體量
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
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(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是的☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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加速文件管理器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年7月31日，註冊商我曾有過
目錄表
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頁面 |
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前瞻性陳述 |
1 |
第一部分： |
財務信息 |
3 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
3 |
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簡明綜合資產負債表 |
3 |
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簡明綜合業務報表 |
4 |
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簡明綜合全面收益表(損益表) |
5 |
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簡明合併赤字報表 |
6 |
|
現金流量表簡明合併報表 |
8 |
|
簡明合併財務報表附註 |
9 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
25 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
35 |
第四項。 |
控制和程序 |
35 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
36 |
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|
|
第1項。 |
法律訴訟 |
36 |
第1A項。 |
風險因素 |
36 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
36 |
第三項。 |
高級證券違約 |
37 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
37 |
第五項。 |
其他信息 |
37 |
第六項。 |
陳列品 |
38 |
簽名 |
40 |
|
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含關於Vivid Seats Inc.未來事件和未來結果的前瞻性陳述，這些陳述基於我們目前對我們經營的行業以及我們管理層的信念和假設的預期、估計、預測和預測。我們打算將這些前瞻性陳述納入修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E節(“交易法”)中包含的前瞻性陳述的安全港條款。諸如“預期”、“預期”、“目標”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“將會”、“可能”、“可能”、“設計”、“將會”、“未來”、“可以”、“可能”以及其他類似的表達，這些詞語是對……的預測，關於未來事件和趨勢的表述或與歷史事項無關的表述旨在確定此類前瞻性表述。這些陳述涉及一些難以預測的風險、不確定性和假設。
例如，當涉及以下主題時，我們可以使用前瞻性陳述：
1
實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在本文件發表之日發表，如果是以引用方式併入的陳述，則不應過度依賴以引用方式併入的文件日期。雖然我們認為這些信息構成了此類聲明的合理基礎，但此類信息可能是有限或不完整的，我們的聲明不應被解讀為表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，告誡投資者不要過度依賴這些陳述。
可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於本季度報告中“Form 10-Q”中題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”的章節、我們在截至2021年12月31日的財政年度10-K表格年度報告中、我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的2022年3月15日報告中、我們的新聞稿中“風險因素”章節以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中提到的那些。
除非適用法律另有要求，我們不打算公開更新或修改本季度報告中包含的關於Form 10-Q的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或風險。新信息、未來事件或風險可能會導致我們在本報告中討論的前瞻性事件無法發生。
2
生動座椅公司。
簡明合併資產負債表
(千，每股數據除外)(未經審計)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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應收賬款--淨額 |
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庫存淨值 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備--淨值 |
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使用權資產-淨額 |
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無形資產--淨額 |
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商譽 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債和股東虧損 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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遞延收入 |
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長期債務當期到期日--淨額 |
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流動負債總額 |
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長期債務--淨額 |
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長期租賃負債 |
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其他負債 |
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長期負債總額 |
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可贖回的非控股權益 |
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股東虧損 |
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A類普通股，$ |
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B類普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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股東虧損總額 |
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總負債、可贖回非控股權益和股東虧損 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
3
生動座椅公司。
簡明合併業務報表
(單位：千，每股數據除外)(未經審計)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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成本和支出： |
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收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) |
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市場營銷和銷售 |
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一般和行政 |
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折舊及攤銷 |
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營業收入 |
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其他(收入)支出： |
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利息支出-淨額 |
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債務清償損失 |
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其他收入 |
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所得税前收入(虧損) |
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所得税費用 |
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淨收益(虧損) |
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Hoya Intermediate，LLC股東在反向資本重組前的淨收益(虧損) |
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可贖回非控股權益的淨收入 |
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A類普通股股東應佔淨收益 |
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A類普通股每股收益(1): |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權平均A類已發行普通股(1): |
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基本信息 |
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稀釋 |
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(1)
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
4
生動座椅公司。
簡明綜合全面收益表(損益表)
(千)(未經審計)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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淨收益(虧損) |
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其他全面收益(虧損)： |
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衍生工具的未實現收益 |
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綜合收益(虧損)，税後淨額 |
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反向資本重組前歸屬於Hoya Intermediate，LLC股東的全面收益(虧損) |
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可贖回非控股權益的全面收益 |
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A類普通股股東應佔綜合收益 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
5
生動座椅公司。
簡明合併虧損表
(千，共享/單位數據除外)(未經審計)
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可贖回優先股 |
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可贖回優先股 |
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公共單位 |
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單位 |
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金額 |
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金額 |
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單位 |
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金額 |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合收益(虧損) |
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成員赤字總額 |
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2021年1月1日的餘額 |
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淨虧損 |
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衍生工具的未實現收益 |
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當作來自前父母的供款 |
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高級優先股的增加 |
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2021年3月31日的餘額 |
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淨收入 |
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衍生工具的未實現收益 |
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當作來自前父母的供款 |
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高級優先股的增加 |
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2021年6月30日的餘額 |
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6
生動座椅公司。
簡明合併虧損表
(千，共享/單位數據除外)(未經審計)
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A類普通股 |
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B類普通股 |
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可贖回的非控股權益 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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股東虧損總額 |
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2022年1月1日的餘額 |
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發行股份 |
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當作來自前父母的供款 |
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基於股權的薪酬 |
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可贖回非控股權益的後續重新計量 |
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2022年3月31日的餘額 |
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發行股份 |
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當作來自前父母的供款 |
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基於股權的薪酬 |
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對非控股權益的分配 |
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— |
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( |
) |
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) |
可贖回非控股權益的後續重新計量 |
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( |
) |
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— |
|
|
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— |
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— |
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— |
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2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
7
生動座椅公司。
簡明合併現金流量表
(千)(未經審計)
|
|
截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流 |
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淨收益(虧損) |
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$ |
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$ |
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) |
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將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： |
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折舊及攤銷 |
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遞延融資成本攤銷和利率上限 |
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基於股權的薪酬費用 |
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債務清償損失 |
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認股權證公允價值變動 |
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( |
) |
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利息支出實物支付 |
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租約的攤銷 |
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資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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( |
) |
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( |
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庫存 |
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( |
) |
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( |
) |
預付費用和其他流動資產 |
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( |
) |
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應付帳款 |
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|
( |
) |
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|
應計費用和其他流動負債 |
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|
( |
) |
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遞延收入 |
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其他資產和負債 |
