美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
截至本季度末：
或
的過渡期 至
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程) |
| ||
(國家或其他司法管轄區 |
| (税務局僱主 |
指公司或組織) |
| 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址，包括郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
每類登記證券的所有權 |
| 交易符號 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T條例(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器 | ☐ | ☒ | |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | |
|
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
登記人的普通股於2022年7月31日的已發行股數為
Aometis，Inc.
表格10-Q
截至2022年6月30日的季度
索引
第一部分--財務信息
項目1 | 財務報表。 |
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| 4 |
|
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 |
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| 33 |
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第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 |
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| 44 |
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第四項。 | 控制和程序。 |
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| 44 |
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第二部分--其他信息 | |||||
| |||||
第1項。 | 法律訴訟 |
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| 45 |
|
第1A項。 | 風險因素。 |
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| 45 |
|
第二項。 | 未登記的股權證券的銷售和收益的使用。 |
|
| 45 |
|
第三項。 | 高級證券違約。 |
|
| 45 |
|
第四項。 | 煤礦安全信息披露。 |
|
| 45 |
|
第五項。 | 其他信息。 |
|
| 45 |
|
第六項。 | 展品。 |
|
| 46 |
|
簽名 |
|
| 47 |
| |
| 2 |
| 目錄表 |
關於前瞻性陳述的特別説明
在一次或多次情況下，我們可能會在這份Form 10-Q季度報告中作出前瞻性陳述，包括有關我們對未來事件的假設、預測、預期、目標、意圖或信念的陳述，或其他非歷史事實的陳述。在這份Form 10-Q季度報告中，前瞻性陳述包括但不限於有關管理層計劃的陳述；我們產品投入價格與產品價格之間的市場狀況趨勢；我們利用經批准的原料途徑的能力；我們利用我們的地理位置和基礎設施的能力；我們在凱斯工廠採用低成本、非食品類先進生物燃料原料的能力；我們採用增值副產品加工系統的能力；我們擴展到生物柴油及其副產品替代市場的能力，包括繼續擴大我們在國際市場的銷售；我們保持和擴大與供應商的戰略關係的能力；我們繼續開發新的以及保持和保護新的和現有知識產權的能力；我們採用、開發和商業化新技術的能力；我們以我們合理接受的或完全可以接受的條款延長或再融資我們的優先債務的能力；我們繼續為運營和我們未來的流動性和資本資源來源提供資金的能力；我們為Diary Renewable Natural部門的消化池、設施和管道提供資金、開發、建造、維護和運營的能力；我們為CCS項目提供資金、開發和運營的能力，包括獲得必要的許可；我們有能力通過滿足所有要求的條件來獲得獎勵, 包括達到最低繳款；我們根據EB-5票據計劃出售額外票據的能力，以及我們對根據EB-5票據計劃從第三方託管中釋放資金的預期；我們提高利潤率的能力；以及我們籌集額外資本的能力。“預期”、“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“項目”、“目標”、“可能的結果”、“將繼續”或類似的表述等詞語或短語旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於當前的假設和預測，受許多市場和不確定因素的影響。由於某些因素，實際結果或事件可能與該等前瞻性聲明和相關假設陳述或暗示的結果或結果有實質性差異，這些因素包括但不限於下文“風險因素”項下陳述的風險(這些風險因素通過引用而併入本文)，以及本報告其他部分以及在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中描述的那些業務風險和因素，包括但不限於我們最近提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表年報。
| 3 |
| 目錄表 |
第一部分-財務信息
項目1--財務報表。
Aometis，Inc.
合併簡明資產負債表
(未經審計，除面值外，以千為單位)
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| June 30, 2022 |
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| 2021年12月31日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物(#美元 |
| $ |
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| $ |
| ||
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元 |
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| ||
存貨，扣除超額和陳舊存貨的淨額#美元 |
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| ||
預付費用(美元 |
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| ||
其他流動資產 |
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| ||
流動資產總額 |
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| ||
不動產、廠房和設備，淨額(美元 |
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| ||
經營租賃使用權資產(美元 |
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其他資產(美元 |
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| ||
總資產 |
| $ |
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| $ |
| ||
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負債和股東赤字 |
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流動負債： |
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應付帳款(美元) |
| $ |
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| $ |
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長期債務的當期部分 |
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短期借款(美元 |
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強制贖回B系列可轉換優先股 |
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| ||
應計財產税(美元 |
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| ||
應計或有訴訟費用 |
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| ||
經營租賃負債的當前部分(#美元 |
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A系列首選單位的當前部分($ |
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其他流動負債(美元 |
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流動負債總額 |
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長期負債： |
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高級擔保票據和循環票據 |
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EB-5紙幣 |
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其他長期債務(美元 |
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A系列首選單位(美元 |
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經營租賃負債 |
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其他長期負債 |
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| ||
長期負債總額 |
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股東赤字： |
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B系列可轉換優先股，$ |
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普通股，$ |
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額外實收資本 |
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| ||
累計赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累計其他綜合損失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
股東總虧損額 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
總負債和股東赤字 |
| $ |
|
| $ |
| ||
附註是財務報表的組成部分。
| 4 |
| 目錄表 |
Aometis，Inc.
合併簡明經營報表和綜合報表(損失)
(未經審計，除每股收益外，以千計)
|
| 截至6月30日的三個月， |
|
| 截至6月30日的6個月， |
| ||||||||||
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| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
收入 |
| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
銷貨成本 |
|
|
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| ||||
毛利(虧損) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ||
研發費用 |
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| ||||
銷售、一般和行政費用 |
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| ||||
其他運營費用 |
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| ||||||
營業虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
其他費用(收入)： |
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利息支出 |
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利率支出 |
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| ||||
債務相關費用和攤銷費用 |
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|
| ||||
A系列優先股的積累費和其他費用 |
|
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| ||||
債務清償收益 |
|
|
|
|
| ( | ) |
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|
| ( | ) | ||
從訴訟中獲利 |
|
| ( | ) |
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|
| ( | ) |
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|
| ||
其他費用(收入) |
|
| ( | ) |
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|
| ( | ) |
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| ||
所得税前虧損 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
所得税費用 |
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| ||||
淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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|
其他綜合損失 |
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外幣折算損失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
綜合損失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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普通股每股淨虧損 |
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基本信息 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
稀釋 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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加權平均流通股 |
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基本信息 |
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| ||||
稀釋 |
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| ||||
附註是財務報表的組成部分。
| 5 |
| 目錄表 |
Aometis，Inc.
合併簡明現金流量表
(未經審計，以千計)
|
| 截至6月30日的6個月， |
| |||||
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| 2022 |
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| 2021 |
| ||
經營活動： |
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| ||
淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： |
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|
基於股份的薪酬 |
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| ||
折舊 |
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| ||
債務相關費用和攤銷費用 |
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| ||
無形資產和其他攤銷費用 |
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| ||
A系列優先股的積累費和其他費用 |
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| ||
資產處置損失 |
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| ||
債務清償收益 |
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| ( | ) | |
從訴訟中獲利 |
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| ( | ) |
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| |
租賃終止損失 |
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| ||
壞賬準備 |
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| ||
經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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|
|
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| ( | ) | |
盤存 |
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| ( | ) | |
預付費用 |
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| ( | ) | |
其他資產 |
|
| ( | ) |
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| |
應付帳款 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
應計利息支出和費用 |
|
|
|
|
|
| ||
其他負債 |
|
| ( | ) |
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| |
用於經營活動的現金淨額 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
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|
投資活動： |
|
|
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|
|
|
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|
資本支出 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
為資本支出收到的贈款收益和其他償還款項 |
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|
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|
| ||
用於投資活動的現金淨額 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
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|
|
|
|
|
融資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
借款收益 |
|
|
|
|
|
| ||
償還借款 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
貸款人債務續期及豁免繳費 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
為資本支出收到的贈款收益 |
|
|
|
|
|
| ||
融資租賃的付款 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
以股權方式發行普通股所得款項 |
|
|
|
|
|
| ||
行使股票期權所得收益 |
|
|
|
|
|
| ||
首輪優先股融資的收益 |
|
|
|
|
|
| ||
首輪優先融資贖回 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
期間現金和現金等價物淨變化 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
|
| ||
期末現金及現金等價物 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補充披露現金流量信息、已支付現金： |
|
|
|
|
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|
|
支付利息的現金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
已繳納的所得税 |
|
|
|
|
|
| ||
現金流量信息、非現金交易的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
增加債務的次級債務延長期費用 |
|
|
|
|
|
| ||
增加到週轉線的債務費用 |
|
|
|
|
|
| ||
發行給次級債券持有人的權證的公允價值 |
|
|
|
|
|
| ||
為擔保費用而發行的權證的公允價值 |
|
|
|
|
|
| ||
為支付債務發行成本而向貸款人發行的權證的公允價值 |
|
|
|
|
|
| ||
向貸款人發行的股票的公允價值 |
|
|
|
|
|
| ||
貸方債務延期、豁免和其他增加債務的費用 |
|
|
|
|
|
| ||
應付帳款中的資本支出 |
|
|
|
|
|
| ||
償還加在循環線路上的債務 |
|
|
|
|
|
| ||
取得使用權資產所產生的融資租賃負債 |
|
|
|
|
|
| ||
融資時購買的資本支出 |
|
|
|
|
|
| ||
發行股權以償還應付帳款 |
|
|
|
|
|
| ||
附註是財務報表的組成部分。
| 6 |
| 目錄表 |
Aometis，Inc.
