docebo-20220630_d2
Exhibit 99.1
DOCEBO INC.
未經審計的簡明綜合中期財務狀況報表
(單位：千美元)
6月30日，十二月三十一日，
2022
2021
$$
資產
流動資產：
現金和現金等價物212,335 215,323 
貿易及其他應收款(附註4)
28,779 27,685 
應收所得税150 — 
預付和押金7,907 6,992 
融資租賃淨投資182 99 
合同成本，淨額
2,487 1,390 
251,840 251,489 
非流動資產：
合同成本，淨額
6,424 3,849 
融資租賃淨投資328 204 
遞延税項資產73 — 
使用權資產，淨額(附註5)
2,412 3,059 
財產和設備，淨額(附註6)
2,541 2,645 
無形資產淨額(附註7)
1,287 1,576 
商譽(附註8)
5,874 5,301 
270,779 268,123 
負債
流動負債：
貿易和其他應付款23,756 22,817 
應付所得税65 — 
遞延收入
49,986 44,578 
或有對價1,168 467 
租賃義務(附註5)
1,364 1,311 
76,339 69,173 
非流動負債：
或有對價1,123 2,236 
遞延收入
84 116 
租賃義務(附註5)
2,197 2,690 
員工福利義務
2,642 2,560 
遞延税項負債
856 692 
83,241 77,467 
股東權益
股本(附註10)
267,281 266,119 
繳款盈餘6,831 4,312 
累計其他綜合收益
170 2,113 
赤字
(86,744)(81,888)
總股本187,538 190,656 
270,779 268,123 

附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

1
DOCEBO Inc.
未經審計的簡明綜合中期損益表和全面損益表
(以千美元表示，每股金額除外)

截至三個月
6月30日，
截至六個月
6月30日，
202220212022
2021
$$$$
收入(附註13)
34,936 25,631 66,991 47,373 
收入成本(附註14及15)
6,979 5,152 13,531 9,016 
毛利27,957 20,479 53,460 38,357 
運營費用
一般事務及行政事務(注15)
7,597 6,924 14,972 14,361 
銷售和市場營銷(注15)
14,880 10,447 28,627 19,566 
研究與開發(附註15)
6,110 5,234 12,296 9,377 
基於股份的薪酬(附註11)
1,530 539 2,624 917 
匯兑(利)損
(4,854)3,189 (1,463)5,140 
折舊和攤銷(附註5、6和7)
587 489 1,167 963 
25,850 26,822 58,223 50,324 
營業收入(虧損)
2,107 (6,343)(4,763)(11,967)
財務(收入)支出，淨額(附註9)
(333)76 (352)74 
其他收入
(22)(22)(43)(43)
所得税前收入(虧損)
2,462 (6,397)(4,368)(11,998)
所得税費用
359 793 488 836 
各期淨收益(虧損)
2,103 (7,190)(4,856)(12,834)
其他綜合虧損(收益)
可隨後重新分類為收入的項目：
對外業務折算匯兑損失(收益)
5,155 (3,152)1,943 (5,266)
綜合損失
(3,052)(4,038)(6,799)(7,568)
每股收益(虧損)-基本0.06 (0.22)
(0.15)
(0.39)
每股收益(虧損)-稀釋後0.06(0.22)(0.15)(0.39)
已發行普通股加權平均數--基本(附註12)
33,022,813 32,811,687 33,015,045 32,796,468 
已發行普通股加權平均數--攤薄(注12)
34,019,120 32,811,687 33,015,045 32,796,468 

