美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格10-Q
(標記一)
| 根據1934年《證券交易法》第13條
或第15(D)條提交的截至本季度的季度報告{br | |
| 根據1934年《證券交易法》第13條
或第15(D)條提交的過渡報告 從_到_的過渡期 |
佣金 文檔號：000-28344
| (註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同) | |
| (公司或組織的州或其他司法管轄區 ) | (I.R.S. 僱主身分證號碼) |
南卡羅來納州列剋星敦日落大道5455號，郵編：29072
(主要執行機構地址)(郵政編碼)
(803) 951-2265
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前 姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的交易所名稱 |
| 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x否 o
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的所有交互數據文件。X是O否
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的 成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器o | 加速的 文件管理器o | |
| 規模較小的報告公司
| ||
| 新興成長型公司
|
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。O
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是o 否x
指出截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：2022年8月10日，發行人發行併發行了7,566,633股普通股，每股面值1.00美元。
目錄
| 第一部分-財務信息 | 1 | |
| 第1項。 | 財務報表 | 1 |
| 合併資產負債表 | 1 | |
| 合併損益表 | 2 | |
| 綜合全面收益表(損益表) | 4 | |
| 合併股東權益變動表 | 5 | |
| 合併現金流量表 | 8 | |
| 合併財務報表附註 | 9 | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 62 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 62 |
| 第二部分--其他資料 | 63 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 63 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 63 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 63 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 63 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 63 |
| 第五項。 | 其他信息 | 63 |
| 第六項。 | 陳列品 | 64 |
| 簽名 | 65 | |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
第一社區 公司
合併資產負債表
| 6月30日， | ||||||||
| (美元 千元，面值除外) | 2022 | 12月31日， | ||||||
| (未經審計) | 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金 和銀行到期 | $ | $ | ||||||
| 有息銀行餘額 | ||||||||
| 投資
持有至到期的證券，公允價值為$ | ||||||||
| 投資 可供出售的證券 | ||||||||
| 其他 投資，按成本計算 | ||||||||
| 待售貸款 | ||||||||
| 為投資持有的貸款 | ||||||||
| 減去貸款損失準備金 | ||||||||
| 為投資而持有的淨貸款 | ||||||||
| 財產 和設備-網絡 | ||||||||
| 租賃 使用權資產 | ||||||||
| 銀行 擁有人壽保險 | ||||||||
| 擁有的其他 房地產 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 不計息 | $ | $ | ||||||
| 利息 計息 | ||||||||
| 總存款 | ||||||||
| 根據回購協議出售的證券 | ||||||||
| 次級債務 次級債務 | ||||||||
| 租賃責任 | ||||||||
| 其他 負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股 ，面值$每股，授權股份；已發行和未償還 | ||||||||
| 普通股 ，面值$每股；已授權、已發行和已發行的股份 at June 30, 2022 2021年12月31日 | ||||||||
| 非既得利益的 限制性股票和股票單位 | ( | ) | ||||||
| 額外的 實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計 其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||
| 股東權益合計 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見 合併財務報表附註
| 1 |
第一社區公司
合併損益表(未經審計)
| (千美元，每股除外) | 截至6月30日的六個月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 利息和股息收入： | ||||||||
| 貸款，包括手續費 | $ | $ | ||||||
| 投資證券--應納税 | ||||||||
| 投資證券--免税 | ||||||||
| 其他短期投資和存單 | ||||||||
| 利息收入總額 | ||||||||
| 利息支出： | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 根據回購協議出售的證券 | ||||||||
| 其他借來的錢 | ||||||||
| 利息支出總額 | ||||||||
| 淨利息收入 | ||||||||
| 貸款損失準備金(撥備) | ( | ) | ||||||
| 計提(撥備)貸款損失後的淨利息收入 | ||||||||
| 非利息收入： | ||||||||
| 存款服務費 | ||||||||
| 抵押貸款銀行收入 | ||||||||
| 投資諮詢費和非存款佣金 | ||||||||
| 出售其他資產所得(損) | ( | ) | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 非利息收入總額 | ||||||||
| 非利息支出： | ||||||||
| 薪酬和員工福利 | ||||||||
| 入住率 | ||||||||
| 裝備 | ||||||||
| 市場營銷和公共關係 | ||||||||
| FDIC保險評估 | ||||||||
| 其他房地產支出 | ||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 非利息支出總額 | ||||||||
| 税前淨收益 | ||||||||
| 所得税費用 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 基本每股普通股收益 | $ | $ | ||||||
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | $ | ||||||
| 2 |
第一社區 公司
合併 損益表(未經審計)
| (千美元，每股除外) | 截至6月30日的三個月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 利息和股息收入： | ||||||||
| 貸款，包括手續費 | $ | $ | ||||||
| 投資證券--應納税 | ||||||||
| 投資證券--免税 | ||||||||
| 其他短期投資和存單 | ||||||||
| 利息收入總額 | ||||||||
| 利息支出： | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 根據回購協議出售的證券 | ||||||||
| 其他借來的錢 | ||||||||
| 利息支出總額 | ||||||||
| 淨利息收入 | ||||||||
| 貸款損失準備金(撥備) | ( | ) | ||||||
| 計提(撥備)貸款損失後的淨利息收入 | ||||||||
| 非利息收入： | ||||||||
| 存款服務費 | ||||||||
| 抵押貸款銀行收入 | ||||||||
| 投資諮詢費和非存款佣金 | ||||||||
| 出售其他資產所得(損) | ( | ) | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 非利息收入總額 | ||||||||
| 非利息支出： | ||||||||
| 薪酬和員工福利 | ||||||||
| 入住率 | ||||||||
| 裝備 | ||||||||
| 市場營銷和公共關係 | ||||||||
| FDIC保險評估 | ||||||||
| 其他房地產支出 | ||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 非利息支出總額 | ||||||||
| 税前淨收益 | ||||||||
| 所得税費用 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 基本每股普通股收益 | $ | $ | ||||||
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | $ | ||||||
見 合併財務報表附註
| 3 |
第一社區 公司
合併 全面收益表(虧損)
(未經審計)
| (千美元) | 截至6月30日的六個月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 其他全面收入： | ||||||||
| 期內可供出售證券的未實現虧損，扣除税收優惠淨額#美元 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期內轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損，扣除税收優惠淨額#美元 | ( | ) | ||||||
| 對從可供出售證券轉移到持有至到期證券的未實現損失攤銷的重新分類調整，扣除税費#美元 | ||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 綜合收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
| (千美元) | 截至6月30日的三個月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 其他全面收入： | ||||||||
| 期內可供出售證券的未實現收益，扣除税項支出淨額#美元 | ||||||||
| 期內轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損，扣除税收優惠淨額#美元 | ( | ) | ||||||
| 對從可供出售證券轉移到持有至到期證券的未實現損失攤銷的重新分類調整，扣除税費#美元 | ||||||||
| 其他全面收益(虧損) | ( | ) | ||||||
| 綜合收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
見 合併財務報表附註
| 4 |
第一社區公司
合併股東權益變動表
截至2022年和2021年6月30日的六個月
(未經審計)
| 非既得利益 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普普通通 | 其他內容 | 受限 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||
| (以千為單位的美元和股票) | 股票 | 普普通通 | 已繳費 | 股票和 | 保留 | 全面 | ||||||||||||||||||||||
| 已發佈 | 庫存 | 資本 | 股票單位 | 收益 | 收入(虧損) | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税收優惠的其他綜合虧損淨額為#美元。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行限制性股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票補償攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 批出的股票單位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 被沒收的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股息：普通股(美元)每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普普通通 | 其他內容 | 非既得利益 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||
| (以千為單位的美元和股票) | 股票 | 普普通通 | 已繳費 | 受限 | 保留 | 全面 | ||||||||||||||||||||||
| 已發佈 | 庫存 | 資本 | 庫存 | 收益 | 收入(虧損) | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税收優惠的其他綜合虧損淨額為#美元。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行限制性股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票補償攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 被沒收的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | |||||||||||||||||||||
| 股息：普通股(美元)每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
見 合併財務報表附註
| 5 |
第一社區公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
| 非既得利益 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普普通通 | 其他內容 | 受限 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 股票 | 普普通通 | 已繳費 | 股票和 | 保留 | 全面 | ||||||||||||||||||||||
| 已發佈 | 庫存 | 資本 | 股票單位 | 收益 | 收入(虧損) | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税收優惠的其他綜合虧損淨額為#美元。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行限制性股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票補償攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 被沒收的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股息：普通股(美元)每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税收優惠後的其他綜合收入淨額為#美元 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 發行限制性股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票補償攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存單位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股息：普通股(美元)每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
見 合併財務報表附註
| 6 |
第一社區公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普普通通 | 其他內容 | 非既得利益 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 股票 | 普普通通 | 已繳費 | 受限 | 保留 | 全面 | ||||||||||||||||||||||
| 已發佈 | 庫存 | 資本 | 庫存 | 收益 | 收入(虧損) | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損税後淨額$ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 發行限制性股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票補償攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 停用/沒收的股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股息：普通股(美元)每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除税後的其他綜合收入淨額為$ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票補償攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股息：普通股(美元)每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
見 合併財務報表附註
| 7 |
第一社區 公司
合併現金流量表
(未經審計)
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| (千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 可供出售的投資證券溢價淨攤銷 | ||||||||
| 持有至到期的投資證券溢價淨攤銷 | ||||||||
| (發放)貸款損失準備金 | ( | ) | ||||||
| 擁有的其他房地產的減值 | ||||||||
| 持有待售貸款的來源 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售持有以供出售的貸款 | ||||||||
| (收益)所擁有的其他不動產的銷售損失 | ( | ) | ||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||
| 已獲得貸款的增值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| (收益)證券公允價值損失 | ( | ) | ||||||
| (增加)其他資產減少 | ( | ) | ||||||
| 其他負債增加(減少) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | ||||||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購買可供出售的投資證券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買持有至到期的投資證券 | ( | ) | ||||||
| 購買其他投資證券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可供出售的投資證券的到期日/贖回 | ||||||||
| 持有至到期的投資證券的到期日/催繳 | ||||||||
| 出售其他投資的收益 | ||||||||
| 貸款增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備的淨處置 | ||||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 增加存款户口 | ||||||||
| 根據回購協議出售的證券增加 | ||||||||
| 停用/沒收的股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付的股息：普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已批出的限制性股票單位 | ||||||||
| 發行普通股所得款項 | ||||||||
| 非既有限制性股票的變動 | ||||||||
| 股息再投資計劃 | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 | ||||||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充披露： | ||||||||
| 期內支付的現金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 可供出售證券的未實現虧損，税後淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 持有至到期證券的未實現虧損，税後淨額 | ( | ) | ||||||
| 將可供出售的投資證券轉讓至持有至到期 | ||||||||
| 將貸款轉移至止贖財產 | $ | $ | ||||||
見 合併財務報表附註
| 8 |
合併財務報表附註(未經審計)
注1-業務性質 和提交依據
陳述的基礎
管理層認為，隨附的未經審計的綜合資產負債表、綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表以及第一社區公司(“公司”)及其全資子公司第一社區銀行(“銀行”)的現金流量，在所有重大方面均公平地反映了公司於2022年6月30日和2021年12月31日的財務狀況、公司截至2022年6月30日、2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的經營業績，以及截至6月30日的六個月的現金流量。2022年和2021年。截至2022年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期結果。
管理層認為， 為公平列報綜合財務狀況和綜合經營業績所需的所有調整均已完成。所有這些調整都是正常的、反覆出現的。所有重要的跨公司賬户和交易都已在整合中 消除。合併財務報表及其附註是根據表格10-Q的季度報告説明 列報的。本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的信息應參考這些未經審計的中期財務報表。
風險和不確定性
新冠肺炎大流行及其變種繼續給全球經濟和金融市場、企業和世界各地的個人生活造成幹擾。隨着新冠肺炎大流行從2020年初的出現演變而來，其影響也隨之演變。雖然疫苗的可獲得性和接種率有所增加，但全球供應鏈的長期宏觀經濟影響、通貨膨脹、勞動力短缺和工資上漲繼續影響着許多行業。此外，由於新冠肺炎有可能出現新的毒株，政府和企業可能會重新採取激進措施，以幫助減緩其在未來的傳播。由於 這一原因，以及其他原因，隨着新冠肺炎疫情的持續，對我們的業務、財務狀況和運營結果的潛在或持久影響仍然不確定和難以評估。我們的業務、財務狀況和運營結果 通常取決於借款人償還貸款的能力、我們擔保貸款的抵押品價值以及對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求，這高度依賴於我們開展業務的主要市場和整個美國的商業環境。新冠肺炎及其變體史無前例的快速傳播及其對貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產率、失業、消費者支出和其他經濟活動的相關影響已經並將繼續導致金融市場的波動和混亂 。
此外，由於新冠肺炎疫情，市場利率降至歷史低點，利率下調、低利率環境等對我們的業務、財務狀況和 經營業績產生了不利影響。然而，在2022年期間，市場利率已經開始上升。聯邦公開市場委員會(FOMC)在2022年前六個月對聯邦基金的目標區間進行了以下增加：
| - | 0.25% on March 16, 2022; |
| - | 0.50% on May 4, 2022; and |
| - | 0.75% on June 15, 2022. |
聯邦基金的目標區間在2022年6月30日為1.50%-1.75%，而2022年3月31日為0.25%-0.50%，2021年12月31日為0.00%-0.25%，2021年6月30日為0.00%-0.25%。市場利率的變化可能會對我們很大一部分有息資產和有息負債的收入和支出水平以及所有有息資產的市場價值產生重大影響，但持有短期至到期資產的資產除外。
| 9 |
每股普通股收益表
(除平均市場價格和每股數據外，以千為單位)
| 六個月 | 三個月 | |||||||||||||||
| 截至6月30日， | 截至6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子(普通股股東可獲得的淨收入) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行普通股： | ||||||||||||||||
| 基本股份 | ||||||||||||||||
| 稀釋性證券： | ||||||||||||||||
| 遞延補償 | ||||||||||||||||
| 限制性股票--庫存股方法 | ||||||||||||||||
| 稀釋後股份 | ||||||||||||||||
| 普通股每股收益： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
| 用於計算假定股票數量的平均市場價格 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