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( |
) |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流 |
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購置財產和設備 |
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( |
) |
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( |
) |
購買個人座椅執照 |
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( |
) |
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( |
) |
對已開發技術的投資 |
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( |
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) |
收購中的現金調整 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動產生的現金流 |
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支付2017年6月第一筆留置權貸款 |
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|
( |
) |
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( |
) |
2022年2月第一筆留置權貸款的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
支付遞延融資費用和其他與債務有關的費用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
支付2022年2月第一筆留置權貸款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
用於融資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) |
|
|
( |
) |
|
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|
現金、現金等價物和限制性現金--期初 |
|
|
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現金、現金等價物和受限現金--期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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補充披露現金流量信息： |
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2020年5月增加實物支付利息第一留置權貸款本金 |
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$ |
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$ |
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支付利息的現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
以租賃義務換取的使用權資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
8
生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 介紹的背景和依據
Vivid Seats Inc.及其子公司包括Hoya Intermediate、LLC、Hoya Midco、LLC和Vivid Seats LLC(統稱為“Company”、“Us”、“We”和“Our”)，提供在線二級門票市場，使購票者能夠發現並輕鬆購買美國和加拿大的體育、音樂會、劇院和其他現場活動的門票。通過我們的Marketplace部門，我們運營着一個在線平臺，使購票者能夠購買現場活動的門票，同時使門票銷售商能夠無縫地管理他們的運營。在我們的轉售部分，我們購買門票在二級票務市場轉售，包括我們自己的。
我們已根據美國公認的中期財務信息會計原則以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)發佈的Form 10-Q季度報告和S-X法規第10條的指示，編制了隨附的未經審計的簡明綜合財務報表。因此，它們不包括公認會計準則要求的全面年度財務報表的所有信息和附註。我們的簡明綜合財務報表不一定代表任何其他中期或全年的預期結果。閲讀這些精簡合併財務報表時，應結合我們於2022年3月15日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的經審計的年度合併財務報表及相關附註。我們的簡明合併財務報表包括我們的所有賬目，包括我們合併子公司的賬目。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
新冠肺炎更新
新冠肺炎疫情繼續對我們的業務和運營結果產生影響。從2021年第二季度開始，一直持續到2022年第二季度，隨着緩解措施的放鬆，我們看到門票訂單有所回升。
雖然我們已經從新冠肺炎大流行中恢復過來，但鑑於出現了新的變種和持續的感染病例，仍然存在重大的不確定性。我們預計，圍繞我們關鍵會計估計的不確定性將繼續演變，這取決於與新冠肺炎大流行相關的影響持續時間和程度。隨着新事件的發生和更多信息的出現，我們的估計可能會發生變化，這些變化在我們的精簡合併財務報表中確認或披露。如果疫情造成的經濟狀況惡化，我們的財務狀況、現金流和運營結果可能會進一步受到實質性影響。
2.新會計準則
最近採用的會計準則
2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2016-02》，租賃(主題842)它要求承租人在資產負債表中確認其幾乎所有租賃(符合短期租賃定義的租賃除外)的使用權資產和租賃負債。租賃負債等於租賃付款的現值，而使用權資產以相關租賃負債為基礎，但須進行某些調整，如初始直接成本。我們選擇了新興成長型公司可使用的延長過渡期，並採用了會計準則編碼(“ASC”)842，在修訂的追溯基礎上自2022年1月1日起生效，將新準則應用於初始應用日期存在的所有租賃。我們選擇根據以前的租賃標準(“ASC 840”)呈報2022年1月1日之前所有期間的財務報表，以及選定的其他選項，這些選項允許我們使用之前的評估，如一項安排是否包含租賃，一項租賃是經營性租賃還是融資性租賃，以及哪些成本在採用之前被資本化為初始直接成本。我們還選擇合併租賃和非租賃組件。
9
生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
在採用新的租賃標準後，於2022年1月1日，我們確認了#美元的使用權資產
已發佈但尚未採用的會計準則
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量它改變了實體將如何計量金融資產和某些其他工具的信貸損失，這些工具不是通過淨收入以公允價值計量的。新的預期信貸損失減值模型要求立即確認預計將發生的估計信貸損失。關於估計信貸損失的假設、模型和方法，還需要進一步披露。ASU 2019-10，金融工具--信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)：生效日期對於非上市公司，推遲了生效日期。該標準在2022年12月15日之後的財年對非上市公司有效。我們選擇了新興成長型公司可用的延長過渡期，目前正在評估採用該標準對我們的精簡綜合財務報表和相關披露的影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)，促進參考匯率改革對財務報告的影響，並於2021年1月修訂。ASU的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益攸關方。新指南為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外，前提是滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預計將被終止的參考利率。指導意見還確立了(1)一般合同修改原則，各實體可適用於可能受參考匯率改革影響的其他領域，以及(2)某些選擇性對衝會計措施。該修正案從2020年3月12日起對所有實體生效，可以通過到2022年12月31日。我們還沒有決定採用這一標準的日期。採用這一準則不會對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。
3.業務收購
在……上面
收購日期代價的公允價值包括#美元
作為收購的一部分，我們同意在員工開始工作的週年紀念日之後的三年內向某些Betcha員工支付現金獎金。這些支出可繼續受僱，因此被視為補償和支出。
10
生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
形式財務信息尚未列報，因為收購Betcha被認為對我們的簡明綜合財務報表沒有重大影響。
對價按購置日的公允價值分配給購入的資產和承擔的負債。購買價格超過取得的淨資產的部分記為商譽。由於Betcha收購主要是一項股票收購，並歸因於集合的勞動力以及Betcha的技術與我們的技術整合帶來的預期協同效應，因此記錄的商譽不能從税務目的中扣除。
Betcha的對價分配是初步的，因為評估所購淨資產公允價值所需的評價工作仍在進行中。尚未最終確定的主要領域涉及某些無形資產的估值、現金溢價、里程碑付款以及已獲得的所得税資產和負債。因此，隨着估值的最終確定，這些分配可能會在購置價分配期間發生變化。在本期內，我們確認了與收購日收購的資產和承擔的負債的估計公允價值相關的調整。調整數主要包括#美元。
下表彙總了截至購置日的購入資產和承擔的負債的估計公允價值(單位：千)：
現金 |
|
$ |
|
|
受限現金 |
|
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|
應收賬款 |
|
|
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|
預付費用和其他流動資產 |
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|
無形資產 |
|
|
|
|
商譽 |
|
|
|
|
應付帳款 |
|
|
( |
) |
應計費用和其他流動負債 |
|
|
( |
) |
取得的淨資產 |
|
$ |
|
下表彙總了購買注意事項(單位：千)：
普通股公允價值 |
|
$ |
|
|
現金對價 |
|
|
|
|
里程碑付款的公允價值 |
|
|
|
|
溢價的公允價值 |
|
|
|
|
購買總對價 |
|
$ |
|
下表列出了購置的可識別無形資產的組成部分(以千計)及其截至購置之日的估計使用壽命(以千計)：
|
|
成本 |
|
|
預計使用壽命 |
|
客户關係 |
|
$ |
|
|
||
發達的技術 |
|
|
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|
||
收購的無形資產總額 |
|
$ |
|
|
|
|
4.收入確認
我們根據ASC 606確認收入。我們有兩個需要報告的細分市場：市場和轉售。
11
生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
通過市場部分，我們充當門票買家和賣家之間的中間人。我們從自有物業(包括Vivid Seats網站和移動應用程序)和我們的自有品牌產品(由眾多分銷合作伙伴組成)中賺取處理門票銷售的收入。
市場收入包括以下內容(以千為單位)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
市場收入： |
|
|
|
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自有物業 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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自有品牌 |
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市場總收入 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
市場收入由以下活動類別組成(以千為單位)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
市場收入： |
|
|
|
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|
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|
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音樂會 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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體育 |
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劇院 |
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其他 |
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市場總收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
在轉售部分，我們在轉售門票市場上出售庫存中的門票。轉售收入為$
截至2022年6月30日，簡明綜合資產負債表中的遞延收入為$
2021年12月31日，$
5.細分市場報告
我們需要報告的部分是市場和轉售。通過市場細分市場，我們在我們的在線二級門票市場中充當門票買家和賣家之間的中間人。通過轉售部分，我們從主要賣家那裏獲得門票，然後通過二級票務市場銷售。收入和貢獻利潤率由我們的首席運營決策者(“CODM”)用來評估業務表現。我們將貢獻利潤率定義為收入減去收入成本以及營銷和銷售費用。
我們不按部門報告我們的資產、資本支出或相關的折舊和攤銷費用，因為我們的CODM不使用這些信息來評估我們的運營部門的業績。
下表代表我們的細分市場信息(以千為單位)：
12
生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
|
|
截至2022年6月30日的三個月 |
|
|
截至2022年6月30日的六個月 |
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||||||||||||||||||
|
|
市場 |
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|
轉售 |
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|
已整合 |
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|
市場 |
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|
轉售 |
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已整合 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) |
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市場營銷和銷售 |
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貢獻保證金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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一般和行政 |
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折舊及攤銷 |
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營業收入 |
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利息支出-淨額 |
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債務清償損失 |
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其他收入 |
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( |
) |
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所得税前收入 |
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$ |
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$ |
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||||||
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|
截至2021年6月30日的三個月 |
|
|
截至2021年6月30日的六個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
市場 |
|
|
轉售 |
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已整合 |
|
|
市場 |
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|
轉售 |
|
|
已整合 |
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收入 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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||||||
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) |
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市場營銷和銷售 |
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貢獻保證金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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一般和行政 |
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折舊及攤銷 |
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營業收入 |
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利息支出-淨額 |
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所得税前收入(虧損) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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我們幾乎所有的銷售都發生在美國，資產都在美國。
13
生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
6.租契
2022年1月1日，我們採用了ASC 842，採用了一種改進的追溯過渡方法，允許在採用期間進行累積效果調整，而無需修改前期列報。因此，對於2021年12月31日之後的報告期，財務報表是按照當前租賃標準(ASC 842)編制的，我們選擇根據以前的租賃標準(ASC 840)列報2022年1月1日之前的所有期間的財務報表。我們選擇了實用的權宜之計方案，允許我們不重新評估任何到期或現有的合同是否為或包含租賃、任何到期或現有租賃的租賃分類，以及截至生效日期的任何現有租賃的任何初始直接成本。
我們在合同開始時確定一項安排是否為租賃。使用權(“ROU”)資產代表我們在租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。淨收益資產及租賃負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大部分租約不提供隱含利率，我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。截至2022年6月30日，適用於租賃負債的加權平均貼現率約為y
我們以承租人的身份簽訂了所有的租賃合同。在我們的任何租賃安排下，我們都不會充當出租人。我們的絕大多數租賃合同是辦公空間的房地產租賃。我們所有的租約都被歸類為經營性的。在2022年6月30日，我們有$
大多數租約都有一個或多個續訂選項，續訂條款最初可將租期延長至
2021年12月，我們簽訂了位於伊利諾伊州芝加哥的新公司總部的租賃協議。租約於2022年第一季度開始，當時我們獲得了對該房產的控制權，租約將持續到2033年12月31日，並有5年續約選擇權。最初租期的租金總額約為#美元。
租賃協議規定房東給予租户改善津貼，金額相當於#美元。
截至2022年6月30日的三個月和六個月的運營和可變租賃費用為$
14
生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，對經營租賃負債的現金支付包括在簡明合併現金流量表的經營活動一節中$
截至2022年6月30日的未來租賃付款如下(以千為單位)：
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經營租約 |
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2022年剩餘時間 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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剩餘租賃付款總額 |
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減去：推定利息 |
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減去：預期租户改善津貼 |
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租賃負債現值 |
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$ |
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根據ASC 840，截至2021年12月31日的未來租賃付款如下(以千為單位)：
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|
經營租約 |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
剩餘租賃付款總額 |
|
$ |
|
|
7.