附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

2
DOCEBO Inc.
未經審計的簡明合併中期股東權益變動表
(除股份數目外，以千美元表示)

普通股繳款盈餘
累計其他綜合收益
赤字
總計
#$$$$$
平衡，2020年12月31日
32,630,536 264,357 2,537 1,699 (68,287)200,306 
行使股票期權(附註11)
86,684 264 (80)— — 184 
基於股份的薪酬(附註10)
— — 917 — — 917 
綜合損失— — — 5,266 (12,834)(7,568)
平衡，2021年6月30日
32,717,220 264,621 3,374 6,965 (81,121)193,839 
平衡，2021年12月31日
32,857,422 266,119 4,312 2,113 (81,888)190,656 
行使股票期權(附註10及11)
6,409 101 (48)— — 53 
基於股份的薪酬(附註11)
— — 2,624 — — 2,624 
與或有對價有關的已發行股份15,364 700 — — — 700 
員工購股計劃下的股份發行(附註10及11)
6,377 361 (57)— — 304 
綜合損失— — — (1,943)(4,856)(6,799)
平衡，2022年6月30日
32,885,572 267,281 6,831 170 (86,744)187,538 


附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

3
DOCEBO Inc.
未經審計的簡明綜合中期現金流量表
(單位：千美元)


截至六個月
6月30日，
2022
2021
$$
經營活動產生的現金流量(用於)
淨虧損
(4,856)(12,834)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊及攤銷1,167 963 
基於股份的薪酬2,624 917 
資產出售損失
11 — 
未實現匯兑(利得)損失
(1,383)4,802 
所得税費用
488 836 
財務(收入)費用淨額
(352)74 
非現金營運資金項目變動：
貿易和其他應收款(1,840)(2,020)
預付和押金(1,175)(4,209)
合同費用(3,756)(714)
貿易和其他應付款1,033 3,239 
員工福利義務284 313 
遞延收入6,416 5,767 
已繳納的所得税459 52 
用於經營活動的現金
(880)(2,814)
用於投資活動的現金流
購置財產和設備(509)(371)
收購業務，扣除收購現金後的淨額(1,071)— 
用於投資活動的現金
(1,580)(371)
融資活動的現金流(用於)
融資租賃淨投資收到的付款70 43 
償還租賃債務(700)(668)
收到的利息537 205 
行使股票期權所得收益53 184 
根據員工購股計劃發行股票所得款項304 — 
從收購中支付或有對價(93)— 
償還借款— (13)
來自(用於)融資活動的現金
171 (249)
本期間現金和現金等價物的淨變化
(2,289)(3,434)
外匯對現金及現金等價物的影響(699)87 
期初現金和現金等價物
215,323 219,658 
期末現金和現金等價物
212,335 216,311 


附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。

4
DOCEBO Inc.
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
June 30, 2022
(除股份金額外，以千美元表示)
1業務性質

Docbo Inc.(“公司”或“Docbo”)是一家基於雲的學習管理系統的提供商。本公司於2016年4月21日根據安大略省法律註冊成立。公司總部位於加拿大多倫多阿德萊德西街366號701室，郵編：M5V 1R9。

公司股票於2019年10月8日在多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)上市，於2020年12月3日在納斯達克全球精選市場(納斯達克)上市，股票代碼為“DCBO”。

公司下設以下子公司：

實體名稱國家
所有權百分比
6月30日，
2022
所有權百分比
2021年12月31日
%%
Docbo S.p.A意大利100100
Docbo NA公司美國100100
Docbo EMEA FZ-LLC迪拜100100
多西博英國有限公司英國100100
法國興業銀行簡化訴訟(“Docbo France”)法國100100
Docbo DACH GmbH(“Docbo德國”)德國100100
多西博澳大利亞私人有限公司1(“Docbo Australia”)
澳大利亞100—

12022年1月21日，本公司收購了位於澳大利亞墨爾本的教育諮詢機構Skill slive Edu Pty Ltd.(以下簡稱“Sills slive”)的全部已發行和已發行股票。2022年2月2日，斯基爾斯利夫更名為多西博澳大利亞私人有限公司。

2準備的基礎

合規聲明

該等未經審核的簡明綜合中期財務報表(“財務報表”)乃由管理層採用與本公司截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表相同的會計政策及方法編制。該等未經審核簡明綜合中期財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告編制。因此，按照國際會計準則委員會(“IFRS”)發佈的按照國際財務報告準則編制的年度財務報表中通常包含的某些披露已被省略或濃縮。這些未經審計的簡明綜合中期財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度綜合財務報表一併閲讀。

