目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
截至本季度末
由_至_的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
| ||
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
| (美國國税局僱主 識別號碼) |
電話：+44(0)( |
(註冊人主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號) |
普格利西律師事務所
圖書館大道850號
特拉華州紐瓦克，郵編19711
Telephone: (302) 738-6680
(服務代理商的名稱、地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號) |
不適用 |
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化) |
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
|
| 這個 | ||
|
| 這個 | ||
|
| 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據S-T規則405要求提交的每個交互數據文件(§232.405)在過去12個月內(或在要求登記人提交此類檔案的較短期間內)。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ | 加速文件管理器☐ |
| 規模較小的報告公司 | |
|
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年8月11日，有
目錄表
IX收購公司。
目錄
| 頁碼 | ||
第一部分財務信息 | |||
第1項。 | 財務報表 | 1 | |
截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明資產負債表 | 1 | ||
截至2022年6月30日止三個月及截至2022年6月30日止六個月及截至2021年3月1日(開始)至2021年6月30日止期間的未經審計簡明經營報表 | 2 | ||
截至2022年6月30日的三個月和六個月以及2021年3月1日(成立)至2021年6月30日期間的未經審計的股東(虧損)權益變動表 | 3 | ||
截至2022年6月30日的6個月和2021年3月1日(開始)至2021年6月30日期間的未經審計的現金流量表簡明報表 | 4 | ||
未經審計的簡明財務報表附註 | 5 | ||
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 20 | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 23 | |
第四項。 | 控制和程序 | 23 | |
第二部分：其他信息 | |||
第1項。 | 法律訴訟 | 25 | |
第1A項。 | 風險因素 | 25 | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和登記證券收益的使用 | 25 | |
第三項。 | 高級證券違約 | 25 | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 25 | |
第五項。 | 其他信息 | 25 | |
第六項。 | 陳列品 | 26 | |
簽名 | |||
目錄表
第一部分財務信息
第1項。財務報表
IX收購公司。
簡明資產負債表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||
(未經審計) | (經審計) | |||||
資產 | ||||||
流動資產： | ||||||
現金 | $ | | $ | | ||
預付費用 | | | ||||
關聯方到期債務 |
| |
| | ||
流動資產總額 | | | ||||
非流動資產： |
|
|
|
| ||
預付費用--非流動費用 | | | ||||
信託賬户中的投資 | | | ||||
非流動資產總額 | | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債、可能贖回的A類普通股和股東虧損： |
|
|
|
| ||
流動負債： | ||||||
應付帳款 | $ | | $ | | ||
應計發售成本 | — | | ||||
應計費用 | | | ||||
流動負債總額 |
| |
| | ||
非流動負債： | ||||||
衍生認股權證負債 | | | ||||
應付遞延承銷費 | | | ||||
非流動負債總額 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
|
|
|
| |||
承付款和或有事項(附註6) |
|
|
|
| ||
可能贖回的A類普通股，$ | | | ||||
|
|
|
| |||
股東赤字： |
|
|
|
| ||
優先股，$ |
| — |
| — | ||
A類普通股，$ |
| — |
| — | ||
B類普通股，$ |
| |
| | ||
額外實收資本 |
| — |
| — | ||
應收認購款 | — | ( | ||||
累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東虧損總額 |
| ( |
| ( | ||
總負債、可能贖回的A類普通股和股東虧損： | $ | | $ | | ||
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。.
1
目錄表
IX收購公司。
未經審計的業務簡明報表
自起計 | ||||||||||||
截至6月30日的三個月， | 截至以下日期的六個月 | 2021年3月1日(《盜夢空間》) | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| June 30, 2022 |
| 至2021年6月30日 | |||||
運營和組建費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
運營虧損 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
|
|
|
| |||||||||
其他收入： |
|
|
| |||||||||
信託賬户中的投資收入 | | — | | — | ||||||||
營業賬户利息收入 | | — | | — | ||||||||
衍生認股權證負債的公允價值變動 | | — | | — | ||||||||
其他收入合計 | | — | | — | ||||||||
|
|
|
| |||||||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
|
|
|
|
|
| |||||||
基本和稀釋後加權平均流通股，A類普通股 |
| | — |
| | — | ||||||
A類普通股每股基本和稀釋後淨收益 | | $ | — | | $ | — | ||||||
基本和稀釋後加權平均流通股，B類普通股(1) | | | | | ||||||||
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)，B類普通股 | | ( | | ( | ||||||||
