目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文檔號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| ||
(述明或其他司法管轄權 |
| (税務局僱主 |
公司或組織) |
| 識別碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號1-
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化) |
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
| 這個 | ||
(每節課的標題) | (交易代碼) | (註冊的每間交易所的名稱) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐ | ||
|
|
|
| 非加速文件管理器☐ | 較小的報告公司 |
|
|
|
| 新興成長型公司 |
|
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年8月2日，註冊人普通股的流通股數量為
目錄表
第一儲蓄金融集團。
索引
第一部分 | 財務信息 | 頁面 |
項目1.財務報表 | ||
| ||
截至2022年6月30日和2021年9月30日的合併資產負債表(未經審計) | 3 | |
| ||
2022年和2021年6月30日終了的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計) | 4 | |
| ||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的綜合全面收益(虧損)報表(未經審計) | 5 | |
| ||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月股東權益綜合變動表(未經審計) | 6 | |
| ||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的9個月合併現金流量表(未經審計) | 7 | |
| ||
合併財務報表附註(未經審計) | 8-50 | |
| ||
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 51-61 | |
| ||
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 62-63 | |
| ||
項目4.控制和程序 | 64 | |
| ||
第II部 | 其他信息 | |
| ||
項目1.法律訴訟 | 65 | |
| ||
第1A項。風險因素 | 65 | |
| ||
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 65 | |
| ||
項目3.高級證券違約 | 65 | |
| ||
項目4.礦山安全信息披露 | 65 | |
| ||
項目5.其他信息 | 66 | |
| ||
項目6.展品 | 66 | |
| ||
簽名 | 67 |
-2-
目錄表
第一部分-財務信息
第一儲蓄金融集團。
合併資產負債表
(未經審計)
6月30日， | 9月30日， | |||||
(以千為單位，不包括每股和每股數據) |
| 2022 |
| 2021 | ||
資產 |
|
|
|
| ||
現金和銀行到期款項 | $ | | $ | | ||
銀行的有息存款 |
| |
| | ||
現金和現金等價物合計 |
| |
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有息定期存款 |
| |
| | ||
可供出售的證券，按公允價值計算 |
| |
| | ||
持有至到期的證券 |
| |
| | ||
按公允價值持有的待售貸款、住宅按揭 |
| |
| | ||
持有待售貸款，單租户淨租賃 | | | ||||
持有待售貸款，小企業管理局 |
| |
| | ||
貸款，扣除貸款損失準備金後的淨額$ |
| |
| | ||
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 |
| |
| | ||
房舍和設備 |
| |
| | ||
擁有、持有、待售的其他房地產 |
| |
| | ||
應計應收利息： |
|
|
| |||
貸款 |
| |
| | ||
證券 |
| |
| | ||
人壽保險現金退保額 |
| |
| | ||
商譽 |
| |
| | ||
核心存款無形資產 |
| |
| | ||
按公允價值計算的住宅按揭貸款償還權 | | | ||||
按公允價值計算的非住宅按揭貸款償還權 | | — | ||||
SBA貸款償還權 | | | ||||
其他資產 |
| |
| | ||
| ||||||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債 |
|
| ||||
存款： |
|
| ||||
不計息 | $ | | $ | | ||
計息 |
| |
| | ||
總存款 |
| |
| | ||
聯邦住房貸款銀行借款 |
| |
| | ||
其他借款 |
| |
| | ||
應計應付利息 |
| |
| | ||
借款人預付税款和保險費 |
| |
| | ||
應計費用和其他負債 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
股東權益 |
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|
|
| ||
優先股：$ |
|
| ||||
普通股$ |
| |
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額外實收資本 |
| |
| | ||
留存收益--受到很大限制 |
| |
| | ||
累計其他綜合收益(虧損) |
| ( |
| | ||
未賺取的股票薪酬 |
| ( |
| ( | ||
減去庫存股，按成本計算- |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
| | ||
總負債和股東權益 | $ | | $ | | ||
請參閲合併財務報表附註。
-3-
目錄表
第一部分-財務信息
第一儲蓄金融集團。
合併損益表
(未經審計)
| 截至三個月 | 九個月結束 | ||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
(以千為單位，不包括每股和每股數據) | 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
利息收入 |
| |||||||||||
貸款，包括手續費 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
證券： | ||||||||||||
應税 |
| |
| |
| |
| | ||||
免税 |
| |
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股息收入 |
| |
| |
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銀行的有息存款 |
| |
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| | ||||
利息收入總額 |
| |
| |
| |
| | ||||
利息支出 | ||||||||||||
存款 |
| |
| |
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聯邦住房貸款銀行借款 | | | | | ||||||||
美聯儲PPPLF借款 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
其他借款 |
| |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款損失準備金(貸方) |
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| ( |
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| ( | ||||
扣除貸款損失準備(貸方)後的淨利息收入 |
| |
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非利息收入 | ||||||||||||
存款賬户手續費 |
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自動櫃員機和交換費 |
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出售可供出售證券的淨收益 | | — | | — | ||||||||
權益證券未實現淨收益(虧損) | ( | ( | ( | | ||||||||
貸款銷售淨收益，小企業管理局 | | | | | ||||||||
銷售貸款的淨收益，單租户淨租賃 | — | — | | — | ||||||||
抵押貸款銀行收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
增加人壽保險的現金退保價值 |
| |
| |
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佣金收入 |
| |
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房地產租賃收入 |
| |
| |
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| | ||||
房地和設備淨收益 | — | | — | | ||||||||
税收抵免投資收益 |
| — |
| — |
| |
| — | ||||
其他收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
非利息收入總額 |
| |
| |
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| | ||||
非利息支出 | ||||||||||||
薪酬和福利 |
| |
| |
| |
| | ||||
入住率和設備 |
| |
| |
| |
| | ||||
數據處理 |
| |
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| |
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廣告 |
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| |
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| | ||||
專業費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
FDIC保險費 |
| |
| |
| |
| | ||||
擁有的其他房地產的淨收益 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
其他運營費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
總非利息支出 |
| |
| |
| |
| | ||||
所得税前收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
所得税支出(福利) |
| ( |
| |
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淨收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
減去：可歸因於非控股權益的淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| | ||||
第一儲蓄金融集團公司的淨收入。 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股淨收益： | ||||||||||||
基本信息 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加權平均流通股： |
|
|
|
| ||||||||
基本信息 |
| |
| |
| |
| | ||||
稀釋 |
| |
| |
| |
| | ||||
每股股息 | $ | | $ | 0.12 | $ | | $ | | ||||
* | 所有股份及每股金額均已作出調整，以反映-股票拆分自2021年9月15日起生效。 |
請參閲合併財務報表附註。
-4-
目錄表
第一部分-財務信息
第一儲蓄金融集團。
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
截至三個月 |
| 九個月結束 | ||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
其他綜合收益(虧損)，税後淨額 |
|
|
|
| ||||||||
可供出售證券的未實現收益(虧損)： |
|
|
|
| ||||||||
期內產生的未實現持有收益(虧損) |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||
所得税(費用)福利 |
| |
| ( |
| |
| | ||||
税額淨額 | ( | | ( | ( | ||||||||
減去：淨收入中包括的已實現收益的重新分類調整 | ( | — | ( | | ||||||||
所得税費用 | | — | | | ||||||||
税額淨額 | ( | — | ( | | ||||||||
其他全面收益(虧損) |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||
綜合收益(虧損) |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||
減去：非控股權益的綜合收益 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
可歸因於第一儲蓄金融集團公司的全面收益(虧損) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
請參閲合併財務報表附註。
-5-
目錄表
第一部分-財務信息
第一儲蓄金融集團。
合併股東權益變動表
(未經審計)
|
|
|
|
|
| 累計 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
其他 | 不勞而獲 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||
普普通通 | 其他內容 | 保留 | 全面 | 庫存 | 財務處 | 在以下方面的權益 | ||||||||||||||||||
(以千為單位，不包括每股和每股數據) |
| 庫存 |
| 實收資本 |
| 收益 |
| 收入 |
| 補償 |
| 庫存 |
| 子公司 |
| 總計 | ||||||||
截至2021年6月30日的三個月： | ||||||||||||||||||||||||
2021年4月1日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | | ||||||||
淨收入 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||
其他綜合收益 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||
普通股股息--每股0.06美元 | — | — | ( | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||||
限制性股票沒收- | — | ( | — | — | | — | — | — | ||||||||||||||||
股票補償費用 | — | | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||
股票期權行權- | — | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||||
購買 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | | ||||||||
截至2022年6月30日的三個月： | ||||||||||||||||||||||||
2022年4月1日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | | ||||||||
淨收入 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||||
普通股股息--$ | — | — | ( | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||||
股票補償費用 | — | | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||
購買 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | | ||||||||
截至2021年6月30日的9個月： | ||||||||||||||||||||||||
2020年10月1日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
淨收入 | — | — | | — | — | — | | | ||||||||||||||||
在第二季度收購少數股權 | — | ( | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||||
普通股股息--$ | — | — | ( | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||||
限制性股票沒收- | — | ( | — | — | | — | — | — | ||||||||||||||||
股票補償費用 | — | | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||
股票期權行權- | — | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||||
購買 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | | ||||||||
截至2022年6月30日的9個月： | ||||||||||||||||||||||||
2021年10月1日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | | ||||||||
淨收入 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||||
普通股股息--$ |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
限制性股票授予- | — | | — | — | ( | — | — |
| — | |||||||||||||||
股票補償費用 |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
購買 |
| — |
| — |
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| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
2022年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | | ||||||||
| * | 所有股份及每股金額均已作出調整，以反映-股票拆分自2021年9月15日起生效。 |
請參閲合併財務報表附註。
-6-
目錄表
第一部分-財務信息
第一儲蓄金融集團。
合併現金流量表
(未經審計)
九個月結束 | ||||||
6月30日， | ||||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
經營活動的現金流 | ||||||
淨收入 | $ | | $ | | ||
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | ||||||
貸款損失準備金 |
| |
| ( | ||
折舊及攤銷 |
| |
| | ||
證券溢價攤銷和折價遞增淨額 |
| |
| | ||
貸款公允價值調整的攤銷和增值淨額 |
| ( |
| ( | ||
用於銷售的貸款 |
| ( |
| ( | ||
出售貸款所得款項 |
| |
| | ||
持有待售貸款的已實現和未實現(收益)淨虧損 |
| |
| ( | ||
貸款償還權資本化 | ( | ( | ||||
貸款償還權價值淨變化 | ( | | ||||
其他擁有的不動產的已實現和未實現淨收益 |
| — |
| ( | ||
出售可供出售證券的淨收益 | ( | — | ||||
增加人壽保險的現金退保價值 | ( | ( | ||||
權益證券淨(收益)/虧損 |
| |
| ( | ||
出售房舍和設備的淨收益 |
| — |
| ( | ||
税收抵免投資收益 |
| ( |
| — | ||
遞延所得税 |
| |
| | ||
股票補償費用 |
| |
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應計應收利息增加 |
| ( |
| ( | ||
應計應付利息增加 |
| |
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其他資產和負債變動，淨額 |
| ( |
| ( | ||
經營活動提供的淨現金 |
| |
| | ||
投資活動產生的現金流 | ||||||
對有息定期存款的投資 |
| — |
| ( | ||
出售有息定期存款所得款項及到期日 |
| |
| | ||
購買可供出售的證券 |
| ( |
| ( | ||
可供出售的證券的到期日收益 |
| |
| — | ||
持有至到期證券的到期日收益 |
| |
| | ||
持有至到期證券的到期日收益 | | | ||||
從證券上收取本金 |
| |
| | ||
貸款淨增加 |
| ( |
| ( | ||
贖回聯邦儲備銀行股票所得收益 | | | ||||
購買聯邦住房貸款銀行股票 |
| ( |
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人壽保險現金退保價值投資 |
| — |
| ( | ||
人壽保險收益 |
| |
| — | ||
出售所擁有的其他房地產的收益 |
| — |
| | ||
購置房舍和設備 |
| ( |
| ( | ||
出售房舍和設備所得收益 | — | | ||||
對合夥權益的投資 | ( | — | ||||
在第二季度收購少數股權 |
| — |
| ( | ||
用於投資活動的現金淨額 |
| ( |
| ( | ||
融資活動產生的現金流 | ||||||
存款淨增量 |
| |
| | ||
聯邦住房貸款銀行信貸額度淨增加(減少) |
| |
| ( | ||
聯邦住房貸款銀行墊款的收益 |
| |
| | ||
償還聯邦住房貸款銀行預付款 |
| ( |
| ( | ||
次級債淨收益 | | — | ||||
美聯儲PPPLF借款淨減少 |
| — |
| ( | ||
借款人預付税款和保險費淨減少 | ( |
| ( | |||
行使股票期權所得收益 | — | | ||||
為員工支付股票獎勵股票所繳納的税款 |
| ( |
| ( | ||
購買庫藏股 | ( | — | ||||
普通股支付的股息 |
| ( |
| ( | ||
由融資活動提供(用於)的現金淨額 |
| |
| ( | ||
現金及現金等價物淨增(減) |
| |
| ( | ||
期初現金及現金等價物 |
| |
| | ||
期末現金及現金等價物 | $ | | $ | | ||
請參閲合併財務報表附註。
-7-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註
(未經審計)
1. | 臨時資料的呈報 |
第一儲蓄金融集團(“本公司”)是一家金融控股公司，是第一儲蓄銀行(“銀行”)和第一儲蓄保險風險管理公司(“自保”)的母公司。
該銀行是該公司在印第安納州註冊的全資商業銀行子公司，通過印第安納州南部的16個地點向個人和企業客户提供各種銀行服務。該銀行主要從公眾吸收存款，並將這些資金與其他借款一起使用，主要用於發放商業抵押貸款、住宅抵押貸款、建築、商業商業和消費貸款，其次是投資於抵押貸款支持證券、市政債券和其他投資證券。該銀行有兩家全資子公司：管理證券投資組合的內華達州公司First Savings Investments，Inc.和目前不活躍的南印第安納金融公司。
