附件99.1
截至2022年6月30日的中期 業績
• | Golar LNG Limited(“Golar”或“本公司”)報告淨收益為2.3億美元 和調整後的EBITDA12022年第二季度(“第二季度”或“本季度”)為1.01億美元。 |
• | 已售出FSRU戈拉爾苔原3.5億美元,並同意出售蒸汽輪機液化天然氣運輸船 戈拉爾北極作為轉換後的FSRU,以2.69億歐元的價格出售給意大利的SNAM集團(SNAM)。 |
• | 完成將剩餘的TFDE運營商Cool Pool Limited以及Golar的航運和FSRU管理組織出售給Cool Company Ltd.(“CoolCo”)。 |
• | Golar在第二季度合同債務中的份額1 從2022年第一季度的17億美元下降到2022年第二季度的10億美元。 |
• | 在季度結束後,FLNG山丘客户選擇行使與2023年至2026年產量掛鈎的荷蘭所有權轉讓設施(TTF)每年20萬噸(Mtpa)的可選產能。 |
• | 訂立掉期安排,以對衝Golar於2023年對TTF相關生產的約50%風險敞口 ,TTF價格為49.50美元/MMBtu。 |
• | 推進計劃於2025年交付的MKII新建活動。 |
• | 目標是在2022年內宣佈FLNG項目。 |
FLNG操作:FLNG山丘在第二季度保持了其4年多來100%正常運行時間的連續記錄。可分配的調整後EBITDA1來自FLNG山丘本季度為9250萬美元 ,其中Golar的份額為6250萬美元。2022年7月27日,山丘客户Perenco喀麥隆S.A.和法國興業銀行宣佈,從2023年至2026年7月當前合同結束為止,其TTF關聯可選生產的0.2MTPA。2022年8月9日,Golar達成掉期安排,對衝Golar對2023年TTF相關生產的約50%敞口,確保2023年可分配調整後EBITDA中約8000萬美元的資金1。根據目前2023年TTF天然氣剩餘未套期保值部分的平均價格 ,Golar於2023年TTF關聯交易量所得毛收入中的份額預計為1億6千萬美元。包括布倫特原油遠期曲線(88美元/桶)和固定關税,Golar在可分配調整後EBITDA中的份額1 來自山丘預計2023年約為3.05億美元。Golar在預測2023年年度償債總額中的份額 Hilli‘s合同債務約5,000萬美元(債務攤銷約2,900萬美元,利息約2,100萬美元)。
FLNG吉米構造:FLNG轉換 吉米計劃於2023年第四季度開始的與英國石油公司為期20年的合同在技術上已經完成了86%。在本季度,Golar和Keppel Capital共同擁有FLNG吉米,同意向吉寶造船廠支付5000萬美元的獎勵款項,用於 保護2023年上半年啟航的舉措。Golar擁有FLNG 70%的股份吉米,因此,3500萬美元的獎勵付款將 記入Golar的賬户。這筆資金最初將來自手頭的現金。一旦委託並交付給客户,FLNG吉米 預計將釋放約30億美元的積壓收益1給Golar,相當於每年調整後EBITDA為1.51億美元1。中聯重工的商業化啟動吉米與FLNG的商品關聯生產 山丘可能導致Golar在年度調整後EBITDA中的份額1 從FLNG生成山丘和FLNG吉米在2.5年內超過4.0億美元 。
1.有關定義和與最具可比性的美國公認會計準則衡量標準(如適用)的對賬,請參閲“非公認會計原則衡量標準” 。
FLNG業務發展:本季度有多個新的 客户項目,以及跨集成和收費項目的現有FLNG增長渠道的強勁發展。
MKI和MKII設計的堆場可用性和更新定價在本季度得到確認,並正在討論MKIII。指示性定價表明,每噸液化產能的資本支出在5-6億美元/噸之間。如果在2022年下半年訂購,MKI和MKII設計都可以在2025年內交付。已收到FLNG增長項目的競爭性建設和長期租賃融資條款説明書。
Golar正在加緊建築工程工作,並計劃在下半年訂購長鉛項目,用於MKII設計的FLNG,液化能力高達3.5MTPA。已確定並檢查了一艘合適的改裝候選船舶。
基於整個FLNG Growth產品組合的進展情況 公司維持在2022年內發佈FLNG的目標。
FSRU:意大利能源基礎設施公司SNAM和Golar簽署了兩份合同。在第一份合同中,Golar將改裝其最後一艘交易的蒸汽渦輪機液化天然氣運輸船,戈拉爾:北極,變成了FSRU。在其轉換後,戈拉爾北極將轉移到SNAM,後者將為完成的FSRU支付2.69億歐元 。在SNAM發出繼續進行的通知後,轉換預計需要長達兩年的時間。Golar將繼續作為承運人進行交易,直到它進入船場進行改裝。
在第二份合同中,SNAM收購了FSRU 戈拉爾苔原出價3.5億美元。在償還船舶債務和費用後,Golar獲得了1.931億美元的現金淨收益 。Golar已同意從SNAM租回這艘船,並將其作為液化天然氣運輸船進行交易,直到2022年11月,產生的增量收益將在2022年第四季度之前的停產運營中報告。Golar還希望達成一項開發協議,在FSRU開始運營之前,協助SNAM進行船隻的技術工作。
財務摘要
(單位:千元) | Q2 2022 | Q2 2021 | 更改百分比 | YTD 2022 | YTD 2021 | 更改百分比 |
Golar LNG有限公司的淨收入 | 230,032 | 471,434 | (51)% | 575,214 | 496,797 | 16% |
總營業收入 | 67,227 | 65,303 | 3% | 140,165 | 131,105 | 7% |
調整後的EBITDA | 100,952 | 39,665 | 155% | 190,647 | 80,199 | 138% |
戈拉爾的合同債務份額1 | 1,002,228 | 2,186,512 | (54)% | 1,002,228 | 2,186,512 | (54)% |
第二季度要點 和最近的事件
金融和企業:
• | 盈利能力:該季度Golar公司的淨收入為230.0美元 百萬美元,包括: |
◦ | 未實現收益1.816億美元(100%基礎)Hilli 布倫特石油和TTF天然氣掛鈎的衍生工具。 |
◦ | 5,500萬美元的已實現收益(100%基礎)山丘布倫特原油和TTF天然氣掛鈎的衍生工具。 |
◦ | 出售FSRU獲得1.233億美元的實現收益戈拉爾苔原. |
◦ | 已確認的減值費用7,620萬美元戈拉爾北極. |
◦ | 2022年4月6日出售的620萬股新堡壘能源公司(“NFE”)股票出現1,120萬美元的已實現虧損。 |
◦ | 根據2022年6月30日每股39.57美元的賬面價值,截至2022年6月30日,Golar持有的1240萬股NFE股票按市值計價確認了3780萬美元的未實現虧損。 |
◦ | 1,630萬美元的利率互換未實現收益。 |
1.有關定義和與最具可比性的美國公認會計準則衡量標準(如適用)的對賬,請參閲“非公認會計原則衡量標準” 。
• | CoolCo交易:出售剩餘的4艘TFDE船、Cool Pool Limited和Golar的航運和FSRU管理組織,釋放了3430萬美元的現金和現金等價物,並減少了 合同債務1 增加了4.809億美元。 |
• | 凍土地帶交易:出售FSRU戈拉爾苔原 釋放了1.931億美元的現金和現金等價物 並減少了合同債務1 增加1.555億美元。 |
• | 北極交易:同意出售LNG運輸船戈拉爾北極作為轉換後的FSRU,為2.69億歐元,觸發了7620萬美元非現金減值費用的確認。 |
• | 對衝:於2022年8月9日達成掉期安排,以對衝Golar在2023年TTF關聯生產中約50%的風險敞口,TTF價格為49.50美元/MMBtu。 |
• | Golar股份:回購了200,000股Golar股票,然後又註銷了200,000股,成本為450萬美元。截至2022年6月30日,已發行和已發行股票1.078億股。 |