| (1) |
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
2
目錄表
IX收購公司。
未經審計的股東(虧損)權益變動簡明報表
截至2022年6月30日的三個月和六個月 | |||||||||||||||||
總計 | |||||||||||||||||
B類普通股 | 額外實收 | 訂閲 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 應收賬款 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
餘額-2021年12月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
A類普通股對贖回金額的重新計量 | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
淨收入 |
| — | — |
| — | — |
| |
| | |||||||
餘額-2022年3月31日(未經審計) |
| | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
應收認購款的償還 | — | — | — | | — | | |||||||||||
A類普通股對贖回金額的重新計量 | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | | | |||||||||||
餘額-2022年6月30日(未經審計) | | $ | | $ | — | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||
2021年3月1日(初始)至2021年6月30日 | ||||||||||||||
B類普通股 | 額外實收 | 累計 | 股東合計 | |||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 | 赤字 |
| 權益 | ||||||
平衡-2021年3月1日(初始) | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
向保薦人發行B類普通股 | | | | — | | |||||||||
淨虧損 |
| — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
餘額-2021年3月31日(未經審計) |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
淨虧損 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
餘額-2021年6月30日(未經審計) | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
3
目錄表
IX收購公司。
未經審計的現金流量表簡明表
自起計 | ||||||
截至以下日期的六個月 | 2021年3月1日(盜夢空間) | |||||
| June 30, 2022 |
| 至2021年6月30日 | |||
經營活動的現金流： |
|
| ||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | ||
對淨收益(虧損)與業務活動中使用的現金淨額進行調整： |
|
|
|
| ||
衍生認股權證負債的公允價值變動 | ( | — | ||||
信託賬户中的投資收入 | ( | — | ||||
經營性資產和負債變動情況： |
|
|
|
| ||
預付費用 | | — | ||||
應付帳款 |
| ( |
| — | ||
應計費用 | | — | ||||
用於經營活動的現金淨額 |
| ( |
| ( | ||
融資活動的現金流： |
|
|
|
| ||
向保薦人發行本票所得款項 |
| — |
| | ||
應收認購收益 | | — | ||||
向關聯方償還預付款，淨額 | | — | ||||
已支付的報價成本 | ( | ( | ||||
融資活動提供的現金淨額 |
| |
| | ||
|
|
|
| |||
現金淨變動額 |
| ( | | |||
現金--期初 |
| |
| | ||
現金--期末 | $ | | $ | | ||
|
|
|
|
| ||
補充披露非現金投資和融資活動： |
|
|
|
| ||
保薦人為換取發行B類普通股而支付的遞延發行費用 | $ | — | $ | | ||
本票關聯方計入遞延發行成本 | $ | — | $ | | ||
應計發售成本 | $ | — | $ | | ||
A類普通股的增持受可能贖回金額的限制 | $ | | $ | — | ||
附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。.
4
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
注1.組織機構和業務運作説明
IX Acquisition Corp.(“本公司”)是一家於2021年3月1日在開曼羣島註冊成立的空白支票公司。本公司成立的目的是與一個或多個業務進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。本公司不限於為完成企業合併而特定的行業或地理區域。本公司是一家早期及新興成長型公司，因此，本公司須承擔與早期及新興成長型公司有關的所有風險。
截至2022年6月30日，本公司尚未開始任何業務。自2021年3月1日(成立)至2022年6月30日期間的所有活動均與本公司的成立及首次公開發售(“首次公開發售”)有關，詳情如下，以及自首次公開發售以來，尋找預期的首次公開發售業務合併。本公司將以利息收入的形式從信託賬户中持有的金額(定義如下)中產生營業外收入。該公司選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。
本公司首次公開招股的註冊書於2021年10月6日宣佈生效。2021年10月12日，本公司完成首次公開募股
在首次公開招股結束的同時，本公司完成了
交易成本總計為$
於2021年10月12日首次公開發售結束時，金額為$
5
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
本公司將為其已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供於企業合併完成時贖回其全部或部分公眾股份的機會(I)與召開股東大會以批准企業合併或(Ii)以收購要約方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否尋求股東批准企業合併或進行收購要約，將由本公司自行決定。所有公眾股東將有權按信託賬户中的金額(最初為$)按比例贖回其公開股票
如果公司的有形淨資產至少為#美元，公司將繼續進行業務合併
儘管如此，如果本公司尋求股東對企業合併的批准，並且它沒有根據要約收購規則進行贖回，本公司修訂和重新制定的組織章程大綱和章程規定，公眾股東連同該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他人(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13條的定義)，將被限制贖回其股份的總和超過
初始股東(如附註5所述)已同意(I)放棄他們就完成初始業務合併而持有的任何方正股份及公眾股份的贖回權，(Ii)放棄他們就股東投票批准修訂及重訂的組織章程大綱及章程細則以修改本公司贖回義務的實質或時間而持有的任何方正股份及公眾股份的贖回權利