合併股東虧損表
(未經審計，以千計)
截至2022年6月30日的6個月
|
| B系列優先股 |
|
| 普通股 |
|
| 其他內容 |
|
| 累計 |
|
| 累計其他 全面 |
|
| 股東合計 |
| ||||||||||||||
描述 |
| 股票 |
|
| 美元 |
|
| 股票 |
|
| 美元 |
|
| 實收資本 |
|
| 赤字 |
|
| 損失 |
|
| 赤字 |
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| 2021年12月31日的餘額 |
|
|
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |||||
| 普通股發行 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
| B系列轉換為普通股 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
| 行使的股票期權 |
|
| - |
|
|
|
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|
|
|
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| |||||||
| 基於股票的薪酬 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 認股權證的發行及行使 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
| 外幣折算損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||||
| 淨虧損 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2022年3月31日的餘額 |
|
|
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |||||
| 普通股發行 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
| 行使的股票期權 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
| 基於股票的薪酬 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 外幣折算損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||||
| 淨虧損 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||||
| 2022年6月30日的餘額 |
|
|
|
| $ |
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截至2021年6月30日的6個月
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| B系列優先股 |
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| 累計其他 全面 |
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附註是財務報表的組成部分。
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| 目錄表 |
1.活動性質及主要會計政策摘要
我們擁有並運營一家位於加利福尼亞州凱斯的年產6500萬加侖乙醇的工廠(“凱斯工廠”)。除了低碳可再生燃料乙醇外，凱斯工廠還生產濕法酒糟(WDG)、蒸餾玉米油(DCO)和濃縮蒸餾油(CDS)，所有這些產品都作為動物飼料出售給當地的奶牛場和飼養場。2021年第四季度，凱斯工廠安裝了乙醇沸石膜脱水系統，目前正在投產，這是凱斯工廠電氣化的關鍵第一步。
在2018年，成立了Aemtis Biogas，LLC(“ABGL”)，在凱斯工廠附近的當地奶牛場建造沼氣厭氧沼氣池，其中許多奶牛場也購買了凱斯工廠生產的可濕性氣體。沼氣池通過ABGL擁有的一條地下私人管道連接到凱斯工廠正在建設的氣體淨化和壓縮裝置，以生產乳製品可再生天然氣(RNG)。在從奶牛場接收到生物甲烷後，雜質被去除，生物甲烷被轉化為負碳強度的RNG，這些RNG將被注入全州PG&E天然氣公用事業管道，以壓縮RNG的形式供應，為當地的卡車運輸車隊提供服務，或者在凱斯工廠用作可再生工藝能源。我們的乳品可再生天然氣部門由ABGL組成，已經完成了加州沼氣池網絡和管道系統的第一階段，該系統將廢乳品甲烷氣體轉化為RNG，包括兩個運營的奶牛場和7英里長的管道。ABGL目前正在執行第二階段的建設，完成了16英里長的管道，凱斯工廠的沼氣到RNG升級裝置的試運行，以及開始建造額外的乳製品消化池。
在2022年第二季度，Aemtis已經完成了第三個乳製品消化池的建設，並完成了位於Kyes工廠的集中氣體淨化設施和公用事業天然氣互聯的調試，在那裏，乳品沼氣將升級為RNG並注入公用事業管道。在獲得加州空氣資源委員會(CARB)的路徑認證後，燃料預計將被輸送到北加州的天然氣輸送系統。
我們的‘零碳’生物燃料生產廠旨在生產生物燃料，包括可持續航空燃料(“SAF”)和柴油，利用來自現有Aemtis生物燃料廠和其他來源的可再生氫和不可食用的可再生油。將在加利福尼亞州里弗班克建造的第一座名為“零碳1”的工廠預計將利用現場提供的水力發電和其他可再生能源，每年生產9000萬加侖的SAF、可再生柴油和其他副產品。該工廠預計將向航空和卡車市場供應超低碳可再生燃料，以減少温室氣體排放和與傳統石油燃料相關的其他污染物。通過生產超低碳可再生燃料，該公司預計將獲得更高價值的D3可再生識別號碼(RIN)和加州的LCFS信用額度。由於D3 RIN的相對稀缺性和美國環境保護局(EPA)的強制定價公式，D3 RIN在市場上的價值高於D6 RIN。
2021年4月1日，我們成立了埃邁蒂斯碳捕獲公司，以建設碳捕獲和封存項目，通過將CO₂注入受排放監測的油井來產生LCFs和IRS 45Q信用額度，以確保碳在地下的長期封存。預計CCS項目每年將在加利福尼亞州凱斯和裏弗班克的兩個阿邁蒂斯生物燃料工廠捕獲和封存多達200萬噸的CO₂。2022年7月，Aemtis在加利福尼亞州Riverbank的Riverbank工業綜合體場地購買了24英畝土地，以開發CCS注水井。該公司計劃建造一口表徵井，以獲得美國環保局第VI類CO₂注水井許可證申請所需的數據和井設計信息。預計該油井每年將封存多達100萬噸CO₂。
我們還在印度東海岸擁有並運營一家生產設施(“Kakinada工廠”)，其銘牌產能為每年15萬噸，或每年約5000萬加侖，為印度和歐洲的客户生產高質量的蒸餾生物柴油和精煉甘油。鹿田工廠能夠將各種植物油和動物脂肪廢料加工成符合國際產品標準的生物柴油。鹿田工廠還將生物柴油精煉過程中的粗甘油副產品蒸餾成精製甘油，出售給製藥、個人護理、塗料、粘合劑等行業。
| 8 |
| 目錄表 |
列報和合並的基礎。這些合併財務報表包括阿邁蒂斯公司的賬目。此外，我們還合併我們擁有控股權的所有實體。控股權通常是通過擁有多數有表決權的股權來獲得的。然而，如果企業是可變利益實體的主要受益者，則該企業必須合併可變利益實體，即使該企業不擁有多數有表決權的權益。主要受益方既有權指導VIE的活動，對VIE的經濟表現產生最重大的影響，又有義務承擔VIE的損失或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。ABGL被評估為VIE，通過本公司在所有已發行普通股中的所有權權益，本公司已被確定為主要受益人，因此，ABGL的資產、負債和業務被合併為本公司的資產、負債和業務。
所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
隨附的截至2022年6月30日的綜合簡明資產負債表、截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合簡明經營報表和全面收益(虧損)表、截至2022年和2021年6月30日的六個月的綜合簡明現金流量表以及截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合簡明股東虧損表均未經審計。截至2021年12月31日的綜合簡明資產負債表來自2021年經審計的綜合財務報表及其附註。本報告中的綜合簡明財務報表應與本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的2021年經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。隨附的綜合簡明財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會的規則及規定編制。按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據此類規則和規定予以精簡或省略。
本公司管理層認為，截至2022年6月30日及截至2021年6月30日止三個月及截至2021年6月30日止三個月及六個月之未經審核中期綜合簡明財務報表已按與截至2021年12月31日止年度經審核綜合報表相同基準編制，並反映所有調整，主要包括正常經常性調整，為公平呈報其財務狀況、經營業績及現金流量表所必需。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表隨後任何一個季度、整個會計年度或未來任何時期的經營業績。
預算的使用。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告期內資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異，公司的合併財務報表將受到影響。
收入確認。根據供應協議和採購訂單合同，我們的收入主要來自在北美銷售乙醇和相關副產品，在印度銷售生物柴油和精煉甘油。吾等根據會計準則編纂(“ASC”)606指引評估以下準則：(I)識別與客户訂立的合約，(Ii)識別合約中的履約責任，(Iii)釐定交易價格，(Iv)將交易價格分配至履約責任，及(V)在實體履行履約責任時確認收入。
| 9 |
| 目錄表 |
下表按產品類別顯示了我們在加州乙醇部門的銷售額：
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| 截至6月30日的三個月， |
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| 截至6月30日的6個月， |
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我們選擇採取實際的權宜之計，允許在估計交易價格時忽略合同的重要融資部分，當承諾貨物轉讓給客户和客户對此類貨物的付款預計在合同生效後一年內。此外，我們選擇採取實際的權宜之計，即在攤銷期限不到一年的情況下，將獲得合同的增量成本計入費用。
我們還評估了委託代理標準，因為我們從客户那裏購買原料，並根據某些合同協議加工和銷售成品給這些客户。
對於我們的加州乙醇部門，我們從營運資本合作伙伴J.D.Heiskell那裏購買玉米作為生產乙醇的原料。在2020年5月13日之前，我們將我們所有的乙醇、WDG和玉米油出售給J.D.Heiskell，我們從J.D.Heiskell購買了所有玉米加工成乙醇。2020年5月13日之後，我們將大部分燃料乙醇出售給了客户KinEnergy，並將所有WDG和玉米油出售給了J.D.Heiskell。2021年第二季度，我們與Murex簽署了生物燃料承購協議，從2021年10月1日開始，我們將所有燃料乙醇出售給Murex。我們只與KinEnergy和Murex有客户關係，因此不適用委託人和代理標準。然而，我們仍在買入玉米，並向J.D.Heiskell出售WDG和玉米油。我們分析了下面的委託與代理關係標準。
我們將購買玉米視為銷售商品的成本，並在卡車離開Kyes工廠時出售WDG和玉米油作為收入，其基礎是(I)我們控制並承擔將玉米加工成乙醇的收益或損失風險，以及(Ii)我們在加工期間擁有貨物的合法所有權。WDG和玉米油的定價都是獨立設定的。WDG和玉米油的收入是扣除相關運輸和營銷費用後的淨額。運輸部分在銷售成本中核算，營銷部分在銷售、一般和管理費用中核算。運輸和營銷費用是在交易後幾天內知道的，並按實際金額記錄。我們選擇了一項會計政策，根據該政策，這些費用被視為控制權移交後提供的履行活動。因此，當收入確認時，這些費用分別在銷售和銷售成本、一般費用和行政費用中確認。收入按發票總額入賬。因此，我們是加州乙醇部門的負責人，在那裏我們的客户和供應商可能是相同的。
乳品可再生天然氣：在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，我們所有的乳製品可再生天然氣部門的收入都來自向凱斯工廠銷售用於鍋爐的沼氣。這降低了凱斯工廠的碳強度，增加了通過加州乙醇部門銷售乙醇的收入。一旦合併，這些收入就被抵消了。有關我們的乳品可再生天然氣部門的未合併收入，請參閲附註10部門信息。
| 10 |
| 目錄表 |
印度生物柴油：我們根據採購訂單(書面或口頭)或與政府或國際各方簽訂的合同銷售產品，在這些合同中，通過交付和接受實物產品來滿足性能要求。鑑於這些合約在性質上非常相似，我們已將這些合約作為實際權宜之計所容許的一系列類似合約進行評估。與單獨核算每份合同相比，這樣做並不會產生實質性的不同結果。所有國內和國際交貨均受合同中確定的某些規格的約束。交易價格是根據生物柴油、精煉甘油和棕櫚酸餾分的參考市場價格扣除税收後每天確定的。交易價格分配給一項履約義務。
下表按產品類別顯示了我們在印度生物柴油細分市場的銷售額：
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| 截至6月30日的三個月， |
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| 截至6月30日的6個月， |
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在印度，我們還評估了委託與代理標準，因為我們從客户那裏購買原料，並根據某些合同協議加工成品並將其出售給這些客户。在這些情況下，一旦原料進入我們的辦公場所，我們就會從客户那裏獲得原料的合法所有權。我們根據合同條款和規格控制生物柴油的加工和生產。原料和生物柴油的定價都是獨立設定的。在這些情況下，我們根據協議持有生物柴油的所有權和風險。因此，我們是印度銷售場景的負責人，在那裏我們的客户和供應商可能是相同的。
銷貨成本。銷售成本包括與生產收入直接相關的成本，如消耗的原材料、工廠間接費用和其他直接生產成本。在工廠產能閒置期間，其他計入銷售成本的成本重新分類為銷售費用、一般費用和行政費用。
運費和手續費。運輸和搬運成本在隨附的綜合經營報表中被歸類為貨物銷售成本的一個組成部分。
研究和開發。研究和開發成本在發生時計入費用，除非研究和開發成本對公司未來有其他用途。
現金和現金等價物。本公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。該公司在國內外各金融機構維持現金餘額。聯邦存款保險公司為國內現金賬户提供保險。公司在這些機構的賬户有時可能超過聯邦保險的限額。本公司在該等賬目中並無出現任何虧損。
應收賬款。該公司通過第三方營銷安排向客户銷售乙醇和WDG，通常不需要抵押品和高級酒精，並根據客户的規模和信譽以各種條款(包括預付款條件)直接向客户銷售乙醇和WDG。DCO根據J.D.Heiskell採購協議向A.L.吉爾伯特和其他客户進行營銷和銷售。該公司以標準的30天付款條件直接向客户銷售CDS。該公司向各種客户銷售生物柴油、甘油和加工天然油，可能需要根據客户的規模和信譽預付款。通常情況下，發票按淨額計算在30天內到期。應收賬款包括向信譽良好的大客户銷售的產品。應收貿易賬款按原始發票金額列報，扣除任何壞賬準備。
| 11 |
| 目錄表 |
本公司為似乎有具體收款問題的餘額計提可疑賬户備抵。收款流程基於發票的使用年限，需要以指定的時間間隔嘗試與客户聯繫。如果在規定的天數後，公司的催收工作不成功，將為有關餘額計入壞賬撥備。一旦確定不能收回，拖欠的應收賬款就從壞賬準備中扣除。在作出這一決定時考慮的因素是客户的表面財務狀況以及公司與客户聯繫和談判的成功程度。如果公司客户的財務狀況惡化，可能需要額外的津貼。截至2021年12月31日，我們預留了140萬美元的壞賬準備，並在2022年第二季度註銷了無法收回的餘額。
公司根據ASC子主題360-10-35評估具有有限壽命的長期資產的可回收性物業廠房和設備--後續測量，這要求只要發生事件或情況變化表明資產組的賬面價值可能無法收回，就必須確認長期資產的減值。當事件或情況變化顯示某一資產組別的賬面值可能無法收回時，減值虧損將按資產賬面值與其估計公允價值之間的差額計量。截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月內，本公司並無錄得任何減值。
加州能源委員會低碳燃料生產計劃。該公司已獲得$
加州食品和農業部乳品消化器研究和開發補助金。2019年，該公司獲得了美元
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| 目錄表 |
2020年10月，該公司獲得了美元
加州能源委員會低碳高級乙醇資助計劃。2019年5月，該公司獲得加州能源委員會根據替代和可再生燃料和車輛技術計劃授予的社區規模和商業規模先進生物燃料生產設施贈款的報銷權利，金額最高可達$
美國食品和農業部林業局撥款。Aemtis Advanced Products Kyes(“AAPK”)已獲得$
加州能源委員會為太陽能微電網、DSC和電池備份系統提供的撥款。阿邁蒂斯先進燃料凱斯公司(AAFK)獲得了$
加州林業和消防局撥款。AAPK獲得了$
加州林業和消防局撥款。AAPK獲得了$
美國林業局社區木材贈款。Aemtis Advanced Products Riverbank(AAPR)已獲得$
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| 目錄表 |
美國農業部的生物燃料生產商計劃撥款。在2022年第二季度，一筆金額為美元的贈款
每股基本和稀釋後淨虧損。每股基本淨虧損的計算方法為：普通股股東應佔淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股淨虧損反映了普通股等價物的稀釋，如期權、可轉換優先股、債務和認股權證，其影響是稀釋的。由於本公司在截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及六個月內出現淨虧損，潛在攤薄證券已被剔除於每股攤薄淨虧損計算之外，因為它們的影響將是反攤薄的。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日，從稀釋後每股淨虧損計算中剔除的潛在稀釋股票數量：
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| 自.起 |
