0001289308--03-312023Q1假象923http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrent00012893082022-04-012022-07-0300012893082022-08-05Xbrli：共享00012893082022-07-03ISO 4217：美元00012893082022-03-31ISO 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-GAAP：母公司成員2021-04-012021-07-040001289308美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-04-012021-07-040001289308美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-04-012021-07-040001289308美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-04-012021-07-040001289308美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-04-012021-07-040001289308Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-07-040001289308美國-公認會計準則：首選股票成員2021-07-040001289308美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-07-040001289308US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-040001289308美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-07-040001289308美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-07-040001289308Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-040001289308ENS：ContraEquityMembers2021-07-040001289308美國-GAAP：母公司成員2021-07-040001289308美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-07-040001289308ENS：能源系統成員SRT：美國成員2022-04-012022-07-030001289308ENS：能源系統成員SRT：美國成員2021-04-012021-07-040001289308ENS：MotivePowerMember美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-04-012022-07-030001289308ENS：MotivePowerMember美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-04-012021-07-040001289308ENS：特殊成員SRT：亞洲成員2022-04-012022-07-030001289308ENS：特殊成員SRT：亞洲成員2021-04-012021-07-040001289308美國公認會計準則：次要事件成員2022-08-102022-08-10

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

 

(標記一)

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末July 3, 2022

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期                    至                     

委託文件編號：001-32253 

 EnerSys

(註冊人的確切姓名載於其章程) 

特拉華州						23-3058564
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)						(税務局僱主 識別號碼)

本維爾道2366號

閲讀, 賓夕法尼亞州19605

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：610-208-1991 

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

ENS

紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。ý  是    ¨不是的。

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T條例(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個交互數據文件。是  ý No ¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見1934年《證券交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

ý

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如1934年《證券交易法》第12b-2條所定義)。☐ Yes ý不是的。

2022年8月5日發行的普通股：40,658,246股票

1

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EnerSys

索引表格10-Q

 

									頁面
第一部分-財務信息
第1項。			財務報表
			截至2022年7月3日和2022年3月31日的合併簡明資產負債表(未經審計)						3
			截至2022年7月3日和2021年7月4日的綜合簡明損益表(未經審計)						4
			截至2022年7月3日和2021年7月4日的綜合簡明全面收益表(未經審計)						5
			截至2022年7月3日和2021年7月4日的綜合簡明現金流量表(未經審計)						6
			合併簡明財務報表附註(未經審計)						7
			1			陳述的基礎			7
			2			收入確認			8
			3			租契			8
			4			商譽及其他無形資產			10
			5			盤存			11
			6			金融工具的公允價值			11
			7			衍生金融工具			12
			8			所得税			14
			9			保修			15
			10			承諾、或有事項和訴訟			15
			11			重組和其他退出費用			16
			12			債務			16
			13			退休計劃			18
			14			基於股票的薪酬			18
			15			股東權益與非控制性利益			19
			16			每股收益			22
			17			業務細分			23
			18			後續事件			23
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析						24
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露						33
第四項。			控制和程序						35
第二部分--其他資料
第1項。			法律訴訟						36
第1A項。			風險因素						36
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用						37
第四項。			煤礦安全信息披露						37
第六項。			陳列品						38
簽名									39

2

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目錄表

第I部-			財務信息

第1項。			財務報表

EnerSys

合併簡明資產負債表(未經審計)

(以千為單位，不包括每股和每股數據) 

						July 3, 2022						March 31, 2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物						$	383,243					$	402,488
應收賬款，扣除壞賬準備淨額：2022年7月3日--美元11,229; March 31, 2022 - $12,219						697,116						719,434
庫存，淨額						777,660						715,712
預付資產和其他流動資產						154,175						155,559
流動資產總額						2,012,194						1,993,193
財產、廠房和設備、淨值						489,294						503,264
商譽						682,113						700,640
其他無形資產，淨額						385,449						396,202
遞延税金						54,108						60,479
其他資產						98,753						82,868
總資產						$	3,721,911					$	3,736,646
負債與權益
流動負債：
短期債務						$	45,628					$	55,084
應付帳款						343,340						393,096
應計費用						266,463						289,950
流動負債總額						655,431						738,130
長期債務，扣除未攤銷債務發行成本						1,376,694						1,243,002
遞延税金						77,528						78,228
其他負債						173,488						184,011
總負債						2,283,141						2,243,371
承付款和或有事項
股本：
優先股，$0.01面值，1,000,000授權股份，不是於2022年7月3日及2022年3月31日發行或發行的股份						—						—
普通股，$0.01每股面值，135,000,000授權股份，55,770,404已發行及已發行股份40,652,8712022年7月3日發行的股票；55,748,924已發行及已發行股份40,986,658於2022年3月31日發行的股份						558						557
額外實收資本						576,294						571,464
國庫股按成本價計算，15,117,533截至2022年7月3日持有的股份和14,762,266截至2022年3月31日持有的股份						(741,786)						(719,119)
留存收益						1,807,282						1,783,586
抵銷股權--應收賠款						(3,620)						(3,620)
累計其他綜合損失						(203,650)						(143,495)
EnerSys股東權益總額						1,435,078						1,489,373
不可贖回的非控股權益						3,692						3,902
總股本						1,438,770						1,493,275
負債和權益總額						$	3,721,911					$	3,736,646

請參閲隨附的説明。

3

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目錄表

EnerSys

合併簡明損益表(未經審計)

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

						截至的季度
						July 3, 2022						July 4, 2021
淨銷售額						$	898,971					$	814,893
銷貨成本						713,436						621,674
毛利						185,535						193,219
運營費用						127,078						124,487
重組和其他退出費用						8,328						7,832
營業收益						50,129						60,900
利息支出						11,597						9,107
其他(收入)費用，淨額						1,773						(496)
所得税前收益						36,759						52,289
所得税費用						5,781						8,360
EnerSys股東應佔淨收益						$	30,978					$	43,929
可歸因於EnerSys股東的每股普通股淨收益：
基本信息						$	0.76					$	1.03
稀釋						$	0.75					$	1.01
每股普通股股息						$	0.175					$	0.175
加權-已發行普通股的平均數量：
基本信息						40,786,336						42,700,329
稀釋						41,352,646						43,537,344

請參閲隨附的説明。

4

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目錄表

EnerSys

綜合簡明全面收益表(未經審計)

(單位：千)

						截至的季度
						July 3, 2022						July 4, 2021
淨收益						$	30,978					$	43,929
其他綜合(虧損)收入：
衍生工具未實現(虧損)淨收益，税後淨額						(8,234)						3,897
養老金出資狀況調整，税後淨額						89						240
外幣折算調整						(52,220)						15,321
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額						(60,365)						19,458
綜合(虧損)收益總額						(29,387)						63,387
可歸於非控股權益的綜合(虧損)收入						(210)						49
可歸屬於EnerSys股東的綜合(虧損)收入						$	(29,177)					$	63,338

請參閲隨附的説明。

5

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目錄表

EnerSys

合併簡明現金流量表(未經審計)

(單位：千)

						截至的季度
						July 3, 2022						July 4, 2021
經營活動的現金流
淨收益						$	30,978					$	43,929
將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷						23,624						24,433
核銷與撤離活動有關的資產						7,445						2,141
未在套期保值關係中指定的衍生工具：
淨(虧損)收益						(216)						6
現金(結算)收益						(600)						(14)
壞賬準備						(173)						1,039
遞延所得税						20						145
非現金利息支出						487						518
基於股票的薪酬						5,330						3,659
(收益)處置財產、廠房和設備的損失						(40)						4
資產和負債變動情況：
應收賬款						5,538						24,834
盤存						(81,454)						(46,307)
預付資產和其他流動資產						(5,465)						(15,595)
其他資產						(886)						344
應付帳款						(33,073)						(36,746)
應計費用						(24,973)						(50,314)
其他負債						1,567						(219)
用於經營活動的現金淨額						(71,891)						(48,143)
投資活動產生的現金流
資本支出						(23,014)						(16,435)
出售設施所得收益						—						3,268
處置財產、廠房和設備所得收益						139						49
用於投資活動的現金淨額						(22,875)						(13,118)
融資活動產生的現金流
短期債務的淨(償還)借款						(8,022)						5,512
第二次修訂的Revolver借款的收益						163,200						65,700
第二次修訂的Revolver借款的償還						(27,200)						(5,700)
償還第二次修訂後的定期貸款						—						(11,447)
期權收益，淨額						—						386
支付與股權獎勵的股份淨額結算有關的税項						(633)						(4,803)
購買庫存股						(22,907)						(31,512)
支付給股東的股息						(7,108)						(7,435)
其他						207						214
融資活動提供的現金淨額						97,537						10,915
匯率變動對現金及現金等價物的影響						(22,016)						4,771
現金和現金等價物淨減少						(19,245)						(45,575)
期初現金及現金等價物						402,488						451,808
期末現金及現金等價物						$	383,243					$	406,233

請參閲隨附的説明。

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目錄表

EnerSys

合併簡明財務報表附註(未經審計)

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

1. 陳述的基礎

隨附的未經審核綜合簡明財務報表乃根據中期財務資料公認會計原則及表格10-Q及條例S-X第10條的指示編制。因此，它們不包括普遍接受的會計原則所要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，除非另有披露，否則所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性調整，本文另有説明的除外)均已包括在內。截至2022年7月3日的三個月的經營業績不一定代表截至2023年3月31日的財年的預期業績。

截至2022年3月31日的綜合資產負債表來自於該日經審計的綜合財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有資料和附註，以完成財務報表。

本財務報表應與公司於2022年5月25日提交的公司2022年年報10-K表(美國證券交易委員會文件第001-32253號)(“2022年年報”)中包含的合併財務報表及其附註一併閲讀。

EnerSys(“公司”)報告13週期間的中期財務信息，但第一季度和第四季度除外，第一季度總是從4月1日開始，第四季度總是在3月31日結束。2023財年的四個季度分別於2022年7月3日、2022年10月2日、2023年1月1日和2023年3月31日結束。2022財年的四個季度分別於2021年7月4日、2021年10月3日、2022年1月2日和2022年3月31日結束。

綜合簡明財務報表包括本公司及其全資子公司和本公司有能力控制的任何部分控股子公司的賬目。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。

預算的使用

按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的數額。這些估計和假設考慮了公司認為合理的歷史和前瞻性因素，包括但不限於冠狀病毒大流行及其變種(“新冠肺炎”)造成的潛在影響，以及旨在減少其傳播的公共和私營部門政策和舉措。由於新冠肺炎的影響程度和持續時間尚不清楚，公司的估計和假設可能會隨着情況的變化而變化。實際結果可能與這些估計大相徑庭。

重要估計數的例子包括信貸損失準備、物業、廠房和設備的可回收性、租賃負債的增量借款利率、無形資產和其他長期資產的可回收性、公允價值計量(包括與金融工具、商譽和無形資產有關的計量)、税務資產的估值扣除、養老金和退休後福利債務、或有事項以及與企業合併相關的收購資產和承擔的負債的確認和估值。