股票單位的重新分類
於2022年6月，本公司所有股票單位由“其他負債”重新分類為“非既有限制性股票及股票單位”，並計入資產負債表上所有期間的“非既有限制性股票及限制性股票及股票單位” 。
下表顯示了重新分類的每種庫存單位截至2022年6月30日的餘額。
| (千美元) | ||||
| 庫存單位類型 | 天平 | |||
| 非員工董事遞延薪酬股票單位 | ||||
| 基於時間的限制性股票單位 | ||||
| 基於業績的限制性股票單位 | ||||
| 總庫存單位重新分類 | ||||
非員工董事延期薪酬計劃
根據經修訂並於2021年1月1日生效的公司非員工董事遞延薪酬計劃，董事可選擇 推遲支付因在董事會或董事會委員會任職而應支付的全部或部分年度預聘費和月度會議費用 。普通股單位自獲得補償的日曆 季度的最後一天起計入董事賬户，並計入上表中的稀釋證券。非員工董事的賬户餘額在董事脱離董事會後30天內通過發行普通股的方式進行分配。截至2022年6月30日和2021年12月31日，該計劃分別有90,446個和85,765個單位。 截至2022年6月30日和2021年12月31日，與該計劃相關的股本分別為120萬美元和110萬美元，並計入資產負債表上的“非既得限制性股票和股票單位”。
| 10 |
首家社區公司 2011年股票激勵計劃
於二零一一年，本公司及其股東採納一項股票激勵計劃，預留350,000股供本公司於根據該計劃授予 購股權或限制性股票獎勵時發行(“二零一一年計劃”)。2011年計劃規定向關鍵員工和董事授予由至少兩名董事會成員組成的股票期權委員會確定的期權。期權的行使期限為十年，自授予之日起計算。在2022年6月30日、2021年12月31日和2021年6月30日，沒有未償還和可行使的股票期權 。2011計劃已於2021年3月15日到期，不得根據2011計劃授予新的獎勵 。但是，2011年計劃下未完成的任何獎勵將繼續未完成，並受2011年計劃的規定管轄。
根據2011年計劃， 員工限售股和單位一般在三年內懸崖歸屬，非員工董事股票在發行後約一年歸屬 。截至2022年6月30日和2021年12月31日，非既得性員工限售股的未確認補償成本分別為199.4 千美元和293.9 千美元。限售股相關補償開支於歸屬期間支出，截至2022年6月30日止三個月及截至2021年6月30日止三個月分別為44.2元 千元及93.4元 千元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月，限售股的相關補償支出分別為945萬美元和177.6美元。每個單位在單位歸屬時可轉換為一股 普通股。計時單位(“TRSU”)的相關補償成本按歸屬期間計算，截至2022年6月30日止三個月及截至2021年6月30日止三個月的相關補償成本分別為4.8千元及8.3千元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間，TRSU的相關補償成本分別為11.9萬美元和16.6萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，未確認的TRSU的未確認補償成本分別為4460萬美元和3510萬美元。
過去，公司根據持續服務授予基於時間的股權獎勵 。自2021年起，除基於時間的股權獎勵外，公司 開始以基於業績的限制性股票單位的形式授予基於業績的股權獎勵，公司首席執行官和其他高管的基於業績的 限制性股票單位的目標數量佔總目標股權獎勵的50%。這些基於業績的限制性股票單位將在三年內停擺，幷包括基於以下 業績衡量標準的條件：總股東回報、平均股本回報率和不良資產。2021年，公司授予了13,302個基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)，公允價值為23.4萬美元。PRSU的相關補償成本在歸屬期內支出，截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為19.5萬美元和19.5萬美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，PRSU的相關補償成本分別為39萬美元 和2.6萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，與PRSU相關的未確認補償支出分別為10.4萬美元和6.5萬美元。
首家社區公司 2021年綜合股權激勵計劃
2021年，公司及其股東 通過了一項綜合性股權激勵計劃，預留225,000股供公司發行，以幫助公司吸引、留住和激勵公司及其子公司的董事、高級管理人員、員工、顧問和顧問(“2021計劃”)。 2021計劃取代了2011年的計劃。截至2021年6月30日，2021年計劃沒有頒發任何獎項。截至2022年6月30日止六個月內，本公司共向董事授予7,358股限制性股票獎勵，公平價值為15.4萬美元。限制性股票獎勵 將於2023年1月1日全面授予。在截至2022年6月30日的六個月內，本公司向高級管理人員授予2,201股限制性股票獎勵，公允價值為366000美元，歸屬期限為一至三年。所有受限 股份的相關補償費用在歸屬期間支出，截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為48萬美元和73.7萬美元 。截至2022年6月30日，非既得股的未確認補償成本為12.59萬美元。於截至2022年6月30日止六個月內，本公司分別批出11,738個TRU及11,738個PRSU，總公平值分別為24.57,000元及24.57,000元。TRSU和PRSU的相關補償成本在歸屬期內支出，截至2022年6月30日的三個月分別為20.5,000美元和20.5 000美元。截至2022年6月30日的六個月的相關補償成本分別為3410萬美元和3410萬美元。截至2022年6月30日，公司擁有186,094股為2021年計劃下的未來贈款設立了 。
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附註3--投資證券
投資證券的攤餘成本和估計公允價值摘要如下：
可供出售的投資明細表
可供銷售：
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||||||
| (千美元) | 成本 | 收益 | 損失 | 公允價值 | ||||||||||||
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||
| 美國國債 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 政府支持的企業 | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ( | ) | ||||||||||||||
| 州和地方政府 | ||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||||||
| (千美元) | 成本 | 收益 | 損失 | 公允價值 | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 美國國債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 政府支持的企業 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ||||||||||||||||
| 州和地方政府 | ||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
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持有至到期：
持有至到期日的時間表
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||||||
| (千美元) | 成本 | 收益 | 損失 | 公允價值 | ||||||||||||
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||
| 美國國債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 政府支持的企業 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ||||||||||||||||
| 州和地方政府 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
截至2021年12月31日，沒有投資證券 列為持有至到期。
2022年6月1日，我們將2.245億美元的投資從可供出售(AFS)重新歸類為持有至到期(HTM)。這些證券是在轉讓時按公允價值轉讓的，這成為持有至到期證券的新成本基礎。轉讓日可供出售證券的税前未實現淨持有虧損合計約1,670萬美元，並繼續作為累計其他全面虧損的組成部分報告。這一未實現淨虧損將在證券剩餘壽命內攤銷為利息收入，作為收益率調整。本次轉讓未確認任何損益。 截至2022年6月30日，這些投資的剩餘税前未實現淨持有虧損為1660萬美元(税後淨額為1310萬美元) 。
於截至2022年及2021年6月30日止六個月內，本公司並無收到任何出售可供出售的投資證券所得款項。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，出售可供出售的投資證券沒有實現毛利，也沒有實現虧損毛利。
截至2022年6月30日，可供出售的公司和其他證券包括以下公允價值：公司固定浮動債券830萬美元，共同基金 10.7萬美元，外債10萬美元。根據會計準則更新(“ASU”)2016-01-財務工具-總體(825-10小題)的要求，公司按公允價值計量其股權投資，並通過淨收益確認的公允價值變動。在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，共同基金分別確認了0.9萬美元的虧損和1.7萬美元的收益 。截至2021年12月31日，可供出售的公司和其他證券包括 以下按公允價值計算的債券：800萬美元的公司固定-浮動債券，11.6萬美元的共同基金和10000美元的外債。按成本計算，其他投資包括聯邦住房貸款銀行792.1美元的股票和100萬美元的公司股票，以及截至2022年6月30日的136.7萬美元的風險投資基金。截至2021年12月31日，該公司持有698.4萬美元的FHLB股票和100萬美元的公司股票，以及86.7萬美元的風險投資基金。
下表顯示了2022年6月30日和2021年12月31日的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券持續虧損的時間長度彙總。
未實現虧損總額和公允價值表，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總
| (千美元) | 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | ||||||||||||||||||
| 可供出售的證券： | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 政府支持的企業 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ||||||||||||||||||||||||
| 州和地方政府 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
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| (千美元) | 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | ||||||||||||||||||
| 可供出售的證券： | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ||||||||||||||||||||||||
| 州和地方政府 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
未實現虧損總額和公允價值明細表，按投資類別和個人持有至到期的時間長短彙總，處於持續虧損狀態
| (千美元) | 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | ||||||||||||||||||
| 持有至到期證券： | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 政府支持的企業 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ||||||||||||||||||||||||
| 州和地方政府 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
政府支持的企業，抵押貸款支持證券：本公司擁有抵押支持證券，包括由政府支持的企業發行的抵押貸款債券，攤銷成本分別為413.8和4.29億美元，公允價值分別為3.979億美元和4.29億美元。總攤銷成本為4.138億美元，公允價值約為3.979億美元，其中包括2.826億美元的攤餘成本和2.694億美元的可供出售公允價值，以及截至2022年6月30日的持有至到期的1.312億美元的攤餘成本和1.285億美元的公允價值。其中某些投資的未實現虧損不被視為“暫時性以外的其他損失”，公司有意願和能力持有這些投資，直到它們到期或恢復當前賬面價值。投資的合同現金流由政府支持企業提供擔保。因此，預計證券 的結算價格不會低於本公司投資的攤餘成本。由於本公司不打算 出售這些證券，而且本公司很可能不會被要求在其攤銷成本(可能是到期日)收回之前出售這些證券，因此本公司不認為這些投資在2022年6月30日只是暫時的 減值。
非機構抵押貸款支持證券： 本公司於2022年6月30日持有包括CMO在內的自有品牌抵押貸款支持證券(PLMBS)，攤銷成本為415萬美元，公允價值約為41.7萬美元。本公司於2021年12月31日持有包括CMO在內的PLMBS，攤銷成本為482000美元，公允價值約為46.4萬美元。管理層每季度對這些證券進行監控，以確定投資背後的信用質量、抵押品價值和信貸支持方面的任何惡化。本公司不認為這些證券在2022年6月30日時出現暫時性減值。
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州和地方政府以及其他：管理層每季度監測這些證券，以確定信用質量的任何惡化。監測包括信用評級審查、財務分析和標的發行人的某些人口統計數據。 本公司不認為這些證券在2022年6月30日存在非暫時性減值。
以下列出了按合同到期日計算的投資證券在2022年6月30日的攤銷成本和公允價值。預期到期日不同於合同到期日 ，因為借款人可能有權催繳或預付債務，同時支付或不支付預付款罰金。MBS基於預估預付款速度下的平均壽命。
投資證券攤銷成本和公允價值明細表
| 可供出售 | ||||||||
| June 30, 2022 | 攤銷 | 公平 | ||||||
| (千美元) | 成本 | 價值 | ||||||
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | $ | ||||||
| 應在一年至五年後到期 | ||||||||
| 在五年到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 持有至到期 | ||||||||
| June 30, 2022 | 攤銷 | 公平 | ||||||
| (千美元) | 成本 | 價值 | ||||||
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | $ | ||||||
| 應在一年至五年後到期 | ||||||||
| 在五年到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
附註4-貸款
下表總結了我們貸款組合的 構成。貸款總額是扣除遞延貸款費用和成本後的淨額，截至2022年6月30日和2021年12月31日，遞延貸款費用和成本分別為160萬美元和140萬美元。
貸款組合明細表
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 商業、金融和農業 | $ | $ | ||||||
| 房地產： | ||||||||
| 施工 | ||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||
| 消費者： | ||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 貸款總額，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額 | $ | $ | ||||||
截至2022年6月30日和2021年12月31日，商業、金融和農業類別分別包括20萬美元和150萬美元的PPP貸款(扣除遞延費用和成本)。
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截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年6月30日以及截至2021年12月31日的三個月和六個月的貸款損失準備和記錄的應收貸款投資的詳細活動如下：
貸款損失準備和記錄的應收貸款投資活動表
| (千美元) | 商業廣告 | 房地產建設 | 房地產 抵押貸款 住宅 | 房地產 抵押貸款 商業廣告 | 消費者 家 股權 | 消費者 其他 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 條文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 房地產 | 消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 抵押貸款 | 抵押貸款 | 家 | 消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 商業廣告 | 施工 | 住宅 | 商業廣告 | 股權 | 其他 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 條文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2022年6月30日期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單獨評估損害 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 集體評估減值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日應收貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額-合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單獨評估損害 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 集體評估減值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 商業廣告 | 房地產建設 | 房地產 抵押貸款 住宅 | 房地產 抵押貸款 商業廣告 | 消費者 家 股權 | 消費者 其他 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 條文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
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| 房地產 | 房地產 | 消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 抵押貸款 | 抵押貸款 | 家 | 消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 商業廣告 | 施工 | 住宅 | 商業廣告 | 股權 | 其他 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 條文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單獨評估損害 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 集體評估減值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日應收貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額-合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單獨評估損害 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 集體評估減值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
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| (千美元) | 商業廣告 | 房地產 施工 | 房地產 抵押貸款 住宅 | 房地產 抵押貸款 商業廣告 | 消費者 家 股權 | 消費者 其他 | 未分配 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 條文 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單獨評估損害 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 集體評估減值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日應收貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額-合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單獨評估損害 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 集體評估減值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
當前預期信用損失(CECL) 公司目前正在(I)評估CECL模式將對我們的會計產生的影響，(Ii)規劃過渡， 和(Iii)預計從2023年第一季度-新標準生效的第一個報告期-開始，對我們的貸款損失準備進行一次性累積影響調整。目前，我們還無法 合理地確定此類一次性累積調整的幅度(如果有)，或新標準對我們的業務、財務狀況或運營結果的整體影響 。
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下表按貸款類別以及2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日按FASB ASC 310“債權人對貸款減值進行會計處理”項下的貸款分別評估和視為減值。損害包括執行TDR。
貸款類別明細表和個別評估和視為減值的貸款
| 截至六個月 | 截至三個月 | |||||||||||||||||||||||||||
| 未付 | 平均值 | 利息 | 平均值 | 利息 | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 錄下來 | 本金 | 相關 | 錄下來 | 收入 | 錄下來 | 收入 | |||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | 投資 | 天平 | 津貼 | 投資 | 公認的 | 投資 | 公認的 | |||||||||||||||||||||
| 沒有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業、金融、農業 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業、金融、農業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 共計： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業、金融、農業 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 19 |
| 截至六個月 | 截至三個月 | |||||||||||||||||||||||||||
| 未付 | 平均值 | 利息 | 平均值 | 利息 | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 錄下來 | 本金 | 相關 | 錄下來 | 收入 | 錄下來 | 收入 | |||||||||||||||||||||
| June 30, 2021 | 投資 | 天平 | 津貼 | 投資 | 公認的 | 投資 | 公認的 | |||||||||||||||||||||
| 沒有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業、金融、農業 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | 5,062 | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業、金融、農業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 共計： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業、金融、農業 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 20 |
| 未付 | 平均值 | 利息 | ||||||||||||||||||
| (千美元) | 錄下來 | 本金 | 相關 | 錄下來 | 收入 | |||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 投資 | 天平 | 津貼 | 投資 | 公認的 | |||||||||||||||
| 沒有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||
| 施工 | — | |||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | — | |||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | — | |||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | — | |||||||||||||||||||
| 其他 | — | |||||||||||||||||||