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| June 30, 2022 |
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| June 30, 2021 |
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B系列優先(拆分後) |
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普通股期權及認股權證 |
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具有轉換功能的債務，普通股每股30美元 |
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從每股攤薄淨(虧損)計算中剔除的潛在攤薄股份總數 |
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綜合收益(虧損)。 ASC 220 綜合收益(虧損)要求企業按主要組成部分作為單一總數報告其非所有者來源的淨資產變動情況。本公司的其他全面虧損和累計其他全面虧損僅包括因折算其境外子公司的財務報表而產生的累計貨幣換算調整。對該附屬公司的投資被視為無限期投資於海外，因此，與貨幣換算調整相關的遞延所得税不計入。
外幣兑換/交易。公司非美國子公司在當地貨幣環境下運營的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算成美元，由此產生的換算調整直接計入累計其他全面虧損的單獨組成部分。收入和費用賬户按年內平均匯率換算。外幣交易的交易損益記入其他(收入)費用淨額。
“加州乙醇”應報告的部門包括該公司每年6500萬加侖的凱斯工廠和為生產CO₂租用的鄰近土地。
可報告的“奶業可再生天然氣”部門包括用於從加利福尼亞州凱斯附近的奶牛場生產沼氣的乳品消化器、管道和氣體調節中心。
| 14 |
| 目錄表 |
“印度生物柴油”的可報告部門包括公司的
該公司還有其他被確定為不可報告的經營部門，包括Riverbank的Carbon Zero 1工廠、堪薩斯州的Goodland工廠和明尼蘇達州的研發設施。請參閲“所有其他”類別。
金融工具的公允價值。金融工具包括應收賬款、應付賬款、應計負債、次級債務的流動和非流動部分、應收票據、應付票據、A系列優先股和長期債務。由於我們應付票據和長期債務的獨特條款以及公司的財務狀況，債務的公允價值無法輕易確定。由於所有其他現行金融工具的短期性質，所有其他現行金融工具使用第3級投入釐定的公允價值估計為接近賬面價值。
承諾和或有事項。公司根據ASC 450記錄和/或披露承諾和或有事項或有事件。ASC 450適用於涉及當一個或多個未來事件發生或失敗時將最終解決的可能損失的不確定性的現有條件、情況或環境集合。
可轉換工具。本公司根據相關的轉換特徵評估可轉換工具的影響。可轉換工具被作為衍生工具進行評估，這些衍生工具可以被分開並單獨記錄。任何受益轉換特徵均基於承諾日的內在價值差異進行記錄。
債務修改會計。公司根據ASC 470-50對其債務的修訂進行評估債務--修改和清償用於修改和滅火核算。這種評估包括比較新債務和舊債務的現金流淨值，以確定是否發生了超過10%的變化。在未來現金流量淨現值變動超過10%的情況下，本公司採用清償會計，並根據公司可用因素確定其債務的公允價值。
有關公司重要會計政策的完整摘要，請參閲公司於2022年3月10日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中包括的公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的經審計的財務報表及其説明。
2.庫存
庫存包括以下內容：
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| 自.起 |
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| June 30, 2022 |
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| 2021年12月31日 |
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| 正在進行的工作 |
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截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司確認了較低的成本或可變現淨值減值$
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| 目錄表 |
3.物業、廠房及設備
財產、廠房和設備包括以下內容：
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| 自.起 |
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| June 30, 2022 |
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| 2021年12月31日 |
| ||
| 土地 |
| $ |
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| $ |
| ||
| 廠房和建築物 |
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| ||
| 傢俱和固定裝置 |
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| ||
| 機器和設備 |
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| 改善租户狀況 |
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| 在建工程 |
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| 為發展而持有的物業 |
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| 融資租賃使用權資產 |
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| 總財產、廠房和設備總額 |
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| ||
| 減去累計折舊 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
| 淨資產、廠房和設備合計 |
| $ |
|
| $ |
| ||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，不動產、廠房和設備的資本化利息為#美元。
正在進行的建設包括沼氣建設項目(乳製品消化器和管道)、河岸項目(可持續航空燃料和可再生柴油工廠以及碳捕獲表徵井)以及凱斯工廠的能效項目的成本。不動產、廠房和設備部件的折舊採用直線法計算，在其估計使用年限內按如下方式分配其折舊額：
年份 | ||
廠房和建築物 | ||
機器和設備 | ||
傢俱和固定裝置 |
| |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月，本公司錄得折舊開支$
| 16 |
| 目錄表 |
4.債務
債務由以下部分組成：
|
| June 30, 2022 |
|
| 2021年12月31日 |
| ||
Third Eye資本定期票據 |
| $ |
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| $ |
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第三眼資本循環信貸安排 |
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第三隻眼資本收入參與定期票據 |
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Third Eye Capital收購定期票據 |
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Third Eye Capital Fuels旋轉線 |
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Third Eye Capital碳旋轉線 |
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Cilion股東賣方應付票據 |
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附屬票據 |
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EB-5本票 |
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資本支出定期貸款 |
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債務總額 |
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債務的較少流動部分 |
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長期債務總額 |
| $ |
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| $ |
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Third Eye資本票據購買協議
二零一二年七月六日，Aemtis，Inc.及Aemtis Advanced Fuels Kyes，Inc.(“AAFK”)與Third Eye Capital Corporation(“Third Eye Capital”)訂立經修訂及重訂的票據購買協議(“票據購買協議”)。
根據票據購買協議，Third Eye Capital以(I)高級擔保定期貸款的形式發放信貸，本金總額約為#美元
2019年2月27日，一張面額為$的本票(“2019年2月票據”，連同原來的第三眼資本票據，“第三眼資本票據”)
2021年3月14日，Third Eye Capital同意有限豁免和票據購買協議第19號修正案(“第19號修正案”)，以(I)規定豁免截至2021年12月31日的季度的票據債務契約比率，(Ii)規定豁免截至2021年3月31日的季度的綜合無資金資本支出契約。作為該等修訂及豁免的代價，借款人亦同意向Third Eye Capital支付修訂及豁免費用#美元。
| 17 |
| 目錄表 |
於2021年8月9日，Third Eye Capital同意票據購買協議的有限豁免及第20號修正案(“第20號修正案”)：(I)規定，在向Third Eye Capital發出書面通知後，到期日可進一步延長至
於2021年11月5日，Third Eye Capital同意票據購買協議的有限豁免及第21號修正案(“第21號修正案”)：(I)就借款人未能於2021年8月31日前交付鎖定賬户控制協議的凍結賬户協議違規行為提供豁免；及(Ii)就本公司向次級債務貸款人償還款項的次級債務違規行為提供豁免。作為該等修訂及豁免的代價，借款人亦同意向Third Eye Capital支付修訂及豁免費用#美元。
2022年3月8日，Third Eye Capital同意票據購買協議的有限豁免和第22號修正案(“第22號修正案”)：(I)就借款人未能在2021年12月31日之前交付鎖定賬户控制協議的凍結賬户協議違規行為提供豁免；(Ii)就本公司向次級債務貸款人償還債務的次級債務違規行為提供豁免；以及(Iii)規定豁免截至2021年12月31日的季度的綜合無資金資本支出契約。作為此類豁免的代價，借款人還同意向Third Eye Capital支付#美元的修改和豁免費。
於2022年5月11日，Third Eye Capital同意票據購買協議的有限豁免及第23號修正案(“第23號修正案”)：(I)就借款人未能於2022年3月31日前提交凍結賬户控制協議的情況提供豁免；(Ii)豁免截至2023年3月31日止季度的票據負債比率；及(Iii)豁免截至2022年3月31日止季度的無資金資本開支契諾，而本公司於該季度的資本開支超過
作為第19號、第20號、第21號、第22號和第23號修正案，放棄了截至2022年6月30日、2022年9月30日、2022年12月31日和2023年3月31日的某些契約。根據ASC 470-10-45債務-其他列報事項，如果公司很可能無法在未來12個月內的衡量日期糾正違約，相關債務需要歸類為流動債務。為了評估這一指導，該公司利用其現金流預測和債務水平進行了比率和現金流分析。該公司預測未來12個月將有足夠的現金流，以降低Third Eye Capital的債務水平，滿足公司的運營需求。基於這一分析，本公司認為，通過運營現金流、EB-5投資的銷售和出售普通股的收益的組合，公司有可能在未來12個月內滿足票據債務契約的比率。因此，這些票據被歸類為長期債務。
於二零二零年三月六日，吾等與一間附屬公司訂立一項為期一年的儲備流動資金安排，由應付予Third Eye Capital的本金為$
| 18 |
| 目錄表 |
Third Eye資本票據條款
A. | 學期筆記。截至2022年6月30日，該公司擁有 |
|
|
B. | 循環信貸安排。循環信貸安排按最優惠利率加利息計息 |
|
|
C. | 收入參與條款附註。收入參與定期票據的利息為 |
|
|
D. | 收購條款説明。收購期限票據按最優惠利率加計息 |
|
|
E. | 儲備流動資金票據。儲備流動資金票據，可供借貸的金額為#元 |
|
|
* | 票據到期日可由本公司延長至2024年4月。作為任何此類延期的條件，該公司將被要求支付以下費用 |
Third Eye資本票據包含各種公約，包括但不限於債務與工廠價值比率、最低生產要求和資本支出限制。Third Eye資本票據的條款允許貸款人在發生任何可合理預期對公司產生重大不利影響的事件時加速到期，例如業務、運營或財務狀況的任何變化。本公司已評估了此類加速事件的可能性，並確定此類事件在未來12個月內不太可能發生。票據的條款允許將利息資本化。
Third Eye資本票據以對公司北美子公司的所有不動產和非土地財產的優先留置權以及從所有政府贈款和擔保中轉讓的收益為抵押。Third Eye資本票據均包含交叉抵押品和交叉違約條款。由公司董事長兼首席執行官埃裏克·麥卡菲所有的McAfee Capital，LLC(“McAfee Capital”)提供了以其所有公司股票為擔保的付款和履約擔保。此外，Eric McAfee對他幾乎所有的個人資產提供了一攬子留置權，McAfee Capital提供了#美元的擔保。
| 19 |
| 目錄表 |
GAFI定期貸款和循環貸款。2017年7月10日，GAFI與Third Eye Capital簽訂了票據購買協議(簡稱《票據購買協議》)。見附註6中關於GAFI的進一步討論。根據票據購買協議，Third Eye Capital同意(I)向GAFI提供一筆總額為#美元的單筆定期貸款，但須遵守票據購買協議的條款和條件，並依賴其中所載的每一項陳述和擔保。
針對燃料和碳線的Third Eye Capital循環信貸安排。2022年3月2日，GAFI和Aemtis Carbon Capture，Inc.(“ACCI”)與作為行政代理和抵押品代理的Third Eye Capital及其貸款方(“新信貸安排”)簽訂了經修訂和重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)。新信貸安排提供兩項信貸安排，貸款總額最高可達$
截至2022年6月30日，GAFI擁有
Cilion股東賣方應付票據。關於本公司與Cilion，Inc.(“Cilion”)的合併，公司於2012年7月6日發行了應付給Cilion股東的500萬美元票據，作為優先擔保Third Eye Capital票據的附屬於合併補償。這項負債的利息為
附屬票據。2012年1月6日和1月9日，AAFK與兩名認可投資者簽訂了票據和認股權證購買協議，據此發行了$
於2022年1月1日，兩項附屬票據的到期日延展至(I)2022年6月30日；(Ii)發生違約事件，包括到期未能支付利息或本金及違反票據契諾後，以較早者為準。A$
| 20 |
| 目錄表 |
本公司評估了2022年1月1日的修正案和票據的再融資條款，並根據ASC 470-50債務修改和清償適用了修改會計處理。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司的總金額為
EB-5本票。EB-5是由《移民和國籍法》授權的美國政府計劃，旨在促進移民投資者基於就業的簽證優惠，以鼓勵資本流入美國經濟，並促進美國工人的就業。本公司於二零一一年三月四日與獲授權接受EB-5投資的加州有限合夥企業Advanced BioEnergy，LP訂立票據購買協議(經2012年1月19日及2012年7月24日進一步修訂)，發行最多72張附屬可轉換本票(“EB-5票據”)，息率為2-3%。每張紙幣的本金為$。
該公司已出售的本金總額為$
2016年10月16日，公司啟動了EB-5第二階段融資(“EB-5第二階段融資”)，計劃以與公司EB-5第一階段融資發行的條款和條件基本相似的條款和條件，額外發行5,000萬美元EB-5票據，為Aemtis，Inc.和Goodland Advanced Fuels Inc.(“GAFI”)的債務和資本支出進行再融資。2019年11月21日，最低投資額從1美元上調至
該公司已出售的本金總額為$
| 21 |
| 目錄表 |
Secunderabad石油公司經營協議。於二零零八年十一月，本公司與Secunderabad Oils Limited(“Secunderabad Oils”)訂立經營協議。2008年的協議提供了營運資金，並對資產擁有優先留置權，以換取
資本支出融資協議。該公司與三菱化學美國公司(“三菱”)達成協議，購買膜脱水設備，以節省凱斯工廠使用的能源。該公司還與三菱簽訂了一項融資協議，金額為#美元。
本公司貸款義務按年計劃償債情況如下：
| 截至6月30日的12個月， |
| 償還債務 |
| |
2023 |
| $ |
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2024 |
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|
| |
2025 |
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| |
2026 |
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| |
2027 |
|