• | ESG:於2022年5月投資於奧斯陸的Aquung碳捕獲技術公司,致力於開發一種前景看好的碳捕獲和分離膜系統,該系統可用於未來的FLNG裝置。 |
融資 設施:
• | 信貸安排:償還2022年第一季度提取的1.31億美元3年期企業循環信貸安排餘額 。該設施將保留到2024年,目前尚未提取。 |
• | 雙邊企業融資:同意在2022年6月30日之前到期2.5億美元的未提取雙邊企業融資,因為年初至今的資產負債表舉措允許FLNG增長 由現有現金餘額和未提取信貸融資提供資金。 |
• | 遺留的英國税務租賃案件:解決了與英國税務租賃交易有關的長期税務糾紛,最終達成6,640萬美元的現金和解(包括費用)。 |
FLNG:
• | 利用率:由FLNG以100%的商業正常運行時間維護行業領先的運營山丘. |
• | TTF關聯關税數量:季度末之後, FLNG山丘客户選擇根據其2023+產能 選項行使0.2 Mtpa,這將導致2023年至2026年7月的TTF關聯生產量繼續保持在2022年的水平。 |
• | 建築:FLNG吉米轉換 項目技術上已完成86%。2200萬工時,保持了良好的安全記錄。吉米船東同意向吉寶船廠支付額外5000萬美元的獎勵款項,以保障2023年上半年的航行。按計劃於2023年第四季度啟動。 |
1.有關定義和與最具可比性的美國公認會計準則衡量標準(如適用)的對賬,請參閲“非公認會計原則衡量標準” 。
金融評論
業務表現:
2022 | 2021 | ||
4月至6月 | 1-3月 | 4月至6月 | |
(單位:千元) | 總計 | 總計 | 總計 |
淨收入 | 286,538 | 410,014 | 507,337 |
所得税 | (190) | 374 | 92 |
所得税前淨收益 | 286,348 | 410,388 | 507,429 |
折舊及攤銷 | 13,138 | 13,742 | 13,861 |
長期資產減值準備 | 76,155 | — | — |
石油和天然氣衍生工具的未實現收益 | (181,548) | (168,059) | (70,590) |
上市股權證券投資的已實現和未實現MTM虧損/(收益) | 49,001 | (344,049) | 84,801 |
其他營業外(收入)/虧損 | (3,887) | (6,136) | 73,293 |
利息收入 | (921) | (33) | (27) |
利息支出 | 5,279 | 6,156 | 8,110 |
衍生工具(收益)/虧損 | (16,341) | (31,536) | 6,869 |
其他財務項目,淨額 | 4,215 | (608) | (737) |
權益法投資的淨(收益)/虧損 | (4,065) | 1,056 | (839) |
非持續經營淨(收益)/虧損 | (126,422) | 208,774 | (582,505) |
調整後的EBITDA(1) | 100,952 | 89,695 | 39,665 |
2022 | ||||||||
4月至6月 | 1-3月 | |||||||
(單位:千元) | 航運 | FLNG | 公司和其他 | 總計 | 航運 | FLNG | 公司和其他 | 總計 |
總營業收入 | — | 60,527 | 6,700 | 67,227 | 3,235 | 62,894 | 6,809 | 72,938 |
船舶營運費用 | (1,685) | (14,972) | (1,439) | (18,096) | (2,134) | (14,181) | (1,789) | (18,104) |
航程、租船及佣金費用 | (569) | (150) | (25) | (744) | (540) | (150) | (25) | (715) |
行政費用 | 71 | 13 | (10,003) | (9,919) | (2) | (42) | (10,100) | (10,144) |
項目開發(費用)/收入 | — | (3,462) | 761 | (2,701) | — | (1,540) | 689 | (851) |
石油衍生工具的已實現收益(2) | — | 55,019 | — | 55,019 | — | 42,631 | — | 42,631 |
其他營業收入(3) | — | 10,166 | — | 10,166 | — | 3,940 | — | 3,940 |
調整後的EBITDA(1) | (2,183) | 107,141 | (4,006) | 100,952 | 559 | 93,552 | (4,416) | 89,695 |
(2)簡明綜合業務報表中“石油和天然氣衍生工具的已實現和未實現收益”項涉及山丘液化收費協議(“LTA”)和天然氣衍生工具,分為:“石油和天然氣衍生工具的已實現收益”和“石油和天然氣衍生工具的未實現收益/(虧損)”。已實現部分 包括(I)布倫特原油掛鈎費用3,260萬美元(2022年3月31日:1,750萬美元),(Ii)與TTF掛鈎的收益2,940萬美元 (2022年3月31日:2,630萬美元)和(3)大宗商品掉期支出700萬美元(2022年3月31日:110萬美元),代表與山丘LTA現金應收賬款。
(3)在“其他營業收入” 中包括1020萬美元(2022年3月31日:360萬美元)用於生產,超過Hilli簽訂的1.4MTPA的合同通行費能力。
1.有關定義和與最具可比性的美國公認會計準則衡量標準(如適用)的對賬,請參閲“非公認會計原則衡量標準” 。
2021 | ||||
4月至6月 | ||||
(單位:千元) | 航運 | FLNG | 公司和其他 | 總計 |
總營業收入 | 2,849 | 55,737 | 6,717 | 65,303 |
船舶營運費用 | (1,696) | (13,745) | (2,682) | (18,123) |
航程、租船及佣金費用 | (50) | (150) | (25) | (225) |
行政費用 | (14) | (185) | (9,332) | (9,531) |
項目開發費用 | — | (16) | (718) | (734) |
石油衍生工具的已實現收益 | — | 2,975 | — | 2,975 |
調整後的EBITDA(1) | 1,089 | 44,616 | (6,040) | 39,665 |
Golar今天公佈第二季度可歸因於Golar的淨收入為2.3億美元。Golar還報告調整後的EBITDA1包括FLNG在內的1.01億美元山丘和液化天然氣運輸船 戈拉爾北極但不包括FSRU戈拉爾苔原它於2022年5月31日被出售給SNAM,TFDE運營商、Cool Pool Limited以及Golar的航運和FSRU管理組織在該季度出售給CoolCo。與這些資產和實體相關的按比例計算的第二季度業績在非持續運營中報告。
2022年5月17日,Golar與SNAM簽訂了關於改裝和隨後出售改裝後的LNG運輸船的協議 戈拉爾北極。儘管轉換後的 FSRU的所有權預計在最長3年內不會轉移,但交易引發了立即的減值測試。由於截至2022年6月30日,該船的賬面價值超過了其作為承運人的公允價值,已確認7620萬美元的減值費用。出售 預計將在完成後產生淨正現金和銷售收益。
FLNG的布倫特石油連接組分Hilli‘s 布倫特原油價格在每桶60.00美元至合同上限之間每上漲1美元,手續費就會產生約310萬美元的額外年度運營現金流。這部分的賬單是基於對布倫特原油平均價格的三個月回顧。 由於大宗商品價格上漲,石油衍生品工具在第二季度錄得3,260萬美元的實現收益,高於第一季度的1,750萬美元。Golar在這些收益中實際上擁有89.1%的權益。第二季度已實現收益2,940萬美元也被確認為與TTF關聯生產的費用,高於第一季度的2,630萬美元。Golar在這些收益中擁有86.9%的有效權益 。抵消這一影響的是該季度TTF關聯收益的對衝部分 的700萬美元已實現虧損(100%可歸因於Golar)。因此,石油和天然氣衍生工具總共實現了5500萬美元的收益。