7

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目錄表

2. 收入確認

公司按可報告部門劃分的收入列於附註17中，並與我們組織和管理業務的方式以及產品線淨銷售信息保持一致。

與維護技術人員為公司客户完成的工作相關的服務收入通常是一項單獨和獨特的履約義務。在執行服務時，對這些服務的控制權將傳遞給客户。2023財年和2022財年第一季度的服務收入為99,824及$82,518，分別為。

公司的一小部分客户協議要求公司為其客户創建定製的產品，要求將產品和服務捆綁到單一的履行義務中，因為滿足客户要求所需的個別產品和服務不符合獨特履行義務的定義。這些定製產品通常對公司沒有替代用途，這些安排的條款和條件賦予公司可強制執行的權利，以獲得迄今完成的業績付款，包括合理的利潤率。對於這些安排，控制權隨着時間的推移轉移，公司通過選擇最能描述每個相應安排的基礎商品和服務的控制權轉移給客户的輸入或輸出方法來衡量完成進度。公司用來衡量完工進度的方法包括工時、成本和生產單位。隨着時間的推移，2023財年和2022財年第一季度確認的收入為57,004及$40,904，分別為。

2022年7月3日，分配給未履行(或部分未履行)履約債務的總交易價格約為$187,522，其中，公司估計約有$159,653將在2023財年確認為收入，$24,579在2024財年，以及3,290在2025財年。

在履行相關履約義務和超過已確認收入的賬單之前，從客户那裏預先收到的任何付款都將遞延並視為合同負債。超過已確認收入的預付款和賬單根據預期確認收入的時間被分類為當期或非當期。截至2022年7月3日，合同負債的流動和非流動部分為#美元27,733及$1,266，分別為。截至2022年3月31日，合同負債的流動和非流動部分為#美元27,870及$1,387，分別為。在2023財年第一季度和2022財年第一季度確認的、在本季度初計入合同負債的收入為#美元4,590及$3,596，分別為。

代表已完成且未向客户計費的工作的金額代表合同資產，為66,643及$59,924分別截至2022年7月3日和2022年3月31日。

該公司使用歷史客户產品退貨數據作為客户退貨估計的基礎，並在確認收入時記錄銷售額的減少。於2022年7月3日，與預期從客户退還的存貨價值相關的報酬權資產為#美元。4,605而退款負債，即估計退還給客户的金額為$8,053.

3. 租契

該公司以不可取消的租賃方式租賃製造設施、配送中心、辦公空間、車輛和其他設備，初始條款通常為1至17好幾年了。

初始租期為12個月或以下的短期租約不在資產負債表中列示，費用按租賃期內的直線基礎確認。

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目錄表

下表列出了租賃資產和負債及其資產負債表分類：

						分類						自.起 July 3, 2022						自.起 March 31, 2022
經營租賃：
使用權資產						其他資產						$	68,504					$	71,085
經營租賃流動負債						應計費用						21,303						20,086
經營租賃非流動負債						其他負債						49,475						52,904
融資租賃：
使用權資產						財產、廠房和設備、淨值						$	279					$	344
融資租賃流動負債						應計費用						164						185
融資租賃非流動負債						其他負債						180						231

第一季度租賃費用的構成 截至2022年7月3日和2021年7月4日的情況如下：

												截至的季度
						分類						July 3, 2022						July 4, 2021
經營租賃：
經營租賃成本						運營費用						$	6,584					$	6,716
可變租賃成本						運營費用						3,407						2,573
短期租賃成本						運營費用						1,438						1,817
融資租賃：
折舊						運營費用						$	52					$	60
利息支出						利息支出						4						8
總計												$	11,485					$	11,174

下表列出了截至2022年7月3日和2022年3月31日的租賃加權平均租期和折扣率：

July 3, 2022

March 31, 2022

經營租賃：

加權平均剩餘租賃年限(年)

5.9年份

6.1年份

加權平均貼現率

4.49%

4.43%

融資租賃：

加權平均剩餘租賃年限(年)

2.2年份

2.3年份

加權平均貼現率

4.78%

4.79%

下表列出了截至2022年7月3日根據租賃對賬的租賃負債應支付的未來款項：

						融資租賃						經營租約
截至2023年3月31日的9個月						$	143					$	18,345
截至三月三十一日止年度，
2024						145						18,311
2025						44						13,009
2026						24						9,296
2027						—						7,196
此後						—						16,446
未貼現的租賃付款總額						356						82,603
現值貼現						12						11,825
租賃責任						$	344					$	70,778

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目錄表

下表提供了2022年7月3日和2021年7月4日第一季度與租賃相關的現金流信息的補充披露：

						截至的季度
						July 3, 2022						July 4, 2021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
融資租賃的營運現金流						$	4					$	8
來自經營租賃的經營現金流						6,334						6,765
融資租賃產生的現金流						52						60
關於使用權資產產生的租賃負債的補充非現金信息：
以新的融資租賃負債換取的使用權資產						$	—					$	—
以新的經營租賃負債換取的使用權資產						2,773						3,681

4. 商譽及其他無形資產

其他無形資產

關於該公司其他無形資產的信息如下：

						截止日期的餘額
						July 3, 2022																		March 31, 2022
						總金額						累計攤銷						淨額						總金額						累計攤銷						淨額
無限期-活着的無形資產：
商標						$	145,188					$	(953)					$	144,235					$	145,808					$	(953)					$	144,855
有限壽命無形資產：
客户關係						296,853						(115,309)						181,544						298,577						(109,820)						188,757
競業禁止						2,825						(2,825)						—						2,825						(2,825)						—
技術						97,054						(40,947)						56,107						97,367						(38,712)						58,655
商標						8,933						(5,370)						3,563						8,947						(5,012)						3,935
許可證						1,196						(1,196)						—						1,196						(1,196)						—
總計						$	552,049					$	(166,600)					$	385,449					$	554,720					$	(158,518)					$	396,202

該公司與有限壽命無形資產相關的攤銷費用為#美元8,0822023財年第一季度，相比之下，8,4192022財年第一季度。根據截至2022年7月3日的有限年限無形資產，預期攤銷費用為$22,6432023財年剩餘時間，$27,691在2024財年，26,550在2025財年，25,616在2026財年和$24,822在2027財年。

商譽

下表列出了商譽金額，以及2023財年本季度各部門商譽賬面金額的任何變化：

						能源系統						動力						專業						總計
2022年3月31日的餘額						$	279,461					$	323,303					$	97,876					$	700,640
外幣折算調整						(11,735)						(5,440)						(1,352)						(18,527)
截至2022年7月3日的餘額						$	267,726					$	317,863					$	96,524					$	682,113

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目錄表

5. 盤存

						July 3, 2022						March 31, 2022
原料						$	295,354					$	260,604
在製品						118,762						109,441
成品						363,544						345,667
總計						$	777,660					$	715,712

6. 金融工具的公允價值

經常性公允價值計量

下表為截至2022年7月3日和2022年3月31日按公允價值經常性計量的金融資產和(負債)及其計量基礎：

 

						公允價值總計量2022年7月3日						報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)
主力遠期合同						$	(5,431)					$	—					$	(5,431)					$	—
外幣遠期合約						244						—						244						—
淨投資對衝						22,635						—						22,635						—
總衍生品						$	17,448					$	—					$	17,448					$	—

 

						總公允價值 量測 March 31, 2022						報價在 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級)						意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)
主力遠期合同						$	2,520					$	—					$	2,520					$	—
外幣遠期合約						(256)						—						(256)						—
淨投資對衝						298						—						298						—
總衍生品						$	2,562					$	—					$	2,562					$	—

鉛遠期合約的公允價值按倫敦金屬交易所(“LME”)報價的鉛可見價格計算，因此被歸類為公允價值層次中的第二級，如附註1所述-重要會計政策摘要2022年年度報告中包含的公司合併財務報表。

外幣遠期合約及淨投資對衝的公允價值以當時的市場報價為基礎，並根據交易該等衍生工具的標的市場的性質被分類為第二級。

金融工具

由於到期日較短，本公司現金及現金等價物的公允價值接近賬面價值。

本公司根據第二項經修訂信貸安排(定義見附註12)的短期債務及借款的公允價值與其各自的賬面價值大致相同，因為該等債務為浮動利率債務，而該等條款與資產負債表日的市場條款相若，並被分類為第2級。

在2020財年，公司發佈了4.3752027年12月15日到期的優先債券(“2027年債券”)，原始面值為$300,000。該公司的5.002023年4月30日到期的高級債券(“2023年債券”)，原始面值為$300,000，於2016財年發佈。2027年債券及2023年債券(統稱為“高級債券”)的公允價值代表基於市場報價的交易價值，並被歸類為第2級。88%和952022年7月3日和2022年3月31日分別為面值的%。2023年債券的交易價格約為99%和1012022年7月3日和2022年3月31日分別為面值的%。

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目錄表

公司衍生品和高級債券在2022年7月3日和2022年3月31日的賬面價值和估計公允價值如下：

						July 3, 2022												March 31, 2022
						攜帶 金額						公允價值						攜帶 金額						公允價值
金融資產：
衍生品(1)						$	17,448					$	17,448					$	2,562					$	2,562
財務負債：
高級附註(2)						$	600,000					$	560,250					$	600,000					$	585,750

(1)代表鉛、外幣遠期合約和淨投資套期保值(2022年7月3日和2022年3月31日的鉛資產和負債頭寸、外幣遠期合約和淨投資套期保值見附註7)。

(2)高級債券於二零二二年七月三日及二零二二年三月三十一日的公允價值金額代表該等票據的交易價值。

非經常性公允價值計量

2022年6月29日，該公司承諾計劃關閉其位於田納西州Ooltewah的工廠，該工廠專注於生產電動叉車的充水動力電池。管理層確定，隨着客户過渡到鋰和薄板純鉛(TPPL)的免維護產品解決方案，未來對傳統動力充電式電池的需求將會減少。因此，公司得出結論，該資產組的賬面價值不可收回，並在2023財政年度本季度記錄了#美元的核銷。7,300預計不會有可挽救價值的固定資產。用來計量固定資產公允價值的估值方法是收益法和市場法的結合。根據收益法，用於計量這些固定資產公允價值的投入基本上無法觀察到，因此被歸類為第三級。

7. 衍生金融工具

根據既定的程序和控制，該公司利用衍生工具減少其對大宗商品價格、外匯匯率和利率波動的風險。本公司不會為投機目的訂立衍生工具合約。本公司的協議是與信譽良好的金融機構簽訂的，本公司期望這些合同的交易對手履行合同，因此預計不會出現重大損失。

現金流套期關係中的衍生品

主力遠期合同

本公司訂立遠期鉛合約，以釐定部分鉛購買量的價格。管理層認為先行遠期合約對相關先導購買現金流的變動有效。絕大多數這類合同的期限不超過一年。截至2022年7月3日和2022年3月31日，公司已對衝價格購買約55.5百萬英鎊和54.0百萬磅的鉛，總購買價為美元54,078及$56,768，分別為。