6
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
該公司將在
承銷商已同意，倘若本公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其於信託户口內持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利，而在此情況下，該等款項將包括於信託户口內可用於贖回公眾股份的其他資金內。在這種分配情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能低於單位首次公開募股價格($
為了保護信託賬户中持有的金額，贊助商已同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司討論達成交易協議的預期目標企業提出任何索賠，並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額降至(1)美元以下，則發起人同意對本公司承擔責任
附註2.主要會計政策和持續經營業務的列報和彙總依據
陳述的基礎
本公司的未經審核簡明財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及S-X規則第10條編制。因此，年度財務報表中包含的某些披露在這些財務報表中被濃縮或省略，因為根據美國通用會計準則和美國證券交易委員會規則，中期財務報表並不要求這些披露。管理層認為，為公平列報而考慮的所有調整(由正常應計項目組成)都已包括在內。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未來時期的預期結果。
未經審計的簡明財務報表應與公司於2022年4月13日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告一併閲讀，該年報包含經審計的財務報表及其附註。截至2021年12月31日的財務信息來自公司在截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中提交的經審計的財務報表，該報告於2022年4月13日提交給美國證券交易委員會。
7
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
持續經營考慮
截至2022年6月30日，該公司約有信託賬户以外的現金和大約#美元的週轉資金赤字
管理層已確定，如果企業合併沒有發生，流動性狀況和強制清算，以及隨後可能的解散，會使人對公司在未來一段時間內作為持續經營的企業繼續經營的能力產生很大懷疑
管理層計劃通過如上所述的初始業務合併來解決這種不確定性。不能保證公司完成初始業務合併的計劃將在
風險和不確定性
管理層繼續評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒有可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響截至未經審計的簡明財務報表日期尚不容易確定。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。
2022年2月，俄羅斯聯邦入侵烏克蘭。由於這一行動，包括美國在內的各國都對俄羅斯聯邦實施了經濟制裁。此外，截至這些未經審計的簡明財務報表的日期，這一行動和相關制裁對世界經濟的影響無法確定。截至這些未經審計的簡明財務報表的日期，對我們的財務狀況、經營結果和現金流的具體影響也無法確定。
新興成長型公司
本公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”，並經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修訂，本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求，減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直至私營公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。《就業法案》規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期，即當一項準則發佈或修訂，而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時，本公司作為新興成長型公司，可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能令本公司的簡明財務報表與另一間既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較困難或不可能，後者因所採用的會計準則潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。
8
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
預算的使用
根據公認會計準則編制未經審核簡明財務報表時，本公司管理層須作出估計及假設，以影響於未經審核簡明財務報表日期的已呈報資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內已呈報的開支金額。最重要的估計與認股權證的公允價值有關。
做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理情況下，管理層在編制其估計時考慮的未經審計簡明財務報表日期存在的狀況、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計不同。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，這些賬户有時可能超過聯邦存託保險公司#美元的承保限額。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。《公司》做到了
信託賬户中的投資
該公司的投資組合包括《投資公司法》第2(A)(16)節所述的美國政府證券，期限不超過185天的美國政府證券，或投資於美國政府證券並通常具有易於確定的公允價值的貨幣市場基金的投資，或兩者的組合。當公司在信託賬户中持有的投資由美國政府證券組成時，這些投資被歸類為交易證券。當公司在信託賬户中的投資由貨幣市場基金組成時，這些投資按公允價值確認。於各報告期末，貨幣市場基金的證券買賣及投資按公允價值列載於未經審核的簡明資產負債表。這些證券的公允價值變動所產生的收益和損失計入隨附的未經審計的簡明經營報表中信託賬户持有的投資收入。信託賬户所持投資的估計公允價值是根據現有市場信息確定的。截至2022年6月30日和2021年12月31日，信託賬户中持有的資產為美國國債。
衍生金融工具
該公司根據ASC主題815“衍生品和對衝”(“ASC 815”)對其金融工具進行評估，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。衍生工具最初於授出日按公允價值入賬，並於每個報告日重新估值，公允價值變動於未經審核簡明經營報表中呈報。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，會在每個報告期結束時重新評估。衍生權證負債被歸類為非流動負債，因為其清算不會合理地預期需要使用流動資產或需要設立流動負債。