股票按市值計價的公允價值山丘 與布倫特原油掛鈎的衍生資產在本季度減少了30萬美元,相應的未實現虧損與損益表中確認的相同金額 。公允價值的下降是由布倫特石油預期未來市場價格的下行推動的。主要是由於確認了反映客户2023-2026年TTF關聯運力的通行費折扣值的衍生品資產,按市值計算的山丘 本季度TTF天然氣衍生資產增加1.705億美元,相應的未實現收益與損益表中確認的相同金額 。2022年第三季度TTF相關對衝部分的1,140萬美元未實現收益山丘 該季度的產量也得到了認可。總體而言,這導致第二季度石油和天然氣衍生工具的未實現收益為1.816億美元。
1.有關定義和與最具可比性的美國公認會計準則衡量標準(如適用)的對賬,請參閲“非公認會計原則衡量標準” 。
FLNG山丘超過本季度產量的2022年全年合同產量按比例為140萬噸,導致該季度確認了1,020萬美元 其他營業收入。
2022年4月6日出售的620萬股NFE股票的定價低於其賬面價值,並錄得1,120萬美元的已實現虧損。4月1日至6月30日期間NFE股價的下跌也導致確認了Golar剩餘的1,240萬股NFE股票在其他非營業虧損中按市值計算的未實現虧損3,780萬美元。截至2022年6月30日,這些股票的公允價值為每股39.57美元 (截至2022年8月9日的價格為54.92美元)。加上來自NFE的120萬美元股息收入,這些共同貢獻了該季度4510萬美元其他營業外虧損中的大部分。
資產負債表和流動性:
截至2022年6月30日,Golar擁有5.288億美元的現金和現金等價物,以及9150萬美元的限制性現金。受限現金 包括1,670萬美元山丘出租人所有的VIE。Golar現金總額1因此, 總額為6.035億美元。這包括出售NFE股票的淨收益2.53億美元,出售FSRU的淨收益1.931億美元戈拉爾苔原償還1.31億美元的公司RCF,並了結6640萬美元的遺留英國税務租賃案件。全部2億美元未提取的公司RCF繼續可用於未來的提取,並以Golar剩餘的1,240萬股NFE股票為抵押。
預期的FLNG資金來源 (單位:百萬美元) |
June 30, 2022 | 2022年8月10日 |
Golar現金總額1,2 | 604 | 604 |
未提取的2億美元企業RCF(至多) | 200 | 200 |
潛在的近期資金來源 | 804 | 804 |
上市證券 | ||
NFE、Avenir LNG Limited和CoolCo Shares1,3 | 672 | 879 |
由NFE投資擔保的公司RCF淨值 | (200) | (200) |
預測Golar現金和上市證券總額1 (可用於未來的FLNG增長) | 1,276 | 1,483 |
(2)假設自2022年6月30日起保持不變
(3)基於NFE的市值以及CoolCo和Avenir LNG Limited的賬面價值。
包括1,330萬美元的資本化利息,1.073億美元被投資於對外解放力量吉米在本季度中,增加了總FLNG 吉米截至2022年6月30日的開發中資產餘額為11億美元。其中,5.35億美元已從7億美元的債務安排中提取。迄今提取的投資和債務均以100% 為基礎進行報告。在本季度內,吉米船東(Golar擁有其70%的股份)同意向吉寶造船廠額外支付5000萬美元 ,以保障2023年上半年的航行。這增加了FLNG的資本成本吉米至14.3億美元,其中約10%應支付,同時船舶將在調試期間獲得較低的出租率,並在客户接受全費率租用後 。Golar的剩餘資本支出份額將從股權和來自委託租用和運營的現金中籌集資金,扣除本公司剩餘未提取債務的份額,總額為2.28億美元。
1.有關定義和與最具可比性的美國公認會計準則衡量標準(如適用)的對賬,請參閲“非公認會計原則衡量標準” 。
在截至2022年6月30日的3.668億美元長期債務和短期債務的流動部分中包括的 為3.596億美元山丘出租人擁有的VIE子公司,Golar被要求合併。合同債務 1歸因於Golar的金額為10億美元。 扣除Golar現金總額後的淨額16億美元,淨債務1 因此跌至4億美元左右。如果戈拉爾現金和上市證券的總價值1 考慮到2022年6月30日,這一數字為淨現金3億美元。假設當前大宗商品價格佔上風,Golar在2022年調整後的EBITDA份額1是否有望在2023年、2023年和2024年分別超過2億美元和4億美元。提供強大的債務覆蓋能力、短期盈利能力和可融資的有意義的增長潛力,Golar處於有利地位,可以支持 其正在開發的幾個新的FLNG項目中的至少兩個項目的最終投資決定。
公司 和其他事項:
截至2022年6月30日,Golar 有1.078億股已發行和流通股。還有100萬份未償還股票期權,平均價格為15.49美元 ,以及20萬個未授予的限制性股票單位。在季度結束後,還授予了10萬個績效股票單位。 這些股票將在2022年7月開始的三年內授予。在最初批准的5,000萬美元股份回購計劃中,仍有1,450萬美元 可用於進一步回購,並將繼續機會性地進行。年度股東大會於2022年8月10日舉行。
1.有關定義和與最具可比性的美國公認會計準則衡量標準(如適用)的對賬,請參閲“非公認會計原則衡量標準” 。
非GAAP衡量標準
除了根據美國公認會計原則(US GAAP) 披露財務結果外,本收益新聞稿和相關的投資者演示文稿 還包含對下表中包含的非GAAP財務指標的引用。我們相信,這些非GAAP財務指標 為投資者提供了有關我們業務財務業績的有用補充信息,可以在某些項目可能獨立於業務業績而變化的時期之間比較財務 結果,並允許在管理層運營我們的業務和衡量我們的業績時使用的關鍵指標方面有更大的透明度。
這些非GAAP財務指標不應 被視為取代或優於根據GAAP計算的財務指標,以及根據GAAP計算的財務結果。非GAAP衡量標準並不是所有公司都統一定義的,可能無法與其他公司使用的類似名稱的衡量標準和披露進行比較。應仔細評估這些結果的對賬情況。
非GAAP衡量標準 | 最接近的等值美國公認會計原則衡量標準 | 對根據美國公認會計準則編制的主要財務報表進行調整 | 調整的理由 |
績效衡量標準 | |||
調整後的EBITDA | Golar LNG Limited的淨(虧損)/收入 |
+/-財務費用淨額 +/-其他營業外收入/支出 +/-所得税 +/-關聯公司淨(虧損)/收益中的權益 -可歸因於非控股權益的淨收入 +/-油氣衍生工具的未實現虧損/(收益) +折舊和攤銷 +長期資產減值準備 +/-非持續經營淨收益/(虧損)
|
通過剔除我們股權投資的結果,消除未實現變動對嵌入衍生品、減值、折舊、融資成本、税項和非持續業務的影響,提高了不同時期的總體業務業績與其他公司業績的可比性。 |
Hilli的可分配調整EBITDA | Golar LNG Limited的淨(虧損)/收入 |
+/-財務費用淨額 +/-其他營業外收入/支出 +/-所得税 +/-關聯公司淨(虧損)/收益中的權益 -可歸因於非控股權益的淨收入 +/-油氣衍生工具的未實現虧損/(收益) +折舊和攤銷 +長期資產減值準備 +/-非持續經營淨收益/(虧損) -遞延試用期收入攤銷,第一天收益攤銷 -應計生產過剩收入 +收到的生產過剩收入
|
通過剔除Hilli的不可分配收入、項目開發成本以及Gandria和Gimi的運營成本,提高了我們的運營 FLNG、Hilli在不同時期以及與其他公司業績的可比性。
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流動性措施 |