固定存在的無形資產包括已開發的技術和客户關係，其賬面淨值為$
我們的商譽包括在我們的市場細分市場中。
我們無形資產和商譽的賬面價值淨變化如下(以千計)：
|
|
已確定壽命的無形資產 |
|
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商標 |
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|
商譽 |
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2022年1月1日的餘額 |
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博彩收購調整 |
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資本化開發成本 |
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攤銷 |
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2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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15
生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
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已確定壽命的無形資產 |
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商標 |
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商譽 |
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2021年1月1日的餘額 |
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資本化開發成本 |
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攤銷 |
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) |
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2021年6月30日的餘額 |
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$ |
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我們已經記錄了$
8.預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計)：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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追討日後的客户賠償 |
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保險追償資產 |
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預付費用 |
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其他流動資產 |
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預付費用和其他流動資產總額 |
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未來客户賠償的收回是指預期收回因活動取消或與先前記錄的銷售交易有關的其他服務問題而向客户支付的賠償。收回未來的客户賠償成本減少了$
其他流動資產減少$
9.應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項(以千計)：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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應計營銷費用 |
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應計税 |
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應計客户信用 |
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應計未來客户賠償 |
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應計或有事項 |
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其他流動負債 |
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應計費用和其他流動負債總額 |
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$ |
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16
生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
由於我們徵收和匯出銷售税的程序發生了變化，應計税款減少了。我們歷來在期望匯出銷售税但尚未向客户收取銷售税的司法管轄區發生過銷售税支出。在2021年下半年，我們開始向所有需要的州的客户徵收銷售税。截至2022年6月30日的大部分應計税款，是指在我們開始向客户收取因收到的減税而減少的銷售税之前的銷售税敞口，包括司法管轄區評估的任何罰款和利息。與司法管轄區就我們未徵收的銷售税的責任的討論一直持續到2022年6月30日的季度。
應計客户積分是指因活動取消或與記錄的銷售交易相關的其他服務問題而發放和未償還的積分。應計金額減去估計未使用或損壞的信用金額，這是根據客户信用的贖回模式按比例確認的。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內， $
應計未來客户賠償是指對未來因取消費用而應支付的客户賠償金額的估計。這些撥備是基於歷史經驗、未來事件的收入數額以及管理層對未來事件取消可能性的估計，並在簡明綜合經營報表中確認為收入的組成部分。這些債務的預期收回金額計入簡明綜合資產負債表的預付費用和其他流動資產。這一估計的應計利潤可能會受到與我們的估計不同的未來活動的影響，其影響包括可能會很重要。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，我們確認的收入淨增長為
根據Hoya Intermediate LLC協議，Hoya Intermediate需要向非控股權益進行税收分配，金額為#美元。
10.債務
我們的未償債務由以下部分組成(以千計)：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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2017年6月第一筆留置權貸款 |
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$ |
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2022年2月第一筆留置權貸款 |
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長期債務總額，總債務 |
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減去：未攤銷債務發行成本 |
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長期債務總額，扣除發行成本 |
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減：當前部分 |
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長期債務總額，淨額 |
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17
生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2017年6月定期貸款
O2017年6月30日，我們達成了一項
2017年6月的第一筆留置權貸款由第三方金融機構持有，並以未償還本金餘額、減去債務發行成本和任何未攤銷折扣或溢價進行計提。公允價值是使用在市場上直接可見的報價來估計的，因此，公允價值是按第二級基礎估計的。截至2021年12月31日，2017年6月的第一筆留置權貸款的公允價值為#美元。
2022年2月第一筆留置權貸款
2022年2月3日，我們達成了一項修正案，將2017年6月剩餘的第一留置權貸款再融資一筆新的美元
2022年2月第一留置權貸款的條款規定了基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)的浮動利率，並修訂了2017年6月定期貸款下的彈性財務契約，要求在左輪手槍借款超過某些水平時遵守第一留置權淨槓桿率。2022年2月第一留置權貸款項下的所有債務由Hoya Intermediate和Hoya Intermediate幾乎所有現有和未來的直接和間接全資國內子公司無條件擔保。它需要每季度攤銷支付$
我們2022年2月的第一筆留置權貸款由第三方金融機構持有，並以未償還本金餘額、減去債務發行成本和任何未攤銷折扣或溢價進行計提。公允價值是使用在市場上直接可見的報價來估計的，因此，公允價值是按第二級基礎估計的。截至2022年6月30日，2022年2月的第一筆留置權貸款的公允價值為$
根據2022年2月的第一筆留置權貸款，我們必須遵守某些與報告和合規相關的條款，以保持良好的信譽。這些公約限制了我們招致額外債務的能力，在某些情況下，還限制了我們與附屬公司進行交易、設立留置權、合併或合併以及支付某些款項的能力。不遵守這些公約和不採取補救措施可能導致貸款加速或抵押品喪失抵押品贖回權。截至2022年6月30日，我們遵守了與2022年2月第一筆留置權貸款相關的所有債務契約。
由於2017年6月的第一筆留置權貸款和2022年2月的第一筆留置權貸款的再融資，我們產生了1美元的損失
18
生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
2020年5月第一留置權貸款
2020年5月22日，我們達成了一項
11.金融工具
關於合併交易，我們發行了認股權證以購買
我們的Hoya Intermediate認股權證可對Hoya Intermediate Common單位行使，這允許單位持有人酌情進行潛在的現金贖回。因此，Hoya中級權證被歸類為我們簡明綜合資產負債表上其他負債中的一項負債。完成合並交易後，我們記錄了一項認股權證負債#美元。
以下假設用於計算Hoya中級權證和期權或有權證的公允價值：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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估計波動率 |
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預期期限(年) |
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無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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% |