本公司根據ASC 480及ASC 815評估公開認股權證(定義見附註3)及私募認股權證，並斷定認股權證協議中與若干投標或交換要約有關的條文排除了公開認股權證及非公開配售認股權證計入股本組成部分。由於公開認股權證及私募認股權證符合ASC 815中有關衍生工具的定義，故該等認股權證及私募認股權證已於未經審核簡明資產負債表中作為衍生負債入賬，並於開始(公開發售日期)及於每個報告日期根據ASC 820“公允價值計量”(“ASC 820”)按公允價值計量，並於變動期內於未經審核簡明經營報表中確認公允價值變動。認股權證負債的公允價值的釐定，是未經審核簡明財務報表內的一項重大估計。.
9
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
金融工具的公允價值
ASC 820建立了一個公允價值層次結構，對用於按公允價值衡量投資的投入的可觀測性水平進行優先排序和排名。投入的可觀測性受到許多因素的影響，包括投資的類型、投資的具體特徵、市場狀況和其他因素。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。具有現成報價或其公允價值可根據活躍市場的報價計量的投資通常具有較高的投入可觀測性，而在確定公允價值時應用的判斷程度較低。
在未經審核的簡明資產負債表中反映的關聯方應付現金和應付賬款的賬面價值因其短期性質而接近公允價值。ASC 820規定的公允價值層次結構的三個層次如下：
| ● | 第1級，定義為可觀察到的投入，如活躍市場中相同工具的報價(未調整)； |
| ● | 第2級，定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入，例如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及 |
| ● | 第三級，定義為無法觀察到的投入，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要實體制定自己的假設，例如從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要投入或重大價值驅動因素無法觀察到。 |
在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。在這種情況下，公允價值層次結構中對投資進行整體分類的水平是根據對投資重要的最低水平投入確定的。評估某一特定投入對投資整體估值的重要性需要作出判斷，並考慮該投資特有的因素。層次結構內的投資分類基於投資的定價透明度，並不一定對應於該投資的感知風險。
有關按公允價值計量的資產和負債的額外資料，請參閲附註9。
可能贖回的A類普通股
所有的
本公司於發生贖回價值變動時立即予以確認，並於每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值以相等於贖回價值。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受到額外實收資本和累計虧損費用的影響。
10
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
截至2022年6月30日和2021年12月31日，簡明資產負債表中反映的需贖回的A類普通股對賬如下：
可能贖回的A類普通股-2021年12月31日 |
| $ | |
另外： |
| ||
增加贖回的A類普通股的贖回價值 |
| | |
可能贖回的A類普通股-2022年3月31日(未經審計) | | ||
另外： |
| ||
增加贖回的A類普通股的贖回價值 | | ||
可能贖回的A類普通股-2022年6月30日(未經審計) |
| $ | |
與首次公開募股相關的發售成本
發售成本包括首次公開發售所產生的法律、會計、包銷費用及其他與首次公開發售直接相關的成本。發售成本於首次公開發售中發行的可分離金融工具按相對公允價值基準按收到的總收益分配。與衍生認股權證負債相關的發售成本在未經審核的簡明經營報表中於已發生時計提，並列作非營運開支。與A類普通股相關的發售成本從A類普通股的賬面價值中扣除，但在首次公開發售完成後可能會被贖回。遞延承保佣金被歸類為非流動負債，因為其清算不需要使用流動資產或需要產生流動負債。
所得税
該公司根據ASC 740，所得税(“ASC 740”)核算所得税。ASC 740要求確認遞延税項資產和負債，既要考慮資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差異的預期影響，也要考慮從税項損失和税項抵免結轉中獲得的預期未來税項利益。ASC 740還要求在所有或部分遞延税項資產很可能無法變現的情況下建立估值備抵。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理，並規定了財務報表確認的確認閾值和計量程序，以及對納税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸的計量。為了確認這些好處，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能持續下去。ASC 740還就終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。根據本公司的評估，得出的結論是，本公司的簡明財務報表中沒有需要確認的重大不確定税務狀況。
該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。有幾個
每股普通股淨收益(虧損)
該公司遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。公司有兩類股份，分別為A類普通股和B類普通股。收益和虧損由這兩類股票按比例分攤。
每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。由於贖回價值接近公允價值，與可贖回A類普通股相關的重新計量不計入每股淨收益(虧損)。因此，每股收益計算按比例分配A類和B類普通股之間的收益(虧損)份額。本公司並未考慮行使公開認股權證(定義見附註3)及私人配售認股權證(定義見附註4)購買合共
11
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
下表反映了每股普通股的基本和攤薄淨收益(虧損)的計算方法(以美元計算，但每股金額除外)：
截至2022年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的6個月 | |||||||||||
| A類 |
| B類 |
| A類 |
| B類 | |||||
每股普通股的基本和稀釋後淨收益： | ||||||||||||
分子： |
|
|
|
| ||||||||
淨收益分配 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
加權平均已發行普通股-基本和稀釋後普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
普通股基本和稀釋後淨收益 | | | | |||||||||
截至2021年6月30日的三個月 | 截至2021年6月30日的6個月 | |||||||||||
| A類 |
| B類 |
| A類 |
| B類 | |||||
每股普通股基本及攤薄淨(虧損)： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
淨(損失)分攤 | $ | — | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