被捕者是本公司的全資保險子公司，是內華達州的一家公司，為本公司、本銀行及其活躍的子公司提供財產和意外傷害保險。此外，被捕者還向其他11名第三方被捕者提供再保險，這些被捕者目前在保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上可行。
2017年4月25日，世行成立了第二季度商業資本有限責任公司(Q2)，這是一家印第安納州的有限責任公司，專門從事美國小企業管理局(SBA)貸款的發起和服務。該銀行最初擁有
管理層認為，隨附的未經審計綜合財務報表包括為公平列報截至2022年6月30日的財務狀況、截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月期間的經營業績以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的九個月期間的現金流量所需的所有調整。所有這些調整都是正常的、反覆出現的。此類調整是未經審計的合併財務報表中唯一包括的調整。中期業績不一定代表全年業績。
未經審核的綜合財務報表及附註乃根據中期財務報表的美國公認會計原則(“GAAP”)編制，並符合銀行業的一般慣例，並在10-Q表的指示許可下列報。因此，它們不包含公司截至2021年9月30日的審計綜合財務報表中所包含的某些信息，以及公司以10-K表格形式提交的年度報告中所包含的相關附註。
未經審計的綜合財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。
-8-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
2. | 投資證券 |
美國機構債券和票據、機構抵押支持證券和機構抵押抵押債券(CMO)包括由美國政府發行的國庫券；由美國政府機構政府全國抵押貸款協會(GNMA)發行的證券；以及由美國政府支持的企業聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)、聯邦住房貸款抵押貸款公司(FHLMC)和聯邦住房貸款銀行(FHLB)發行的證券。本公司持有由美國市政府發行的市政債券。本公司還持有由SBA擔保的傳遞資產擔保證券，代表由SBA認證的州和地方開發公司發行的長期債券池的參與權益。私人發行的CMO和資產支持證券(“ABS”)是由非政府特殊目的實體發行的複雜證券，以住宅抵押貸款和住宅房屋淨值貸款為抵押。
投資證券已經根據管理層的意圖進行了分類。
可供出售並持有至到期的證券
可供出售並持有至到期的證券的攤餘成本及其大約公允價值如下：
| 毛收入 |
| 毛收入 |
| ||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 利得 |
| 損失 |
| 價值 | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
June 30, 2022: | ||||||||||||
可供出售的證券： |
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美國國庫券和票據 | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||
機構抵押貸款擔保 | | | | | ||||||||
代理CMO |
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| — |
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私人發行的CMO |
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非公開發行的ABS |
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SBA證書 |
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市政債券 |
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可供出售的證券總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
持有至到期的證券： |
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| ||||||||
機構抵押貸款擔保 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
市政債券 |
| |
| |
| — |
| | ||||
持有至到期的證券總額 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
-9-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
| 毛收入 |
| 毛收入 |
| ||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 利得 |
| 損失 |
| 價值 | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
2021年9月30日： | ||||||||||||
可供出售的證券： | ||||||||||||
美國國庫券 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
機構抵押貸款擔保 | | | | | ||||||||
代理CMO | | | | | ||||||||
私人發行的CMO |
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非公開發行的ABS |
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SBA證書 |
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市政債券 |
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可供出售的證券總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
持有至到期的證券： |
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機構抵押貸款擔保 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
市政債券 |
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持有至到期的證券總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2022年6月30日合同到期日的投資證券的攤餘成本和公允價值如下所示。沒有單一到期日的CMO、ABS、SBA證書和抵押貸款支持證券分別列出。
可供出售 | 持有至到期 | |||||||||||
攤銷 |
| 公平 |
| 攤銷 |
| 公平 | ||||||
| 成本 |
| 價值 |
| 成本 |
| 價值 | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
在一年內到期 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
應在一年至五年後到期 |
| |
| |
| |
| | ||||
在五年到十年後到期 |
| |
| |
| |
| | ||||
十年後到期 |
| |
| |
| — |
| — | ||||
CMO |
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| — |
| — | ||||
ABS |
| |
| |
| — |
| — | ||||
SBA證書 |
| |
| |
| — |
| — | ||||
抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| |
| | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
-10-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
關於2022年6月30日和2021年9月30日未實現虧損總額的投資證券的信息，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總如下：
數量 |
|
| 毛收入 | |||||
投資 | 公平 | 未實現 | ||||||
| 職位 |
| 價值 |
| 損失 | |||
(千美元) | ||||||||
June 30, 2022: |
| |||||||
可供出售的證券： |
|
|
|
|
|
| ||
12個月以下的連續虧損頭寸： |
| |||||||
美國國庫券和票據 | $ | | $ | | ||||
機構抵押貸款支持證券 | | | ||||||
代理CMO | | | ||||||
私人發行的CMO | | | ||||||
市政債券 |
| | | |||||
總計不到12個月 |
|
| |
| | |||
連續虧損頭寸超過12個月： |
|
|
|
|
|
| ||
機構抵押貸款支持證券 | | | ||||||
代理CMO | | | ||||||
私人發行的CMO | | | ||||||
非公開發行的ABS |
|
| |
| | |||
SBA證書 |
|
| |
| | |||
市政債券 |
|
| |
| | |||
總計超過12個月 |
|
| |
| | |||
可供出售的證券總額 |
| $ | | $ | | |||
2021年9月30日： |
|
|
|
|
|
| ||
可供出售的證券： |
|
|
|
|
|
| ||
12個月以下的連續虧損頭寸： |
|
|
|
|
|
| ||
機構抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | ||||
代理CMO | | | ||||||
SBA證書 |
| | | |||||
市政債券 |
|
| |
| | |||
總計不到12個月 |
|
| |
| | |||
連續虧損頭寸超過12個月： |
|
|
|
|
|
| ||
私人發行的CMO |
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| |
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SBA證書 |
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| |
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市政債券 | | | ||||||
總計超過12個月 |
|
| |
| | |||
可供出售的證券總額 |
| $ | | $ | | |||
截至2022年6月30日，公司持有一隻公允價值為1美元的機構抵押貸款支持證券。
-11-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值，並在經濟或市場狀況需要時更頻繁地評估此類評估。考慮因素包括(1)公允價值低於成本的時間長短及程度、(2)發行人的財務狀況及近期前景，及(3)本公司有意及有能力在足夠時間內保留其於發行人的投資，以容許任何預期的公允價值收回。
截至2022年6月30日，可供出售的虧損債務證券總額，包括美國國庫券和票據、機構抵押貸款支持證券、機構CMO、私人發行的CMO、私人發行的ABS、市政債券和SBA證書，其公允價值佔攤銷成本的百分比為
該公司使用獨立的第三方分析，每季度評估是否存在與私人發行的CMO和ABS投資組合的公允價值下降有關的潛在信用損失部分。截至2022年6月30日，該公司持有五種非公開發行的CMO和ABS證券，這些證券是在2009年的銀行合併中收購的，總攤銷成本為$
At June 30, 2022,
美國國庫券和票據、機構抵押貸款支持證券、機構CMO、SBA證書和市政債券的未實現虧損主要與類似證券的當前利率有關。在分析發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是由聯邦政府、其機構還是其他政府發行的，債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果。由於管理層有能力持有債務證券至到期日，或在可預見的未來(如果被歸類為可供出售)，任何下跌都不被視為非臨時性的。
在截至2021年6月30日的三個月和九個月期間，公司沒有在出售可供出售的證券方面實現任何毛利或虧損。在截至2022年6月30日的三個月和九個月期間，公司確認了美元
某些可供出售的債務證券在2022年6月30日和2021年9月30日被質押以獲得FHLB借款，並可能被質押以獲得聯邦資金借款。
-12-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
3. | 貸款及貸款損失撥備 |
2022年6月30日和2021年9月30日的貸款包括：
6月30日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(單位：千) | ||||||
房地產抵押貸款： |
|
|
|
| ||
1-4户住宅 | $ | | $ | | ||
商業廣告 |
| |
| | ||
單租户淨租賃 | | | ||||
SBA | | | ||||
多户住宅 |
| |
| | ||
住宅建設 |
| |
| | ||
商業性建築 |
| |
| | ||
土地和土地開發 |
| |
| | ||
商業業務 |
| |
| | ||
小型企業協會商業業務(1) | | | ||||
消費者 | | | ||||
貸款總額 |
| |
| | ||
遞延貸款發放費和成本，淨額(2) |
| |
| | ||
貸款損失準備 |
| ( |
| ( | ||
貸款，淨額 | $ | | $ | | ||
(1) | 包括$ |
(2) | 包括$ |
在截至2022年6月30日的9個月期間，本公司的貸款活動或用於估計貸款損失準備的方法沒有重大變化，這是本公司在截至2021年9月30日的年度報告中披露的10-K表格。
於2022年6月30日及2021年9月30日，本公司並不擁有任何已取得實物佔有權的住宅物業。於2022年6月30日及2021年9月30日止贖期內，以住宅物業作抵押的消費按揭貸款錄得投資為$
-13-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
下表提供了截至2022年6月30日記錄的貸款投資的組成部分：
| 本金 |
| 應計 |
| 延遲淨額 |
| 錄下來 | |||||
貸款 | 利息 | 貸款來源 | 投資 | |||||||||
已記錄的貸款投資： | 天平 | 應收賬款 | 費用及訟費 | 在貸款中 | ||||||||
(單位：千) | ||||||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
商業地產 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
單租户淨租賃 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
SBA商業地產 | | | | | ||||||||
多個家庭 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
住宅建設 | | | ( | | ||||||||
商業性建築 | | | ( | | ||||||||
土地和土地開發 | | | ( | | ||||||||
商業業務 | | | | | ||||||||
SBA商業業務 |
| |
| |
| |
| | ||||
消費者 | | | ( | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
單獨地 | 集體地 | 錄下來 | |||||||
評估對象為 | 評估對象為 | 投資於 | |||||||
經減值評估的已記錄貸款投資： |
| 減損 |
| 減損 |
| 貸款 | |||
(單位：千) | |||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | | |||
商業地產 | | | | ||||||
單租户淨租賃 | — | | | ||||||
SBA商業地產 | | | | ||||||
多個家庭 | | | | ||||||
住宅建設 | — | | | ||||||
商業性建築 | — | | | ||||||
土地和土地開發 | — | | | ||||||
商業業務 | | | | ||||||
SBA商業業務 | | | | ||||||
消費者 | | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
-14-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
下表提供了截至2021年9月30日記錄的貸款投資的組成部分：
延遲淨額 | ||||||||||||
應計 | 貸款 | 錄下來 | ||||||||||
本金貸款 | 利息 | 起源 | 投資 | |||||||||
已記錄的貸款投資： |
| 天平 |
| 應收賬款 |
| 費用及訟費 |
| 在貸款中 | ||||
(單位：千) | ||||||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
商業地產 | | | ( | | ||||||||
單租户淨租賃 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
SBA商業地產 | | | | | ||||||||
多個家庭 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
住宅建設 | | | ( | | ||||||||
商業性建築 | | | ( | | ||||||||
土地和土地開發 | | | ( | | ||||||||
商業業務 |
| |
| |
| |
| | ||||
SBA商業業務 | | | ( | | ||||||||
消費者 | | | ( | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
單獨地 | 集體地 | 錄下來 | |||||||
評估對象為 | 評估對象為 | 投資於 | |||||||
經減值評估的已記錄貸款投資： |
| 減損 |
| 減損 |
| 貸款 | |||
(單位：千) | |||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | | |||
商業地產 | | | | ||||||
單租户淨租賃 | — | | | ||||||
SBA商業地產 | | | | ||||||
多個家庭 | | | | ||||||
住宅建設 | — | | | ||||||
商業性建築 | — | | | ||||||
土地和土地開發 | — | | | ||||||
商業業務 | | | | ||||||
SBA商業業務 | | | | ||||||
消費者 | | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
-15-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
下表列出了截至2022年6月30日和2021年9月30日按投資組合細分和減值方法計提的貸款損失準備餘額：
單獨地 | 集體地 | ||||||||
評估對象為 |
| 評估對象為 |
| 收尾 | |||||
減損 | 減損 | 天平 | |||||||
(單位：千) | |||||||||
June 30, 2022: | |||||||||
住宅房地產 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
商業地產 | — | | | ||||||
單租户淨租賃 | — | | | ||||||
SBA商業地產 |
| |
| |
| | |||
多個家庭 | — | | | ||||||
住宅建設 | — | | | ||||||
商業性建築 | — | | | ||||||
土地和土地開發 | — | | | ||||||
商業業務 | — | | | ||||||
SBA商業業務 | | | | ||||||
消費者 | — | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
2021年9月30日： |
|
|
|
|
|
| |||
住宅房地產 | $ | — | $ | | $ | | |||
商業地產 | — | | | ||||||
單租户淨租賃 |
| — |
| |
| | |||
SBA商業地產 | | | | ||||||
多個家庭 | — | | | ||||||
住宅建設 | — | | | ||||||
商業性建築 | — | | | ||||||
土地和土地開發 | — | | | ||||||
商業業務 | — | | | ||||||
SBA商業業務 | | | | ||||||
消費者 | | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
-16-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
下表按投資組合分類列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的貸款損失準備活動：
| 期初餘額 |
| 撥備(學分) |
| 沖銷 |
| 復甦 |
| 期末餘額 | ||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||
June 30, 2022: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||
商業地產 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
單租户淨租賃 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
SBA商業地產 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||
多個家庭 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
住宅建設 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
商業性建築 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
土地和土地開發 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
商業業務 |
| |
| ( |
| — |
| |
| | |||||
SBA商業業務 |
| |
| |
| ( |
| |
| | |||||
消費者 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
June 30, 2021: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
住宅房地產 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | $ | | |||||
商業地產 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
單租户淨租賃 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
SBA商業地產 |
| |
| ( |
| ( |
| — |
| | |||||
多個家庭 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
住宅建設 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
商業性建築 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
土地和土地開發 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
商業業務 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
SBA商業業務 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||