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| |
在那之後 |
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| |
債務總額 |
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|
| |
發債成本 |
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| ( | ) |
債務總額，扣除債務發行成本 |
| $ |
| |
5.承付款和或有事項
租契
我們已將資產確定為我們控制並完全獲得經濟利益的公司辦公室、倉庫、監控設備和實驗室設施。在對分類指導下的條款進行評估後，我們將這些已確認的資產歸類為經營租賃。我們已經簽訂了幾份拖車和碳單元的租賃合同，並在合同期末有購買選擇權。我們的結論是，我們有理由肯定會在期末行使購買選擇權，因此該等租賃被歸類為融資租賃。我們所有的租約的剩餘期限都不到一年
我們做出了一項會計政策選擇，以保留初始期限為
當租賃中隱含的貼現率不能輕易確定時，本公司使用租賃開始時適用的遞增借款利率對租賃組成部分進行租賃分類測試，並衡量租賃負債和使用權(ROU)資產。本公司採用的遞增借款利率基於加權平均基準利率，該基準利率與本公司在類似期限內的擔保借款利率相稱。在每個報告期，當有新的租約開始時，將使用為該季度確定的費率。
| 22 |
| 目錄表 |
2021年12月14日，我們與河濱市簽訂了房地產購買協議和租賃處置開發協議。我們計劃利用購買和租賃的物業，位於加利福尼亞州Riverbank市克勞斯路5300號，用於建設Carbon Zero 1設施。租約於2022年4月1日開始。本公司根據ASC 842-Lease會計準則對租賃進行評估，並將租賃歸類為融資租賃。
租賃費用和轉租收入的構成如下：
|
| 截至6月30日的三個月， |
|
| 截至6月30日的六個月， |
| ||||||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
| 經營租賃成本 |
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| ||||
經營租賃費用 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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短期租賃費 |
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可變租賃費用 |
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經營租賃總成本 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| 融資租賃成本 |
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使用權資產攤銷 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| 租賃負債利息 |
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融資租賃總成本 |
| $ |
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| $ |
|
| $ |
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| $ |
| ||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
|
| 截至6月30日的三個月， |
|
| 截至6月30日的六個月， |
| ||||||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
經營性租賃使用的經營性現金流 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
用於融資租賃的經營性現金流 |
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| ||||
用於融資租賃的融資現金流 |
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| $ |
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| ||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，與ROU資產和租賃負債相關的補充非現金流量信息如下：
|
| 截至6月30日的三個月， |
|
| 截至6月30日的六個月， |
| ||||||||||
|
| 2022 |
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| 2021 |
|
| 2022 |
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| 2021 |
| ||||
| 經營租約 |
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租賃責任的增加 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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使用權資產攤銷 |
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| ||||
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| 加權平均剩餘租期 |
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| 經營租約 |
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| 融資租賃 |
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| 加權平均貼現率 |
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| 經營租約 |
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| 融資租賃 |
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| % |
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| 23 |
| 目錄表 |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
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| June 30, 2022 |
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| 2021年12月31日 |
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| 經營租約 |
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經營性租賃使用權資產 |
| $ |
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| $ |
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經營租賃負債的當期部分 |
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長期經營租賃負債 |
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經營租賃負債總額 |
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| 融資租賃 |
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按成本價計算的財產和設備 |
| $ |
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| $ |
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累計折舊 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
| 財產和設備，淨額 |
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其他流動負債 |
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其他長期負債 |
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融資租賃負債總額 |
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經營租賃負債的到期日如下：
| 截至6月30日的12個月， |
| 經營租約 |
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| 融資租賃 |
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2023 |
| $ |
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| $ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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在那之後 |
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租賃付款總額 |
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扣除計入的利息 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
租賃總負債 |
| $ |
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| $ |
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本公司在某些租賃安排中扮演轉租人的角色，主要涉及土地和建築物。已收到的固定分租付款按轉租期限內的直線基礎確認。該等交易的轉租收入及總租賃開支於綜合財務報表按毛數確認。這記入合併業務和全面虧損報表的其他營業收入一節。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的租賃收入構成如下：
|
| June 30, 2022 |
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| June 30, 2021 |
| ||
租賃收入 |
| $ |
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| $ |
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截至2022年6月30日，該公司將收到的未來租賃承諾如下：
截至6月30日的12個月， |
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| |
2023 |
| $ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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| |
2027 |
|
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| |
在那之後 |
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| |
未來租賃承諾額總額 |
| $ |
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| 24 |
| 目錄表 |
財產税
2022年3月3日，該公司支付了$
法律訴訟
2016年8月31日，本公司向聖克拉拉縣高級法院提起訴訟，起訴被告EdenIQ，Inc.(以下簡稱EdenIQ)。這起訴訟的依據是，EdenIQ錯誤地終止了一項合併協議，該協議將使EdenIQ合併為一個主要由Aometis擁有的新實體。2019年7月24日，法院判給EdenIQ其要求的費用和費用的一部分，金額約為#美元。
6.Aemtis Biogas LLC-A系列優先融資和可變利息實體
2018年12月20日，ABGL簽署了一項A系列優先股購買協議，將A系列優先股出售給Protair-X America，Inc.，Third Eye Capital擔任代理。
ABGL被授權發行
優先股協議包括(1)優先付款#美元。
觸發事件發生在ABGL未能贖回單位、未能遵守契諾、任何其他違約或交叉違約、或未能履行陳述或擔保時。一旦發生觸發事件：(I)買方購買額外A系列優先股的義務終止，(Ii)贖回付款的現金流支付從
從協議開始到現在，ABGL發佈了
| 25 |
| 目錄表 |
在截至2021年3月31日的三個月中，ABGL發佈了
本公司根據本協議記錄了A系列優先股負債、單位發行成本淨額和包括增值優先股在內的債務，以及歸類為A系列優先股當前部分的應計優先股付款$
可變利益實體評估
在考慮了ABGL的業務和上述協議後，我們得出的結論是，在沒有額外附屬財務支持的情況下，ABGL沒有足夠的股本為其活動提供資金。ABGL以A系列優先股進行資本化，這些優先股根據美國公認會計準則記錄為負債。因此，我們得出結論，ABGL是一個VIE。通過公司在所有已發行普通股中的所有權權益、其目前控制董事會的能力、支付給Aemtis的管理費以及對附屬融資決策的控制，Aemtis已被確定為主要受益者，因此，ABGL的資產、負債和業務被合併到公司的資產、負債和業務中。截至2022年6月30日，ABGL在公司間抵銷前的總資產為$
7.股票薪酬
2019年股票計劃
2019年4月29日，艾美通2019年度股票計劃(《2019年股票計劃》)獲得公司股東批准。本計劃允許授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效單位、績效股票以及行政長官酌情決定的其他股票或現金獎勵。2019年股票計劃的期限為10年，取代了之前的所有計劃。2019年股票計劃授權發佈
於二零一九年股票計劃獲批准後，Zymetis 2006股票計劃及經修訂及重訂的2007股票計劃(統稱為“股票計劃”)將於根據任何一項計劃授出任何購股權後終止。然而，在2019年股票計劃批准之前授予的任何期權將保持未償還狀態並可以行使，任何到期的期權將可根據2019年股票計劃授予。
在截至2021年12月31日的年度內，
2022年1月，該公司發佈了
| 26 |
| 目錄表 |
預留供發行的普通股
以下是根據股票計劃授予的獎勵摘要：
|
| 可供授予的股份 |
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| 流通股數量 |
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| 加權平均行權價 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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| $ |
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| 授權 |
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| - |
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| - |
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| 授予的期權 |
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| ( | ) |
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| 已批出的特別津貼 |
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| ( | ) |
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| - |
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| 已鍛鍊 |
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| - |
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| ( | ) |
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| 沒收/過期 |
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| ( | ) |
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| 截至2022年6月30日的餘額 |
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| $ |
| |||
截至2022年6月30日，有
基於股票的僱員薪酬
基於股票的薪酬是按照ASC 718的規定入賬的薪酬--股票薪酬要求根據授予日的估計公允價值計量和確認發放給員工和董事的所有基於股票的獎勵的薪酬支出。我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計授予日股票獎勵的公允價值。最終預期授予的部分的價值採用直線法確認為必要服務期間的費用。
估價和費用信息