外幣遠期合約

該公司使用外幣遠期合約和期權來對衝公司部分的鉛外幣風險敞口，以及其他外幣風險敞口，以便這些合約的收益和虧損抵消基礎外幣風險敞口的變化。絕大多數這類合同的期限不會超過一年。截至2022年7月3日和2022年3月31日，本公司共簽訂了33,463及$29,676這類合同的數量。

12

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目錄表

淨投資套期保值關係中的衍生工具

淨投資對衝

於2021年12月23日，本公司簽訂交叉貨幣固定利率掉期協議，名義總金額為$300,000，以對衝其在海外業務中的淨投資，以應對未來美元和歐元匯率的波動。這些掉期將於2027年12月15日到期，符合對衝會計作為淨投資對衝工具的資格，允許掉期在AOCI(“累計其他全面收益”)內根據外幣換算調整進行重新計量，以抵消該等投資的換算風險。外幣換算調整賬户的餘額一直保留到該外國實體出售或基本完成清算為止，並在此基礎上確認為收入(費用)的一個組成部分。

套期保值工具對AOCI的影響

在接下來的12個月裏，公司預計1,714對於與鉛、外幣遠期合約和淨投資對衝有關的税前虧損，將從AOCI重新分類為銷售商品成本和利息支出的一部分。這一數額代表了當前套期保值鉛、匯率和利率的未實現淨影響，這些影響將隨着未來市場利率的變化而變化。該金額最終將在綜合綜合收益表中實現，以抵銷因套期變動的潛在成本、外匯和利率而導致的相應的潛在、外匯匯率和利息成本變化。

未在對衝關係中指定的衍生品

外幣遠期合約

該公司還簽訂外幣遠期合同，以經濟的方式對衝公司間貸款和外幣計價的應收賬款和應付款的外幣波動。該等工具並未被指定為對衝工具，而該等工具的公允價值變動直接計入綜合簡明損益表。截至2022年7月3日和2022年3月31日，這些合同的名義金額為美元。51,256及$22,990，分別為。

下面以表格形式列出綜合資產負債表中衍生公允價值和綜合損益表中衍生公允價值和衍生損益的位置和金額的信息：

衍生工具的公允價值

July 3, 2022 and March 31, 2022

 

						被指定為現金流對衝的衍生品和對衝活動												被指定為淨投資對衝的衍生品和套期保值活動												衍生工具和套期保值活動未被指定為套期保值工具
						July 3, 2022						March 31, 2022						July 3, 2022						March 31, 2022						July 3, 2022						March 31, 2022
預付資產和其他流動資產：
主力遠期合同						$	—					$	2,520					$	—					$	—					$	—					$	—
外幣遠期合約						475						256						—						—						—						—
淨投資對衝						—						—						5,041						4,388						—						—
其他資產：
淨投資對衝						—						—						17,594						—						—						—
總資產						$	475					$	2,776					$	22,635					$	4,388					$	—					$	—
應計費用：
主力遠期合同						$	5,431					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
外幣遠期合約						—						—						—						—						231						512
其他負債：
淨投資對衝						—						—						—						4,090						—						—
總負債						$	5,431					$	—					$	—					$	4,090					$	231					$	512

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目錄表

衍生工具對合並簡明損益表的影響

截至2022年7月3日的季度

指定為現金流對衝的衍生品						在AOCI衍生工具上確認的税前損益(有效部分)						損益地點從AOCI重新歸類為收入(有效部分)						税前損益從AOCI重新分類為收入(有效部分)
主力遠期合同						$	(10,862)					銷貨成本						$	695
外幣遠期合約						1,255						銷貨成本						446
總計						$	(9,607)											$	1,141

衍生品被指定為淨投資對衝						在AOCI衍生工具上確認的税前損益(有效部分)						損益地點從AOCI重新歸類為收入(有效部分)						税前損益從AOCI重新分類為收入(有效部分)
交叉貨幣固定利率掉期						$	23,595					利息支出						$	1,258
總計						$	23,595											$	1,258

未被指定為對衝工具的衍生工具			在衍生工具收益中確認的損益的位置						税前損益
外幣遠期合約			其他(收入)費用，淨額						$	216
總計									$	216

衍生工具對合並簡明損益表的影響

截至2021年7月4日的季度

指定為現金流對衝的衍生品						在AOCI衍生工具上確認的税前損益(有效部分)						損益地點從AOCI重新歸類為收入(有效部分)						税前損益從AOCI重新分類為收入(有效部分)
主力遠期合同						$	7,572					銷貨成本						$	2,459
外幣遠期合約						(189)						銷貨成本						(160)
總計						$	7,383											$	2,299

未被指定為對衝工具的衍生工具			在衍生工具收益中確認的損益的位置						税前損益
外幣遠期合約			其他(收入)費用，淨額						$	(6)
總計									$	(6)

8. 所得税

該公司的所得税規定包括聯邦、州和外國所得税。2023年和2022年財政年度第一季度的税收撥備是根據分別適用於截至2023年3月31日和2022年3月31日的全年的估計實際税率，在實施了具體與過渡期有關的項目後計算的。公司在任何時期的有效所得税税率可能會根據公司經營所在税務管轄區的收入組合、税法的變化以及公司綜合税前收益的金額而波動。

2023財年第一季度和2022財年第一季度的綜合有效所得税税率為15.7%和16.0%。第一季度與上一季度相比下降的主要原因是不同税務管轄區的收益構成發生了變化。

外國收入佔全球收入的百分比估計為77與2023財年相比872022財年為%。2023財年第一季度和2022財年第一季度的外國有效税率為11%和9%。公司瑞士子公司的收入佔公司2023財年和2022財年國外收入總額的很大一部分，其實際所得税税率約為9%和8%。

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目錄表

9. 保修

本公司計提產品銷售時的預計產品保修費用，相關負債包括在應計費用和其他負債中。由於保修估計是基於最佳可用信息的預測，主要是歷史索賠經驗，索賠成本最終可能與提供的金額不同。對產品保修責任變動的分析如下：

						截至的季度
						July 3, 2022						July 4, 2021
期初餘額						$	54,978					$	58,962
本期準備金						4,940						5,330
已招致的費用						(5,744)						(5,252)
外幣折算調整						(1,220)						127
期末餘額						$	52,954					$	59,167

10. 承諾、或有事項和訴訟

訴訟及其他法律事宜

在正常業務過程中，本公司及其子公司通常是未決和威脅的法律訴訟和法律程序的被告或當事方，包括代表各類索賠人提起的訴訟。這些行動和訴訟一般基於涉嫌違反環境、反競爭、僱傭、合同和其他法律的行為。在其中一些訴訟和訴訟中，針對公司及其子公司提出了鉅額金錢損害索賠。在正常業務過程中，本公司及其子公司還受到監管和政府審查、信息收集請求、詢問、調查以及法律行動和訴訟的威脅。在聯邦、州、地方和外國機構的正式和非正式調查中，公司及其子公司收到了許多關於其活動各個方面的文件、證詞和信息的請求、傳票和訂單。

歐洲競爭調查

該公司的一些歐洲子公司收到了傳票和索取文件的要求，在某些情況下，還收到比利時、德國和荷蘭競爭主管部門的面談，並進行了現場檢查，涉及某些工業電池參與者的行為和反競爭行為。有關這些事項的其他資料，請參閲附註19-承諾、或有事項和訴訟至2022年年度報告所載綜合財務報表。截至2022年7月3日和2022年3月31日，公司沒有與這些事項相關的準備金餘額。

爭議的確切範圍、時間和時間，以及調查或客户索賠的最終結果仍不確定。因此，該公司的估計可能會不時改變，實際損失可能會有所不同。

環境問題

作為其運營的結果，該公司受到各種聯邦、州和地方以及國際環境法律和法規的約束，並面臨登記、處理、加工、儲存、運輸和處置危險物質(特別是鉛和酸)的成本和風險。該公司的運營還受到聯邦、州、地方和國際職業安全和健康法規的約束，包括與工作場所鉛暴露有關的法律和法規。本公司相信，其有足夠的儲備來履行其環境責任。

鉛、外幣遠期合約和掉期

為了穩定其領先成本並減少匯率和利率變動帶來的波動性，該公司與金融機構簽訂了合同。絕大多數鉛和外幣合同的期限不超過一年。該公司還簽訂了交叉貨幣固定利率掉期協議，以對衝其在外國業務中的淨投資，使其免受未來美元和歐元匯率波動的影響，這些協議將於2027年12月15日到期。請參閲附註7-衍生金融工具瞭解更多詳細信息。

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目錄表

11. 重組和其他退出費用

重組計劃

如2022年年報披露，公司致力於重組計劃，旨在改善ING提高了整個業務線的運營效率。這些計劃中的很大一部分是完成的，估計為$717樂邁Ning將在2023財年結束前發生，主要涉及啟動的計劃IN 2021財年。按可報告部門劃分的2023財年第一季度的重組和退出費用如下：

						截至2022年7月3日的季度
						能源系統						動力						專業						總計
重組費用						$	162					$	—					$	—					$	162
退場費						—						8,166						—						8,166
重組和其他退出費用						$	162					$	8,166					$	—					$	8,328

不包括退出費用的重組準備金的前滾如下：

截至2022年3月31日的餘額						$	1,030
應計						162
已招致的費用						(417)
外幣影響						(58)
截至2022年7月3日的餘額						$	717

退場費

2023財年計劃

2022年6月29日，該公司承諾計劃關閉其位於田納西州Ooltewah的工廠，該工廠生產用於電動叉車的充水動力電池。管理層確定，隨着客户過渡到鋰和薄板純鉛(TPPL)的免維護產品解決方案，未來對傳統動力充電式電池的需求將會減少。該公司目前估計，這些行動的費用總額約為#美元。18,500，其中$7,300在截至2022年7月3日的本季度，記錄了與固定資產註銷有關的非現金費用。與員工遣散費有關的現金費用、與設施有關的清理、合同解除和法律費用估計為#美元。9,200和其他非現金費用估計為#美元。2,000。這些行動將導致大約165員工。該計劃預計將在2023年之前完成。

2022財年計劃

黑根，德國

在2021財年，該公司董事會批准了一項計劃，關閉其在德國Hagen的幾乎所有工廠，該工廠生產用於電動叉車的充水動力電池。管理層確定，考慮到客户從氾濫的電池轉換為免維護電池，市場上現有的競爭對手數量，以及近期需求的下降和增加，該工廠生產的動力電池未來的需求是不夠的

大流行帶來的不確定性。該公司計劃在可預見的未來保留具有有限銷售、服務和行政功能的設施以及相關人員。

該公司目前估計，這些行動的費用總額約為#美元。60,000，其中與員工遣散費有關的現金費用、與設施有關的清理、合同解除和法律費用估計為#美元。40,000庫存和設備核銷的非現金費用估計為#美元。20,000。這些費用中的大部分是在2022年3月31日記錄的。這些行動導致大約200員工。