消費者 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||
$ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
-17-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
下表按投資組合分類列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的9個月貸款損失準備的活動情況：
| 起頭 |
| 條文 |
|
|
| 收尾 | ||||||||
天平 | (學分) | 沖銷 | 復甦 | 天平 | |||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||
June 30, 2022: |
| ||||||||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
商業地產 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
單租户淨租賃 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
SBA商業地產 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||
多個家庭 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
住宅建設 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
商業性建築 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
土地和土地開發 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
商業業務 |
| |
| ( |
| — |
| |
| | |||||
SBA商業業務 |
| |
| |
| ( |
| |
| | |||||
消費者 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
June 30, 2021: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
商業地產 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
單租户淨租賃 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
SBA商業地產 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||
多個家庭 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
住宅建設 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
商業性建築 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |||||
土地和土地開發 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
商業業務 |
| |
| ( |
| — |
| |
| | |||||
SBA商業業務 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||
消費者 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||
$ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
-18-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
下表列出了截至2022年6月30日以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的減值貸款單獨評估。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月期間，公司沒有使用現金收入法確認任何減值貸款的利息收入。
At June 30, 2022 | 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的9個月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2022 | 2021 | 2021 | 2022 | 2022 | 2021 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||
|
| 未付 |
|
| 平均值 |
| 利息 |
| 平均值 |
| 利息 |
| 平均值 |
| 利息 |
| 平均值 |
| 利息 | ||||||||||||||
錄下來 | 本金 | 相關 | 錄下來 | 收入 | 錄下來 | 收入 | 錄下來 | 收入 | 錄下來 | 收入 | |||||||||||||||||||||||
投資 | 天平 | 津貼 | 投資 | 公認的 | 投資 | 公認的 | 投資 | 公認的 | 投資 | 公認的 | |||||||||||||||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
未記錄相關津貼的貸款： | |||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||||
商業地產 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||||
單租户淨租賃 | | | | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
SBA商業地產 | | | | | — | | — | | — | | — | ||||||||||||||||||||||
多個家庭 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — | |||||||||||
住宅建設 | | | | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
商業性建築 | | | | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
土地和土地開發 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| — | |||||||||||
商業業務 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||||
SBA商業業務 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| |
| — | |||||||||||
消費者 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||
有免税額記錄的貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||||||||
商業地產 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||||||
單租户淨租賃 | | | | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
SBA商業地產 | | | | | — | | — | | — | | — | ||||||||||||||||||||||
多個家庭 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||||||
住宅建設 | | | | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
商業性建築 | | | | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
土地和土地開發 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||||||
商業業務 |
| |
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| — |
| — |
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| — |
| — |
| — |
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| — | |||||||||||
SBA商業業務 |
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| — |
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| — |
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| — | ||||||||||||
消費者 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — | |||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||||||||||
共計： |
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住宅房地產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||||
商業地產 |
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單租户淨租賃 | | | | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
SBA商業地產 | | | | | — | | — | | — | | — | ||||||||||||||||||||||
多個家庭 |
| |
| |
| |
| |
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| — |
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| |
| — | ||||||||||||
住宅建設 | | | | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
商業性建築 | | | | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
土地和土地開發 |
| |
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| — |
| — |
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| — |
| — |
| — |
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| — | |||||||||||
商業業務 |
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SBA商業業務 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — | |||||||||||
消費者 |
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| — |
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$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||
-19-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
下表顯示了截至2021年9月30日對減值貸款進行的單獨評估。
|
| 未付 |
| ||||||
錄下來 | 本金 | 相關 | |||||||
投資 | 天平 | 津貼 | |||||||
(單位：千) | |||||||||
未記錄相關津貼的貸款： | |||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | | |||
商業地產 |
| |
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單租户淨租賃 |
| |
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SBA商業地產 |
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多個家庭 |
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住宅建設 |
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| | |||
商業性建築 | | | | ||||||
土地和土地開發 | | | | ||||||
商業業務 | | | | ||||||
SBA商業業務 |
| |
| |
| | |||
消費者 | | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
有免税額記錄的貸款： |
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住宅房地產 | $ | | $ | | $ | | |||
商業地產 |
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| | |||
單租户淨租賃 | | | | ||||||
SBA商業地產 | | | | ||||||
多個家庭 |
| |
| |
| | |||
住宅建設 | | | | ||||||
商業性建築 |
| |
| |
| | |||
土地和土地開發 |
| |
| |
| | |||
商業業務 |
| |
| |
| | |||
SBA商業業務 | | | | ||||||
消費者 |
| |
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| | |||
$ | | $ | | $ | | ||||
共計： |
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住宅房地產 | $ | | $ | | $ | | |||
商業地產 |
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單租户淨租賃 | | | | ||||||
SBA商業地產 |
| |
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多個家庭 | | | | ||||||
住宅建設 |
| |
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商業性建築 |
| |
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土地和土地開發 |
| |
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| | |||
商業業務 | | | | ||||||
SBA商業業務 |
| |
| |
| | |||
消費者 | | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
-20-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
不良貸款包括非應計項目貸款和逾期90天且仍在計息的貸款。下表顯示了2022年6月30日和2021年9月30日記錄的不良貸款投資：
| At June 30, 2022 | 2021年9月30日 | ||||||||||||||||
貸款90+ | 貸款90+ | |||||||||||||||||
日數 | 總計 | 日數 | 總計 | |||||||||||||||
非應計項目 | 逾期 | 不良資產 | 非應計項目 | 逾期 | 不良資產 | |||||||||||||
貸款 |
| 仍在增加 |
| 貸款 |
| 貸款 |
| 仍在增加 |
| 貸款 | ||||||||
(單位：千) | ||||||||||||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
商業地產 |
| |
| | | | — |
| | |||||||||
單租户淨租賃 | | | — | — | — | | ||||||||||||
SBA商業地產 |
| |
| | | | |
| | |||||||||
多個家庭 | | | — | | — | | ||||||||||||
住宅建設 |
| |
| | — | — | — |
| | |||||||||
商業性建築 |
| |
| | — | — | — |
| | |||||||||
土地和土地開發 |
| |
| | — | — | — |
| | |||||||||
商業業務 | | | | | — | | ||||||||||||
SBA商業業務 |
| |
| | | | — |
| | |||||||||
消費者 | | | | | — | | ||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
下表顯示了截至2022年6月30日已記錄的逾期貸款投資的賬齡：
|
|
| ||||||||||||||||
30-59天 | 60-89天 | 90多天 | 總計 |
| 總計 | |||||||||||||
逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 當前 | 貸款 | |||||||||||||
(單位：千) | ||||||||||||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
商業地產 |
| |
| — | | | |
| | |||||||||
單租户淨租賃 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
SBA商業地產 |
| — |
| — | | | |
| | |||||||||
多個家庭 |
| |
| — | — | | |
| | |||||||||
住宅建設 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
商業性建築 |
| — |
| — | — | — | |
| | |||||||||
土地和土地開發 |
| — |
| — | — | — | |
| | |||||||||
商業業務 | | | | | | | ||||||||||||
SBA商業業務 |
| — |
| — | | | |
| | |||||||||
消費者 | | | | | | | ||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
-21-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
下表顯示了截至2021年9月30日已記錄的逾期貸款投資的賬齡：
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
30-59天 | 60-89天 | 90多天 | 總計 | 總計 | ||||||||||||||
逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 當前 | 貸款 | |||||||||||||
(單位：千) | ||||||||||||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
商業地產 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||
單租户淨租賃 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
SBA商業地產 | — | | | | | | ||||||||||||
多個家庭 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
住宅建設 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
商業性建築 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
土地和土地開發 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
商業業務 |
| — |
| — |
| |
| |
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| | ||||||
SBA商業業務 |
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消費者 |
| |
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| | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、公共信息、歷史付款經驗、信用文件以及當前經濟狀況和趨勢等。該公司至少每季度根據信用風險對貸款進行分類。本公司對風險評級使用以下監管定義：
特別提示：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。
不合標準：被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。
值得懷疑的：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。
損失：被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於沒有理由將其作為資產繼續留在公司的賬面上。
-22-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分進行單獨分析，被視為合格評級貸款。下表列出了截至2022年6月30日按風險類別劃分的貸款投資記錄：
|
| 特價 |
|
|
|
| ||||||||||||
June 30, 2022: | 經過 | 提到 | 不合標準 | 值得懷疑 | 損失 | 總計 | ||||||||||||
(單位：千) | ||||||||||||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
商業地產 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
單租户淨租賃 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
SBA商業地產 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | ||||||
多個家庭 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
住宅建設 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
商業性建築 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
土地和土地開發 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
商業業務 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
SBA商業業務 |
| |
| — |
| |
| |
| — |
| | ||||||
消費者 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
下表顯示了截至2021年9月30日按風險類別劃分的貸款投資記錄：
|
| 特價 |
|
|
|
| ||||||||||||
2021年9月30日： | 經過 | 提到 | 不合標準 | 值得懷疑 | 損失 | 總計 | ||||||||||||
(單位：千) | ||||||||||||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
商業地產 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
