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錯誤2022Q2000115916712/3100011591672022-01-022022-07-0200011591672022-07-29Xbrli：共享00011591672022-07-02ISO 4217：美元00011591672022-01-01ISO 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成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員美國公認會計準則：應計負債成員2022-01-010001159167美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-07-020001159167美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-01-010001159167美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-04-032022-07-020001159167美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2021-04-042021-07-030001159167美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2022-01-022022-07-020001159167美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員2021-01-032021-07-030001159167美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-04-032022-07-020001159167美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-04-042021-07-030001159167美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-01-022022-07-020001159167美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-01-032021-07-030001159167美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：銷售成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-04-032022-07-020001159167美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：銷售成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-04-042021-07-030001159167美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：銷售成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-01-022022-07-020001159167美國公認會計準則：現金流量對衝成員美國-美國公認會計準則：銷售成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-01-032021-07-030001159167美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-07-020001159167美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-07-020001159167美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-07-020001159167美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員IRBT：DeriativeInstrumentMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-07-020001159167美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員IRBT：DeriativeInstrumentMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-07-020001159167美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員IRBT：DeriativeInstrumentMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-07-020001159167美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-07-020001159167美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-07-020001159167美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-07-020001159167美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-010001159167美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-010001159167美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-010001159167美國-公認會計準則：股權證券成員2022-01-010001159167美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：股權證券成員2022-01-010001159167美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：股權證券成員2022-01-010001159167美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：股權證券成員2022-01-010001159167美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員IRBT：DeriativeInstrumentMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-010001159167美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員IRBT：DeriativeInstrumentMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-010001159167美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員IRBT：DeriativeInstrumentMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-010001159167美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-010001159167美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-010001159167美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-01IRBT：細分市場0001159167US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersIRBT：RetailCustomerMember2022-04-032022-07-020001159167US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersIRBT：RetailCustomerMember2021-04-042021-07-030001159167US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersIRBT：RetailCustomerMember2022-01-022022-07-020001159167US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersIRBT：RetailCustomerMember2021-01-032021-07-030001159167美國-公認會計準則：員工斯托克成員2017-05-012017-05-310001159167美國-公認會計準則：員工斯托克成員2017-05-310001159167美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-07-0200011591672022-07-022022-07-02IRBT：員工0001159167SRT：最小成員數SRT：情景預測成員2022-07-032022-12-310001159167SRT：最大成員數SRT：情景預測成員2022-07-032022-12-310001159167美國公認會計準則：次要事件成員IRBT：AmazoncomIncMember2022-08-042022-08-04
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
______________________________________________ 
表格10-Q
 ______________________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末July 2, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-36414
______________________________________________ 
IRobot公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 ______________________________________________
特拉華州77-0259335
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
克羅斯比大道8號
貝德福德, 體量01730
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)

(781) 430-3000
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元IRBT納斯達克股市有限責任公司
______________________________________________ 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
        
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o    
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No x 
截至2022年7月29日，註冊人普通股的流通股數量為27,229,605.
        


IRobot公司
表格10-Q
截至2022年7月2日的季度
索引
 頁面
第一部分：財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
截至2022年7月2日和2022年1月1日的合併資產負債表
3
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月的綜合經營報表
4
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月的綜合全面(虧損)收益表
5
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月的股東權益合併報表
6
截至2022年7月2日和2021年7月3日的六個月合併現金流量表
8
合併財務報表附註
9
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
18
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
29
項目4.控制和程序
29
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
29
第1A項。風險因素
30
項目5.其他信息
33
項目6.展品
34
簽名
35
2




IRobot公司
合併資產負債表
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
 
July 2, 20222022年1月1日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$63,409 $201,457 
短期投資— 33,044 
應收賬款淨額87,766 160,642 
庫存397,012 333,296 
其他流動資產111,654 61,094 
流動資產總額659,841 789,533 
財產和設備，淨額69,294 78,887 
經營性租賃使用權資產29,875 37,609 
遞延税項資產62,698 37,945 
商譽164,869 173,292 
無形資產，淨額24,072 28,410 
其他資產59,312 38,753 
總資產$1,069,961 $1,184,429 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$192,388 $251,298 
應計費用91,084 132,618 
遞延收入和客户預付款13,645 11,767 
短期應付票據35,000 — 
流動負債總額332,117 395,683 
經營租賃負債35,066 43,462 
遞延税項負債2,904 3,250 
其他長期負債23,098 25,311 
長期負債總額61,068 72,023 
總負債393,185 467,706 
承付款和或有事項(附註10)
優先股，5,000授權股份及不是出類拔萃
— — 
普通股，$0.01面值，100,000授權股份；27,229和27,006分別發行和發行的股份
272 270 
額外實收資本239,369 222,653 
留存收益411,883 485,710 
累計其他綜合收益25,252 8,090 
股東權益總額676,776 716,723 
總負債和股東權益$1,069,961 $1,184,429 
附註是綜合財務報表的組成部分。
3


iROBOT CORPORATION
合併業務報表
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
 
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
收入$255,351 $365,596 $547,320 $668,857 
收入成本：
產品收入成本173,531 226,395 357,164 406,487 
已取得無形資產的攤銷875 225 1,696 450 
收入總成本
174,406 226,620 358,860 406,937 
毛利80,945 138,976 188,460 261,920 
運營費用：
研發41,937 38,677 84,466 80,597 
銷售和市場營銷76,017 76,677 137,082 127,668 
一般和行政26,380 26,459 53,078 49,899 
已取得無形資產的攤銷525 205 1,035 409 
總運營費用144,859 142,018 275,661 258,573 
營業(虧損)收入(63,914)(3,042)(87,201)3,347 
其他費用，淨額(2,182)(286)(18,928)(446)
所得税前收入(虧損)(66,096)(3,328)(106,129)2,901 
所得税優惠(22,675)(570)(32,302)(1,784)
淨(虧損)收益$(43,421)$(2,758)$(73,827)$4,685 
每股淨(虧損)收益：
基本信息$(1.60)$(0.10)$(2.72)$0.17 
稀釋$(1.60)$(0.10)$(2.72)$0.16 
每股計算中使用的股份數量：
基本信息27,161 28,100 27,106 28,178 
稀釋27,161 28,100 27,106 28,908 
附註是綜合財務報表的組成部分。
4


IRobot公司
綜合全面(虧損)收益表
(單位：千)
(未經審計)
 
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
淨(虧損)收益$(43,421)$(2,758)$(73,827)$4,685 
其他全面收入：
外幣折算調整淨額(7,360)1,114 (11,375)(4,769)
現金流套期保值未實現淨收益(虧損)，税後淨額24,934 (36)32,587 12,932 
現金流對衝淨收益重新歸類為税後淨收益(2,816)(932)(4,050)(542)
可交易證券未實現收益淨額，税後淨額— — — (4)
綜合(虧損)收益總額$(28,663)$(2,612)$(56,665)$12,302 
附註是綜合財務報表的組成部分。
5


IRobot公司
合併股東權益報表
(單位：千)
(未經審計)
普通股其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累積其他綜合收益(“AOCI”)股東合計
權益
股票價值
2022年4月2日的餘額27,116 $271 $229,133 $455,304 $10,494 $695,202 
員工持股計劃下普通股的發行61 1 2,290 2,291 
有限制股份單位的歸屬54 — — — 
基於股票的薪酬8,023 8,023 
用於支付限制性股票歸屬時的預扣税款要求的預扣股票(2)— (77)(77)
其他綜合收益14,758 14,758 
淨虧損(43,421)(43,421)
2022年7月2日的餘額27,229 $272 $239,369 $411,883 $25,252 $676,776 
普通股其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(“AOCI”)		股東合計
權益
股票價值
2022年1月1日的餘額27,006 $270 $222,653 $485,710 $8,090 $716,723 
員工持股計劃下普通股的發行84 1 3,087 3,088 
有限制股份單位的歸屬166 1 (1)— 
基於股票的薪酬15,231 15,231 
用於支付限制性股票歸屬時的預扣税款要求的預扣股票(27)— (1,601)(1,601)
其他綜合收益17,162 17,162 
淨虧損(73,827)(73,827)
2022年7月2日的餘額27,229 $272 $239,369 $411,883 $25,252 $676,776 
附註是綜合財務報表的組成部分。

















6


IRobot公司
合併股東權益報表
(單位：千)
(未經審計)
普通股其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(“AOCI”)		股東合計
權益
股票價值
2021年4月3日的餘額28,395 $284 $209,890 $606,832 $6,978 $823,984 
員工持股計劃下普通股的發行54 1 2,541 2,542 
有限制股份單位的歸屬48 — — — 
基於股票的薪酬7,340 7,340 
用於支付限制性股票歸屬時的預扣税款要求的預扣股票— — (43)(43)
其他綜合收益146 146 
董事遞延薪酬21 21 
股票回購(447)(4)(3,374)$(46,622)(50,000)
淨虧損(2,758)(2,758)
2021年7月3日的餘額28,050 $281 $216,375 $557,452 $7,124 $781,232 
普通股其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)(“AOCI”)		股東權益總額
股票價值
2021年1月2日的餘額28,184 $282 $205,256 $599,389 $(493)$804,434 
員工持股計劃下普通股的發行121 1 5,130 5,131 
有限制股份單位的歸屬233 2 (2)— 
基於股票的薪酬14,122 14,122 
用於支付限制性股票歸屬時的預扣税款要求的預扣股票(41)— (4,799)(4,799)
其他綜合收益7,617 7,617 
董事遞延薪酬42 42 
股票回購(447)(4)(3,374)(46,622)(50,000)
淨收入4,685 4,685 
2021年7月3日的餘額28,050 $281 $216,375 $557,452 $7,124 $781,232 
附註是綜合財務報表的組成部分。
7


IRobot公司
合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
 截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021
經營活動的現金流：
淨(虧損)收益$(73,827)$4,685 
對淨(虧損)收入與經營活動提供的(用於)現金淨額的調整，扣除收購的影響：
折舊及攤銷19,715 15,635 
股權投資損失18,814 — 
基於股票的薪酬15,231 14,122 
遞延所得税，淨額(35,467)210 
其他2,844 3,286 
營業資產和負債變動--(使用)來源
應收賬款70,372 94,477 
庫存(70,400)(94,918)
其他資產(31,657)(7,554)
應付帳款(58,520)2,071 
應計費用和其他負債(43,617)(30,215)
經營活動提供的現金淨額(用於)(186,512)1,799 
投資活動產生的現金流：
財產和設備的附加費(4,894)(21,924)
購買投資(3,090)(9,606)
投資銷售和到期日17,383 63,644 
投資活動提供的現金淨額9,399 32,114 
融資活動的現金流：
員工股票計劃的收益3,088 5,131 
與限制性股票歸屬相關的所得税預扣付款(1,601)(4,799)
股票回購— (50,000)
借款收益35,000 — 
融資活動提供(用於)的現金淨額36,487 (49,668)
匯率變動對現金及現金等價物的影響2,578 (1,039)
現金和現金等價物淨減少(138,048)(16,794)
期初現金及現金等價物201,457 432,635 
期末現金及現金等價物$63,409 $415,841 
附註是綜合財務報表的組成部分。
8