在2021財年，公司記錄了與遣散費有關的現金費用#美元23,331和非現金費用$7,946主要與固定資產註銷有關。

在2022財年，公司記錄了主要與遣散費#美元有關的現金費用8,069和非現金費用$3,522主要與固定資產註銷有關。該公司還記錄了與庫存有關的非現金註銷#美元。960，這在售出商品的成本中報告。

在2023財年第一季度，該公司記錄的現金費用為721與現場清理有關的費用和費用145與固定資產加速折舊有關的非現金費用。

保加利亞塔爾戈維什特

在2019財年，該公司承諾計劃關閉其在保加利亞塔爾戈維什特的工廠，該工廠生產柴油-電動潛艇電池。管理層認為，考慮到市場上競爭對手的數量，未來對柴油-電力潛艇電池的需求是不夠的。估計總收費為#元26,000對於這項計劃，公司記錄的費用總額為#美元。20,2422019財政年度，與遣散費、庫存和固定資產核銷有關，以及增加#美元5,123與2020財年現金和非現金費用有關。在2021財年，根據其戰略

退出柴油-電動潛艇電池的製造，該公司完成了進一步的行動，導致

$220與現金和非現金費用有關。在2022財年第一季度，該公司以美元的價格出售了這一設施1,489。淨收益$1,208在綜合簡明損益表中記為離職費用的貸方。

西班牙扎穆迪奧

在2022財年第一季度，該公司關閉了位於西班牙薩穆迪奧的一家小型組裝廠，並以#美元的價格出售了該工廠。1,779。淨收益$740在綜合簡明損益表中記為離職費用的貸方。

12. 債務

以下是該公司截至2022年7月3日和2022年3月31日的長期債務摘要：

 

						July 3, 2022												March 31, 2022
						本金						未攤銷發行成本						本金						未攤銷發行成本
高級附註						$	600,000					$	3,605					$	600,000					$	3,905
第二次修訂信貸安排，2026年到期						783,473						3,174						650,268						3,361
						$	1,383,473					$	6,779					$	1,250,268					$	7,266
減去：未攤銷發行成本						6,779												7,266
長期債務，扣除未攤銷發行成本						$	1,376,694											$	1,243,002

該公司的高級債券包括以下內容：

4.3752027年到期的優先債券百分比

2019年12月11日，公司發行美元300,000ITS的本金總額4.3752027年12月15日到期的優先債券(下稱“2027年債券”)這次發行的收益，扣除債券發行成本後為美元。296,250並用於償還修訂後的2017年左輪車(定義見下文)。2027年發行的債券的息率為4.375年利率自2019年12月11日起計。利息每半年支付一次，從2020年6月15日開始，每年的6月15日和12月15日拖欠。2027年債券將於2027年12月15日到期，除非較早前贖回或悉數購回，且為本公司的無抵押及無附屬債務。由其若干附屬公司根據第二修訂信貸安排(定義見下文)作為擔保人，共同及個別地提供全面及無條件擔保。這些擔保是此類擔保人的無擔保和無從屬義務。

公司可於2027年9月15日前贖回全部或部分2027年發行的債券，贖回價格相當於100將贖回的2027年期債券本金的%，另加應計及未付利息，以及至贖回日(但不包括贖回日)的“全部”溢價。公司可於2027年9月15日或之後贖回全部或部分2027年發行的債券，贖回價格相當於1002027年債券本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。如果發生控制權變更觸發事件，公司將被要求提出以現金價格回購2027年票據，價格相當於1012027年債券本金總額的%，另加回購當日(但不包括回購日期)的應計及未付利息。2027年債券與2023年債券(定義見下文)並列。

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目錄表

5.002023年到期的優先債券百分比

這個52023年4月30日到期的優先債券(“2023年債券”)的息率為5.00年息%，並具有$的原始面值300,000。利息每半年支付一次，於每年4月30日和10月30日拖欠，並於2015年10月30日開始支付。除非提前贖回或悉數購回，否則2023年債券將於2023年4月30日到期。2023年債券為本公司的無抵押及無附屬債券。2023年債券由其若干附屬公司共同及個別提供全面及無條件擔保，而這些附屬公司是第二修訂信貸安排下的擔保人。這些擔保是此類擔保人的無擔保和無從屬義務。

2017年信貸安排及後續修訂

2018財年，本公司簽訂了一項信貸安排(“2017年度信貸安排”)。2017年信貸安排原定於2022年9月30日到期，最初包括1美元600,000高級擔保循環信貸安排(“2017年變革者”)和一美元150,000優先擔保定期貸款(“2017年定期貸款”)。本公司利用2017年信貸安排的借款償還其先前存在的信貸安排。

在2019財年，公司修訂了2017年信貸安排(修訂後的信貸安排)，為阿爾法收購提供資金。經修訂的信貸安排包括#美元。449,105優先擔保定期貸款(“經修訂定期貸款”)，包括CAD133,050 ($99,105)優先擔保定期貸款和#美元700,000高級擔保循環信貸安排(“經修訂的變動者”)。該修正案導致2017年的定期貸款和2017年的Revolver增加了$299,105及$100,000，分別為。

在2022財年第二季度，本公司對修訂後的信貸安排(修訂後的“第二修訂信貸安排”)進行了第二次修訂。第二次修訂後的信貸安排定於2026年9月30日到期，其中包括一筆美元130,000高級擔保定期貸款(“第二次修訂定期貸款”)，CAD106,440 ($84,229)優先擔保定期貸款和#美元850,000高級擔保循環信貸安排(“第二次修訂後的變動者”)。第二項修正導致修正後的定期貸款減少#美元。150,000以及將經修訂的Revolver增加$150,000.

在第二次修訂之後，第二次修訂的定期貸款的季度分期付款為#美元。2,656從2022年12月31日開始，$3,984由2024年12月31日起至今5,312從2025年12月31日開始，最後一筆付款為$159,3552026年9月30日。第二次修訂後的信貸安排可增加總額為#美元。350,000在某些條件下，在循環承諾和/或一批或多批新的定期貸款中。第二次經修訂的Revolver和第二次經修訂的定期貸款的利息，由本公司選擇，年利率等於(I)倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)或加元拆息(“CDOR”)加(I)倫敦銀行同業拆息加1.125%和2.00%(當前1.75%，並基於公司的綜合淨槓桿率)或(Ii)美元基本利率(相當於任何一天的年利率，等於(A)聯邦基金實際利率加0.50%，(B)美國銀行“最優惠利率”和(C)歐洲貨幣基礎利率加1%；但如果基本利率小於零，則視為零)(Iii)CDOR基本利率等於(A)美國銀行“最優惠利率”和(B)30天平均CDOR利率加0.50%。第二項經修訂的信貸安排提供其他基準利率，例如有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)，以取代逐步取消的倫敦銀行同業拆息。

第二項經修訂信貸安排項下的債務以本公司所有現有及未來收購的資產作抵押，包括作為第二項經修訂信貸安排的擔保人的本公司美國附屬公司的幾乎所有股本65本公司美國子公司所擁有的某些外國子公司股本的%。

第二個修訂的信貸安排允許最多兩次臨時提高最高槓杆率，從3.50X到4.00X在收購超過$後的四個季度內250,000.

截至2022年7月3日，該公司擁有571,000根據第二次修訂的Revolver，未付款項和$212,473根據第二次修訂的定期貸款。

債務的當期部分

第二次修訂的定期貸款和2023年票據的當前部分為$7,969及$300,000由於本公司預期以第二修訂信貸安排下的借款為2023年票據的未來季度付款及贖回提供再融資，故分別被歸類為長期債務。

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目錄表

短期債務

截至2022年7月3日和2022年3月31日，該公司擁有45,628及$55,084分別是短期借款。這些借款的加權平均利率約為伊利4.3%和2.4%，分別為at July 3, 2022 and March 31, 2022.

信用證

截至2022年7月3日和2022年3月31日，該公司擁有2,959備用信用證。

發債成本

計入利息支出的與債務發行成本有關的攤銷費用為#美元。487及$518分別為截至2022年7月3日和2021年7月4日的第一季度。債務發行成本，扣除累計攤銷後，總計為#美元。6,779及$7,266，分別於2022年7月3日和2022年3月31日。

可用信貸額度

截至2022年7月3日和2022年3月31日，該公司在其所有信貸額度下有可用和未支取的美元353,074及$482,305，包括#美元76,199及$69,430分別是未承諾的信貸額度。

13. 退休計劃

下表列出了公司與其固定收益養老金計劃相關的定期收益淨成本的組成部分：

						美國的計劃												國際計劃
						截至的季度												截至的季度
						July 3, 2022						July 4, 2021						July 3, 2022						July 4, 2021
服務成本						$	—					$	—					$	235					$	299
利息成本						145						130						440						366
計劃資產的預期回報						(119)						(128)						(517)						(563)
攤銷和延期						—						5						123						303
定期淨收益成本						$	26					$	7					$	281					$	405

14. 基於股票的薪酬

截至2022年7月3日，公司維持不定期修訂的2017年度股權激勵計劃(下稱《2017 EIP》)。2017年彈性公網IP預留4,173,554普通股用於授予各類不合格股票期權、限制性股票單位、市況基礎上的總股東回報(TSR)和業績基礎上的股份單位(PSU)等形式的股權補償。

公司確認與股權激勵計劃相關的基於股票的薪酬支出為#美元5,3302023財年第一季度和美元3,6592022財年第一季度。本公司在獎勵歸屬期間採用直線法確認補償費用。

在2023財年第一季度，公司授予非僱員董事2,129非僱員董事遞延薪酬計劃下的限制性股票單位。獎勵在授予之日立即授予，並以普通股進行結算。

在2023財年第一季度，公司授予管理層和其他關鍵員工1,157可按差餉歸屬的限制性股票單位四年自授予之日起生效。

2023財年第一季度的普通股活動包括2,343股票期權及其歸屬31,516限制性股票單位。

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目錄表

截至2022年7月3日，有972,439不合格的股票期權，843,824限制性股票單位包括非員工董事限制性股票單位，75,205TSR和77,100未完成的PSU。

15. 股東權益與非控制性利益

普通股

以下顯示了截至2022年7月3日的第一季度普通股流通股數量的變化：

 

截至2022年3月31日的已發行股票						40,986,658
購買庫存股						(358,365)
根據基於股權的薪酬計劃發行的股票，扣除因期權價格和税收而放棄的股權獎勵						24,578
截至2022年7月3日的已發行股票						40,652,871

庫存股

在截至2022年7月3日的第一季度，公司購買了358,365股票價格為$22,907和329,008股票價格為$31,512截至2021年7月4日的第一季度。2022年7月3日和2022年3月31日，公司舉行15,117,533和14,762,266股票分別作為庫存股。在第一季度 截至2022年7月3日，本公司還發行了3,098從其庫存股中抽出的股票，價值$62.55在後進先出的基礎上，向公司員工股票購買計劃下的參與者提供每股收益。

累計其他綜合收益(“AOCI”)