非GAAP衡量標準 | 最接近的等值美國公認會計原則衡量標準 | 對根據美國公認會計準則編制的主要財務報表進行調整 | 調整的理由 |
合同債務 | 債務總額(流動和非流動),扣除遞延財務費用 |
+/-待售負債中的債務 +/-VIE合併調整 +/-遞延財務費用 +/-待售負債內的遞延財務費用
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我們為我們的 銷售和回租設施整合了許多出租人VIE。這意味着在合併時,我們的合同債務被消除,取而代之的是出租人VIE的 債務。
合同債務指我們在合併出租人VIE之前的各種融資安排下的債務義務 。
該措施使投資者和我們財務報表的用户能夠根據我們的基本合同義務評估我們的流動性以及我們的債務(流動和非流動)的分割。 此外,它還有助於與競爭對手的可比性。
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Golar現金總額 |
基於GAAP衡量標準的Golar現金:
+現金和現金等價物
+受限現金和短期存款(活期和非活期)
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-VIE受限現金和短期存款 |
我們整合出租人爭奪我們的銷售和回租設施 。這意味着在合併時,我們包括出租人VIE持有的受限現金。
Golar現金總額代表我們在合併出租人VIE之前的現金和現金等價物以及受限現金和短期存款(活期和非活期)。
管理層認為,這一措施使投資者和我們財務報表的使用者能夠評估我們的流動性,並有助於與我們的競爭對手進行比較。
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Goar現金和上市證券合計 |
基於GAAP衡量標準的Golar現金:
+現金和現金等價物
+受限現金和短期存款(活期和非活期)
+其他流動資產
+權益法投資
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-VIE受限現金餘額 -貿易應收賬款 -庫存 -氣體衍生儀器 -TTF掉期抵押品 -預付費用 -MTM大宗商品掉期估值 -對ECG的投資
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我們認為我們對上市股權證券的投資和我們對CoolCo的股權方法投資可以在短時間內清算,因此我們認為可以為我們的資本密集型增長項目提供 資金。
管理層相信,這一措施使投資者和我們財務報表的使用者能夠評估我們的流動性狀況,為現有和未來的FLNG項目提供資金。
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定義:
TFDE:三燃料柴油電動發動機
FSRU:浮動存儲再氣化裝置
浮式液化天然氣
對賬--流動資金計量
合同債務
(單位:千元) | June 30, 2022 | March 31, 2022 | June 30, 2021 |
債務總額(流動和非流動)扣除遞延財務費用後的淨額 | 1,382,277 | 1,488,336 | 1,553,775 |
待售負債中扣除遞延財務費用後的債務總額 | — | 472,558 | 825,806 |
VIE合併調整 | 132,790 | 285,107 | 316,894 |
遞延財務費用 | 24,444 | 26,942 | 24,162 |
待售負債內的遞延財務費用 | — | 2,236 | 2,255 |
合同債務總額 | 1,539,511 | 2,275,179 | 2,722,892 |
減少:Golar Partners、Keppel‘s和B&V在Hilli合同債務中的份額 | (376,783) | (385,932) | (413,380) |
減去:吉寶在吉米債務中的份額 | (160,500) | (145,500) | (123,000) |
GLNG的合同債務 | 1,002,228 | 1,743,747 | 2,186,512 |
有關Golar合同債務的資本償還情況,請參閲附錄A。
Golar現金總額
(單位:千元) | June 30, 2022 | March 31, 2022 | June 30, 2021 |
現金和現金等價物 | 528,798 | 207,035 | 174,438 |
受限現金和短期存款(活期和非活期) | 91,466 | 135,870 | 93,195 |
更少:VIE受限現金 | (16,735) | (16,313) | (16,504) |
Golar現金總額 | 603,529 | 326,592 | 251,129 |
Goar現金和上市證券合計
(單位:千元) | June 30, 2022 |
現金和現金等價物 | 528,798 |
受限現金和短期存款(活期和非活期) | 91,466 |
其他流動資產 | 569,013 |
權益法投資 | 184,693 |
更少:VIE受限現金 | (16,735) |
減去:應收貿易賬款 | (54,380) |
減去:庫存 | (2,230) |
減去:氣體衍生工具 | — |
減去:TTF掉期抵押品 | (13,520) |
減去:預付費用 | (4,278) |
減去:其他應收賬款 | (2,851) |
減少:對ECG的投資 | (4,455) |
Goar現金和上市證券合計(1) | 1,275,521 |
(1) Golar現金和上市證券總額是基於我們的權益法投資和截至 期間結束日期的上市證券的賬面淨值。
預測中使用的非美國GAAP指標
收益積壓:收益積壓是指已執行合同的合同手續費收入減去這些合同的預計運營費用後所佔的份額。在計算預計 營運開支時,管理層假設在有營運服務協議的情況下,服務協議項下的應收款項將涵蓋相關營運成本,因此營運服務協議的收入不包括在內。
前瞻性陳述
本新聞稿包含前瞻性陳述 (定義見1934年《證券交易法》修訂後的第21E節),反映了管理層對其運營的當前預期、估計和預測。除歷史事實陳述外,所有涉及未來將要、應該、可能或可能發生的活動和事件的陳述均為前瞻性陳述。“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“預測”、“項目”、“計劃”、“潛在”、“ ”、“將會”、“可能”、“應該”、“預期”、“可能”、“將會”、“將會”、“預測”、“ ”、“建議”、“繼續”或這些術語的否定或類似表述旨在標識此類前瞻性表述。這些陳述不是對未來業績的保證,會受到某些風險、不確定因素和其他因素的影響,其中一些因素是我們無法控制的,難以預測。因此,實際結果和結果可能與此類前瞻性陳述中表達或預測的情況大不相同。您不應過分依賴這些前瞻性陳述, 這些陳述僅代表本新聞稿發佈之日的情況。除非法律要求,否則Golar沒有義務根據新信息、未來事件或其他情況公開更新任何 前瞻性聲明。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括:
• | 我們和我們的交易對手無力履行與BP Greater Tortue/Ahmeyim項目(“Gimi GTA項目”)有關的租賃和運營協議項下的義務。 |
• | 由於合同安排下我們的交易對手未來可能對所謂的不可抗力提出索賠而產生的持續不確定性,包括但不限於我們的建設項目(包括Gimi GTA項目)和我們參與的其他 合同; |
• | 商品價格持續波動; |
• | 與我們對Hygo Energy(“Hygo”)、Golar LNG Partners LP(“Golar Partners”)、Cool Co Ltd(“CoolCo”)和SNAM S.p.A.(“SNAM”)的持續義務相關的索賠或損失; |