加權平均已發行普通股-基本和稀釋後普通股 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
每股普通股基本及攤薄淨(虧損) | $ | — | ( | $ | — | ( | ||||||
近期會計公告
管理層不相信最近頒佈但尚未生效的任何重大會計準則，如果目前採用，將對本公司的簡明財務報表產生重大影響。
注3.首次公開招股
根據於2021年10月12日完成的首次公開發售，本公司出售
注4.私募
在首次公開招股結束的同時，保薦人康託和奧迪恩購買了
每份私募認股權證均可行使購買
12
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
附註5.關聯方交易
方正股份
2021年3月11日，贊助商頒發
初始股東同意，除某些有限的例外情況外，創始人的股份在(I)之前不會轉讓、轉讓或出售。
總計
每名錨定投資者與本公司和保薦人訂立單獨的投資協議，據此，每名錨定投資者購買指定數量的方正股票，或總計
本公司估計方正股份歸屬於Anchor Investors的公允價值為$
本票關聯方
2021年3月11日，贊助商同意向該公司提供總額高達$
13
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
關聯方到期
關聯方應付包括因本公司代表IX收購服務有限責任公司支付的費用而欠IX收購保薦人LLC的款項。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司約有$
行政支持協議
2021年10月6日，本公司與保薦人的關聯公司擁有的實體IX Acquisition Services LLC簽訂了一項協議，支付總額為$
關聯方貸款
贊助商已承諾向該公司提供總額高達$
附註6.承付款和或有事項
註冊權協議
根據於本公司首次公開發售註冊聲明生效日期簽署的登記權協議，方正股份、私募配售認股權證及可能於轉換營運資金貸款時發行的公開認股權證(以及因行使私募配售認股權證及轉換營運資金貸款而發行的任何A類普通股)的持有人有權享有註冊權。這些證券的持有者有權提出最多三項要求，要求公司登記此類證券，但不包括簡短的要求。此外，持有者對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。本公司已授予康託爾和奧迪恩或他們的指定人或關聯公司與這些證券有關的某些註冊權。承銷商不得在首次公開發行登記聲明生效之日起五年和七年後分別行使申購權和“搭便式”登記權，且不得一次以上行使申購權。本公司承擔與提交任何該等登記聲明有關的費用。
承銷協議
關於首次公開招股，承銷商被授予從招股説明書日期起45天的選擇權，以購買最多
14
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
承銷商獲得了#美元的現金承銷折扣。
注7.手令
截至2022年6月30日和2021年12月31日，共有
公有認股權證只能對整數股行使。於行使公開認股權證時，將不會發行零碎股份。認股權證將於(A)項較後日期開始可行使。
本公司將無義務根據認股權證的行使而交付任何A類普通股，亦無義務就該等認股權證的行使交收任何A類普通股，除非根據證券法就認股權證相關的A類普通股發出的登記聲明當時生效，且招股章程為現行招股説明書，惟本公司須履行下述有關登記的責任。認股權證將不會被行使，而本公司亦無責任在行使認股權證時發行A類普通股，除非根據認股權證登記持有人居住國家的證券法律，可發行的A類普通股已登記、合資格或被視為獲豁免。如就手令而言，前兩項判刑的條件並不符合，則該手令的持有人將無權行使該手令，而該手令可能沒有價值及期滿時毫無價值。在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算任何認股權證。
本公司已同意在實際可行範圍內儘快但在任何情況下不遲於初始業務合併完成後十五(15)個營業日，本公司將盡其最大努力向美國證券交易委員會提交根據證券法可於行使認股權證時發行的A類普通股的登記説明書。本公司將根據認股權證協議的規定，盡其最大努力使其生效，並維持該登記聲明及與之相關的現行招股説明書的效力，直至認股權證期滿為止。如於行使認股權證時可發行的A類普通股的登記聲明於初始業務合併結束後第六十(60)個營業日仍未生效，則認股權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免以“無現金基礎”行使認股權證，直至有有效的登記聲明及本公司未能維持有效的登記聲明的任何期間為止。儘管有上述規定，如果A類普通股在行使認股權證時並非在國家證券交易所上市，以致符合證券法第18(B)(1)條下的“備兑證券”的定義，則本公司可根據證券法第3(A)(9)條的規定，要求行使其認股權證的公共認股權證持有人在“無現金基礎上”這樣做，如果本公司如此選擇，本公司將不會被要求提交或維持有效的登記聲明。如果公司沒有這樣選擇, 在沒有豁免的情況下，公司將盡其最大努力根據適用的藍天法律登記股票或使其符合資格。
贖回認股權證以換取現金-一旦認股權證可予行使，本公司可贖回認股權證：
| ● | 全部，而不是部分； |
| ● | 以...的價格$ |
| ● | 對不少於 |
15
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
| ● | 當且僅當普通股的收盤價等於或超過$ |
本公司不會贖回認股權證以換取現金，除非根據證券法可於行使認股權證時發行的A類普通股的有效登記聲明生效，且有關該等A類普通股的現行招股章程在整個30天的贖回期間內可供查閲，除非認股權證可按無現金基準行使，而該等無現金行使可獲豁免根據證券法登記。如果認股權證可由本公司贖回，本公司可行使其贖回權，即使本公司無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格。
如果公司如上所述要求贖回認股權證，公司管理層將有權要求所有希望行使認股權證的持有者在“無現金基礎”的情況下這樣做。在決定是否要求所有持有人在“無現金基礎上”行使認股權證時，公司管理層將考慮其現金狀況、未發行認股權證的數量，以及在行使認股權證後發行最多數量的A類普通股對公司股東的攤薄影響。在此情況下，各持有人將交出該數量的A類普通股的認股權證，以支付行使價，該數目的A類普通股的商數等於(X)認股權證相關A類普通股的數目乘以(X)本公司A類普通股(定義見下文)的“公平市價”除以(Y)認股權證的行使價所得的公平市價所得的商數。“公平市價”指A類普通股於贖回通知送交認股權證持有人當日前的第三個交易日止的10個交易日內的平均收市價。
此外，如果(X)公司為完成初始業務合併而發行額外的A類普通股或股權掛鈎證券以籌集資金，發行價或實際發行價低於$
私人配售認股權證(包括行使私人配售認股權證後可發行的A類普通股)不得轉讓、轉讓或出售，直至
16
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
衍生金融工具的會計處理要求本公司在首次公開發售結束時按公允價值將認股權證記錄為衍生負債。公募認股權證已獲分配相當於其公允價值的單位發行所得收益的一部分。認股權證負債須於每個資產負債表日重新計量。每次重新計量時，認股權證負債將調整為其當前的公允價值，公允價值的變化將在公司的簡明經營報表中確認。公司將在每個資產負債表日期重新評估分類。如果分類因期間內發生的事件而發生變化，則認股權證將自導致重新分類的事件發生之日起重新分類。
注8.A類普通股可能面臨贖回和股東虧損
優先股-本公司獲授權發行
A類普通股-本公司獲授權發行
B類普通股-本公司獲授權發行