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截至2022年6月30日止三個月及六個月，Hoya中級認股權證及期權或有認股權證的公允價值減少$
其他金融工具，包括應收賬款和應付賬款，按成本列賬，由於這些工具的短期性質，成本與其公允價值接近。
12.承付款和或有事項
訴訟
本公司不時涉及日常業務過程中出現的各種索償及法律行動，管理層認為，除本文討論的事項外，並無其他事項對本公司的業務、財務狀況或經營結果產生重大影響。
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生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
我們是加拿大集體訴訟的共同被告，指控我們在結賬前沒有披露服務費，我們已經解決了這一問題。2022年1月5日，我們向班上的某些成員發放了優惠券。其他成員將在2022年收到通知，他們有資格提交優惠券申請。截至2022年6月30日和2021年12月31日，負債為
我們收到了多起與取消訂單的客户賠償有關的集體訴訟，主要是由於新冠肺炎的限制。法院於#日發出最終命令，批准就其中一宗訴訟達成和解。
其他
2018年，美國最高法院發佈了南達科他州訴WayFair Inc.案的裁決，推翻了之前的判例法，該判例法禁止各州對在該州沒有實體存在的零售商徵收銷售税。作為迴應，大多數州都通過了法律，試圖將税收義務強加給州外的公司。在法規要求的情況下，我們已經註冊或正在註冊。由於管理二次門票銷售的複雜法律，我們在司法管轄區的義務仍然存在一定程度的不確定性，因為我們的註冊仍在進行中。在進行討論之前，一些法域更有可能評估税收，評估的金額可能與目前的應計金額有很大不同。一些司法管轄區也可能規定一個較晚的徵收銷售税的開始日期，這可能會大幅減少目前應計的金額。在任何一種情況下，我們都將調整已記錄的負債以反映新的信息，部分調整將影響先前期間的訂單。
我們已經確認了這一潛在税項的負債為$
13.關聯方交易
Vivid Cheers Inc.(“Vivid Cheers”)是根據《國內税法》第501(C)(3)節的含義註冊成立的非營利性組織。Vivid Cheers的使命是支持致力於醫療保健、教育和現場活動行業工人在需要時提供支持的事業和組織。我們有權選舉Vivid Cheers的董事會，該公司目前由我們的高管組成。我們在Vivid Cheers中沒有控股權，因此，我們不會將Vivid Cheers的活動陳述與我們的財務業績合併。我們為Vivid Cheers提供了不到$的慈善捐款
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生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
14.所得税
截至2021年12月31日和2022年3月31日，我們對遞延税淨資產計入了估值準備金。我們預計將繼續對我們的遞延税項淨資產維持全額估值撥備，直到有足夠的積極證據支持全部或部分撥備轉回為止。然而，鑑於我們目前的收益和預期的未來收益，我們相信，有合理的可能性，在未來12個月內，可能會有足夠的積極證據，使我們能夠得出結論，即大部分或全部估值津貼將不再需要記錄在我們的遞延税項淨資產中。釋放估值津貼將導致在記錄釋放估值津貼的期間確認以前未確認的遞延税項資產和所得税利益。然而，發放估值免税額的確切時間和金額可能會根據可獲得的積極證據的水平而發生變化。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏，我們記錄了
在2021年第四季度合併交易之前，我們的結構是為美國聯邦以及最適用的州和地方所得税目的而建立的合作伙伴關係。作為合夥企業，應納税所得額和應納税所得額轉嫁到其成員的應納税所得額，並計入其成員的應納税所得額。因此，在合併交易之前，與所得税相關的金額為零，我們在2021年沒有產生重大的所得税支出，也沒有重大的所得税負債或遞延税收餘額。
15.基於股權的薪酬
《2021年激勵獎勵計劃》(簡稱《2021年計劃》)獲批通過，旨在為員工和董事授予股權激勵獎勵提供便利。2021年計劃於合併交易完成後於2021年10月18日生效。
限制性股票單位(“RSU”)
2022年3月11日，我們批准了
2022年5月12日，我們批准了
論如意Ne 7,2022，我們批准
我們對在發生期間沒收未授予但未授予的贈款進行了核算。2022年6月30日，那裏大約是
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生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
股票期權
2022年3月11日，我們批准了
波動率 |
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% |
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預期期限(年) |
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利率 |
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% |
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股息率 |
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% |
在2022年6月30日，大約有阿特利
補償費用
截至2022年6月30日的三個月和六個月，與RSU相關的基於股權的薪酬支出為$
截至2022年6月30日的三個月和六個月，與股票期權相關的基於股權的薪酬支出為$
截至2022年6月30日的三個月和六個月，與利潤利息相關的基於股權的薪酬支出為$
22
生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
16.每股收益
B類普通股在公司沒有經濟權利，因此不被視為每股基本和攤薄收益(虧損)的參與性擔保。因此，B類普通股的每股基本收益和稀釋後收益(虧損)均未列報。
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截至2022年6月30日的三個月 |
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截至2022年6月30日的六個月 |
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分子-基本： |
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淨收入 |
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減去：可贖回非控股權益的收入 |
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A類普通股股東應佔淨收益-基本 |
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分母-基本： |
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加權平均A類已發行普通股-基本 |
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A類普通股每股淨收益-基本 |
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分子-稀釋： |
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A類普通股股東應佔淨收益-基本 |
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稀釋性證券的淨收益效應： |
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行權證的效力 |
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RSU的影響 |
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A類普通股股東應佔淨收益-攤薄 |
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分母-稀釋： |
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加權平均A類已發行普通股-基本 |
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稀釋證券的加權平均效應： |
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行權證的效力 |
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RSU的影響 |
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加權平均A類已發行普通股-攤薄 |
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每股A類普通股淨收益-稀釋後 |
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生動座椅公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
如果潛在普通股在所述期間具有反攤薄作用，或如果發行股票取決於期末未發生的事件，則普通股的潛在股份不計入每股攤薄淨收益的計算。
下表列出了在計算本報告期間每股攤薄淨收益時排除的潛在攤薄證券，這些證券可能會稀釋未來的每股收益：
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截至2022年6月30日的三個月 |
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截至2022年6月30日的六個月 |
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RSU |
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股票期權 |
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A類認股權證 |
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行使認股權證 |
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Hoya中級認股權證 |
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非控股權益 |
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2022年6月30日，我們收到了
我們分析了合併交易前各期間每股收益(虧損)的計算，並確定其產生的價值對簡明合併財務報表的使用者沒有意義。因此，每股收益(虧損)信息在合併交易之前的一段時間內沒有列報。
17.後續活動
2022年7月5日，我們結束了對我們未償還公有權證持有人的要約，以獲得
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VIVID Seats Inc.
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
我們的討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們的經營業績和財務狀況，並作為我們的簡明綜合財務報表和本季度報告10-Q表中其他部分的相關附註，以及我們的綜合財務報表和截至2021年12月31日的年度報告10-K表(“2021年10-K表”)中的附註一起閲讀。本討論包含基於涉及風險和不確定性的當前計劃、預期和信念的前瞻性陳述。由於各種因素，包括在2021年提交給美國證券交易委員會的10-K表中“風險因素”部分闡述的那些因素，以及本10-Q表季報和美國證券交易委員會提交的文件中其他部分闡述的其他因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性表述中預期的結果有實質性差異。