本財務報表於2022年8月10日經公司董事會批准授權發佈。

估計、假設和判斷的使用

根據《國際財務報告準則》編制這些財務報表要求管理層作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響會計政策的應用以及在財務報表之日報告的資產和負債額以及在此期間報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。


5
DOCEBO Inc.
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
June 30, 2022
(除股份金額外，以千美元表示)
估計是基於管理層對當前事件和公司未來可能採取的行動的最佳瞭解。我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂，如果修訂僅影響該期間，則在修訂估計的期間確認；如果修訂影響本期和未來期間，則在修訂期間和未來期間確認。

新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行造成的健康損失和全球經濟產出的急劇下降，其影響是史無前例的，影響的全面程度繼續取決於未來的事態發展。這些事態發展高度不確定，無法準確預測，包括可能出現的有關其嚴重性、持續時間和政府當局為控制疫情或控制其影響而採取的行動的新信息。新冠肺炎和為遏制病毒而採取的措施對我們的運營結果和整體財務業績的影響程度仍然不確定。

在編制這些財務報表時，管理層在應用公司會計政策時作出的重大判斷和不確定性的主要來源與公司截至2021年12月31日的年度經審計綜合財務報表中應用和描述的判斷相同。

3重要會計政策摘要

在編制這些財務報表時，這些財務報表中應用的重要會計政策與公司截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表中應用和描述的會計政策相同。

4貿易和其他應收款

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的貿易和其他應收賬款包括：
2022
2021
$$
應收貿易賬款22,120 21,985 
應計收入3,621 3,241 
應收税額抵免2,871 2,423 
其他應收賬款167 36 
28,779 27,685 

應收貿易賬款中包括#美元的損失備抵。799截至2022年6月30日及$1,007截至2021年12月31日。

5租契
公司按資產類別劃分的使用權資產如下：
房舍其他總計
$$$
費用
餘額-2021年12月31日
4,9743305,304
加法286—286
處置(315)—(315)
外匯效應(263)(22)(285)
餘額-2022年6月30日
4,6823084,990

6
DOCEBO Inc.
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
June 30, 2022
(除股份金額外，以千美元表示)
房舍其他總計
累計攤銷
餘額-2021年12月31日
2,0372082,245
攤銷48335518
處置(42)—(42)
外匯效應(125)(18)(143)
餘額-2022年6月30日
2,3532252,578
賬面價值
淨餘額-2021年12月31日
2,9371223,059
淨餘額-2022年6月30日
2,329832,412

本公司的租賃義務如下：
2022
$
餘額-2021年12月31日4,001 
加法286 
利息累加144 
租賃還款(700)
外匯效應(170)
餘額-2022年6月30日
3,561 
當前1,364 
非當前2,197 
3,561 

截至2022年6月30日的三個月和六個月，與短期租賃和低價值資產租賃有關的費用為#美元。54及$116分別(2021年--$91及$158).

7
DOCEBO Inc.
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
June 30, 2022
(除股份金額外，以千美元表示)
6財產和設備
傢俱和辦公設備租賃權改進土地與建築總計
$$$$
成本
餘額-2021年12月31日
2,098 1,830 359 4,287 
加法503 6 — 509 
外匯效應(124)(87)(37)(248)
餘額-2022年6月30日
2,477 1,749 322 4,548 
累計折舊
餘額-2021年12月31日
854 707 81 1,642 
折舊318 148 11 477 
外匯效應(58)(34)(20)(112)
餘額-2022年6月30日
1,114 821 72 2,007 
賬面價值
餘額-2021年12月31日
1,244 1,123 278 2,645 
餘額-2022年6月30日
1,363 928 250 2,541 