登記在冊的普通股東有權就所有由股東投票表決的事項，就所持有的每股股份投一票。除下文所述外，除法律另有規定外，A類普通股持有人及B類普通股持有人將就提交本公司股東表決的所有事項作為一個類別一起投票。除非本公司經修訂及重訂的組織章程大綱及細則另有規定，或公司法的適用條文或適用的證券交易所規則另有規定，否則所表決的普通股須獲得過半數的贊成票，方可批准股東表決的任何該等事項。批准若干行動將需要根據開曼羣島法律及根據經修訂及重訂的組織章程大綱及章程細則通過的特別決議案，即至少三分之二的已投票普通股投贊成票；該等行動包括修訂及重訂組織章程大綱及章程細則，以及批准與另一家公司的法定合併或合併。公司董事會分為三個級別，每個級別的任期一般為三年，每年只任命一個級別的董事。對於董事的任命沒有累積投票權，因此，投票支持任命董事的股份超過50%的持有者可以任命所有董事。本公司的股東有權在董事會宣佈從合法的可用資金中獲得應計股息。在公司最初的業務合併之前, (I)只有方正股份持有人才有權就董事的委任投票，及(Ii)在開曼羣島以外的司法管轄區內繼續本公司的投票(須獲所有普通股至少三分之二的投票權批准)，本公司B類普通股持有人每1股B類普通股將有10票，A類普通股持有人每1股A類普通股有1票。本公司經修訂及重訂的組織章程大綱及細則的此等條文，只可由出席本公司股東大會並於會上表決的不少於90%的普通股通過特別決議案予以修訂，該特別決議案須包括B類普通股的簡單多數贊成票。在最初的業務合併之前，公眾股份的持有人將無權就董事的任命投票。此外，在初始企業合併完成之前，方正多數股份的持有者可以任何理由罷免董事會成員。就初始業務合併而言，完成初始業務合併後，本公司可就投票及其他企業管治事宜與目標股東訂立股東協議或其他安排。
17
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
附註9.公允價值計量
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的公司金融資產的信息，並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次：
| 在交易會上的金額 |
|
|
| ||||||||
描述 | 價值 | 1級 | 2級 | Level 3 | ||||||||
June 30, 2022 |
|
|
|
| ||||||||
資產 |
|
|
|
| ||||||||
信託賬户中的投資(1) | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
認股權證法律責任-公開認股權證 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
認股權證責任-私募認股權證 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
總負債 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
| 在交易會上的金額 |
|
|
| ||||||||
描述 | 價值 | 1級 | 2級 | Level 3 | ||||||||
2021年12月31日 |
|
|
|
| ||||||||
資產 |
|
|
|
| ||||||||
信託賬户中的投資(1) | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
認股權證法律責任-公開認股權證 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
認股權證責任-私募認股權證 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
總負債 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
| (1) | 包括$ |
該公司利用蒙特卡洛模擬模型對公共認股權證進行初始估值。隨後對截至2021年12月31日和2022年6月30日的公開認股權證的衡量被歸類為1級，這是因為在活躍的市場中使用了股票代碼為IXAQW的可觀察市場報價。
本公司於每個報告期採用經概率調整的布萊克-斯科爾斯法對私募認股權證進行估值，並在未經審計的簡明經營報表中確認公允價值變動。私募認股權證負債的估計公允價值是使用第3級投入釐定的。定價模型中固有的假設與預期股價波動、預期壽命、無風險利率和股息收益率有關。本公司根據與認股權證預期剩餘壽命相符的歷史波動率估計其普通股的波動率。無風險利率基於授予日的美國財政部零息收益率曲線，期限與認股權證的預期剩餘期限相似。認股權證的預期壽命被假定為與其剩餘的合同期限相同。股息率基於歷史利率，公司預計歷史利率將保持在零。
在本報告所述期間結束時確認進出1、2和3級的轉賬。於公開認股權證分開上市及交易後，其估計公允價值由第3級計量轉為第1級公允價值計量。
18
目錄表
IX收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
下表為私募認股權證公允價值的概率調整Black-Scholes方法提供了重要的輸入：
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
股票價格 |
| $ | | $ | | |||
行權價格 | $ | | $ | | ||||
股息率 | — | % | — | % | ||||
預期期限(以年為單位) | |
| | |||||
波動率 | | % |
| | % | |||
無風險利率 | | % | | % | ||||
公允價值 | $ | | $ | | ||||
下表彙總了該公司按公允價值經常性計量的第3級金融工具的公允價值變化：
2021年12月31日的公允價值 |
| $ | |
( | |||
2022年3月31日的公允價值(未經審計) | | ||
私募認股權證的公允價值變動 | ( | ||
2022年6月30日的公允價值(未經審計) | $ | |
公司確認與公開認股權證及私募認股權證的公允價值變動有關的收益約為$
注10.後續事件
該公司對資產負債表日之後至未經審計的簡明財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據這項審核，本公司並無發現任何其他需要在未經審核簡明財務報表中作出調整或披露的其他後續事件。
19
目錄表
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
本報告(“季度報告”)中對“我們”、“我們”或“公司”的提及是指IX收購公司。提及我們的“管理層”或我們的“管理團隊”是指我們的高級管理人員和董事，而提及“保薦人”是指IX收購保薦人有限責任公司。“散户投資者”指16名合資格機構買家或機構認可投資者，當中每一名均與本公司、本公司保薦人、本公司董事或本公司任何管理層成員並無關聯，合共購買了115%的單位股份及合共1,747,879股B類普通股。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他部分包含的未經審計的簡明財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括“前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與預期和預測的結果大相徑庭。除本季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外，包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參考公司於2022年4月13日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中的風險因素部分，以及公司於2022年5月13日提交給美國證券交易委員會的截至2022年3月31日的三個月的10-Q表格季度報告。該公司的證券備案文件可以在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分獲得，網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外, 公司沒有任何意圖或義務來更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