概述
我們是一家在線門票市場，利用我們的技術平臺將現場活動的粉絲與門票銷售商無縫聯繫起來。我們的使命是賦能並讓粉絲現場體驗。我們相信現場活動傳遞了生活中一些最激動人心的時刻。我們的平臺為門票買家和賣家提供了易於使用和值得信賴的市場體驗，使球迷能夠購買現場活動的門票，並創造新的記憶。我們相信，我們以具有競爭力的價值提供廣度和深度的門票列表，從而與競爭對手區分開來。相比之下，在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，我們的收入分別為1.477億美元和2.785億美元，Marketplace總訂單價值(Marketplace Gov)分別為8.148億美元和15.57億美元。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，我們的收入分別為1.155億美元和1.396億美元，Marketplace gov分別為6.931億美元和8.096億美元。相比之下，截至2022年6月30日的三個月和六個月，我們的淨收入分別為2410萬美元和2720萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月，我們的淨收益為260萬美元，淨虧損為1760萬美元。
我們的商業模式
我們的業務分為兩個部分，市場和轉售。
市場
通過我們的Marketplace細分市場，我們在購票者和售票者之間扮演中間人的角色。我們從自有物業(包括Vivid Seats網站和移動應用程序)和我們的自有品牌產品(由眾多分銷合作伙伴組成)中賺取處理門票銷售的收入。使用我們的在線平臺，我們處理客户支付，協調門票交付，併為購票者提供客户服務。
我們平臺的一個關鍵組件是Skybox，這是我們的許多門票銷售商使用的一種專有企業資源規劃工具。Skybox是一個免費使用的軟件系統，幫助售票者管理門票庫存，調整定價，並跨多個二級門票市場履行訂單。
我們主要從向購票者收取的服務和送貨費中賺取收入。我們還通過使用第三方保險提供商向購票者提供賽事門票保險來賺取推薦費收入。我們在市場細分市場中不持有門票庫存。我們為開發和維護我們的平臺、為購票者和售票者提供後臺和客户支持、處理支付和運輸機票而產生成本。我們還產生了大量的營銷成本，主要與在線廣告有關。
轉售
在我們的轉售部分，我們購買門票在二級票務市場轉售，包括我們自己的。我們的轉售部門還為Skybox提供內部研發支持，以及我們為提供同類最好的銷售軟件和工具所做的持續努力。
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關鍵業務指標和非GAAP財務指標
我們使用以下指標來評估我們的業績，確定趨勢，制定財務預測，並做出戰略決策。我們相信，這些指標為投資者和其他人提供了有用的信息，幫助他們瞭解和評估我們的運營結果，就像我們的管理團隊一樣。
下表彙總了我們的關鍵業務指標和非GAAP財務指標(單位：千)：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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市場政府(1) |
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$ |
814,817 |
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$ |
693,090 |
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$ |
1,556,955 |
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$ |
809,563 |
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市場訂單總數(2) |
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2,410 |
|
|
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1,713 |
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|
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4,429 |
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2,006 |
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總轉售訂單(3) |
|
|
67 |
|
|
|
35 |
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|
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135 |
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48 |
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調整後的EBITDA(4) |
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$ |
30,329 |
|
|
$ |
36,195 |
|
|
$ |
51,341 |
|
|
$ |
40,382 |
|
市場政府
Marketplace gov是我們Marketplace收入的關鍵驅動力。Marketplace GOV代表一段時間內Marketplace訂單的總交易額，包括費用，不包括税，以及在此期間發生的活動取消淨額。市場政府反映了我們吸引和留住客户的能力，以及行業的整體健康狀況。
我們的市場政府受到季節性的影響，通常會在第四季度看到活動增加，因為所有主要的體育聯盟都是季節性的，我們在假日季節經歷了劇院和音樂會活動的訂單量增加。我們Marketplace GOV的季度波動源於取消數量、表演者、巡迴賽、團隊和賽事的受歡迎程度和需求，以及體育季後賽系列賽和錦標賽的長度和團隊組成。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月，我們的Marketplace GOV有所增加，原因是處理的訂單數量增加。
市場訂單總數
26
市場訂單總數是指一段時間內在我們平臺上下達的市場細分訂單數量，扣除活動取消後的數量。訂單可以包括一張或多張罰單和/或停車通行證。總市場訂單使我們能夠監控訂單量，並更好地確定我們的市場細分市場的趨勢。由於處理的訂單數量增加，截至2022年6月30日的三個月和六個月的市場訂單總額與2021年同期相比有所增加。
總轉售訂單
轉售訂單總額表示在一個時期內售出的轉售部分訂單數量，扣除活動取消後的數量。訂單可以包括一張或多張罰單和/或停車通行證。總轉售訂單使我們能夠監控訂單量，並更好地識別我們轉售部分的趨勢。由於處理的訂單數量增加，截至2022年6月30日的三個月和六個月的總轉售訂單與2021年同期相比有所增加。
調整後的EBITDA
我們提出調整後的EBITDA，這是一種非GAAP衡量標準，因為它是分析師、投資者和其他相關方經常使用的一種衡量標準，用於評估我們行業的公司。此外，我們相信這一衡量標準有助於突出我們經營業績的趨勢，因為它排除了管理層控制之外的項目的影響，或者不能反映與我們業務部門的運營直接相關的持續業績。
調整後的EBITDA是我們內部管理層用來做出運營決策的關鍵指標，包括與分析運營費用、評估業績以及執行戰略規劃和年度預算相關的決策。此外，我們相信，調整後的EBITDA為投資者和其他人瞭解和評估我們的經營結果提供了有用的信息，併為我們的業務業績的期間比較和突出我們的經營業績的趨勢提供了一個有用的衡量標準。
以下是調整後的EBITDA與其最直接的可比GAAP衡量標準--淨收益(虧損)(以千為單位)的對賬：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收益(虧損) |
|
$ |
24,060 |
|
|
$ |
2,645 |
|
|
$ |
27,198 |
|
|
$ |
(17,606 |
) |
所得税費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
76 |
|
|
|
— |
|
利息支出-淨額 |
|
|
2,699 |
|
|
|
16,839 |
|
|
|
6,641 |
|
|
|
33,158 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
1,726 |
|
|
|
500 |
|
|
|
3,111 |
|
|
|
795 |
|
增值税税負(1) |
|
|
2,010 |
|
|
|
10,726 |
|
|
|
2,932 |
|
|
|
12,987 |
|
交易成本(2) |
|
|
2,345 |
|
|
|
3,863 |
|
|
|
3,747 |
|
|
|
7,409 |
|
基於股權的薪酬(3) |
|
|
5,312 |
|
|
|
1,184 |
|
|
|
8,909 |
|
|
|
2,274 |
|
債務清償損失(4) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,285 |
|
|
|
— |
|
訴訟、和解及相關費用(5) |
|
|
1,009 |
|
|
|
438 |
|
|
|
995 |
|
|
|
1,079 |
|
與新冠肺炎有關的遣散費(6) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
286 |
|
認股權證公允價值變動(7) |
|
|
(8,832 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,553 |
) |
|
|
— |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
30,329 |
|
|
$ |
36,195 |
|
|
$ |
51,341 |
|
|
$ |
40,382 |
|
27
新冠肺炎的影響
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為大流行。幾乎立刻，政府當局和私人組織實施或建議的緩解措施限制了北美各地現場活動的觀看人數，導致大規模活動取消，我們平臺上的活動顯著減少。從2021年第二季度開始，一直持續到2022年第二季度，隨着緩解措施的放鬆，我們看到門票訂單有所回升。雖然我們已經從新冠肺炎大流行中恢復過來，但鑑於出現了新的變種和持續的感染病例，仍然存在重大的不確定性。如果疫情造成的經濟狀況惡化，我們的財務狀況、現金流和運營結果可能會進一步受到實質性影響。
影響我們業績的關鍵因素
與我們的2021年Form 10-K中披露的管理層討論和分析部分中的“影響我們業績的關鍵因素”相比，沒有實質性的變化。我們的財務狀況和經營結果在很大程度上取決於這些因素。
28
經營成果
截至2022年和2021年6月30日止的三個月和六個月的比較
下表列出了我們的業務結果(除百分比外，以千計)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
收入 |
|
$ |
147,694 |
|
|
$ |
115,498 |
|
|
$ |
32,196 |
|
|
|
28 |
% |
|
$ |
278,466 |
|
|
$ |
139,612 |
|
|
$ |
138,854 |
|
|
|
99 |
% |
成本和支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷) |
|
|
32,422 |
|
|
|
19,986 |
|
|
|
12,436 |
|
|
|
62 |
% |
|
|
64,586 |
|
|
|
23,911 |
|
|
|
40,675 |
|
|
|
170 |
% |
市場營銷和銷售 |
|
|
59,412 |
|
|
|