IRobot公司
合併財務報表附註
(未經審計)
1. 業務説明
IRobot公司(“iRobot”或“公司”)設計、製造和銷售讓生活更美好的機器人和家用創新產品。該公司的家用機器人和智能家居設備產品組合採用了用於互聯家庭的專有技術，以及清潔、地圖和導航、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。IRobot的耐用和高性能機器人的設計採用了軟件、電子和硬件的緊密結合。公司的收入主要來自各種分銷渠道的產品銷售，包括連鎖店和其他全國零售商、公司自己的網站和應用程序、專用電子商務網站、傳統零售商的在線分支以及全球增值分銷商和轉售商。
合併協議
於2022年8月4日，本公司與特拉華州一間公司Amazon.com，Inc.(“母公司”或“Amazon”)與特拉華州一家公司及母公司全資附屬公司Martin Merger Sub，Inc.訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”)，根據該協議，Merger Sub將與本公司合併並併入本公司(“合併”)，本公司將作為母公司的全資附屬公司於合併後繼續存在。作為合併的結果，公司普通股每股面值為$0.01在緊接合並生效時間(“生效時間”)之前已發行的普通股(“普通股”)(除某些例外情況外，包括公司、合併子公司、母公司或其各自直接或間接全資子公司擁有的普通股股份，以及根據特拉華州公司法第262條有效要求且未撤回評估權的公司股東擁有的普通股股份)將在生效時間自動註銷，並轉換為獲得#美元的權利61.00以現金支付，不含利息，需繳納適用的預扣税。如果合併完成，公司的普通股將從納斯達克股票市場有限責任公司退市，並根據1934年證券交易法取消註冊。
2. 重要會計政策摘要
列報基礎和外幣折算
隨附的合併財務報表包括iRobot及其子公司的合併財務報表，這些報表在沖銷所有公司間餘額和交易後。IRobot已按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制隨附的未經審計的綜合財務報表。
管理層認為，對未經審核的中期綜合財務報表進行了所有必要的調整，以公平地陳述公司的財務狀況。中期業績不一定代表整個財政年度或未來任何時期的業績。本10-Q表格中包含的信息應與公司經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀，該報表包含在公司於2022年2月15日提交給美國證券交易委員會的截至2022年1月1日的年度報告10-K表格中。
該公司的運營和報告採用52-53周的財政年度，截止日期為最接近12月31日的星期六。因此，公司的財政季度將在每個季度第三個月最後一天最接近的星期六結束。
近期發佈的會計準則
財務會計準則委員會不時發出新的會計聲明，並於指定生效日期起獲本公司採納。除非另有討論，本公司相信最近頒佈的尚未生效的準則在採用後不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
預算的使用
按照公認會計原則編制這些財務報表時，公司需要做出影響資產和負債以及收入和支出報告金額的估計和假設。該等估計及判斷包括但不限於收入確認，包括履約責任、獨立售價、變動代價及其他債務，例如銷售獎勵及產品退貨；信貸損失準備；業務合併的會計處理；商譽及長期資產的減值；非出售股權投資的估值；產品保證；或有虧損；基於股票的薪酬(包括業績評估)的會計處理；以及所得税及相關估值津貼的會計處理。該公司的估計和假設基於歷史經驗、市場參與者的公允價值考慮、預計的未來現金流、當前經濟狀況，包括新冠肺炎疫情的影響和俄羅斯與烏克蘭衝突帶來的不確定性，以及各種其他因素
9
IRobot公司
合併財務報表附註--(續)
公司認為在當時情況下合理的因素。實際結果和結果可能與公司的估計和假設不同。
短期投資
該公司的短期投資包括公允價值易於確定的有價證券和債務證券。投資的公允價值是根據該等工具於報告日期所報的市場價格釐定。本公司有價證券投資的公允價值變動確認為其他費用中的未實現損益，在每個報告期結束時為淨額。
截至2022年1月1日，該公司擁有33.0百萬美元的短期投資，其中包括1.6從2021年Matterport合併中獲得的Matterport，Inc.(“Matterport”)股票為100萬股，收到的股票受2022年1月到期的基於時間的合同銷售限制的限制。在2022年第一季度，公司出售了這些Matterport股票，並獲得了淨收益$16.2百萬美元。此外，在2022年第一季度，公司收到了額外的0.2在達到合併協議中規定的條件後，持有Matterport的100萬股股份。在截至2022年7月2日的三個月內，公司出售了剩餘的Matterport股份，並獲得淨收益$1.2百萬美元。在截至2022年7月2日的三個月和六個月內，公司確認了虧損$0.3百萬美元和美元17.1與出售這些股份相關的淨額分別為100萬歐元的其他費用。截至2022年7月2日，該公司不是I don‘我沒有任何短期投資。
信貸損失準備
本公司使用預期損失模型為應收賬款維持信用損失準備，該模型要求使用前瞻性信息來計算信用損失估計。預期虧損方法乃考慮多項因素，包括但不限於過往收款經驗、現時客户信貸評級、客户集中度、當前及未來經濟及市場狀況及應收賬款年齡。截至2022年7月2日和2022年1月1日，公司有1美元的信貸損失準備金。6.4百萬美元和美元4.6分別為100萬美元。
關税退還
2022年3月23日，該公司被美國貿易代表(USTR)暫時排除在301清單3關税之外。這一排除取消了自2021年10月12日至2022年12月31日對從中國進口的Roomba產品徵收25%的關税。自2022年7月2日起，這項關税豁免使公司有權獲得約$32.0支付了100萬美元的關税。在2022年第一季度，該公司確認了11.72021年10月12日之後進口並在2021財年銷售的Roomba機器人支付的關税相關的運營收入退款(產品收入成本減少)。雖然關税退款申請還有待美國海關的批准，但該公司目前預計將收回全部餘額$32.0在接下來的12個月裏。應收退款記入合併資產負債表中的其他流動資產。
庫存
庫存主要包括製成品，其次是從合同製造商那裏購買的零部件。存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，成本採用標準成本法確定，該方法近似於先進先出基礎上確定的實際成本。庫存成本主要包括材料、入境運費、進口關税、關税和其他手續費。本公司根據對市場狀況的假設和對未來需求的估計，為估計的陳舊或過剩庫存減記庫存。可變現淨值是估計銷售價格減去完工、處置和運輸的估計成本。將存貨降至可變現淨值的調整在收入成本中確認，在本報告所述期間並不顯著。
戰略投資
該公司持有非流通股本證券，作為其戰略投資組合的一部分。本公司將該等證券中的大部分歸類為股權證券，並按成本減去任何減值按同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動來計量該等投資。這些投資在不活躍的市場中使用重大的不可觀察的投入或數據進行估值，由於缺乏市場價格和固有的流動性不足，估值需要公司的判斷。本公司監測非上市股權投資的減值指標，例如被投資人的財務狀況和業務預測惡化，以及最近或擬議融資的估值較低。估計公允價值基於數量和質量因素，包括但不限於被投資方隨後的融資活動和預計的貼現現金流量。非流通股權益投資的公允價值變動計入其他費用，淨額計入綜合經營報表。截至2022年7月2日和2022年1月1日，該公司的公允價值不容易確定的股權證券總額為$16.2百萬美元和美元16.3分別為100萬美元，並計入綜合資產負債表中的其他資產。
10
IRobot公司
合併財務報表附註--(續)
每股淨(虧損)收益
每股基本收益使用公司普通股的加權平均流通股計算。每股攤薄收益採用公司加權平均已發行普通股計算，包括按庫存股方法確定的股票獎勵的攤薄效果。
下表列出了每股基本淨(虧損)收入和稀釋後淨(虧損)收入(單位為千，每股除外)的計算方法： 
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
淨(虧損)收益$(43,421)$(2,758)$(73,827)$4,685 
基本加權平均已發行普通股27,161 28,100 27,106 28,178 
員工股票獎勵的稀釋效應— — — 730 
稀釋加權平均已發行普通股27,161 28,100 27,106 28,908 
每股淨(虧損)收益--基本$(1.60)$(0.10)$(2.72)$0.17 
每股淨(虧損)收益-稀釋後收益$(1.60)$(0.10)$(2.72)$0.16 
員工股票獎勵相當於大約1.3百萬美元和0.8截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月的普通股百萬股，以及大約1.0百萬美元和0.1在截至2022年7月2日和2021年7月3日的6個月裏，分別有100萬股普通股被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。