• | Hygo、Golar Partners和新堡壘能源公司(“NFE”)和CoolCo履行其各自對我們的義務的能力,包括賠償義務; |
• | 全球金融市場的下跌或持續波動,特別是我們在NFE持有的股權 ; |
• | 造船廠未能及時或根本不遵守交付時間表或性能規範 ; |
• | 更改適用於液化天然氣(“LNG”)運輸船、浮動儲存和再氣化裝置(“FSRU”)、浮動液化天然氣容器(“FLNG”)或液化天然氣供應鏈其他部分的規則和條例; |
• | 我們將船舶改裝為FSRU或FLNG的能力以及我們以可接受的條件或根本不能為此類改裝獲得資金的能力的變化; |
• | 我們以可接受的條件或根本不能獲得額外融資的能力發生變化; |
• | 費用增加,除其他外,包括工資、保險、供應、維修和保養; |
• | 疫情爆發的持續時間和嚴重程度,包括新型冠狀病毒 (“新冠肺炎”)在全球範圍內的爆發及其對液化天然氣和天然氣需求的影響、我們轉換項目的完成時間、我們承租人的運營、我們的全球業務和我們的總體業務; |
• | 我們的合同對手方未能遵守他們與我們或其他關鍵項目利益相關者達成的協議; |
• | FLNG租船費率/條款、船舶價值或技術進步的變化; |
• | 我們有能力完成未來潛在的出售我們船隻的額外股權,包括 FLNG山丘和FLNG吉米或及時或根本不將我們在NFE的剩餘權益貨幣化; |
• | 我們有能力簽訂合同,充分利用FLNG山丘或其他船隻; |
• | 我們有能力從我們已經進行的和未來可能進行的投資中實現預期的收益; |
• | LNG或海上運輸的LNG以及LNG運輸船、FSRU或FLNG的供求變化; |
• | 外幣貸款利率大幅下降或長期疲軟; |
• | 影響液化天然氣運輸船(FSRU或FLNG)盈利運營機會的交易模式變化; |
• | 天然氣總體或特定地區的供需變化; |
• | 改變我們與交易對手的關係,包括我們的主要租船合同; |
• | 我們與附屬公司關係的變化; |
• | 國內和國際政治大局的變化,特別是在我們經營的地方; |
• | 全球經濟趨勢、競爭和地緣政治風險,包括烏克蘭持續衝突的影響,以及相關制裁和其他措施,包括對我們的轉換供應鏈的相關影響; |
• | 可供購買的船舶數量和建造新船舶所需時間的變化; |
• | 我們無法在提供FLNG和FSRU之外進行擴展,特別是通過我們創新的FLNG戰略; |
• | 監管當局採取的可能禁止液化天然氣運輸船、FSRU和FLNG進入各個港口的行動 ;以及 |
• | 我們(br}已向美國證券交易委員會或該委員會提交或提交的註冊聲明、報告或其他材料中不時列出的其他因素,包括我們最近關於Form 20-F的年度報告。 |
因此,我們提醒您不要依賴任何前瞻性陳述。實際結果可能與此類前瞻性陳述明示或暗示的內容大不相同。 公司不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非法律要求。
責任書
吾等確認,據吾等所知,根據美國公認會計準則(US GAAP)編制的2022年上半年中期綜合財務報表 真實而公平地反映了本公司的綜合資產、負債、財務狀況及經營業績。據我們所知,2022年上半年中期報告包括對期內發生的重要事件及其對中期綜合財務報表的影響、2022年下半年的主要風險和不確定性以及重大關聯方交易的公平審查。
2022年8月11日
董事會
歌拉爾液化天然氣有限公司
百慕大漢密爾頓
投資者問題:+44 207 063 7900
卡爾·弗雷德裏克·施陶博-首席執行官
Eduardo Maranhão-CFO
斯圖爾特·布坎南-投資者關係主管
託爾·奧拉夫·特羅伊姆(董事會主席)
丹·拉本(董事)
索裏夫·埃格利(董事)
卡爾·斯蒂恩(董事)
尼爾斯·斯托爾特-尼爾森(董事)
洛裏·惠勒·奈斯(董事)
喬治娜·索薩(董事)
歌拉爾液化天然氣有限公司
未經審計的簡明合併業務報表
2022 | 2022 | 2022 | 2021 | |
(單位:千元) | 4月至6月 | 1-3月 | 1月至6月 | 1月至6月 |
定期和航次租船收入 | — | 3,235 | 3,235 | 5,690 |
液化服務收入 | 60,527 | 62,894 | 123,421 | 110,134 |
船舶及其他管理費 | 6,700 | 6,809 | 13,509 | 15,281 |
總營業收入 | 67,227 | 72,938 | 140,165 | 131,105 |
船舶營運費用 | (18,096) | (18,104) | (36,200) | (34,597) |
航程、租船和佣金費用 | (744) | (715) | (1,459) | (448) |
行政費用 | (9,919) | (10,144) | (20,063) | (18,038) |
項目開發費用 | (2,701) | (851) | (3,552) | (798) |
折舊及攤銷 | (13,138) | (13,742) | (26,880) | (27,734) |
長期資產減值準備(1) | (76,155) | — | (76,155) | — |
總運營費用 | (120,753) | (43,556) | (164,309) | (81,615) |
石油和天然氣衍生工具的已實現和未實現收益(2) | 236,567 | 210,690 | 447,257 | 84,165 |
其他營業收入 | 10,166 | 3,940 | 14,106 | — |
其他營業收入合計 | 246,733 | 214,630 | 461,363 | 84,165 |
營業收入 | 193,207 | 244,012 | 437,219 | 133,655 |
已實現和未實現MTM(虧損)/我們對上市股權證券投資的收益 | (49,001) | 344,049 | 295,048 | (86,664) |
其他營業外收入/(虧損) | 3,887 | 6,136 | 10,023 | (71,431) |
其他營業外(虧損)/收入合計 | (45,114) | 350,185 | 305,071 | (158,095) |
利息收入 | 921 | 33 | 954 | 57 |
利息支出 | (5,279) | (6,156) | (11,435) | (16,568) |
衍生工具的收益 | 16,341 | 31,536 | 47,877 | 16,482 |
其他財務項目,淨額 | (4,215) | 608 | (3,607) | 586 |
財務淨收入 | 7,768 | 26,021 | 33,789 | 557 |
所得税前收益/(虧損)、權益法投資和非控股權益的淨收益/(虧損) | 155,861 | 620,218 | 776,079 | (23,883) |
所得税 | 190 | (374) | (184) | (274) |
權益法投資淨收益/(虧損) | 4,065 | (1,056) | 3,009 | 157 |
持續經營的淨收益/(虧損) | 160,116 | 618,788 | 778,904 | (24,000) |
非持續經營的淨收益/(虧損)(2) (3) | 126,422 | (208,774) | (82,352) | 594,439 |
淨收入 | 286,538 | 410,014 | 696,552 | 570,439 |
可歸因於非控股權益的淨收入--持續經營 | (56,785) | (56,347) | (113,132) | (54,999) |
可歸因於非控股權益的淨虧損/(收益)--非持續經營 | 279 | (8,485) | (8,206) | (18,643) |
可歸因於非控股權益的淨收入總額 | (56,506) | (64,832) | (121,338) | (73,642) |