單租户淨租賃 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
SBA商業地產 | | | | | — | | ||||||||||||
多個家庭 | | — | | — | — | | ||||||||||||
住宅建設 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
商業性建築 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
土地和土地開發 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
商業業務 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
SBA商業業務 |
| |
| |
| |
| |
| — |
| | ||||||
消費者 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
問題債務重組
如果債務人遇到財務困難，而公司給予債務人不會考慮的特許權，對貸款的修改被視為問題債務重組(“TDR”)。通過授予特許權，公司預計將從債務人那裏獲得比不授予特許權所預期的更多的現金或其他價值，或增加收到的可能性。優惠可包括但不限於降低貸款的既定利率、減少應計利息、延長到期日或減少債務的面額或到期額。當重組後，本公司預計不會收回所有到期款項，包括按原來規定的利率計算的利息，將獲給予特許權。如果債務人不能在其他地方以市場利率獲得與重組債務具有類似風險特徵的債務的資金，也可給予特許權。本公司在確定一項貸款修改是否為TDR時，會考慮每項修改所涉及的個別事實和情況。
-23-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
如果借款人保持了一段業績期間，且在重組時借款人的貸款關係拖欠不超過90天，並且本公司認為未來的本金和利息的收取得到了合理的保證，則在TDR中修改的貸款可以按應計狀態保留。在TDR中修改的貸款在重組時處於非應計狀態，將繼續處於非應計狀態，直到公司確定未來本金和利息的收取得到合理保證，這通常要求借款人根據至少連續六個月的重組條款證明一段履約期。
下表彙總了公司在2022年6月30日和2021年9月30日對TDR的記錄投資。有一塊錢
| 應計 |
| 非應計項目 |
| 總計 | ||||
(單位：千) | |||||||||
June 30, 2022: |
|
|
|
|
|
| |||
住宅房地產 | $ | | $ | — | $ | | |||
商業地產 | | | | ||||||
SBA商業地產 |
| — |
| |
| | |||
多個家庭 | | — | | ||||||
商業業務 |
| |
| — |
| | |||
SBA商業業務 |
| — |
| |
| | |||
總計 | $ | | $ | | $ | | |||
2021年9月30日： |
|
|
|
|
|
| |||
住宅房地產 | $ | | $ | — | $ | | |||
商業地產 |
| |
| |
| | |||
SBA商業地產 | — | | | ||||||
多個家庭 | — | | | ||||||
商業業務 |
| |
| |
| | |||
消費者 |
| |
| — |
| | |||
總計 | $ | | $ | | $ | | |||
下表彙總了在截至2022年6月30日的三個月和九個月期間以及截至2021年6月30日的九個月期間重組的TDR的相關信息：
|
| 修改前 |
| 修改後 | ||||
貸款數量 | 本金餘額 | 本金餘額 | ||||||
| (千美元) | |||||||
截至2022年6月30日的三個月： |
|
|
|
|
|
| ||
SBA商業業務 |
| | $ | | $ | | ||
總計 |
| | $ | | $ | | ||
截至2022年6月30日的9個月： |
|
|
|
|
|
| ||
商業業務 |
| | $ | | $ | | ||
總計 | | $ | | $ | | |||
截至2021年6月30日的9個月： | ||||||||
商業業務 | | $ | | $ | | |||
總計 |
| | $ | | $ | | ||
在截至2021年6月30日的三個月裏，沒有TDR進行重組。
-24-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
截至2022年6月30日和2021年9月30日，公司已承諾借出$
有幾個
在截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月期間，本公司並無任何在過去十二個月內修改的TDR出現付款違約情況。
2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》。該指導意見鼓勵金融機構與可能因新冠肺炎影響而無法履行合同義務的借款人審慎合作。指導意見指出，在與財務會計準則委員會(“FASB”)磋商後，聯邦銀行機構得出結論，在善意的基礎上對截至救助計劃實施日期的借款人進行的短期修改(例如，六個月)不是TDR。美國國會於2020年3月27日通過了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》。CARE法案還涉及與新冠肺炎相關的修改，並明確規定，截至2019年12月31日有效的貸款與新冠肺炎相關的修改不是TDR。2021年12月27日簽署成為法律的2021年綜合撥款法案，進一步將TDR對有條件修改的會計救濟延長至2022年1月1日或新冠肺炎國家緊急狀態終止後60天。截至2022年6月30日，在公司的付款延期計劃下沒有剩餘的貸款。
SBA貸款服務權
該公司根據SBA 7(A)計劃和其他計劃向商業客户發放貸款，並出售SBA貸款中有擔保的部分，但保留維護權。已出售的小型企業管理局貸款的還款權最初按公允價值入賬。然後，資本化的小企業管理局維修權按估計淨服務收入期間的比例攤銷。SBA維修權的減值使用估計未來現金流的現值進行評估。
SBA貸款償還權的總公允價值接近其賬面價值。由獨立第三方採用的估值模式計算未來現金流量的現值，並用於估計出售當日的公允價值，並按季度進行減值分析。管理層定期將估值模型的輸入和結果與已公佈的行業數據進行比較，以驗證模型結果和假設。用於估計SBA貸款償還權公允價值的關鍵假設包括貼現率和提前還款速度假設。就減值而言，風險特徵如利率、貸款類型、期限和投資者類型被用來對小企業管理局的貸款償還權進行分層。減值在公允價值低於賬面金額的範圍內通過估值撥備確認。估值準備的變動在綜合損益表中的其他非利息收入中列報。
為他人償還的小企業管理局貸款本金餘額為#美元。
-25-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月期間的SBA貸款償還權分析如下：
| 截至三個月 |
| 九個月結束 | |||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
(單位：千) | ||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
服務權資本化 |
| |
| |
| |
| | ||||
攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
直接核銷 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
更改估值免税額 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
有一項估值津貼為#美元。
抵押貸款服務權(“MSR”)
該公司發起住宅按揭貸款，在二級市場出售，並在出售時保留對其中某些貸款的服務。為已出售的原始貸款保留的MSR按公允價值入賬。MSR的公允價值是使用預期抵押貸款預付率、貼現率、服務成本和其他經濟因素的假設(基於當前市場狀況確定)，使用估計預期淨服務收入的現值來確定的。這些基本假設的變化可能會導致MSR的公允價值在未來發生重大變化。MSR的公允價值變動在隨附的綜合損益表中的抵押貸款銀行收入中記錄。MSR受價值變化的影響，這些變化包括利率的變化、基礎貸款的提前還款以及基礎貸款的信用質量的變化。
由獨立第三方採用的估值模型計算未來現金流的現值，並用於按月對MSR進行估值。管理層定期將估值模型的輸入和結果與已公佈的行業數據進行比較，以驗證模型結果和假設。用於估計MSR在2022年6月30日和2021年9月30日的公允價值的主要假設如下：
| 假設範圍 |
| 假設範圍 | |
(加權平均) | (加權平均) | |||
假設 |
| June 30, 2022 |
| 2021年9月30日 |
貼現率 |
|
| ||
預付率 |
|
|
為他人提供服務的住宅按揭貸款未償還本金餘額為
-26-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月期間，按公允價值計入的MSR賬面價值變動如下：
截至三個月 |
| 九個月結束 | ||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
(單位：千) | ||||||||||||
公允價值，期初 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
服務權資本化 | | | | | ||||||||
公允價值變動與以下方面有關： | ||||||||||||
還貸 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
改變估值模型的投入或假設 | | ( | | ( | ||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
非住宅MSR
該公司還定期銷售保留維護權的單一租户淨租賃貸款。這些非住宅按揭貸款的還款權最初按公允價值入賬，然後在估計淨還本付息期間按比例攤銷。非住宅MSR的減值使用估計的未來現金流的現值進行評估。非住宅MSR的合計公允價值接近其賬面價值。管理層採用的估值模式計算未來現金流量的現值，並用於估計出售當日的公允價值，並按季度進行減值分析。管理層定期將估值模型的輸入和結果與已公佈的行業數據進行比較，以驗證模型結果和假設。用於估計非住宅MSR公允價值的關鍵假設包括貼現率和提前還款速度假設。減值在公允價值低於賬面金額的範圍內通過估值撥備確認。估值準備的變動在綜合損益表中的其他非利息收入中列報。
為他人提供服務的非住宅按揭貸款的未償還本金餘額為
截至2022年6月30日的三個月和九個月期間的非住宅MSR分析如下：
| 截至三個月 |
| 九個月結束 | |||
June 30, 2022 | June 30, 2022 | |||||
(單位：千) | ||||||
|
| |||||
期初餘額 | $ | | $ | — | ||
服務權資本化 |
| — |
| | ||
攤銷 |
| ( |
| ( | ||
直接核銷 |
| — |
| — | ||
更改估值免税額 |
| — |
| — | ||
期末餘額 | $ | | $ | | ||
曾經有過
-27-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
4. | 存款 |
2022年6月30日和2021年9月30日的存款包括：
| 6月30日， |
| 9月30日， | |||
2022 | 2021 | |||||
(單位：千) | ||||||
無息活期存款 | $ | | $ | | ||
Now帳户 |
| |
| | ||
貨幣市場賬户 |
| |
| | ||
儲蓄賬户 |
| |
| | ||
零售定期存款 |
| |
| | ||
經紀和互惠定期存款 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | | ||
5. | 補充披露每股淨收益 |
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月期間的每股淨收益信息。所有股票和每股金額都進行了調整，以反映2021年9月15日生效的三送一股票拆分。
| 截至三個月 |
| 九個月結束 | |||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(千美元，每股數據除外) | ||||||||||||
基本信息： |
| |||||||||||
收益： | ||||||||||||
第一儲蓄金融集團公司的淨收入。 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
份額： | ||||||||||||
加權平均已發行普通股，基本股 |
| |
| |
| |
| | ||||
基本每股普通股淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋： |
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收益： |
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第一儲蓄金融集團公司的淨收入。 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
份額： |
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加權平均已發行普通股，基本股 |
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補充：未平倉期權的稀釋效應 |
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補充：限制性股票的稀釋效應 |
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經調整的加權平均已發行普通股 |
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稀釋後每股普通股淨收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在計算加權平均已發行普通股時，非既得限制性股票不被視為已發行普通股。
的股票期權
-28-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
6. | 現金流量信息的補充披露 |
九個月結束 | ||||||
6月30日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(單位：千) | ||||||
以下項目的現金付款： |
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利息 | $ | | $ | | ||
所得税(已收到退款淨額) |
| |
| | ||
非現金投資和融資活動： | ||||||
從貸款轉移到其他擁有的房地產 |
| — | | |||
從擁有的其他不動產轉移到房舍和設備 | | — | ||||
從貸款轉移到為出售而持有的貸款 | | | ||||
股票期權的非現金行使 | — | | ||||
7. | 關於金融工具公允價值的計量和披露 |
FASB會計準則編碼(“ASC”)主題820、公允價值計量、提供了計量公允價值的框架。該框架提供了一個公允價值等級，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。FASB ASC主題820下的公允價值層次的三個級別如下：
1級： | 估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。活躍市場的報價提供了公允價值最可靠的證據，並應用於計量公允價值。 |
第2級： | 估值方法的投入包括活躍市場中類似資產或負債的市場報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的市場報價；或主要源自或可通過相關或其他方式由可觀察市場數據證實的投入。 |
第3級： | 估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。第三級資產及負債包括採用貼現現金流量法釐定價值的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。 |
-29-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
關於按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類，見下文。下表列出了截至2022年6月30日和2021年9月30日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債餘額。
| 賬面價值 | |||||||||||
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
June 30, 2022: |
|
|
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| ||||
計量資產--經常性基礎： |
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可供出售的證券： |
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| ||||
美國國庫券和票據 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
機構抵押貸款擔保 | — | | — | | ||||||||
代理CMO |
| — |
| |
| — |
| | ||||
私人發行的CMO |
| — |
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| — |
| | ||||
非公開發行的ABS |
| — |
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| — |
| | ||||
SBA證書 |
| — |
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| — |
| | ||||
市政 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
可供出售的證券總額 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
持有作出售用途的住宅按揭貸款 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
衍生資產(包括在其他資產中) | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
權益證券(包括在其他資產中) | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
住房抵押貸款償還權 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
已計量負債--經常性基礎： | ||||||||||||
衍生負債(包括在其他負債內) | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
資產計量--非經常性基礎： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
減值貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
住宅房地產 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
商業地產 | — | — | — | — | ||||||||
SBA商業地產 | — | — | | | ||||||||
多個家庭 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
商業業務 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
SBA商業業務 | — | — | — | — | ||||||||
消費者 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
減值貸款總額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
SBA貸款償還權 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
-30-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
| 賬面價值 | |||||||||||
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
2021年9月30日： |
|
|
|
| ||||||||
已計量資產--經常性基礎 |
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|
|
|
|
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| ||||
可供出售的證券： |
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|
|
|
|
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| ||||
美國國庫券和票據 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
機構抵押貸款擔保 | — | | — | | ||||||||
代理CMO |
| — |
| |
| — |
| | ||||
私人發行的CMO |
| — |
| |
| — |
| | ||||
非公開發行的ABS |
| — |
| |
| — |
| | ||||
SBA證書 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
市政債券 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
可供出售的證券總額 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
持有作出售用途的住宅按揭貸款 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
衍生資產(包括在其他資產中) | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
權益證券(包括在其他資產中) | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
住房抵押貸款償還權 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
已計量負債--經常性基礎 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
衍生負債(包括在其他負債內) | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
已計量資產--非經常性基礎 |
|
|
|
|
|
|
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| ||||
減值貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
住宅房地產 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
商業地產 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
SBA商業地產 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
多個家庭 | — | — | — | — | ||||||||
商業業務 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
SBA商業業務 | — | — | — | — | ||||||||
消費者 | — | — | | | ||||||||
減值貸款總額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
SBA貸款償還權 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
公允價值以可得的市場報價為基礎。如果無法獲得報價市場價格，則公允價值基於內部開發的模型或從第三方獲得，這些模型主要使用可觀察的基於市場的參數或矩陣定價模型作為輸入，該矩陣定價模型採用債券市場協會的現金流和價格/收益率分析的標準計算以及基於可觀察的市場參數。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值或按成本或公允價值中較低者入賬。這些調整可能包括無法觀察到的參數。隨着時間的推移，任何此類估值調整都得到了一致的應用。