3. 收入確認
該公司的收入主要來自銷售消費類機器人和配件。該公司通過在線商店直接向消費者銷售產品，並通過經銷商和分銷商間接銷售產品。收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期從這些產品或服務的交換中獲得的對價。收入分配給不同的業績義務，並在扣除退貨和其他信貸和獎勵的津貼後確認。收入只有在收入很可能不會發生重大逆轉的情況下才會確認，而且當認為可能收取時才會確認。從客户那裏徵收的税款隨後匯給政府當局，不包括在收入中。運輸和搬運費用被視為履行活動，並在發生時計入費用。
通常，該公司與客户的合同包含多個承諾的商品或服務。此類合同可能包括以下任何一項：消費機器人、可下載的應用程序、雲服務、按需配件、未來可能的未指明軟件升級、優質客户服務和延長保修。對於這些合同，如果承諾是不同的，公司將單獨將承諾作為單獨的履約義務進行會計處理。如果履約義務都能夠在合同範圍內區分開來，則認為履行義務是不同的。在確定履約義務是否符合不同的標準時，公司考慮了許多因素，例如義務之間的相互聯繫和相互依賴的程度，以及貨物或服務是否對合同中的另一種貨物或服務進行了重大修改或轉變。該公司的消費類機器人高度依賴嵌入式軟件，並與之相互關聯，沒有軟件就無法運行。因此，消費類機器人被視為單一的性能義務。該公司已確定，應用程序、雲服務和未來潛在的未指明軟件升級是客户的一項性能義務，以增強與機器人的功能和交互(統稱為“雲服務”)。其他服務和支助被認為是不同的，因此被視為單獨的履約義務。
本公司根據其相對獨立銷售價格(“SSP”)將收入分配給所有不同的業績義務。當可用時，該公司使用可觀察到的價格來確定SSP。當沒有可觀察到的價格時，建立SSP，以反映公司對履約義務的銷售價格的最佳估計，如果定期單獨銷售這些SSP的話。該公司在沒有可見價格的情況下估算SSP的過程考慮了多種因素，這些因素可能會因與每項履約義務有關的事實和情況而有所不同，包括市場數據或提供產品或服務的估計成本。分配給機器人的交易價格在控制權轉移的時間點被確認為收入，通常被確認為所有權和損失風險傳遞，並且當被認為可能收取時。分配給雲服務的交易價格在雲服務的估計期限內以直線方式遞延和確認。其他服務和支持在其服務期間得到認可。對於期限超過一年的合同，分配給截至2022年7月2日和2022年1月1日尚未履行的履約義務的交易價為#美元。21.3百萬美元和美元20.9分別為100萬美元。
11
IRobot公司
合併財務報表附註--(續)
該公司的產品通常提供一年或兩年的有限保修，向客户承諾交付的產品符合規定。本公司不認為這些擔保類型的擔保是一項單獨的履約義務，因此，本公司根據ASC 460“擔保”對此類擔保進行核算。對於有權在特定時間段後升級到新產品的合同，公司將這種以舊換新權利作為ASC 460規定的擔保義務。總交易價格減去以舊換新權利的公允價值的全部金額，剩餘的交易價格在合同內的履行義務之間分配。
該公司為通過其在線商店以及某些經銷商和分銷商產生的直接面向消費者的銷售提供有限的退貨權利。公司根據客户協議中包含的特定條款和條件，或根據歷史經驗和公司對未來退貨的預期，記錄產品退貨折扣。此外，公司可提供其他抵免或獎勵，在估計待確認的收入金額時，作為可變對價計入。在適當情況下，這些估計將考慮相關因素，如公司的歷史經驗、當前的合同要求、特定的已知市場事件和渠道中的預測庫存水平。總體而言，這些準備金反映了公司的最佳估計，最終收到的實際對價金額可能與公司的估計不同。退貨和貸項在銷售時估計，並在每個報告期結束時更新，以獲得更多信息。截至2022年7月2日，該公司的產品退貨準備金為$42.8百萬美元和其他信貸和激勵措施64.3百萬美元。截至2022年1月1日，該公司的產品退貨準備金為$56.8百萬美元和其他信貸和激勵措施101.6百萬美元。該公司定期評估其對產品退貨以及其他信用和激勵措施的估計的充分性。未來的市場狀況和產品過渡可能需要公司採取行動改變這些計劃和相關的估計。當用於估計這些儲量的變量發生變化時，或如果實際結果與估計值顯著不同，公司將增加或減少收入以反映影響。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月期間，與前幾個期間履行的履約義務有關的這些估計數的變化並不重大。
收入的分類
下表提供了按地理區域分列的收入信息(以千為單位)：
截至三個月截至六個月
July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
美國$139,377 $196,824 $292,551 $311,596 
歐洲、中東和非洲地區55,922 91,559 121,583 207,790 
日本38,929 47,254 89,450 87,829 
其他21,123 29,959 43,736 61,642 
總收入$255,351 $365,596 $547,320 $668,857 
合同餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同的應收款和合同負債的信息(以千為單位)：
July 2, 20222022年1月1日
應收賬款淨額$81,318 $155,659 
未開票應收賬款8,799 8,747 
合同責任24,062 22,996 
公司根據合同開票時間表向客户開具發票，並在對價權變為無條件時記錄應收賬款。未開票應收賬款是指超過開票確認的收入和以舊換新負債。合同負債包括與雲服務和延長保修計劃相關的遞延收入，以及在產品發貨前從客户那裏收到的預付款。於截至2022年7月2日及2021年7月3日止三個月內，本公司確認5.8百萬美元和美元3.4當產品或服務轉讓給客户時，分別作為收入的合同負債餘額的百萬美元。於截至2022年7月2日及2021年7月3日止六個月內，本公司確認7.6百萬美元和美元8.9當產品或服務轉讓給客户時，分別作為收入的合同負債餘額的百萬美元。

4. 租契
該公司的租賃安排主要包括對其設施的經營租賃，其中包括公司、銷售和營銷以及研發辦公室和各種不可撤銷租賃安排下的設備。經營租約將在不同的日期到期，直至2030年。
12
IRobot公司
合併財務報表附註--(續)

租賃費用的構成如下(以千計)：
截至三個月截至六個月
July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
經營租賃成本$2,163 $2,147 $3,014 $4,134 
可變租賃成本1,010 1,033 1,928 1,928 
總租賃成本$3,173 $3,180 $4,942 $6,062 
與租賃有關的補充現金流量信息如下(以千計)：
截至三個月截至六個月
July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$1,995 $2,100 $4,034 $4,379 
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租約$— $— $— $— 
於2022年7月2日，公司的加權平均貼現率為s 4.01%,而加權平均剩餘租賃期限 wAS7.16好幾年了。
截至2022年7月2日的經營租賃負債到期日如下(單位：千)：
2022年剩餘時間$3,582 
20237,315 
20246,034 
20255,781 
20265,806 
此後18,930 
最低租賃付款總額$47,448 
減去：推定利息6,291 
未來最低租賃付款的現值$41,157 
減去：經營租賃負債的當前部分(附註6)$6,091 
長期租賃負債$35,066 

5. 商譽及其他無形資產
下表彙總了截至2022年7月2日的6個月的商譽和無形資產賬面價值活動(單位：千)：
商譽無形資產
截至2022年1月1日的餘額$173,292 $28,410 
採購會計調整(583)— 
攤銷— (2,731)
外幣折算的影響(7,840)(1,607)
截至2022年7月2日的餘額$164,869 $24,072 
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IRobot公司
合併財務報表附註--(續)
6. 應計費用
應計費用包括以下費用(以千計)：
July 2, 20222022年1月1日
應計保修$26,814 $32,019 
應計薪酬和福利20,713 19,029 
經營租賃負債的當期部分6,091 6,220 
應計製造和物流成本6,083 23,038 
衍生負債5,593 2,600 
應計銷售額和其他應繳間接税3,830 9,599 
應計獎金3,493 11,375 
應計所得税1,665 1,788 
應計其他16,802 26,950 
$91,084 $132,618 

7. 營運資金安排
信貸安排
該公司有一美元150.0100萬無擔保循環信貸額度，將於2023年6月到期。於2022年5月4日，本公司與美國銀行訂立經修訂及重訂信貸協議(“信貸協議”)第二修正案(“修訂”)，生效日期為2022年3月31日。修正案免除了信貸協議中2022年第一季度、第二季度和第三季度的季度測試槓桿和利息覆蓋契諾。2022年第四季度的利息覆蓋率計算被更改為往後九個月。此外，還為整個2022財年增加了一項新的流動性契約。修正案還將2022年貸款利率提高到倫敦銀行間同業拆借利率加1.5%.
在截至2022年7月2日的三個月內，該公司的借款為$35.0循環信貸安排下的100萬美元，其中115.0截至2022年7月2日，可供借款的資金為100萬美元。截至2022年7月2日，本公司遵守信貸協議下的契諾。

8. 衍生工具和套期保值活動
本公司訂立被指定為現金流對衝的衍生工具，以減少其在出售時面臨的外幣兑換風險。這些合同的到期日通常為f 三年或者更少。截至2022年7月2日和2022年1月1日，公司擁有未償還的現金流對衝，名義總價值為#美元509.2百萬美元和美元423.3分別為100萬美元。
本公司還進行從會計角度未指定為套期保值的經濟套期保值，以降低與短期貿易應收賬款和應付款項相關的外匯兑換風險。這些合同的到期日通常為12個月或更短。於2022年7月2日及2022年1月1日，本公司持有未償還外幣經濟套期保值，名義總價值為$305.2百萬美元和美元325.4分別為100萬美元。
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IRobot公司
合併財務報表附註--(續)
衍生工具的公允價值如下(以千計)：
公允價值
分類July 2, 20222022年1月1日
未被指定為對衝工具的衍生工具：
外幣遠期合約其他流動資產$15,306 $8,362 
外幣遠期合約其他資產847 1,627 
外幣遠期合約應計費用5,593 2,377 
指定為現金流對衝的衍生品：
外幣遠期合約其他流動資產$18,211 $4,110 
外幣遠期合約其他資產30,477 9,610 
外幣遠期合約應計費用— 223 
外幣遠期合約長期負債— 407 

與未被指定為套期保值工具的衍生工具相關的收益(損失)如下(以千計)：
截至三個月截至六個月
分類July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
在收入中確認的收益(損失)其他費用，淨額$4,168 $391 $6,232 $(9,623)

下表反映了被指定為現金流對衝的衍生品的影響(以千為單位)：
在衍生工具的OCI中確認的損益(1)
截至三個月截至六個月
July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
外幣遠期合約$33,204 $(47)$43,461 $17,107 
(1)該金額代表衍生品合約因即期匯率變動而導致的公允價值變動。
現金流套期保值工具收益確認
截至三個月截至六個月
July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
收入收入
記錄現金流量套期保值工具影響的綜合經營報表$255,351 $365,596 $547,320 $668,857 
現金流對衝關係收益：
外幣遠期合約：
從AOCI重新分類為收益的收益金額$3,742 $1,231 $5,381 $717 

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IRobot公司
合併財務報表附註--(續)
9. 公允價值計量
本公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債如下(以千計)：
 截至公允價值計量
July 2, 2022
1級2級(1)3級
資產：
貨幣市場基金$2,113 $— $— 
衍生工具(附註8)— 64,841 — 
按公允價值計量的總資產$2,113 $64,841 $— 
負債：
衍生工具(附註8)$— $5,593 $— 
按公允價值計量的負債總額$— $5,593 $— 
 截至公允價值計量
2022年1月1日
 1級2級(1)3級
資產：
貨幣市場基金$33,003 $— $— 
可出售的股權證券，美元23,286按成本計算
33,044 — — 
衍生工具(附註8)— 23,709 — 
按公允價值計量的總資產$66,047 $23,709 $— 
負債：
衍生工具(附註8)$— $3,007 $— 
按公允價值計量的負債總額$— $3,007 $— 
(1)第2級公允價值估計乃根據相同資產及負債在活躍市場的報價以外的可觀察投入、相同或類似資產或負債在非活躍市場的報價或其他可觀察到或可由資產或負債整個期間的可觀察市場數據證實的其他投入而釐定。