| 有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||
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| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 共計： | ||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | ||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
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該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為 風險類別，包括當前財務 信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等 因素。本公司通過將貸款按信用風險分類，對貸款進行單獨分析。此分析每月執行一次 。本公司使用以下風險評級定義：
特別提示。 被列為特別提示的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正， 這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或機構的信用狀況在未來某個日期惡化 。特別提及的資產不屬於不利分類，也不會使機構面臨足以構成不利分類的風險。
不合標準。被歸類為不合格的貸款 債務人的當前淨值和償付能力或質押抵押品(如果有)的保護不足。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們 的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構可能會蒙受一些損失。
令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款 具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
在上述流程中單獨分析的不符合上述標準的貸款被視為合格評級貸款。根據執行的最新分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下表所示，截至2022年6月30日和2021年12月31日。截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有貸款被歸類為可疑貸款。
貸款類別和按風險類別劃分的貸款明細表
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| (千美元) | ||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | 經過 | 特別提及 | 不合標準 | 值得懷疑 | 總計 | |||||||||||||||
| 商業、金融和農業 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 經過 | 特價 提到 | 不合標準 | 值得懷疑 | 總計 | |||||||||||||||
| 商業、金融和農業 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 房地產： | — | — | — | |||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||
| 消費者： | — | — | — | |||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
截至2022年6月30日和2021年12月31日，非權責發生貸款總額分別為440萬美元和25萬美元。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，仍在應計的TDR和計入減值貸款的TDR分別為12.5萬美元和140萬美元。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有拖欠超過90天且仍在計息的貸款。下表按貸款類別 以及截至2022年6月30日和2021年12月31日的逾期和非應計狀態的當前貸款列出：
貸款類別和當前逾期和非應計狀態貸款明細表
| 大於 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 30-59天 | 60-89天 | 90天及 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | 逾期 | 逾期 | 應計 | 非應計項目 | 逾期 | 當前 | 貸款總額 | |||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
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| 大於 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 30-59天 | 60-89天 | 90天及 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 逾期 | 逾期 | 應計 | 非應計項目 | 逾期 | 當前 | 貸款總額 | |||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
CARE法案和與新冠肺炎相關的倡議 。2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案或CARE法案簽署成為法律。CARE法案提供了大約2.2萬億美元的直接經濟救濟，以應對新冠肺炎對公共健康和經濟的影響。CARE法案的許多項目都依賴於像世行這樣的金融機構的直接參與。這些計劃是通過聯邦部門和機構通過的規則和指導來實施的，這些部門和機構包括美國財政部、美聯儲和其他聯邦銀行監管機構，包括對公司和銀行擁有直接監管管轄權的機構。CARE法案規定的救濟期於2022年1月1日到期。
新冠肺炎相關問題債務 針對受影響借款人的重組和貸款修改。CARE法案由2021年綜合撥款法案的某些條款擴展，允許銀行暫停根據公認會計原則(“公認會計原則”) 對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改的要求，否則可能被描述為問題債務重組或TDR，並在以下情況下暫停任何與此相關的確定：(I)借款人截至2019年12月31日未逾期超過30天，(Ii)修改與新冠肺炎有關，以及(Iii)修改發生在以下情況：國家緊急狀態終止之日起60天或2022年1月1日之前。聯邦銀行監管部門也 發佈指導意見，鼓勵銀行對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改。
從2020年3月開始，公司 主動向其貸款客户提供最長90天的延期付款，無論疫情對他們的業務或個人財務造成什麼影響。由於在付款延遲期結束時恢復付款，因此延期付款的貸款從2020年12月31日的峯值2.069億美元降至1,610萬美元，到2021年12月31日降至零。截至2022年6月30日，貸款延期仍為零。
問題債務重組。 公司根據ASC 310-10-35的指導將TDR識別為減值。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月期間，沒有任何貸款被確定為TDR進行了重組。此外，在過去12個月內，沒有任何貸款被確定為TDR而出現付款違約。違約貸款是指逾期超過90天的貸款 。
在確定貸款損失準備時，將審查所有TDR，以確保遵守三種適當的估值方法(抵押品的公允市場價值、現金流現值或可觀察市場價格)中的一種。所有非權責發生制貸款均減記 至其相應的抵押品價值。貸款餘額超過現金流現值的所有TDR應計貸款將獲得特定分配。所有非應計貸款都被認為是減值貸款。根據ASC 310-10，如果根據貸款協議的合同條款，銀行很可能無法收回包括本金和利息在內的所有到期金額，則貸款被減值。
收購的信用減值貸款是根據信用質量惡化收購的貸款和債務證券的會計指導進行會計處理的，可在 財務會計準則主題310-30(應收款-信用質量惡化收購的貸款和債務證券)中找到，最初按公允價值計量，其中包括預計在貸款期限內發生的未來信貸損失。在有信用惡化證據的企業合併中獲得的貸款被視為減值。通過業務組合獲得的貸款 不符合FASB ASC主題310-30的特定標準，但至少有 部分可歸因於信用質量的折扣，也將在本指導方針下計入。某些獲得的貸款，包括履約貸款和循環信貸額度(消費者和商業)，根據FASB ASC主題310-20入賬，其中折扣 通過基於貸款估計壽命的估計現金流的收益增加。
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，購買的信用減值貸款的可增加收益率 變化摘要如下：
PCI貸款可增加收益率的變化時間表
| (千美元) | 三個月 告一段落 June 30, 2022 | 三個月 告一段落 June 30, 2021 | ||||||
| 期初可增加的收益率 | $ | $ | ||||||
| 吸積 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可增加的收益率，期末 | $ | $ | ||||||
| (千美元) | 六個月 告一段落 June 30, 2022 | 六個月 告一段落 June 30, 2021 | ||||||
| 期初可增加的收益率 | $ | $ | ||||||
| 吸積 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可增加的收益率，期末 | $ | $ | ||||||
截至2022年6月30日和2021年12月31日，記錄的購買減值貸款投資分別為10.8萬美元和10.9萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，未償還本金餘額分別為14.2萬美元和15.2萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，這些貸款均以商業房地產為抵押。
附註5-最近發佈的會計聲明
以下是最近 權威聲明的摘要：
2016年6月，FASB發佈了 指導意見，更改了信貸損失的會計處理，並修改了某些債務證券的減值模型。修訂將在2022年12月15日之後的報告期內對本公司生效。自2018年12月15日起，所有 組織均可提前採用。該公司目前正在評估實施新標準將對其財務狀況、經營業績和現金流產生的影響。
2019年11月，FASB 發佈指導意見，推遲私營公司、非營利組織和某些較小報告 公司適用當前預期信用損失(CECL)、租賃、套期保值標準的生效日期。CECL的新生效日期將是2022年12月15日之後的 個財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。該公司正在評估這將對其財務報表產生的影響。
2019年11月，財務會計準則委員會 發佈了指導意見，解決了利益攸關方在實施ASU 2016-13《金融工具--信貸損失》(專題326)期間提出的問題：金融工具信貸損失的計量。修正案影響ASC中的各種主題。 對於尚未採納ASU 2016-13財年修正案的實體，修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期-所有其他實體。只要實體採納了ASU 2016-13中的修正案，就允許在任何過渡期內提前採用。公司正在評估這 將對其財務報表產生的影響。
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2020年3月，FASB發佈了指導意見 ，對金融工具指導意見的各個方面進行了窄範圍的改進，包括2016年發佈的CECL指導意見。對於公共企業實體，修正案在最後的ASU發佈後生效。對於所有其他實體， 修正案在2019年12月15日之後的財年生效，並在2020年12月15日之後的 財年內的過渡期生效。ASU 2016-01修正案的生效日期在2019年12月15日之後的財政年度 生效，包括這些財政年度內的過渡期。對於與ASU 2016-13相關的修正案， 符合美國證券交易委員會申請者定義的公共商業實體，不包括符合條件的較小報告公司(由 美國證券交易委員會定義)，應在2020年內採用ASU 2016-13中的修正案。所有其他實體應在2023年期間採用ASU 2016-13中的修正案。允許及早領養。對於尚未採用ASU 2016-13年度指南的實體，這些修訂的生效日期和過渡要求與ASU 2016-13年度的生效日期和過渡要求相同。對於採用ASU 2016-13年指導意見的實體，修正案在2019年12月15日之後的財政年度內有效，包括這些財政年度內的過渡期。對於這些實體，修訂應在修訂追溯的基礎上實施，方法是對截至實體採納ASU 2016-13年度修訂之日的財務狀況表中的期初留存收益進行累計效果調整。2021年，公司成立了CECL團隊， 開始實施CECL的進程。該公司選擇Valuant的ValuCast作為其CECL解決方案。與 Valuant一起, 該公司制定了詳細的路線圖和實施計劃；收集和驗證了數據；並選擇了損失 方法。目前，公司和Valuant正在研究合理和可支持的預測和定性因素。 公司計劃在2022年進行模擬運行。Forvis(前身為Dixon Hughes Goodman，LLP)已受聘在實施之前執行模型 驗證服務。CECL的實施可能會對公司的財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了 指導意見，以提供臨時的可選指導意見，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。指南 提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和 套期保值關係，在滿足某些標準的情況下，參考LIBOR或預計將被終止的另一參考利率。 ASU旨在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益相關者。修正案的有效期為2022年12月31日。該公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
2020年8月，財務會計準則委員會發布了指導意見，以改進與實體自有權益中可轉換工具和合同的會計相關的財務報告。修訂將在2023年12月15日之後的財政年度內生效，包括該財政年度內的過渡期。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後的財政年度 。該公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
2020年10月，FASB 發佈修正案，以澄清會計準則編撰，並作出預計不會對當前會計實踐產生重大影響或對大多數實體造成重大行政成本的微小改進。該等修訂自2020年12月15日起對本公司生效，對本公司的財務報表並無重大影響。
2021年10月，FASB 修訂了《會計準則彙編》中的企業合併主題，要求實體適用收入主題中的指導原則，以確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。修正案 預期適用於在修正案生效之日或之後發生的業務合併。允許早日通過修正案，包括在過渡期內通過。本公司預期該等修訂不會對其財務報表產生重大影響。
2021年11月，FASB 在《會計準則彙編，政府援助》中增加了一個主題，要求對與政府的交易進行某些年度披露， 通過類似於其他會計準則應用贈款或繳款會計模型來核算。 該準則適用於2021年12月15日之後發佈的年度財務報表。本公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
2022年3月，FASB發佈了 修正案，旨在提高向投資者提供的有關某些貸款再融資、重組和註銷的信息的決策有用性。修正案在2022年12月15日之後的財年生效，包括該財年內的過渡期。該公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或提出的其他會計準則預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
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附註6-金融工具的公允價值
公司採用了FASB ASC公允價值計量主題820，該主題定義了公允價值，建立了公允價值計量框架，並擴大了關於公允價值計量的披露 。ASC 820將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉讓負債(退出價格)而將收到的或支付的交換價格 。ASC 820還建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入：
| 1級 | 相同資產或負債的活躍市場報價 。 |
| 2級 | 除一級價格外的其他可觀察的投入 ，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或資產或負債大體上整個 期限的可觀測或可觀測的市場數據所證實的其他投入。 |
| 3級 | 市場活動很少或沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。 第三級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要 重大管理層判斷或估計的工具。 |
FASB ASC 825-10-50《關於金融工具公允價值的披露》要求本公司披露其金融工具的估計公允價值。 本公司的公允價值估計、方法和假設如下。
現金和短期投資 -這些金融工具的賬面價值(來自銀行的現金和到期、計息的銀行餘額、出售的聯邦資金和根據轉售協議購買的證券)接近公允價值。所有債券均在90天內到期，不存在意想不到的信用問題，被歸類為1級。
可供出售的投資證券 -根據市場報價(如果有)定期計量。如果無法獲得報價市場價格，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如根據預付款假設、預計的信貸損失和流動性進行調整的未來現金流的現值。1級證券包括在活躍的交易所(如紐約證券交易所)交易的證券，或由活躍的場外市場的交易商或經紀人交易的證券。 2級證券包括由政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券和私人標籤的抵押貸款支持證券 。一般來説，這些公允價值是根據既定的定價模型進行定價的。3級證券包括流動性較差或市場不活躍的公司債務和資產支持證券。
持有待售貸款- 該公司在二級市場上以服務釋放為基礎發起固定利率住宅貸款。已結清但尚未與投資者結算的貸款，計入公司持有待售貸款組合中。這些貸款是以公司名義發放並已關閉的固定利率住宅貸款。幾乎所有這些貸款都承諾由投資者在與公司客户鎖定貸款的同一天以鎖定的價格購買。因此，這些貸款對公司的市場風險很小，被歸類為2級。這些貸款的賬面價值接近公允價值。
貸款-應收貸款的估值使用退出價格概念進行估計，該概念結合了信用風險增強、流動性不足風險和市場因素等因素，這些因素有時存在於錯位市場的退出價格中。這一信用風險假設旨在接近市場參與者在假設的有序交易中實現的公允價值。該公司的貸款組合 最初使用分段方法進行公允估值。該公司將其貸款組合分為以下類別：浮動利率貸款、減值貸款和所有其他貸款。然後對結果進行調整，以考慮如上所述的信用風險。
其他擁有的房地產(“OREO”) -OREO以賬面價值或公允價值中的較低者為非經常性基礎列賬。公允價值基於對抵押品的獨立評估或管理層的估計，並被視為第三級計量。
應計應收利息 -公允價值接近賬面價值，分類為1級。
存款-活期存款、儲蓄賬户和貨幣市場賬户的公允價值是報告日期的即期應付金額。定期存單的公允價值是通過使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率對未來現金流進行貼現來估計的。存款被歸類為二級。
根據回購協議出售的證券-短期借款的賬面價值(根據回購協議出售的證券和給財政部的催繳票據 )接近公允價值。這些被歸類為2級。
次級債務-次級債務的公允價值是通過使用基於類似類型工具的遞增借款利率的貼現現金流分析來估計的。這些被歸類為2級。
應計應付利息-公允價值接近賬面價值，並被歸類為第一級。
承諾延長信貸 -這些承諾的公允價值無關緊要，因為它們的基礎利率接近市場利率。
| 26 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司金融工具的賬面價值和按分類水平估計的公允價值如下：
按資產負債表分組的公允價值附表
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||
| 攜帶 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | 金額 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||||
| 金融資產： | ||||||||||||||||||||
| 現金和短期投資 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 持有至到期證券 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||||||
| 其他投資，按成本計算 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||||||||||||||
| 應計利息 | ||||||||||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||||||
| 無息需求 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 活期存款和貨幣市場賬户計息 | ||||||||||||||||||||
| 儲蓄 | ||||||||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| 總存款 | ||||||||||||||||||||
| 短期借款 | ||||||||||||||||||||
| 次級債券 | ||||||||||||||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 攜帶 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | 金額 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||||
| 金融資產： | ||||||||||||||||||||
| 現金和短期投資 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||||||
| 其他投資，按成本計算 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||||||||||||||
| 應計利息 | ||||||||||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||||||
| 無息需求 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 活期存款和貨幣市場賬户計息 | ||||||||||||||||||||
| 儲蓄 | ||||||||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| 總存款 | ||||||||||||||||||||
| 短期借款 | ||||||||||||||||||||
| 次級債券 | ||||||||||||||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||||||||||||||
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下表彙總了關於按公允價值列賬的每類資產截至2022年6月30日和2021年12月31日的公允價值的量化披露， 按經常性基礎計量。截至2022年6月30日或2021年12月31日，並無按公允價值列賬的負債按經常性基礎計量。
公允價值，按經常性基礎計量的資產
(千美元)
| 描述 | June 30, 2022 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 政府支持的企業 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ||||||||||||||||
| 州和地方政府 | ||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 描述 | 十二月三十一日， 2021 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 政府支持的企業 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | ||||||||||||||||
| 州和地方政府 | ||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | ||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值列賬的每一類資產的公允價值的量化披露， 按非經常性基礎計量。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內，沒有按經常性基礎衡量的3級金融工具。
公允價值，按非經常性基礎計量的資產
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 描述 | 6月30日， 2022 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 減值貸款： | ||||||||||||||||
| 工商業 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 總減損 | ||||||||||||||||
| 擁有的其他房地產： | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||
| 擁有的其他房地產合計 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 28 |
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 描述 | 十二月三十一日， 2021 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 減值貸款： | ||||||||||||||||
| 工商業 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 總減損 | ||||||||||||||||
| 擁有的其他房地產： | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | ||||||||||||||||