本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。在截至2022年6月30日的九個月期間，按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的資產的估值技術和相關投入沒有變化。
-31-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
可供出售的證券和股權證券。分類為可供出售的證券及權益證券按公允價值經常性列報。這些證券被歸類為估值層次結構的第一級，在活躍的市場上可以獲得來自信譽良好的第三方經紀商的報價。如果無法獲得報價的市場價格，公司將從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。這些證券使用第2級投入進行報告，公允價值計量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國政府和機構收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。對於無法獲得報價市場價格、類似證券的市場價格或來自獨立第三方定價服務的價格的證券，公允價值採用貼現現金流量或其他市場指標計算，並歸類於公允價值等級的第三級。權益證券的公允價值變動在非利息收入中報告。可供出售證券的公允價值變動計入扣除所得税影響的其他綜合收益。
持有供出售的住宅按揭貸款。本公司已選擇按照FASB ASC 825-10的規定，以公允價值記錄其持有的待售住宅按揭貸款。持有待售住宅按揭貸款的公允價值是根據出售予投資者的標的合約的具體價格或具有類似特徵的貸款的當前二手市場價格而釐定，並在公允價值層級中被分類為第二級。
SBA和單租户淨租賃貸款持有待售。持有待售的小型企業協會及單一租户淨租賃貸款，以成本或市值較低者為準。於2021年9月30日，持有待售的小型企業管理局貸款的公允價值是根據向投資者出售的標的合約的具體價格或具有類似特徵的貸款的當前二級市場價格從獨立第三方定價公司獲得的，並在公允價值層次中被歸類為第二級。持有待售的SBA貸款的公允價值反映管理層基於本季度出售給投資者的SBA貸款的加權平均價格的估計，並在公允價值層次中被歸類為3級。於2022年6月30日，持有待售的單租户淨租賃貸款的公允價值估計為接近賬面價值，並在公允價值層次中被歸類為3級。於2022年6月30日及2021年9月30日，本公司並無持有任何按公允價值計算的待售小企業貸款或單租户淨租賃貸款。
衍生金融工具。衍生金融工具包括抵押銀行利率鎖定承諾和遠期抵押貸款銷售承諾。遠期抵押貸款銷售承諾的公允價值是從獨立第三方獲得的，並基於本公司與投資者配對銷售交易將產生的收益或虧損。遠期按揭貸款銷售承諾的公允價值在公允價值層次中被歸類為第二級。
利率鎖定承諾的公允價值也是從獨立第三方獲得的，並基於相關貸款的投資者價格或具有類似特徵的貸款的當前二級市場價格，減去發起貸款的估計成本，並根據預期融資概率(拉動率)進行調整。利率鎖定承諾的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。
-32-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月期間的衍生品資產和負債(利率鎖定承諾)的對賬，這些資產和負債是使用重大不可觀察的投入(第3級)定期按公允價值計量的：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
(單位：千) | 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
期初餘額 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
在收益中確認的未實現收益(虧損)，扣除結算 |
| |
| |
| ( |
| ( | ||||
| ||||||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
上表所列收益中確認的已實現和未實現收益包括在所附綜合損益表中的抵押貸款銀行收入中。截至2022年6月30日及2021年6月30日止九個月期間，可歸因於資產負債表日持有的3級衍生工具資產及負債的收益確認收益為$
下表列出了截至2022年6月30日和2021年9月30日在按公允價值經常性計量的衍生金融工具估值中使用的重大不可觀察投入(第3級)的信息。
輸入範圍 | 輸入範圍 | |||||
意義重大 | (加權平均) | (加權平均) | ||||
| 看不見 |
| 6月30日， |
| 9月30日， | |
金融工具 | 輸入量 | 2022 | 2021 | |||
利率鎖定承諾 |
| 通過率 |
| |||
關閉的直接成本 |
|
|
住宅按揭服務權。目前的住宅MSR市場流動性不足，無法向參與者提供報價的市場價格。因此，本公司使用來自獨立第三方的貼現現金流估值模型來確定住宅MSR的公允價值。貼現現金流模型方法包括預測預期服務現金流和計算現值。用於評估住宅MSR的關鍵假設包括抵押貸款提前還款速度、貼現率和貸款服務成本。由於評估投入的性質，住宅MSR被歸類在評估層次的第三級。按公允價值按公允價值經常性計量的住宅MSR(第三級)與住宅MSR估值中使用的重大不可觀察投入的摘要載於附註3。住宅MSR的公允價值變動計入所附綜合損益表的按揭銀行收入。
減值貸款。減值貸款至少每季度進行一次審查和評估，以確定是否存在額外減值，並進行相應調整。根據會計準則，只有已計提貸款損失準備或已記錄部分沖銷的減值貸款才需要在公允價值層次中進行分類。
減值貸款的公允價值一般基於相關抵押品的公允價值減去出售的估計成本。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括設備、庫存和/或應收賬款。抵押品的公允價值一般根據房地產評估或由合資格專業人士進行的其他獨立評估而釐定，並根據出售物業的估計成本、完成或維修物業的成本及其他因素作出調整，以反映管理層在當前市況及抵押品狀況下對抵押品公允價值的估計。減值貸款的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。
-33-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
於2022年6月30日及2021年9月30日，用於計量減值貸款公允價值的重大不可觀察投入包括從評估價值折現
小企業協會與非居民貸款服務權。SBA貸款償還權代表與已出售的SBA貸款服務相關的價值。SBA貸款償還權的公允價值由獨立第三方估值模型使用基於市場的貼現率和提前還款假設按季度確定，並在公允價值層次中被歸類為第三級。截至2022年6月30日，按公允價值計量的小型企業管理局貸款償還權的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入包括貼現率，範圍為
非住宅按揭貸款償還權指與償還已售出的單一租户淨租賃貸款相關的價值。非住宅按揭貸款償還權的公允價值由管理層使用貼現現金流模型按季度確定，並在公允價值層次中被歸類為第三級。於2022年6月30日及2021年9月30日，本公司並無任何按公允價值在非經常性基礎上計量的非住宅按揭貸款償還權。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月期間，該公司沒有確認任何關於非住宅抵押貸款償還權的減值費用。
擁有的其他房地產。持有待售的其他自有房地產至少按季度審核及評估額外減值，並作出相應調整。擁有的其他房地產的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。
擁有的其他房地產按公允價值報告，減去處置財產的估計成本。公允價值由房地產評估確定，然後管理層通常對其進行折現，以反映管理層在當前市場狀況和物業狀況下對物業公允價值的估計。於2022年6月30日及2021年9月30日，本公司並無任何其他房地產按公允價值按非經常性基礎計量。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月期間，該公司沒有確認任何減記以公允價值擁有的其他房地產的費用。
在截至2022年6月30日的三個月和九個月期間，沒有資金轉入或流出公司公允價值等級的第三級金融資產。
使用公允價值期權記錄的金融工具。根據FASB ASC 825-10，公司可選擇按公允價值逐項報告大部分金融工具和某些其他項目，公允價值變動在收入中報告。該選擇是在符合條件的金融資產或金融負債獲得之日作出的，一經作出，不得撤銷。
-34-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
該公司已為其持有的幾乎所有待售住宅按揭貸款選擇公允價值選項。這些貸款是用於出售的，公司認為公允價值是反映這些貸款清償情況的最佳指標。利息收入是根據貸款的合同條款並根據公司關於為投資而持有的貸款的政策記錄的。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年9月30日，選擇了公允價值選項的待售住宅按揭貸款的公允價值總額與本金餘額總額之間的差額。
集料 | |||||||||
集料 |
| 本金 | |||||||
公允價值 | 天平 | ||||||||
(單位：千) | June 30, 2022 | June 30, 2022 | 差異化 | ||||||
持有作出售用途的住宅按揭貸款 | $ | | $ | | $ | | |||
集料 | |||||||||
集料 | 本金 | ||||||||
公允價值 | 天平 | ||||||||
9月30日， | 9月30日， | ||||||||
(單位：千) | 2021 | 2021 | 差異化 | ||||||
持有作出售用途的住宅按揭貸款 | $ | | $ | | $ | | |||
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月期間，按公允價值期權按公允價值計量的金融資產相關收益中包括的損益和利息：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
(單位：千) | 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
收益(虧損)-包括在抵押貸款銀行收入中 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
利息收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
| ||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
-35-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
GAAP要求披露中期報告期間金融工具的公允價值信息，無論是否在合併資產負債表中確認。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值技術的估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，導出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。因此，列報的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。本公司金融工具之賬面值及估計公允價值如下。
攜帶 | 公允價值計量使用： | |||||||||||
| 金額 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
June 30, 2022: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
現金和銀行到期款項 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
銀行的有息存款 |
| |
| |
| — |
| — | ||||
有息定期存款 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
可供出售的證券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
持有至到期的證券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
持有作出售用途的住宅按揭貸款 |
| | — | |
| — | ||||||
持有待售的單租户淨租賃貸款 | | — | — | | ||||||||
持有待售的SBA貸款 | | — | — | | ||||||||
貸款，淨額 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
FRB和FHLB股票 |
| |
| 不適用 |
| 不適用 |
| 不適用 | ||||
應計應收利息 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
住房抵押貸款償還權 | | — | — | | ||||||||
非住宅按揭貸款償還權 | | — | — | | ||||||||
SBA貸款償還權 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
衍生資產(包括在其他資產中) |
| |
| — |
| |
| | ||||
權益證券(包括在其他資產中) | | | — | — | ||||||||
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
| |||||
存款 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
從FHLB借款 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
附屬票據 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
應計應付利息 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
借款人預付税款和保險費 | | — | | — | ||||||||
衍生負債(包括在其他負債內) |
| |
| — |
| |
| | ||||
-36-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
攜帶 | 公允價值計量使用： | |||||||||||
| 金額 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
2021年9月30日： |
|
|
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| ||||||||
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
現金和銀行到期款項 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
銀行的有息存款 |
| |
| |
| — |
| — | ||||
有息定期存款 |
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| — |
| |
| — | ||||
可供出售的證券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
持有至到期的證券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
持有作出售用途的住宅按揭貸款 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
持有待售的單租户淨租賃貸款 | | — | — | | ||||||||
持有待售的SBA貸款 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
貸款，淨額 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
FRB和FHLB股票 |
| |
| 不適用 |
| 不適用 |
| 不適用 | ||||
應計應收利息 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
住房抵押貸款償還權 | | — | — | | ||||||||
SBA貸款償還權 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
衍生資產(包括在其他資產中) | | — | | | ||||||||
權益證券(包括在其他資產中) | | | — | — | ||||||||
財務負債： |
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| ||||||
存款 |
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| — |
| — |
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從FHLB借款 |
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| — | ||||
附屬票據 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
應計應付利息 |
| |
| — |
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| — | ||||
借款人預付税款和保險費 |
| |
| — |
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| — | ||||
衍生負債(包括在其他負債內) |
| |
| — |
| |
| | ||||
用於估計公允價值的方法和假設如下：
賬面金額為現金及現金等價物、計息定期存款、應計應收及應付利息、借款人預付税款及保險、活期存款及其他交易賬户的估計公允價值。貸款(不包括為出售而持有的貸款)、定期存款證和借入資金的公允價值是根據貼現現金流量計算的，該貼現現金流適用於該工具的估計壽命和信用風險的當前市場利率。由於可轉讓性受到限制，確定FHLB和其他受限制股票的公允價值是不可行的。用於估計投資證券、待售貸款、貸款償還權以及衍生工具資產和負債公允價值的方法和假設已在附註7中討論過。用於計量2022年6月30日和2021年9月30日金融工具公允價值的方法代表了退出價格的近似值，但實際退出價格可能不同。
8. | 員工持股計劃 |
2008年10月6日，公司制定了一項槓桿式員工持股計劃(“員工持股計劃”)，基本上覆蓋了所有員工。收購的員工持股計劃信託
-37-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
本金和利息支付僱主貸款當年和未來幾年的本金和利息總額。薪酬支出是根據年內分配給參與者賬户的股份的平均公允價值確認的，並相應計入股東權益。員工持股計劃貸款已在截至2015年12月31日的季度內得到全額償還，所有股份已分配給該計劃的參與者；因此，截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月期間沒有確認任何補償費用。持有員工持股計劃信託
9. | 基於股票的薪酬計劃 |
本公司設有三項股權激勵計劃，分別是本公司股東於2010年2月批准的2010年股權激勵計劃(“2010計劃”)、2016年2月本公司股東批准的2016年股權激勵計劃(“2016計劃”)及2021年2月本公司股東批准的2021年股權激勵計劃(“2021計劃”)。根據2016年計劃可供發行的公司普通股總股數不得超過
股票期權
根據該計劃，公司可以授予非法定和激勵性股票期權，其期限不得超過
授予的股票期權一般按比例授予
在截至2022年6月30日的9個月期間授予的期權的公允價值是根據以下假設確定的：
預期股息收益率 |
| | % | |
無風險利率 |
| | % | |
預期波動率 |
| | % | |
期權的預期壽命 |
| |||
授權日的加權平均公允價值 | $ | |
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
以下是截至2022年6月30日的股票期權活動摘要，以及在隨後結束的九個月期間的變化。
|
|
|
| 加權 |
| |||||
平均值 | ||||||||||
剩餘 | ||||||||||
加權 | 合同 | 集料 | ||||||||
數量 | 平均值 | 術語 | 固有的 | |||||||
股票 | 行權價格 | (年) | 價值 | |||||||
(千美元，每股數據除外) | ||||||||||
期初未清償債務 |
| | $ | | ||||||
授與 |
| | |
|
|
|
| |||
已鍛鍊 |
| — |
| — |
|
|
|
| ||
沒收或過期 |
| |
| |
|
|
|
| ||
期末未清償債務 |
| | $ | |
| $ | | |||
已歸屬和預期歸屬 |
| | $ | |
| $ | | |||
可在期限結束時行使 |
| | $ | |
| $ | | |||
有幾個
限制性股票
根據計劃授予的限制性股票的歸屬期限一般為
本公司截至2022年6月30日的非既有限制性股票活動及截至該日止九個月期間的變動摘要如下。
|
|
| 加權 | ||
| 數 | 平均值 | |||
| 的 | 授予日期 | |||
| 股票 | 公允價值 | |||
2021年10月1日未歸屬 |
| | $ | | |
授與 |
| | $ | | |
既得 |
| ( | $ | | |
被沒收 |
| | $ | — | |
截至2022年3月31日未歸屬 |
| | $ | | |
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
有幾個
10. | 衍生金融工具 |
本公司承諾發放貸款，貸款利率在融資前確定(即利率鎖定承諾)。該公司亦訂立遠期按揭貸款承諾，向不同投資者出售貸款，以保護自己免受各種因素的影響，並減低對利率變動的敏感度。利率鎖定承諾及相關遠期按揭貸款銷售合約均被視為衍生工具，並根據FASB ASC 815按公允價值記錄於隨附的綜合資產負債表。衍生工具和套期保值，公允價值變動在隨附的綜合損益表的按揭銀行收入中記錄。所有此類衍生品都被視為獨立衍生品，管理層尚未正式指定為對衝。
某些金融工具，包括衍生工具，在“抵銷權”存在或受可強制執行的總淨額結算協議約束時，可能有資格在資產負債表中抵銷，該總淨額結算協議包括非違約方或不受影響的一方有權抵銷已確認的金額，包括向交易對手入賬的抵押品，以確定提前終止協議時的應收賬款淨額或應付淨額。本公司的若干衍生工具須遵守總淨額結算協議。然而，本公司並未選擇在綜合資產負債表中沖銷該等金融工具。根據與交易商達成的協議，公司可能被要求向衍生品交易對手提供保證金抵押品。於2022年6月30日及2021年9月30日，本公司向若干衍生工具交易對手呈交的現金抵押品為$
下表提供了該公司截至2022年6月30日和2021年9月30日的衍生金融工具的信息。
| 概念上的 |
| 資產 |
| 負債 | ||||
金額 | 衍生品 | 衍生品 | |||||||
(單位：千) | June 30, 2022 | June 30, 2022 | June 30, 2022 | ||||||
利率鎖定承諾 | $ | | $ | | $ | | |||
遠期按揭貸款銷售合同 |
| |
| |
| | |||
$ | | $ | | $ | | ||||
| 概念上的 |
| 資產 |
| 負債 | ||||
金額 | 衍生品 | 衍生品 | |||||||
9月30日， | 9月30日， | 9月30日， | |||||||
(單位：千) | 2021 | 2021 | 2021 | ||||||
利率鎖定承諾 | $ | | $ | | $ | | |||
遠期按揭貸款銷售合同 |
| |
| |
| | |||
$ | | $ | | $ | | ||||
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月期間，抵押貸款銀行收入中包括的與衍生金融工具有關的收入(損失)如下：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
利率鎖定承諾 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
遠期按揭貸款銷售合同 |
| |
| ( |
| |
| | ||||
| ||||||||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
11. | 監管資本 |