46,422 |
|
|
|
12,990 |
|
|
|
28 |
% |
|
|
113,640 |
|
|
|
54,377 |
|
|
|
59,263 |
|
|
|
109 |
% |
一般和行政 |
|
|
36,207 |
|
|
|
29,106 |
|
|
|
7,101 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
65,482 |
|
|
|
44,977 |
|
|
|
20,505 |
|
|
|
46 |
% |
折舊及攤銷 |
|
|
1,726 |
|
|
|
500 |
|
|
|
1,226 |
|
|
|
245 |
% |
|
|
3,111 |
|
|
|
795 |
|
|
|
2,316 |
|
|
|
291 |
% |
營業收入 |
|
|
17,927 |
|
|
|
19,484 |
|
|
|
(1,557 |
) |
|
|
(8 |
)% |
|
|
31,647 |
|
|
|
15,552 |
|
|
|
16,095 |
|
|
|
103 |
% |
其他(收入)支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
利息支出-淨額 |
|
|
2,699 |
|
|
|
16,839 |
|
|
|
(14,140 |
) |
|
|
(84 |
)% |
|
|
6,641 |
|
|
|
33,158 |
|
|
|
(26,517 |
) |
|
|
(80 |
)% |
債務清償損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
100 |
% |
|
|
4,285 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,285 |
|
|
|
100 |
% |
其他收入 |
|
|
(8,832 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,832 |
) |
|
|
100 |
% |
|
|
(6,553 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,553 |
) |
|
|
100 |
% |
所得税前收入(虧損) |
|
|
24,060 |
|
|
|
2,645 |
|
|
|
21,415 |
|
|
|
810 |
% |
|
|
27,274 |
|
|
|
(17,606 |
) |
|
|
44,880 |
|
|
|
255 |
% |
所得税費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
100 |
% |
|
|
76 |
|
|
|
— |
|
|
|
76 |
|
|
|
100 |
% |
淨收益(虧損) |
|
|
24,060 |
|
|
|
2,645 |
|
|
|
21,415 |
|
|
|
810 |
% |
|
|
27,198 |
|
|
|
(17,606 |
) |
|
|
44,804 |
|
|
|
254 |
% |
Hoya Intermediate，LLC股東在反向資本重組前的淨收益(虧損) |
|
|
— |
|
|
|
2,645 |
|
|
|
(2,645 |
) |
|
|
(100 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
(17,606 |
) |
|
|
17,606 |
|
|
|
100 |
% |
可贖回非控股權益的淨收入 |
|
|
14,405 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,405 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
16,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,284 |
|
|
|
100 |
% |
A類普通股股東應佔淨收益 |
|
$ |
9,655 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
9,655 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
10,914 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,914 |
|
|
|
100 |
% |
收入
下表按部門列出了收入(除百分比外，以千為單位)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
市場 |
|
$ |
129,914 |
|
|
$ |
104,648 |
|
$ |
25,266 |
|
|
|
24 |
% |
|
$ |
240,430 |
|
|
$ |
126,641 |
|
|
$ |
113,789 |
|
|
|
90 |
% |
轉售 |
|
|
17,780 |
|
|
|
10,850 |
|
|
6,930 |
|
|
|
64 |
% |
|
|
38,036 |
|
|
|
12,971 |
|
|
|
25,065 |
|
|
|
193 |
% |
總收入 |
|
$ |
147,694 |
|
|
$ |
115,498 |
|
$ |
32,196 |
|
|
|
28 |
% |
|
$ |
278,466 |
|
|
$ |
139,612 |
|
|
$ |
138,854 |
|
|
|
99 |
% |
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的總收入增加了3220萬美元，增幅28%；與截至2021年6月30日的六個月相比，總收入增加了1.389億美元，增幅99%。這一增長出現在我們的Marketplace和轉售部門，原因是現場活動恢復導致處理的新訂單增加。在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏，疫情和隨之而來的緩解措施對訂單量和活動取消產生了重大不利影響。2021年第二季度，大多數地方政府開始取消對直播活動的大規模限制，截至2022年6月30日的三個月和六個月的直播活動比截至2021年6月30日的三個月和六個月顯著增加。
29
市場
下表按活動類別列出了Marketplace收入(除百分比外，以千為單位)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
音樂會 |
|
$ |
65,816 |
|
|
$ |
49,843 |
|
$ |
15,973 |
|
|
|
32 |
% |
|
$ |
124,489 |
|
|
$ |
56,857 |
|
|
$ |
67,632 |
|
|
|
119 |
% |
體育 |
|
|
51,285 |
|
|
|
48,005 |
|
|
3,280 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
90,200 |
|
|
|
62,143 |
|
|
|
28,057 |
|
|
|
45 |
% |
劇院 |
|
|
11,856 |
|
|
|
6,515 |
|
|
5,341 |
|
|
|
82 |
% |
|
|
24,471 |
|
|
|
7,298 |
|
|
|
17,173 |
|
|
|
235 |
% |
其他 |
|
|
957 |
|
|
|
285 |
|
|
672 |
|
|
|
236 |
% |
|
|
1,270 |
|
|
|
343 |
|
|
|
927 |
|
|
|
270 |
% |
市場總收入 |
|
$ |
129,914 |
|
|
$ |
104,648 |
|
$ |
25,266 |
|
|
|
24 |
% |
|
$ |
240,430 |
|
|
$ |
126,641 |
|
|
$ |
113,789 |
|
|
|
90 |
% |
在截至2022年6月30日的三個月中，市場收入比截至2021年6月30日的三個月增加了2530萬美元，增幅為24%；與截至2021年6月30日的六個月相比，市場收入增加了1.138億美元，增幅為90%。Marketplace收入的增長主要是因為與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月在我們的Marketplace平臺上處理的新訂單總體上有所增加。
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的總市場訂單增加了70萬份，增幅為41%；與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月增加了240萬份，增幅為121%。訂單量增加的原因是，新冠肺炎疫情對球迷上座率的限制減少或取消後，舉辦的活動增加。這些增長髮生在所有事件類別中。
被確認為收入減少的取消費用，在截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為500萬美元和2100萬美元，而截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為1580萬美元和1720萬美元。截至2022年6月30日的三個月的取消費用低於截至2021年6月30日的三個月。截至2022年6月30日的6個月的取消費用高於截至2021年6月30日的6個月，原因是銷量總體增加，2022年初解決的勞資糾紛導致的MLB取消，以及其他大型巡迴演唱會取消。
按商業模式劃分的市場收入包括以下內容(除百分比外，以千為單位)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
自有物業 |
|
$ |
98,564 |
|
|
$ |
84,535 |
|
$ |
14,029 |
|
|
|
17 |
% |
|
$ |
182,230 |
|
|
$ |
102,731 |
|
|
$ |
79,499 |
|
|
|
77 |
% |
自有品牌 |
|
|
31,350 |
|
|
|
20,113 |
|
|
11,237 |
|
|
|
56 |
% |
|
|
58,200 |
|
|
|
23,910 |
|
|
|
34,290 |
|
|
|
143 |
% |
市場總收入 |
|
$ |
129,914 |
|
|
$ |
104,648 |
|
$ |
25,266 |
|
|
|
24 |
% |
|
$ |
240,430 |
|
|
$ |
126,641 |
|
|
$ |
113,789 |
|
|
|
90 |
% |
與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比，自有物業和自有品牌在截至2022年6月30日的三個月和六個月的收入均有所增長，主要原因是新冠肺炎限制取消和有更多觀眾參加更多活動導致訂單量增加。
30
轉售
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的轉售收入增加了690萬美元，增幅64%；與截至2021年6月30日的六個月相比，轉售收入增加了2510萬美元，增幅193%。增長主要是由於訂貨量增加所致。與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的總轉售訂單增加了不到10萬份，與截至2021年6月30日的六個月相比，增加了10萬份，增幅為181%。被歸類為收入減少的取消費用，在截至2022年6月30日的三個月和六個月分別對轉售收入造成了40萬美元和60萬美元的負面影響，在截至2021年6月30日的三個月和六個月分別減少了180萬美元和290萬美元。
收入成本(不包括折舊和攤銷)
下表按部門列出了收入成本(除百分比外，以千為單位)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
市場 |
|
$ |
18,553 |
|
|
$ |
13,707 |
|
|
$ |
4,846 |
|
|
|
35 |
% |
|
$ |
34,962 |
|
|
$ |
16,407 |
|
|
$ |
18,555 |
|
|
|
113 |
% |
轉售 |
|
|