10. 承付款和或有事項
法律訴訟
在正常業務過程中，公司不時會受到各種索賠、指控和訴訟。訴訟的結果不能肯定地預測，一些訴訟、索賠或法律程序可能會對我們不利，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
擔保和賠償義務
本公司在正常業務過程中籤訂標準賠償協議。根據這些協議，本公司賠償並同意賠償受補償方(通常是本公司的客户)因任何第三方的任何專利、版權、商業祕密或其他專有權利侵權索賠而蒙受的損失。這些賠償協議的期限一般在協議簽署後的任何時候永久有效。根據這些賠償協議，公司未來可能被要求支付的最大潛在金額是無限的。本公司從未為與這些賠償協議相關的訴訟辯護或解決索賠而產生費用。因此，該公司認為這些協議的估計公允價值微乎其微。因此，截至2022年7月2日和2022年1月1日，公司沒有記錄這些協議的負債。
保修
該公司為大多數產品提供保修，並根據估計的保修成本建立了保修義務準備金。準備金作為應計費用的一部分(附註6)列入所附綜合資產負債表。
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合併財務報表附註--(續)
與保修應計相關的活動如下(以千為單位)：
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
期初餘額$30,239 $23,904 $32,019 $24,392 
規定4,000 10,236 10,036 20,421 
保修用法(7,425)(9,422)(15,241)(20,095)
期末餘額$26,814 $24,718 $26,814 $24,718 

11. 所得税
通常，公司的所得税中期撥備是根據對年度有效税率的估計來確定的。本公司在發生變動的中間期間記錄影響估計年度有效税率的任何變動，包括離散税目。就2022年第一季度而言，本公司的結論是，鑑於持續的全球新冠肺炎疫情以及不斷變化的宏觀經濟狀況和世界各地的地緣政治事件(包括通脹加劇、能源成本上升、增長放緩、消費者信心下降和俄羅斯-烏克蘭戰爭)對其業務和運營結果產生的廣泛潛在影響，估計的年度有效税率方法將不能提供對本公司整體年度有效税率的可靠估計。因此，本公司使用該期間的實際有效税率計算截至2022年4月2日的三個月的中期所得税準備金。在截至2022年7月2日的三個月內，公司確定上述持續的外部因素對其估計的年度有效税率的扭曲程度較小。因此，本公司使用估計的年度有效税率計算了截至2022年7月2日的六個月期間的中期所得税撥備。本公司截至2022年7月2日的三個月期間的所得税撥備反映了從使用2022年第一季度的實際有效税率到使用2022年上半年的估計年度有效税率的變化。
該公司記錄的所得税優惠為#美元。22.7百萬美元和美元0.6截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月分別為100萬美元。這一美元22.7截至2022年7月2日的三個月的百萬所得税優惠導致有效所得税税率為34.3%. The $0.6截至2021年7月3日的三個月的百萬所得税優惠導致有效税率為17.1%。實際所得税率的增加主要是由於截至2022年7月2日的三個月的預期地理收益和税收屬性組合的變化，以及截至2021年7月3日的三個月確認的離散税收支出。
該公司的34.3截至2022年7月2日的三個月的有效所得税税率高於聯邦法定税率21%，主要是因為確認了研發抵免和與外國衍生無形收入相關的利益。
該公司記錄的所得税優惠為#美元。32.3百萬美元和美元1.8截至2022年7月2日和2021年7月3日的六個月分別為100萬美元。這一美元32.3截至2022年7月2日的6個月的百萬所得税優惠導致有效税率為30.4%. The $1.8在截至2021年7月3日的6個月內，所得税優惠為100萬英鎊，實際税率為(61.5)%。實際所得税率的變化主要是由於在截至2021年7月3日的6個月內，與本年度的離散税收支出相比，確認了與基於股票的薪酬相關的離散税收優惠。
公司實際所得税率為30.4截至2022年7月2日的六個月的税率與聯邦法定税率21%不同，主要是由於確認了研發抵免和與外國衍生無形收入相關的利益。
12. 行業細分、地理信息和重要客户
該公司的運營方式為一運營部門。該公司的消費機器人通過包括連鎖店和其他全國性零售商在內的各種分銷渠道、通過公司自己的網站和APP、專用電子商務網站、傳統零售商的在線分支以及通過全球增值分銷商和轉售商提供給消費者。
重要客户
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月，公司產生了27.1%和32.5分別佔其一家零售商總收入的1%。
截至2022年7月2日和2021年7月3日的六個月，公司產生了26.8%和25.5分別佔其一家零售商總收入的1%。
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IRobot公司
合併財務報表附註--(續)
13. 基於股票的薪酬
員工購股計劃
2017年5月，公司股東批准了2017年度員工購股計劃(“ESPP”)。符合條件的員工可以通過工資扣除購買公司普通股，價格相當於85截至年初或年末，該股票的公允市值較低的百分比六個月從每年的11月15日至5月15日開始提供服務。僱員在ESPP下的工資扣減僅限於15僱員薪酬的%，最高可達$4,000每期，購買普通股的金額不得超過1,000每個招股期間的股份。截至2022年7月2日，有452,345根據ESPP為未來發行預留的股份。根據ESPP的現行要約期定於2022年11月15日截止，除非合併較早完成(“最終要約”)，且根據合併協議的條款，不得開始額外的要約期。每一參與者在ESPP下的出資將在最終發售結束時根據ESPP的條款用於購買公司普通股，公司將在緊接合並結束之前終止ESPP，但視合併發生而定。
14.後續活動
2022年8月3日，公司開始實施降成本行動，以管理運營費用和重組運營。作為此次重組的一部分，該公司正在加快行動，將某些非核心工程職能轉移到成本較低的地區，並越來越多地利用其聯合設計製造(JDM)合作伙伴；更好地平衡全球和地區商業和營銷資源，以支持上市計劃，同時提高效率和實現規模經濟；重新調整其他運營領域，以最好地支持當前的業務需求；並減少其全球設施足跡。這些行動預計將包括總體削減約140員工，這代表10截至2022年7月2日佔員工總數的百分比。在裁員的同時，我們預計重組費用總額將在5百萬美元和美元6在接下來的兩個季度，大部分重組費用預計將在2022年第三季度。
於二零二二年八月四日，本公司與母公司及合併附屬公司訂立合併協議，根據該協議，合併附屬公司將與本公司合併並併入本公司，而本公司在合併後仍作為母公司的全資附屬公司繼續存在。作為合併的結果，在緊接生效時間之前發行的每股普通股(除某些例外情況外，包括公司、合併子公司、母公司或其各自直接或間接全資子公司擁有的普通股，以及根據特拉華州公司法第262條有效要求且未撤回評估權的公司股東擁有的普通股)，將在生效時間自動註銷，並轉換為獲得#美元的權利。61.00以現金支付，不含利息，需繳納適用的預扣税。如果合併完成，公司的普通股將從納斯達克股票市場有限責任公司退市，並根據1934年證券交易法取消註冊。IRobot預計將產生約美元的專業費用和支出30.0百萬美元，這取決於合併的完成。
合併的條件包括(除其他事項外)本公司股東批准合併協議、根據經修訂的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法》規定的適用等待期(及其任何延長)屆滿、根據其他反壟斷法和外國投資法的某些其他批准、批准或等待期屆滿，以及其他慣例成交條件。

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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

本節所包含的信息來自我們的綜合財務報表，應與我們的綜合財務報表以及本季度報告10-Q表其他部分包含的相關附註一起閲讀。這份Form 10-Q季度報告包含符合1933年《證券法》(經修訂)第27A節和經修訂的1934年《證券交易法》(簡稱《交易法》)第21E節的前瞻性陳述，並受這些條款所創造的“安全港”的約束。特別是，本季度報告中包含的非歷史事實的陳述，包括但不限於有關我們即將被亞馬遜收購的陳述，有關合並時機的預期，新產品銷售，產品開發和產品供應，滿足消費者需求的能力，我們潛在市場的擴展，我們產品的差異化因素，產品集成計劃，我們的消費機器人，我們的競爭，我們的戰略，我們的市場地位，市場對我們產品的接受程度，季節性因素，收入確認，我們的利潤，我們的收入增長，我們的收入構成、我們的收入成本、出貨量、平均銷售價格、促銷活動和關税的影響、收回關税退款索賠的能力、運營費用、銷售和營銷費用、一般和行政費用、研發費用和補償成本、我們的預計所得税税率、我們的信用和信用證設施、我們的投資估值、基於股票的獎勵的估值和組成、緩解供應鏈挑戰的努力、半導體芯片的可用性、流動資金和成本控制措施的影響以及與這類活動有關的重組費用數額, 構成前瞻性陳述，並根據這些安全港條款作出。一些前瞻性表述可以通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期”或其他類似術語和這些術語的否定形式來識別。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性，這可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大相徑庭。我們敦促您在評估我們的前瞻性陳述時更詳細地考慮本季度報告中的“風險因素”標題下的“風險因素”以及我們截至2022年1月1日的年度報告中的第一部分“風險因素”中的“風險因素”。我們沒有計劃更新我們的前瞻性陳述，以反映本報告日期之後的事件或情況。我們提醒讀者，不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述只反映了發佈日期的情況。
概述
IRobot是一家全球領先的消費機器人公司，設計和製造能夠讓人們做更多事情的機器人。憑藉30多年的人工智能(AI)和先進的機器人技術經驗，我們專注於製造深思熟慮的機器人和開發智能家居創新，幫助全球數百萬人的生活變得更美好。IRobot的家用機器人和智能家居設備組合採用了用於互聯家庭的專有技術，以及清潔、地圖和導航、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。利用這一產品組合，我們計劃增加新的功能並擴大我們的產品，以幫助消費者使他們的家更容易維護，更高效，更安全和更健康的居住場所。
截至2022年7月2日，我們擁有1,438名全職員工。自1990年成立以來，我們通過軟件、電子和硬件的緊密集成，開發了設計、製造、銷售和支持耐用、高性能和經濟高效的機器人所需的專業知識。我們的核心技術作為可重複使用的構建塊，我們對其進行調整和擴展，以創建下一代機器人平臺。我們相信，這種方法加快了上市時間，同時還降低了與產品開發相關的成本、時間和其他風險。這些能力被iRobot OS放大，iRobot OS是我們Genius Home Intelligence平臺的演變，它利用我們在人工智能、家庭理解和機器視覺技術方面的豐富專業知識和持續投資，為消費者提供對我們產品的更好控制、與其他智能家居設備的簡單集成、進一步增強清潔體驗的建議，以及在多個iRobot機器人之間共享和傳輸家庭知識的能力。我們相信，iRobot OS中的功能將支持我們構建一個更大的生態系統，該生態系統涵蓋更廣泛的相鄰機器人和智能家居類別。我們相信，我們在機器人設計、工程和智能家居技術方面的卓越專業知識，以及有針對性地專注於瞭解和滿足消費者需求，使我們能夠很好地擴大我們的總潛在市場，並利用更廣泛的機器人和智能家居類別的預期增長。
為了繼續擴大我們的全球業務，並在競爭激烈的市場中提高我們的盈利能力，我們在戰略的每一個關鍵要素上都不斷取得進展：創新、獲取、保持和增長。2022年5月，iRobot推出了iRobot OS，這是我們的Genius Home Intelligence平臺的演變，為更清潔、更健康、更智能的家庭提供了新水平的客户體驗。此外，我們繼續擴大我們的聯網客户基礎，保持整體較高的客户滿意度和產品利用率，並推進旨在增加現有客户收入的關鍵商業活動，特別是通過我們的直接面向消費者的渠道。2022年第二季度，選擇加入我們數字通信的聯網客户增長到1570萬，比2021年第二季度增長了35%。
19