截至2022年7月3日和2022年3月31日，AOCI的税後淨額構成如下：

						March 31, 2022						在重新分類之前						從AOCI重新分類的金額						July 3, 2022
養老金出資狀況調整						$	(12,637)					$	—					$	89					$	(12,548)
衍生工具未實現淨收益(虧損)						2,963						(7,360)						(874)						(5,271)
外幣折算調整(1)						(133,821)						(52,010)						—						(185,831)
累計其他綜合(虧損)收入						$	(143,495)					$	(59,370)					$	(785)					$	(203,650)

(1)外幣換算調整第一季度截至2022年7月3日，包括一美元17,115收益(税後淨額為#美元)5,222)與本公司於2021年12月23日訂立的淨投資對衝有關。

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目錄表

下表列出了截至2022年7月3日的第一季度AOCI的重新分類：

AOCI的組成部分						從AOCI重新分類的金額						損益在損益表中確認的位置
現金流對衝關係中的衍生品：
衍生工具未實現淨收益						$	(1,141)					銷貨成本
税費支出						267
衍生工具未實現淨收益，税後淨額						$	(874)
淨投資對衝關係中的衍生品：
衍生工具未實現淨收益						$	(1,258)					利息支出
税費支出						294
衍生工具未實現淨收益，税後淨額						$	(964)
固定收益養老金成本：
以前的服務費用和延期						$	123					淨定期福利成本，計入其他(收入)支出，淨額--見附註13
税收優惠						(34)
定期收益淨成本，税後淨額						$	89

下表列出了截至2021年7月4日的第一季度AOCI的重新分類：

AOCI的組成部分						從AOCI重新分類的金額						損益在損益表中確認的位置
現金流對衝關係中的衍生品：
衍生工具未實現淨收益						$	(2,299)					銷貨成本
税費支出						539
衍生工具未實現淨收益，税後淨額						$	(1,760)
固定收益養老金成本：
以前的服務費用和延期						$	308					淨定期福利成本，計入其他(收入)支出，淨額--見附註13
税收優惠						(68)
定期收益淨成本，税後淨額						$	240

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目錄表

以下顯示了截至2022年7月3日的第一季度EnerSys股東應佔股本和不可贖回的非控股權益的變化：

(單位：千, 除每股數據外)						擇優 庫存						普普通通 庫存						額外實收 資本						財務處 庫存						保留 收益						累計 其他 全面 收入(虧損)						反制股權						總計 EnerSys 股東的 權益						非- 可贖回 非- 控管 利益						總計 權益
2022年3月31日的餘額						$	—					$	557					$	571,464					$	(719,119)					$	1,783,586					$	(143,495)					$	(3,620)					$	1,489,373					$	3,902					$	1,493,275
基於股票的薪酬						—						—						5,330						—						—						—						—						5,330						—						5,330
股票期權的行使						—						1						—						—						—						—						—						1						—						1
股權獎勵項下發行的股份(與股權獎勵的淨股份結算有關的税款)，淨額						—						—						(633)						—						—						—						—						(633)						—						(633)
購買普通股						—						—						—						(22,907)						—						—						—						(22,907)						—						(22,907)
其他						—						—						(41)						240						—						—						—						199						—						199
淨收益						—						—						—						—						30,978						—						—						30,978						—						30,978
股息(美元)0.175每股普通股)						—						—						174						—						(7,282)						—						—						(7,108)						—						(7,108)
其他全面收入：
養卹金供資狀況調整(扣除税收優惠#美元34)						—						—						—						—						—						89						—						89						—						89
衍生工具未實現淨收益(虧損)(扣除税收優惠淨額#美元)2,514)						—						—						—						—						—						(8,234)						—						(8,234)						—						(8,234)
外幣折算調整						—						—						—						—						—						(52,010)						—						(52,010)						(210)						(52,220)
2022年7月3日的餘額						$	—					$	558					$	576,294					$	(741,786)					$	1,807,282					$	(203,650)					$	(3,620)					$	1,435,078					$	3,692					$	1,438,770

以下顯示了截至2021年7月4日的第一季度EnerSys股東應佔股本和不可贖回的非控股權益的變化：

(單位：千, 除每股數據外)						擇優 庫存						普普通通 庫存						額外實收 資本						財務處 庫存						保留 收益						累計 其他 全面 收入(虧損)						反制股權						總計 EnerSys 股東的 權益						非- 可贖回 非- 控管 利益						總計 權益
2021年3月31日的餘額						$	—					$	555					$	554,168					$	(563,481)					$	1,669,751					$	(115,883)					$	(5,355)					$	1,539,755					$	3,821					$	1,543,576
基於股票的薪酬						—						—						3,659						—						—						—						—						3,659						—						3,659
股票期權的行使						—						1						386						—						—						—						—						387						—						387
股權獎勵項下發行的股份(與股權獎勵的淨股份結算有關的税款)，淨額						—						—						(4,803)						—						—						—						—						(4,803)						—						(4,803)
購買普通股						—						—						—						(31,512)						—						—						—						(31,512)						—						(31,512)
其他						—						—						44						170						—						—						—						214						—						214
淨收益						—						—						—						—						43,929						—						—						43,929						—						43,929
股息(美元)0.175每股普通股)						—						—						173						—						(7,608)						—						—						(7,435)						—						(7,435)
合營企業解散						—						—						—						—						—						—						—						—						(47)						(47)
其他全面收入：
養卹金供資狀況調整(扣除税收優惠#美元68)						—						—						—						—						—						240						—						240						—						240
衍生工具未實現淨收益(虧損)(扣除税費淨額#美元1,187)						—						—						—						—						—						3,897						—						3,897						—						3,897
外幣折算調整						—						—						—						—						—						15,272						—						15,272						49						15,321
2021年7月4日的餘額						$	—					$	556					$	553,627					$	(594,823)					$	1,706,072					$	(96,474)					$	(5,355)					$	1,563,603					$	3,823					$	1,567,426

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目錄表

16. 每股收益

下表列出了從基本普通股到稀釋後的已發行普通股加權平均數的對賬，以及EnerSys股東應佔普通股每股淨收益的計算。

 

						截至的季度
						July 3, 2022						July 4, 2021
EnerSys股東應佔淨收益						$	30,978					$	43,929
加權-已發行普通股的平均數量：
基本信息						40,786,336						42,700,329
稀釋效果：
行使和失效股權獎勵的普通股，扣除重新獲得的假定股份後的淨額						566,310						837,015
攤薄加權-已發行普通股的平均數						41,352,646						43,537,344
可歸屬於EnerSys股東的普通股每股基本收益						$	0.76					$	1.03
可歸因於EnerSys股東的稀釋後每股普通股收益						$	0.75					$	1.01
不包括在稀釋加權平均普通股中的反稀釋股權獎勵						1,002,352						165,386

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目錄表

17. 業務細分

截至2022年7月3日和2021年7月4日的第一季度，與公司可報告部門相關的財務信息摘要如下：

						截至的季度
						July 3, 2022						July 4, 2021
按細分市場對非關聯客户的淨銷售額(1)
能源系統						$	408,579					$	371,206
動力						367,851						336,116
專業						122,541						107,571
總淨銷售額						$	898,971					$	814,893
按部門劃分的營業收益
能源系統						$	7,674					$	7,106
動力						42,287						50,634
專業						8,496						10,992
重組和其他退出費用-能源系統						(162)						(488)
重組和其他退出費用--動力						(8,166)						(8,533)
重組和其他退出費用-專業						—						1,189
總營業收益(2)						$	50,129					$	60,900

(1) 可報告部門不記錄部門間收入，因此沒有要報告的部門。

(2) 本公司不會將利息支出或其他(收入)支出淨額分配給應報告的部門。

18. 後續事件

2022年8月10日，董事會批准了季度現金股息$0.175每股普通股將於2022年9月30日支付給2022年9月16日登記在冊的股東。

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目錄表

第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

有關前瞻性陳述的警示説明

1995年的“私人證券訴訟改革法”(“改革法”)為EnerSys公司或代表EnerSys公司所作的前瞻性陳述提供了安全港。EnerSys及其代表可能不時作出書面或口頭的前瞻性陳述，包括EnerSys向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件和提交給股東的報告中包含的陳述。一般而言，包括“預期”、“相信”、“預期”、“未來”、“打算”、“估計”、“將會”、“計劃”或此類術語和類似表述的否定，即可識別構成1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節含義的“前瞻性陳述”，這些陳述旨在符合這些條款提供的安全港保護。所有涉及EnerSys預期或預期未來將發生的經營業績、事件或發展的陳述，包括與銷售增長、每股收益或每股收益增長和市場份額有關的陳述，以及對未來經營結果表示樂觀或悲觀的陳述，均屬《改革法案》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是並將基於管理層當時對未來事件和經營業績的信念和假設，以及管理層目前可獲得的信息，並且僅適用於此類陳述的日期。

前瞻性陳述涉及風險、不確定性和假設。儘管我們不會做出前瞻性陳述，除非我們認為我們有合理的基礎這樣做，但我們不能保證它們的準確性。由於許多不確定性和風險，實際結果可能與這些前瞻性陳述中表達的大不相同，包括公司在截至2022年3月31日的財政年度的10-K表格年度報告(我們的“2022年年度報告”)中描述的風險和其他不可預見的風險。您不應過度依賴任何前瞻性陳述。這些聲明僅説明截至本Form 10-Q季度報告的日期，即使隨後由我們在我們的網站上或以其他方式提供，我們也沒有義務更新或修改這些聲明，以反映在本Form 10-Q季度報告日期之後發生的事件或情況。

我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同，原因有很多，包括以下因素：

•新冠肺炎疫情的經濟、金融和其他影響，包括全球供應鏈中斷；

•客户所在行業的一般週期模式；

•全球經濟趨勢、競爭和地緣政治風險，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突以及相關制裁和其他措施的影響，我們服務的關鍵市場的投資或經濟增長率的變化，或美國與中國或其他國家之間制裁、關税或其他貿易緊張局勢的升級，以及對我們全球供應鏈和戰略的相關影響；

•我們在多大程度上無法控制固定和可變成本；

•我們產品中的原材料可能會經歷市場價格和可獲得性的大幅波動；

•某些原材料構成危險材料，可能導致昂貴的環境和安全索賠；

•關於限制在我們的產品中使用能源或某些有害物質的立法；

•我們業務中涉及的風險，如供應鏈問題、市場中斷、進出口法變化、環境法規、貨幣限制和當地貨幣匯率波動；

•當我們的產品成本增加時，我們有能力提高對客户的銷售價格；

•我們在多大程度上能夠有效利用我們的全球製造設施並優化我們的產能；

•宏觀經濟和市場狀況的變化和市場波動，包括通貨膨脹、利率、證券和其他金融資產的價值、運輸成本、我們使用的電子元件、鉛、塑料樹脂、鋼鐵、銅和其他商品的成本和可用性，以及這些變化和波動對我們的財務狀況和業務的影響；