| 擁有的其他房地產合計 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
該公司有很大比例的貸款以房地產為抵押品。被視為減值的貸款主要按相關房地產抵押品的公允價值按非經常性 基礎進行估值。該等公允價值乃採用本公司認為屬第三級投入的獨立評估而取得。第三方評估通常在貸款被確定為減值或在將其轉移到OREO時獲得。這一內部流程包括將基礎抵押品 評估為獨立獲得的可比資產。對於不太複雜或較小的積分，可以進行內部評估。一般來説，獨立評價和內部評價每年更新一次。釐定公允價值時考慮的因素包括(其中包括)地理銷售趨勢、周邊可比物業的價值及物業的狀況。截至2022年6月30日和2021年12月31日，減值貸款總額分別為450萬美元和170萬美元 。
對於截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的第3級資產和負債 ，公允價值計量中使用的重大不可觀察投入 如下：
公允價值計量投入和估值技術
| (千美元) | 公允價值為 6月30日， 2022 | 估價技術 | 意義重大 可觀察到的 輸入量 | 意義重大 看不見 輸入量 | ||||||
| 奧利奧 | $ | 評估價值/比較銷售額/其他估計 | 評估和/或出售可比房產 | 評估已打折 | ||||||
| 減值貸款 | $ | 評估價值 | 評估和/或出售可比房產 | 評估已打折 | ||||||
| (千美元) | 公允價值為 12月31日， 2021 | 估價技術 | 意義重大 可觀察到的 輸入量 | 意義重大 看不見 輸入量 | ||||||
| 奧利奧 | $ | 評估價值/比較銷售額/其他估計 | 評估和/或出售可比房產 | 評估已打折 | ||||||
| 減值貸款 | $ | 評估價值 | 評估和/或出售可比房產 | 評估已打折 | ||||||
| 29 |
附註7-存款
本公司在指定日期的存款總額 包括以下各項：
存款總額明細表
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 無息活期存款 | $ | $ | ||||||
| 活期存款和貨幣市場賬户計息 | ||||||||
| 儲蓄 | ||||||||
| 定期存款 | ||||||||
| 總存款 | $ | $ | ||||||
截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司的定期存款分別超過了25萬美元的FDIC保險限額2,910萬美元和2,790萬美元。
注8--可報告的細分市場
公司的可報告部門 代表公司提供的不同產品線，管理層將其單獨視為戰略規劃。公司 有四個可報告的部門：
| · | 商業和零售銀行業務：公司的主要業務是向商業和零售客户提供存貸款產品和服務。 |
| · | 抵押貸款業務：該部門為將在二級市場上出售給投資者的貸款和為投資而持有的消費抵押貸款提供 抵押貸款發放服務。在2022年第二季度，管理層決定將消費抵押貸款 持有用於投資的貸款納入這一細分市場。在2022年第二季度之前，持有用於投資的消費抵押貸款包括在商業和零售銀行業務部門中。以下提供的按揭銀行財務資料包括 所有期間持有的個人按揭貸款以作投資用途。從2022年6月開始，已將貸款損失撥備 分配給該部門。 |
| · | 投資諮詢和非存款：這一細分市場提供投資諮詢服務和非存款產品。 |
| · | 公司：此部分包括母公司財務信息，包括母公司債務利息和從銀行獲得的股息收入。 |
下表提供了本公司應報告業務部門截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的精選財務信息。
公司應報告部門明細表
| (千美元) | 商業廣告 | 投資 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月 | 和零售業 | 抵押貸款 | 諮詢和 | |||||||||||||||||||||
| 銀行業 | 銀行業 | 非存款 | 公司 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||
| 股息和利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 貸款損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 非利息收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 非利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 税前淨收益 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 30 |
| (千美元) | 商業廣告 | 投資 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月 | 和零售業 | 抵押貸款 | 諮詢和 | |||||||||||||||||||||
| 銀行業 | 銀行業 | 非存款 | 公司 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||
| 股息和利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 貸款損失準備金 | ||||||||||||||||||||||||
| 非利息收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 非利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 税前淨收益 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| (千美元) | 商業廣告 | 投資 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三個月 | 和零售業 | 抵押貸款 | 諮詢和 | |||||||||||||||||||||
| 銀行業 | 銀行業 | 非存款 | 公司 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||
| 股息和利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 貸款損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 非利息收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 非利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 税前淨收益 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| (千美元) | 商業廣告 | 投資 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的三個月 | 和零售業 | 抵押貸款 | 諮詢和 | |||||||||||||||||||||
| 銀行業 | 銀行業 | 非存款 | 公司 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||
| 股息和利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 貸款損失準備金 | ||||||||||||||||||||||||
| 非利息收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 非利息支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 税前淨收益 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 商業廣告 | 投資 | |||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 和零售業 | 抵押貸款 | 諮詢和 | |||||||||||||||||||||
| 銀行業 | 銀行業 | 非存款 | 公司 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 31 |
附註9-租約
該公司對其四個設施擁有運營租賃 。租約的到期日從2024年9月到2038年12月不等，其中一些租約包括延長 多個五年期。下表提供了有關該公司租約的信息：
租賃信息明細表
| (千美元) | June 30, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租期 | 14.01年 | 15.08年 | ||||||
| 加權平均貼現率 | % | % | ||||||
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 租賃費(千美元) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 經營租賃成本 | $ | 87.3 | $ | 80.8 | $ | 168.0 | $ | 161.5 | ||||||||
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | $ | 75.5 | $ | 74.1 | $ | 150.7 | $ | 148.0 | ||||||||
下表顯示，截至2022年6月30日，初始期限為一年或以上的經營租賃的未來未貼現租賃付款如下：
未來未貼現經營租賃付款日程表
| (千美元) | 負債 | |||||||||||
| 年 | 現金 | 租賃費 | 減少 | |||||||||
| 2022 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023 | ||||||||||||
| 2024 | ||||||||||||
| 2025 | ||||||||||||
| 2026 | ||||||||||||
| 此後 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
附註10--後續活動
後續事件是指在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易。已確認後續事件是指就資產負債表日期存在的狀況提供額外證據的事件或交易，包括編制財務報表過程中固有的估計 。未確認的後續事件是指提供有關在資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的情況的證據的事件。截至2022年6月30日，管理層已審查了截至財務報表發佈之日發生的事件，沒有後續事件需要應計或 需要披露且未在公司未經審計的綜合財務報表的腳註中披露。
| 32 |
項目2.管理層討論及財務狀況和經營結果分析。
有關 前瞻性陳述的警示聲明
本報告 包括本報告中包含的信息或以引用方式併入本報告，其中包含根據1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節的含義構成的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可能涉及我們公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務等。前瞻性陳述基於許多假設和估計 ，不是對未來業績的保證。我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中的預期大不相同，因為它們將取決於許多我們不確定的因素，包括許多我們無法控制的因素。 “可能”、“大約”、“很可能”、“應該”、“ ”將、“預期”、“預期”、“預測”、“項目”、“潛在”、“ ”、“繼續”、“假設，”“相信”、“打算”、“計劃”、“預測”、“目標”和“估計”以及類似的表述旨在識別此類前瞻性表述。 可能導致實際結果與前瞻性表述中預期的結果大不相同的潛在風險和不確定因素包括但不限於，在截至12月31日的年度報告中以“風險因素”標題描述的那些風險和不確定性。2021年3月16日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件，內容如下：
| · | 新冠肺炎及其變種對我們業務的持續影響，包括病毒對美國經濟的影響，以及這些 項目對我們的運營、流動性和資本狀況以及對我們借款人和其他客户的財務狀況的影響； |
| · | 因房地產價格下跌、利率上升、失業率上升或客户付款行為改變或其他因素造成的信貸損失。 |
| · | 我們以房地產和房地產市場疲軟為抵押的貸款組合的金額； |
| · | 監管機構對我們的運營施加的限制或條件； |
| · | 我們的貸款損失撥備水平是否足夠，以及未來期間所需的貸款損失撥備金額； |
| · | 我們監管部門的審查，包括監管部門可能要求我們增加貸款損失撥備、資產減記或採取其他行動的可能性； |
| · | 與客户、監管機構或其他人實際或潛在的信息收集、調查或法律程序相關的風險； |
| · | 由於非臨時性的減值費用增加導致的收益減少 我們的證券投資組合的價值進一步下降，特別是由於違約率上升和基礎房地產抵押品的損失嚴重性； |
| · | 銀行業和金融服務業的競爭壓力增加； |
| · | 利率環境的變化， 可能降低預期或實際利潤率；暫時降低我們可供出售投資的市場價值，暫時減少累積的其他綜合收益或增加累積的其他綜合損失， 可能暫時減少股東權益； |
| · | 政治條件或立法或監管環境的變化，包括影響金融服務業的政府舉措，包括總統行政當局和國會選舉的結果； |
| · | 總體經濟狀況導致信貸質量惡化等； |
| · | 經營狀況和通脹的變化，包括通脹對我們的影響，包括對新按揭貸款和商業房地產貸款發起和再融資的需求減少，對存款的競爭加劇，以及非利息支出增加，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。 |
| · | 獲得資金的途徑發生變化或增加了有關資金的監管要求； |
| · | 與我們對內部計算機系統和外部服務提供商技術的依賴有關的網絡安全風險，以及第三方安全漏洞的潛在影響 使我們面臨故意攻擊或意外事件導致的潛在業務中斷或財務損失 ； |
| · | 存款流動的變化； |
| · | 技術的變化； |
| · | 我們當前和未來的產品、服務、應用程序和功能，並計劃推廣它們； |
| · | 貨幣和税收政策的變化，包括税收法律法規的潛在變化； |
| · | 銀行監管機構、財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和上市公司會計監督委員會可能採用的會計準則、政策、估計和做法的變化； |
| · | 我們在應用關鍵會計政策時使用的假設和估計，這些假設和估計可能被證明不可靠、不準確或無法預測實際結果； |
| · | 拖欠率和已註銷貸款的金額； |
| · | 最近幾年的貸款增長速度 以及我們的部分貸款組合缺乏調味性； |
| · | 我們保持適當資本水平的能力，包括實施巴塞爾協議III的資本規則所要求的資本水平； |
| 33 |
| · | 我們成功執行業務戰略的能力； |
| · | 我們吸引和留住關鍵人才的能力； |
| · | 我們留住現有客户的能力，包括我們的存款關係； |
| · | 資產質量的不利變化及由此產生的與信用風險有關的損失和費用； |
| · | 超出我們控制範圍的事件的潛在影響，這些事件可能會對金融市場和經濟產生不穩定的影響，例如流行病和流行病(包括新冠肺炎)、戰爭或恐怖活動、我們客户供應鏈的中斷、運輸中斷、基本公用事業中斷或貿易爭端和相關關税； |
| · | 與我們參與Paycheck保護計劃相關的風險 ，否則由冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法或CARE法案建立的PPP，包括但不限於借款人沒有資格獲得貸款豁免，這將使 我們面臨以不利的利率持有這些貸款的風險，而我們將獲得 以其他方式延長信貸的客户貸款； |
| · | 洪災、惡劣天氣或其他自然災害造成的中斷；以及 |
| · | 其他風險和不確定性詳細載於截至2021年12月31日的10-K表年報第I部分第1A項、截至2021年12月31日的10-Q表季報第II部分第1A項以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件。 |
由於這些 以及其他風險和不確定性，我們未來的實際結果可能與任何前瞻性 聲明所顯示的結果大不相同。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的預期不同的因素的更多信息，請參閲截至2021年12月31日的年度報告10-K表第I部分第1A項下的“風險因素”。此外，我們過去的經營業績並不一定代表我們未來的業績。 因此，我們提醒您不要過度依賴我們的前瞻性信息和陳述。
本報告中的所有前瞻性 陳述均基於截至本報告日期我們掌握的信息。儘管我們相信我們的前瞻性陳述中反映的 預期是合理的，但我們不能向您保證這些預期一定會實現。除非適用法律要求，否則我們不承擔公開更新或以其他方式修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
概述
以下 討論描述了我們在截至2022年6月30日的六個月和三個月與截至2021年6月30日的六個月和三個月的運營結果，並分析了我們截至2022年6月30日與2021年12月31日的財務狀況。像大多數社區銀行一樣，我們的大部分收入來自貸款和投資的利息。我們進行這些貸款和投資的主要資金來源是我們的存款，我們為存款支付利息。因此，衡量我們成功與否的關鍵指標之一是我們的淨利息收入，即我們的生息資產(如貸款和投資)的收入與我們的有息負債(如存款和借款)的支出之間的差額。另一項關鍵的 衡量標準是計息資產的收益率與計息負債的收益率之間的利差。 所有貸款都存在固有風險，因此我們保留貸款損失準備金，以吸收可能無法收回的現有貸款的可能損失 。我們通過計入貸款損失準備金或將貸款損失準備金計入我們的營業收益來建立和維護這一備抵。在接下來的部分中，我們對這一過程進行了討論，並列出了幾個表，説明瞭我們的貸款損失撥備以及這項撥備在我們的各種貸款類別中的分配情況。
除了從貸款和投資中賺取利息外，我們還通過向客户收取手續費和其他費用來賺取收入。我們將在下面的討論中介紹這項非利息收入的各個組成部分以及我們的非利息支出。
以下 討論和分析確定了在隨附的財務報表中包括的 期間影響我們財務狀況和經營業績的重要因素。我們鼓勵您閲讀本討論和分析以及本報告中還包括的財務報表和相關説明及其他統計信息。
除非上下文另有要求，否則所指的“公司”、“我們”、“我們”或類似的 指的是First Community Corporation及其子公司。
| 34 |
最近發生的事件-新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行及其變種繼續對全球經濟和金融市場以及世界各地的企業和個人生活造成破壞。隨着新冠肺炎大流行從2020年初的出現演變而來，其影響也是如此。雖然疫苗的可獲得性和接種率有所增加，但全球供應鏈的長期宏觀經濟影響、通貨膨脹、勞動力短缺和工資上漲繼續影響着許多行業。此外，由於可能出現新的新冠肺炎毒株，政府和企業可能會重新實施激進措施，以幫助減緩其在未來的傳播。因此，除其他外，隨着新冠肺炎疫情的持續，對我們的業務、財務狀況和運營結果的潛在或持久影響仍然不確定 且難以評估。我們的業務、財務狀況和經營結果通常取決於借款人償還貸款的能力、我們擔保貸款的抵押品價值以及對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求， 這在很大程度上取決於我們開展業務的一級市場和整個美國的商業環境。新冠肺炎及其變體史無前例的快速傳播及其對貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產率、失業、消費者支出和其他經濟活動的相關影響已經並將繼續 導致金融市場的波動和混亂。
此外，由於 新冠肺炎疫情，市場利率降至歷史低點，利率下調、低利率環境 等新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和經營業績產生了不利影響。 然而，2022年期間，市場利率開始上升。聯邦公開市場委員會(FOMC)在2022年前六個月對聯邦基金的目標區間進行了以下增加 ：
| - | 0.25% on March 16, 2022; | |
| - | 0.50% on May 4, 2022; and | |
| - | 0.75% on June 15, 2022. |
截至2022年6月30日，聯邦基金的目標區間為1.50% -1.75%，而2022年3月31日為0.25%-0.50%，2021年12月31日和2021年6月30日為0.00%-0.25%。市場利率的變化可能會對我們大部分計息資產和計息負債的收入和支出水平以及所有計息資產的市場價值產生重大影響，但持有期限較短至到期的資產除外。此外，市場利率的變化可能會對抵押貸款和相關抵押貸款的非利息收入水平產生重大影響。
對借款人的借貸操作和融通 新冠肺炎對投資證券資產質量和價值的影響
從2020年3月開始，我們主動向貸款客户提供最長90天的延期付款，無論疫情對他們的業務或個人財務造成什麼影響。由於在付款延遲期結束時恢復付款，延期付款的貸款從2020年12月31日的峯值2.069億美元下降到1610萬美元，2021年6月30日的450萬美元，到2021年12月31日的 零。截至2022年6月30日，貸款延期仍為零。
我們也是一家小型企業管理部門批准的貸款機構，並參與了根據《關愛法案》設立的PPP。在2020年至2021年期間，我們發起了1417筆PPP貸款，總額8850萬美元，其中，2020年發起的PPP貸款843筆，總額5120萬美元；2021年發起的PPP貸款574筆，總額3730萬美元。此外，在2020年期間，我們在建立自己的PPP平臺之前，通過第三方為我們的客户促成了111筆PPP貸款，總額為3,120萬美元。截至2022年6月30日，1,414筆PPP貸款總計8,820萬美元 (843筆PPP貸款，總計5,120萬美元發放於2020年，571筆PPP貸款，總計3,700萬美元發放於2021年)通過SBA PPP豁免流程 獲得豁免。
截至2022年6月30日，我們的資產質量指標仍然良好。截至2022年6月30日，我們的不良資產沒有受到新冠肺炎疫情的經濟壓力的實質性影響。截至2022年6月30日，不良資產比率為總資產的0.32%，名義水平為530萬美元，而2021年12月31日為0.09%和140萬美元，2021年6月30日為0.62%和930萬美元 。截至2022年6月30日，非應計貸款從2021年12月31日的25萬美元和2021年6月30日的400萬美元增加到440萬美元。2021年12月31日至2022年6月30日期間不良資產和非應計貸款的增長都是由於一筆410萬美元的貸款在2022年6月被轉移到非應計貸款狀態。根據2022年5月收到的評估，這筆貸款的貸款價值比為76.3%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們有零筆逾期90天或更長時間的應計貸款，而截至2021年6月30日，我們有420萬美元的應計貸款逾期90天或更長時間。截至2022年6月30日，逾期30天或更長時間的貸款佔貸款組合的0.24%，而2021年12月31日為0.03%，2021年6月30日為0.49%。分類貸款加上OREO和收回資產佔銀行監管風險資本總額的比例從2021年12月31日的6.27%和2021年6月30日的9.45%下降到2022年6月30日的5.16%。在截至2022年6月30日的三個月中，我們淨收回貸款242,000美元，淨透支沖銷15,000美元。在截至2022年6月30日的六個月中，我們淨收回貸款262,000美元，淨透支沖銷26,000美元。
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我們還在監測 新冠肺炎疫情和最近市場利率上升對我們投資的運營和價值的影響。 我們對可供出售的投資進行標記，並至少每季度審查我們的投資組合的減值。我們 不認為我們投資組合中的任何證券在2022年6月30日存在臨時減值以外的其他損失。然而，利率環境的額外 變化可能會暫時降低我們可供出售的投資證券的市值，這 可能會暫時減少股東權益。
資本和流動性
我們的資本保持強勁。在2022年6月30日和2021年12月31日，銀行的每一項監管資本比率都超過了監管法規目前要求的資本充足的最低水平。基於我們雄厚的資本、保守的承保和內部壓力測試，我們預計在整個新冠肺炎疫情期間，我們將保持良好的資本狀況。然而，該行報告的監管資本充足率可能會受到未來與新冠肺炎疫情相關的信貸損失的不利影響。我們打算監測事態發展和對我們首都的潛在影響 。
我們相信，我們有充足的流動資金，通過我們的低成本存款，我們有能力從代理銀行借入批准的信用額度 (購買的聯邦資金)，以及我們有能力從聯邦住房貸款銀行獲得以某些證券和貸款為擔保的預付款。
關鍵會計估計
在編制我們的財務報表時，我們採用了各種會計政策，以規範美國普遍接受的會計原則的應用，並遵循銀行業的一般慣例。我們的重要會計政策在截至2022年6月30日的未經審計的綜合財務報表的 腳註中描述，我們的附註包括在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的綜合財務報表中，該年度報告於2022年3月16日提交給美國證券交易委員會。
某些會計政策 本質上涉及更多地依賴估計、假設和判斷的使用，因此，產生可能與最初報告的結果大不相同的結果的可能性更大，這可能對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。我們認為這些會計政策和估計是關鍵會計政策 。我們已將貸款損失、所得税和遞延税項資產準備的確定確定為需要作出最主觀或最複雜判斷的會計領域，因此，隨着新的或更多信息的獲得或情況的變化，包括經濟環境和/或市場利率的整體變化，可能最有可能進行修訂。因此， 管理層已審核並批准了這些關鍵會計政策和估算，並與我們的審計委員會和合規委員會討論了這些政策。我們在Form 10-K的2021年年度報告中對這些領域進行了簡要討論。在2022年的前六個月中，我們沒有顯著改變我們應用關鍵會計政策或制定相關假設和估計的方式。
我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的關鍵會計估計沒有重大變化。
截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月的運營結果比較
淨收入
截至2022年6月30日的六個月，我們的淨收益為660萬美元，或每股普通股攤薄收益0.87美元，而截至2021年6月30日的六個月，我們的淨收益為680萬美元，或每股普通股攤薄收益0.90美元。這兩個時期的淨收入下降179,000美元主要是由於非利息收入下降331,000美元，非利息支出增加724,000美元，被淨利息收入增加125,000美元，貸款損失撥備減少54萬美元，以及所得税支出減少211,000美元 部分抵消。
| · | 淨利息收入的增長源於 平均收益資產增加1.508億美元，部分被兩個時期之間的淨息差下降29個基點所抵消。 | |
| · | 非利息收入的下降主要是由於抵押貸款銀行收入下降81.3萬美元，出售其他資產的收益12.2萬美元，以及其他非經常性收入9.1萬美元，被55.9萬美元的投資諮詢費和非存款佣金、6.9萬美元的存款服務費、3.3萬美元的ATM/借記卡收入、1.3萬美元的租金收入、1.3萬美元的銀行人壽保險收入和1.2萬美元的電匯費用的增加所部分抵消。 |
