是在香港或其他地方，沒有或可能發出或由任何人管有任何與普通股股份有關的廣告、邀請或文件，而該廣告、邀請或文件是針對或其內容是

相當可能會被香港公眾查閲或閲讀，但普通股股份除外，該等普通股股份只出售予或擬出售予香港以外的人士，或僅出售予證券及期貨條例及根據該條例訂立的任何規則所界定的“專業投資者”。

承銷商承認，這份招股説明書尚未在新加坡金融管理局註冊為招股説明書。因此，承銷商不會提供或出售任何普通股，或導致普通股成為認購或購買邀請的標的，也不會直接或間接向新加坡任何人分發或分發本招股説明書或與普通股要約或出售、或普通股認購或購買邀請有關的任何其他文件或材料：

普通股股份是由相關人士根據SFA第275條認購的，即：

新加坡SFA產品分類-根據SFA第309b條和2018年《投資產品公約》，我們已經確定，並特此通知所有相關人士(如SFA第309a(1)條所定義)，普通股為“訂明資本市場產品”(定義見《2018年資本市場公約》)和除外投資產品(定義見MAS公告SFA 04-N12：關於銷售投資產品的公告和MAS公告FAA-N16：關於建議投資產品的公告)。

普通股沒有也不會根據《金融工具和交易法》第四條第一款的規定進行登記。因此，普通股或普通股的任何權益不得在日本直接或間接地向任何日本居民(這裏使用的術語是指任何在日本居住的人，包括根據日本法律組織的任何公司或其他實體)或為其利益而提供或出售，或直接或間接地在日本或向或為日本人再出售或轉售。

除根據《金融工具和交易法》的登記要求豁免或以其他方式遵守《金融工具和交易法》以及日本在有關時間生效的任何其他適用法律、法規和部長級指導方針外，日本居民的利益不在此限。

普通股可能不會在瑞士公開發行，也不會在瑞士證券交易所(Six)或瑞士任何其他證券交易所或受監管的交易機構上市。本文件不構成招股説明書意義上的招股説明書，並且在編制時沒有考慮到根據ART發行招股説明書的披露標準。652a或Art.根據《瑞士義務法典》的1156條或上市招股説明書的披露標準。從27歲起。六項上市規則或瑞士任何其他證券交易所或受監管交易機構的上市規則。本文檔以及與普通股股份或此次發售有關的任何其他發售或營銷材料不得在瑞士公開分發或以其他方式公開提供。

本文件或與此次發行、我們或普通股股份有關的任何其他發售或營銷材料都沒有或將提交給任何瑞士監管機構或得到任何瑞士監管機構的批准。特別是，本文件將不會提交瑞士金融市場監督管理局FINMA，普通股的要約也不會受到瑞士金融市場監管局的監管，而且普通股的要約沒有也不會根據瑞士聯邦集體投資計劃法案(“CISA”)獲得授權。根據《中國證券投資協議》，對集體投資計劃中權益的收購人提供的投資者保護，不包括普通股股份的收購人。

本文件涉及根據迪拜金融服務管理局(“DFSA”)的市場規則2012年的豁免要約。本文件僅供分發給DFSA《2012年市場規則》中規定的人員。它不能交付給任何其他人，也不能由任何其他人依賴。DFSA不負責審查或核實與豁免報價有關的任何文件。DFSA尚未批准本招股説明書附錄，也未採取措施核實本文所述信息，對本文件不負任何責任。與本文件有關的證券可能缺乏流動性和/或受轉售限制。有意購買所發售證券的人士應自行對有關證券進行盡職調查。如果您不瞭解本文檔的內容，您應該諮詢授權的財務顧問。

關於其在DIFC中的使用，本文件嚴格保密，分發給有限數量的投資者，不得提供給原始收件人以外的任何人，也不得複製或用於任何其他目的。證券權益不得在迪拜國際金融中心直接或間接向公眾提供或出售。

承銷商及其關聯公司是從事各種活動的全方位服務金融機構，可能包括證券交易、商業和投資銀行、財務諮詢、投資管理、投資研究、本金投資、套期保值、融資和經紀活動以及其他金融和非金融活動和服務。某些承銷商及其各自的聯屬公司不時為我們提供，並可能在未來為我們提供各種財務諮詢和投資銀行服務，他們已經或可能會為此收取或可能收取常規費用和開支。承銷商的某些聯營公司是我們高級擔保信貸安排下的貸款人。