所有向僱員發行股票期權或其他權益工具作為本公司所接受服務的對價，均按已發行權益工具的公允價值入賬。授予員工的期權的公允價值在授予日使用Black-Scholes期權估值模型進行估計。這種以股票為基礎的薪酬費用估值模型要求我們對計算中使用的變量做出假設和判斷，包括我們普通股的公允價值、預期期限(授予的期權預計未償還的時間段)、我們普通股的波動性、無風險利率和預期股息。在亞利桑那州2016-09年度對員工股份支付會計的改進，我們選擇在沒收發生時予以承認。我們使用美國證券交易委員會第107號《員工會計公告》中所述的預期壽命的簡化計算方法，即股份支付制，波動率是基於四個特徵與本公司相似的實體普通股的歷史波動率的平均值。無風險利率以授予時有效的美國國債收益率曲線為基礎，期限與期權的預期壽命相對應。我們使用的預期股息收益率為零，因為我們預計在可預見的未來不會支付任何股息。由於計劃參與者人數較少，預計罰沒被假定為零。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內，該公司授予
|
| 截至6月30日的三個月， |
| |||||
描述 |
| 2022 |
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| 2021 |
| ||
股息收益率 |
| - | % |
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| % | ||
無風險利率 |
| - | % |
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| % | ||
預期波動率 |
| - | % |
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| % | ||
預期壽命(年) |
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| - |
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| |
授權日每股市值 |
| $ | - |
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| $ |
| |
授予日每個期權的公允價值 |
| $ | - |
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| $ |
| |
截至2022年6月30日，該公司擁有
| 27 |
| 目錄表 |
8.尚未執行的認股權證
已批出認股權證的加權平均公允價值計算是基於以下加權平均假設：
|
| 截至6月30日的6個月， |
| |||||
描述 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
股息收益率 |
|
| % |
|
| % | ||
無風險利率 |
|
| % |
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| % | ||
預期波動率 |
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| % |
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| % | ||
預期壽命(年) |
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每份認股權證行權價 |
| $ |
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| $ |
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授權日每股市值 |
| $ |
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| $ |
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授權日每份認股權證的公允價值 |
| $ |
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| $ |
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以下是歷史權證活動的摘要：
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| 未清償認股權證及可行使權證 |
|
| 加權平均行權價 |
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| 平均剩餘年限(年) |
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未償還，2020年12月31日 |
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| $ |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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| ( | ) |
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未清償債務2021年12月31日 |
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| $ |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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| ( | ) |
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未償債務2022年6月30日 |
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| $ |
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截至2022年6月30日，上述所有未償還認股權證均已歸屬並可行使。截至2022年、2022年和2021年6月30日，公司分別沒有與權證相關的未確認補償費用。
9.協議
營運資金安排。根據與J.D.Heiskell簽訂的玉米採購和營運資金協議，該公司同意主要從J.D.Heiskell採購整個黃玉米和穀物高粱。該公司有能力在某些條件下從其他來源獲得糧食；然而，在過去，該公司的所有糧食採購都是從J.D.Heiskell購買的。當玉米被存放到凱斯工廠稱重箱時，玉米的所有權和損失風險轉移給本公司。玉米採購和營運資本協議的期限將於2022年12月31日到期，該期限可自動續簽，以獲得額外的一年期限。WDG繼續出售給A.L.Gilbert，DCO根據J.D.Heiskell購買協議出售給其他客户。公司與J.D.Heiskell和A.L.Gilbert建立了良好的關係，公司相信，這些關係對參與利用分銷物流、接觸廣泛客户基礎、管理庫存和建立營運資金關係的各方都是有益的。這些協議是凱斯工廠的普通採購和銷售代理協議。2020年5月13日，J.D.Heiskell和公司簽訂了J.D.Heiskell採購協議的第1號修正案，解除了J.D.Heiskell根據J.D.Heiskell採購協議從公司購買乙醇的義務。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，Aemtis向J.D.Heiskell預付了#美元
| 28 |
| 目錄表 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，與J.D.Heiskell採購協議和J.D.Heiskell採購協議相關的J.D.Heiskell銷售和採購活動如下：
|
| 截至6月30日止三個月， |
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| 截至6月30日及截至6月30日的6個月， |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 2022 |
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| 2021 |
| ||||
| 濕法酒糟銷售 |
| $ |
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| $ |
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| 玉米油銷售 |
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| 玉米收購量 |
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| 應收賬款 |
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| 應付帳款 |
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乙醇和濕法酒糟營銷安排。該公司與KinEnergy簽訂了乙醇營銷協議，與A.L.Gilbert簽訂了濕法酒糟營銷協議。根據協議條款，濕法酒糟營銷協議將於2022年12月31日到期，此後將自動續簽一年。我們於2021年9月30日終止了與KinEnergy的乙醇營銷協議。自2021年10月1日起，我們與Murex簽訂了燃料乙醇購銷協議。根據協議條款，初始期限將於2023年10月31日到期，此後自動續簽一年。
與營銷合作伙伴相關的應收賬款為$
在截至2022年6月31日和2021年6月31日的三個月中，公司的營銷成本為
截至2022年6月30日和2021年6月30日，公司沒有遠期銷售承諾。
10.細分市場信息
Aemtis確認了三個可報告的部分：“加利福尼亞乙醇”、“乳製品可再生天然氣”和“印度生物柴油”。
“加利福尼亞乙醇”的可報告部門包括該公司的
可報告的“奶業可再生天然氣”部門包括用於從加利福尼亞州凱斯附近的奶牛場生產沼氣的乳品消化器、管道和氣體條件樞紐。
“印度生物柴油”的可報告部門包括公司的
該公司還有其他被確定為不應報告的運營部門，包括位於Riverbank的Carbon Zero 1工廠、Goodland工廠以及位於明尼蘇達州的研發設施。請參閲“所有其他”類別。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，按可報告類別劃分的財務信息摘要如下：
| 29 |
| 目錄表 |
|
| 截至2022年6月30日的三個月 |
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| 加州乙醇 |
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| 乳品可再生天然氣 |
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| 印度生物柴油 |
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| 所有其他 |
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| 總計 |
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來自外部客户的收入 |
| $ |
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| $ | - |
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| $ |
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| $ | - |
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| $ |
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部門間收入 |
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| - |
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| - |
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| - |
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毛利(虧損) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
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利息支出 |
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A系列優先股的積累費和其他費用 |
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| - |
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| - |
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| - |
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資本支出 |
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折舊 |
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總資產 |
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|
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| |||||||||||||||||
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| 加州乙醇 |
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| 乳品可再生天然氣 |
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| 印度生物柴油 |
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| 所有其他 |
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| 總計 |
| |||||
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來自外部客户的收入 |
| $ |
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| $ | - |
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| $ |
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| $ | - |
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| $ |
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部門間收入 |
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| - |
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| - |
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| - |
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毛利(虧損) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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利息支出 |
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A系列優先股的積累費和其他費用 |
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| - |
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| - |
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| - |
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資本支出 |
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折舊 |
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總資產 |
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| |||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，可報告部門收入與總綜合收入的對賬如下：
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| 2022 |
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| 2021 |
| ||
可報告部門的總收入 |
| $ |
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| $ |
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部門間收入的折算 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
合併總收入 |
| $ |
|
| $ |
| ||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月，按可報告類別劃分的財務信息摘要如下：
|
| 截至2022年6月30日的6個月 |
| |||||||||||||||||
|
| 加州乙醇 |
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| 乳品可再生天然氣 |
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| 印度生物柴油 |