2022年3月，美國貿易代表(USTR)暫時將我們排除在301清單3關税之外。這一排除取消了自2021年10月12日至2022年12月31日對從中國進口的Roomba產品徵收25%的關税。截至2022年7月2日，這一關税排除使我們有權退還約3200萬美元的已支付關税。在2022年第一季度，我們確認了1170萬美元的運營收入(減去產品收入成本)，與2021年10月12日之後進口並在2021財年銷售的Roomba機器人支付的關税有關。雖然關税退款申請還有待美國海關的批准，但我們目前預計將在未來12個月內收回全部餘額3,200萬美元。
2022年第二季度，我們的業績受到EMEA和北美零售商意外訂單延遲、取消和減少的影響。這些地區的市場狀況一直很艱難。在歐洲、中東和非洲，消費者信心在2022年第二季度進一步受到侵蝕，因為該地區面臨經濟衰退，俄羅斯和烏克蘭的戰爭仍在繼續。在美國，在高通脹、能源成本上漲和增長放緩之後，零售商正在應對不確定的消費者支出環境。我們認為，這些地區的宏觀經濟趨勢和地緣政治事件可能會影響零售商和分銷商的近期訂單，以及消費者的購買決定。作為迴應，我們正在啟動業務重組，以使我們的成本結構更好地與近期收入預期保持一致，推進關鍵戰略重點，提高效率，並在2023年實現盈利增長。作為重組的一部分，我們正在加快行動，將某些非核心工程職能轉移到成本較低的地區，並越來越多地利用我們的聯合設計製造(JDM)合作伙伴；更好地平衡全球和地區商業和營銷資源，以支持上市計劃，同時提高效率和實現規模經濟；重新調整其他運營領域，以最好地支持當前的業務需求；並減少我們的全球設施佔地面積。預計這些行動將包括全面裁員約140人，佔截至2022年7月2日我們員工總數的10%。隨着裁員，我們預計未來兩個季度的重組費用總額將在500萬至600萬美元之間，其中大部分重組費用預計將在2022年第三季度完成。
合併協議
於二零二二年八月四日，本公司與母公司及合併附屬公司訂立合併協議，根據該協議，合併附屬公司將與本公司合併並併入本公司，而本公司在合併後仍作為母公司的全資附屬公司繼續存在。作為合併的結果，在緊接生效時間之前已發行的每股普通股(除某些例外情況外，包括由公司、合併子公司、母公司或其各自的任何直接或間接全資子公司擁有的普通股，以及根據特拉華州公司法第262條有效要求且未撤回評估權的公司股東擁有的普通股)將在生效時間自動註銷，並轉換為獲得61.00美元現金的權利，不包括利息，還需繳納適用的預扣税。如果合併完成，公司的普通股將從納斯達克股票市場有限責任公司退市，並根據1934年證券交易法取消註冊。
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關鍵財務指標和非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認會計原則(“GAAP”)在我們的綜合財務報表中列出的衡量標準外，我們還使用以下關鍵指標，包括非GAAP財務衡量標準，以評估和分析我們的核心經營業績和趨勢，並制定短期和長期運營計劃。與根據美國公認會計原則計算的下列非GAAP指標最直接可比的財務指標是毛利潤和營業(虧損)收入。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月內，我們的毛利潤分別為8090萬美元和1.39億美元，營業虧損分別為6390萬美元和300萬美元。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的六個月內，我們的毛利潤分別為1.885億美元和2.619億美元，營業(虧損)收入分別為(8720萬美元)和330萬美元。截至2022年7月2日的三個月和六個月與截至2021年7月3日的三個月和六個月的主要指標摘要如下：
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
(千美元，平均毛價除外)
(未經審計)
總收入$255,351 $365,596 $547,320 $668,857 
非公認會計準則毛利$82,888 $139,484 $183,476 $263,016 
非GAAP毛利率32.5 %38.2 %33.5 %39.3 %
非GAAP營業(虧損)收入$(53,300)$8,951 $(71,816)$23,905 
非GAAP營業利潤率(20.9)%2.4 %(13.1)%3.6 %
機器人總出貨量(單位：千)865 1,314 1,839 2,402 
機器人單元的平均銷售總價$331 $325 $332 $322 
我們的非公認會計準則財務指標反映了基於以下項目的調整。這些非公認會計準則財務計量不應被視為取代或優於根據公認會計準則計算的財務計量，應仔細評估按照公認會計準則計算的財務結果和下文提供的這些結果的對賬結果。
已收購無形資產的攤銷：已收購無形資產的攤銷包括已完成的技術、客户關係和因業務合併而獲得的重新獲得的分銷權等無形資產的攤銷。
合併、收購和剝離(收入)費用淨額：淨合併、收購和剝離(收入)費用主要包括與合併、收購和剝離直接相關的交易費、專業費用以及過渡和整合成本。它還包括業務合併調整，包括在測算期結束後的調整。
基於股票的薪酬：股票薪酬是一種與股票獎勵相關的非現金費用。
關税退款：我們的301條款清單3關税排除於2022年3月恢復，從2021年10月12日起至2022年12月31日，暫時取消我們從中國進口的Roomba產品的關税。這一臨時排除使我們有權退還自2021年10月12日以來支付的所有相關關税。我們將2021財年支出的關税成本退款排除在我們的2022財年非GAAP措施之外，因為與過去發生的關税成本相關的關税退款對我們本期收益沒有影響。
知識產權訴訟費用，淨額：知識產權訴訟費用，淨額是指為起訴專利、商標、版權和虛假廣告侵權或反對或抗辯與知識產權有關的當事人之間的訴訟而產生的法律費用。由這些侵權行為產生的任何和解付款或收益都包括在成本中或從成本中扣除。
重組和其他：重組費用與與重新調整資源、提高運營生產率和效率或改善成本結構以支持我們的戰略相關的一次性行動有關。此類行動並不反映持續運營，包括主要與遣散費相關的成本、某些專業費用、與合併倉庫相關的成本、以及與與戰略舉措或業務條件變化相關的資源調整直接相關的其他非經常性成本。
戰略投資的收益/損失：戰略投資的損益包括公允價值調整、出售這些投資的已實現損益和這些投資的減值損失。
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所得税調整：所得税調整包括非公認會計原則調整的税收影響，使用每項調整的適當法定税率計算。我們重新評估了基於非公認會計準則盈利能力記錄的任何估值準備的必要性，並已消除了在美國司法管轄區記錄的估值準備的影響。我們也排除了某些税目，包括基於股票的薪酬意外/短缺的影響，這些項目不反映因本期收益而產生的所得税支出。
我們將這些項目排除在我們的非公認會計準則衡量標準之外，以便於評估我們目前的經營業績以及與我們過去的經營業績進行比較。這些項目可能在規模或時間上有很大差異，並不一定反映預期的未來業務活動。此外，我們認為，提供這些非GAAP衡量標準讓投資者能夠看到我們的經營業績，與我們的同行公司相比，我們的經營業績可能更容易。
下表對截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月和六個月的毛利潤、營業(虧損)收入、淨(虧損)收入和每股淨(虧損)收入在GAAP和非GAAP基礎上進行了核對：
截至三個月截至六個月
July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
(以千為單位，每股除外)
公認會計準則毛利$80,945 $138,976 $188,460 $261,920 
已取得無形資產的攤銷875 225 1,696 450 
基於股票的薪酬585 283 1,026 646 
關税退還— — (11,727)— 
重組和其他483 — $4,021 $— 
非公認會計準則毛利$82,888 $139,484 $183,476 $263,016 
非GAAP毛利率32.5 %38.2 %33.5 %39.3 %
公認會計準則營業(虧損)收入$(63,914)$(3,042)$(87,201)$3,347 
已取得無形資產的攤銷1,400 430 2,731 859 
基於股票的薪酬8,023 7,340 15,231 14,122 
關税退還— — (11,727)— 
合併、收購和剝離費用淨額171 640 280 640 
知識產權訴訟費用，淨額435 3,583 3,922 4,724 
重組和其他585 — 4,948 213 
非GAAP營業(虧損)收入$(53,300)$8,951 $(71,816)$23,905 
非GAAP營業利潤率(20.9)%2.4 %(13.1)%3.6 %
公認會計準則淨(虧損)收益$(43,421)$(2,758)$(73,827)$4,685 
已取得無形資產的攤銷1,400 430 2,731 859 
基於股票的薪酬8,023 7,340 15,231 14,122 
關税退還— — (11,727)— 
合併、收購和剝離費用淨額171 640 280 640 
知識產權訴訟費用，淨額435 3,583 3,922 4,724 
重組和其他585 — 4,948 213 
戰略投資損失1,979 250 18,814 212 
所得税效應21,350 (1,632)12,165 (5,683)
非公認會計準則淨(虧損)收益$(9,478)$7,853 $(27,463)$19,772 
GAAP稀釋後每股淨(虧損)收益$(1.60)$(0.10)$(2.72)$0.16 
非公認會計原則調整的攤薄效應1.25 0.37 1.71 0.52 
稀釋後每股非GAAP淨(虧損)收益$(0.35)$0.27 $(1.01)$0.68 
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。在編制這些合併財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、
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收入、費用和相關披露。我們的估計和假設是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他因素。實際結果和結果可能與我們的估計和假設不同。
受編制綜合財務報表中使用的估計和假設影響最大的關鍵會計政策在我們於2022年2月15日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的第7項中進行了描述。我們會持續評估用於編制綜合財務報表的關鍵會計政策。這些關鍵的會計政策和估計沒有實質性的變化。