| o | 其他非經常性收入的減少是由於在截至2021年6月30日的六個月內收取了一筆10萬美元的簡易判決，該判決涉及一家銀行註銷的一筆貸款，我們隨後收購了這筆貸款。在截至2022年6月30日的六個月中，我們記錄了9000美元的與保險收益收益相關的其他非經常性收入 。 |
| · | 貸款損失準備金的減少 主要與以下因素有關：我們的新冠肺炎貸款損失準備方法中定性因素的減少和截至2022年6月30日的六個月的淨回收，部分被我們經濟狀況中由於通貨膨脹、供應鏈瓶頸、某些行業的勞動力短缺和烏克蘭戰爭而增加的定性因素所抵消；由於2022年3月南卡羅來納州約克縣增加了一個新團隊和新市場，我們的員工質量因素增加了 ；由於一筆410萬美元的貸款在2022年6月被轉移到非應計貸款狀態，我們的逾期貸款、評級貸款和非應計貸款總額的變化增加了 ；以及貸款增長。 |
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| · | 非利息支出的增加主要是由於工資和員工福利支出增加了38.2萬美元，佔用費用增加了2.7萬美元，設備費用增加了4.8萬美元，營銷和公關費用增加了9.8萬美元，自動櫃員機/借記卡和數據處理費用增加了22.7萬美元，差旅、餐飲和娛樂費用增加了3.5萬美元，信使費用增加了3.1萬美元，欺詐費用增加了19萬美元，部分被FDIC較低的8萬美元評估和7.8萬美元的專業費用 抵消。無形資產攤銷減少30,000美元，抵押貸款處理費用減少64,000美元。 | |
| · | 在截至2022年6月30日的六個月內，我們的有效税率為19.5%，而截至2021年6月30日的六個月的有效税率為21.0%。 |
| o | 實際税率的降低主要是由於截至2022年6月30日的六個月所得税支出非經常性減少15.3萬美元。 |
淨利息收入
淨利息收入 是我們的主要收入來源。淨利息收入是從資產獲得的收入與存款支付的利息和用於支持此類資產的借款之間的差額。淨利息收入由我們的生息資產所賺取的利率和我們的計息負債所支付的利率、計息資產和計息負債的相對金額、 以及我們的計息資產和計息負債的錯配程度以及到期和重新定價特徵決定。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月期間的平均資產收益率和平均計息負債利率以及平均餘額和相關利息收入和利息支出金額，請參閲本項目2(管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析) 末尾的 表。
截至2022年6月30日的6個月，淨利息收入增加125,000美元，增幅0.6%，從截至2021年6月30日的6個月的2,170萬美元增至2,180萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中，我們的淨息差從截至2021年6月30日的六個月的3.18%下降了29個基點至2.89%。本公司於截至2022年6月30日止六個月的淨息差為2.92%，而截至2021年6月30日止六個月的淨息差為3.22%。截至2022年6月30日的6個月，平均收益資產增加1.508億美元，增幅11.0%，達到15億美元 ，而2021年同期為14億美元。
| · | 淨利息收入增加 主要是由於平均收益資產水平較高 淨息差較低部分抵消了這一增長。 |
| · | 平均收益資產的增加是由於非購買力平價貸款和證券的增加，部分被購買力平價貸款和其他短期投資的下降所抵消。 |
| · | 雖然市場利率在2022年有所上升，淨息差下降主要是由於美聯儲在2020年第一季度兩次下調聯邦基金利率目標區間，總計150個基點，以及購買力平價貸款收益、其他與新冠肺炎疫情相關的刺激基金產生的過剩流動性。以及有機的存款增長被配置在低收益證券上。 |
| · | 由於購買力平價貸款減少，截至2022年6月30日的六個月，購買力平價貸款的利息收入從截至2021年6月30日的六個月的140萬美元下降至4.6萬美元。 |
| · | 低市場利率、競爭激烈的貸款定價環境和新冠肺炎疫情給我們在2021年和2022年前六個月的淨息差帶來了下行壓力。 |
| · | 在截至6月30日的六個月裏，主要由GNMA房屋淨值轉換抵押貸款組成的可變利率抵押債券的利息收入下降了53萬美元，至12萬美元的負利息收入，2022年來自2021年同期410,000美元的正利息收入。 |
| o | 這一下降是由於預付款增加，導致這些投資的溢價加速攤銷 。 |
| · | 2022年6月，一筆410萬美元的貸款被轉移到非應計項目狀態，導致2022年6月利息收入減少51 000美元 。 |
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截至2022年6月30日的六個月，平均貸款從2021年同期的8.91億美元下降到8.865億美元，降幅為0.5%。截至2022年6月30日的六個月中，購買力平價貸款平均減少5510萬美元，非購買力平價貸款平均增加5070萬美元，分別為43.2萬美元和8.861億美元。截至2022年6月30日的六個月中，平均貸款佔平均收益資產的58.2%，而2021年同期平均收益資產的比例為65.0%。平均貸款佔平均盈利資產的百分比下降，主要是由於存款增加1.547億美元，根據回購協議出售的證券增加1540萬美元，平均購買力平價貸款減少5510萬美元。
我們的存款和根據回購協議出售的證券的增長，以及我們貸款的下降，導致過剩資金被配置到我們的證券投資組合 。在截至2022年6月30日的六個月中，貸款收益率從2021年同期的4.34%下降了18個基點至4.16%。截至2022年6月30日的6個月內，非購買力平價貸款的收益率為4.16%。截至2022年6月30日的六個月的平均證券增加了1.638億美元，增幅為40.7%，從2021年同期的4.023億美元增至5.661億美元。在截至2022年6月30日的六個月中，其他短期投資從2021年同期的7850萬美元下降到7000萬美元，下降了850萬美元 這是因為將其他低收益的短期投資部署到了高收益的證券上。在截至2022年6月30日的六個月裏，我們證券投資組合的收益率從2021年同期的1.82%下降到1.50%。如上文所述，下降主要與低利率環境及浮動利率抵押貸款利息收入減少有關。由於聯邦公開市場委員會(FOMC)在2022年前六個月上調了聯邦基金的目標範圍，截至2022年6月30日的六個月，我們其他短期投資的收益率從2021年同期的0.16%增加到0.56%：
| - | 0.25% on March 16, 2022; | |
| - | 0.50% on May 4, 2022; and | |
| - | 0.75% on June 15, 2022. |
截至2022年6月30日，聯邦基金的目標區間為1.50% -1.75%，而2022年3月31日為0.25%-0.50%，2021年12月31日和2021年6月30日為0.00%-0.25%。
截至2022年和2021年6月30日止六個月的收益資產收益率分別為3.01%和3.36%。
截至2022年6月30日的6個月，計息負債成本為18個基點，而2021年同期為27個基點。 截至2022年6月30日的6個月，包括活期存款在內的存款成本為9個基點，而2021年同期為16個基點。在截至2022年6月30日的6個月中，包括活期存款在內的資金成本為12個基點，而2021年同期為19個基點。我們繼續專注於增加我們的純存款(活期存款、計息交易賬户、儲蓄存款、貨幣市場賬户、IRA和客户現金管理回購協議) 因為這些賬户往往是低成本存款，有助於我們控制總體資金成本。在截至2022年6月30日的六個月內，這些存款平均佔總存款的91.7%，而2021年同期為90.1%。
貸款損失準備和撥備
我們在已發生損失模型下計入貸款損失準備。截至2022年6月30日，貸款損失撥備為1,120萬美元，佔總貸款(不包括待售貸款)的1.22%，而截至2021年12月31日，貸款損失撥備為1,120萬美元，佔總貸款(不包括待售貸款)的1.29%。不包括購買力平價貸款和待售貸款，2022年6月30日的貸款損失撥備為總貸款的1.22% ，而截至2021年12月31日為總貸款的1.30%。與2021年12月31日相比，貸款損失準備下降 主要與新冠肺炎定性因素中的損失出現期假設有關，該假設在2020年期間被添加到我們的貸款損失準備方法中，如下所述，並從2021年12月31日的21個月減少到2022年6月30日的6個月。貸款增長5,260萬美元；淨回收236,000美元；由於通貨膨脹加劇、供應鏈瓶頸、某些行業的勞動力短缺和烏克蘭戰爭，我們的經濟狀況 定性因素增加了5.6個基點；2022年3月，由於南卡羅來納州約克縣增加了一個新團隊和新的 市場，我們員工質量因素的變化增加了一個基點，部分抵消了這一減少；由於一筆410萬美元的貸款在2022年6月被轉移到非應計狀態，我們對逾期貸款、評級貸款和非應計貸款總額的變化增加了兩個基點。根據2022年5月收到的評估，這筆貸款的貸款價值比為76.3%。
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在2020年間，我們在貸款損失撥備方法中加入了新冠肺炎疫情的定性因素。這一定性因素是基於我們延期的美元金額和一年虧損出現期，該一年虧損出現期基於自銀行成立以來的年度歷史損失率最高時期 。隨着疫情的惡化，我們將我們對受新冠肺炎影響最大的某些細分行業(酒店、餐館、輔助生活和零售)的敞口添加到新冠肺炎的定性因素中，並根據世界銀行成立以來最高的兩個年度歷史損失率時期，將虧損出現期延長至兩年。截至2022年6月30日和2021年12月31日，新冠肺炎定性因素分別佔我們貸款損失準備金的68萬美元和190萬美元。
我們在2017年收購Cornerstone Bancorp(在本文中也稱為Cornerstone)以及在2014年收購Savannah River Financial Corp.(在本文中也稱為Savannah River)時獲得的貸款根據FASB ASC 310-30入賬。這些收購的 貸款最初按公允價值計量，其中包括預計在貸款有效期內發生的預計未來信貸損失。與預計不會收回的現金流相關的貸款的信貸部分隨後不會計入利息收入(不可增值的 差額)。任何剩餘部分，即貸款或資金池預計將在公允價值之上收取的現金流量的超額部分，將計入利息收入(可累加差額)。截至2022年6月30日和2021年12月31日，Cornerstone和Savannah River交易中可歸因於收購貸款的貸款的剩餘信貸部分分別為10萬4千美元和13萬美元。
截至2022年6月30日的6個月，我們的貸款損失準備金為19.5萬美元，而2021年同期的支出為34.5萬美元。貸款損失準備金的減少主要是由於貸款損失準備方法中的新冠肺炎定性因素和2022年前六個月的淨回收減少，但被上文討論的經濟狀況定性因素和貸款增長的增加部分抵消。
貸款損失準備是指我們認為足以吸收現有貸款可能無法收回的損失的金額。 我們對貸款損失準備是否充足的判斷是基於對未來事件的假設，我們認為這些假設是合理的，但可能被證明是準確的。我們確定貸款損失準備是基於對貸款可收回性的評估 ，考慮的因素包括減值貸款餘額、我們整體貸款組合的質量、組合和規模 、貸款人員的知識和深度、可能影響借款人償還能力的經濟狀況(當地和國家)、擔保貸款的抵押品的數量和質量、我們的歷史貸款損失經驗、以及對特定問題貸款的審查。我們還考慮定性因素，如貸款政策和程序的變化， 地方或國家經濟的變化，信貸數量或類型的變化，問題貸款數量/嚴重性的變化，貸款審查和董事董事會監督的質量，以及信貸集中。我們將已確認的損失計入撥備，並將隨後的 收回計入貸款損失撥備。不能保證未來期間的貸款沖銷不會超過在任何時間點估計的貸款損失準備，也不能保證貸款損失準備金對特定會計期間不會有重大影響 。
我們每季度執行一次分析，以評估貸款組合中的風險。該投資組合被劃分為類似的風險組成部分，其歷史損失率被計算並根據當前投資組合特徵的確定變化進行調整。歷史損失率按產品類型和監管信用風險分類計算(見綜合財務報表附註4)。過去36個月，被歸類為不合標準、特別提及和合格的貸款的年化加權平均損失率分別約為0.57%、0.06%和0.00%。津貼包括已分配和未分配的津貼。分配的部分由投資組合中貸款的類型和評級確定。撥備的未分配部分是為投資組合的其餘部分中存在的損失確定的，並補償估計貸款損失時的不確定性。津貼的分配部分 是根據歷史損失經驗以及上文所解釋的某些定性因素確定的。定性因素是根據當前經濟狀況所作的某些假設而確定的，並隨着條件的變化而進行調整，使之在方向上與這些變化保持一致。津貼的未分配部分由基於管理層對各種情況的評估的因素組成，這些因素不是通過經驗公式或具體津貼在估計可能損失時直接衡量的。在我們的三年回顧中衡量的總體風險，無論是數量上還是質量上，都不包括完整的 經濟週期。2009年至2011年期間的淨沖銷在我們的貸款組合中年化平均為63個基點。在最近 三年內, 我們的淨沖銷經歷了温和的淨回升。我們目前認為，我們津貼的未分配部分 代表了整個經濟週期中的潛在風險。
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我們的貸款組合中有很大一部分是以房地產作為基礎抵押品的。截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別約有90.7%和90.9%的貸款組合擁有房地產抵押品。發放貸款時，無論是商業貸款還是個人貸款，都是基於借款人從足以償還債務的收入來源產生償還現金流的能力。房地產通常被認為是為了增加最終還款的可能性，並作為次要還款來源。我們與所有遇到現金流或其他經濟問題的借款人密切合作，我們相信我們在 有適當的流程來監控和識別問題信貸。不能保證未來期間的貸款沖銷不會超過在任何時間點估計的貸款損失準備，也不能保證貸款損失準備金對特定會計期間不會有重大影響 。津貼還須接受監管機構對充分性的審查和測試，監管機構可能會考慮用於確定充分性的方法和津貼相對於同行機構的額度等因素。此類監管機構可以要求我們根據他們在檢查時獲得的信息來調整我們的津貼。
截至2022年6月30日，不良資產佔總資產的比例為0.32%，名義不良資產水平為530萬美元，而2021年12月31日的不良資產比率為0.09% 和140萬美元，2021年6月30日的不良資產比率為0.62%和930萬美元。非權責發生制貸款從2021年12月31日的25萬美元和2021年6月30日的400萬美元增加到2022年6月30日的440萬美元 。從2021年12月31日至2022年6月30日，不良資產和非應計貸款均有所增加，原因是一筆410萬美元的貸款於2022年6月轉為非應計貸款 。根據2022年5月收到的評估，這筆貸款的貸款價值比為76.3%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們沒有超過90天或更長時間的應計貸款，而截至2021年6月30日，我們沒有超過90天或更長時間的應計貸款420萬美元。截至2022年6月30日，逾期30天或更長時間的貸款佔貸款組合的0.24%，而2021年12月31日為0.03% ，而2021年6月30日為0.49%。分類貸款加上OREO和收回資產佔銀行監管風險資本總額的比例從2021年12月31日的6.27%和2021年6月30日的9.45%下降到2022年6月30日的5.16%。
截至2022年6月30日，有六筆貸款(非應計貸款和逾期90天且仍在應計的貸款)包括不良貸款，總額為440萬美元(佔總貸款的0.47%)。所有這六筆貸款總額為440萬美元，都是非應計項目。包括在非權責發生制狀態的最大貸款金額為410萬美元，由第一抵押留置權擔保，根據2022年5月收到的評估 ，貸款與價值之比為76.3%。其餘五筆非權責發生貸款的平均餘額約為59,000美元，範圍在3至163,000美元之間。其中三筆貸款以第一抵押留置權擔保，兩筆貸款以第二抵押留置權擔保。 此外，截至2022年6月30日，我們累積的問題債務重組(TDR)為12.5萬美元，而2021年12月31日為140萬美元。這一減少是由於償還了一筆貸款。如果根據當前信息和事件，根據貸款協議的合同條款，我們很可能無法收回所有到期金額(包括本金和利息)，則我們認為貸款已減值。非應計貸款和應計TDR被視為減值。截至2022年6月30日，我們有7筆減值貸款，總額為440萬美元，而截至2021年12月31日，我們有10筆減值貸款，總額為170萬美元。這些貸款按抵押品公允價值法或預期現金流現值法計量減值。對於抵押品依賴型貸款，使用抵押品的公允價值 方法，公允價值由獨立評估減去估計銷售成本確定。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的減值貸款沒有特別的貸款和租賃損失撥備。2022年6月30日, 我們有20筆貸款，總計220萬美元，拖欠30天至89天，佔總貸款的0.24%，而截至2021年12月31日，這一數字為23.5萬美元，佔總貸款的0.03%。
從2020年3月開始，公司 主動向其貸款客户提供最長90天的延期付款，無論疫情對他們的業務或個人財務造成什麼影響。由於在付款延遲期結束時恢復付款，延期付款的貸款從2020年12月31日的峯值2.069億美元降至1610萬美元，2021年6月30日的450萬美元降至2021年12月31日的零。截至2022年6月30日，貸款延期仍為零。我們的管理層持續監測不良貸款、分類貸款和逾期貸款，以確定這些貸款的狀況惡化情況，鑑於新冠肺炎疫情的持續和不確定影響，我們將繼續監測我們的貸款組合是否存在潛在風險。
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下表彙總了與我們所示期間的貸款損失準備有關的活動 ：
貸款損失準備
| 截至六個月 | ||||||||
| 6月30日， | ||||||||
| (千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 平均未償還貸款(不包括持有待售貸款) | $ | 877,810 | $ | 891,021 | ||||
| 期末未償還貸款(不包括持有待售貸款) | $ | 916,332 | $ | 878,318 | ||||
| 不良資產： | ||||||||
| 非權責發生制貸款 | $ | 4,351 | $ | 3,986 | ||||
| 逾期90天的貸款仍在累積 | — | 4,165 | ||||||
| 止贖的房地產 | 984 | 1,182 | ||||||
| 收回-其他 | — | — | ||||||
| 不良資產總額 | $ | 5,335 | $ | 9,333 | ||||
| 免税額期初餘額 | $ | 11,179 | $ | 10,389 | ||||
| 已註銷的貸款： | ||||||||
| 商業廣告 | — | — | ||||||
| 房地產--建築業 | — | — | ||||||
| 房地產抵押-住宅 | — | — | ||||||
| 房地產抵押-商業 | — | 110 | ||||||
| 消費者-房屋淨值 | — | — | ||||||
| 消費者-其他 | 33 | 37 | ||||||
| 已註銷的貸款總額 | 33 | 147 | ||||||
| 恢復： | ||||||||
| 商業廣告 | 11 | 3 | ||||||
| 房地產--建築業 | — | — | ||||||
| 房地產抵押-住宅 | 1 | — | ||||||
| 房地產抵押-商業 | 243 | 11 | ||||||
| 消費者-房屋淨值 | 7 | 6 | ||||||
| 消費者-其他 | 7 | 31 | ||||||
| 總回收率 | 269 | 51 | ||||||
| 淨貸款沖銷(收回) | (236 | ) | 96 | |||||
| (發放)貸款損失準備金 | (195 | ) | 345 | |||||
| 期末餘額 | $ | 11,220 | $ | 10,638 | ||||
| 平均貸款淨沖銷(年化) | -0.05 | % | 0.02 | % | ||||
| 免税額佔貸款總額的百分比 | 1.22 | % | 1.21 | % | ||||
| 不良資產佔總資產的百分比 | 0.32 | % | 0.62 | % | ||||
| 壞賬撥備佔不良貸款的百分比 | 257.87 | % | 130.51 | % | ||||
| 非權責發生制貸款佔總貸款的百分比 | 0.50 | % | 0.45 | % | ||||
| 免税額佔非應計項目貸款的百分比 | 257.87 | % | 266.88 | % | ||||
下表 詳細説明瞭截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月按貸款類別劃分的平均未償還貸款的淨沖銷。
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 淨沖銷 (追討) | 平均值 貸款HFI(1) | 淨撇賬 比率 | 淨費用- 關閉 (追討) | 平均值 貸款HFI | 網絡 沖銷 比率 | |||||||||||||||||||
| 商業、金融和農業 | (11 | ) | 71,174 | -0.02 | % | (3 | ) | 116,054 | 0.00 | % | ||||||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||||||
| 施工 | — | 94,044 | 0.00 | % | — | 101,675 | 0.00 | % | ||||||||||||||||
| 按揭-住宅 | (1 | ) | 44,421 | 0.00 | % | — | 41,350 | 0.00 | % | |||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | (243 | ) | 637,963 | -0.04 | % | 99 | 586,495 | 0.02 | % | |||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | (8 | ) | 26,866 | -0.03 | % | (6 | ) | 25,388 | -0.02 | % | ||||||||||||||
| 其他 | 27 | 13,819 | 0.20 | % | 6 | 7,816 | 0.08 | % | ||||||||||||||||
| 共計： | (236 | ) | 888,287 | -0.03 | % | 96 | 878,777 | 0.01 | % | |||||||||||||||
| (1) | 平均貸款不包括持有的待售貸款 |
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以下對特定組成部分的津貼分配 不一定表示未來的損失或未來的分配。整個免税額可用於吸收投資組合中的損失。
貸款損失準備的構成
| (千美元) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
| 的百分比 津貼中的 | 的百分比 津貼中的 | |||||||||||||||
| 金額 | 類別 | 金額 | 類別 | |||||||||||||
| 商業、金融和農業 | $ | 817 | 7.3 | % | $ | 853 | 7.6 | % | ||||||||
| 房地產--建築業 | 84 | 0.7 | % | 113 | 1.0 | % | ||||||||||
| 房地產抵押貸款： | ||||||||||||||||
| 住宅 | 546 | 4.9 | % | 560 | 5.0 | % | ||||||||||
| 商業廣告 | 8639 | 77.0 | % | 8,570 | 76.7 | % | ||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||
| 房屋淨值 | 315 | 2.8 | % | 333 | 3.0 | % | ||||||||||
| 其他 | 202 | 1.8 | % | 126 | 1.1 | % | ||||||||||
| 未分配 | 617 | 5.5 | % | 624 | 5.6 | % | ||||||||||
| 總計 | $ | 11,220 | 100.0 | % | $ | 11,179 | 100.0 | % | ||||||||
如果管理層在考慮了經濟和商業條件以及催收努力後認為借款人的財務狀況是這樣的，利息的收取是有問題的，則停止計息。拖欠貸款通常在逾期90天或更長時間時處於非應計狀態。在將貸款置於非應計項目狀態時，貸款已應計但仍未支付的所有利息將轉回並從收益中扣除，作為報告的利息收入的減少額。在本金和利息的收取變得合理確定之前，貸款餘額不會產生額外的利息。
非利息收入和非利息支出
截至2022年6月30日的6個月的非利息收入為640萬美元，而2021年同期為670萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中，存款服務費 從2021年同期的45.8萬美元增加到52.7萬美元，增幅為6.9萬美元 主要是由於資金不足和透支費用增加。從2022年7月1日起，我們將NSF de Minimis金額從5美元提高到50美元，並將每天的最高費用從210美元降低到140美元，這每一項都將影響我們未來的總存款服務費。抵押貸款銀行收入在截至2022年6月30日的六個月中下降了81.3萬美元，從2021年同期的210萬美元降至130萬美元。截至2022年6月30日止六個月的按揭成交額為5,100萬美元，其中4,590萬美元於二手市場銷售，五百萬美元為貸款投資組合的可調整利率按揭(ARM)貸款，而2021年同期則為7,640萬美元，全部在二手市場銷售。在截至2022年6月30日的六個月中，銷售利潤率從2021年同期的2.79%增加到2.87%。抵押貸款的減少主要是由於利率環境較高和住房存量較低。 在利率上升的逆風下，我們在2022年第二季度開始銷售ARM產品，為借款人 提供固定利率抵押貸款的替代方案，並幫助抵消預期的抵押貸款產生的挑戰。目前，我們提供5/1、7/1和10/1 ARM貸款，這些貸款源自我們的貸款換投資組合。由於這些ARM貸款作為投資貸款保留在我們的資產負債表中, 其結果是貸款增長和利息收入相加，但導致銷售收益減少 手續費收入，在非利息收入中報告為抵押貸款銀行收入。
在截至2022年6月30日的6個月中，投資諮詢費從2021年同期的180萬美元增加到240萬美元，增加了55.9萬美元。 截至2022年6月30日，管理的總資產從2021年12月31日的6.509億美元下降到5.243億美元，從2021年6月30日的577.5美元 下降到2021年6月30日的577.5美元。雖然我們的財務規劃和投資管理業務線在2022年前六個月的收入與2021年同期相比有所增加，但由於2022年前六個月的股市表現 ，我們管理的資產(AUM)有所下降。我們的投資諮詢費跟蹤AUM的變化，因此，我們預計這些費用將在2022年第三季度下降 。管理層繼續將重點放在抵押貸款銀行收入以及投資諮詢費和佣金上。在截至2022年6月30日的六個月中，出售其他資產的收益(虧損)為4.5萬美元，而2021年同期的收益為7.7萬美元。出售其他資產的45,000美元虧損與截至2022年6月20日的6個月內出售另一處房地產有關。
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在截至2021年6月30日的六個月中，與2021年同期相比，其他非利息收入下降了24,000美元，主要是由於其他非經常性收入下降了91,000美元，部分被ATM/借記卡收入增加33,000美元，銀行擁有人壽保險收入13,000美元，租金收入13,000美元，電匯費用12,000美元所抵消。其他非經常性收入的減少與在截至2021年6月30日的六個月內收取10萬美元的簡易判決有關，該判決與我們隨後在一家銀行註銷的一筆貸款有關。在截至2022年6月30日的六個月中，我們記錄了與保險收益相關的9000美元其他非經常性收入 。