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| 所有其他 |
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| 總計 |
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來自外部客户的收入 |
| $ |
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| $ | - |
|
| $ |
|
| $ | - |
|
| $ |
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部門間收入 |
|
| - |
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|
|
| - |
|
|
| - |
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| ||
毛利(虧損) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
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利息支出 |
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| - |
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A系列優先股的積累費和其他費用 |
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| - |
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| - |
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|
| - |
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資本支出 |
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折舊 |
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總資產 |
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| 30 |
| 目錄表 |
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| 截至2021年6月30日的6個月 |
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| 加州乙醇 |
|
| 乳品可再生天然氣 |
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| 印度生物柴油 |
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| 所有其他 |
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| 總計 |
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來自外部客户的收入 |
| $ |
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| $ | - |
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| $ |
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| $ | - |
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| $ |
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部門間收入 |
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| - |
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| - |
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| - |
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毛利(虧損) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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利息支出 |
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A系列優先股的積累費和其他費用 |
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| - |
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| - |
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| - |
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資本支出 |
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折舊 |
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總資產 |
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| |||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月，可報告部門收入與綜合收入總額的對賬如下：
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
可報告部門的總收入 |
| $ |
|
| $ |
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部門間收入的折算 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
合併總收入 |
| $ |
|
| $ |
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加州乙醇：本公司修訂玉米採購及營運資金協議及J.D.Heiskell採購協議，向J.D.Heiskell採購玉米，並將本公司生產的所有WDG及玉米油出售予J.D.Heiskell。向兩個客户銷售乙醇、WDG、玉米油
乳品可再生天然氣：在截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月期間，我們的乳製品可再生天然氣部門的幾乎所有收入都來自向凱斯工廠銷售用於鍋爐的沼氣，這使得凱斯工廠生產的乙醇有資格獲得碳信用。
11.關聯方交易
本公司欠公司董事長兼首席執行官Eric McAfee和Eric McAfee旗下的McAfee Capital LLC(McAfee Capital LLC)$
2021年11月4日，公司審計委員會批准擔保費為#美元。
公司欠董事會各成員的款項共計#美元
| 31 |
| 目錄表 |
12.後續活動
次級債務再融資
在2022年7月1日，有兩名認可投資者的附屬債券作出修訂，將到期日延長至(I)2022年12月31日；(Ii)AAFK或Aemtis完成不少於$的股權融資
Third Eye Capital Limited豁免及修訂第24號
於2022年8月8日，Third Eye Capital同意對票據購買協議(“第24號修正案”)作出有限豁免及第24號修正案，以：(I)規定Third Eye Capital票據的到期日可於本公司選擇時進一步延長至2024年4月1日，以換取相等於
豁免和修訂A系列優先單位購買協議
2022年8月8日，ABGL、Protair-X America，Inc.(“Protair”)和Third Eye Capital簽訂了A系列優先單位購買協議(“PUPA修正案”)的豁免和修正案，該協議修訂了截至2018年12月20日的某些A系列優先單位購買協議(“PUPA”)。PUPA修正案規定：(I)放棄某些禁止ABGL子公司內部重組和ABGL及其子公司根據美國農業部貸款產生債務的契約，條件是，除其他事項外，第三眼資本應已收到至少$[
13.管理層的計劃
所附財務報表是根據正常業務過程中的資產變現和負債清償情況編制的。由於負資本和負經營業績，以及幾乎所有公司資產的抵押，本公司一直依賴其高級擔保貸款人提供額外資金，並被要求將幾乎所有來自運營的多餘現金匯入高級擔保貸款人。為了在未來12個月內履行其義務，本公司將需要對本公司的債務進行再融資，或接受其優先貸款人的持續合作。這種對高級貸款人的依賴使人對該公司作為一家持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。該公司計劃採取以下戰略來改善業務進程。
對於凱斯工廠，我們計劃運營工廠，並通過採用新技術或工藝變化來繼續改善財務業績，以提高能源效率、降低成本或提高收入，並根據授予的贈款執行，以提高能源和運營效率，從而降低成本、降低碳需求和提高整體利潤率。
對於ABGL項目，我們計劃運營沼氣池以捕獲沼氣並將其貨幣化，並繼續建造新的乳製品消化池並擴展現有管道，以捕獲加州可用的更高碳信用額度。繼續建設的資金是基於獲得政府擔保貸款以及執行現有的和新的國家撥款計劃。
對於Riverbank項目，我們計劃籌集建設和運營Carbon Zero 1工廠所需的資金，使用貸款擔保和基於許可技術的公共融資，這些技術可為超低碳燃料提供聯邦和州碳信用額度，利用成本較低的非食品高級原料大幅提高利潤率。
對於Kakinada工廠，我們計劃發展國內產品的銷售渠道，因為原料成本與柴油價格正常化，最近宣佈的政府激勵措施生效，以促進生物柴油的混合，以及精煉動物脂等原料用於國內和出口。此外，我們正在獲得向國際市場出口精煉動物脂和使用動物脂生產的生物柴油的批准，因為使用精煉動物脂生產生物柴油獲得了印度污染控制委員會的批准。
除上述外，我們計劃繼續通過與我們的高級貸款人合作、重組現有貸款協議、在應税和免税市場出售債券、通過自動取款機出售股權和其他方式、出售目前的EB-5第二階段產品或通過供應商融資安排，為現有和新的商業機會尋找資金。
| 32 |
| 目錄表 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
我們的管理層對財務狀況和經營結果(MD&A)的討論和分析是在附帶的綜合簡明財務報表和附註之外提供的，以幫助讀者瞭解我們的經營結果、財務狀況和現金流。MD&A的組織方式如下：
| · | 概述。討論我們的業務，並對影響我們的財務和其他亮點進行整體分析，為MD&A的其餘部分提供背景。 |
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| · | 運營結果。對截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的財務業績進行比較分析。 |
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| · | 流動性和資本資源。分析我們資產負債表和現金流的變化，並討論我們的財務狀況。 |
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| · | 關鍵會計估計。我們認為對理解我們報告的財務結果和預測中包含的假設和判斷非常重要的會計估計。 |
以下討論應與本報告其他部分包括的綜合簡明財務報表和附註一併閲讀。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致或促成這些差異的因素包括下文和本報告其他部分討論的因素，特別是在“第二部分，項目1A”下討論的因素。在其他報告中，我們向美國證券交易委員會提交了報告。凡提及年份，均與特定年份的12月31日終了的日曆年有關。
概述
我們成立於2006年，總部設在加利福尼亞州庫比蒂諾，是一家國際可再生天然氣和可再生燃料公司，專注於收購、開發和商業化創新的負碳強度產品和技術，以取代傳統的基於石油的產品。我們在三個可報告的部門“加州乙醇”、“乳製品可再生天然氣”和“印度生物柴油”中運營。我們有其他業務部門被確定為不應報告的部門，並由“所有其他”類別共同代表。在埃米蒂斯，我們的使命是產生可持續和創新的可再生燃料解決方案，造福社區並恢復我們的環境。我們通過領導低碳燃料行業實現這一點，利用農業廢棄物建立循環生物經濟，生產產生更少温室氣體排放的先進可再生燃料，從而改善空氣質量。
我們的加州乙醇部門由我們擁有和運營的位於加利福尼亞州凱斯的6500萬加侖/年乙醇生產設施(“凱斯工廠”)組成。除了低碳可再生燃料乙醇外，凱斯工廠還生產濕法酒糟(WDG)、蒸餾玉米油(DCO)和濃縮蒸餾油(CDS)，所有這些產品都作為動物飼料出售給當地的奶牛場和飼養場。2021年第四季度，我們在凱斯工廠安裝了乙醇沸石膜脱水系統，並正在進行調試。該安裝是凱斯工廠電氣化的關鍵第一步，這將顯著減少以石油為基礎的天然氣作為工藝能源的使用。電氣化，再加上未來安裝的2兆瓦零碳強度太陽能微電網系統和機械蒸汽再壓縮(MVR)系統，將極大地減少温室氣體排放，降低凱斯工廠生產的燃料的碳強度，使我們能夠實現生產和銷售乙醇的更高價格。
我們的乳品可再生天然氣部門由我們的子公司Aemtis Biogas，LLC(“ABGL”)組成，該公司成立的目的是在凱斯工廠附近的當地奶牛場建造沼氣厭氧沼氣池，其中許多奶牛場也購買凱斯工廠生產的沼氣。這些消化器通過ABGL擁有的一條地下私人管道連接到凱斯工廠正在建設的氣體淨化和壓縮裝置，以生產RNG。一旦從奶牛場接收到生物甲烷，雜質被去除，生物甲烷被轉化為負碳強度RNG，在那裏它將被注入全州PG&E天然氣公用事業管道，以壓縮RNG的形式供應，為當地卡車運輸車隊提供服務，或者在凱斯工廠用作可再生工藝能源。ABGL已經完成了我們加州沼氣池網絡和管道系統的第一階段，該系統將廢乳品甲烷轉化為乳製品可再生天然氣(“RNG”)，包括兩個運營中的乳製品和7英里長的管道。ABGL目前正在執行第二階段的建設，完成了16英里長的管道，Kyes工廠的沼氣到RNG升級裝置的試運行，以及開始建造額外的乳製品消化池。
| 33 |
| 目錄表 |
在2022年第二季度，Aemtis已經完成了第三個乳製品消化池的建設，並完成了位於Kyes工廠的集中氣體淨化設施和公用事業天然氣互聯的調試，在那裏，乳品沼氣將升級為RNG並注入公用事業管道。在獲得加州空氣資源委員會(CARB)的路徑認證後，燃料計劃被輸送到北加州的天然氣輸送系統中。
我們的“零碳”生物燃料生產廠旨在生產生物燃料，包括可持續航空燃料(“SAF”)和柴油，利用來自現有Aemtis生物燃料廠和其他來源的可再生氫和不可食用的可再生油。將在加利福尼亞州里弗班克建造的第一座名為“零碳1”的工廠預計將利用現場提供的水力發電和其他可再生能源，每年生產9000萬加侖的SAF、可再生柴油和其他副產品。該工廠預計將向航空和卡車市場供應超低碳可再生燃料，以減少温室氣體排放和與傳統石油燃料相關的其他污染物。通過生產超低碳可再生燃料，該公司預計將獲得更高價值的D3可再生識別號碼(RIN)和加州的LCFS信用額度。由於D3 RIN的相對稀缺性和美國環境保護局(EPA)的強制定價公式，D3 RIN在市場上的價值高於D6 RIN。
2021年4月1日，Aemtis Carbon Capture，Inc.成立，旨在建設碳捕獲和封存(CCS)項目，通過將CO₂注入受排放監測的油井來產生LCFs和IRS 45Q信用額度，以確保碳在地下的長期封存。加利福尼亞州的中央山谷被確定為該州最有利於大規模CO₂注入項目的地區，因為那裏有吸收和保留氣體的地下地質構造。預計CCS項目每年將在加利福尼亞州凱斯和裏弗班克的兩個阿邁蒂斯生物燃料工廠捕獲和封存多達200萬噸的CO₂。2022年7月，Aemtis在加利福尼亞州Riverbank的Riverbank工業綜合體場地購買了24英畝土地，以開發CCS注水井。該公司計劃建造一口表徵井，以獲得美國環保局第VI類CO₂注水井許可證申請所需的數據和井設計信息。預計該油井每年將封存多達100萬公噸的CO。
我們的印度生物柴油部門由Kakinada工廠組成，其銘牌產能為每年15萬噸，或每年約5000萬加侖，為印度和歐洲的客户生產高質量的蒸餾生物柴油和精煉甘油。我們相信，就銘牌產能而言，Kakinada工廠是印度最大的生物柴油生產設施之一。鹿田工廠能夠將各種植物油和動物脂肪廢料加工成符合國際產品標準的生物柴油。鹿田工廠還將生物柴油精煉過程中的粗甘油副產品蒸餾成精製甘油，出售給製藥、個人護理、塗料、粘合劑等行業。
加州乙醇收入
我們加州乙醇部門的收入發展戰略依賴於向北加州的運輸燃料市場供應乙醇，以及向北加州的乳製品和其他動物飼料業務供應飼料產品。我們正在積極為我們的乙醇尋找更高價值的市場，以努力提高我們的整體利潤率，併為加州乙醇部門增加收入，包括開發零碳工廠、擴大沼氣項目、實施太陽能微電網系統、安裝膜脱水系統和其他技術。我們還積極與當地乳製品和飼料的潛在客户合作，宣傳我們的WDG產品的價值，以努力加強對該產品的需求。
在2022年第二季度，我們在凱斯工廠生產了五種產品：變性燃料乙醇、濕法柴油、一氧化碳、CO₂和CDS。在2020年第一季度，我們從根據J.D.Heiskell採購協議將我們生產的乙醇出售給J.D.Heiskell的模式轉變為將乙醇直接銷售給我們的燃料營銷客户的模式。我們擁有儲存在成品油箱中的乙醇。WDG繼續出售給A.L.Gilbert，DCO根據J.D.Heiskell購買協議出售給其他客户。較小數量的CDS被出售給各種當地第三方。我們在2020年第二季度開始將CO₂出售給梅塞爾天然氣公司。
| 34 |
| 目錄表 |
加州乙醇收入取決於乙醇、WDG、高級酒精和DCO的價格。乙醇定價受當地和全國庫存水平、當地和全國乙醇產量、進口乙醇、玉米價格和汽油需求的影響，並根據與單一燃料營銷客户的營銷協議確定，通常基於石油價格信息服務(“OPIS”)發佈的運往加利福尼亞州舊金山灣區的乙醇的每日和每月定價，以及營銷客户與當地燃料混合商談判的季度合同。WDG的價格受玉米價格、酒糟乾糧的供應和價格以及本地乳製品和飼料市場的需求影響，並根據與A.L.Gilbert簽訂的營銷協議按月釐定，一般參考本地幹酒糟和其他可比飼料產品的價格釐定。我們的收入進一步受到天然氣價格的影響，我們決定以不同的產能水平運營凱斯工廠，進行必要的維護，並對影響產量的生物過程做出反應。
乳製品可再生天然氣收入
2018年12月，我們利用與加州中央山谷奶農的關係，簽署了租約並籌集資金，建設了乳品消化器、一條40英里長的管道和一個沼氣轉RNG設施，最初使用沼氣為我們的凱斯工廠提供動力，然後將燃料輸送到公用天然氣管道。我們目前正在從三個消化器生產RNG，這些消化器連接到20英里長的管道，然後將這些氣體輸送到我們在凱斯工廠的RNG清理和壓縮中心。凱斯工廠的RNG升級裝置旨在生產和交付公用事業級RNG，作為運輸燃料通過管道交付給加州客户。