在正常業務過程中，承銷商及其關聯公司可進行或持有廣泛的投資，包括作為某些衍生品和對衝安排的對手方，併為自己的賬户或客户的賬户積極交易債務和股權證券(或相關衍生品證券)和金融工具(包括銀行貸款)，該等投資和證券活動可能涉及或涉及發行人(直接作為擔保其他義務或其他義務的抵押品)或與發行人有關係的個人和實體的資產、證券或工具。承銷商及其關聯公司也可以就該等證券或工具提出投資建議、市場色彩或交易理念，或發表或表達獨立的研究意見，並可隨時持有或向客户推薦購買該等資產、證券及工具的多頭或空頭頭寸。

與此次發行相關的某些法律問題將由紐約萊瑟姆·沃特金斯有限責任公司為我們提供。特此提供的普通股的有效性將由波多黎各聖胡安的O‘Neill&Borges LLC為我們傳遞。與此次發行相關的某些法律問題將由紐約的Simpson Thacher&Bartlett LLP轉交給承銷商。

Evertec，Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務報表和相關財務報表時間表，以及截至2021年12月31日的三個年度的每一年的財務報表和相關財務報表附表(通過引用併入本招股説明書附錄)，以及Evertec，Inc.對財務報告的內部控制的有效性，已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，如其報告所述。這類財務報表和財務報表明細表根據這些公司作為會計和審計專家的權威，以參考的方式併入。

我們已根據證券法，以S-3表格向美國證券交易委員會提交了一份關於在此發行的普通股的登記聲明。本招股説明書補編是註冊説明書的一部分，並不包含註冊説明書及其證物和附表中所列的所有信息。如欲進一步瞭解本公司及本公司在此發售的普通股股份，請參閲註冊説明書及隨附的證物及附表。本招股説明書附錄中包含的關於作為登記説明書的證物提交的任何合同或任何其他文件的內容的陳述不一定完整，每一種此類陳述通過參考作為登記説明書的證物的該合同或其他文件的全文在所有方面都是合格的。我們還被要求向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息，這些報告的副本可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上免費獲得。

您可以通過寫信或致電以下地址免費獲得我們的任何文件的副本：

我們的網址是https://evertecinc.com，投資者關係部分位於www.evertecinc.com。我們在以電子方式向美國證券交易委員會存檔或向美國證券交易委員會提供材料後，在合理可行的範圍內儘快在我們的網站投資者關係欄目免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的報告的修正案。我們網站上的信息或通過我們網站獲取的信息不是本招股説明書附錄的一部分，這些信息在此並未特別引用。

美國證券交易委員會允許我們通過引用將我們向其提交的信息合併到我們的註冊説明書中，本招股説明書補編是其中的一部分，這意味着我們可以通過向您推薦其他文件來向您披露重要信息。以引用方式併入的信息被視為本招股説明書附錄的一部分。我們通過引用將以下列出的文件併入本招股説明書補編中，但在Form 8-K中第2.02或7.01項下“提供”的信息或在美國證券交易委員會中“提供”的其他信息除外，該等信息不被視為已提交，也未納入本招股説明書補編中。

我們在此引用以下文件作為參考：

吾等將應任何此等人士的書面或口頭要求，向每位獲交付招股章程的人士，包括任何實益擁有人，免費提供一份以參考方式併入本招股章程附錄的報告及文件的副本。如有任何此類請求，請發送至：波多黎各聖胡安，00926,176號路，庫佩中心大樓。這些文件也可以在我們網站的投資者關係部分獲得，該部分位於http://www.evertecinc.com，，或如上文“在哪裏可以找到更多信息”中所述。對我們網站地址的引用並不構成通過引用我們網站上的信息進行合併。

在本招股説明書附錄日期之後、本次發售終止之前，吾等隨後根據交易所法案第13(A)、13(C)、14和15(D)條提交的所有報告和其他文件應被視為通過引用納入本招股説明書附錄，並自提交該等報告和其他文件之日起成為本招股説明書附錄的一部分。就本註冊聲明而言，以引用方式併入或被視為併入的文件中的任何聲明應被視為已修改或取代，只要本文包含的聲明修改或取代了該聲明。任何如此修改或被取代的聲明不應被視為本註冊聲明的一部分，除非被如此修改或取代。

我們作為銷售股東或承銷商，均未授權任何人提供任何信息或作出任何陳述，但通過引用方式包含或併入本文或在我們準備的任何免費書面招股説明書中的信息或陳述除外。作為銷售股東或承銷商，我們不對他人可能向您提供的任何其他信息的可靠性承擔任何責任或提供任何保證。