7無形資產
後天
客户關係技術商標總計
$$$$
成本
餘額-2021年12月31日
1,415 532 46 1,993 
外匯效應(112)(42)(4)(158)
餘額-2022年6月30日
1,303 490 42 1,835 
累計攤銷
餘額-2021年12月31日
276 124 17 417 
攤銷112 51 9 172 
外匯效應(26)(12)(3)(41)
餘額-2022年6月30日
362 163 23 548 
賬面價值
餘額-2021年12月31日
1,139 408 29 1,576 
餘額-2022年6月30日
941 327 19 1,287 


8
DOCEBO Inc.
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
June 30, 2022
(除股份金額外，以千美元表示)
8商譽

$
餘額-2021年12月31日
5,301 
加法1,071 
外匯效應(498)
餘額-2022年6月30日
5,874 

2022年1月21日，公司以總對價(包括營運資金調整)收購了Skill slive的所有已發行和已發行股票，包括營運資金調整1,071。通過立即在亞太地區增加專業人才和基礎設施，收購Skill slive將有助於擴大公司在澳大利亞的足跡，並加快產品上市時間。

本次收購已按照國際財務報告準則第3號“企業合併”的規定，採用收購方法，將收購的淨資產和承擔的負債按公允價值入賬。沒有與收購Skill slive有關的可識別無形資產的收購。收購產生的商譽反映了協同效應帶來的好處和集合勞動力的估計公允價值。這些利益沒有與商譽分開確認，因為它們不符合可確認無形資產的確認標準。這種商譽不能扣減所得税。

9借款

信貸安排

2021年6月1日，公司終止了美元15,000承諾於2019年7月25日從多倫多道明銀行獲得的循環定期信貸安排(“信貸安排”)，並償還了所有應計和未付利息。未攤銷融資成本為#美元64在2021年第二季度取消確認並支出為(收入)支出提供資金。在終止之前，從貸款上提取的餘額為#美元。零.

財務(收入)費用淨額

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的財務(收入)支出包括：
截至6月30日的三個月，
截至6月30日的六個月，
2022
2021
2022
2021
$$$$
或有對價利息39 18 55 36 
租賃債務利息69 90 144 175 
信貸安排遞延融資成本的利息和攤銷— 72 — 84 
利息收入(443)(105)(553)(222)
銀行手續費及其他2 1 2 1 
(333)76 (352)74 


9
DOCEBO Inc.
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
June 30, 2022
(除股份金額外，以千美元表示)
10股本
授權：
無面值的無限普通股
已發行和未償還：
股份數量
金額
#$
餘額-2021年12月31日
32,857,422 266,119 
股票期權行權6,409 101 
發行與或有對價相關的普通股(i)
15,364 700 
員工購股計劃下的股票發行6,377 361 
餘額-2022年6月30日
32,885,572 267,281 

(I)於2022年4月28日，本公司共發行15,364作為向ForMetris Sociétépar賣方支付的或有代價賺取款項的一部分，來自庫房的普通股簡化了在收購日期後第一年滿足某些收入條件的條件。這些股票是根據其公允價值發行的，公允價值被確定為#美元。45.55 (C$58.47)。股權結算導致截至2022年6月30日的或有對價餘額減少。

11基於股份的薪酬

該公司擁有五其基於股份的薪酬計劃的組成部分：股票期權、遞延股份單位(“DSU”)、限制性股份單位(“RSU”)、績效股份單位(“PSU”)和員工股份購買計劃(“ESPP”)。截至2022年6月30日的三個月和六個月的基於股票的薪酬支出為$1,530及$2,624分別(2021年--$539及$917)。與每個組件相關的費用如下：

截至6月30日的三個月，
截至6月30日的六個月，
2022
2021
2022
2021
$$$$
股票期權651 398 1,048 660 
DSU195 141 399 257 
RSU652 — 1,101 — 
ESPP32 — 76 — 
1,530 539 2,624 917 