除了現有的和正在運行的乳製品消化器外，我們目前還有三個正在建設中的乳製品消化器。我們已經與更多的奶牛場簽署了24項協議，以建造乳製品消化器。我們的乳品可再生天然氣收入發展戰略依賴於繼續從現有乳製品消化器收集生物甲烷氣體，繼續建設乳製品消化器網絡，延長北加州的管道以增加可供銷售的RNG供應，並利用沼氣到RNG升級單元向全州客户分銷公用事業級RNG。我們計劃儲存RNG，直到為每個乳品建立了LCFS信用路徑，之後我們將通過將儲存的氣體輸送到公用事業天然氣管道來銷售。
印度生物柴油收入
我們在印度的收入策略基於繼續向我們的散裝燃料客户、加油站客户、採礦客户、工業客户銷售生物柴油，以及政府石油營銷公司(“OMC”)就大宗燃料採購提出的投標報價。2020年，由於新冠肺炎的原因，招標被推遲。2021年，招標格式被改變，允許以OMC設定的價格按月進行批量招標。由於OMC出價較低，該公司在2021年期間沒有參與投標。近日，印度政府更新了國家生物燃料政策，並通過了一項新的柴油税，以促進生物柴油的混合。因此，OMC將投標定價在經濟上可行的水平，使印度的生物柴油生產商能夠開始生產。
展望未來，本公司期望以經濟合理的條件參與OMCs提出的收購要約。
為了進一步促進生物柴油在印度的使用，印度政府實施了一項計劃，對未能將生物柴油混合到柴油產品中的攪拌器進行處罰。該計劃計劃於2022年第四季度生效。
其他收入
2022年第二季度，美國農業部的生物燃料生產商計劃提供了1,420萬美元的贈款，該計劃是CARE法案的一部分，用於補償因新冠肺炎疫情而遭受市場損失的生物燃料生產商。
| 35 |
| 目錄表 |
經營成果
截至2022年6月30日的三個月，而截至2021年6月30日的三個月
收入
我們的收入主要來自銷售我們加州乙醇部門的乙醇和WDG，我們的乳製品可再生天然氣部門的可再生天然氣，我們的印度生物柴油的生物柴油和精煉甘油的銷售，以及轉租所有其他租金收入。
截至6月30日的三個月，(單位：千)
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| Inc./(12月) |
|
| 更改百分比 |
| ||||
加州乙醇 |
| $ | 65,891 |
|
| $ | 54,730 |
|
| $ | 11,161 |
|
|
| 20 | % |
乳品可再生天然氣** |
|
| 297 |
|
|
| 694 |
|
|
| (397 | ) |
|
| -57.2 | % |
印度生物柴油 |
|
| 10 |
|
|
| 154 |
|
|
| (144 | ) |
|
| -93.5 | % |
所有其他 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 0.0 | % |
淘汰 |
|
| (297 | ) |
|
| (694 | ) |
|
| 397 |
|
|
| -57.2 | % |
總計 |
| $ | 65,901 |
|
| $ | 54,884 |
|
| $ | 11,017 |
|
|
| 20 | % |
*所有乳業可再生天然氣收入都是公司間的。
加州乙醇。在截至2022年6月30日的三個月中，該公司72%的收入來自乙醇銷售，23%來自WDG銷售，5%來自玉米油、CDS、CO₂和其他銷售。工廠的平均產量是每年5500萬加侖銘牌產能的111%。收入增加是由於截至2022年6月30日的三個月，每加侖乙醇的銷售價格從截至2021年6月30日的2.78美元提高到3.13美元，而乙醇加侖的銷售量保持不變，為1520萬加侖。截至2022年6月30日的三個月，WDG的平均價格上漲了39%，至每噸145.74美元，而WDG的銷售量與截至2021年6月30日的三個月的101,000噸相比，增長了3%，達到104,000噸。
乳品可再生天然氣。在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏，我們分別向一家公司內部交易方確認了29.7萬美元和69萬4千美元的收入。與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的收入下降是由於於2021年第二季度批准了LCFS路徑，該路徑自最初的兩個乳品消化器開始應用以來具有追溯力。在可比基礎上，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月裏，乳製品消化器生產和銷售了14.9萬MMBTU和13.1萬MMBTU。
印度生物柴油公司。在截至2022年6月30日的三個月中，我們100%的收入來自其他銷售，相比之下，截至2021年6月30日的三個月，我們70%的收入來自生物柴油銷售，5%來自精煉甘油銷售，25%來自其他銷售。收入下降的主要原因是Kakinada工廠沒有參與印度政府的招標，因為原料成本較高，無法轉換為生物柴油。在截至2022年6月30日的三個月裏，生物柴油銷售量下降了100%，降至0噸，而截至2021年6月30日的三個月為105噸。在截至2022年6月30日的三個月裏，精煉甘油銷售量下降了100%，降至0噸，而截至2021年6月30日的三個月為9噸。
| 36 |
| 目錄表 |
銷貨成本
截至6月30日的三個月，(單位：千)
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| Inc./(12月) |
|
| 更改百分比 |
| ||||
加州乙醇 |
| $ | 66,043 |
|
| $ | 51,358 |
|
| $ | 14,685 |
|
|
| 28.6 | % |
乳品可再生天然氣 |
|
| 365 |
|
|
| 367 |
|
|
| (2 | ) |
|
| -0.5 | % |
印度生物柴油 |
|
| - |
|
|
| 169 |
|
|
| (169 | ) |
|
| -100.0 | % |
所有其他 |
|
| 4 |
|
|
| 38 |
|
|
| (34 | ) |
|
| -89.5 | % |
淘汰 |
|
| (297 | ) |
|
| (694 | ) |
|
| 397 |
|
|
| -57.2 | % |
總計 |
| $ | 66,115 |
|
| $ | 51,238 |
|
| $ | 14,877 |
|
|
| 29 | % |
加州乙醇。在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏，我們分別研磨了530萬蒲式耳和520萬蒲式耳玉米。在截至2022年6月30日的三個月裏，我們的平均原料成本增至每蒲式耳10.21美元，而截至2021年6月30日的三個月為每蒲式耳8.04美元。此外，在截至2022年6月30日的三個月裏，與2021年同期相比，我們產生的天然氣成本增加了150萬美元，化學品成本增加了10萬美元，運輸成本增加了60萬美元。
乳品可再生天然氣。商品銷售成本費用涉及奶牛糞便的付款、奶牛消化器的維護、生產獎金和折舊。
印度生物柴油公司。銷售成本的下降是由於截至2022年6月30日的三個月生物柴油原料數量減少。
毛利(虧損)
截至6月30日的三個月，(單位：千)
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| Inc./(12月) |
|
| 更改百分比 |
| ||||
加州乙醇 |
| $ | (152 | ) |
| $ | 3,372 |
|
| $ | (3,524 | ) |
|
| -104.5 | % |
乳品可再生天然氣 |
|
| (68 | ) |
|
| 327 |
|
|
| (395 | ) |
|
| -120.8 | % |
印度生物柴油 |
|
| 10 |
|
|
| (15 | ) |
|
| 25 |
|
|
| 166.7 | % |
所有其他 |
|
| (4 | ) |
|
| (38 | ) |
|
| 34 |
|
|
| 89.5 | % |
總計 |
| $ | (214 | ) |
| $ | 3,646 |
|
| $ | (3,860 | ) |
|
| -106 | % |
加州乙醇。在截至2022年6月30日的三個月內，毛利下降106%，主要是由於玉米、天然氣和運輸成本的上漲，部分被乙醇和WDG的價格上漲所抵消。
乳品可再生天然氣。截至2022年6月30日的三個月的總虧損涉及與我們的乳製品可再生天然氣業務增長相關的費用增加。
營業(收入)/費用和營業外(收入)/費用
我們幾乎所有的研發費用都與明尼蘇達州的研發活動有關。
銷售、一般及行政(“SG&A”)開支主要包括員工薪金及相關開支、與在加州銷售乙醇及WDG有關的市場推廣開支、於印度生物柴油銷售乙醇及生物柴油及其他產品的市場推廣開支，以及專業費用、其他公司開支及相關設施開支。
其他營業收入包括分租租金收入和租賃終止虧損。
其他(收入)支出主要包括可歸因於我們的債務安排和我們子公司債務安排的利息和攤銷費用以及我們A系列優先股的增加。債務安排包括作為費用發行的股票或認股權證。股票和認股權證的公允價值作為攤銷費用攤銷，除非採用清償會計方法，在這種情況下，再融資的債務成本計入清償費用。
| 37 |
| 目錄表 |
截至6月30日的三個月，(單位：千)
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| Inc./(12月) |
|
| 更改百分比 |
| ||||
研發費用 |
| $ | 51 |
|
| $ | 21 |
|
| $ | 30 |
|
|
| 142.9 | % |
銷售、一般和行政費用 |
|
| 7,061 |
|
|
| 5,753 |
|
|
| 1,308 |
|
|
| 22.7 | % |
其他運營費用 |
|
| 360 |
|
| - |
|
|
| 360 |
|
| 100.0 | % | ||
其他費用(收入)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率支出 |
| $ | 4,928 |
|
| $ | 4,529 |
|
| $ | 399 |
|
|
| 8.8 | % |
債務相關費用和攤銷費用 |
|
| 1,740 |
|
|
| 690 |
|
|
| 1,050 |
|
|
| 152.2 | % |
A系列優先股的積累費和其他費用 |
|
| 1,506 |
|
|
| 3,800 |
|
|
| (2,294 | ) |
|
| -60.4 | % |
債務清償收益 |
|
| - |
|
|
| (1,134 | ) |
|
| 1,134 |
|
|
| -100.0 | % |
從訴訟中獲利 |
|
| (1,400 | ) |
|
| - |
|
|
| (1,400 | ) |
|
| 100.0 | % |
其他費用(收入) |
|
| (14,254 | ) |
|
| 544 |
|
|
| (14,798 | ) |
|
| -2720.2 | % |
截至2022年6月30日的三個月，SG&A費用的增加主要是由於工資和工資增加了130萬美元，這是我們發展超低碳計劃的一部分。截至2022年6月30日的三個月，SG&A費用佔收入的百分比與2021年同期持平，為10%。
其他營運開支與終止兩份融資租賃所引致的租賃終止虧損有關，部分由Riverbank分租租金收入抵銷。
於截至2022年6月30日止三個月，由於取得及動用循環貸款，利息支出有所增加，但該等利息支出部分被於2022年第一及第二季度向Third Eye Capital支付的本金債務以及資本項目的資本化利息所抵銷。債務相關費用和攤銷增加是由於債務發行成本和2022年發生的與延長Third Eye Capital債務和獲得循環貸款有關的延期費用。A系列優先股的增加和其他費用減少是由於與ABGL項目相關的資本化利息增加和抵消了增加的費用。截至6月30日的三個月，2022年和2021年的資本化利息分別為200萬美元和70萬美元。債務清償收益與2021年免除購買力平價貸款有關。在截至2022年6月30日的三個月裏，EdenIQ訴訟的和解帶來了訴訟收益。其他支出(收入)變化與美國農業部生物燃料生產商計劃提供的1,420萬美元贈款有關，該計劃是CARE法案的一部分，用於補償因新冠肺炎疫情而遭受市場損失的生物燃料生產商。
截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月
收入
截至6月30日的六個月，(單位：千)
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| Inc./(12月) |
|
| 更改百分比 |
| ||||
| 加州乙醇 |
| $ | 117,932 |
|
| $ | 97,058 |
|
| $ | 20,874 |
|
|
| 21.5 | % |
| 乳品可再生天然氣** |
|
| 632 |
|
|
| 735 |
|
|
| (103 | ) |
|
| -14.0 | % |
| 印度生物柴油 |
|
| 18 |
|
|
| 633 |
|
|
| (615 | ) |
|
| -97.2 | % |
| 所有其他 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| 100.0 | % |
| 淘汰 |
|
| (632 | ) |
|
| (735 | ) |
|
| 103 |
|
|
| -14.0 | % |
| 總計 |
| $ | 117,950 |
|
| $ | 97,691 |
|
| $ | 20,259 |
|
|
| 20.7 | % |
| 38 |
| 目錄表 |
*所有乳業可再生天然氣收入都是公司間的。
加州乙醇。在截至2022年6月30日的6個月中，該公司73%的收入來自乙醇銷售，23%來自WDG銷售，4%來自玉米油、CDS、CO₂和其他銷售。工廠的平均產量是5500萬加侖/年銘牌產能的109%。收入的增加是由於截至2022年6月30日的6個月乙醇價格上漲至每加侖2.86美元，而截至2021年6月30日的6個月為每加侖2.34美元，但乙醇加侖銷售量從截至2021年6月30日的6個月的3080萬加侖下降到截至2022年6月30日的6個月的2990萬加侖，部分抵消了這一增長。截至2022年6月30日止六個月，WDG平均價格上升24%至每噸130美元，而截至2022年6月30日止六個月WDG銷售量則由截至2021年6月30日止六個月的20.5萬噸下降至20.4萬噸。
乳品可再生天然氣。在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，我們分別向公司內部交易方確認了63.2萬美元和73.5萬美元的收入。
印度生物柴油公司。在截至2022年6月30日的六個月中，我們100%的收入來自其他銷售，相比之下，截至2021年6月30日的三個月，我們收入的74%來自生物柴油銷售，20%來自精煉甘油銷售，6%來自其他銷售。收入下降的主要原因是，由於原料成本上升，無法轉換為生物柴油，Kakinada工廠沒有收到印度政府的訂單。在截至2022年6月30日的6個月中，生物柴油銷售量下降了100%，降至0公噸，而截至2021年6月30日的6個月為455公噸。在截至2022年6月30日的6個月中，精煉甘油銷售量下降了100%，降至0公噸，而截至2021年6月30日的6個月為130公噸。
銷貨成本
截至6月30日的六個月，(單位：千)
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| Inc./(12月) |
|
| 更改百分比 |
| ||||
| 加州乙醇 |
| $ | 120,964 |
|
| $ | 96,817 |
|
| $ | 24,147 |
|
|
| 24.9 | % |
| 乳品可再生天然氣 |
|
| 907 |
|
|
| 820 |
|
|
| 87 |
|
|
| 10.6 | % |
| 印度生物柴油 |
|
| - |
|
|
| 703 |
|
|
| (703 | ) |
|
| -100.0 | % |
| 所有其他 |
|
| 10 |
|
|
| 48 |
|
|
| (38 | ) |
|
| -79.2 | % |
| 淘汰 |
|
| (632 | ) |
|
| (735 | ) |
|
| 103 |
|
|
| -14.0 | % |
| 總計 |
| $ | 121,249 |
|
| $ | 97,653 |
|
| $ | 23,596 |
|
|
| 24.2 | % |
加州乙醇。在截至2022年和2021年6月30日的六個月裏，我們分別研磨了1040萬蒲式耳和1070萬蒲式耳玉米。在截至2022年6月30日的6個月中，我們的平均原料成本增至每蒲式耳9.50美元，而截至2021年6月30日的6個月為每蒲式耳7.44美元。此外，在截至2022年6月30日的6個月中，天然氣成本增加了240萬美元，化學品成本增加了30萬美元，運輸成本增加了90萬美元。
乳品可再生天然氣。商品銷售成本費用涉及奶牛糞便的付款、奶牛消化器的維護、生產獎金和折舊。
印度生物柴油公司。銷售成本的下降是由於截至2022年6月30日的六個月生物柴油原料數量減少所致。
| 39 |
| 目錄表 |
毛利(虧損)
截至6月30日的六個月，(單位：千)
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| Inc./(12月) |
|
| 更改百分比 |
| ||||
| 加州乙醇 |
| $ | (3,032 | ) |
| $ | 241 |
|
| $ | (3,273 | ) |
|
| -1358.1 | % |
| 乳品可再生天然氣 |
|
| (275 | ) |
|
| (85 | ) |
|
| (190 | ) |
|
| 223.5 | % |
| 印度生物柴油 |
|
| 18 |
|
|
| (70 | ) |
|
| 88 |
|
|
| -125.7 | % |
| 所有其他 |
|
| (10 | ) |
|
| (48 | ) |
|
| 38 |
|
|
| -79.2 | % |
| 總計 |
| $ | (3,299 | ) |
| $ | 38 |
|
| $ | (3,337 | ) |
|
| -8781.6 | % |
加州乙醇。在截至2022年6月30日的6個月中，毛利潤下降的主要原因是玉米、天然氣、化學品成本和運輸成本的上漲。
乳品可再生天然氣。在截至2022年6月30日的六個月中，總虧損增加，主要是由於與我們的乳製品可再生天然氣業務增長相關的費用增加。
營業(收入)/費用和營業外(收入)/費用
截至6月30日的六個月，(單位：千)
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| Inc./(12月) |
|
| 更改百分比 |
| ||||
| 研發費用 |
| $ | 87 |
|
| $ | 44 |
|
| $ | 43 |
|
|
| 97.7 | % |
| 銷售、一般和行政費用 |
|
| 14,367 |
|
|
| 11,135 |
|
|
| 3,232 |
|
|
| 29.0 | % |
| 其他運營費用 |
|
| 360 |
|
| - |
|
|
| 360 |
|
| 100.0 | % | ||