該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行維持總資本、一級資本和普通股一級資本(如監管規定)與風險加權資產(定義)以及一級資本(定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率(見下表)。2015年1月1日，實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本金指導方針的最終規則(“巴塞爾III規則”)對該行生效，完全遵守所有要求，將在2019年前的多年計劃中分階段實施。根據巴塞爾III規則，銀行必須持有高於下表披露的充分資本化的基於風險的資本比率的保護緩衝。資本節約緩衝是從
截至2022年6月30日，聯邦儲備銀行的最新通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以採取迅速糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持下表所述的基於總風險、基於一級風險、基於普通股一級風險和基於一級槓桿的最低槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。
-41-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
表中還列出了公司和銀行的實際資本金金額和比率。該公司不受聯邦儲備銀行合併資本要求的約束，因為它有不到$
身體健康的最低要求 |
| |||||||||||||||
最低要求 | 大寫為 |
| ||||||||||||||
對於資本 | 即時更正 |
| ||||||||||||||
實際 | 充分性目的： | 行動條款： |
| |||||||||||||
| 金額 |
| 比率 |
| 金額 |
| 比率 |
| 金額 |
| 比率 |
| ||||
(千美元) | ||||||||||||||||
截至2022年6月30日： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
總資本(與風險加權資產之比)： |
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|
|
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| ||||
已整合 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | 不適用 |
| 不適用 | |||
銀行 |
| |
| |
| |
| | $ | |
| | % | |||
第一級資本(相對於風險加權資產)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
已整合 | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
| 不適用 |
| 不適用 | ||
銀行 |
| |
| |
| |
| | $ | |
| | % | |||
普通股一級資本(相對於風險加權資產)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
已整合 | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
| 不適用 |
| 不適用 | ||
銀行 |
| |
| |
| |
| | $ | |
| | % | |||
第一級資本(相對於平均調整後總資產)： |
|
|
|
|
|
|
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| ||||
已整合 | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
| 不適用 |
| 不適用 | ||
銀行 |
| |
| |
| |
| | $ | |
| | % | |||
截至2021年9月30日： |
|
|
|
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| ||||
總資本(與風險加權資產之比)： |
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| ||||
已整合 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | 不適用 |
| 不適用 | |||
銀行 |
| |
| |
| |
| | $ | |
| | % | |||
第一級資本(相對於風險加權資產)： |
|
|
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|
|
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| ||||
已整合 | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
| 不適用 |
| 不適用 | ||
銀行 |
| |
| |
| |
| | $ | |
| | % | |||
普通股一級資本(相對於風險加權資產)： |
|
|
|
|
|
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| ||||
已整合 | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
| 不適用 |
| 不適用 | ||
銀行 |
| |
| |
| |
| | $ | |
| | % | |||
第一級資本(相對於平均調整後總資產)： |
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|
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|
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| ||||
已整合 | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
| 不適用 |
| 不適用 | ||
銀行 |
| |
| |
| |
| | $ | |
| | % | |||
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
12. | 近期會計公告 |
以下是最近發佈或採用的影響公司會計和報告實踐的會計聲明摘要：
2016年6月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326)。這項更新通常稱為現行預期信貸損失法(“CECL”)，以反映預期信貸損失的方法取代現行公認會計原則下確認信貸損失的已發生損失法，並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息以告知信貸損失估計。在新指引下，一家實體將根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來計量於報告日期持有的金融工具的所有預期信貸損失。預期損失模型將適用於貸款和租賃、無資金來源的貸款承諾、持有至到期的債務證券和其他以攤銷成本衡量的債務工具。可供出售債務證券的減值模式將要求在公允價值低於攤銷成本時通過估值撥備確認信貸損失，無論減值是否被視為非臨時性的。就本公司而言，更新中的修訂原本於2019年12月15日後開始的財政年度生效，包括該等財政年度內的過渡期。該公司目前正在評估該指南在採用後將產生的影響。管理層預計，在新標準生效的第一個報告期開始時，將通過留存收益確認對貸款損失準備的一次性累積影響調整；然而，調整的幅度尚不清楚。在規劃實施ASU 2016-13年期間，管理層目前正在評估軟件解決方案、數據要求和丟失方法。
2019年11月，財務會計準則委員會發布了ASU2019-10號，將2016-13年ASU對較小的報告公司(由美國證券交易委員會定義)和其他非美國證券交易委員會報告實體的生效日期推遲到2022年12月15日之後的會計年度，包括這些會計期間內的過渡期。允許從2018年12月15日之後的財年開始提前採用，包括這些財年內的過渡期。該公司是美國證券交易委員會定義的較小的報告公司，目前不打算提前採用CECL。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，金融工具-信貸損失(主題326)，問題債務重組和年份披露。ASU取消了目前債權人對TDR的會計指導，同時加強了在借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。具體地説，實體必須應用貸款再融資和重組指導，以確定修改是導致新貸款還是延續現有貸款，而不是適用於TDR的確認和計量指導。對於公共企業實體，ASU還要求實體披露按融資應收賬款和租賃淨投資的起源年度進行的當期總核銷。對於尚未通過ASU第2016-13號修正案的實體，ASU第2016-13號修正案的生效日期與ASU第2016-13號修正案的生效日期相同。修訂一般應前瞻性地適用，儘管對於與確認和計量TDR有關的過渡法，一個實體可以選擇適用經修訂的追溯過渡法，從而對採納期間的留存收益進行累積效果調整。本公司目前正在評估該指導意見的影響，但預計該指導意見的採納不會對本公司的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03號，公允價值計量(主題820)，受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。ASU澄清，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不被考慮。它還澄清，實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。對於公共企業實體，ASU在2023年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內有效。允許及早採用，ASU中的修正案應前瞻性地應用，並在通過在收益中確認並在通過之日披露的修正案後進行任何調整。採用ASU預計不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
公司已經確定，最近發佈的所有其他會計聲明不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響，也不適用於公司的運營。
13. | 細分市場報告 |
該公司的業務包括
核心銀行部門主要由Bank和First Savings Investments，Inc.組成，而SBA貸款部門的收入主要由淨利息收入和第二季度產生的SBA貸款銷售收益組成。抵押貸款銀行部門作為銀行的一個獨立部門運作。
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
以下部分財務信息摘自公司的內部財務報表，供管理層用來監測和管理財務業績。這三個部門的會計政策與本公司的相同。下表“其他”欄所反映的金額代表本公司及附屬公司的合併結餘，併為分部金額總和與合併總額之間的主要差額，以及抵銷分部間交易的金額。
| 堆芯 |
| SBA |
| 抵押貸款 |
|
| 已整合 | |||||||
銀行業 | 放貸 | 銀行業 | 其他 | 總計 | |||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||
截至2022年6月30日的三個月： | |||||||||||||||
淨利息收入(虧損) | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
貸款損失準備金(貸方) | | ( | — | — | | ||||||||||
扣除撥備後的淨利息收入(虧損) | | | | ( | | ||||||||||
貸款銷售淨收益，SBA |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
抵押貸款銀行收入 |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
非利息收入 |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
非利息支出(收入) |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||||
税前收益(虧損) |
| |
| |
| ( |
| ( |
| | |||||
所得税支出(福利) |
| |
| |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
分部利潤(虧損) |
| |
| |
| ( |
| ( |
| | |||||
非現金項目： | |||||||||||||||
折舊及攤銷 | | | | ( | | ||||||||||
截至2022年6月30日的部門資產 |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||||
堆芯 |
| SBA |
| 抵押貸款 |
|
| 已整合 | ||||||||
銀行業 | 放貸 | 銀行業 | 其他 | 總計 | |||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||
截至2022年6月30日的9個月： | |||||||||||||||
淨利息收入(虧損) | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
貸款損失準備金(貸方) |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
扣除撥備後的淨利息收入(虧損) |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||||
貸款銷售淨收益，SBA |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
抵押貸款銀行收入 |
| ( |
| — |
| |
| — |
| | |||||
非利息收入 |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
非利息支出(收入) |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||||
税前收益(虧損) |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||||
所得税支出(福利) | | | | ( | | ||||||||||
分部利潤(虧損) | | | | ( | | ||||||||||
非現金項目： | |||||||||||||||
折舊及攤銷 | | | | | | ||||||||||
截至2022年6月30日的部門資產 |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||||
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
| 堆芯 |
| SBA |
| 抵押貸款 |
|
| 已整合 | |||||||
銀行業 | 放貸 | 銀行業 | 其他 | 總計 | |||||||||||
(單位：千) | |||||||||||||||
截至2021年6月30日的三個月： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
淨利息收入(虧損) | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
貸款損失準備金(貸方) |
| ( |
| ( |
| — |
| — |
| ( | |||||
扣除撥備後的淨利息收入(虧損) |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||||
貸款銷售淨收益，SBA |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
抵押貸款銀行收入 |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
非利息收入 |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
非利息支出 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
税前收益(虧損) |
| |
| |
| ( |
| ( |
| | |||||
所得税支出(福利) |
| |
| |
| ( |
| ( |
| | |||||
分部利潤(虧損) |
| |
| |
| ( |
| ( |
| | |||||
非現金項目： |
|
|
|
|
| ||||||||||
折舊及攤銷 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
截至2021年6月30日的部門資產 |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||||
| 堆芯 |
| SBA |
| 抵押貸款 |
|
| 已整合 | |||||||
銀行業 | 放貸 | 銀行業 | 其他 | 總計 | |||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||
截至2021年6月30日的9個月： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
淨利息收入(虧損) | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
貸款損失準備金(貸方) |
| ( |
| ( |
| — |
| — |
| ( | |||||
扣除撥備後的淨利息收入(虧損) |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||||
貸款銷售淨收益，SBA |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
抵押貸款銀行收入 |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
非利息收入 |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
非利息支出(收入) |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||||
税前收益(虧損) |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||||
所得税支出(福利) |
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| |
| ( |
| | |||||
分部利潤(虧損) |
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| |
| |
| ( |
| | |||||
非現金項目： |
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|
|
|
|
|
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|
| |||||
折舊及攤銷 |
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| |
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| | |||||
截至2021年6月30日的部門資產 |
| |
| |
| |
| ( |
| | |||||
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
14. | 與客户簽訂合同的收入 |
在FASB ASC 606的範圍內，公司從與客户的合同中獲得的幾乎所有收入都包括在核心銀行部門，並在非利息收入中確認。下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月期間公司的非利息收入來源：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
存款賬户手續費 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
自動櫃員機和交換費 |
| |
| |
| |
| | ||||
投資顧問收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他 |
| |
| |
| |
| | ||||
與客户簽訂合同的收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
證券收益 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
出售SBA貸款的收益 |
| |
| |
| |
| | ||||
出售單一租户淨租賃貸款的收益 | — | — | | — | ||||||||
抵押貸款銀行收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
增加人壽保險的現金價值 |
| |
| |
| |
| | ||||
房地產租賃收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他收入 | | | | | ||||||||
其他非利息收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
非利息收入總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
以下是FASB ASC 606項下公司收入來源的説明：
對存款賬户收取手續費：本公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用，包括電匯費用、停止付款費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。
自動櫃員機和交換費：本公司從借記卡持卡人通過支付網絡進行的交易中賺取自動櫃員機使用費和交換費。自動取款機手續費在交易發生時確認。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務的同時，每天都會確認。相關忠誠度獎勵計劃的成本作為創收活動的直接成本從交換收入中扣除。
投資諮詢收入：公司從與客户簽訂的管理投資資產和/或在客户賬户上進行交易的合同中賺取信託、保險佣金、經紀佣金和年金收入。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的，因為公司提供合同服務，通常根據所管理資產的市場價值進行評估。以交易為基礎的費用，包括交易執行服務，在交易執行時確認。其他相關費用以固定收費表為基礎，在提供服務時確認。
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
其他收入：與客户簽訂合同的其他收入包括支票兑現和本票手續費、保險箱手續費和現金預付款。這筆收入在交易執行時或在公司履行履約義務期間確認。
15. | 租契 |
租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。本公司在某些租賃協議中是出租人，如辦公空間，並在其他租賃協議中是承租人，如某些辦公空間和設備。該公司的經營租約在不同的日期到期至2028年8月，其中一些條款包括以五年為增量延長租約的選項。
本公司已採用FASB ASC 842以及修改FASB ASC 842的所有後續更新。隨着FASB ASC 842的採用，經營租賃協議必須在合併資產負債表上確認為“使用權”(“ROU”)資產和相應的租賃負債。本公司的所有租約均歸類為營運租約。
公司在租賃期內使用資產的權利被記錄為包含在在合併資產負債表上，是#美元
ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。關於貼現率，FASB ASC 842要求只要該利率是容易確定的，就使用租賃中隱含的利率。由於這一利率很少確定，本公司在類似期限內以抵押為基礎，在租賃開始時利用其遞增借款利率。對於2019年10月1日之前存在的經營租賃，使用截至2019年10月1日的剩餘租賃期的費率。
初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表，本公司在租賃期內按直線原則確認這些租約的租賃費用。某些租約包括一個或多個
截至2022年6月30日的三個月和九個月期間的租賃費用為#美元。
三 | 三 | 九 | 九 | |||||||||
月份 | 月份 | 月份 | 月份 | |||||||||
告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | |||||||||
| 6月30日， |
| 6月30日， |
| 6月30日， |
| 6月30日， | |||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
(單位：千) | ||||||||||||