Golar LNG Limited的淨收入 | 230,032 | 345,182 | 575,214 | 496,797 |
(1)2022年5月, 我們與SNAM集團(“SNAM”)就未來出售戈拉爾北極一旦轉換成FSRU, 就會觸發減損指示器。這導致確認了7620萬美元的減值損失。公允價值以計量當日經紀商的平均估值為基礎,代表主要液化天然氣運輸船銷售市場的退出價格。
(2)石油及天然氣衍生工具的已實現及未實現收益包括(I)石油及天然氣衍生工具的1.702億美元未實現收益 (2022年第一季度:收益1.938億美元);及(Ii)石油及天然氣衍生工具扣除預扣税後的已實現收益6,210萬美元(2022年第一季度:收益4370萬美元);及(Iii)已實現及未實現的TTF掉期收益430萬美元(2022年第一季度:已實現及未實現虧損2,680萬美元)。
(3)於2022年1月26日,吾等與Cool Company Ltd“CoolCo”(當時我們的其中一家全資附屬公司)訂立股份 購買協議(“船舶SPA”)及相關協議,根據該協議,CoolCo將從我們手中收購持有八艘現代TFDE LNG運輸船的實體、Cool Pool Limited及Golar的航運及FSRU管理組織(“處置集團”)。根據船舶SPA完成的各個附屬公司在2022年3月3日至2022年4月5日期間交錯完成。2022年6月30日,我們和CoolCo簽訂了一項股份購買協議,收購Golar的運輸和管理組織,這是在2022年1月26日簽訂的協議中設想的。處置集團符合列報為持有待售的標準 ,也被視為2022年第一季度的停產業務。因此,我們對出售集團的業績進行了追溯調整,並分別列示為“非持續經營的淨收益/(虧損)”和“非控股權益非持續經營的應佔收入”。截至2022年6月30日止六個月非持續經營的淨收益/(虧損)包括(I)出售集團的虧損1,000萬美元;(Ii)船舶減值2.183億美元及(Iii)非持續經營的淨收益2350萬美元。
(4)2022年5月31日,我們與SNAM達成協議,收購FSRU的所有者Golar LNG NB 13 Corporation 100%的股本 戈拉爾苔原3.525億美元,包括250萬美元的營運資本調整。FSRU戈拉爾苔原符合2022年5月30日作為待售和停產提交的標準 。因此,我們對FSRU的結果進行了回顧調整戈拉爾苔原並單獨列示為“非持續經營的淨收益/(虧損)”。截至2022年6月30日止六個月非持續經營的淨收益/(虧損) 包括(I)出售出售集團的收益1.233億美元;(Ii)非持續經營的淨虧損70萬美元。
歌拉爾液化天然氣有限公司
未經審計的簡明綜合全面收益表
2022 | 2022 | 2022 | 2021 | |
(單位:千元) | 4月至6月 | 1-3月 | 1月至6月 | 1月至6月 |
淨收入 | 286,538 | 410,014 | 696,552 | 570,439 |
與養老金相關的收益,税後淨額 | 44 | 44 | 88 | 112 |
聯屬公司因停止經營而造成的綜合虧損份額 | — | — | — | (3,147) |
處置關聯企業投資已實現累計綜合虧損 | — | — | — | 43,380 |
其他綜合收益淨額 | 44 | 44 | 88 | 40,345 |
綜合收益 | 286,582 | 410,058 | 696,640 | 610,784 |
可歸因於以下方面的全面收入: | ||||
歌拉爾液化天然氣有限公司的股東 | 230,076 | 345,226 | 575,302 | 537,142 |
非控制性權益--持續經營 | 56,785 | 56,347 | 113,132 | 54,999 |
非控制性權益--非持續經營 | (279) | 8,485 | 8,206 | 18,643 |
綜合收益 | 286,582 | 410,058 | 696,640 | 610,784 |
歌拉爾液化天然氣有限公司
未經審計的簡明綜合資產負債表
2022 | 2021 | |
(單位:千元) | 6月30日 | 12月31日 |
資產 | ||
流動資產 | ||
現金和現金等價物 | 528,798 | 232,211 |
受限現金和短期存款 | 18,238 | 34,025 |
其他流動資產 | 569,013 | 573,247 |
持有待售流動資產(1) (2) | 2,669 | 82,630 |
關聯方應付款項 | 6,676 | 3,484 |
流動資產總額 | 1,125,394 | 925,597 |
非流動資產 | ||
受限現金 | 73,228 | 72,048 |
權益法投資 | 184,693 | 52,215 |
開發中的資產 | 1,067,580 | 877,838 |
船舶和設備,淨網 | 1,161,717 | 1,264,523 |
持有待售非流動資產(1) (2) | — | 1,614,409 |
其他非流動資產 | 610,163 | 141,665 |
總資產 | 4,222,775 | 4,948,295 |
負債和股東權益 | ||
流動負債 | ||
長期債務和短期債務的當期部分 | (366,791) | (703,170) |
持有待售流動負債(1) (2) | (1,455) | (429,609) |
其他流動負債 | (80,083) | (174,442) |
流動負債總額 | (448,329) | (1,307,221) |
非流動負債 | ||
長期債務 | (1,015,486) | (920,130) |
持有待售非流動負債(1) (2) | — | (449,868) |
其他非流動負債 | (92,187) | (93,159) |
總負債 | (1,556,002) | (2,770,378) |
權益 | ||
股東權益 | (2,294,909) | (1,730,650) |
非控制性權益 | (371,864) | (447,267) |
總負債和股東權益 | (4,222,775) | (4,948,295) |
(1)於2022年1月26日,我們簽訂了一項船舶SPA協議,據此,Cool Co將從我們手中收購八艘現代化的TFDE LNG船舶,即Cool Pool Limited和該船隊的商業管理公司(“處置集團”)。在成功籌集股本並獲得現有貸款人的同意後,在截至2022年3月31日的期間內,八艘TFDE船舶中的四艘被出售給Cool Co。剩餘的四艘TFDE船於2022年4月出售給Cool Co,並於2022年6月出售給商業管理公司。處置集團於2021年12月31日尚未處置的資產和負債被歸類為持有待售,我們已追溯調整該期間。
(2)2022年5月31日,我們和SNAM簽署了一項協議,SNAM將收購Golar LNG NB 13 Corporation的全部股本,該公司唯一的資產是 戈拉爾苔原。與資產和負債相關的資產和負債戈拉爾苔原被歸類為持有待售,我們已 追溯調整了期限。
歌拉爾液化天然氣有限公司
未經審計的現金流量簡明合併報表
2022 | 2022 | 2022 | 2021 | |
(單位:千元) | 4月至6月 | 1-3月 | 1月至6月 | 1月至6月 |
經營活動 | ||||
淨收入 | 286,538 | 410,014 | 696,552 | 570,439 |
增加:非持續經營的淨收益/虧損 | (126,422) | 208,774 | 82,352 | (594,439) |
持續經營的淨收益/(虧損) | 160,116 | 618,788 | 778,904 | (24,000) |
將持續業務的淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整: | ||||