概述
我們是一家空白支票公司，於2021年3月1日註冊為開曼羣島豁免公司，目的是與一個或多個業務或實體進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。吾等並無選擇任何業務合併目標，亦無任何人代表吾等直接或間接與任何業務合併目標進行任何實質性磋商。吾等擬使用首次公開發售及出售私募認股權證所得款項、根據遠期購買協議(或吾等可能訂立或以其他方式訂立的後盾協議)出售吾等與初始業務合併有關的股份所得款項、向目標所有者發行的股份、向目標銀行或其他貸款人或目標所有者發行的債務、或上述或其他來源的組合，以現金進行首次公開發售及出售認股權證所得款項。
我們首次公開募股的註冊聲明於2021年10月6日宣佈生效。於2021年10月12日，我們完成首次公開發售23,000,000個單位，包括根據承銷商全面行使其超額配售選擇權而發行的3,000,000個單位，每單位10.00美元，總收益為230,000,000美元。
在首次公開發售結束的同時，我們完成了以每份私募認股權證1.00美元的價格向我們的保薦人Cantor and Odeon出售7,150,000份私募認股權證，產生7,150,000美元的總收益。
20
目錄表
於2021年10月12日首次公開發售完成後，出售首次公開發售單位及出售私募認股權證所得款項淨額231,150,000美元存入信託賬户，只投資於到期日為185天或以下的美國政府國債，或投資於符合《投資公司法》第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金只投資於直接美國政府國債，直至(I)初始業務合併完成；(Ii)贖回與股東投票有關的任何適當認購的公開股份，以修訂經修訂及重訂的組織章程大綱及細則，以修改本公司於首次公開招股結束後18個月內(至2023年4月12日)贖回100%公開招股股份的義務的實質或時間；及(Iii)於首次公開發售完成後18個月內(於2023年4月12日前)如無首次公開發售的首次業務合併，假設經修訂及重訂的組織章程大綱及細則並無修訂以延長完成業務合併的期限，或就任何其他與股東權利或首次合併前業務合併活動有關的重大條文而言，將信託賬户內持有的資金退還予公眾股東，作為贖回公眾股份的一部分。
資本資源和持續經營對價
到目前為止，我們的流動資金需求已經通過以下方式得到滿足：保薦人支付25,000美元以支付代表我們發行方正股票的某些發售費用，250,000美元本票項下的貸款和保薦人為代表我們支付某些費用的預付款，以及完成首次公開募股和信託賬户以外的私募所得的淨收益。我們於2021年10月12日全額償還了本票餘額。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們分別有大約2800美元和3500美元的未償債務。我們分別於2022年4月12日和2022年7月21日全額清繳。
截至2022年6月30日，我們在信託賬户之外持有的現金約為296,000美元，營運資本赤字約為119,000美元。
在截至2022年6月30日的6個月中，用於經營活動的現金淨額約為330,000美元，融資活動提供的現金淨額約為15,000美元。約540萬美元的淨收入受到衍生認股權證負債公允價值變化約580萬美元、信託賬户投資未實現收益約393,000美元以及經營資產和負債變化的影響，運營活動使用了約443,000美元現金。融資活動提供的現金來自應收認購收益約20,000美元和向關聯方預付款(淨額)約700美元，部分被約6,000美元的發售費用付款所抵消。
在截至2021年6月30日的6個月中，僅由於淨虧損，用於經營活動的現金淨額約為11,000美元。融資活動提供的現金淨額約為24,000美元，原因是我們的贊助商在本票項下的貸款收益125,000美元，但發行費用約101,000美元的付款部分抵消了這筆款項。
截至2022年6月30日，我們在信託賬户中持有的現金約為2.315億美元。我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括從信託賬户賺取的任何利息(減去應繳税款和遞延承銷佣金)來完成我們的初始業務合併。如果我們的全部或部分股權或債務被用作完成我們最初的業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。
為了實現我們的收購計劃，我們已經並預計將繼續承擔鉅額成本。根據FASB ASC主題205-40“財務報表的列報-持續經營”，關於我們對持續經營考慮的評估，我們必須在2023年4月12日之前完成一項業務合併。目前尚不確定我們是否能夠在此時完成業務合併，如果在此日期之前沒有完成業務合併，則將強制清算並隨後解散我們的公司。
本公司管理層已確定，若業務合併未發生，則流動資金狀況及強制清盤，以及隨後可能的解散，令人對本公司是否有能力在未經審核的簡明財務報表發出日期後一年內繼續經營一段時間的經營業務產生重大懷疑。
我們計劃通過最初的業務合併來解決這種不確定性。不能保證我們完成初始業務合併的計劃將在首次公開募股(2023年4月12日之前)後的18個月內成功或成功。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。
21
目錄表
風險和不確定性
我們的管理層繼續評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒可能會對我們的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響截至未經審計的簡明財務報表日期尚不容易確定。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。
2022年2月，俄羅斯聯邦入侵烏克蘭。由於這一行動，包括美國在內的各國都對俄羅斯聯邦實施了經濟制裁。此外，截至這些未經審計的簡明財務報表的日期，這一行動和相關制裁對世界經濟的影響無法確定。截至這些未經審計的簡明財務報表的日期，對我們的財務狀況、經營結果和現金流的具體影響也無法確定。
經營成果
我們從成立到2022年6月30日的整個活動與我們的組建、首次公開募股的準備以及自首次公開募股結束以來尋找預期的首次公開募股目標有關。我們將不會產生任何運營收入，直到我們的初始業務合併的結束和完成，最早。我們將從信託賬户中持有的金額中以利息收入的形式產生營業外收入。
截至2022年6月30日止三個月，我們的淨收益約為180萬美元，其中包括衍生權證負債的公允價值變動收益約180萬美元、信託賬户投資收益約354,000美元以及營業賬户利息收入，但被約342,000美元的運營和組建費用(其中30,000美元為關聯方行政費用)部分抵銷。
截至2022年6月30日止六個月，我們的淨收益約為540萬美元，其中包括衍生權證負債的公允價值變動收益約580萬美元、信託賬户投資收益約393,000美元以及營業賬户利息收入，但被約773,000美元的運營和組建費用(其中60,000美元為關聯方行政費用)部分抵銷。