有幾個不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的已發行和未償還的PSU。


10
DOCEBO Inc.
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
June 30, 2022
(除股份金額外，以千美元表示)

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，股票期權數量的變化如下：
2022
20211
選項數量加權平均行權價選項數量加權平均行權價
#C$#C$
未償還期權-1月1日1,283,088 12.00 1,516,641 6.73 
授予的期權1
146,119 45.09 115,969 53.19 
被沒收的期權(45,697)41.84 (23,914)14.87 
行使的期權(6,409)13.89 (86,684)2.69 
未償還期權-6月30日
1,377,101 14.51 1,522,012 10.37 
可行使期權-6月30日
891,673 4.11 875,987 2.65 

12021年3月，公司向某些高管授予了股票期權。隨後，本公司發現在確定Black-Scholes定價模型中用於計算期權公允價值的預期壽命和波動率投入時存在錯誤，這導致本公司確定63,992超額期權於2021年3月授予六高級管理人員(“獲獎者”)。授予超額期權對本公司來説並不重要，但錯誤導致授予獲獎者的期權是不合理和不適當的。於2021年期間，本公司修訂及重述有關受影響受獎人的期權獎勵協議，以反映已發行適當數目的期權。

下表是該公司截至2022年6月30日的未償還股票期權摘要：
未償還期權可行使的期權
行權價格區間未完成的數量加權平均剩餘合同年限(年)行權價格區間可行數
C$##C$#
0.0001 - 1.09
784,368 4.96
0.0001 - 1.09
748,368 
8.86 - 11.06
51,811 8.46
8.86 - 11.06
21,084 
15.79 - 16.00
273,927 7.28
15.79 - 16.00
98,739 
26.43 - 95.12
266,995 9.42
26.43 - 95.12
23,482 
1,377,101 6.42891,673 

下表是該公司截至2021年6月30日的未償還股票期權摘要：
未償還期權可行使的期權
行權價格區間未完成的數量加權平均剩餘合同年限(年)行權價格區間可行數
C$##C$#
0.0001 - 1.09
822,318 5.93
0.0001 - 1.09
733,918 
8.86 - 11.06
209,801 9.48
8.86 - 11.06
79,063 
15.79 - 16.00
349,635 8.28
15.79 - 16.00
61,920 
26.43 - 69.48
140,258 9.69
26.43 - 69.48
1,086 
1,522,012 7.30875,987 



11
DOCEBO Inc.
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
June 30, 2022
(除股份金額外，以千美元表示)
DSU

下表提供了有關公司授予的DSU數量的信息：
#
DSU-2021年12月31日
59,654 
已批出(加元63.29 - $86.93每單位)
1,696 
DSU-2022年6月30日
61,350 

RSU

下表列出了公司授予的RSU數量信息：
#
RSUS-2021年12月31日
46,591 
已批出(加元42.24 - $54.26每單位)
83,428 
沒收(加元)86.38每單位)
(2,549)
RSUS-2022年6月30日
127,470 

12每股虧損

下表彙總了基本普通股和稀釋後普通股的加權平均數的計算：
截至6月30日的三個月，
截至6月30日的六個月，
2022
2021
2022
2021
####
基本普通股加權平均數33,022,813 32,811,687 33,015,045 32,796,468 
股票期權845,038 — — — 
DSU61,350 — — — 
RSU89,919 — — — 
稀釋後普通股的加權平均數34,019,120 32,811,687 33,015,045 32,796,468 


該公司擁有三潛在稀釋性已發行證券的類別：股票期權、減持股和減持股。在計算本公司處於淨虧損期間的每股攤薄虧損時，所有潛在的攤薄證券都被排除在外。將攤薄證券計入這些期間將是反攤薄的；因此，計算中使用的基本和攤薄股份數量在列示期間是相同的。

未來可能稀釋每股基本淨收入，但本可以減少公司處於淨虧損期間的每股虧損(反稀釋)的加權平均流通股數量和類型如下：
截至6月30日的三個月，
截至6月30日的六個月，
2022
2021
2022
2021
####
股票期權— 1,152,595 865,822 1,167,908 
DSU— 49,190 60,868 47,037 
RSU— — 69,245 — 
— 1,201,785 995,935 1,214,945 