以下是所示期間其他非利息收入組成部分的摘要 ：
| (千美元) | 截至六個月 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 自動櫃員機借記卡收入 | $ | 1,356 | $ | 1,323 | ||||
| 銀行自營人壽保險收入 | 358 | 345 | ||||||
| 租金收入 | 162 | 149 | ||||||
| 其他服務費及保管箱費用 | 122 | 118 | ||||||
| 電匯手續費 | 68 | 56 | ||||||
| 其他 | 122 | 221 | ||||||
| 總計 | $ | 2,188 | $ | 2,212 | ||||
在截至2022年6月30日的六個月中，非利息支出 增加了72.4萬美元，達到2010萬美元，而2021年同期為1940萬美元。非利息支出增加72.4萬美元，主要是由於工資和員工福利支出增加38.2萬美元，佔用費用增加2.7萬美元，設備費用增加4.8萬美元，營銷和公關費用增加9.8萬美元，其他費用增加28.7萬美元，由FDIC較低的8萬美元評估部分抵消， 其他房地產支出減少8000美元，以及無形資產攤銷減少3萬美元。
| · | 在截至2022年6月30日的6個月中，工資和福利支出從2021年同期的1190萬美元增加到1230萬美元，增幅為38.2萬美元。這一增長主要是由於正常的工資調整、財務規劃和投資諮詢委員會，以及我們在南卡羅來納州約克縣的新貸款製作辦公室增加了四名員工 ，部分被較低的抵押貸款佣金和空缺職位所抵消。 截至2022年6月30日，我們有242名相當於全職員工的員工，而2021年6月30日為249名。 |
| · | 在截至2022年6月30日的六個月中，入住費增加了2.7萬美元，達到150萬美元，而2021年同期為150萬美元，主要用於一些主要維護項目、我們在南卡羅來納州約克縣的新貸款製作辦公室以及更高的清潔服務，部分被2021年出售兩家銀行所有的物業導致的銀行房地税下降所抵消。 |
| · | 在截至2022年6月30日的6個月中，設備支出增加了4.8萬美元，達到66.1萬美元，而2021年同期為61.3萬美元，這主要是由於自動取款機和安全監控服務協議的增加。 |
| · | 在截至2022年6月30日的六個月中，營銷和公關費用增加了98,000美元，達到807,000美元，而2021年同期為709,000美元 原因是媒體計劃增加，包括我們在南卡羅來納州紐約縣市場的活動。 |
| · | 在截至2022年6月30日的六個月中，FDIC評估減少了8萬美元至23.5萬美元，而2021年同期為31.5萬美元，原因是我們的FDIC評估率降低了 。 |
| · | 在截至2022年6月30日的六個月中，其他房地產支出下降了8000美元 至7.6萬美元，而2021年同期為8.4萬美元，這是因為在截至2022年6月30日的六個月中，另一項房地產減記了19000美元 ，而2021年同期一項房地產的減記為3.3萬美元 。 |
| · | 在截至2022年6月30日的六個月中，無形資產攤銷減少了30,000美元 至79,000美元，而2021年同期為109,000美元。 |
| · | 在截至2022年6月30日的6個月中，其他支出增加了28.7萬美元，達到450萬美元，而2021年同期為420萬美元。 |
| o | ATM/借記卡和數據處理費用增加了227,000美元，主要原因是ATM借記卡客户活動增加，核心處理系統費用增加，以及增強的技術解決方案 。 |
| o | 欺詐費用增加了119,000美元，主要與一起孤立的欺詐事件有關。 |
| o | 由於新冠肺炎放寬的限制帶來了更多的面對面會議，旅行、餐飲和娛樂增加了3.5萬美元。 |
| o | 由於燃料成本上漲，快遞費用增加了3.1萬美元。 | |
| o | 法律費用和專業費用下降了78,000美元，主要原因是法律、審計和會計費用下降。 | |
| o | 由於較低的抵押貸款處理成本，貸款結算成本/手續費下降了67,000美元 。 |
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以下 是所示期間其他非利息支出構成的摘要：
| 截至六個月 | ||||||||
| (千美元) | 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| ATM/借記卡和數據處理* | $ | 2,042 | $ | 1,816 | ||||
| 電話 | 166 | 190 | ||||||
| 通訊員服務 | 151 | 146 | ||||||
| 保險 | 172 | 159 | ||||||
| 律師費和律師費 | 529 | 607 | ||||||
| 投資諮詢費 | 212 | 210 | ||||||
| 董事收費 | 174 | 191 | ||||||
| 股東費用 | 116 | 116 | ||||||
| 會費 | 84 | 80 | ||||||
| 貸款結清成本/費用 | 98 | 165 | ||||||
| 其他 | 755 | 532 | ||||||
| $ | 4,499 | $ | 4,212 | |||||
*數據處理包括核心處理、賬單支付、網上銀行、遠程存款獲取以及打印和郵寄客户通知和對賬單的郵資成本
所得税費用
我們在截至2022年和2021年6月30日的六個月中分別產生了160萬美元和180萬美元的所得税支出。截至2022年和2021年6月30日的六個月，我們的有效税率分別為19.5% 和21.0%。實際税率的降低主要是由於在截至2022年6月30日的六個月中，所得税支出非經常性減少了15.3萬美元。
截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月的運營結果比較
淨收入
截至2022年6月30日的三個月，我們的淨收益為310萬美元，或每股普通股攤薄收益0.41美元，而截至2021年6月30日的三個月，我們的淨收益為350萬美元，或每股普通股攤薄收益0.47美元。兩個期間淨收入下降41.3萬美元，主要是由於非利息收入下降40.9萬美元，非利息支出增加31萬美元，淨利息收入下降41萬美元，部分被貸款損失準備金減少23.8萬美元和所得税支出減少10.9萬美元所部分抵消。
| · | 淨利息收入的增長源於 平均收益資產增加1.256億美元，部分被兩個時期之間的淨息差下降27個基點所抵消。 |
| · | 非利息收入的下降主要是由於抵押貸款銀行收入下降66.2萬美元和出售其他資產的損益45000美元被投資諮詢費、非存款佣金23.8萬美元、存款服務費5萬美元和其他非經常性收入5000美元的增加所部分抵消。 |
| o | 在截至2022年6月30日的三個月中，我們記錄了與保險收益相關的其他非經常性收入5,000美元。 |
| · | 貸款損失準備金的減少 主要是因為在截至2022年6月30日的三個月裏，我們的新冠肺炎貸款損失準備方法和淨回收的定性因素減少了 ，但由於通貨膨脹、供應鏈瓶頸和某些行業的勞動力短缺導致我們的經濟狀況定性因素增加，因此被部分抵消；由於2022年6月將一筆410萬美元的貸款轉移到非應計項目，我們的逾期、評級和非應計項目貸款的總數變化增加了 ；以及貸款增長。 |
| · | 非利息支出的增加主要是由於工資和員工福利支出增加227,000美元，佔用費用增加52,000美元，以及營銷和公關費用增加133,000美元，部分被FDIC評估減少41,000美元，其他房地產費用減少26,000美元，無形資產攤銷減少12,000美元，以及其他費用減少14,000美元所部分抵消。 |
| · | 在截至2022年6月30日的三個月內，我們的有效税率為20.6%，而截至2021年6月30日的三個月的有效税率為20.6%。 |
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淨利息收入
淨利息收入 是我們的主要收入來源。淨利息收入是從資產獲得的收入與存款支付的利息和用於支持此類資產的借款之間的差額。淨利息收入由我們的生息資產所賺取的利率和我們的計息負債所支付的利率、計息資產和計息負債的相對金額、 以及我們的計息資產和計息負債的錯配程度以及到期和重新定價特徵決定。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月期間的平均資產收益率和有息負債的平均利率，以及平均餘額和相關的利息收入和利息支出金額，請參閲本項目2(管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析)末尾的 表。
截至2022年6月30日的三個月，淨利息收入下降了4.1萬美元，降幅為0.4%，從截至2021年6月30日的三個月的1110萬美元降至1110萬美元。在截至2022年6月30日的三個月中，我們的淨息差從截至2021年6月30日的三個月的3.17%下降了27個基點至2.90%。在應税等值基礎上，截至2022年6月30日的三個月的淨息差為2.93%，而截至2021年6月30日的三個月的淨息差為3.20%。截至2022年6月30日的三個月，平均收益資產增加了1.256億美元，增幅8.9%，達到15億美元，而2021年同期為14億美元。
| · | 淨利息收入增加 主要是由於平均收益資產水平較高 淨息差較低部分抵消了這一增長。 |
| · | 平均收益資產的增加是由於非購買力平價貸款和證券的增加，部分被購買力平價貸款和其他短期投資的下降所抵消。 |
| · | 雖然市場利率在2022年有所上升，淨息差下降主要是由於美聯儲在2020年第一季度兩次下調聯邦基金利率目標區間，總計150個基點，以及購買力平價貸款收益、其他與新冠肺炎疫情相關的刺激基金產生的過剩流動性。以及有機的存款增長被配置在低收益證券上。 |
| · | 由於購買力平價貸款的減少，截至2022年6月30日的三個月，購買力平價貸款的利息收入從截至2021年6月30日的三個月的75.6萬美元下降至1000美元。 |
| · | 低市場利率、競爭激烈的貸款定價環境、新冠肺炎大流行、我們的盈利資產中較大的 %投資於低收益證券和其他短期投資 給我們在2021年和2022年前六個月的淨息差帶來下行壓力，儘管利率從2022年3月開始上升。 |
| · | 在截至6月30日的三個月裏，主要由GNMA 房屋淨值轉換抵押貸款組成的可變利率抵押債券的利息收入下降了46.7萬美元，至負利息收入20.2萬美元。2022年來自2021年同期265,000美元的正利息收入。 |
| o | 這一下降是由於預付款增加，導致這些投資的溢價加速攤銷 。此外，一筆410萬美元的貸款在2022年6月被轉移到非應計項目 ，這導致2022年6月利息收入減少了51 000美元。 |
截至2022年6月30日的三個月，平均貸款增加了100萬美元，增幅為0.1%，從2021年同期的8.956億美元增至8.966億美元。截至2022年6月30日的三個月，購買力平價貸款平均減少5530萬美元，非購買力平價貸款平均增加5640萬美元，分別為25.6萬美元和8.964億美元。在截至2022年6月30日的三個月中，平均貸款佔平均盈利資產的58.6%，而2021年同期佔平均盈利資產的63.8%。平均貸款佔平均盈利資產的百分比 下降的主要原因是存款增加了1.429億美元，根據回購協議出售的證券增加了1170萬美元；平均購買力平價貸款減少了5530萬美元。我們根據回購協議出售的存款和證券增加了1.546億美元，而我們的貸款增加了100萬美元，導致多餘的資金被部署到我們的證券投資組合中。 在截至2022年6月30日的三個月裏，貸款收益率從2021年同期的4.36%下降了20個基點至4.16%。在截至2022年6月30日的三個月內，非購買力平價貸款的收益率為4.16%。截至2022年6月30日的三個月的平均證券增加了1.296億美元，增幅為30.1%，從2021年同期的4.309億美元增至5.604億美元。在截至2022年6月30日的三個月中，其他短期投資從2021年同期的7780萬美元下降到7280萬美元，下降了490萬美元 ，這是因為將低收益的其他短期投資部署到了高收益的證券上。截至6月30日的三個月，我們證券投資組合的收益率降至1.47%, 2022年同期為1.76%。下降主要是由於浮動利率抵押按揭利息收入減少，以及上文所述的低利率環境所致。由於聯邦公開市場委員會(FOMC)在2022年前六個月上調了聯邦基金的目標範圍，我們其他短期投資的收益率從2021年同期的0.15%增加到2022年6月30日止三個月的0.88%：
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| - | 0.25% on March 16, 2022; |
| - | 0.50% on May 4, 2022; and |
| - | 0.75% on June 15, 2022. |
截至2022年6月30日，聯邦基金的目標區間為1.50% -1.75%，而2022年3月31日為0.25%-0.50%，2021年12月31日和2021年6月30日為0.00%-0.25%。
截至2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的盈利資產收益率分別為3.02%和3.33%。
在截至2022年6月30日的三個月裏，有息負債的成本為18個基點，而2021年同期為24個基點。在截至2022年6月30日的三個月裏，包括活期存款在內的存款成本為9個基點，而2021年同期為14個基點。在截至2022年6月30日的三個月中，包括活期存款在內的資金成本為12個基點，而2021年同期為17個基點。我們繼續專注於增加我們的純存款(活期存款、計息交易賬户、儲蓄存款、貨幣市場賬户、IRA和客户現金管理回購協議)，因為這些賬户往往是低成本存款，有助於我們控制總體資金成本。在截至2022年6月30日的三個月內，這些存款平均佔總存款的91.9%，而2021年同期為90.4%。
非利息收入和非利息費用
截至2022年6月30日的三個月的非利息收入為300萬美元，而2021年同期為340萬美元。在截至2022年6月30日的三個月中，存款服務費用 從2021年同期的212,000美元增加到262,000美元，主要是由於資金不足(NSF)和透支費用增加。從2022年7月1日起，我們將NSF de Minimis 從5美元提高到50美元，並將每天的最高費用從210美元降低到140美元，這每一項都將影響我們未來的綜合存款服務 收費。在截至2022年6月30日的三個月裏，抵押貸款銀行收入從2021年同期的110萬美元 下降到48.1萬美元，下降了66.2萬美元。截至2022年6月30日的三個月的抵押貸款產生為2,100萬美元，其中1,600萬美元的抵押貸款是在二級市場銷售，500萬美元的抵押貸款是為我們的貸款投資組合提供的可調整利率抵押貸款 (ARM)，相比之下，3370萬美元的抵押貸款都是在2021年同期在二級市場銷售的。在截至2022年6月30日的三個月中，銷售利潤率從2021年同期的2.32% 增加到3.01%。按揭貸款減少主要是由於較高的利率環境和較低的房屋庫存。在利率上升的逆風下，我們在2022年第二季度開始營銷ARM產品，為借款人提供固定利率抵押貸款的替代方案，並幫助抵消預期的抵押貸款生產挑戰。目前，我們提供5/1、7/1和10/1 ARM貸款，這些貸款源自我們的貸款換投資組合。由於這些ARM貸款作為投資貸款保留在我們的資產負債表上, 其結果是貸款增長和利息收入相加，但導致銷售手續費收入收益減少，銷售手續費收入在非利息收入中報告為抵押貸款銀行收入。
在截至2022年6月30日的三個月中，投資諮詢費從2021年同期的100萬美元增加到120萬美元，增幅為23.8萬美元。截至2022年6月30日，管理的總資產從2021年12月31日的6.509億美元下降到5.243億美元，從2021年6月30日的5.775億美元下降到 。雖然我們的財務規劃和投資管理業務在截至2022年6月30日的三個月中的收入與2021年同期相比有所增加，但由於股市在2022年前六個月的表現，管理下的資產(AUM)有所下降。我們的投資諮詢費跟隨AUM的變化，因此，我們預計這些費用將在2022年第三季度下降。管理層繼續關注抵押貸款銀行收入以及投資諮詢費和佣金。在截至2022年6月30日的三個月中，出售其他資產的收益(虧損)為4.5萬美元，而2021年同期為零。出售其他資產的45,000美元虧損與截至2022年6月20日的三個月內出售另一處房地產有關。
在截至2022年6月30日的三個月中，與2021年同期相比，非利息收入增加了10,000美元，這主要是由於在截至2022年6月30日的三個月中，與保險收益收益相關的其他非經常性收入增加了5,000美元。
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以下是所示期間其他非利息收入組成部分的摘要 ：
| (千美元) | 截至6月30日的三個月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 自動櫃員機借記卡收入 | $ | 699 | $ | 696 | ||||
| 銀行自營人壽保險收入 | 179 | 179 | ||||||
| 租金收入 | 82 | 78 | ||||||
| 其他服務費及保管箱費用 | 62 | 57 | ||||||
| 電匯手續費 | 34 | 30 | ||||||
| 其他 | 60 | 66 | ||||||
| 總計 | $ | 1,116 | $ | 1,106 | ||||
在截至2022年6月30日的三個月中，非利息支出 增加了31萬美元，達到1020萬美元，而2021年同期為990萬美元 。非利息支出增加310,000美元，主要是由於工資和員工福利支出增加227,000美元，佔用費用增加52,000美元，營銷和公關費用增加133,000美元， FDIC評估減少41,000美元，其他房地產費用減少26,000美元，無形資產攤銷減少12,000美元，設備費用減少9,000美元，以及其他費用減少14,000美元。
| · | 在截至2022年6月30日的三個月中，工資和福利支出從2021年同期的590萬美元增加到620萬美元。這一增長主要是由於正常的工資調整、財務規劃和投資諮詢委員會，以及我們在南卡羅來納州約克縣的新貸款製作辦公室增加了四名員工 ，部分被較低的抵押貸款佣金和空缺職位所抵消。 截至2022年6月30日，我們有242名相當於全職員工的員工，而2021年6月30日為249名。 |
| · | 在截至2022年6月30日的三個月中，入住費增加了52,000美元，達到786,000美元，而2021年同期為734,000美元，主要與 一些主要維護項目和我們在南卡羅來納州約克縣的新貸款製作辦公室有關，部分抵消了因2021年出售兩家銀行所有的物業而降低的清潔服務和銀行房地税。 |
| · | 在截至2022年6月30日的三個月中，設備支出下降了9000美元，降至32.9萬美元，而2021年同期為33.8萬美元。 |
| · | 在截至2022年6月30日的三個月中，營銷和公關支出增加了13.3萬美元，達到44萬6千美元，而2021年同期為31.3萬美元 原因是媒體日程更長，包括我們在新皮德蒙特地區的活動。 |
| · | 在截至2022年6月30日的三個月中，FDIC評估減少了41,000美元，至105,000美元，而2021年同期為146,000美元，原因是我們的FDIC評估率降低了 。 |
| · | 在截至2022年6月30日的三個月中，由於一處房產在截至2021年6月30日的三個月中減記了3.3萬美元，其他房地產支出減少了2.6萬美元 至2.9萬美元，而2021年同期為5.5萬美元。 |
| · | 在截至2022年6月30日的三個月中，無形資產攤銷減少了1.2萬美元 至4萬美元，而2021年同期為5.2萬美元。 |
| · | 在截至2022年6月30日的三個月中，其他支出下降了1.4萬美元，降至230萬美元 ，而2021年同期為230萬美元。 |
| o | 自動櫃員機/借記卡和數據處理費用增加了76,000美元，主要是由於自動櫃員機借記卡客户活動增加、核心處理系統費用和增強的技術解決方案。 |
| o | 操作錯誤和欺詐費用增加了1.9萬美元 。 |
| o | 由於新冠肺炎放寬的限制帶來了更多的面對面會議，旅行、餐飲和娛樂增加了2.1萬美元。 |
| o | 捐款增加了1.3萬美元。 | |
| o | 專業費用下降了72,000美元，主要原因是法律和其他專業費用增加。 | |
| o | 由於較低的抵押貸款處理成本，貸款結算成本/手續費下降了58,000美元 。 | |
| o | 董事的其他福利減少了2.8萬美元。 | |
| o | 電話費下降了1.5萬美元。 |
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以下是所示期間其他非利息支出組成部分的彙總：
| (千美元) | 截至三個月 | |||||||
| 6月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| ATM/借記卡和數據處理* | $ | 1,036 | $ | 960 | ||||
| 電話 | 86 | 101 | ||||||
| 通訊員服務 | 80 | 75 | ||||||
| 保險 | 86 | 79 | ||||||
| 律師費和律師費 | 272 | 344 | ||||||
| 投資諮詢費 | 98 | 97 | ||||||
| 董事收費 | 97 | 96 | ||||||
| 股東費用 | 65 | 67 | ||||||
| 會費 | 42 | 40 | ||||||
| 貸款結清成本/費用 | 62 | 115 | ||||||
| 其他 | 354 | 318 | ||||||
| $ | 2,278 | $ | 2,292 | |||||
*數據處理包括核心處理、賬單支付、網上銀行、遠程存款獲取以及打印和郵寄客户通知和對賬單的郵資成本
財務狀況
截至2022年6月30日，資產總額為17億美元，截至2021年12月31日，資產總額為16億美元。截至2022年6月30日，貸款(不包括待售貸款)增加5,260萬美元，從2021年12月31日的8.637億美元增至916.3美元。
截至2022年6月30日的三個月，不包括PPP貸款和PPP相關信貸安排的貸款總額為8,030萬美元，截至2022年6月30日的六個月為1.356億美元 ，而2021年同期分別為6,110萬美元和1.013億美元。持有待售貸款 從2021年6月30日的710萬美元下降到2022年6月30日的450萬美元。截至2022年6月30日的三個月，抵押貸款產品為2,100萬美元，其中1,600萬美元產品在二級市場銷售，500萬美元產品作為可調整利率抵押貸款(ARM)貸款，用於我們的貸款投資組合，相比之下，2,370萬美元， 所有產品都是在2021年同期在二級市場銷售。截至2022年6月30日止六個月的按揭貸款為5,100萬美元，其中4,590萬美元的貸款是在二級市場銷售，而500萬美元的貸款是作為ARM貸款，用於我們的貸款換投資組合，相比之下，7,640萬美元的貸款都是在2021年同期在二級市場銷售的。2022年6月30日和2021年12月31日的貸存比(包括持有待售貸款)分別為62.7%和64.0%。2022年6月30日和2021年12月31日的貸存比(不包括待售貸款)分別為62.4%和63.4%。
投資證券 從2021年12月31日的5.66億美元增至2022年6月30日的5.729億美元。2022年6月1日，我們將2.245億美元的投資從可供出售(AFS)重新歸類為持有至到期(HTM)。這些證券在轉讓時按公允價值轉讓，這成為持有至到期證券的新成本基礎。在轉讓日，可供出售證券的税前未實現淨持有虧損總計約1,670萬美元，並繼續作為累計 其他全面虧損的組成部分報告。這一未實現淨虧損將在證券剩餘壽命內攤銷為利息收入，作為收益率調整。這一轉移沒有確認任何收益或損失。截至2022年6月30日，這些投資的剩餘税前未實現淨持有虧損為1,660萬美元(税後淨額為1,310萬美元)。在截至2022年6月30日的三個月中，加上被歸類為HTM的其他購買投資，我們的HTM投資總額為2.337億美元，約佔我們截至2022年6月30日總投資的41%。截至2022年6月30日，我們的AFS投資總額為3.373億美元，修改後的存續期為2.84。截至2022年6月30日，其他短期投資從2021年12月31日的4700萬美元增加到7690萬美元。投資和其他短期投資的增長主要是由於存款的有機增長，以及客户的購買力平價貸款收益和其他與新冠肺炎疫情相關的刺激資金帶來的流動性過剩。
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截至2022年6月30日，非購買力平價貸款從2021年12月31日的8.622億美元增加到9.161億美元，增幅為5380萬美元。截至2022年6月30日，購買力平價貸款從2021年12月31日的150萬美元減少到26.9萬美元。在2020年至2021年期間，我們發起了1417筆PPP貸款，總額8850萬美元，其中，2020年發起的PPP貸款843筆，總額5120萬美元；2021年發起的PPP貸款574筆，總額3730萬美元。此外，在2020年期間，我們在建立自己的PPP平臺之前，通過第三方為我們的客户促成了111筆PPP貸款，總計3,120萬美元。截至2022年6月30日，通過SBA PPP寬恕流程免除了1414筆PPP貸款，總額8820萬美元(843筆PPP貸款，總額5120萬美元 ，571筆PPP貸款，總計3700萬美元，2021年)。
作為一家社區銀行，我們的目標之一一直是，並將繼續通過優質的貸款增長來增加我們的資產，為我們所服務的市場中的中小型企業和個人提供信貸。我們將繼續致力於滿足本地市場的信貸需求。
下表 顯示了在所示日期按類別分列的貸款組合構成：
| (千美元 ) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||
| 商業、金融和農業 | $ | 69,989 | 7.6 | % | $ | 69,952 | 8.1 | % | ||||||||
| 房地產 ： | ||||||||||||||||
| 施工 | 94,159 | 10.3 | % | 94,969 | 11.0 | % | ||||||||||
| 抵押貸款 -住宅 | 46,767 | 5.1 | % | 45,498 | 5.3 | % | ||||||||||
| 抵押貸款 -商業 | 662,779 | 72.3 | % | 617,464 | 71.5 | % | ||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||
| Home 股權 | 27,348 | 3.0 | % | 27,116 | 3.1 | % | ||||||||||
| 其他 | 15,290 | 1.7 | % | 8,703 | 1.0 | % | ||||||||||
| 總貸款總額 | 916,332 | 100.0 | % | 863,702 | 100.0 | % | ||||||||||
| 貸款損失撥備 | (11,220 | ) | (11,179 | ) | ||||||||||||
| 淨貸款總額 | $ | 905,112 | $ | 852,523 | ||||||||||||
在本討論的上下文中，房地產抵押貸款被定義為任何由房地產擔保的貸款，不包括用於建築目的的貸款和房屋淨值信貸額度的墊款，無論貸款的目的是什麼。房屋淨值信用額度的預付款包括在消費貸款中。我們遵循金融機構在我們的市場領域的普遍做法，即在任何可能的情況下獲得房地產的擔保權益，以及任何其他可用的抵押品。採用這種抵押品是為了加強貸款最終償還的可能性，並傾向於增加房地產貸款組成部分的規模。我們通常將貸款與價值比率 限制在80%。