截至2021年6月30日的三個月，我們淨虧損約6,000美元，其中全部包括組建和運營成本。
從2021年3月1日(成立)到2021年6月30日，我們的淨虧損約為11,000美元，其中全部包括組建和運營成本。
表外安排
截至2022年6月30日，我們沒有任何表外安排。
合同義務
註冊權協議
根據於本公司首次公開發售註冊聲明生效日期簽署的登記權協議，方正股份、可能於轉換營運資金貸款時發行的認股權證及認股權證(以及因行使私募配售認股權證及轉換營運資金貸款而發行的任何A類普通股)的持有人有權享有註冊權。這些證券的持有者有權提出最多三項要求，要求公司登記此類證券，但不包括簡短的要求。此外，持有者對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。我們已授予Cantor和Odeon或他們的指定人或附屬公司與這些證券相關的某些註冊權。承銷商不得在首次公開發行登記聲明生效之日起五年和七年後分別行使申購權和“搭便式”登記權，且不得一次以上行使申購權。本公司承擔與提交任何該等登記聲明有關的費用。
22
目錄表
承銷商協議
關於首次公開招股，承銷商被授予45天的選擇權，自招股説明書之日起購買最多3,000,000個額外單位，以彌補超額配售。2021年10月12日，承銷商全面行使超額配售選擇權，以每單位10.00美元的發行價額外購買3,000,000個單位，為公司帶來額外毛收入30,000,000美元。
於首次公開發售時，承銷商獲支付每單位(不包括超額配售單位)0.2美元的現金承銷折扣，或於首次公開發售結束時合共4,000,000美元。此外，每個單位(不包括超額配售單位)0.50美元和每個超額配售單位0.70美元(總計12,100,000美元)將支付給承銷商作為遞延承銷佣金。根據承銷協議的條款，只有在公司完成業務合併的情況下，才從信託賬户中持有的金額中向承銷商支付遞延費用。
行政支持協議
2021年10月6日，我們與我們贊助商的關聯公司擁有的實體IX Acquisition Services LLC達成了一項協議，每月支付10,000美元的辦公空間、祕書和行政服務。在完成企業合併或公司清算後，我們將停止支付這些月費。於截至2022年及2021年6月30日止三個月內，我們分別產生與該等服務有關的開支30,000美元及0美元，計入所附未經審核簡明經營報表的營運及組建開支內。於截至2022年6月30日止六個月期間及自2021年3月1日(開始)至2021年6月30日止期間，我們分別產生與該等服務有關的開支60,000美元及0美元，包括在隨附的未經審核簡明經營報表的營運及組建開支內。
關鍵會計政策和估算
根據美國普遍接受的會計原則編制未經審計的簡明財務報表，要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和判斷。我們的重要會計政策摘要載於本季度報告第一部分第1項未經審計的簡明財務報表附註2。我們的某些會計政策被認為是關鍵的，因為這些政策對我們的簡明財務報表的描述是最重要的，需要做出重大、困難或複雜的判斷，通常使用對內在不確定事項影響的估計。在我們於2022年4月13日提交給美國證券交易委員會的2021年年報10-K表中，管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析部分對這些政策進行了總結。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們的關鍵會計政策的應用沒有重大變化。
近期會計公告
關於最近會計聲明的討論，見本季度報告第一部分第1項所列未經審計的簡明財務報表附註2。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
這一項不適用，因為我們是一家較小的報告公司。
項目4.控制和程序
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在確保我們根據1934年證券交易法(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。
23
目錄表
信息披露控制和程序的評估
根據《交易法》第13a-15和15d-15條規則的要求，我們的首席執行官和首席財務官對截至2022年6月30日我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，我們的披露控制和程序(如《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)是有效的。
財務報告內部控制的變化
在最近完成的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
24
目錄表
第II部其他信息
第1項。法律程序
沒有。
第1A項。風險因素
截至本Form 10-Q季度報告發布之日，我們在2022年4月13日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的風險因素並未發生實質性變化，我們於2022年5月13日提交給美國證券交易委員會的截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告對此進行了補充。我們可能會在未來提交給美國證券交易委員會的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
股權證券的未登記銷售
2021年3月11日，我們的保薦人購買了5,750,000股B類普通股，每股票面價值0.0001美元(“方正股份”)，總價為25,000美元。初始股東同意放棄至多750,000股方正股份，惟超額配售選擇權未獲承銷商全面行使，使方正股份佔首次公開發售後本公司已發行及已發行股份的20.0%。承銷商於2021年10月12日全面行使超額配售選擇權；因此，這75萬股方正股票不再被沒收。
於首次公開發售結束的同時，於2021年10月12日，吾等完成向保薦人康託及奧迪恩按每份私募認股權證1元的價格配售(“私募”)7,150,000份認股權證(每份為“私募認股權證”及合共為“私募認股權證”)，所得收益為715萬元。
這些發行是根據證券法第4(A)(2)節所載的註冊豁免進行的。
該等銷售並無支付承銷折扣或佣金。
收益的使用
在首次公開發售方面，我們產生了約3,070萬美元的發售成本(包括約1,210萬美元的遞延承銷佣金)。其他已產生的發售成本主要包括與首次公開發售相關的準備費用。在扣除承銷折扣及佣金(不包括遞延部分，如完成首次業務合併須於完成時支付)及首次公開發售開支後，本公司首次公開發售及私募認股權證的淨收益2.312億元存入信託户口。首次公開發售的淨收益和出售私募認股權證的某些收益存放在信託賬户中，並按照本季度報告Form 10-Q的其他部分所述進行投資。
首次公開發售及私募所得款項的計劃用途並無重大改變，一如本公司有關首次公開發售的最終招股説明書所述。
第三項。高級證券違約
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。其他信息
沒有。
25
目錄表
第六項。展品
以下證據作為10-Q表格季度報告的一部分提交，或通過引用併入本季度報告。
*這些證書是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條向美國證券交易委員會提供的，不被視為根據1934年修訂的證券交易法第18條的目的進行備案，也不應被視為通過引用納入1933年《證券法》下的任何備案文件，除非在該申請文件中通過具體引用明確規定。
26
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
27