經營成果一覽
下表列出了我們的運營結果佔收入的百分比：
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
收入成本：
產品收入成本68.0 61.9 65.3 60.7 
已取得無形資產的攤銷0.3 0.1 0.3 0.1 
收入總成本68.3 62.0 65.6 60.8 
毛利31.7 38.0 34.4 39.2 
運營費用：
研發16.4 10.6 15.4 12.0 
銷售和市場營銷29.8 20.9 25.0 19.1 
一般和行政10.3 7.2 9.7 7.5 
已取得無形資產的攤銷0.2 0.1 0.2 0.1 
總運營費用56.7 38.8 50.3 38.7 
營業(虧損)收入(25.0)(0.8)(15.9)0.5 
其他費用，淨額(0.9)(0.1)(3.5)(0.1)
所得税前收入(虧損)(25.9)(0.9)(19.4)0.4 
所得税優惠(8.9)(0.1)(5.9)(0.3)
淨(虧損)收益(17.0)%(0.8)%(13.5)%0.7 %
截至2022年7月2日及2021年7月3日的三個月及六個月比較
收入
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化		July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化
  (千美元) (千美元)
收入$255,351 $365,596 $(110,245)(30.2)%$547,320 $668,857 $(121,537)(18.2)%
截至2022年7月2日的三個月收入減少1.102億美元，至2.554億美元，降幅為30.2%，而截至2021年7月3日的三個月收入為3.56億美元。從地域來看，在截至2022年7月2日的三個月裏，國內收入減少了5740萬美元，降幅為29.2%，國際收入減少了5280萬美元，降幅為31.3%，這主要反映了歐洲、中東和非洲地區的降幅為38.9%。這些下降是由於歐洲、中東和非洲地區分銷商的訂單持續疲軟，以及預期訂單的時間已轉移到2022年下半年，再加上北美和歐洲、中東和非洲地區零售商的意外訂單減少、延遲和取消。收入的下降反映出機器人總出貨量下降了34.2%，但與截至2021年7月3日的三個月相比，截至2022年7月2日的三個月的總平均售價略有上升1.8%。
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截至2022年7月2日的六個月收入下降1.215億美元至547,320美元，較截至2021年7月3日的六個月的6.689億美元下降18.2%。從地域上看，在截至2022年7月2日的6個月中，國際收入減少了1.025億美元，降幅為28.7%，這主要反映了歐洲、中東和非洲地區的降幅為41.5%，國內收入減少了1900萬美元，降幅為6.1%。雖然2021年上半年的收入受益於疫情驅動的更強勁的消費者需求和相對不受限制的供應鏈環境，但2022年上半年的收入受到來自歐洲、中東和非洲地區分銷商的訂單疲軟以及預期訂單轉移到2022年下半年的時間的影響，再加上北美和歐洲、中東和非洲地區零售商的意外訂單減少、延遲和取消。這些收入的下降反映出機器人總出貨量下降了23.4%，但與截至2021年7月3日的六個月相比，截至2022年7月2日的六個月的總平均售價略有上升3.1%。
產品收入成本
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化		July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化
 (千美元)(千美元)
產品收入成本$173,531 $226,395 $(52,864)(23.4)%$357,164 $406,487 $(49,323)(12.1)%
佔收入的百分比68.0 %61.9 %65.3 %60.7 %
截至2022年7月2日的三個月，產品收入成本降至1.735億美元，而截至2021年7月3日的三個月為2.264億美元。成本的下降主要是由於收入下降了30.2%。此外，在截至2022年7月2日的三個月中，我們受益於較低的關税成本，為50萬美元，而去年同期的關税成本為1160萬美元。從2021財年下半年開始，供應鏈成本繼續上升，抵消了這些下降。
截至2022年7月2日的6個月，產品收入成本降至3.572億美元，而截至2021年7月3日的6個月為4.065億美元。成本下降的主要原因是，與截至2021年7月3日的六個月相比，截至2022年7月2日的六個月收入下降18.2%，301條款關税支出和保修成本下降。2022年3月，我們被暫時排除在301清單3關税之外，該條款從2021年10月12日開始取消對從中國進口的Roomba產品徵收25%的關税，一直持續到2022年12月31日。由於這一排除，我們確認了2021財年截至2022年7月2日的六個月中與關税支出相關的產品收入成本收益約為1170萬美元，而截至2021年7月3日的六個月的關税支出為1500萬美元。這一下降被2021財年下半年持續上升的供應鏈成本以及與截至2022年7月2日的6個月美國400萬美元倉庫整合相關的一次性行動所抵消。
毛利
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化		July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化
 (千美元)(千美元)
毛利$80,945 $138,976 $(58,031)(41.8)%$188,460 $261,920 $(73,460)(28.0)%
毛利率31.7 %38.0 %34.4 %39.2 %
截至2022年7月2日的三個月，毛利率降至31.7%，而截至2021年7月3日的三個月毛利率為38.0%。毛利率下降6.3%，原因是定價和促銷的變化、供應鏈成本從2021財年下半年持續上升、外匯匯率的不利變化以及收入下降對我們固定成本的影響。這一減少被較低的關税成本所抵消，因為我們被暫時排除在301清單3之外，該條款取消了之前描述的對從中國進口的Roomba產品徵收25%的關税，以及較低的保修費用。我們預計毛利率壓力在未來兩個季度將繼續存在，但通過過去幾個季度實施的一系列產品成本優化、製造和供應鏈舉措，到明年將有所改善。
截至2022年7月2日的6個月的毛利率降至34.4%，而截至2021年7月3日的6個月的毛利率為39.2%。毛利率下降4.8%，原因是定價和促銷活動的變化、供應鏈成本從2021財年下半年持續上升、匯率變化以及收入下降對我們固定成本的影響。這一減少被較低的關税成本所抵消，因為我們被暫時排除在301清單3之外，該條款取消了之前描述的對從中國進口的Roomba產品徵收25%的關税，以及較低的保修費用。此外，毛利率從2022年第一季度與2021財年關税支出相關的關税退款中確認的1170萬美元受到了有利的影響。
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研究與開發
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化		July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化
 (千美元)(千美元)
研發$41,937 $38,677 $3,260 8.4 %$84,466 $80,597 $3,869 4.8 %
佔收入的百分比16.4 %10.6 %15.4 %12.0 %
在截至2022年7月2日的三個月裏，研發費用增加了330萬美元，增幅為8.4%，從截至2021年7月3日的三個月的3870萬美元(佔收入的10.6%)增加到4190萬美元(佔收入的16.4%)。這一增長主要是由於與增加員工人數相關的人員相關成本增加了260萬美元。
在截至2022年7月2日的六個月裏，研發費用增加了390萬美元，增幅為4.8%，從截至2021年7月3日的六個月的8,060萬美元(佔收入的12.0%)增加到8,450萬美元(佔收入的15.4%)。這一增長主要是由於與增加員工人數相關的人員相關成本增加了500萬美元，但與計劃相關的成本減少了140萬美元，激勵薪酬成本減少了100萬美元。
銷售和市場營銷
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化		July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化
 (千美元)(千美元)
銷售和市場營銷$76,017 $76,677 $(660)(0.9)%$137,082 $127,668 $9,414 7.4 %
佔收入的百分比29.8 %20.9 %25.0 %19.1 %
在截至2022年7月2日的三個月裏，銷售和營銷費用減少了70萬美元，降幅0.9%，從截至2021年7月3日的三個月的7670萬美元(佔收入的20.9%)降至7600萬美元(佔收入的29.8%)。這一減少主要是由於與減少使用工作媒體相關的營銷支出減少390萬美元，但與增加員工人數相關的人員相關成本增加260萬美元抵消了這一減少。
在截至2021年7月3日的六個月裏，銷售和營銷費用增加了940萬美元，增幅為7.4%，從截至2021年7月3日的六個月的1.277億美元(佔收入的19.1%)增加到1.371億美元(佔收入的25.0%)。這一增長主要是由於2022年第一季度與員工人數增加相關的人員相關成本增加了460萬美元，以及與工作媒體的使用增加相關的營銷支出增加了310萬美元。此外，這一增長還歸因於我們繼續投資於我們的數字營銷和電子商務能力，導致與技術相關的成本增加了120萬美元，其中包括雲服務以及維護和支持費用。
一般和行政
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化		July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化
 (千美元)(千美元)
一般和行政$26,380 $26,459 $(79)(0.3)%$53,078 $49,899 $3,179 6.4 %
佔收入的百分比10.3 %7.2 %9.7 %7.5 %
截至2022年7月2日的三個月，一般和行政費用為2640萬美元(佔收入的10.3%)，與截至2021年7月3日的三個月的2650萬美元(佔收入的7.2%)相比相對持平。在截至2022年7月2日的三個月中，由於知識產權訴訟成本下降，法律費用減少了310萬美元，但與信貸損失撥備有關的增加200萬美元和與人員相關的費用增加80萬美元抵消了這一下降。
截至2022年7月2日的6個月，一般和行政費用增加了320萬美元，佔收入的6.4%，從截至2021年7月3日的6個月的4,990萬美元(佔收入的7.5%)增加到5310萬美元(佔收入的9.7%)。增加的主要原因是信貸損失準備金增加360萬美元和企業軟件增加170萬美元
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維護、支持和服務成本。這些增長被知識產權訴訟費用下降導致的150萬美元的律師費減少所抵消。
已取得無形資產的攤銷
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化		July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化
 (千美元)(千美元)
收入成本$875 $225 $650 288.9 %$1,696 $450 $1,246 276.9 %
運營費用525 205 320 156.1 %1,035 409 626 153.1 %
攤銷總費用$1,400 $430 $970 225.6 %$2,731 $859 $1,872 217.9 %
佔收入的百分比0.5 %0.1 %0.5 %0.1 %
與截至2021年7月3日的三個月和六個月相比，截至2022年7月2日的三個月和六個月收購的無形資產攤銷增加，主要與2021年第四季度收購Aeris Cleantec AG時收購的無形資產有關。
其他費用，淨額
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化		July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化
 (千美元)(千美元)
其他費用，淨額$(2,182)$(286)$(1,896)662.9 %$(18,928)$(446)$(18,482)4,143.9 %
佔收入的百分比(0.9)%(0.1)%(3.5)%(0.1)%