13,869 |
|
|
|
6,279 |
|
|
|
7,590 |
|
|
|
121 |
% |
|
|
29,624 |
|
|
|
7,504 |
|
|
|
22,120 |
|
|
|
295 |
% |
收入總成本 |
|
$ |
32,422 |
|
|
$ |
19,986 |
|
|
$ |
12,436 |
|
|
|
62 |
% |
|
$ |
64,586 |
|
|
$ |
23,911 |
|
|
$ |
40,675 |
|
|
|
170 |
% |
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的總收入成本增加了1240萬美元，增幅為62%；與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的總收入增加了4070萬美元，增幅為170%。收入總成本的增加是由於我們的市場和轉售部門的訂單量增加所致。
市場
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的市場收入成本增加了480萬美元，或35%，與截至2021年6月30日的六個月相比，增加了1860萬美元，或113%。收入成本的增加與總市場訂單的增長是一致的，與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月增加了70萬份訂單，增幅為41%；與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月增加了240萬份訂單，增幅為121%。
轉售
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的收入轉售成本增加了760萬美元，或121%，與截至2021年6月30日的六個月相比，增加了2210萬美元，或295%。這一增長是由於截至2022年6月30日的三個月的總轉售訂單比截至2021年6月30日的三個月增加了不到10萬份訂單，與截至2021年6月30日的六個月相比增加了10萬份訂單，增幅為181%。由於2022年的利潤率低於2021年，收入的轉售成本增加與轉售收入的增長不一致。
市場營銷和銷售
下表列出了營銷和銷售費用(除百分比外，以千為單位)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
營銷和銷售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
線上 |
|
$ |
54,820 |
|
|
$ |
45,096 |
|
|
$ |
9,724 |
|
|
|
22 |
% |
|
$ |
104,670 |
|
|
$ |
52,885 |
|
|
$ |
51,785 |
|
|
|
98 |
% |
離線 |
|
|
4,592 |
|
|
|
1,326 |
|
|
|
3,266 |
|
|
|
246 |
% |
|
|
8,970 |
|
|
|
1,492 |
|
|
|
7,478 |
|
|
|
501 |
% |
市場營銷和銷售總額 |
|
$ |
59,412 |
|
|
$ |
46,422 |
|
|
$ |
12,990 |
|
|
|
28 |
% |
|
$ |
113,640 |
|
|
$ |
54,377 |
|
|
$ |
59,263 |
|
|
|
109 |
% |
31
在截至2022年6月30日的三個月中，與截至2021年6月30日的三個月相比，營銷和銷售費用增加了1300萬美元，或28%；與截至2021年6月30日的六個月相比，在截至2022年6月30日的六個月中，增加了5930萬美元，或109%。支出增加的主要原因是在線廣告支出增加。與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月，我們的在線廣告支出增加了970萬美元，增幅22%；與截至2021年6月30日的六個月相比，我們的在線廣告支出增加了5180萬美元，增幅98%。隨着現場活動上座率限制的減少或取消，我們增加了營銷支出，以利用現場活動上座率的增加。此外，2022年，我們繼續加大營銷力度，作為我們品牌意識努力的一部分。
一般和行政
下表列出了一般和行政費用(除百分比外，以千為單位)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
一般和行政部門： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
人員費用 |
|
$ |
22,696 |
|
|
$ |
9,602 |
|
|
$ |
13,094 |
|
|
|
136 |
% |
|
$ |
42,434 |
|
|
$ |
16,273 |
|
|
$ |
26,161 |
|
|
|
161 |
% |
非所得税費用 |
|
|
2,443 |
|
|
|
11,083 |
|
|
|
(8,640 |
) |
|
|
(78 |
)% |
|
|
3,682 |
|
|
|
13,445 |
|
|
|
(9,763 |
) |
|
|
(73 |
)% |
其他 |
|
|
11,068 |
|
|
|
8,421 |
|
|
|
2,647 |
|
|
|
31 |
% |
|
|
19,366 |
|
|
|
15,259 |
|
|
|
4,107 |
|
|
|
27 |
% |
一般和行政合計 |
|
$ |
36,207 |
|
|
$ |
29,106 |
|
|
$ |
7,101 |
|
|
|
24 |
% |
|
$ |
65,482 |
|
|
$ |
44,977 |
|
|
$ |
20,505 |
|
|
|
46 |
% |
截至2022年6月30日的三個月，與截至2021年6月30日的三個月相比，一般和行政費用總額增加了710萬美元，增幅為24%；與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月增加了2050萬美元，增幅為46%。增長的主要原因是員工人數增加和外包客户服務提供商的成本增加。
折舊及攤銷
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的折舊和攤銷費用增加了120萬美元，增幅為245%；與截至2021年6月30日的六個月相比，折舊和攤銷費用增加了230萬美元，增幅為291%。這一增長主要是由於與我們的平臺相關的開發活動的增加以及作為收購Betcha的一部分而獲得的無形資產。
其他(收入)支出
利息支出-淨額
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的利息支出減少了1410萬美元，或84%；與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的利息支出減少了2650萬美元，或80%。我們還清了2020年5月的第一筆留置權貸款，並在2021年第四季度部分支付了2017年6月第一留置權貸款的未償還本金。此外，當我們用2022年2月的第一留置權貸款對2017年6月的第一留置權貸款進行再融資時，我們在2022年2月3日進一步降低了未償債務餘額和有效利率。
債務清償損失
於截至2022年6月30日止六個月內，債務清償虧損為430萬美元，這是由於於2022年第一季對2017年6月第一留置權貸款及2022年2月第一留置權貸款進行再融資所致，因此對截至2022年6月30日止三個月並無影響。
其他收入
32
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，其他收入分別為880萬美元和660萬美元，這主要是由於對Hoya中級權證的公允價值重新計量所致。
流動性與資本資源
我們歷來主要通過經營活動產生的現金為我們的運營提供資金。我們對流動性和資本的主要短期需求是為一般營運資本、資本支出和償債要求提供資金。我們的主要長期流動性需求與債務償還和潛在收購有關。
我們的主要資金來源是運營產生的現金和借款收益，包括我們的定期貸款。為應對新冠肺炎疫情，我們於2020年3月在循環信貸安排下借入5,000萬美元，隨後於2020年5月簽訂了第一筆留置權貸款(定義如下)。我們從2020年5月的第一筆留置權貸款中獲得了2.515億美元的現金淨收益，用於償還2020年5月循環信貸安排下的5,000萬美元未償還借款，併為我們的運營提供資金。如下文“流動資金及資本資源-貸款協議”一節所述，吾等已償還與合併交易及PIPE認購有關的第一筆留置權貸款，並使用該等貸款所得款項。我們現有的現金和現金等價物足以滿足我們未來12個月的流動性需求。
截至2022年6月30日，我們擁有2.78億美元的現金和現金等價物。現金和現金等價物包括有息存款賬户、由金融機構管理的貨幣市場賬户以及期限在三個月或以下的高流動性投資。在截至2022年6月30日的六個月中，我們的經營活動產生了正現金流。
貸款協議
為了應對新冠肺炎疫情，我們於2020年3月在循環貸款機制下借入了5000萬美元。然後，我們簽訂了2020年5月的第一筆留置權貸款，獲得了2.515億美元的現金淨收益。我們使用2020年5月第一留置權貸款的現金淨收益立即償還循環貸款項下的5,000萬美元未償還借款，併為我們的運營提供資金。循環貸款在2020年5月還款的同時全部終止。
2020年5月的第一留置權貸款與2017年6月的第一留置權貸款同等，浮動利率為LIBOR加適用保證金9.50%，或基本利率加適用保證金8.50%。2020年5月第一留置權貸款將於2026年5月到期，如果2017年6月第一留置權貸款或其再融資(計劃在2024年6月30日之前支付本金)截至2024年6月30日仍未償還，則應提前2024年6月30日的彈性到期日。截至2020年12月31日，2020年5月第一筆留置權貸款的實際利率為11.50%，該貸款根據某些實物支付選舉而浮動。我們在2020年5月沒有支付第一留置權定期貸款。2020年5月第一留置權貸款產生的利息在2020年8月和11月被資本化為本金季度，截至2020年12月31日的未償還本金為2.757億美元。2021年前9個月，額外的利息被資本化為本金，截至2021年9月30日，未償還本金為3.041億美元。2021年10月18日，我們用合併交易和PIPE認購的收益全額償還了這筆貸款，併產生了2800萬美元的預付款罰款。
截至2021年12月31日，根據2017年6月的第一留置權貸款，我們的未償還貸款餘額為4.657億美元。2022年第一季度，我們償還了2017年6月未償還的第一筆留置權貸款1.907億美元。2022年2月3日，我們簽訂了一項修正案，用2022年2月3日到期日為2.75億美元的新第一留置權貸款對2017年6月剩餘的第一留置權貸款進行再融資，增加了本金總額為1億美元、到期日為2027年2月3日的新循環信貸安排，以基於期限SOFR的浮動利率取代基於倫敦銀行間同業拆借利率的浮動利率，並修改了正在湧現的金融契約，要求在左輪手槍借款超過一定水平時遵守第一留置權淨槓桿率。2022年2月的第一筆留置權貸款需要每季度攤銷70萬美元。循環貸款機制不需要定期付款。根據2022年2月的第一留置權貸款，所有債務均由我們幾乎所有資產的優先完善擔保權益擔保，但須受允許留置權和其他例外情況的限制。2022年2月
33
第一留置權貸款的利率為SOFR加3.25%。2022年2月第一筆留置權貸款的SOFR利率下限為0.5%。
截至2022年6月30日，我們只參與了一項信貸安排，即2022年2月的第一筆留置權貸款。截至2022年6月30日，我們的循環貸款機制下沒有未償還的借款。
股份回購計劃
2022年5月25日，我們的董事會批准了一項高達4000萬美元的A類普通股回購計劃(以下簡稱計劃)。該計劃的有效期至2023年3月31日。根據適用的聯邦證券法，我們可以通過公開市場交易、私下協商的交易或其他方式不時回購股票。回購的金額和時間將取決於市場狀況和其他因素，包括價格。本計劃不要求我們購買任何特定數量的股票，我們可以隨時酌情終止、修改或暫停該計劃。本計劃可於本公司向已發行認股權證持有人的要約完成或終止時開始，以A類普通股換取持有人提出的每一份已發行認股權證(“要約”)。2022年7月5日，我們完成了報價。收盤時，我們發行了2,727,785股A類普通股，以換取要約中投標的11,365,913份公開認股權證。
應收税金協議