折舊及攤銷 | 13,138 | 13,742 | 26,880 | 27,735 |
遞延費用和擔保攤銷淨額 | 1,380 | 278 | 1,658 | 712 |
長期資產減值準備 | 76,155 | — | 76,155 | — |
權益法投資淨(收益)/虧損 | (4,065) | 1,056 | (3,009) | (157) |
與員工股票獎勵相關的薪酬成本 | 711 | 755 | 1,466 | 1,507 |
淨匯兑損失/(收益) | 503 | (401) | 102 | 496 |
上市股權證券投資的公允價值變動 | 37,779 | (344,049) | (306,270) | 86,664 |
衍生工具公允價值變動 | (16,982) | (32,600) | (49,582) | (16,803) |
石油和天然氣衍生工具的公允價值變動 | (188,366) | (177,527) | (365,893) | (83,585) |
資產和負債變動情況: | ||||
應收貿易賬款 | (15,321) | (9,155) | (24,476) | 757 |
盤存 | (1,149) | (545) | (1,694) | 25 |
其他流動和非流動資產 | 24,681 | (10,030) | 14,651 | 7,071 |
應付/來自關聯公司的金額 | (2,461) | 76 | (2,385) | (9,159) |
應付貿易帳款 | 2,207 | 1,332 | 3,539 | (5,551) |
應計費用 | (8,718) | (100) | (8,818) | (11,780) |
其他流動和非流動負債 | (77,233) | (5,945) | (83,178) | 65,475 |
持續經營活動提供的現金淨額 | 2,375 | 55,675 | 58,050 | 39,407 |
非持續經營的淨收益/(虧損) | 126,422 | (208,774) | (82,352) | 594,439 |
幹船塢開支 | — | — | — | (1,591) |
出租人解除合併 | (36,885) | (22,200) | (59,085) | — |
折舊及攤銷 | 1,187 | 7,512 | 8,699 | 25,264 |
遞延費用攤銷 | 2,228 | 1,704 | 3,932 | 599 |
權益法投資淨虧損 | — | — | — | 6,891 |
長期資產的(收益)/處置損失和減值 | (120,847) | 226,048 | 105,201 | (575,056) |
與員工股票獎勵相關的薪酬成本 | 75 | 164 | 239 | 374 |
淨匯兑損失 | 240 | 320 | 560 | 131 |
資產和負債變動情況: | ||||
應收貿易賬款 | 3,033 | (2,197) | 836 | 3,589 |
盤存 | — | — | — | 313 |
其他流動和非流動資產 | (3,812) | (1,595) | (5,407) | 1,084 |
關聯公司應收賬款 | (3,193) | 2,389 | (804) | — |
應付貿易帳款 | (2,823) | (4,435) | (7,258) | 2,816 |
應計費用 | (3,753) | (3,170) | (6,923) | 7,502 |
其他流動和非流動負債 | (10,979) | (13,916) | (24,895) | 4,885 |
現金淨額(用於)/由非持續經營活動提供 | (49,107) | (18,150) | (67,257) | 71,240 |
投資活動 | ||||
對開發中資產的增加 | (95,401) | (79,829) | (175,230) | (168,392) |
對權益法投資的補充 | — | — | — | (8,625) |
對其他投資的補充 | (2,447) | — | (2,447) | — |
認購Gimi MS股權所得款項 | 9,470 | 1,800 | 11,270 | 12,812 |
2022 | 2022 | 2022 | 2021 | |
(單位:千元) | 4月至6月 | 1-3月 | 1月至6月 | 1月至6月 |
出售上市股權證券所得款項 | 252,960 | — | 252,960 | — |
從上市股權證券獲得的股息 | 1,243 | 2,422 | 3,665 | — |
持續投資活動提供/(用於)的現金淨額 | 165,825 | (75,607) | 90,218 | (164,205) |
收到的股息 | — | — | — | 460 |
船隻及設備的附加物 | — | — | — | (925) |
處置權益法投資的淨收益 | — | — | — | 121,603 |
處置長期資產的淨收益 | 382,945 | 183,858 | 566,803 | — |
非持續投資活動提供的現金淨額 | 382,945 | 183,858 | 566,803 | 121,138 |
融資活動 | ||||
短期和長期債務收益 | 50,000 | 206,000 | 256,000 | 111,513 |
償還短期和長期債務 | (158,596) | (343,953) | (502,549) | (53,351) |
支付的現金股利 | (13,973) | (11,332) | (25,305) | (16,702) |
已支付的融資成本 | (3,112) | (4,015) | (7,127) | (3,426) |
購買庫藏股 | (4,497) | (6,566) | (11,063) | (17,828) |
現金淨額(用於)/由持續融資活動提供 | (130,178) | (159,866) | (290,044) | 20,206 |
短期和長期債務收益 | — | — | — | 9,850 |
償還短期和長期債務 | (155,522) | (2,478) | (158,000) | (49,620) |
已支付的融資成本 | (67) | (213) | (280) | (350) |
用於非連續性融資活動的現金淨額 | (155,589) | (2,691) | (158,280) | (40,120) |
期初持有待售資產內的現金、現金等價物和限制性現金 | 61,124 | 80,507 | 141,631 | 128,768 |
期末待售資產內的現金、現金等價物和限制性現金 | (36) | (59,105) | (59,141) | (134,926) |
持有待售資產內現金淨增加/(減少) | 61,088 | 21,402 | 82,490 | (6,158) |
現金、現金等價物、限制性現金和待售資產內現金淨增 | 277,359 | 4,621 | 281,980 | 41,508 |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 342,905 | 338,284 | 338,284 | 226,124 |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | 620,264 | 342,905 | 620,264 | 267,632 |
歌拉爾液化天然氣有限公司
未經審計的權益變動簡明合併報表
(單位:千元) | 股本 | 國庫股 | 額外實收資本 | 繳款盈餘(1) | 累計其他綜合損失 | 累計留存損失 | 非控股權益前合計 | 非控制性權益 | 總股本 |
2020年12月31日餘額 | 109,944 | — | 1,969,602 | 200,000 | (56,073) | (930,950) | 1,292,523 | 338,124 | 1,630,647 |