在截至2022年7月2日的三個月中，其他費用淨額主要是由戰略投資損失推動的。截至2022年7月2日的6個月期間的其他費用淨額主要包括與出售Matterport股票相關的1710萬美元的已實現虧損。其他費用，淨額包括利息收入、利息支出、外幣收益(損失)以及戰略投資的收益(損失)。
所得税優惠
 截至三個月截至六個月
 July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化		July 2, 2022July 3, 2021美元
變化		百分比
變化
 (千美元)(千美元)
所得税優惠$(22,675)$(570)$(22,105)3,878.1 %$(32,302)$(1,784)$(30,518)1,710.7 %
有效所得税率34.3 %17.1 %30.4 %(61.5)%
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三個月，我們分別錄得2270萬美元和60萬美元的所得税優惠。截至2022年7月2日的三個月，2270萬美元的所得税優惠導致實際所得税税率為34.3%。截至2021年7月3日的三個月，60萬美元的所得税優惠導致實際所得税税率為17.1%。實際所得税率的增加主要是由於截至2022年7月2日的三個月的預期地理收益和税收屬性組合的變化，以及截至2021年7月3日的三個月確認的離散税收支出。
截至2022年7月2日的三個月，我們34.3%的有效所得税税率高於聯邦法定税率21%，主要是因為確認了研發抵免和與外國衍生無形收入相關的好處。
截至2022年7月2日和2021年7月3日的6個月，我們分別錄得3230萬美元和180萬美元的所得税優惠。截至2022年7月2日的6個月，3230萬美元的所得税優惠導致實際税率為30.4%。截至2021年7月3日的6個月，180萬美元的所得税優惠導致實際税率為(61.5%)。
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實際所得税率的變化主要是由於在截至2021年7月3日的6個月期間確認了與基於股票的薪酬相關的離散税收優惠，而不是本年度的離散税收支出。
該公司截至2022年7月2日的6個月的有效所得税税率為30.4%，與聯邦法定税率21%不同，這主要是由於確認了研發抵免和與外國衍生無形收入相關的利益。
流動性與資本資源
截至2022年7月2日，我們的主要流動性來源是現金和現金等價物，總計6340萬美元。截至2022年7月2日，我們的營運資本(即總流動資產減去總流動負債)為3.277億美元，而截至2022年1月1日的營運資本為3.939億美元。截至2022年7月2日，我們的海外子公司持有的現金和現金等價物總計2260萬美元。我們預計海外持有的現金將永久再投資於美國以外的地區，我們的美國業務將通過自己的運營現金流、現金以及在必要時通過我們營運資本信貸安排下的借款提供資金。
2022年8月4日，我們與亞馬遜和Merge Sub簽訂了合併協議，規定亞馬遜收購iRobot。我們已同意多項公約及協議，其中包括在簽訂合併協議至完成合並之間的正常業務過程中進行業務的協議。除某些有限的例外情況外，未經亞馬遜同意，我們不得采取某些行動，包括(I)收購業務和處置重大資產，(Ii)產生超過指定門檻的支出；(Iii)產生超過指定門檻的額外債務，(Iv)發行額外證券，或(V)回購我們已發行普通股的股票。我們不認為這些限制會阻止我們滿足持續的運營成本、營運資本需求或資本支出要求。
我們通過合同製造商和第三方物流供應商製造和分銷我們的產品。我們相信，這種方法給了我們相對較低的資本投資的優勢，以及在調度生產和管理庫存水平方面的顯著靈活性。通過租賃我們的辦公設施，我們還最大限度地減少了擴張所需的現金，只定期投資於租賃改善，其中一部分經常由這些設施的房東償還。因此，我們的資本支出一般僅限於機器和工具、租賃改進、商業應用軟件以及計算機和設備。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的6個月中，我們的資本支出分別為490萬美元和2190萬美元。
我們向我們的分銷商和零售客户提供消費品的戰略使我們能夠靈活地從華南和馬來西亞的合同製造商直接向我們的客户提供集裝箱運輸，或者允許我們的分銷商和某些零售客户在國內獲得產品。因此，我們的庫存包括運往我們的第三方物流提供商的貨物，以履行分銷商、零售和直接面向消費者的銷售。我們的合同製造商還負責採購和儲存生產我們產品所需的零部件，他們通常在成品發貨時向我們開具發票。
用於經營活動的現金
截至2022年7月2日止六個月的經營活動所用現金淨額為1.865億美元，其中主要成分為營運資本變動所產生的現金流出1.338億美元及本公司淨虧損7,380萬美元，部分由2,110萬美元的非現金費用抵銷。週轉資金的變化是由於應付賬款和應計負債分別減少1.021億美元，以及存貨和其他資產分別增加7040萬美元和3170萬美元。應收賬款減少7040萬美元，部分抵消了這一減少額。
投資活動提供的現金
截至2022年7月2日的六個月，投資活動提供的淨現金為940萬美元。在截至2022年7月2日的6個月中，我們從投資的銷售和到期中獲得了1740萬美元，而我們支付了310萬美元用於購買投資。我們投資了490萬美元購買房地產和設備，主要是與新產品的機器和工具有關。
融資活動提供的現金
截至2022年7月2日的六個月，融資活動提供的淨現金為3650萬美元。在截至2022年7月2日的六個月內，我們從循環信貸安排下獲得了3500萬美元的借款。我們還從員工股票計劃中獲得了310萬美元，並在授予限制性股票時支付了160萬美元，其中27,064股由我們保留以支付員工預扣税。
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營運資金設施
信貸安排
我們目前有1.5億美元的無擔保循環信貸額度，將於2023年6月到期。截至2022年7月2日，我們的循環信貸安排下有3500萬美元的未償還借款。
信貸安排包含此類信貸安排的慣常條款和條件，包括對我們產生或擔保額外債務、創建留置權、與關聯公司進行交易、發放貸款或投資、出售資產、支付股息或對我們的股票進行分配或回購以及與其他實體合併或合併的能力的限制。
信貸安排包含常規違約事件，包括拖欠付款、違反陳述、違反肯定或消極契約、與其他重大債務交叉違約、破產和未能履行某些判決。如果違約發生，並且沒有在任何適用的補救期限內得到補救，或者沒有被免除，我們在信貸安排下的義務可能會加速。
於2022年5月4日，吾等與美國銀行訂立經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)第二修正案(“修正案”)，生效日期為2022年3月31日。修正案免除了信貸協議中2022年第一季度、第二季度和第三季度的季度測試槓桿和利息覆蓋契諾。2022年第四季度的利息覆蓋率計算被更改為往後九個月。此外，還為2022年剩餘時間增加了一項新的流動性契約。修正案亦將2022年信貸協議下的借款利率提高至倫敦銀行同業拆息加1.5%。截至2022年7月2日，我們遵守了信貸協議下的契約。
信用額度
我們與北卡羅來納州的美國銀行有一項無擔保信用證融資安排，可為總計500萬美元的未償信用證提供資金。截至2022年7月2日，在我們與美國銀行的信用證安排和其他信用額度下，我們有40萬美元的未償還信用證。
我們與瑞穗銀行有一項無擔保信用擔保額度，可用於支付進口税，未付總額達2.5億日元。截至2022年7月2日，我們在擔保信用額度下沒有未償還餘額。
營運資金和資本支出需求
我們目前沒有實質性的現金承諾，除了正常的經常性貿易應付款、費用應計、資本支出和經營租賃，我們預計所有這些都將通過現有的現金和現金等價物以及我們的信貸安排來籌集資金。我們相信，我們的外包製造方式為我們在管理庫存水平和為庫存融資方面提供了靈活性。我們相信，我們現有的現金和現金等價物以及通過我們的信貸安排提供的資金將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。如果我們的收入計劃達不到我們的預期，我們可能會進一步取消或削減支出，以減輕對我們營運資本的影響。我們樂觀地認為，我們營運資本信貸安排最近和預期的提款將通過未來幾個季度經營活動提供的預期現金來償還。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長或下降速度、我們營銷和銷售活動的擴張或收縮、支持產品開發工作的支出的時間和幅度、推出新產品和改進現有產品的時機、新能力或技術的獲取、市場對我們產品和服務的持續接受程度、由於俄羅斯和烏克蘭戰爭導致通脹加劇和消費者信心下降導致的整體宏觀經濟狀況，以及新冠肺炎疫情對我們業務的持續影響。此外，就現有現金和現金等價物、業務現金和短期借款現金而言，不足以為我們未來的活動提供資金。, 我們可能需要通過公共或私人股本或債務融資來籌集更多資金。作為我們業務戰略的一部分，我們可能會考慮對公司、技術和產品進行更多的收購，這也可能需要我們尋求更多的股權或債務融資。額外的資金可能不會以對我們有利的條款提供，或者根本不會。
合同義務
我們合同義務和承諾的披露在截至2022年1月1日的Form 10-K年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--合同義務”標題下闡述。我們的主要承諾通常包括我們信貸安排下的債務、辦公空間租賃、與庫存相關的購買債務和最低合同義務。其他債務主要包括訂閲服務。自2022年1月1日以來，我們的合同義務和承諾沒有實質性變化。
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截至2022年7月2日，我們有未完成的採購訂單，合計接近y 3.688億美元，其中7060萬美元不受處罰是不可取消的。採購訂單大部分是與我們的合同製造商簽訂的，用於在正常業務過程中購買庫存，這些訂單是製造業和非製造業相關商品和服務的訂單。
最近採用的會計公告
關於最近通過的會計聲明的討論，見合併財務報表附註2。
近期發佈的會計公告
關於最近發佈的會計聲明的討論，見合併財務報表附註2。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
匯率敏感度
我們的國際收入和支出以多種貨幣計價，包括英鎊、加拿大元、人民幣、歐元、日元和瑞士法郎。因此，我們面臨與我們海外業務的收入和運營費用相關的匯率不利變化的風險。其他貨幣的任何波動對我們的國際收入的直接影響都將微乎其微。
除了以外幣進行的國際業務外，我們還有以美元計價的國際收入。隨着美元對其他貨幣的升值或貶值，我們的國際經銷商可能會受到影響，這可能會影響他們的盈利能力，以及我們維持我們國際消費產品當前定價水平的能力。
我們定期監測非美元收入和支出的預測以及非美元貨幣資產和負債餘額的水平，以確定是否應採取任何行動，包括可能簽訂外幣合同，以將匯率波動對我們運營結果的影響降至最低。我們定期簽訂遠期外匯合約，以對衝外匯波動。出於會計目的，這些合同可能被指定為現金流對衝，也可能不被指定為現金流對衝。我們使用現金流對衝主要是為了減少匯率變化對歐元和日元銷售額的影響。這些合同的到期日通常為三年或更短。截至2022年7月2日和2022年1月1日，我們擁有未償還現金流對衝，名義總價值分別為5.092億美元和4.233億美元。
我們還進行從會計角度未被指定為套期保值的經濟套期保值，以減少或消除通常與短期貿易應收賬款和應付款項有關的外匯匯率變化的影響。這些合同的到期日為12個月或更短。截至2022年7月2日和2022年1月1日，我們擁有未償還的經濟對衝，名義總價值分別為3.052億美元和3.254億美元。
在2022年7月2日，假設所有其他變量不變，如果美元貶值或升值10%，我們的外幣合同的公平市場價值將增加或減少約5,010萬美元。
項目4.控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)條所定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下有效，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息(I)在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告；以及(Ii)積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時討論所需的披露。我們認為，無論控制系統的設計和運作如何良好，都不能絕對保證控制系統的目標得以實現，而任何控制措施的評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被發現。
在本報告所述期間，我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