就合併交易而言，吾等與現有Hoya Intermediate股東訂立應收税款協議，規定向Hoya Intermediate股東支付因(I)Hoya Intermediate或其附屬公司直接或間接擁有的資產的税基增加(其中包括)而實現(或在某些情況下被視為變現)的税款節省金額(如有)的85%。Hoya Intermediate Common單位的任何贖回或交換(Ii)Hoya Intermediate及其附屬公司直接或間接擁有的長期資產的現有課税基準(包括根據該課税基準產生的折舊及攤銷扣減)，及(Iii)與Hoya Intermediate根據應收税款協議付款有關的若干其他税務優惠(包括有關推算利息的扣減)。
現金流
下表彙總了所示期間的現金流(以千為單位)：
|
|
截至六個月 |
|
|||||
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
1,406 |
|
|
$ |
182,996 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(6,931 |
) |
|
|
(4,212 |
) |
用於融資活動的現金淨額 |
|
|
(196,255 |
) |
|
|
(3,206 |
) |
現金及現金等價物淨增(減) |
|
$ |
(201,780 |
) |
|
$ |
175,578 |
|
經營活動提供的現金
在截至2022年6月30日的6個月中，經營活動提供的淨現金為140萬美元，原因是淨收益為2720萬美元，非現金費用為1150萬美元，以及淨運營資產3730萬美元的變化帶來的現金淨流出。我們淨運營資產的變化帶來的現金淨流出主要是由於新冠肺炎緩解措施繼續放鬆導致運營增加所致。
在截至2021年6月30日的6個月中，由於淨虧損1760萬美元，非現金費用2190萬美元，以及淨運營資產1.787億美元的變化，經營活動提供的現金淨額為1.83億美元。淨營業資產變動帶來的現金淨流入主要是由於應付帳款增加。應付帳款增加的主要原因是，由於2021年上半年的銷售額增加，應支付給售票商的金額也增加了。
用於投資活動的現金
34
截至2022年6月30日的6個月，用於投資活動的現金淨額為690萬美元，主要用於與我們平臺相關的開發活動的資本支出。
截至2021年6月30日的6個月，用於投資活動的現金淨額為420萬美元，主要用於與我們平臺相關的開發活動的資本支出。
用於融資活動的現金
於截至2022年6月30日止六個月的融資活動中使用的現金淨額為1.963億美元，主要用於償還2017年6月與再融資相關的第一筆留置權貸款。
截至2021年6月30日的六個月，用於融資活動的現金淨額為320萬美元，主要用於支付我們2017年6月的第一筆留置權貸款。
關鍵會計政策和估算
當會計政策和估計要求管理層對對我們的財務報表和附註的列報有重大影響的事項作出主觀和複雜的判斷、估計和假設時，會計政策和估計被認為是至關重要的。有關我們的關鍵會計政策和估計的説明，請參閲我們截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。在截至2022年6月30日的六個月內，我們的關鍵會計政策與2021年Form 10-K中討論的政策相比沒有重大變化。
近期會計公告
有關最近採納及尚未採納的會計公告的説明，請參閲本季度報告10-Q表格其他部分所載未經審計簡明綜合財務報表附註中的新會計準則注2。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指利率、匯率和市場價格的不利變化帶來的潛在損失。我們的主要市場風險是與我們的長期債務相關的利率風險。我們通過既定的政策和程序管理我們對這種風險的敞口。我們的目標是減少潛在的損益表、現金流和利率變化帶來的市場風險。
利率風險
我們的市場風險受到利率變化的影響。我們維持浮動利率債務，根據市場利率加上適用的利差計息。由於我們的利率與市場利率掛鈎，如果我們不對浮息貸款產生的利率風險進行對衝，我們將容易受到利率波動的影響。假設利率高於我們的利率下限，假設利率上升或下降1%，根據截至2022年6月30日的三個月和六個月的2017年6月第一留置權貸款和2022年2月第一留置權貸款的未償還金額，不會對利息支出產生實質性影響。
項目4.控制和程序
對信息披露控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映以下事實
35
資源有限，要求管理層在評估可能的控制措施和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)旨在確保在根據交易法提交或提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，由於下述原因，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下並不有效。
物質上的弱點
在對截至2021年12月31日的合併財務報表進行審計時，我們發現我們在財務報告方面的內部控制存在一個重大薄弱環節，涉及將職責分工作為控制活動的一部分，在我們的財務和會計職能中設立明確定義的角色，以及我們的財務和會計職能中具有適當水平的技術會計和美國證券交易委員會報告經驗的人員數量，這些總體上構成了一個重大薄弱環節。
補救活動
作為我們彌補這一重大弱點的計劃的一部分，我們正在對我們的內部控制程序進行全面審查。我們已經實施了，並計劃繼續實施新的控制和新的程序。我們已經聘請並計劃繼續聘用更多合格人員，並建立更健全的流程，以支持我們對財務報告的內部控制，包括明確界定的角色和責任以及適當的職責分工。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部分--其他資料
項目1.法律訴訟
請參閲本公司10-Q表格季度報告中未經審計的簡明綜合財務報表附註中的附註12，承付款和或有事項。
第1A項。風險因素
除本Form 10-Q季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2021年Form 10-K第I部分第1A項“風險因素”中討論的因素。這些因素可能對我們的業務、財務狀況、流動性、經營結果和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致我們的實際結果與我們的歷史結果或本Form 10-Q季度報告中包含的任何前瞻性陳述所預期的結果大不相同。與我們的2021年Form 10-K中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
36
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
37
項目6.展品
|
|
以引用方式併入 |
|
||
展品 數 |
描述 |
表格 |
展品 |
提交日期 |
隨信存檔/提供 |
2.1 |
Horizon Acquisition Corporation、Horizon贊助商、LLC、Hoya Topco，LLC、Hoya Intermediate、LLC和Vivid Seats Inc.於2021年4月21日達成的交易協議。 |
S-4 |
2.1 |
5/28/2021 |
|
2.2 |
Hoya Topco，LLC、Hoya Intermediate、LLC、Vivid Seats Inc.、新月夾層合夥人VIB，L.P.、新月夾層合夥人VIC，L.P.、NPS/新月戰略夥伴第二期、LP、CM7C vs Equity Holdings、LP、CM6B Vivid Equity，Inc.、CM6C Vivid Equity，Inc.、CM7C vs Equity，LLC、CM7B vs Equity、LLC、新月夾層合夥人VI、L.P.、新月夾層合夥人、新月夾層合夥人(LTL)、L.P.、CM6B Vivid Equity，Inc.、CM7C vs Equity、LLC、CM7B vs Equity、LLC、新月夾層合夥人VI、L.P.、新月夾層合夥人、新月夾層合夥人(LTL)、L.P.、CM6B Vivid Equity，Inc.、CM7C VS Equity、LLC、新月夾層合夥人VI、L.P.、新月夾層合夥人、新月夾層合夥人(LTL)CBDC環球股權公司、新月資本集團、有限責任公司和地平線收購公司 |
S-4 |
2.2 |
5/28/2021 |
|
2.3 |
2021年10月18日Horizon收購公司、Horizon贊助商、LLC、Hoya Topco、LLC、Hoya Intermediate、LLC和Vivid Seats Inc.之間的合併計劃。 |
10-Q |
2.3 |
11/15/2021 |
|
3.1 |
修訂及重訂的公司註冊證書 |
8-K |
3.1 |
10/22/2021 |
|
3.2 |
修訂和重新修訂附例的第一修正案 |
10-Q |
3.2 |
5/10/2022 |
|
3.3 |
修訂及重新制定附例 |
8-K |
3.2 |
10/22/2021 |
|
4.1 |
修訂和重新簽署地平線收購公司和大陸股票轉讓信託公司於2021年10月14日簽署的認股權證協議 |
8-K |
10.7 |
10/22/2021 |
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4.2 |
Vivid Seats Inc.A類普通股證書樣本。 |
10-K |
4.2 |
3/15/2022 |
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4.3 |
Vivid Seats Inc.授權證書樣本。 |
10-K |
4.3 |
3/15/2022 |
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10.1 |
非員工董事薪酬政策 |
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38
31.1 |
根據第13a-14(A)和15d-14(A)條核證特等執行幹事。 |
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31.2 |
根據細則13a-14(A)和15d-14(A)核證特等財務幹事。 |
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32.1 |
依據《美國法典》第18編第1350條對主要行政人員的證明。 |
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32.2 |
依據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
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101.INS |
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
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*現送交存檔。
**隨函提供。
39
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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生動座椅公司。 |
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發信人： |
/s/Stanley Chia |
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謝霆鋒 |
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首席執行官 |
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2022年8月9日 |
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發信人： |
/s/勞倫斯·菲 |
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勞倫斯·菲 |
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首席財務官 |
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2022年8月9日 |
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