經營租賃成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期租賃成本 | |
| | |
| | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
截至2022年6月30日，根據這些租賃協議到期的未來最低承諾如下，包括合理確定將行使的續訂選擇權：
| (單位：千) | ||
2022年(剩餘三個月) | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
此後 |
| | |
租賃付款總額 |
| | |
扣除計入的利息 | ( | ||
總計 | $ | | |
2022年6月30日和2021年9月30日的租賃期限和折扣率如下：
6月30日， |
| 9月30日， | |||
2022 | 2021 | ||||
加權平均剩餘租賃年限(年) | |||||
加權平均貼現率 | % | % |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的9個月期間與租賃有關的補充現金流量信息如下：
2022 | 2021 | |||||
(單位：千) | ||||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | ||||||
來自經營租賃的經營現金流 | $ | | $ | | ||
以租賃義務換取的淨收益資產： |
| |||||
經營租約 | $ | | $ | | ||
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
合併財務報表附註--續
(未經審計)
16.抵押貸款銀行收入
截至2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月抵押貸款銀行收入構成如下：
| 截至三個月 |
| 九個月結束 | |||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||||
(單位：千) | ||||||||||||
按揭貸款的發放及銷售(一) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
按揭經紀收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
持有待售貸款和利率鎖定承諾的公允價值淨變化 |
| |
| |
| ( |
| ( | ||||
已實現和未實現套期保值收益(虧損) |
| |
| ( |
| |
| | ||||
資本化住房抵押貸款償還權 |
| |
| |
| |
| | ||||
住宅按揭貸款償還權公允價值淨變動 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
貸款回購和賠償撥備 |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||
服務收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
按揭銀行業務總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
(1) | 包括在二級市場出售按揭貸款的發放費和已實現損益。 |
17.或有損失
銀行於2021年3月23日收到集體訴訟通知，涉及其評估與資金不足賬户上呈現的項目(NSF項目)相關的客户費用的政策和做法。本公司已與索賠人達成口頭和解協議，本公司已於2022年6月30日就本次待了結事項計提或有虧損，該金額對合並財務報表產生非實質性影響。
-50-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
第I部分--第2項
管理層的討論和
財務狀況分析和
行動的結果
前瞻性聲明的安全港聲明
本報告可能包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實；相反，它們是基於公司目前對其業務戰略及其預期結果和未來表現的預期。前瞻性陳述前面有“預期”、“相信”、“預期”、“打算”等術語和類似的表述。
前瞻性陳述並不能保證未來的業績。許多風險和不確定因素可能導致或導致公司的實際結果、業績和成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績和成就大不相同。可能引起或促成這些差異的因素包括但不限於新冠肺炎疫情的範圍、持續時間和嚴重程度及其對我們的業務和運營的影響、我們的客户(包括他們及時償還貸款的能力)、我們的服務提供商以及對經濟和金融市場的影響、總體經濟狀況(包括通貨膨脹的影響、市場利率的變化、以及聯邦政府貨幣和財政政策的變化)、立法和監管機構的變化、貸款和投資證券組合的質量和組成、貸款需求、存款流動、競爭以及會計原則和準則的變化。可能影響我們業績的其他因素在本文中以及我們截至2021年9月30日的年度報告Form 10-K中的“第二部分，第1A項”中討論。風險因素。在評價前瞻性陳述時應考慮這些因素，不應過分依賴此類陳述。除適用法律或法規另有要求外，公司不承擔任何義務，也不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
關鍵會計政策；關鍵會計估計
在九點期間-在截至2022年6月30日的一個月內，公司在截至2021年9月30日的年度報告中披露的關鍵會計政策或關鍵會計政策的應用沒有重大變化。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行在我們服務的社區、美國和整個世界造成了巨大的健康、經濟和其他重大困難，其影響繼續在不同程度上盛行。新冠肺炎的爆發或任何其他類似的高傳染性疾病的爆發，都可能對我們的業務運營、資產估值、財務狀況和運營業績產生負面影響。
該公司實施了一系列程序來應對疫情，以支持我們的客户、員工和社區的安全和福祉：
| ● | 根據疾病控制中心和地方政府的指導方針，我們更新了分支機構的操作程序。雖然我們的分支機構仍然開放，但大堂暫時關閉，交易通過免下車窗口或預約進行。我們的分支機構已恢復到疫情前的服務水平，但已採取安全預防措施，包括使用個人防護裝備(PPE)(在謹慎的情況下)，加強日常清潔，並指示保持適當的社會距離。 |
| ● | 我們還積極鼓勵客户使用PPE和另類銀行渠道，如我們的在線和手機銀行平臺。我們的客户服務和零售部門仍然配備齊全，隨時為客户提供遠程幫助。 |
| ● | 我們的公司和運營辦公室主要恢復到大流行前的時間表和流程，但我們加強了日常清潔，並指示員工保持適當的社交距離。我們的員工能夠安全高效地使用技術遠程工作，以便在需要時或 |
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
第I部分--第2項
管理層的討論和
財務狀況分析和
行動的結果
| 這是必要的。我們通常安排的大部分會議，包括董事董事會會議和各種委員會會議，都已經恢復為面對面會議。 |
| ● | 我們繼續通過批准延期付款或貸款寬限協議，以及免除或退還某些費用來幫助遇到新冠肺炎相關困難的客户。在新冠肺炎疫情最初爆發期間，我們主動聯繫所有商業借款人，並提供統一的延期付款或貸款寬限協議，而消費者借款人的請求則根據具體情況進行審查和批准。延期付款或寬限貸款協議的期限一般為三個月，包括本金和利息的延期。在最初的延期付款或寬限貸款協議到期後，我們將逐案處理延長期限的請求，其中通常只包括將本金部分推遲至多三個月的期限。截至2022年6月30日，在該公司的延期計劃下沒有剩餘的貸款。 |
| ● | 根據於2020年3月27日簽署成為法律的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案，SBA為2020年3月27日處於“正常服務狀態”(非拖欠)的現有SBA客户的貸款以及在2020年3月27日至2020年9月27日期間發放的新SBA客户的貸款支付6個月的本金和利息。《CARE法案》為公司的許多小型企業管理局借款人提供了財務支持，這導致需要延期付款或簽訂貸款容忍協議的此類借款人相對較少。這個《冠狀病毒應急和救濟補充撥款法案》(CRRSAA)於2020年12月27日簽署成為法律，從2021年2月開始向符合條件的SBA借款人提供額外的SBA貸款支付。 |
| ● | 本公司參與了小企業管理局薪資保護計劃(PPP)的第一輪，該計劃最初由CARE法案授權，第二輪PPP由CRRSAA授權。截至2022年6月30日，購買力平價貸款的未償還本金餘額為180萬美元，與購買力平價貸款相關的遞延貸款淨費用約為24,000美元，這些費用將在貸款期限內確認，借款人將獲得豁免。 |
| ● | 新冠肺炎疫情的結果是，休閒和酒店業承載着更高程度的信貸風險。截至2022年6月30日，由餐廳相關抵押品擔保的未償還貸款本金餘額為1.464億美元，其中1.278億美元由商業房地產擔保，抵押品物業出租給國家品牌的投資級租户。由餐飲相關抵押品擔保的貸款沒有一筆得到SBA的全額擔保。截至2022年6月30日，酒店房地產抵押貸款的未償還本金餘額為2,160萬美元，其中300萬美元由小企業管理局全額擔保。根據我們對2022年6月30日貸款損失撥備的評估，管理層認為貸款損失撥備足以彌補該日的估計損失。然而，隨着疫情的繼續，估計的損失可能會超過2022年6月30日的估計。 |
管理層繼續密切監測疫情，並可能採取額外行動，以應對疫情對公司業務的影響，因為形勢在繼續發展。我們目前無法確定或估計對我們業務的影響，因為經濟低迷的持續時間和嚴重程度尚不清楚。我們相信，我們已經做好了充分的準備，能夠經受住可能出現的任何挑戰，我們致力於繼續為我們的客户、員工和社區服務。
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
第I部分--第2項
管理層的討論和
財務狀況分析和
行動的結果
2022年6月30日與2021年9月30日財務狀況比較
現金和現金等價物。 現金和現金等價物從2021年9月30日的3340萬美元增加到2022年6月30日的3750萬美元，增加了410萬美元。
貸款。 應收貸款淨額從2021年9月30日的10.8億美元增加到2022年6月30日的12.7億美元，主要是由於住宅按揭貸款、單租户淨租賃商業房地產貸款和非SBA商業商業貸款的增長，分別增加了9110萬美元、1.031億美元和3000萬美元，但這一增幅被購買力平價貸款5490萬美元的減少部分抵消。
持有待售貸款。待售貸款減少2,690萬元，由2021年9月30日的2.149億元減少至2022年6月30日的1.88億元，這是由於待售住宅按揭貸款和小企業管理局貸款分別減少7,310萬元和400萬元，但因待售的單租户淨租賃貸款增加5,020萬元而部分抵銷。持有供出售的住宅按揭貸款及供出售的小型企業管理局貸款的減幅，是由於期內的貸款銷售超過貸款總額所致。
可供出售的證券。可供出售的證券增加了1.007億美元，從2021年9月30日的2.067億美元增加到2022年6月30日的3.074億美元，原因是購買了1.776億美元，但被3350萬美元的銷售額、1070萬美元的贖回和到期日、540萬美元的本金償還和2670萬美元的未實現虧損部分抵消。未實現虧損主要是由於期內市場利率上升所致。
持有至到期的證券。截至2022年6月30日，持有至到期的投資證券減少18.6萬美元，從2021年9月30日的180萬美元降至170萬美元，主要原因是該期間的贖回和到期。
抵押貸款服務權。住宅按揭貸款償還權增加了1,530萬美元，從2021年9月30日的4,960萬美元增加到2022年6月30日的6,480萬美元，原因是資本化的償還權為1,060萬美元，公允價值增加了1,080萬美元，但部分被償還貸款所抵消，導致償還權減少了610萬美元。
押金。 總存款增加1.181億美元，由2021年9月30日的12.3億美元增至2022年6月30日的13.5億美元，主要是由於經紀和互惠存款增加5910萬美元，以及無息存款增加5230萬美元。
聯邦住房金融局借款。來自聯邦住房金融局的借款增加了1.541億美元，從2021年9月30日的2.5億美元增加到2022年6月30日的4.041億美元。借款的增加主要用於為期內的貸款增長提供資金。
其他借款。其他借款從2021年9月30日的1990萬美元增加到2022年6月30日的5020萬美元，主要是由於2022年3月發行了3100萬美元的次級債券。
公平。歸屬於公司的股東權益從2021年9月30日的1.804億美元減少到2022年6月30日的1.692億美元，主要原因是累計其他全面收益減少2150萬美元，但被1130萬美元的留存淨收入部分抵消。累計其他綜合收益減少，主要是由於截至2022年6月30日的九個月內市場利率上升，導致可供出售證券組合的公允價值減少。
截至2022年和2021年6月30日的三個月的經營業績
概述。該公司公佈截至2022年6月30日的三個月的淨收益為260萬美元，或每股稀釋後收益0.37美元，而截至2021年6月30日的三個月的淨收益為430萬美元，或每股稀釋後收益0.60美元。
-53-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
第I部分--第2項
管理層的討論和
財務狀況分析和
行動的結果
淨利息收入。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，淨利息收入增加了170萬美元，增幅為11.8%。與這兩個時期相比，平均有息資產增加了1.827億美元，平均有息負債增加了1.6億美元。2022年相當於税收的淨息差為3.77%，而2021年為3.75%。
總利息收入增加230萬美元，或14.4%，主要是由於生息資產的平均餘額增加1.827億美元，從2021年的15.5億美元增加到2022年的17.4億美元，以及生息資產的平均税額收益率從2021年的4.25%增加到2022年的4.36%。生息資產平均結餘增加的原因是投資證券平均結餘增加1.114億美元，貸款總額增加8,440萬美元。
利息支出總額增加647,000美元，或34.1%，原因是有息負債的平均餘額從2021年的12.1億美元增加到2022年的13.7億美元，以及有息負債的平均成本從2021年的0.63%增加到2022年的0.75%。2022年有息負債的平均成本增加的主要原因是，在此期間為中介存款支付的利率較高。
平均資產負債表。下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月期間的平均資產和負債餘額、平均生息資產的利息收入和股息總額、平均有息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益率和成本。所示期間的收益和成本的計算方法是將收入或費用分別除以列示期間的資產或負債的平均餘額。顯示的平均餘額為每日平均值。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額中。貸款費用包括在貸款利息收入中，不是實質性的。貸款和投資證券的免税收入已調整為相當於税收的基礎，使用21%的聯邦邊際税率。
-54-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
第I部分--第2項
管理層的討論和
財務狀況分析和
行動的結果
截至6月30日的三個月， |
| ||||||||||||||||
2022 | 2021 |
| |||||||||||||||
利息 | 利息 |
| |||||||||||||||
平均值 | 和 | 收益率/ | 平均值 | 和 | 收益率/ | ||||||||||||
天平 |
| 分紅 |
| 成本 |
| 天平 |
| 分紅 |
| 成本 | |||||||
(千美元) | |||||||||||||||||
資產： | |||||||||||||||||
銀行的有息存款 | $ | 25,068 |
| $ | 37 |
| 0.59 | % | $ | 37,683 |
| $ | 14 |
| 0.15 | % | |
貸款，不包括購買力平價貸款 |
| 1,381,366 |
| 15,788 |
| 4.57 |
| 1,155,958 |
| 13,017 |
| 4.50 | |||||
購買力平價貸款 | 4,271 | 177 | 16.58 | 145,227 | 1,347 | 3.71 | |||||||||||
投資證券--應納税 |
| 103,536 |
| 769 |
| 2.97 |
| 46,392 |
| 447 |
| 3.85 | |||||
投資證券--免税 |
| 202,534 |
| 1,987 |
| 3.92 |
| 148,280 |
| 1,496 |
| 4.04 | |||||
FRB和FHLB股票 |
| 18,691 |
| 169 |
| 3.62 |
| 19,258 |
| 161 |
| 3.34 | |||||
生息資產總額 |
| 1,735,466 |
| 18,927 |
| 4.36 |
| 1,552,798 |
| 16,482 |
| 4.25 | |||||
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
非息資產 |
| 175,238 |
|
|
| 165,263 |
|
| |||||||||
總資產 | $ | 1,910,704 |
|
| $ | 1,718,061 |
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
負債和權益： |
|
|
|
|
|
| |||||||||||
Now帳户 | $ | 333,416 | $ | 265 |
| 0.32 | % | $ | 274,541 | $ | 187 |
| 0.27 | % | |||
貨幣市場存款賬户 |
| 227,993 |
| 235 |
| 0.41 |
| 179,379 |
| 175 |
| 0.39 | |||||
儲蓄賬户 |
| 172,661 |
| 27 |
| 0.06 |
| 161,399 |
| 25 |
| 0.06 | |||||
定期存款 |
| 264,798 |
| 520 |
| 0.79 |
| 192,023 |
| 336 |
| 0.70 | |||||
有息存款總額 |
| 998,868 |
| 1,047 |
| 0.42 |
| 807,342 |
| 723 |
| 0.36 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
FHLB借款 |
| 325,460 |
| 811 |
| 1.00 |
| 272,834 |
| 780 |
| 1.14 | |||||
美聯儲PPPLF借款 | — | — | 0.00 | 114,453 | 98 | 0.34 | |||||||||||
次級債務 | 50,152 | 710 | 5.66 | 19,836 | 320 | 6.45 | |||||||||||
計息負債總額 |
| 1,374,480 |
| 2,568 |
| 0.75 |
| 1,214,465 |
| 1,921 |
| 0.63 | |||||
無息存款 |
| 325,948 |
|
|
|
|
| 288,027 |
|
|
|
| |||||
其他無息負債 |
| 36,115 |
|
|
|
|
| 42,146 |
|
|
|
| |||||
總負債 |
| 1,736,543 |
|
|
|
|
| 1,544,638 |
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
股東權益總額 |
| 174,161 |
|
|
|
|
| 173,423 |
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
負債和權益總額 | $ | 1,910,704 |
|
|
|
| $ | 1,718,061 |
|
|
|
| |||||
淨利息收入(應納税等值基礎) |
| 16,359 |
|
|
| 14,561 |
|
| |||||||||
減去：應税等值調整 |
|
|
| (448) |
|
|
|
|
| (332) |
|
| |||||
淨利息收入 |
|
| $ | 15,911 |
|
|
|
| $ | 14,229 |
|
| |||||
利差(應税等值基礎) |
|
|
| 3.61 | % |
|
|
| 3.62 | % | |||||||
淨息差(應税等值基準) |
|
|
|
|
| 3.77 | % |
|
|
|
|
| 3.75 | % | |||
淨息差，不包括購買力平價和購買力平價(應税等值基準) | 3.74 | % | 3.78 | % | |||||||||||||
平均生息資產與平均有息負債之比 | 126.26 | % | 127.86 | % | |||||||||||||
速率/體積分析。下表列出了在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月期間，利率和交易量的變化對我們在税額基礎上的淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。Net列表示前幾列的總和。可歸因於匯率和成交量變化的變化都是根據各自變化的絕對金額按比例分配的。
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
第I部分--第2項
管理層的討論和
財務狀況分析和
行動的結果
截至2022年6月30日的三個月 | |||||||||
與.相比 | |||||||||
截至2021年6月30日的三個月 | |||||||||
增加(減少) | |||||||||
由於 | |||||||||
費率 | 卷 | 網絡 | |||||||
| (單位：千) |
| |||||||
利息收入： |
| ||||||||
銀行的有息存款 |
| $ | 35 | $ | (12) | $ | 23 | ||
貸款，不包括購買力平價貸款 |
| 215 |
| 2,556 |
| 2,771 | |||
購買力平價貸款 | 2,405 | (3,575) | (1,170) | ||||||
投資證券--應納税 |
|
| (165) |
| 487 |
| 322 | ||
投資證券--免税 |
|
| (49) |
| 540 |
| 491 | ||
FRB和FHLB股票 |
|
| 13 |
| (5) |
| 8 | ||
生息資產總額 |
|
| 2,454 |
| (9) |
| 2,445 | ||
| |||||||||
利息支出： |
|
|
|
|
|
| |||
存款 |
|
| 137 |
| 187 |
| 324 | ||
從FHLB借款 |
| (110) |
| 141 |
| 31 | |||
美聯儲PPPLF借款 | — | (98) | (98) | ||||||
次級債務 |
| (69) |
| 459 |
| 390 | |||
計息負債總額 |
| (42) |
| 689 |
| 647 | |||
淨利息收入淨增(減)額(應納税等值基礎) | $ | 2,496 | $ | (698) | $ | 1,798 | |||
計提貸款損失準備金。在截至2022年6月30日的三個月裏，由於貸款組合的增長，該公司確認了53.2萬美元的貸款損失準備金，而2021年同期的信貸為270萬美元。
在截至2022年6月30日的三個月中，該公司確認的淨沖銷為27,000美元，而2021年同期的淨沖銷為47,000美元。
非利息收入。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月非利息收入減少了880萬美元。貸款減少主要是由於按揭銀行業務收入減少，以及出售小型企業管理局貸款的淨收益分別減少730萬元和180萬元。按揭銀行業務收入減少的主要原因是，來自可供銷售的原始貸款減少的生產收入減少了1,660萬美元，資本化的住宅抵押貸款償還權減少了250萬美元，但2022年的已實現和未實現的對衝收益為610萬美元，而2021年的已實現和未實現的對衝虧損為630萬美元，這部分抵消了這一下降。截至2022年6月30日的三個月，發放的可供銷售的抵押貸款為4.214億美元，而2021年同期為7.395億美元。SBA貸款銷售淨收益減少的主要原因是SBA貸款部門的產量和銷售量下降，以及二級市場保費下降。
非利息支出。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月期間，非利息支出減少了780萬美元。減少的主要原因是報酬和福利減少610萬美元。薪酬和福利支出減少的主要原因是，由於抵押貸款銀行收入減少，公司抵押貸款銀行部門的激勵性薪酬減少。
所得税費用. 在截至2022年6月30日的三個月期間，該公司確認了61,000美元的所得税優惠，而2021年同期的税收支出為817,000美元。2022年的税收優惠主要是由於税前收入下降、公司在此期間利用資本損失結轉以及在此期間購買了額外的免税市政債券所致。
-56-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
第I部分--第2項
管理層的討論和
財務狀況分析和
行動的結果
截至2022年和2021年6月30日的9個月的經營業績
概述。該公司公佈截至2022年6月30日的9個月的淨收益為1400萬美元，或每股稀釋後收益1.95美元，而截至2021年6月30日的9個月的淨收益為2470萬美元，或每股稀釋後收益3.45美元。