•世界各地電池市場和其他工業應用能源解決方案的競爭力；

•我們在不斷變化的環境中及時開發有競爭力的新產品和產品改進，並接受這些產品和產品改進的客户；

•我們有能力充分保護我們的自主知識產權、技術和品牌名稱；

•我們可能受到的訴訟和監管程序；

•我們對賠償義務的期望；

•我們經營的業務部門的市場份額的變化；

•我們有能力成功實施我們的成本削減計劃，並提高我們的盈利能力；

•與我們產品相關的質量問題；

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目錄表

•我們執行業務戰略的能力，包括我們的收購戰略、製造擴張和重組計劃；

•我們的收購戰略可能不會成功地找到有利的目標；

•我們成功地將我們獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中的能力，以及我們實現相關收入協同效應、戰略收益和成本節約的能力，可能更難實現，或者可能需要更長的時間才能實現；

•潛在商譽減值費用、未來減值費用以及在預期時間內未能實現預期財務業績時報告單位或資產的公允價值的波動；

•我們的債務和償債要求可能會限制我們的運營和財務靈活性，以及施加不利的利息和融資成本；

•我們維持現有信貸安排或獲得令人滿意的新信貸安排或其他借款的能力；

•我們信貸安排下的短期和長期債務水平的不利變化；

•我們的可變利率債務的利率波動的風險敞口；

•與終止倫敦銀行間同業拆借利率和其他參考利率有關的風險，包括 費用增加和套期保值策略的有效性；

•我們吸引和留住合格管理人員和人才的能力；

•我們與工會保持良好關係的能力；

•與客户相關的信用風險，包括破產和破產風險；

•我們在發生影響我們的基礎設施、供應鏈或設施的災難時成功恢復的能力；

•發貨延遲或取消；

•發生自然或人為災害或災難，包括衞生緊急情況、傳染病傳播、流行病、疫苗接種任務、敵對行動或恐怖主義行為的爆發或氣候變化的影響，以及我們有效應對上述造成的損害或幹擾的能力；以及

•我們的信息系統和基礎設施的運作、能力和安全。

這份可能影響未來業績的因素清單是説明性的，但絕不是詳盡的。因此，在評估所有前瞻性陳述時，應瞭解其固有的不確定性。

在以下對經營結果和財務狀況的討論和分析中，某些財務措施可能被視為美國證券交易委員會規則下的“非公認會計準則財務措施”。這些規則需要補充解釋和對賬，這在本季度報告的表格10-Q中提供。EnerSys的管理層在評估現金流和財務狀況業績時使用非公認會計準則衡量的“主要營運資本”和“主要營運資本百分比”。這些披露作為一種分析工具具有侷限性，不應被視為根據GAAP確定的現金流量的替代品，也不應單獨考慮或替代根據GAAP報告的公司業績分析，它們也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。管理層認為，這些非公認會計準則的補充信息有助於瞭解公司正在進行的經營業績。

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目錄表

概述

EnerSys(“公司”、“我們”或“我們”)是工業應用存儲能源解決方案的世界領先者。我們還為全球客户製造和分銷能源系統解決方案和動力電池、專用電池、電池充電器、電力設備、電池配件和户外設備外殼解決方案。集外殼、電源轉換、配電和儲能於一體的能源系統被用於電信和寬帶、公用事業行業、不間斷電源以及需要儲能解決方案的眾多應用中。動力電池和充電器用於電動叉車和其他工業電動車輛。特種電池用於航空航天和國防應用、大型公路卡車、高檔汽車和醫療。我們還通過全球分銷商、獨立代表和我們的內部銷售隊伍組成的網絡，為100多個國家和地區的10,000多家客户提供售後和客户支持服務。

根據業務範圍，該公司的三個可報告部門如下：

•能源系統--不間斷電源系統，或計算機和計算機控制系統的“UPS”應用，以及用於工業設施和電力公用事業、大型儲能和能源管道的電信系統、開關設備和電氣控制系統。Energy Systems還包括為寬帶、電信、可再生能源和工業客户提供的高度集成的電源解決方案和服務，以及電子設備和電池的熱管理機櫃和外殼。

•動力--用於製造、倉儲和其他材料裝卸應用的電動工業叉車以及採礦設備、內燃機車啟動和其他軌道設備的電力；以及

•特長-高級啟動、照明和點火應用於交通、衞星、軍用飛機、潛艇、船舶和其他戰術車輛以及醫療和安全系統的能源解決方案。

經濟環境

北美、中國和歐洲、中東和非洲地區的經濟環境在經歷了2021年日曆期間的強勁增長後，在2022年上半年開始放緩。所有地區的通貨膨脹率都在上升，並受到烏克蘭戰爭的負面影響。預計美國和歐元區的利率將在2022年下半年繼續上調，這是該地區11年來首次加息。中國放緩的經濟正面臨着進一步的逆風，這是由於案件上升導致新冠肺炎持續被封，以及零點政策。

EnerSys正在經歷某些材料(如塑料樹脂和電子元件)的供應鏈中斷和成本飆升，以及運輸和相關物流挑戰以及廣泛的成本上升。此外，某些地點在實現招聘目標方面遇到了困難。總體而言，我們的緩解努力和正在進行的精益倡議已經緩和了與大流行相關的挑戰的影響。整體市場需求仍然強勁。

商品和外幣的波動性

我們最重要的大宗商品和外匯敞口分別與鉛和歐元有關。從歷史上看，大宗商品成本和外幣匯率的波動導致我們的生產成本大幅波動。自2023財年開始以來，鉛價穩步下跌，從略高於每磅1.10美元跌至略低於每磅0.90美元。我們正在經歷一些其他原材料的成本上升，如塑料樹脂、鋼、銅、酸、隔膜紙和電子產品，以及運費和能源成本的增加。

客户定價

我們的銷售價格在過去幾年中波動，以抵消大宗商品價格波動的影響。現在，我們大約30%的收入受到協議的約束，這些協議將定價調整為基於市場的鉛指數。客户價格的變化通常會滯後於鉛價格和其他成本的變動大約六到九個月。在2023財年，由於某些大宗商品價格和其他成本全年上漲，客户定價有所上升。

根據目前的大宗商品市場，我們預計未來一年大宗商品價格、勞動力和能源成本的上漲以及我們銷售價格的相關上漲將繼續帶來逆風。隨着我們更多地關注能源系統和非鉛化學，對鉛的重視預計將繼續下降。

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目錄表

流動性與資本資源

我們相信，我們的財務狀況強勁，我們擁有充足的流動資金來滿足短期流動性需求和可預見的未來的預期增長，截至2022年7月3日，我們擁有3.83億美元的可用現金和現金等價物，以及約3.53億美元的可用和未提取承諾信貸額度，可用金額取決於信貸協議財務契約。

該公司的大部分現金和投資由外國子公司持有，被認為是無限期的再投資，預計將用於資助當地的經營活動、資本支出要求和收購。本公司相信擁有充足的國內外流動資金來源。

除非提前贖回或購回，否則我們的5%優先債券將於2023年4月30日到期。我們預計將通過第二次修訂信貸安排下的借款為2023年債券的贖回提供再融資。

在本季度，該公司以大約2290萬美元的價格回購了358,365股普通股。

我們相信，我們強大的資本結構和流動性使我們能夠為未來的收購和股票回購機會以及繼續支付股息而獲得資本。

經營成果

淨銷售額

與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度的淨銷售額增加了8,410萬美元，增幅為10.3%。這一增長是由於定價增加了8%，有機成交量增加了7%，但部分被外幣兑換影響減少5%所抵消。

細分市場銷售

						截至的季度 July 3, 2022												截至的季度 July 4, 2021												增加(減少)
						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額						在……裏面 百萬						%
能源系統						$	408.6					45.5		%				$	371.2					45.6		%				$	37.4					10.1		%
動力						367.9						40.9						336.1						41.2						31.8						9.4
專業						122.5						13.6						107.6						13.2						14.9						13.9
總淨銷售額						$	899.0					100.0		%				$	814.9					100.0		%				$	84.1					10.3		%

與2022財年第一季度相比，我們能源系統部門在2023財年第一季度的淨銷售額增加了3740萬美元，增幅為10.1%。這一增長是由於價格和有機數量各增加了7%，但部分被外幣換算影響減少4%所抵消。

與2022財年第一季度相比，我們的動力部門在2023財年第一季度的淨銷售額增加了3180萬美元，增幅為9.4%。這一增長主要是由於定價增加了8%，有機成交量增加了7%，但部分被外幣兑換影響減少6%所抵消。

與2022財年第一季度相比，我們的專業部門在2023財年第一季度的淨銷售額增加了1,490萬美元，增幅為13.9%。這一增長主要是由於有機成交量增加了10%，定價增加了6%，但部分被外幣換算減少2%所抵消。

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目錄表

毛利 

						截至的季度 July 3, 2022												截至的季度 July 4, 2021												增加(減少)
						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額						在……裏面 百萬						%
毛利						$	185.5					20.6		%				$	193.2					23.7		%				$	(7.7)					(4.0)		%

與2022財年同期相比，第一季度毛利潤下降了770萬美元，降幅為4.0%。與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度毛利潤佔淨銷售額的百分比下降了310個基點。本季度毛利率的下降反映了運費成本上升和供應鏈零部件短缺的負面影響，以及原材料、勞動力、供應和公用事業方面的其他通脹壓力，超過了價格復甦和有機數量增長，以及不利的外幣兑換影響。

經營項目 

						截至的季度 July 3, 2022												截至的季度 July 4, 2021												增加(減少)
						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額						在……裏面 百萬						%
運營費用						$	127.1					14.1		%				$	124.5					15.2		%				$	2.6					2.1		%
重組和其他退出費用						$	8.3					0.9		%				$	7.8					1.0		%				$	0.5					6.3		%

與2022財年同期相比，2023財年第一季度的運營費用佔銷售額的百分比下降了110個基點。

銷售費用是我們運營費用的主要組成部分，與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度增加了30萬美元，增幅為0.5%，但下降了60個基點.