淨收入 | — | — | — | — | — | 496,797 | 496,797 | 73,642 | 570,439 |
分紅 | — | — | — | — | — | — | — | (20,702) | (20,702) |
員工股票薪酬 | — | — | 2,017 | — | — | — | 2,017 | — | 2,017 |
沒收員工股票薪酬 | — | — | (135) | — | — | — | (135) | — | (135) |
限制性股票單位 | 264 | — | (264) | — | — | — | — | — | — |
庫藏股回購 | — | (20,495) | — | — | — | — | (20,495) | — | (20,495) |
認購Gimi MS公司股權所得款項 | — | — | — | — | — | — | — | 12,812 | 12,812 |
處置關聯企業投資已實現累計綜合虧損 | 43,380 | 43,380 | 43,380 | ||||||
其他綜合損失 | (3,035) | (3,035) | (3,035) | ||||||
2021年6月30日的餘額 | 110,208 | (20,495) | 1,971,220 | 200,000 | (15,728) | (434,153) | 1,811,052 | 403,876 | 2,214,928 |
(單位:千元) | 股本 | 國庫股 | 額外實收資本 | 繳款盈餘(1) | 累計其他綜合損失 | 累計留存(虧損)/收益 | 非控股權益前合計 | 非控制性權益 | 總股本 |
2021年12月31日的餘額(經審計) | 108,223 | — | 1,972,859 | 200,000 | (10,834) | (539,598) | 1,730,650 | 447,267 | 2,177,917 |
開盤調整(2) | — | — | (39,861) | — | — | 38,175 | (1,686) | — | (1,686) |
2021年12月31日的餘額 | 108,223 | — | 1,932,998 | 200,000 | (10,834) | (501,423) | 1,728,964 | 447,267 | 2,176,231 |
淨收入 | — | — | — | — | — | 575,214 | 575,214 | 121,338 | 696,552 |
分紅 | — | — | — | — | — | — | — | (25,305) | (25,305) |
員工股票薪酬 | — | — | 1,816 | — | — | — | 1,816 | — | 1,816 |
沒收員工股票薪酬 | — | — | (111) | — | — | — | (111) | — | (111) |
限制性股票單位 | 187 | — | (187) | — | — | — | — | — | — |
庫藏股回購及註銷 | (569) | — | — | — | — | (10,493) | (11,062) | — | (11,062) |
認購Gimi MS公司股權所得款項 | — | — | — | — | — | — | — | 11,270 | 11,270 |
出租人VIE的解除合併 | — | — | — | — | — | — | — | (182,706) | (182,706) |
其他綜合損失 | — | — | — | — | 88 | — | 88 | — | 88 |
2022年6月30日的餘額 | 107,841 | — | 1,934,516 | 200,000 | (10,746) | 63,298 | 2,294,909 | 371,864 | 2,666,773 |
(1)繳入盈餘 是可以返還給股東而不需要減少股本的‘資本’,從而使我們在宣佈股息時有更大的靈活性。
(2)期初調整是指自2022年1月1日起採用ASU 2020-06帶轉換和其他期權的債務(主題470)和實體自有股本衍生品和對衝合同後對我們2017年可轉換債券的影響。
歌拉爾液化天然氣有限公司
附錄A
下表代表我們的實際合同債務,包括我們與出租人VIE之間的資本租賃債務,這些債務在合併後於季度末註銷:
(單位:千元) | 截至2022年6月30日的合同債務總額 | 截至2022年6月30日GLNG的合同債務份額 | 未來12個月的預定資本償還總額 | 未來12個月GLNG在預定資本償還中的份額 | ||
非VIE債務 | ||||||
挪威無擔保債券 | 299,480 | 299,480 | — | — | ||
戈拉爾北極 | 25,531 | 25,531 | (7,294) | (7,294) | ||
吉米 | 535,000 | 70 % | 374,500 | — | 70 % | — |
甲方與出租方之間的資本租賃義務 (1) | ||||||
Hilli Episeyo | 679,500 | 44.55 % | 302,717 | (66,000) | 44.55 % | (29,403) |
合同債務總額 | 1,539,511 | 1,002,228 | (73,294) | (36,697) |
(1)根據美國公認會計原則,吾等合併出租人VIE。 因此,Golar與出租人VIE之間的資本租賃義務被取消。
下表代表了我們在2022年6月30日對未來五年的預期合同資本償還,包括我們與出租人VIE之間的資本租賃義務,該義務在合併時被取消:
(單位:千元) | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
非VIE債務 | |||||
挪威無擔保債券 | — | — | — | (300,000) | — |
戈拉爾北極 | (3,647) | (7,294) | (14,590) | — | — |
吉米 | — | — | (43,750) | (58,333) | (58,333) |
甲方與出租方之間的資本租賃義務 | |||||
Hilli Episeyo | (33,000) | (66,000) | (66,000) | (66,000) | (66,000) |
合同資本償還總額 | (36,647) | (73,294) | (124,340) | (424,333) | (124,333) |
受限現金、短期存款和債務餘額包括與出租人VIE實體相關的金額,根據美國公認會計原則,我們必須將這些金額合併到我們的財務 報表中作為可變利息實體。然而,這些不包括出租人VIE的餘額,這些餘額在資產負債表日被歸類為持有待售。下表顯示了將這些持續出租人VIE合併到我們的資產負債表中的影響,涉及以下行項目:
(單位:千元) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | June 30, 2021 |
受限現金和短期存款 | 16,735 | 16,523 | 16,504 |
長期債務和短期債務的當期部分 | (359,572) | (380,554) | (395,522) |
長期債務 | (186,808) | (216,313) | (247,270) |
債務總額,扣除遞延財務費用後的淨額 | (546,380) | (596,867) | (642,792) |
合併出租人VIE實體的合併業績和淨資產是基於管理層的最佳估計。
如上所述,我們需要將與出租人VIE實體相關的 金額合併到我們的財務報表中。因此,上表代表出租人VIE實體餘額 ,而不是我們的實際成本和餘額。