淨利息收入。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的9個月，淨利息收入增加了110萬美元，增幅為2.5%。與這兩個時期相比，平均有息資產增加了170萬美元，平均有息負債減少了1300萬美元。2022年相當於税收的淨息差為3.73%，而2021年為3.63%。
總利息收入增加100萬美元，或2.1%，主要是由於生息資產的平均税項等值收益率從2021年的4.15%增加到2022年的4.25%，以及生息資產平均餘額增加170萬美元。
利息支出總額減少53,000美元，或0.8%，原因是有息負債的平均餘額從2021年的12.8億美元減少到2022年的12.7億美元，減少了1300萬美元。2021年和2022年期間的有息負債平均成本為0.65%。
平均資產負債表。下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的9個月期間的平均資產和負債餘額、平均生息資產的利息收入和股息總額、平均有息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益率和成本。所示期間的收益和成本的計算方法是將收入或費用分別除以列示期間的資產或負債的平均餘額。顯示的平均餘額為每日平均值。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額中。貸款費用包括在貸款利息收入中，不是實質性的。貸款和投資證券的免税收入已調整為相當於税收的基礎，使用21%的聯邦邊際税率。
-57-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
第I部分--第2項
管理層的討論和
財務狀況分析和
行動的結果
截至6月30日的9個月， |
| ||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||
利息 | 利息 |
| |||||||||||||||
平均值 | 和 | 收益率/ | 平均值 | 和 | 收益率/ |
| |||||||||||
天平 | 分紅 | 成本 | 天平 | 分紅 | 成本 |
| |||||||||||
(千美元) |
| ||||||||||||||||
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
銀行的有息存款 | $ | 31,376 | $ | 64 |
| 0.27 | % | $ | 39,994 | $ | 50 |
| 0.17 | % | |||
貸款，不包括購買力平價貸款 |
| 1,290,570 |
| 42,956 |
| 4.44 |
| 1,192,834 |
| 39,221 |
| 4.38 | |||||
購買力平價貸款 |
| 25,945 |
| 1,030 |
| 5.29 |
| 163,079 |
| 4,463 |
| 3.65 | |||||
投資證券--應納税 |
| 67,297 |
| 1,594 |
| 3.16 |
| 43,760 |
| 1,350 |
| 4.11 | |||||
投資證券--免税 |
| 172,949 |
| 5,067 |
| 3.91 |
| 146,934 |
| 4,491 |
| 4.08 | |||||
FRB和FHLB股票 |
| 18,991 |
| 464 |
| 3.26 |
| 18,843 |
| 436 |
| 3.09 | |||||
生息資產總額 |
| 1,607,128 |
| 51,175 |
| 4.25 |
| 1,605,444 |
| 50,011 |
| 4.15 | |||||
非息資產 |
| 180,561 |
|
|
| 156,766 |
|
|
|
| |||||||
總資產 | $ | 1,787,689 |
|
| $ | 1,762,210 |
|
|
|
| |||||||
負債和權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Now帳户 | $ | 326,208 | $ | 855 |
| 0.35 | % | $ | 256,685 | $ | 539 |
| 0.28 | % | |||
貨幣市場存款賬户 |
| 228,137 |
| 657 |
| 0.38 |
| 165,239 |
| 528 |
| 0.43 | |||||
儲蓄賬户 |
| 168,708 |
| 79 |
| 0.06 |
| 153,586 |
| 70 |
| 0.06 | |||||
定期存款 |
| 221,682 |
| 1,005 |
| 0.60 |
| 244,020 |
| 1,293 |
| 0.71 | |||||
有息存款總額 |
| 944,735 |
| 2,596 |
| 0.37 |
| 819,530 |
| 2,430 |
| 0.40 | |||||
FHLB借款 |
| 290,032 |
| 2,222 |
| 1.02 |
| 291,030 |
| 2,474 |
| 1.13 | |||||
美聯儲PPPLF借款 |
| — |
| — |
| 0.00 |
| 148,892 |
| 407 |
| 0.36 | |||||
次級債務 |
| 31,521 |
| 1,397 |
| 5.91 |
| 19,819 |
| 956 |
| 6.43 | |||||
計息負債總額 |
| 1,266,288 |
| 6,215 |
| 0.65 |
| 1,279,271 |
| 6,267 |
| 0.65 | |||||
無息存款 |
| 304,806 |
|
|
|
| 268,275 |
|
|
|
| ||||||
其他無息負債 |
| 36,250 |
|
|
|
| 46,759 |
|
|
|
| ||||||
總負債 |
| 1,607,344 |
|
|
|
| 1,594,305 |
|
|
|
| ||||||
股東權益總額 |
| 180,345 |
|
|
|
| 167,743 |
|
|
|
| ||||||
附屬公司的非控股權益 |
| — |
|
|
|
| 162 |
|
|
|
| ||||||
總股本 |
| 180,345 |
|
|
|
| 167,905 |
|
|
|
| ||||||
負債和權益總額 | $ | 1,787,689 |
|
| $ | 1,762,210 |
|
|
|
| |||||||
淨利息收入(應納税等值基礎) |
|
| 44,960 |
|
|
|
|
| 43,744 |
|
| ||||||
減去：應税等值調整 |
|
| (1,133) |
|
|
|
|
| (996) |
|
| ||||||
淨利息收入 | $ | 43,827 |
|
|
|
| $ | 42,748 |
|
| |||||||
利差(應税等值基礎) |
|
| 3.60 | % |
|
|
|
|
| 3.50 | % | ||||||
淨息差(應税等值基準) |
|
| 3.73 | % |
|
|
|
|
| 3.63 | % | ||||||
淨息差，不包括購買力平價和購買力平價(應税等值基準) |
|
| 3.70 | % |
|
|
|
|
| 3.67 | % | ||||||
平均生息資產與平均有息負債之比 |
|
| 126.92 | % |
|
|
|
|
| 125.50 | % | ||||||
-58-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
第I部分--第2項
管理層的討論和
財務狀況分析和
行動的結果
速率/體積分析。下表列出了在截至2022年6月30日和2021年6月30日的9個月期間，利率和交易量的變化對我們在税額基礎上的淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。Net列表示前幾列的總和。可歸因於匯率和成交量變化的變化都是根據各自變化的絕對金額按比例分配的。
| 截至2022年6月30日的9個月 | ||||||||
與.相比 | |||||||||
截至2021年6月30日的9個月 | |||||||||
增加(減少) | |||||||||
由於 | |||||||||
費率 | 卷 | 網絡 | |||||||
(單位：千) | |||||||||
利息收入： |
|
|
|
|
|
| |||
銀行的有息存款 | $ | 28 | $ | (14) | $ | 14 | |||
貸款，不包括購買力平價貸款 |
| 502 |
| 3,233 |
| 3,735 | |||
購買力平價貸款 |
| 1,164 |
| (4,597) |
| (3,433) | |||
投資證券--應納税 |
| (398) |
| 642 |
| 244 | |||
投資證券--免税 |
| (203) |
| 779 |
| 576 | |||
FRB和FHLB股票 |
| 24 |
| 4 |
| 28 | |||
生息資產總額 |
| 1,117 |
| 47 |
| 1,164 | |||
利息支出： |
|
|
|
|
|
| |||
存款 |
| (196) |
| 362 |
| 166 | |||
從FHLB借款 |
| (244) |
| (8) |
| (252) | |||
美聯儲PPPLF借款 |
| (206) |
| (201) |
| (407) | |||
次級債務 |
| (101) |
| 542 |
| 441 | |||
計息負債總額 |
| (747) |
| 695 |
| (52) | |||
淨利息收入淨增(減)額(應納税等值基礎) | $ | 1,864 | $ | (648) | $ | 1,216 | |||
計提貸款損失準備金。在截至2022年6月30日的9個月期間，該公司確認了100萬美元的貸款損失準備金，這主要是由於貸款組合的增長，而2021年同期的信貸為180萬美元。
截至2022年6月30日止九個月期間，本公司確認淨撇賬為349,000美元，其中218,000美元與SBA貸款的無擔保部分有關，而2021年同期的淨撇賬為609,000美元，其中565,000美元與SBA貸款的無擔保部分有關。
非利息收入。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的9個月期間，非利息收入減少了5720萬美元。貸款減少主要是由於按揭銀行業務收入及出售小型企業管理局貸款的淨收益分別減少5,540萬元及340萬元。按揭銀行業務收入減少，主要是由於銷售來源減少及利潤率下降導致生產收入減少7,390萬美元，以及資本化住宅按揭貸款償還權減少2,210萬美元，但減少額被已實現及未實現對衝收益增加1,380萬美元、待售貸款及利率鎖定承諾公平值較2021年確認的1,560萬美元減少310萬美元、以及2022年住宅按揭貸款服務權組合的公平價值較2021年確認的公允價值減少700萬美元所抵銷。截至2022年6月30日的9個月，發放的可供銷售的按揭貸款為14.2億美元，而2021年同期為35.1億美元。SBA貸款銷售淨收益減少的主要原因是SBA貸款部門的產量和銷售量下降，以及二級市場保費下降。
-59-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
第I部分--第2項
管理層的討論和
財務狀況分析和
行動的結果
非利息支出。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的9個月期間，非利息支出減少了4120萬美元。減少的主要原因是薪酬和福利以及廣告費用分別減少了3470萬美元和310萬美元。薪酬和福利支出減少的主要原因是，由於抵押貸款銀行收入減少，公司抵押貸款銀行部門的激勵性薪酬減少。廣告開支減少與按揭銀行業務的貸款發放量減少有關。
所得税費用. 在截至2022年6月30日的9個月期間，該公司確認的所得税支出為240萬美元，而2021年同期的所得税支出為900萬美元。2022年的有效税率為14.5%，而2021年為26.5%。2022年的有效税率較低，主要是由於與2021年相比，2022年的應税收入和不可扣除的高管薪酬支出減少。
流動性與資本資源
流動性管理.流動性是指滿足短期性質的當前和未來財務義務的能力。該銀行的主要資金來源是客户存款、償還貸款的收益、到期證券和FHLB借款。雖然貸款償還和期限是一個可預測的資金來源，但存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、總體經濟狀況和競爭的影響。截至2022年6月30日，該行的現金和現金等價物為3750萬美元，可供出售的證券公允價值為3.074億美元。如果世行需要的資金超出了其在內部產生資金的能力，它可以向FHLB提供額外的借款能力，通過與其他金融機構購買的信貸額度向聯邦基金借款，並有資格獲得回購協議的額外抵押品。
世行的主要投資活動是商業房地產和一對四家庭按揭貸款，其次是消費、多户、商業企業以及住宅和商業房地產建築貸款。該銀行還投資於美國政府機構和擔保企業的證券、由美國政府機構和擔保企業發行的抵押貸款證券和抵押貸款債券，以及市政債券。
世界銀行必須保持足夠的流動資金水平，以確保有足夠的資金支持貸款增長和存款提取，履行財務承諾並利用投資機會。從歷史上看，世行一直能夠在存款到期時保留大量存款。如果這些到期存款不保留在銀行，我們將被要求尋求其他資金來源，包括其他存單和借款。
本公司是獨立於本行的獨立法人實體，必須提供本身的流動資金，以支付營運開支及其他財務義務、支付任何股息及回購其任何已發行普通股。該公司的主要收入來源是從銀行和被捕者那裏獲得的股息。本行於任何一日曆年可申報及支付予本公司的股息金額，不得超過該年度迄今的淨收入加上前兩個日曆年的留存淨收入(定義)。截至2022年6月30日，該公司(未合併基礎)的流動資產為2190萬美元。
資本管理公司。根據監管要求，銀行必須保持特定數量的資本。截至2022年6月30日，本行符合於該日期生效的所有監管資本要求，一級資本(與平均總資產之比)、普通股一級資本(與風險加權資產之比)、一級資本(與風險加權資產之比)和總資本(與風險加權資產之比)分別為9.98%、11.16%、11.16%和12.04%。當時的監管要求分別為5.0%、6.5%、8.0%和10.0%，才能根據適用的監管準則被歸類為“資本充足”。2022年6月30日，根據適用的監管準則，該銀行被視為“資本充足”。
-60-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
第I部分--第2項
管理層的討論和
財務狀況分析和
行動的結果
表外安排
在正常經營過程中，公司從事各種根據公認會計準則沒有記錄在公司財務報表中的財務交易。這些交易在不同程度上涉及信貸、利率和流動性風險等因素。這類交易主要用於管理客户的資金請求，並採取貸款承諾和信用證的形式。有關公司資產負債表外安排的進一步介紹，請參閲公司截至2021年9月30日的10-K表格年度報告。
截至2022年6月30日止九個月期間，本公司並無進行任何合理地可能對本公司綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的表外交易。
-61-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
第I部分--第3項
數量和質量披露
關於市場風險
市場風險的定性方面。市場風險是指我們的資產、負債和衍生金融工具的估計公允價值將因利率變化或金融市場波動而下降的風險，或我們的淨收益將因利率變化而大幅減少的風險。
該公司的主要財務目標是通過在為利率風險設定的可接受限度內運營並保持充足的資金和流動性水平來實現長期盈利，同時減少其對市場利率波動的風險敞口。該公司試圖通過管理資產和負債到期日與利率之間的不匹配來減少其收益對市場利率變化的影響。為減少受利率波動的影響，本公司已制訂策略以管理其流動資金、縮短某些可賺取利息資產的有效到期日及降低其資產基礎的利率敏感度。管理層試圖通過強調公司為其投資組合保留的短期住宅按揭、商業按揭和商業商業貸款的來源，以及一般在二級市場出售所有固定利率住宅按揭貸款，來降低其資產的平均到期日。該公司依靠零售存款作為其主要資金來源。管理層認為，主要使用零售存款，輔之以適度分配經紀和互惠存單以及FHLB借款，可以減少利率波動的影響，因為它們通常代表着更穩定的資金來源。
市場風險的量化方面。我們許多資產和負債的潛在現金流、銷售額或重置價值，特別是那些賺取或支付利息的資產和負債，對一般利率水平的變化很敏感。這種利率風險主要來自我們吸收存款和發放貸款的正常業務活動。許多因素會影響我們對利率變化的風險敞口，例如一般經濟和金融狀況、客户偏好、歷史定價關係以及金融工具的重新定價特徵。我們的收入也會受到美國政府及其機構，特別是聯邦儲備委員會的貨幣和財政政策的影響。此外，本公司不從事套期保值活動(與我們的按揭銀行活動有關的使用遠期按揭貸款銷售合約除外)或購買高風險衍生工具，亦不受外幣匯率風險或商品價格風險的影響。
我們正在進行的過程中的一個要素是使用在險淨利息收入模擬來衡量和監測利率風險，以模擬資產負債表的利率敏感度，並量化利率變化對公司的影響。該模型量化了各種可能的利率情景對一年內預計淨利息收入的影響。該模型假設為半靜態資產負債表，並相對於假設利率在12個月內發生變化的基本情況來衡量對淨利息收入的影響，並且不考慮管理層可能採取的任何措施來抵消利率變動的影響。這些情景包括提前還款假設、利率水平的變化、收益率曲線的形狀以及市場利率之間的利差，以捕捉重新定價、收益率曲線、期權和基差風險的影響。
-62-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
第I部分--第3項
數量和質量披露
關於市場風險
我們的模擬模型假設市場利率立即和持續地平行變化，結果預測公司的淨利息收入可能在一年內相對於我們的基本情況發生如下變化。
At June 30, 2022 | 2021年9月30日 | ||||||||||
即刻變化 |
| 一年地平線 | 一年地平線 |
| |||||||
在樓層裏 |
| 美元 | 百分比 | 美元 |
| 百分比 |
| ||||
利率的變化 |
| 變化 |
| 變化 | 變化 |
| 變化 |
| |||
| (千美元) | ||||||||||
300個基點 | $ | (12,303) |
| (23.97) | % | $ | (3,593) |
| (7.65) | % | |
200個基點 |
| (6,792) |
| (13.23) |
| (1,508) |
| (3.21) | |||
100個基點 |
| (3,343) |
| (6.51) |
| 387 |
| 0.82 | |||
(100)bp | 3,531 | 6.88 | (1,635) | (3.48) | |||||||
(200)bp |
| 6,359 |
| 12.39 |
| (2,370) |
| (5.05) | |||
在2022年6月30日，我們對加息的模擬敞口顯示，與固定利率情景相比，立即並持續加息1.00%將使我們的淨利息收入在一年內減少330萬美元，或6.51%。此外，利率每增加2.00%和3.00%，淨利息收入將分別減少13.23%和23.97%。與固定利率方案相比，立即並持續降低1.00%的利率將使我們的淨利息收入在一年內增加350萬美元，或6.88%，而2.00%的利率下降將導致我們的淨利息收入增加12.39%。
-63-
目錄表
第一儲蓄金融集團。
第I部分--第4項
控制和程序
控制和程序
信息披露控制和程序的評估。截至2022年6月30日(“評估日期”)，本公司在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，該術語是根據1934年證券交易法頒佈的規則13a-15(E)和15d-15(E)定義的。披露控制及程序為控制及程序，旨在確保吾等根據1934年證券交易法(經修訂)(“交易法”)提交或提交的報告中須披露的信息在美國證券交易委員會規則及表格所指定的時間段內予以記錄、處理、彙總及報告，並累積此類信息並傳達至我們的管理層，包括我們的首席執行官及首席財務官(視情況而定)，以便及時就所需披露作出決定。根據評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至評估日期，我們的披露控制和程序是有效的。
內部控制的變化。在截至2022年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
第II部
其他信息
項目1.法律訴訟
本公司並非任何法律程序的一方。定期有涉及銀行的各種索賠和訴訟，主要是作為原告，例如要求強制執行留置權的索賠、對銀行持有擔保權益的財產的譴責訴訟、涉及發放和償還房地產貸款的索賠以及與該行業務有關的其他問題。本行並不參與任何其認為會對其財務狀況或經營結果產生重大不利影響的未決法律程序。如合併財務報表附註17所述，本行於2021年3月23日收到一宗集體訴訟通知，涉及其評估與資金不足賬户所列項目(NSF項目)有關的客户費用的政策和做法。
第1A項。風險因素
除本報告所載的其他資料外，你還應認真考慮第一部分“項目1A”中討論的因素。在截至2021年9月30日的10-K表格年度報告中，這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們在Form 10-K年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。然而，這些並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營結果產生重大不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表列出了截至2022年6月30日的季度內公司股票回購活動的相關信息：
(c) | (d) | ||||||||
股份總數 | 最大數量(或 | ||||||||
(a) | (b) | (或單位)購買的 | 適當的美元價值) | ||||||
總人數 | 平均價格 | 公開的一部分 | 可能存在的股份(或單位) | ||||||
股份(或單位) | 按股支付 | 已宣佈的計劃或 | 按計劃購買 | ||||||
期間 |
| 購得 |
| (或單位) |
| 節目(1) |
| 或程序 | |
2022年4月1日至2022年4月30日 | — | $ | — | — | 354,408 | ||||
2022年5月1日至2022年5月31日 | — | $ | — | — | 354,408 | ||||
2022年6月1日至2022年6月30日 | 59,120 | $ | 23.83 | 59,120 | 295,288 | ||||
總計 | 59,120 | $ | 23.83 | 59,120 | 295,288 | ||||
(1) | 2021年8月16日，該公司宣佈，其董事會批准了一項股票回購計劃，收購至多356,220股，或公司已發行普通股的5.0%。這取代了本公司於2012年11月16日宣佈的現有股票回購計劃，該計劃有346,776(拆分調整後)剩餘待回購。 |
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
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目錄表
第一儲蓄金融集團。
第II部
其他信息
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
31.1 |
| 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明 |
31.2 | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明 | |
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32.1 | 第1350條行政總裁的證明 | |
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32.2 | 第1350條首席財務官的證明 | |
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101 | 以下材料摘自公司以XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)相關附註 | |
104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| 第一儲蓄金融集團。 | |
| (註冊人) | |
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日期：2022年8月9日 | 發信人： | /s/拉里·W·邁爾斯 |
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| 拉里·W·邁爾斯 |
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| 總裁與首席執行官 |
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日期：2022年8月9日 | 發信人： | /s/安東尼·A·舍恩 |
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| 安東尼·A·舍恩 |
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| 首席財務官 |
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