重組和其他退出費用

重組計劃

我們2023財年第一季度的經營業績包括能源系統公司20萬美元的重組費用。

我們2022財年第一季度的經營業績包括能源系統部門90萬美元的重組費用和動力部門40萬美元的重組費用。

退場費

2023財年計劃

2022年6月29日，該公司承諾計劃關閉其位於田納西州Ooltewah的工廠，該工廠生產用於電動叉車的充水動力電池。管理層確定，隨着客户過渡到鋰和薄板純鉛(TPPL)的免維護產品解決方案，未來對傳統動力充電式電池的需求將會減少。該公司目前估計，這些行動的總費用約為1850萬美元，其中730萬美元與固定資產註銷有關的非現金費用在截至2022年7月3日的本季度記錄。與員工遣散費有關的現金費用、與設施有關的清理、合同解除和法律費用估計為920萬美元，其他非現金費用估計為200萬美元。這些行動將導致大約165名員工的減少。該計劃預計將在2023年之前完成。

2022財年計劃

黑根，德國

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目錄表

在2021財年，我們承諾了一項計劃，關閉我們在德國Hagen的幾乎所有工廠，該工廠生產用於電動叉車的充水動力電池。管理層認為，考慮到客户將動力電池從水浸電池轉換為免維護電池，市場上現有的競爭對手數量，以及近期需求下降和大流行帶來的不確定性增加，該設施生產的動力電池未來的需求不足。我們計劃在可預見的未來保留具有有限銷售、服務和行政功能的設施以及相關人員。

我們目前估計，這些行動的總費用約為6,000萬美元，其中與員工遣散費、與設施有關的清理、合同解除和法律費用的現金費用估計為4,000萬美元，庫存和設備註銷的非現金費用估計為2,000萬美元。這些費用中的大部分都是截至2022年3月31日記錄的。這些行動導致大約200名員工減少。在2021財年，該公司記錄了與遣散費有關的現金費用2330萬美元和主要與固定資產註銷有關的非現金費用790萬美元。

在2022財年，該公司記錄了現金費用，主要涉及810萬美元的遣散費和350萬美元的非現金費用，主要與固定資產註銷有關。該公司還記錄了與100萬美元的存貨有關的非現金註銷，這已在售出貨物成本中報告。

在2023財年第一季度，該公司記錄了與場地清理有關的現金費用70萬美元，與固定資產加速折舊有關的非現金費用10萬美元。

保加利亞塔爾戈維什特

在2019財年，該公司承諾計劃關閉其在保加利亞塔爾戈維什特的工廠，該工廠生產柴油-電動潛艇電池。管理層認為，考慮到市場上競爭對手的數量，未來對柴油-電力潛艇電池的需求是不夠的。在2022財年第一季度，該公司以150萬美元的價格出售了這一設施。120萬美元的淨收益在綜合簡明損益表中記為離職費用的貸項。

西班牙扎穆迪奧

在2022財年第一季度，該公司關閉了位於西班牙薩穆迪奧的一家小型組裝廠，並以180萬美元的價格出售了該工廠。70萬美元的淨收益在綜合簡明損益表中記為退出費用的貸項。

營業收益

						截至的季度 July 3, 2022												截至的季度 July 4, 2021												增加(減少)
						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額 (1)						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額(1)						在……裏面 百萬						%
能源系統						$	7.7					1.9		%				$	7.1					1.9		%				$	0.6					8.0		%
動力						42.2						11.5						50.6						15.1						(8.4)						(16.5)
專業						8.5						6.9						11.0						10.2						(2.5)						(22.7)
小計						58.4						6.5						68.7						8.4						(10.3)						(14.9)
重組和其他退出費用-能源系統						(0.2)						—						(0.5)						(0.1)						0.3						(66.8)
重組和其他退出費用--動力						(8.1)						(2.2)						(8.5)						(2.5)						0.4						(4.3)
重組和其他退出費用-專業						—						—						1.2						1.1						(1.2)						NM
總營業收益						$	50.1					5.6		%				$	60.9					7.5		%				$	(10.8)					(17.7)		%

NM=沒有意義

(1) 細分市場顯示的百分比是按適用細分市場的淨銷售額的百分比計算的。

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目錄表

與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度的運營收益減少了1080萬美元，降幅為17.7%。與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度的營業收益佔淨銷售額的百分比分別下降了190個基點。

與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度能源系統的運營收益佔銷售額的百分比保持不變。有機產量和定價的改善被更高的鉛和運費成本所抵消。

與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度的Motive Power運營收益佔銷售額的百分比下降了360個基點。價格回升滯後，以抵消鉛、鋼鐵和其他大宗商品成本的增加，這是這一業務運營收益下降的主要原因。

與2022財年第一季度相比，專業運營收益在2023財年第一季度佔銷售額的百分比下降了330個基點。儘管我們努力通過價格回升來緩解成本的通脹壓力，但製造和運營費用的上升對這一業務的表現產生了負面影響。

利息支出

						截至的季度 July 3, 2022												截至的季度 July 4, 2021												增加(減少)
						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額						在……裏面 百萬						%
利息支出						$	11.6					1.3		%				$	9.1					1.1		%				$	2.5					27.3		%

2023財年第一季度的利息支出為1,160萬美元(扣除利息收入或(40萬美元)比2022財年第一季度910萬美元的利息支出高出250萬美元(扣除利息收入淨額60萬美元)。

2023財年第一季度利息支出增加的主要原因是借款增加和短期利率上升，但部分被3億美元交叉貨幣固定利率掉期的好處所抵消。2023財年第一季度，我們的平均未償債務為13.114億美元，而2022財年第一季度為10.339億美元。

利息支出中包括遞延融資費的非現金費用$0.5 2023財年第一季度和2022財年第一季度均為100萬。

其他(收入)費用，淨額

						截至的季度 July 3, 2022												截至的季度 July 4, 2021												增加(減少)
						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額						在……裏面 百萬						%
其他(收入)費用，淨額						$	1.7					0.2		%				$	(0.5)					—		%				$	2.2					NM

NM=沒有意義

2023財年第一季度的其他(收入)支出淨額為170萬美元，而2022財年第一季度的收入為50萬美元。外幣衝擊導致虧損130萬美元2023財年第一季度的外匯收益為110萬美元，2022財年第一季度的外匯收益為110萬美元。本季度的外匯影響包括與退出俄羅斯業務的貨幣資產重新計量有關的520萬美元的損失。

30

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目錄表

所得税前收益

						截至的季度 July 3, 2022												截至的季度 July 4, 2021												增加(減少)
						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額						在……裏面 百萬						%
所得税前收益						$	36.8					4.1		%				$	52.3					6.4		%				$	(15.5)					(29.7)		%

因此，與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度的所得税前收益減少了1550萬美元，降幅為29.7%。

所得税費用

						截至的季度 July 3, 2022												截至的季度 July 4, 2021												增加(減少)
						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額						在……裏面 百萬						百分比 佔總數的 淨銷售額						在……裏面 百萬						%
所得税費用						$	5.8					0.6		%				$	8.4					1.0		%				$	(2.6)					(30.9)		%
實際税率						15.7%												16.0%												(0.3)%

該公司的所得税規定包括聯邦、州和外國所得税。2023年和2022年財政年度第一季度的税收撥備是根據分別適用於截至2023年3月31日和2022年3月31日的全年的估計實際税率，在實施了具體與過渡期有關的項目後計算的。本公司於任何期間的有效所得税率可能會根據本公司所在税務管轄區的收入組合、税法的改變及本公司綜合税前收益的金額而有所變動。

2023財年第一季度和2022財年第一季度合併有效所得税率分別為15.7%和16.0%。第一季度與上一季度相比下降的主要原因是不同税務管轄區的收益構成發生了變化。

據估計，2023財年外國收入佔全球收入的百分比為77%，而2022財年為87%。2023財年第一季度和2022財年第一季度的外國有效所得税税率分別為11%和9%。該公司瑞士子公司的收入在我們2023財年和2022財年的全部國外收入中佔了很大一部分，分別按約9%和8%的實際所得税税率徵税。

關鍵會計政策和估算

我們的關鍵會計政策與第7項“關鍵會計政策和估計”下討論的政策相比沒有實質性變化。管理層在2022年年度報告中對財務狀況和運營結果的討論和分析。

流動性與資本資源

現金流和融資活動

經營活動在2023財年第一季度使用了7,190萬美元現金，而2022財年第一季度使用的現金為4,810萬美元，運營現金減少的主要原因是我們的主要營運資本發生了變化，具體情況如下。在2023財政年度第一季度，扣除貨幣換算變化後的主要營運資本導致資金流出1.09億美元。在2023財年第一季度，淨收益為3100萬美元，折舊和攤銷為2360萬美元，基於股票的薪酬為530萬美元，與退出費用有關的非現金費用為740萬美元，主要與田納西州Ooltewah工廠關閉有關，可疑債務準備為20萬美元，非現金利息為50萬美元。預付和其他流動資產使用資金550萬美元，主要來自合同資產增加720萬美元，但税收、保險和其他墊款等其他預付費用減少170萬美元，部分抵消了這一減少額。應計支出是使用資金2 500萬美元，主要來自與薪金有關的付款1 310萬美元、銷售和其他支出1 090萬美元、扣除應計項目後的利息支付淨額570萬美元和其他雜項付款400萬美元，但被應計税額870萬美元部分抵銷。

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目錄表

在2022財政年度第一季度，經營活動使用的現金為4,810萬美元，扣除貨幣換算變動後的主要營運資本導致資金流出5,820萬美元。在2022財年第一季度，淨收益為4390萬美元，折舊和攤銷為2440萬美元，基於股票的薪酬為370萬美元，與退出費用有關的非現金費用為210萬美元，主要與德國Hagen工廠關閉有關，可疑債務準備為100萬美元，非現金利息為50萬美元。預付和其他流動資產使用資金1560萬美元，主要來自合同資產增加440萬美元和其他預付費用1120萬美元，例如税收、保險和其他預付款。應計支出是對5030萬美元資金的使用，主要來自與工資有關的應計項目1610萬美元、Hagen遣散費1170萬美元、銷售和其他支出800萬美元、利息支付淨額740萬美元、所得税支付390萬美元和其他付款320萬美元。

正如我們在討論使用“非公認會計準則財務措施”時所解釋的那樣，我們監控主要營運資金佔銷售額的水平和百分比。為此，主要營運資金是應收貿易賬款加上存貨減去應付貿易賬款。所得淨額除以往績三個月淨銷售額(摺合成年率)，得出主要營運資本百分比。基本營運資本為11.315億美元(產生的主要營運資本百分比為

31.5%)，2022年3月31日為10.42億美元(主要營運資本百分比為28.7%)，2021年7月4日為8.515億美元(主要營運資本百分比為26.1%)。截至2022年7月3日，基本營運資本百分比為31.5%，比2022年3月31日高280個基點，比2021年7月4日高540個基點。與2022年3月31日和2022財年第一季度相比，主要營運資金美元大幅增加，反映出庫存的所有組成部分都有所增加，原因是戰略投資、供應鏈延遲、新產品以及原材料成本、製造和運費成本上升導致的庫存成本上升，以及為了解決客户訂單的大量積壓。此外，由於季節性減少，與2022年3月31日相比，貿易應付款減少。與2022財年第一季度相比，本季度貿易應付款有所增加，原因是本季度銷售額增加。

2022年7月3日、2022年3月31日和2021年7月4日的初級營運資本和初級營運資本百分比計算如下：

(百萬美元)
餘額為						貿易 應收賬款						庫存						帳目 應付						總計						季度 收入 年化						主要 勞作 資本百分比
July 3, 2022						$	697.1					$	777.7					$	(343.3)					$	1,131.5					$	3,595.9					31.5		%
March 31, 2022						719.4						715.7						(393.1)						1,042.0						3,628.1						28.7
July 4, 2021						581.0						563.9						(293.4)						851.5						3,259.6						26.1

投資活動在2023財政年度第一季度使用了2290萬美元的現金，其中主要包括與工廠改進有關的2300萬美元的資本支出。

投資活動在2022財政年度第一季度使用了1310萬美元的現金，其中主要包括與工廠改進有關的1640萬美元的資本支出。我們還從出售我們在歐洲的設施中獲得了330萬美元。