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DOCEBO Inc.
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
June 30, 2022
(除股份金額外，以千美元表示)
13收入和相關餘額

分類收入

該公司的收入來自二主要來源、SaaS應用程序訂閲和專業服務收入，其中包括初始實施、項目管理和培訓等服務。

下表列出了截至6月30日的三個月和六個月的收入：
截至6月30日的三個月，
截至6月30日的六個月，
2022
2021
2022
2021
$$$$
訂閲收入31,916 23,644 61,044 43,419 
專業服務3,020 1,987 5,947 3,954 
34,936 25,631 66,991 47,373 

14收入成本

下表為截至6月30日的三個月和六個月的收入成本：
截至6月30日的三個月，
截至6月30日的六個月，
2022
2021
2022
2021
$$$$
員工薪酬和福利4,117 3,167 8,276 5,952 
網絡託管費1,203 832 2,260 1,543 
第三方服務費1,425 1,040 2,598 1,195 
其他234 113 397 326 
6,979 5,152 13,531 9,016 

15員工薪酬

截至2022年6月30日止三個月及六個月的僱員薪酬總額為22,714及$44,589分別(2021年--$18,026及$32,966).

僱員補償費用包括在截至6月30日的三個月和六個月的下列費用中：
截至6月30日的三個月，
截至6月30日的六個月，
2022
2021
2022
2021
$$$$
收入成本4,117 3,167 8,276 5,952 
一般和行政3,381 2,836 6,746 5,131 
銷售和市場營銷10,406 7,800 20,113 14,378 
研發4,810 4,223 9,454 7,505 
22,714 18,026 44,589 32,966 

16關聯方交易

關鍵管理人員是指有權和責任直接或間接規劃、指導和控制公司活動的人員，包括首席執行官總裁和

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DOCEBO Inc.
未經審計簡明綜合中期財務報表附註
June 30, 2022
(除股份金額外，以千美元表示)
首席營收官、首席財務官、首席運營官、首席產品官、首席企業發展官、首席人力資源官和董事。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，公司主要管理人員的薪酬支出如下：
截至6月30日的三個月，
截至6月30日的六個月，
2022
2021
2022
2021
$$$$
薪金和福利656 903 2,145 1,908 
基於股份的薪酬1,013 397 1,681 624 
1,669 1,300 3,826 2,532 


17金融工具和風險管理

信用風險是指金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務時對公司造成財務損失的風險，主要來自銀行存款和未清償應收賬款。該公司只與公認的、信譽良好的第三方進行交易。由於本公司的客户基礎多元化，與本公司的貿易和其他應收賬款相關的信用風險並不特別集中。對貿易和其他應收款進行持續監測，以確保及時收款。新冠肺炎對公司信用風險的潛在影響已被考慮，並導致客户餘額的預期信用損失準備金增加。鑑於新冠肺炎全球影響力的流動性，公司將繼續進行評估。

現金及現金等價物、貿易及其他應收賬款、貿易及其他應付款項及借款的賬面值因該等項目的短期性質或按公允價值列賬，或就借款而言，其收取的利率與現行市場利率相若，故賬面值接近公允價值。公允價值重大變動的風險被認為並不重大。本公司不使用衍生金融工具來管理這一風險。

或有對價被歸類為3級金融工具。或有對價的公允價值是使用貼現現金流量計算的。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，公允價值層級之間沒有發生金額轉移。

18細分市場信息

該公司根據首席運營決策者(“CODM”)用來做出運營和資源分配決策以及評估業績的內部報告來報告部門信息。CODM是首席執行官。首席營運官在綜合基礎上作出決定並評估本公司的業績，使本公司成為一個單一的可報告的經營部門。

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月在以下地理位置獲得的收入的詳細情況。

截至6月30日的三個月，
截至6月30日的六個月，
2022
2021
2022
2021
$$$$
北美26,437 18,917 50,292 34,139 
世界其他地區
8,499 6,714 16,699 13,234 
34,936 25,631 66,991 47,373 


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