前面提到的購買力平價貸款和購買力平價相關信貸安排包括在上面的“商業、金融和農業”貸款中。
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貸款組合中到期的貸款的償還是流動性的一個來源。下表列出了2022年6月30日在指定的 間隔內到期的貸款。
貸款到期日和對利率變化的敏感度
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 一年或更短時間 | 一年多 到五點 年份 | 五年多來 到十五歲 年份 | 15歲以上年份 | 總計 | |||||||||||||||
| 商業、金融和農業 | $ | 7,115 | $ | 38,789 | $ | 24,085 | $ | 0 | $ | 69,989 | ||||||||||
| 房地產： | ||||||||||||||||||||
| 施工 | 36,149 | 29,187 | 28,823 | 0 | 94,159 | |||||||||||||||
| 按揭-住宅 | 1,541 | 15,002 | 2,834 | 27,390 | 46,767 | |||||||||||||||
| 抵押貸款-商業 | 44,907 | 383,672 | 231,092 | 3,108 | 662,779 | |||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | 1,645 | 7,418 | 18,285 | 0 | 27,348 | |||||||||||||||
| 其他 | 2,652 | 11,952 | 288 | 398 | 15,290 | |||||||||||||||
| 總計 | $ | 94,009 | $ | 486,020 | $ | 305,407 | $ | 30,896 | $ | 916,332 | ||||||||||
一年後到期的貸款 ，具有：
| 可變利率 | $ | 86,024 | ||
| 固定費率 | 736,299 | |||
| $ | 822,323 |
上表中提供的信息 基於個人貸款的合同到期日，包括可能在合同到期日續簽的貸款。此類貸款的續簽須經過審查和信貸審批，並在到期時修改條款。
投資證券到期日分佈和收益率
下表 顯示了2022年6月30日持有的可供出售證券的預期到期日和加權平均收益率，加權平均收益率是使用攤銷成本作為權重 和税額賬面收益率計算得出的：
| (單位：千) | 在 年內 | 超過
一年 並且少於 五 | 超過
五年 並且少於 十 | 超過
十 年份 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可供銷售： | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國國債 | $ | — | — | $ | 44,703 | 1.67 | % | 15,750 | 1.21 | % | $ | — | — | |||||||||||||||||||
| 政府資助企業 | 2,500 | 0.58 | % | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 小型 企業管理池 | 801 | 0.09 | % | 22,787 | 2.12 | % | 2,242 | 2.37 | % | — | — | |||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | 3,531 | 0.22 | % | 101,910 | -0.05 | % | 126,334 | 2.14 | % | 24,953 | 2.42 | % | ||||||||||||||||||||
| 國家和地方政府 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 公司和其他證券 | — | — | 5,777 | 4.18 | % | 2,984 | 4.19 | % | 9 | 3.70 | % | |||||||||||||||||||||
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 6,832 | 0.33 | % | $ | 175,177 | 0.81 | % | $ | 147,310 | 2.09 | % | $ | 24,962 | 2.42 | % | ||||||||||||||||
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下表 顯示了2021年12月31日持有的可供出售證券的預期到期日和加權平均收益率，加權平均收益率是使用攤銷成本作為權重 和税額賬面收益率計算得出的：
| (單位：千) | 在一個範圍內 年 | 一年多 並且少於 五 | 五年多來 並且少於 十 | 十歲以上 年份 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可供銷售： | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | — | — | $ | — | — | $ | 15,736 | 1.21 | % | $ | — | — | |||||||||||||||||||
| 政府支持的企業 | 2,499 | 0.58 | % | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | 466 | 1.90 | % | 22,398 | 1.84 | % | 5,613 | 2.27 | % | 2,359 | 1.87 | % | ||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | 12,828 | 2.04 | % | 129,221 | 1.31 | % | 135,147 | 1.65 | % | 120,931 | 1.08 | % | ||||||||||||||||||||
| 州和地方政府 | 4,244 | 1.35 | % | 18,667 | 2.99 | % | 78,435 | 2.33 | % | 4,123 | 3.18 | % | ||||||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | — | — | 5,029 | 3.82 | % | 2,984 | 4.18 | % | 9 | 3.70 | % | |||||||||||||||||||||
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 20,037 | 1.71 | % | $ | 175,315 | 1.63 | % | $ | 237,915 | 1.89 | % | $ | 127,422 | 1.16 | % | ||||||||||||||||
下表 顯示了2022年6月30日持有至到期證券的預期到期日和加權平均收益率，該收益率是使用攤銷成本作為權重 和税額賬面收益率計算得出的：
| (單位：千) | 在一個範圍內 年 | 一年多 並且少於 五 | 五年多來 並且少於 十 | 十歲以上 年份 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期： | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | 金額 | 產率 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國國庫券 | $ | — | — | $ | — | — | — | — | $ | — | — | |||||||||||||||||||||
| 政府支持的企業 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 小型企業管理池 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | 10,861 | 2.45 | % | 51,311 | 3.01 | % | 64,227 | 2.28 | % | 4,809 | 3.59 | % | ||||||||||||||||||||
| 州和地方政府 | 1,532 | 1.51 | % | 15,717 | 2.53 | % | 53,573 | 3.29 | % | 31,700 | 3.77 | % | ||||||||||||||||||||
| 公司及其他證券 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期的投資證券總額 | $ | 12,393 | 2.33 | % | $ | 67,028 | 2.90 | % | $ | 117,800 | 2.74 | % | $ | 36,509 | 3.74 | % | ||||||||||||||||
與2021年12月31日的14億美元相比，2022年6月30日的存款增加了1.077億美元，達到15億美元。我們的純存款(定義為總存款減去存單加上客户現金管理回購協議)增加了1.329億美元，從2021年12月31日的13億美元增加到2022年6月30日的14億美元。我們繼續專注於提高純存款佔總存款的百分比，以更好地管理我們的總體資金成本。截至2022年6月30日，我們沒有經紀人存款，也沒有上市服務存款。我們根據回購協議出售的證券(與我們的客户現金管理賬户相關，幷包括在純存款中)從2021年12月31日的5420萬美元增加到2022年6月30日的7180萬美元，增加了1760萬美元。
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下表列出了按類別劃分的存款：
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 的百分比 | 的百分比 | |||||||||||||||
| (單位：千) | 金額 | 存款 | 金額 | 存款 | ||||||||||||
| 活期存款賬户 | $ | 476,024 | 32.4 | % | $ | 444,688 | 32.6 | % | ||||||||
| 計息支票賬户 | 357,326 | 24.3 | % | 331,638 | 24.4 | % | ||||||||||
| 貨幣市場賬户 | 314,980 | 21.5 | % | 287,419 | 21.1 | % | ||||||||||
| 儲蓄賬户 | 170,557 | 11.6 | % | 143,765 | 10.6 | % | ||||||||||
| 定期存款低於100,000美元 | 71,552 | 4.9 | % | 74,489 | 5.5 | % | ||||||||||
| 定期存款超過10萬美元 | 78,536 | 5.3 | % | 79,292 | 5.8 | % | ||||||||||
| $ | 1,468,975 | 100.0 | % | $ | 1,361,291 | 100.0 | % | |||||||||
存單及其他25萬美元以上定期存款的到期日
截至2022年6月30日，超過FDIC保險限額的定期存款 如下：
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||
| 在三天之內 | 經過三次直通 | 六點以後。 穿過 | 之後 十二 | |||||||||||||||||
| (單位：千) | 月份 | 六個月 | 12個月 | 月份 | 總計 | |||||||||||||||
| 25萬美元或以上的定期存款 | $ | 5,240 | $ | 9,832 | $ | 9,560 | $ | 4,484 | $ | 29,116 | ||||||||||
截至2022年6月30日和2021年12月31日，未投保的存款總額分別為4.545億美元和3.922億美元。
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截至2021年12月31日，超過FDIC保險限額的定期存款 如下：
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 在三天之內 | 三點之後 穿過 | 六點以後。 穿過 | 之後 十二 | |||||||||||||||||
| (單位：千) | 月份 | 六個月 | 12個月 | 月份 | 總計 | |||||||||||||||
| 25萬美元或以上的定期存款 | $ | 5,836 | $ | 5,899 | $ | 4,208 | $ | 11,955 | $ | 27,898 | ||||||||||
股東權益總額從2021年12月31日的1.41億美元下降到2022年6月30日的1.176億美元，降幅為2,340萬美元，降幅為16.6%。 股東權益下降2,340萬美元是由於累計其他綜合收益減少2,980萬美元 (虧損)，部分抵消了460萬美元的留存收益減去支付的股息，將120萬美元的遞延董事會薪酬股票單位從其他負債轉移到股東權益，將20萬美元的限制性股票 單位從其他負債轉移到股東權益，由於員工和董事股票獎勵而增加20萬美元，由於購買股息再投資計劃(DIP)而增加 20萬美元。累計其他綜合收益下降是由於市場利率上升，這對我們投資證券組合的公允價值和計入股東權益的累計其他綜合收益(虧損)產生了暫時的負面影響。2022年6月1日，我們將2.245億美元的投資從可供出售(AFS)重新歸類為持有至到期(HTM)。這些證券在轉讓時按公允價值 轉讓，成為持有至到期證券的新成本基礎。轉讓日可供出售證券的税前未實現淨持有虧損合計約1,670萬美元，並繼續作為累計其他全面虧損的組成部分 報告。作為收益率調整，這一未實現淨虧損將攤銷為證券剩餘壽命內的利息收入。這一轉移沒有確認任何收益或損失。截至6月30日，這些投資的剩餘税前未實現淨持有虧損為1660萬美元(税後淨額為1310萬美元), 2022年加上在截至2022年6月30日的三個月內購買的其他歸類為HTM的投資，我們的HTM投資總額為2.337億美元，約佔我們截至2022年6月30日總投資的41%。截至2022年6月30日，我們的AFS投資總額為3.373億美元，修改後的存續期為2.84 。
2021年4月12日，我們宣佈董事會批准回購最多375,000股我們的 普通股(“2021年回購計劃”)。2021年回購計劃在2022年3月31日市場收盤時到期前未進行任何回購。2022年4月20日，我們宣佈董事會批准回購最多375,000股我們的普通股(“2022年回購計劃”)，這約佔我們截至2022年6月30日已發行的7,566,633股普通股的5% 。根據2022年的回購計劃，沒有進行任何回購。2022年回購計劃將於2023年12月31日市場收盤時到期。
市場風險管理
市場風險反映了由於市場價格和利率的不利變化而造成的經濟損失的風險。損失風險可以用當前市值縮水或當前和潛在淨收入減少來衡量。我們的主要市場風險是利率風險。我們已 成立了一個資產/負債管理委員會(“ALCO”)來監控和管理利率風險。ALCO監控和管理我們資產和負債的定價和到期日，以減少 利率變化可能對我們的淨利息收入產生的潛在不利影響。ALCO制定了關於利率、風險敞口和流動性的政策指導方針和戰略。
我們採用監控 技術來衡量我們的利息敏感度“差距”，即在給定時間段內受利率重新定價影響的資產和負債之間的正或負美元差額。執行模擬建模以評估不同的利率和資產負債表組合假設對淨利息收入的影響。我們模擬了幾種不同變化對淨利息收入的影響，以包括收益率曲線的平坦、陡化和平行移動。對於上述每種情況， 我們分別在利率為100個基點和200個基點的升降息環境中模擬了對淨利息收入的影響。我們還定期 強調某些假設，如貸款提前還款率、存款衰減率和利率貝塔係數，以評估我們對利率變化的整體敏感性 。制定政策是為了維持這些 模擬的淨利息收入變化的最大預期負面影響，分別不超過10%和15%，在12個月內利率變化100和200個基點 。利率敏感度可以通過重新定價資產或負債、出售可供出售的證券、在到期時更換資產或負債或在資產或負債的存續期內調整利率來管理。在同一時間間隔內管理 數額的資產和負債重新定價有助於對衝風險，並將利率上升或下降對淨利息收入的影響降至最低。由於影響淨利息收入的諸多因素，無論是“差距”分析，還是資產/負債建模，都不是我們利息敏感度狀況的準確指標 ，包括時機, 利率變化的幅度和頻率 以及盈利資產和計息負債的數量和組合的變化。
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根據在模擬利率變化影響時使用的許多因素和假設，下表估計了2022年6月30日和2021年12月31日在接下來的12個月中淨利息收入的假設百分比變化。在2022年6月30日和2021年12月31日，我們對資產敏感。因此，我們的模型反映了利率上升環境下淨利息收入的增加，以及利率下降環境下淨利息收入的減少。在利率下降的環境下，淨利息收入的下降主要是由於我們的計息交易賬户以及貨幣市場賬户目前支付的利率水平。這些賬户的利率處於無法根據利率變化按比例重新定價的水平。 下表中反映的100個基點和200個基點的增加和減少分別假設利率在整個收益率曲線上同時和平行變化。
淨利息收入 敏感性
| 改變短期利率 | 假設的百分比變化
淨利息收入 | ||||||||
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||
| +200bp | +1.53 | % | +3.04 | % | |||||
| +100bp | +0.96 | % | +2.12 | % | |||||
| 平坦 | — | — | |||||||
| -100bp | +0.28 | % | -5.12 | % | |||||
| -200bp | -7.11 | % | -9.81 | % | |||||
在沿着整個收益率曲線同時和平行加息100個基點和200個基點之後的第二個12個月期間，我們的淨利息收入預計將在2022年6月30日分別增長5.08%和9.87%，而2021年12月31日分別為7.82%和15.00%。
我們進行估值分析，預測資產和負債的未來現金流，以確定在一系列市場利率變化下的權益(“PVE”)現值。現金流對利率變化的敏感度是衡量較長時間內收益敏感度的指標。在2022年6月30日和2021年12月31日，市場利率上調200個基點的PVE風險敞口估計分別為3.88%和9.73%。截至2022年6月30日，PVE敞口下降100個基點的估計為(5.46%)，而2021年12月31日為(9.86%)。
流動性與資本資源
流動性管理 包括監控資金來源和用途，以便在實現利潤最大化的同時滿足我們的日常現金流要求。流動性 代表我們將資產轉換為現金或現金等價物而不會造成重大損失，並通過增加負債來籌集額外資金的能力。流動性管理變得更加複雜，因為不同的資產負債表組成部分受到不同程度的管理控制 。例如，投資組合的到期日是非常可預測的，並在做出投資決策時受到高度的控制。然而，存款淨流入和淨流出的可預測性要大得多，也不會受到幾乎相同程度的控制。資產流動性是由現金和資產提供的，這些資產隨時可以出售，或可以質押，或將在不久的將來到期。負債流動性是通過獲得核心資金來源提供的，主要是在我們的市場領域產生客户存款的能力。此外，負債流動性是通過以下方式提供的：根據批准的信用額度(購買的聯邦資金)從代理銀行借款，並通過根據回購協議出售的證券 在擔保基礎上借款。銀行是FHLB的成員，有能力獲得不同時期的墊款。 這些墊款以銀行質押的合格證券或銀行投資組合中合格貸款的轉讓為擔保。
截至2022年6月30日，我們沒有經紀人 存款，也沒有上市服務存款。我們相信，我們有充足的流動性來滿足我們客户的需求 通過我們的低成本存款，我們有能力從代理銀行借入批准的信用額度(購買的聯邦資金)， 我們有能力從FHLB獲得由某些證券和貸款擔保的預付款。
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我們通常保持較高的流動資金水平和充足的資本，加上持續的留存收益，我們相信這將足以為銀行至少未來12個月的運營提供資金。此外，我們相信我們將獲得充足的流動資金和資本，以支持銀行的長期運營。股東權益佔總資產的比例從2021年12月31日的8.9%下降到2022年6月30日的7.0%，原因是總資產增長了1.003億美元，而股東權益總額下降了2340萬美元。總資產的增長主要是由於客户購買力平價貸款、其他與新冠肺炎疫情相關的刺激資金、有機存款增長和貸款增長帶來的流動性過剩。股東權益減少2,340萬美元是由於累計其他全面收益(虧損)減少2,980萬美元，被以下各項部分抵銷：留存收益減去支付的股息增加460萬美元，遞延董事會薪酬股票單位從其他負債轉移到股東權益中的120萬美元，限制性股票單位中的20萬美元從其他負債轉移到股東權益中，員工和董事股票獎勵增加20萬美元，以及股息再投資計劃(DIP)購買增加20萬美元。累計其他綜合收益下降 是由於市場利率上升，這對我們投資證券組合的公允價值和計入股東權益的累計其他綜合收益(虧損)產生了暫時的負面影響。2022年6月1日，我們將2.245億美元的投資從可供出售(AFS)重新歸類為持有至到期(HTM)。這些證券是按轉讓時的公允價值轉讓的, 這成為持有至到期證券的新成本基礎。 轉讓日可供出售證券的税前未實現淨持有虧損合計約1,670萬美元，並繼續作為累計其他全面虧損的組成部分報告。這一未實現淨虧損將在證券剩餘壽命內攤銷為利息收入，作為收益率調整。本次轉讓未確認任何收益或損失。截至2022年6月30日，這些投資的剩餘税前未實現淨持有虧損為1,660萬美元(税後淨額為1,310萬美元)。加上截至2022年6月30日的三個月內歸類為HTM的其他購買投資，我們的HTM投資總額為2.337億美元，約佔我們截至2022年6月30日總投資的41%。截至2022年6月30日，我們的AFS投資總額為337.3 百萬美元，修改後的存續期為2.84億美元。世行與兩家金融機構維持着總計6,000萬美元的聯邦資金購買額度，儘管截至2022年6月30日這些資金尚未使用，並通過美聯儲貼現窗口使用了1,000萬美元。亞特蘭大聯邦住房金融局批准了高達銀行資產25%的信貸額度，在使用時，以特定投資證券和/或合格貸款的質押為抵押。
通過我行的業務，我們已在合同中承諾在我們正常的業務活動中提供信貸。這些承諾 是具有法律約束力的協議，用於在指定的時間段內以預定的利率向我們的客户提供貸款。截至2022年6月30日，我們已發佈承諾，將通過各種貸款安排發放1.455億美元的未使用信貸，其中包括4440萬美元的未使用房屋淨值信貸額度。截至2021年12月31日，我們已承諾通過各種貸款安排發放137.4萬美元的未使用信貸，其中包括4,290萬美元的未使用房屋淨值信貸額度。我們根據具體情況評估每個客户的信用等級。獲得的抵押品金額，如果我們認為有必要延長信貸 ，是基於我們對借款人的信用評估。抵押品有所不同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備、商業和住宅房地產。我們通過讓這些承諾接受正常的承保和風險管理流程來管理這些承諾的信用風險。
我們定期審查我們的流動性狀況，並已實施內部政策，為基於資產的流動性來源制定指導方針，並評估和監控用於支持資產負債表和非核心來源資金的購買資金總額。
監管資本規則被稱為巴塞爾III規則或巴塞爾III規則，它對銀行控股公司和銀行提出了最低資本要求。巴塞爾協議III 是由每個適用的聯邦銀行監管機構以可執行法規的形式發佈的。巴塞爾協議III適用於所有遵守最低資本金要求的銀行組織，包括聯邦和州銀行以及儲蓄和貸款協會，以及銀行和儲蓄和貸款控股公司，但不包括“小型銀行控股公司”。小型 銀行控股公司通常是合併資產低於30億美元的合格銀行控股公司或儲蓄貸款控股公司。對“先進方法”銀行組織施加了更嚴格的要求--通常 那些合併總資產在2500億美元或以上、海外風險敞口總額在100億美元或以上的組織適用於先進方法銀行組織。
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基於上述 ，作為一家小型銀行控股公司，我們通常不受控股公司層面的資本金要求的約束，除非 美聯儲另有通知；然而，我行仍受資本金要求的約束。因此，銀行需要 維持以下資本水平：
| · | 普通股一級風險資本比率為4.5%； |
| · | 一級風險資本充足率為6%； |
| · | 基於風險的總資本比率為8%；以及 |
| · | 槓桿率為4%。 |
《巴塞爾協議III》還在監管機構的最低資本要求之上設立了“資本保護緩衝”，必須完全由分幾年逐步實施的普通股一級資本組成。於2019年1月1日生效的2.500%的全面保本緩衝，使本行自2019年起的有效最低資本比率如下：(I)普通股一級資本比率為7.0%，(Ii)一級資本比率為8.5%，以及(Iii)總資本比率為10.5%。根據《巴塞爾協議III》，如果機構的資本水平低於緩衝金額，則機構在支付股息、進行股票回購和支付酌情獎金方面受到限制。這些限制規定了可用於此類行動的合格留存收入的最大百分比。
根據《巴塞爾協議III》，一級資本包括兩個組成部分：普通股一級資本和額外一級資本。最高形式的資本是普通股 股權一級資本，僅包括普通股(加上相關盈餘)、留存收益、累積的其他全面收益、 也稱為AOCI，以及有限數量的以普通股形式存在的少數股權。額外一級資本 主要包括非累積永久優先股、一級少數股權和祖輩信託優先證券。 二級資本通常包括高達風險加權資產、合格優先股、次級債務和合格二級少數股權的貸款損失準備金，減去未合併金融機構的二級工具中的任何扣減。 AOCI假定包括在普通股一級資本中，通常會用於減少這類資本。實施後，《巴塞爾協議III》在2015年第一季度末為承保銀行組織提供了一次性機會，使其可以選擇退出AOCI的這一待遇的很大一部分。我們選擇了退出，因此，我們保留了之前對AOCI的治療。
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2018年12月21日，聯邦銀行機構發佈了一項聯合最終規則，修訂其監管資本規則，以(I)解決即將實施的新信用減值模型、當前預期信用損失或CECL模型，《公認會計準則;》(Ii)下的一項會計準則為銀行組織在採用CECL;後預計將經歷的第一天的不利監管資本影響提供了一個可選的三年分階段期間，以及(Iii)要求從2023年資本規劃和接受壓力測試的某些銀行組織的壓力測試周期開始在壓力測試中使用CECL。我們目前正在(I)評估CECL 模式將對我們的會計產生的影響，(Ii)規劃過渡，以及(Iii)預計自2023年第一季度初-新標準生效的第一個報告期-確認我們的貸款損失準備的一次性累積影響調整 。目前，我們還不能合理地確定此類一次性累積調整的幅度(如果有)，或新標準對我們的業務、財務狀況或運營結果的整體影響。
2019年11月，聯邦銀行監管機構發佈了最終規則，對合並總資產低於100億美元的某些銀行組織實施了資本充足率的簡化衡量標準 。根據2020年1月1日生效的最終規則，總合並資產低於100億美元，並滿足其他資格標準的存款機構和存款機構控股公司，包括槓桿率高於9%，表外風險敞口占總合並資產的25%或以下，以及交易資產加交易負債佔總合併資產的5%或更少，被視為“符合資格的社區銀行組織”，並有資格選擇加入“社區銀行槓桿率框架”。選擇使用社區銀行槓桿率框架並保持高於9%的槓桿率的合格社區銀行組織被視為已滿足巴塞爾III規則下普遍適用的基於風險和槓桿率的資本要求， 如果適用，則被視為已滿足其主要聯邦監管機構的 迅速糾正行動規則所述的“資本充足”比率要求。我們目前沒有任何計劃選擇使用社區銀行槓桿率框架，但可能會在未來做出這樣的選擇。