這一信息包括在附註10“承付款和或有事項”中，載於未經審計的合併財務報表附註中，並通過引用第一部分第1項將其併入本文。
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第1A項。風險因素
我們在一個快速變化的環境中運營，其中涉及許多風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生實質性影響，其中一些風險是我們無法控制的。除了本報告中列出的其他信息外，我們認為對您來説最重要的風險和不確定因素在我們截至2022年1月1日的10-K表格年度報告的第一部分“項目1A.風險因素”中進行了討論，這些風險和不確定因素可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。其他我們目前不知道的風險和不確定性，我們目前認為這些風險和不確定性是不重要的，或者與我們行業或業務中的其他公司面臨的風險和不確定性相似，也可能會損害我們的業務運營。我們在截至2022年1月1日的Form 10-K年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化，我們在截至2022年4月2日的季度報告Form 10-Q中描述的風險因素補充了以下內容：
我們面臨着來自其他機器人供應商的激烈競爭，包括多元化的技術供應商，以及來自提供替代產品的供應商的競爭，這可能會對我們的運營結果產生負面影響，並導致我們的市場份額下降。
許多公司已經或正在開發將與我們的產品直接競爭的機器人。我們的競爭對手包括知名的地板清潔機器人銷售商，如Ecoacs、SharkNinja、三星、Roborock，以及新的市場進入者。許多現有和潛在的競爭對手的規模更大，範圍更廣，擁有比我們擁有的更多的財務、營銷、研究和製造資源，因此不能保證我們現在和未來的競爭對手不會比我們更成功。我們還面臨着來自低成本設備製造商的競爭，這已經並可能繼續壓低地板清潔產品市場的平均售價。此外，雖然我們相信我們的許多客户購買我們的地板吸塵機器人是作為他們傳統吸塵器的補充，而不是替代，但我們也與傳統吸塵器供應商競爭。
全球機器人市場競爭激烈，發展迅速，並受到不斷變化的技術、不斷變化的客户需求和期望以及可能增加的新產品推出的影響。我們保持競爭力的能力在很大程度上將取決於我們在產品開發、運營效率和客户支持方面的持續表現。
我們預計，隨着更多的競爭對手進入市場，以及目前的競爭對手擴大產品線，競爭將繼續加劇。與我們競爭的公司已經並可能繼續推出具有競爭力的產品，這些產品具有更高的性能或功能，或者融入了我們尚未開發或實施的技術進步。越來越大的競爭壓力已經導致並將繼續導致銷售或市場份額的損失，或導致我們的產品降價，任何這些都會損害我們的業務和經營業績。
我們的許多競爭對手已經證明瞭快速複製我們引入市場的新功能和創新的能力，因此能夠以更低的價格或具有更多功能提供一系列類似的產品。 例如，某些地理區域的競爭對手推出了同時具有吸塵和拖把功能的產品(即所謂的“2合1機器人”)。這些2合1機器人在包括歐洲和中國在內的某些市場佔據了相當大的細分市場份額，我們無法在這一細分市場中有效競爭。
此外，我們的一些競爭對手為了贏得市場份額而積極地對他們的產品和服務進行折扣，這導致了定價壓力、利潤率下降和市場份額的喪失。此外，與傳統產品相比，新產品的售價可能更低或成本更高，這可能會對我們的毛利率和經營業績產生負面影響。
我們不能向您保證，我們的產品將繼續保持有利的競爭優勢，或者我們將在來自現有競爭對手或進入我們提供產品的市場的新公司推出的增強功能的日益激烈的競爭中取得成功。我們的競爭失敗可能會導致我們的收入和市場份額下降，這將對我們的運營業績和財務狀況產生負面影響。
如果我們不有效地管理我們的庫存水平和產品組合，我們可能會產生與過剩庫存相關的成本.
如果我們不能適當地監控和管理我們的庫存，並與我們的零售合作伙伴和分銷商以及在我們的銷售渠道內保持適當的產品水平和組合，我們可能會產生與此庫存相關的增加的和意想不到的成本，包括額外的庫存倉儲成本和與過剩庫存變得無法銷售相關的風險。
我們根據對產品需求的預測來確定生產水平。對我們產品的實際需求取決於許多因素，這使得我們很難預測。我們過去經歷了實際需求和預測需求之間的差異，並預計未來會出現差異。如果我們錯誤地預測了對我們產品的需求，我們最終可能會有太多的產品，無法及時出售多餘的庫存，如果有的話。如果發生這些事件，我們可能會產生與註銷過多或過時的庫存相關的更多費用。對我們產品的需求
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本財政年度的庫存低於我們之前的預測，因此我們的庫存過多導致我們因倉儲而增加成本，並增加了過剩和陳舊庫存的額外成本風險。
與實施我們的裁員和重組有關的風險。
正如本報告中所述，我們正在採取一系列成本控制措施，包括：加快行動，將某些非核心工程職能轉移到成本較低的地區，並越來越多地利用我們的聯合設計製造(JDM)合作伙伴；更好地平衡全球和地區的商業和營銷資源，以支持上市計劃，同時提高效率和實現規模經濟；調整其他運營領域，以最好地支持業務當前的需求；以及減少我們的全球設施佔地面積。預計這些行動將包括全面裁員約140人，佔截至2022年7月2日我們員工總數的10%。隨着裁員，我們預計未來兩個季度的重組費用總額將在500萬至600萬美元之間，其中大部分重組費用預計將在2022年第三季度完成。
採取這些重組舉措的過程可能需要比預期更多的時間和更高的成本。這些重組舉措可能會對我們的管理層提出實質性的要求，這可能會導致管理層的注意力從其他業務優先事項上轉移。這些計劃還可能導致意想不到的停工、員工士氣低落、生產率下降，以及無法按照對第三方的現有承諾交付，這可能會損害我們的業務。由於這些或任何其他因素，我們可能無法實現與裁員和重組計劃相關的預期好處，這反過來可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大損害。
與合併相關的風險
合併、合併懸而未決或我們未能完成合並可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和股票價格產生實質性的不利影響。
2022年8月4日，我們與亞馬遜和Merge Sub簽訂了合併協議，規定亞馬遜收購iRobot。合併的完成取決於各種條件的滿足，包括(1)我們普通股流通股的大多數持有人通過了合併協議，(2)根據修訂的1976年哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法案，適用的等待期到期或提前終止，以及根據其他反壟斷法和外國投資法的某些其他批准、許可或等待期的到期，(3)沒有任何禁止完成合並的命令、禁令或法律，(4)另一方的陳述和擔保的準確性，在合併協議所載若干重大標準的規限下，(5)在所有重大方面遵守另一方在合併協議下的責任，及(6)自合併協議生效之日起並無發生重大不利影響(定義見合併協議)。不能保證所有不同的條件都會得到滿足，也不能保證合併將按擬議的條款完成，在預期的時間框架內完成，或者根本不能。此外，合併還存在其他固有風險，包括下文詳述的風險。
在合併完成前的一段時間內，由於合併的宣佈或懸而未決對我們的業務關係、財務狀況、經營結果和業務的影響，我們的業務面臨某些固有風險，包括：
•市場的潛在不確定性，這可能導致現有和潛在客户、零售商和分銷商從其他公司購買產品，或者減少、推遲或取消從我們公司的採購；
•可能對我們的業務和運營造成幹擾，包括轉移管理層的注意力和資源；
•由於合併的不確定性，無法吸引和留住關鍵人員，以及我們現有員工可能分心，導致他們的生產率下降；
•在合併完成前無法尋求其他商業機會或對業務進行改變，以及對我們開展業務的能力的其他限制；
•我們無法在合併懸而未決期間徵集其他收購提議；
•與合併協議及合併有關的成本、費用、開支及收費的金額；及
•其他我們無法控制的事態發展，包括但不限於可能影響合併時機或成功的國內或全球經濟狀況的變化。
由於許多因素，合併可能會被推遲，並可能最終無法完成，包括：
•未能獲得股東對合並協議的批准；
•未能獲得各種政府實體的監管批准(或對此類批准施加任何條件、限制或限制)；
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•未來可能發生的股東訴訟和其他法律和監管程序，這可能會推遲或阻止合併；以及
•未能滿足完成合並的其他條件，包括對我們業務的重大不利影響將允許亞馬遜不完成合並的可能性。
如果合併沒有完成，我們的業務和股東將面臨額外的風險，包括：
•如果我們普通股的當前市場價格反映了合併將完成的假設，那麼如果合併沒有完成，我們普通股的價格可能會下降；
•投資者信心可能下降，股東訴訟可能對我們提起訴訟，與現有和潛在客户、分銷商、零售商、服務提供商、投資者、貸款人和其他業務夥伴的關係可能受到不利影響，我們可能無法留住關鍵人員，盈利能力可能因與即將進行的合併相關的成本而受到不利影響；
•如果合併協議在某些情況下終止，我們需要支付5,600萬美元的終止費，這些情況包括公司為了達成更好的提議而終止，或者因為董事會撤回了有利於合併的建議而被亞馬遜終止。
即使成功完成合並，我們的股東也會面臨一定的風險，包括：
•根據合併協議支付的現金金額是固定的，不會隨着我們的業務、資產、負債、前景、前景、財務狀況或經營結果的變化，或者如果我們普通股的市場價格、分析師估計或與之相關的預測發生任何變化而進行調整；
•根據合併協議收取每股全現金合併對價的事實是，就美國聯邦所得税而言，被視為美國股東的股東應納税；以及
•事實是，如果合併完成，我們的股東將放棄實現我們作為一家獨立公司成功執行當前戰略的潛在長期價值的機會。
在合併協議生效期間，我們的業務活動受到限制。
在合併協議生效期間，我們通常被要求按照與過去慣例一致的正常程序開展業務，並被限制在未經亞馬遜事先同意的情況下采取某些行動，而亞馬遜事先同意不得被無理扣留、附加條件或拖延。這些限制包括對我們修改我們的組織文件、收購其他業務和資產、處置我們的資產、進行投資、回購、重新分類或發行證券、發放貸款、支付股息、產生債務、進行資本支出、簽訂某些合同、改變會計政策或程序、解決訴訟、改變税務分類和選舉，或採取與知識產權有關的某些行動的能力的某些限制。這些限制可能會阻止我們尋求戰略商機，並就我們的業務採取我們可能認為有利的行動，從而可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
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項目5.其他信息
10B5-1交易計劃
我們的高級管理人員和董事根據《交易法》規則10b5-1簽訂的所有交易計劃均因2022年8月4日與亞馬遜簽署合併協議而終止。
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項目6.展品
 
展品索引
展品
數		 描述
10.1*#
註冊人與美國銀行，N.A.於2022年5月4日修訂和重新簽署的信貸協議第二修正案
10.2*#
登記人與北卡羅來納州美國銀行於2022年5月4日修訂和重新簽署的償還協議第二修正案
31.1*
 根據1934年《證券交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)進行的認證
31.2*
 根據1934年《證券交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)進行的認證
32.1**
 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
101.SCH*內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEF*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104*封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息。*)
 __________________________
*隨函存檔
**隨信提供
#根據S-K規則第601(A)(5)項，本協議的某些附表和證物已被省略。任何遺漏的時間表和/或展品的副本將根據要求補充提供給美國證券交易委員會。


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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
IRobot公司
日期：2022年8月10日
發信人：/s/朱莉·澤勒
朱莉·澤勒
常務副總裁兼首席財務官(首席財務官)
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