融資活動在2023財年第一季度提供了9750萬美元的現金。在2023財年第一季度，我們在第二次修訂的Revolver下借入了1.632億美元，並償還了第二次修訂的Revolver的2720萬美元。短期債務的淨償還金額為800萬美元。庫房股票公開市場購買額為2290萬美元，向股東支付的現金股息為710萬美元，支付與股票淨額結算股權獎勵相關的税款為160萬美元。

融資活動在2022財年第一季度提供了1090萬美元的現金。在2022財年第一季度，我們根據修訂後的2017年革命計劃借入了6570萬美元，並償還了修訂後的2017年革命計劃中的570萬美元。經修訂的2017年定期貸款償還金額為1,140萬美元，短期債務淨借款為550萬美元。庫房股票公開市場購買額為3150萬美元，向股東支付的現金股息為740萬美元，支付與股票淨額結算股權獎勵相關的税款為480萬美元。股票期權收益為40萬美元。

2023財年第一季度，貨幣換算對我們的現金餘額產生了2200萬美元的負面影響，而2022財年第一季度的正面影響為480萬美元。在2023財年第一季度，我們開展業務的主要貨幣，如歐元、波蘭茲羅提、瑞士法郎和英鎊對美元普遍走軟。

由於上述原因，2023財年第一季度的現金和現金等價物總額減少了1920萬美元，降至3.832億美元，而2022財年第一季度的現金和現金等價物總額減少了4560萬美元，降至4.062億美元。

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目錄表

遵守債務契諾

2021年7月15日，我們對我們的修訂信貸安排進行了第二次修訂，導致第二次修訂信貸安排的到期日延長至2026年9月30日，重置了修訂定期貸款的本金攤銷，對現有的修訂定期貸款進行了再融資和減少，提高了循環信貸額度，並進行了某些其他修改。

我們第二次修訂的信貸安排下的所有債務都以我們幾乎所有的美國資產為抵押。第二項經修訂的信貸安排載有多項契諾，在欠款及其他債務未獲全數償還或獲得豁免的情況下，限制我們進行某些特定商業交易、在正常業務過程中買賣資產、進行售賣及回租交易、派發股息及採取某些其他行動的能力。根據這一信貸安排，貸款不會受到提前還款的處罰。

我們遵守了我們第二次修訂的信貸安排和高級票據下的所有契約和條件。我們相信，我們將繼續遵守這些公約和條件，我們擁有可用的財政資源和資本，為我們業務的可預見的有機增長提供資金，並繼續積極尋求進一步的收購機會。有關我們債務的詳細説明，請參閲我們2022年年度報告中的綜合財務報表附註10和本季度報告中的綜合簡明財務報表附註12。

合同義務和商業承諾

我們的債務表載於第二部分，項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--2022年年度報告的合同義務。截至2022年7月3日，我們的2022年年度報告中包含的合同債務表沒有重大變化。

第三項。			關於市場風險的定量和定性披露

市場風險

我們的現金流和收益會受到原材料成本、外幣匯率和利率變化的影響。我們通過內部制定的政策和程序管理我們對這些市場風險的敞口，並在被認為適當時通過使用衍生金融工具來管理。我們的政策不允許投機衍生工具以賺取利潤或執行不存在潛在風險的衍生工具合約。我們不使用金融工具進行交易，也不參與任何槓桿衍生品。我們持續監測我們的潛在市場風險敞口，並相信我們可以根據需要修改或調整我們的對衝策略。

交易對手風險

我們簽訂了提前遠期購買合同、外匯遠期和購買期權合同以及交叉貨幣固定利率掉期合約，以管理與我們因原材料成本、外幣匯率和利率變化而產生的波動相關的風險。該公司的協議是與信譽良好的金融機構達成的。那些在2022年7月3日產生負債頭寸的合同為610萬美元(税前)。那些在2022年7月3日導致資產頭寸的合同為2350萬美元(税前)。因交易對手不履行義務而對公司造成的影響已被評估，不被視為重大影響。

在2022財年，該公司簽訂了總名義金額為3億美元的交叉貨幣固定利率掉期協議，以對衝其在外國業務中的淨投資，以應對未來美元和歐元匯率的波動。這些掉期將於2027年12月15日到期。根據到期時美元和歐元之間的匯率變動，該公司可能欠交易對手的金額與最初名義上的3億美元不同。

不包括交叉貨幣固定利率互換協議，這些合約中的絕大多數將在一年內結算。

利率風險

根據我們的信貸協議，我們面臨着美國浮動借款利率的變化，以及我們外國子公司的短期借款。

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目錄表

利率每上升100個基點，每年的利息支出就會增加大約100個基點。為我們債務的浮動利率部分支付830萬裏亞爾。

商品成本風險--主導合同

我們接觸某些原材料有很大的風險。我們最大的單一原材料成本是鉛，其成本仍然不穩定。為了對衝我們鉛成本的增加，我們與金融機構簽訂了遠期合同，以確定鉛的價格。絕大多數這類合同的期限不超過一年。在以下日期，我們有以下未完成的合同：

 

日期						$低於 合同 (單位：百萬)						#磅 購得 (單位：百萬)						平均值 成本/磅						大約% %的鉛 要求(1)
July 3, 2022						$	54.1					55.5						$	0.97					8		%
March 31, 2022						56.8						54.0						1.05						8
July 4, 2021						48.7						50.0						0.97						9

(1) 根據隨後結束的會計年度的提前期需求。

對於本財年剩下的三個季度，我們相信大約46%的潛在需求成本是已知的。這考慮了2022年7月3日生效的對衝合同、2022年7月3日之前購買的鉛將反映在我們的FIFO會計政策下的未來成本，以及我們的鉛收費計劃的好處。

我們估計，鉛成本增加10%，將使我們在2023財年第一季度的商品銷售成本增加約2300萬美元。

外幣匯率風險

我們在美洲、歐洲、中東和非洲和亞洲製造和組裝我們的產品。我們大約40%的銷售額和相關費用是用外幣交易的。我們的銷售收入、生產成本、利潤率和競爭地位受到我們製造或購買商品的國家的貨幣強勢與我們產品銷售國家的貨幣強勢的影響。此外，當我們以美元報告我們的財務報表時，我們的財務業績受到我們所在國家的貨幣強勢的影響，這些國家的業務相對於美元的強勢。我們經營業務的主要外幣有歐元、瑞士法郎、英鎊、波蘭茲羅提、人民幣、加元、巴西雷亞爾和墨西哥比索。

我們量化並監控我們的全球外匯敞口。我們最大的外匯敞口來自購買以美元為基礎的鉛成本，並在歐洲將其轉換為當地貨幣。此外，我們還有來自公司間融資以及公司間和第三方貿易交易的貨幣風險敞口。在選擇性的基礎上，我們簽訂外幣遠期合約和購買期權合約，以減少匯率波動的影響；然而，我們不能確定外幣波動不會影響我們未來的運營。

我們對已知外匯交易敞口名義金額的大約5%-10%進行對衝。我們主要簽訂外幣兑換合同，以減少非功能性貨幣計價應收賬款和應付賬款變動對收益和現金流的影響。絕大多數這類合同的期限不超過一年。

套期保值工具產生的損益抵消了被套期保值的標的資產和負債的匯兑損益。遠期外匯合約的到期日一般與相關交易的結算日重合。這些合同的已實現和未實現損益與套期保值項目的損益在同一時期確認。我們也選擇性地對受外匯風險影響的預期交易進行對衝，主要是通過外幣兑換合約，根據主題815-衍生工具和對衝，這些合約被指定為現金流對衝。在2022財年第三季度，我們還簽訂了交叉貨幣固定利率掉期協議，以對衝我們在海外業務中的淨投資，以應對未來美元和歐元匯率的波動。

在2022年7月3日和2021年7月4日，我們估計匯率不利的10%變動將分別使我們的對衝估值產生約3670萬美元和360萬美元的不利影響。

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目錄表

第四項。			控制和程序

(A)披露控制和程序。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(該詞在1934年證券交易法(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於此類評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

(B)財務報告的內部控制。本公司管理層在本公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們對財務報告的內部控制的任何變化(該術語在外匯法案下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)，並確定在與本報告相關的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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目錄表

第II部			其他信息

第1項。			法律訴訟

時不時地，我們會捲入與我們的業務行為相關的訴訟。見附註10中的訴訟及其他法律事宜-承諾、或有事項和訴訟與合併簡明財務報表有關，在此併入作為參考。

第1A項。			風險因素

除本表格10-Q中所列的其他信息外，您還應仔細考慮第I部分第1A項中討論的因素。2022年年報中的風險因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。

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目錄表

第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用

發行人及關聯購買人購買股權證券

下表彙總了我們從股權激勵計劃參與者手中購買的普通股數量，以及董事會授權的普通股回購。根據本公司股權激勵計劃的規定，(A)尚未行使的既有期權可通過向本公司交出根據本公司股權激勵計劃已發行的期權股份或既有期權來行使，以滿足行使時須支付的適用總行使價(及任何預扣税)，以及(B)與歸屬和結算受限股票單位以及基於市場和業績條件的股票單位相關的預扣税要求可通過交還公司普通股股份來滿足。

購買股票證券

期間						(a) 購買的股份(或單位)總數						(b) 每股(或單位)平均支付價格						(c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份(或單位)總數						(d) 根據計劃或計劃可購買的股份(或單位)的最大數目(或近似美元價值)或 節目(1) (2)
April 1 – May 1, 2022						39,576						$	73.45					39,576						$	180,545,374
May 2 – May 29, 2022						328,846						62.72						318,789						310,545,418
May 30 – July 3, 2022						2,079						68.58						—						310,545,418
總計						370,501						$	63.90					358,365

(1) 本公司董事會已授權本公司回購最多相當於2017財年根據股權激勵計劃授予的任何股權獎勵的攤薄效果的股份數量，以及該財年通過股票期權獎勵行使的股份數量。

(2) 在……上面3月9日，2022年，公司宣佈設立1.5億美元的股票回購授權，沒有

到期日。

第四項。			煤礦安全信息披露

不適用。

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目錄表

第六項。			展品

 

展品 數						展品説明
3.1						第五次重新註冊證書(參考2004年7月13日提交的公司S-1表格註冊説明書第3號修正案附件3.1(第333-115553號文件))。
3.2						第三次修訂和重新修訂的章程(通過引用註冊人於2016年8月3日提交的8-K表格當前報告(文件編號001-32253)的附件3.1併入)。
10.1						股票期權協議格式-員工-修訂並重新修訂的2017年股權激勵計劃(茲備案)。
10.2						《限制性股票單位協議表-員工-修訂並重新修訂的2017年股權激勵計劃》(茲備案)。
31.1						根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書(隨函存檔)。
31.2						根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席財務幹事證書(隨函存檔)。
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官證書(隨函提供)。
101.INS						XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH						XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL						XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF						XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB						XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE						XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

EnerSys(註冊人)
通過			/s/Andrea J.Funk
			安德里亞·J·芬克
			首席財務官

日期：2022年8月10日

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