| 其他費用(收入)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率支出 |
| $ | 9,363 |
|
| $ | 10,494 |
|
| $ | (1,131 | ) |
|
| -10.8 | % |
債務相關費用和攤銷費用 |
|
| 3,566 |
|
|
| 1,905 |
|
|
| 1,661 |
|
|
| 87.2 | % |
A系列優先股的積累費和其他費用 |
|
| 3,146 |
|
|
| 5,743 |
|
|
| (2,597 | ) |
|
| -45.2 | % |
債務清償收益 |
|
| - |
|
|
| (1,134 | ) |
|
| 1,134 |
|
|
| -100.0 | % |
從訴訟中獲利 |
|
| (1,400 | ) |
|
| - |
|
|
| (1,400 | ) |
|
| 100.0 | % |
| 其他費用(收入) |
|
| (14,295 | ) |
|
| 513 |
|
|
| (14,808 | ) |
|
| -2886.5 | % |
截至2022年6月30日的六個月，SG&A費用的增加是由於工資和工資增加了270萬美元，這是我們發展超低碳計劃的一部分。截至2022年6月30日的六個月，SG&A費用佔收入的百分比增至12%，而2021年同期為11%。
其他營運開支與終止兩份融資租賃所引致的租賃終止虧損有關，部分由Riverbank分租租金收入抵銷。
由於向Third Eye Capital支付了2022年第一季度和第二季度的本金債務，加上我們資本項目的資本化利息，截至2022年6月30日的六個月的利息支出有所下降。債務相關費用和攤銷增加是由於債務發行成本和2022年發生的與延長Third Eye Capital債務和獲得循環貸款有關的延期費用。A系列優先股的積累額和其他費用減少是由於與ABGL項目相關的資本化利息增加和抵消了積累額。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，資本化利息分別為360萬美元和120萬美元。債務清償收益與2021年免除購買力平價貸款有關。在截至2022年6月30日的三個月裏，EdenIQ訴訟的和解帶來了訴訟收益。其他支出(收入)變化與美國農業部生物燃料生產商計劃提供的1,420萬美元贈款有關，該計劃是CARE法案的一部分，用於補償因新冠肺炎疫情而遭受市場損失的生物燃料生產商。
| 40 |
| 目錄表 |
流動性與資本資源
現金和現金等價物
截至2022年6月30日，現金及現金等價物為360萬美元，其中310萬美元在北美持有，其餘在印度子公司持有。截至2022年6月30日，我們的流動比率為0.25，而截至2021年12月31日的流動比率為0.32。我們預計，我們未來的可用流動資金資源將主要包括運營產生的現金、剩餘現金餘額、我們的優先債務安排和我們的次級債務安排下的可用借款(如果有的話)，以及通過出售股權籌集的任何額外資金。所有股權融資和債務融資的收益的使用都需要得到我們的高級貸款人的批准。
流動性
每個期末的現金和現金等價物、流動資產、流動負債和債務如下(以千計)：
|
| 自.起 |
| |||||
|
| June 30, 2022 |
|
| 2021年12月31日 |
| ||
現金和現金等價物 |
| $ | 3,558 |
|
| $ | 7,751 |
|
流動資產(包括現金、現金等價物和存款) |
|
| 15,045 |
|
|
| 20,693 |
|
流動和長期負債(不包括所有債務) |
|
| 92,557 |
|
|
| 92,302 |
|
流動和長期債務 |
|
| 208,608 |
|
|
| 188,767 |
|
我們的主要流動資金來源是通過出售股權、運營和各種債務安排下的借款提供的現金。
我們在2016年啟動了EB-5第二階段融資，根據該計劃，我們預計將額外發行5,080萬美元的EB-5債券，其條款和條件與我們的EB-5第一階段融資發行的條款和條件基本相同。2019年11月21日，最低投資額從每名投資者50萬美元提高到每名投資者90萬美元。截至2022年6月30日，EB-5第二階段資金400萬美元已從代管機構發放給我們。我們現金的主要用途一直是為債務再融資、為運營提供資金，以及用於資本支出。我們預計，這些用途將繼續是我們未來現金的主要用途。近年來，全球金融和信貸市場一直不穩定，這些市場未來的不利狀況可能會對我們以合理成本獲得資金或籌集資金的能力產生負面影響，或者根本不影響。
我們在一個動盪的市場中運營，在這個市場中，我們對投入成本和產品收入的主要組成部分的控制有限，並正在投資於未來的設施和設施升級，以提高整體利潤率，同時減輕這些動盪市場的影響。因此，我們預計經營活動提供的現金將在未來期間波動，主要原因是玉米、乙醇、WDG、DCO、CDS、生物柴油、廢脂肪和油、甘油、未精煉棕櫚油和天然氣的價格變化。如果我們經歷了乙醇價格與玉米和能源成本之間的價差收窄，或者生物柴油價格與廢油脂或棕櫚油與能源成本之間的價差收窄的時期，我們可能需要額外的營運資金來為運營提供資金。
由於負資本和負經營業績，以及幾乎所有公司資產的抵押，本公司一直依賴其高級擔保貸款人提供額外資金，並被要求將幾乎所有來自運營的多餘現金匯入高級擔保貸款人。為了在未來12個月內履行其義務，該公司將需要對公司的債務進行再融資，或者接受其高級貸款人的持續合作。這種對這家高級貸款機構的依賴令人對該公司作為一家持續經營的企業繼續存在的能力產生了極大的懷疑。該公司計劃採取以下戰略來改善業務進程。
對於凱斯工廠，我們計劃運營工廠，並通過採用新技術或工藝變化來繼續改善財務業績，以提高能源效率、降低成本或提高收入，並根據授予的贈款執行，以提高能源和運營效率，從而降低成本、降低碳需求和提高整體利潤率。
對於ABGL項目，我們計劃運營沼氣池以捕獲沼氣並將其貨幣化，並繼續建造新的乳製品消化池並擴展現有管道，以捕獲加州可用的更高碳信用額度。繼續建設的資金是基於，獲得政府擔保貸款，並執行現有的和新的國家撥款計劃。
| 41 |
| 目錄表 |
對於Riverbank項目，我們計劃籌集建設和運營Carbon Zero 1工廠所需的資金，使用貸款擔保和基於許可技術的公共融資，這些技術可為超低碳燃料提供聯邦和州碳信用額度，利用成本較低的非食品高級原料大幅提高利潤率。
對於Kakinada工廠，我們計劃發展國內產品的銷售渠道，因為原料成本與柴油價格正常化，最近宣佈的政府激勵措施生效，以促進生物柴油的混合，以及精煉動物脂等原料用於國內和出口。此外，我們正在獲得向國際市場出口精煉動物脂和使用動物脂生產的生物柴油的批准，因為使用精煉動物脂生產生物柴油獲得了印度污染控制委員會的批准。
除上述外，我們計劃繼續通過與我們的高級貸款人合作、重組現有貸款協議、在應税和免税市場出售債券、通過自動取款機出售股權和其他方式、出售目前的EB-5第二階段產品或通過供應商融資安排，為現有和新的商業機會尋找資金。
截至2022年6月30日，所有Third Eye資本票據的本金、利息和費用未償還餘額(扣除折扣)為1.4億美元。Third Eye Capital融資安排的到期日為2023年4月1日，金額為1億美元，可以延長至2024年4月1日，2025年3月1日，金額為1800萬美元，以及2026年3月1日，金額為2200萬美元。
截至2022年6月30日，我們的循環信貸額度下有490萬美元可用。
截至本報告之日，公司有4000萬美元的額外借款能力，為2023年4月1日到期的儲備流動資金票據的未來現金流需求提供資金。
我們還依靠與印度Gemini和Secunderabad石油公司的營運資金線，為我們收購原料的商業安排提供資金。我們目前為凱斯工廠提供我們自己的營運資金；雙子座和賽克德巴德石油公司目前為Kakinada工廠提供營運資金。Gemini和Secunderabad Oils能否繼續為我們提供營運資金，在一定程度上取決於它們各自的財務實力和銀行關係。
營運資金和現金流的變化
下表(以千為單位)描述了截至2022年6月30日的六個月內流動和長期債務的變化：
債務增加： |
|
|
|
|
|
|
| |
應計利息 |
| $ | 9,883 |
|
|
|
| |
到期日延長費及其他附加於優先債項的費用 |
|
| 1,937 |
|
|
|
| |
次級債務延期費用 |
|
| 340 |
|
|
|
| |
燃料旋轉線繪製 |
|
| 19,954 |
|
|
|
| |
碳素旋轉線繪製 |
|
| 27,226 |
|
|
|
| |
| 債務總額增加 |
|
| $ | 59,340 |
| ||
債務減少： |
|
|
| |||||
向高級貸款人支付本金、手續費和利息 |
| $ | (34,580 | ) |
|
|
|
|
向EB-5投資者支付本金和利息 |
|
| (104 | ) |
|
|
|
|
債務發行成本變動，扣除攤銷後淨額 |
|
| (4,811 | ) |
|
|
|
|
定期貸款付款 |
|
| (4 | ) |
|
|
|
|
| 債務總減少額 |
|
| $ | (39,499 | ) | ||
| 總債務變動 |
|
| $ | 19,841 |
| ||
| 42 |
| 目錄表 |
營運資金變動導致(I)存貨減少20萬美元，(Ii)應收賬款因償還Murex應收賬款而減少30萬美元，(Iii)預付開支減少80萬美元，主要原因是使用J.D.Heiskell預付款250萬美元，但被預付擔保費增加170萬美元部分抵銷，(Iv)其他流動資產減少0.1美元，以及(V)現金減少420萬美元。
在截至2022年6月30日的6個月中，經營活動中使用的現金淨額為650萬美元，其中包括1220萬美元的非現金費用，30萬美元的運營資產和負債所使用的現金淨額，以及1850萬美元的淨虧損。非現金費用包括：(I)債務發行成本和其他無形資產的攤銷360萬美元，(Ii)折舊支出270萬美元，(Iii)基於股票的補償支出340萬美元，(Iv)A系列優先股的優先股增值和其他支出310萬美元，(V)終止租賃損失70萬美元，以及(Vi)訴訟收益140萬美元。業務資產和負債的淨變化主要包括：(1)存貨減少20萬美元，(2)預付費用減少210萬美元，(3)應付賬款增加40萬美元，(4)應收賬款減少30萬美元，(5)應計利息增加850萬美元，(6)其他資產增加160萬美元，(7)其他負債減少10.1美元。
投資活動使用的現金為1640萬美元，其中2250萬美元用於基本建設項目，由贈款收益和610萬美元的其他償還部分抵消。
融資活動提供的現金為1870萬美元，主要包括行使股票期權20萬美元、發行普通股510萬美元和借款收益3060萬美元，但被償還借款1620萬美元、債務續期和豁免費用90萬美元以及融資租賃付款20萬美元部分抵消。
關鍵會計政策
我們對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的，這些報表是根據美國公認會計準則編制的。在編制這些財務報表時，我們需要作出估計和判斷，以影響在財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及每個期間報告的淨銷售額和費用。我們認為，在我們最重要的會計政策中，我們認為對描述我們的財務狀況和經營結果最重要的政策，以及需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜判斷的政策，通常是由於需要對內在不確定事項的影響做出估計的結果，包括：收入確認；長期資產的可回收性；債務修改和清償會計。這些重要的會計原則在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策”中有更全面的描述。
近期發佈的會計公告
除我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的以外，沒有任何報告。
表外安排
在截至2022年6月30日的三個月裏，我們沒有表外安排。
| 43 |
| 目錄表 |
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估。
管理層(在我們的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序在1934年證券交易法(經修訂的交易法)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，儘管已經啟動了補救計劃，以解決公司在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中確定的財務報告方面的重大弱點，但披露控制程序和相關的財務報告內部控制並不能提供合理的保證，即我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被彙編並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，視情況而定。以便及時作出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在我們最近完成的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
正如我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中更詳細地討論的項目9A，控制和程序，我們啟動了一項補救計劃，以解決我們對截至當時結束的財政年度的財務報告的內部控制中的重大弱點。我們正在努力改進我們的內部控制。
為了更全面地討論管理層發現的截至2021年12月31日的財務報告內部控制的重大弱點，以及為解決這些重大弱點而採取的補救措施，鼓勵投資者審查我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的第9A項，即控制和程序。
| 44 |
| 目錄表 |
第二部分--其他信息
項目1.法律訴訟
2016年8月31日，本公司向聖克拉拉縣高級法院提起訴訟，起訴被告EdenIQ，Inc.(以下簡稱EdenIQ)。這起訴訟的依據是，EdenIQ錯誤地終止了一項合併協議，該協議將使EdenIQ合併為一個主要由Aometis擁有的新實體。2019年7月24日，法院判給EdenIQ其要求的費用和費用的一部分，金額約為620萬美元，公司根據法院命令記錄了這些費用。2022年5月6日，雙方通過簽訂和解協議，以480萬美元的價格解決了糾紛。140萬美元的結算收益在2022年第二季度的損益表中確認。
第1A項。風險因素。
除下文所述外，自公司於2022年3月10日向美國證券交易委員會提交截至2021年12月31日的10-K表格年度報告以來，風險因素並未發生重大變化。我們敦促您閲讀其中包含的風險因素。
通貨膨脹，包括大宗商品價格上漲或烏克蘭戰爭導致的供應鏈緊張，可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們經歷了對關鍵生產投入、原料、工資和其他勞動力、設備、服務和其他業務費用的通脹影響。過去一年，大宗商品價格尤其是運輸成本大幅上漲。通貨膨脹及其負面影響在未來一段時期可能會升級。此外，通脹往往伴隨着更高的利率。
烏克蘭是世界第三大糧食出口國。俄羅斯是全球最大的天然氣和石油生產國之一。烏克蘭戰爭對大宗商品價格的影響是穀物和能源價格的大幅上漲，包括玉米和天然氣，這是我們的兩種主要生產投入商品。此外，烏克蘭戰爭已經並可能繼續對全球供應鏈造成不利影響，導致我們生產投入的商品價格進一步上漲。此外，鑑於全球穀物價格居高不下，美國農民可能更願意鎖定價格並出口更多數量，從而減少國內糧食供應，並導致進一步的通脹壓力。
在通脹環境下，例如目前的經濟環境，視乎其他經濟情況，我們可能無法提高燃料或產品的價格，以追上通脹率，這會令我們的利潤率下降。因此，通貨膨脹可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。
第3項高級證券違約
在截至2022年6月30日的六個月內，高級證券沒有發生未解決的違約。
第4項礦山安全信息披露
沒有。
第5項其他資料
沒有。
| 45 |
| 目錄表 |
項目6.展品。
31.1 |
| 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條進行的認證。 |
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|
|
31.2 |
| 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條進行的認證。 |
|
|
|
32.1 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證。 |
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32.2 |
| 依據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的證書2002年法案。 |
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|
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10.1 |
| 對修訂和重新簽署的票據購買協議的有限豁免和第24號修正案，日期為2022年8月8日由Aemtis，Inc.、Aemtis Advanced Fuels Kyes，Inc.、Aemtis Equipment Kyes，Inc.以及安大略省的Third Eye Capital Corporation作為Ninepoint-TEC私人信貸基金和Third Eye Capital Credit Opportunities Fund-Insight Fund的代理。 |
|
|
|
10.2* |
| 豁免和修訂A系列優先單位購買協議，日期為2022年8月8日，由Aemtis Biogas LLC、Protair-X America，Inc.和Third Eye Capital Corporation簽署。 |
*根據S-K規例第601(A)(5)項，本協定的附表已略去。應要求，將向美國證券交易委員會提供一份遺漏的時間表副本。
| 46 |
| 目錄表 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| Aometis，Inc. |
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| 發信人： | /s/Eric A.McAfee |
|
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| 埃裏克·A·麥卡菲 首席執行官 (首席行政主任) |
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日期：2022年8月8日
| 發信人： | /s/託德·華爾茲 |
|
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| 託德·華爾茲 常務副總裁兼首席財務官 (首席財務官) |
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日期：2022年8月8日
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