如上所述，我們通常不受美聯儲資本要求的約束，除非另行通知，因為我們是一家小型銀行 控股公司。本行仍須遵守資本金要求，包括最低槓桿率及“合資格資本”與風險加權資產的最低比率。截至2022年6月30日，該行在完全分階段實施的基礎上滿足了規則下的所有資本充足率要求。
| 以千為單位的美元 | 快速糾正措施(PCA)要求 | 超額資本$s，共 PCA要求 | ||||||||||||||||||
| 資本比率 | 實際 | 井 大寫 | 充分地 大寫 | 井 大寫 | 充分地 大寫 | |||||||||||||||
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||
| 槓桿率 | 8.34 | % | 5.00 | % | 4.00 | % | $ | 55,190 | $ | 71,734 | ||||||||||
| 普通股一級資本比率 | 13.47 | % | 6.50 | % | 4.50 | % | 71,370 | 91,844 | ||||||||||||
| 一級資本充足率 | 13.47 | % | 8.00 | % | 6.00 | % | 56,015 | 76,489 | ||||||||||||
| 總資本比率 | 14.57 | % | 10.00 | % | 8.00 | % | 46,761 | 67,235 | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 槓桿率 | 8.45 | % | 5.00 | % | 4.00 | % | $ | 54,297 | $ | 70,021 | ||||||||||
| 普通股一級資本比率 | 13.97 | % | 6.50 | % | 4.50 | % | 71,086 | 90,111 | ||||||||||||
| 一級資本充足率 | 13.97 | % | 8.00 | % | 6.00 | % | 56,817 | 75,843 | ||||||||||||
| 總資本比率 | 15.15 | % | 10.00 | % | 8.00 | % | 48,971 | 67,996 | ||||||||||||
截至2022年6月30日，該行的槓桿率、一級資本和總資本的風險資本比率分別為8.34%、13.47%和14.57%，而2021年12月31日的槓桿率、一級資本和總資本分別為8.45%、13.97%和15.15%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，世行的普通股一級資本充足率分別為13.47%和13.97%。根據巴塞爾協議III的規定，我們預計至少在未來12個月內，該行仍將是一家資本充足的機構。此外，基於我們雄厚的資本、保守的承保、 和內部壓力測試，我們相信我們將獲得足夠的資本來支持銀行的長期運營。 然而，未來與經濟衰退相關的信貸損失可能會對銀行的報告資本比率和監管資本比率產生不利影響。
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作為一家銀行控股公司，我們宣佈和支付股息的能力取決於某些聯邦和州監管考慮因素，包括美聯儲的指導方針。美聯儲發佈了一份關於銀行控股公司支付股息的政策聲明。一般來説，美聯儲的政策規定，只有在銀行控股公司的預期收益留存率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下，才應從當前收益中支付股息。美聯儲的政策還要求銀行控股公司 作為其附屬銀行的財務力量來源，在財務壓力或逆境期間隨時準備使用可用資源為這些銀行提供充足的資本 ，並保持財務靈活性和籌資能力以獲得額外資源，以便在必要時幫助其附屬銀行。此外，根據及時糾正的行動規定，如果子公司銀行資本金不足，銀行控股公司支付股息的能力可能會受到限制。 這些監管政策可能會影響我們支付股息或以其他方式進行資本分配的能力。我們的董事會批准了2022年第二季度的現金股息，每股普通股0.13美元。此股息將於2022年8月16日 支付給截至2022年8月2日登記在冊的我們普通股股東。
由於我們是獨立於本行且與本行截然不同的法人實體，且不進行獨立運作，因此本行派發股息的能力取決於本行向本行支付股息的能力，而本行支付股息的能力亦受監管限制。作為一家在南卡羅來納州註冊的銀行，該銀行 在其獲準支付的股息金額方面受到限制。除非南卡羅來納州金融機構委員會另有指示，否則根據南卡羅來納州銀行法規，銀行通常可以在任何日曆年支付最高達淨收入100%的現金股息，而無需事先獲得南卡羅來納州金融機構委員會的批准。聯邦存款保險公司還有權根據聯邦法律禁止銀行從事其認為不安全或不健全的業務行為，包括在某些情況下支付股息。
平均餘額， 收入、支出和費率。下表描述了所示期間內與我們的平均資產負債表、平均資產收益率和平均負債成本相關的某些信息。這樣的收益率是通過將收入或費用除以相應資產或負債的平均餘額得出的。平均餘額是根據日均計算得出的。
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第一社區公司
平均收益資產的收益率和平均有息負債的利率
| 截至2022年6月30日的六個月 | 截至2021年6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||
| 平均值 | 利息 | 收益率/ | 平均值 | 利息 | 收益率/ | |||||||||||||||||||
| 天平 | 賺取/支付 | 費率 | 天平 | 賺取/支付 | 費率 | |||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 賺取資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| 購買力平價貸款 | $ | 432 | $ | 46 | 21.47 | % | $ | 55,570 | $ | 1,440 | 5.23 | % | ||||||||||||
| 非購買力平價貸款 | 886,108 | 18,261 | 4.16 | % | 835,451 | 17,751 | 4.28 | % | ||||||||||||||||
| 貸款總額 | 886,540 | 18,307 | 4.16 | % | 891,021 | 19,191 | 4.34 | % | ||||||||||||||||
| 免税證券 | 52,352 | 755 | 2.91 | % | 55,033 | 776 | 2.84 | % | ||||||||||||||||
| 應税證券 | 513,740 | 3,453 | 1.36 | % | 347,228 | 2,852 | 1.66 | % | ||||||||||||||||
| 國際存款在其他銀行的存款 | 70,011 | 193 | 0.56 | % | 77,412 | 63 | 0.16 | % | ||||||||||||||||
| 聯邦基金已售出 | 9 | — | 0.00 | % | 1,131 | — | 0.00 | % | ||||||||||||||||
| 盈利資產總額 | 1,522,652 | 22,708 | 3.01 | % | 1,371,825 | 22,882 | 3.36 | % | ||||||||||||||||
| 現金和銀行到期款項 | 28,444 | 21,797 | ||||||||||||||||||||||
| 房舍和設備 | 32,581 | 34,227 | ||||||||||||||||||||||
| 商譽和其他無形資產 | 15,516 | 15,700 | ||||||||||||||||||||||
| 其他資產 | 45,171 | 38,683 | ||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備 | (11,218 | ) | (10,548 | ) | ||||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 1,633,146 | $ | 1,471,684 | ||||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 有息負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 計息交易賬户 | $ | 337,059 | $ | 90 | 0.05 | % | $ | 291,511 | $ | 109 | 0.08 | % | ||||||||||||
| 貨幣市場賬户 | 304,387 | 228 | 0.15 | % | 261,137 | 250 | 0.19 | % | ||||||||||||||||
| 儲蓄存款 | 150,039 | 42 | 0.06 | % | 129,223 | 38 | 0.06 | % | ||||||||||||||||
| 定期存款 | 152,213 | 282 | 0.37 | % | 159,724 | 570 | 0.72 | % | ||||||||||||||||
| 購買的聯邦基金 | — | — | 北美 | — | — | 北美 | ||||||||||||||||||
| 根據回購協議出售的證券 | 77,308 | 47 | 0.12 | % | 61,878 | 47 | 0.15 | % | ||||||||||||||||
| 其他短期債務 | — | — | 北美 | — | — | 北美 | ||||||||||||||||||
| 其他長期債務 | 14,964 | 235 | 3.17 | % | 14,964 | 209 | 2.82 | % | ||||||||||||||||
| 計息負債總額 | 1,035,970 | 924 | 0.18 | % | 918,437 | 1,223 | 0.27 | % | ||||||||||||||||
| 活期存款 | 457,842 | 405,209 | ||||||||||||||||||||||
| 其他負債 | 12,736 | 12,637 | ||||||||||||||||||||||
| 股東權益 | 126,598 | 135,401 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 1,633,146 | $ | 1,471,684 | ||||||||||||||||||||
| 存款成本，包括活期存款 | 0.09 | % | 0.16 | % | ||||||||||||||||||||
| 資金成本，包括活期存款 | 0.12 | % | 0.19 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 | 2.83 | % | 3.09 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入/利潤率 | $ | 21,784 | 2.89 | % | $ | 21,659 | 3.18 | % | ||||||||||||||||
| 淨利息收入/利潤率(税額等值) | $ | 22,044 | 2.92 | % | $ | 21,890 | 3.22 | % | ||||||||||||||||
| 59 |
第一社區公司
平均收益資產收益率和
平均有息負債利率
| 截至2022年6月30日的三個月 | 截至2021年6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
| 平均值 | 利息 | 收益率/ | 平均值 | 利息 | 收益率/ | |||||||||||||||||||
| 天平 | 賺取/支付 | 費率 | 天平 | 賺取/支付 | 費率 | |||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 賺取資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| 購買力平價貸款 | $ | 256 | $ | 1 | 1.57 | % | $ | 55,599 | $ | 756 | 5.45 | % | ||||||||||||
| 非購買力平價貸款 | 896,363 | 9,303 | 4.16 | % | 840,013 | 8,985 | 4.29 | % | ||||||||||||||||
| 貸款總額 | 896,619 | 9,304 | 4.16 | % | 895,612 | 9,741 | 4.36 | % | ||||||||||||||||
| 免税證券 | 52,064 | 375 | 2.89 | % | 54,791 | 387 | 2.83 | % | ||||||||||||||||
| 應税證券 | 508,353 | 1,674 | 1.32 | % | 376,074 | 1,507 | 1.61 | % | ||||||||||||||||
| 國際存款在其他銀行的存款 | 72,813 | 160 | 0.88 | % | 76,242 | 29 | 0.15 | % | ||||||||||||||||
| 聯邦基金已售出 | 3 | — | 0.00 | % | 1,517 | — | 0.00 | % | ||||||||||||||||
| 盈利資產總額 | 1,529,852 | 11,513 | 3.02 | % | 1,404,236 | 11,664 | 3.33 | % | ||||||||||||||||
| 現金和銀行到期款項 | 28,379 | 25,128 | ||||||||||||||||||||||
| 房舍和設備 | 32,442 | 34,105 | ||||||||||||||||||||||
| 商譽和其他無形資產 | 15,496 | 15,674 | ||||||||||||||||||||||
| 其他資產 | 48,950 | 39,235 | ||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備 | (11,211 | ) | (10,670 | ) | ||||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 1,643,908 | $ | 1,507,708 | ||||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 有息負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 計息交易賬户 | $ | 342,289 | $ | 45 | 0.05 | % | $ | 305,393 | $ | 51 | 0.07 | % | ||||||||||||
| 貨幣市場賬户 | 313,141 | 117 | 0.15 | % | 267,788 | 109 | 0.16 | % | ||||||||||||||||
| 儲蓄存款 | 154,687 | 22 | 0.06 | % | 132,429 | 19 | 0.06 | % | ||||||||||||||||
| 定期存款 | 151,549 | 125 | 0.33 | % | 159,133 | 269 | 0.68 | % | ||||||||||||||||
| 購買的聯邦基金 | — | — | 北美 | 2 | — | 0.00 | % | |||||||||||||||||
| 根據回購協議出售的證券 | 72,120 | 22 | 0.12 | % | 60,468 | 19 | 0.13 | % | ||||||||||||||||
| 其他短期債務 | — | — | 北美 | — | — | 北美 | ||||||||||||||||||
| 其他長期債務 | 14,964 | 131 | 3.51 | % | 14,964 | 105 | 2.81 | % | ||||||||||||||||
| 計息負債總額 | 1,048,750 | 462 | 0.18 | % | 940,177 | 572 | 0.24 | % | ||||||||||||||||
| 活期存款 | 466,309 | 420,358 | ||||||||||||||||||||||
| 其他負債 | 12,782 | 11,950 | ||||||||||||||||||||||
| 股東權益 | 116,067 | 135,223 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 1,643,908 | $ | 1,507,708 | ||||||||||||||||||||
| 存款成本，包括活期存款 | 0.09 | % | 0.14 | % | ||||||||||||||||||||
| 資金成本，包括活期存款 | 0.12 | % | 0.17 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 | 2.84 | % | 3.09 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入/利潤率 | $ | 11,051 | 2.90 | % | $ | 11,092 | 3.17 | % | ||||||||||||||||
| 淨利息收入/利潤率(税額等值) | $ | 11,180 | 2.93 | % | $ | 11,215 | 3.20 | % | ||||||||||||||||
| 60 |
下表闡述了盈利資產和計息負債數量的變化以及本公司就該等資產和負債賺取和支付的利率變化對淨利息收入的相對影響。
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2022 versus 2021 | ||||||||||||
| 由於(1)中的變化而增加(減少) | ||||||||||||
| 卷 | 費率 | 總計 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||
| 貸款 | $ | (96 | ) | $ | (788 | ) | $ | (884 | ) | |||
| 免税證券 | (38 | ) | 17 | (21 | ) | |||||||
| 應税證券 | 1,187 | (586 | ) | 601 | ||||||||
| 在其他銀行的計息存款 | (7 | ) | 137 | 130 | ||||||||
| 利息收入總額 | 1,046 | (1,220 | ) | (174 | ) | |||||||
| 利息支出： | ||||||||||||
| 計息交易賬户 | 15 | (34 | ) | (19 | ) | |||||||
| 貨幣市場賬户 | 38 | (60 | ) | (22 | ) | |||||||
| 儲蓄存款 | 6 | (2 | ) | 4 | ||||||||
| 定期存款 | (26 | ) | (262 | ) | (288 | ) | ||||||
| 根據回購協議出售的證券 | 10 | (10 | ) | — | ||||||||
| 其他長期債務 | — | 26 | 26 | |||||||||
| 利息支出總額 | 43 | (342 | ) | (299 | ) | |||||||
| 淨利息收入合計 | $ | 1,003 | $ | (878 | ) | $ | 125 | |||||
| 截至6月30日的三個月， | ||||||||||||
| 2022 versus 2021 | ||||||||||||
| 增加(減少) 由於(1)中的更改 | ||||||||||||
| 卷 | 費率 | 總計 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||
| 貸款 | $ | 11 | $ | (448 | ) | $ | (437 | ) | ||||
| 免税證券 | (20 | ) | 8 | (12 | ) | |||||||
| 應税證券 | 467 | (300 | ) | 167 | ||||||||
| 在其他銀行的計息存款 | (1 | ) | 132 | 131 | ||||||||
| 利息收入總額 | 457 | (608 | ) | (151 | ) | |||||||
| 利息支出： | ||||||||||||
| 計息交易賬户 | 6 | (12 | ) | (6 | ) | |||||||
| 貨幣市場賬户 | 17 | (9 | ) | 8 | ||||||||
| 儲蓄存款 | 3 | — | 3 | |||||||||
| 定期存款 | (12 | ) | (132 | ) | (144 | ) | ||||||
| 根據回購協議出售的證券 | 4 | (1 | ) | 3 | ||||||||
| 其他長期債務 | — | 26 | 26 | |||||||||
| 利息支出總額 | 18 | (128 | ) | (110 | ) | |||||||
| 淨利息收入合計 | $ | 439 | $ | (480 | ) | $ | (41 | ) | ||||
| (1) | 應對交易量和利率產生的利息變化已按交易量和利率變化的絕對金額 的關係按比例分配給交易量和利率變化。 |
| 61 |
第3項.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的 )的有效性。基於該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易所法案提交和提交的報告中要求披露的信息(I)被記錄、處理、彙總 並在需要時報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。
任何控制和程序系統的設計都在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設。不能保證 任何設計在所有可能的未來條件下都能成功實現其規定的目標，無論多麼遙遠。
財務內部控制的變化 報告
在截至2022年6月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響， 或很可能會對其產生重大影響。
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第II部-
其他信息
項目1.法律訴訟
我們是正常業務活動過程中產生的索賠和訴訟的當事人。管理層並不知悉有任何針對本公司的重大待決法律程序，而我們相信，如裁定不利，將對本公司的財務狀況、經營業績或 現金流產生重大不利影響。
第1A項。風險因素。
投資我們普通股的股票 涉及某些風險，包括第1A項中確定和描述的風險。除了本公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告 以及本Form 10-Q季度報告中包含的警示聲明， 包括在本Form 10-Q季度報告第I部分第 項 第 項“關於前瞻性陳述的警示聲明”標題下的警示聲明、本Form 10-Q季度報告中其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中所述的風險和事項。
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用。
| (a) | 根據自2021年1月1日起生效的非員工董事遞延薪酬計劃，在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們將總計1,698和4,681個遞延股票單位分別貸記到選擇遞延 月費的董事的賬户中。這些遞延股票單位包括以額外股票單位形式的股息等價物。遞延股票單位 是依據1933年《證券法》第4(A)(2)節的《證券法》豁免註冊發行的。 | |
| (b) | 不適用。 | |
| (c) | 在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，沒有進行任何股份回購；然而，在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，為履行適用於歸屬限制性股票的預扣税款義務，0和2,065股被扣留。2021年4月12日，我們宣佈董事會批准回購最多375,000股普通股(“2021年回購計劃”)。2021年回購計劃在2022年3月31日市場收盤時到期之前，沒有進行任何回購。2022年4月20日，我們宣佈董事會批准回購最多375,000股我們的 普通股(“2022年回購計劃”)，約佔截至2022年6月30日已發行的7,566,633股普通股的5%。2022年回購計劃將於2023年12月31日收盤時到期。 | |
第3項高級證券違約
不適用。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
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項目6.展品。
| 展品 | 描述 | |
| 3.1 | 重述的公司章程(通過參考2011年6月27日提交的公司8-K表格的附件3.1合併而成)。 | |
| 3.2 | 修訂條款(通過引用本公司於2019年5月23日提交的8-K表格的附件3.1併入)。 | |
| 3.3 | 2019年5月21日修訂和重新修訂的章程(通過參考本公司於2019年5月22日提交的8-K表格的附件3.1併入)。 | |
| 31.1 | 第13a-14(A)條對特等執行幹事的證明。 | |
| 31.2 | 細則13a-14(A)首席財務幹事的證明。 | |
| 32 | 第1350節認證 | |
| 101 | 以下材料摘自公司截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q，格式為iXBRL(內嵌可擴展商業報告語言； (I)截至2022年6月30日和2021年12月31日的合併資產負債表，(Ii)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的合併損益表，(Iii)截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的合併全面收益表(Iv)截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動表，(V)截至2022年和2021年6月30日的六個月的合併現金流量表，和(Vi)合併財務報表附註。 | |
| 104 | 封面交互數據文件(封面 XBRL標籤嵌入iXBRL文檔中)。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式委託簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| 第一社區公司 | ||
| (註冊人) | ||
| 日期：2022年8月10日 | 發信人： | /s/Michael C. Crapps |
| 邁克爾·C·克拉普斯 | ||
| 總裁與首席執行官 | ||
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2022年8月10日 | 發信人： | /s/D.肖恩·喬丹 |
| D.肖恩·喬丹 | ||
| 常務副總裁兼首席財務官 | ||
| (首席財務會計官) | ||
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