mvbf-20220630
P6M12/312022Q2假象00012779024.012.5400012779022022-01-012022-06-3000012779022022-08-05Xbrli：共享00012779022022-06-30ISO 4217：美元00012779022021-12-31ISO 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證券成員2021-12-310001277902Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：股權證券成員2021-12-310001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MVBF：對抵押貸款成員的評估US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成員數MVBF：不良財務應收賬款成員2022-06-300001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MVBF：對抵押貸款成員的評估US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberMVBF：不良財務應收賬款成員SRT：最大成員數2022-06-300001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MVBF：對抵押貸款成員的評估Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成員數MVBF：MeasurementInputLiquidationExpense成員MVBF：不良財務應收賬款成員2022-06-300001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MVBF：對抵押貸款成員的評估US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成員數MVBF：OtherRealEstateOwnedMember2022-06-300001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MVBF：對抵押貸款成員的評估US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberMVBF：OtherRealEstateOwnedMemberSRT：最大成員數2022-06-300001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MVBF：對抵押貸款成員的評估Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成員數MVBF：MeasurementInputLiquidationExpense成員MVBF：OtherRealEstateOwnedMember2022-06-300001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計準則：其他債務證券成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-06-300001277902美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberMvbf:MeasurementInputCostMinusImpairmentMemberMVBF：淨資產價值成員2022-06-300001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：股權證券成員2022-06-300001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberMvbf:MeasurementInputCostMinusImpairmentMember美國-公認會計準則：股權證券成員MVBF：淨資產價值成員2021-12-310001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最小成員數MVBF：評估債券成員美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberMVBF：評估債券成員美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員SRT：最大成員數2022-06-300001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MVBF：對抵押貸款成員的評估US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成員數MVBF：不良財務應收賬款成員2021-12-310001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MVBF：對抵押貸款成員的評估US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberMVBF：不良財務應收賬款成員SRT：最大成員數2021-12-310001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MVBF：對抵押貸款成員的評估Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成員數MVBF：MeasurementInputLiquidationExpense成員MVBF：不良財務應收賬款成員2021-12-310001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MVBF：對抵押貸款成員的評估Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberMVBF：MeasurementInputLiquidationExpense成員MVBF：不良財務應收賬款成員SRT：最大成員數2021-12-310001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MVBF：對抵押貸款成員的評估US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成員數MVBF：OtherRealEstateOwnedMember2021-12-310001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MVBF：對抵押貸款成員的評估US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberMVBF：OtherRealEstateOwnedMemberSRT：最大成員數2021-12-310001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MVBF：對抵押貸款成員的評估Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成員數MVBF：MeasurementInputLiquidationExpense成員MVBF：OtherRealEstateOwnedMember2021-12-310001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員MVBF：對抵押貸款成員的評估Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberMVBF：MeasurementInputLiquidationExpense成員MVBF：OtherRealEstateOwnedMemberSRT：最大成員數2021-12-310001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計準則：其他債務證券成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001277902美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberMvbf:MeasurementInputCostMinusImpairmentMemberMVBF：淨資產價值成員2021-12-310001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：股權證券成員2021-12-310001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberSRT：最小成員數MVBF：評估債券成員美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001277902美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberMVBF：評估債券成員美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員SRT：最大成員數2021-12-310001277902美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-04-012022-06-300001277902美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-04-012021-06-300001277902美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-06-300001277902美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-06-300001277902Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300001277902Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001277902Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-06-300001277902Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-3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營部門成員MVBF：商業和零售銀行細分市場成員2021-04-012021-06-300001277902MVBF：MortgageBankingSegments成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-04-012021-06-300001277902美國公認會計準則：運營部門成員MVBF：專業服務成員2021-04-012021-06-300001277902MVBF：EdgeVenturesMembers美國公認會計準則：運營部門成員2021-04-012021-06-300001277902美國公認會計準則：運營部門成員MVBF：金融控股公司成員2021-04-012021-06-300001277902US-GAAP：部門間消除成員2021-04-012021-06-300001277902美國公認會計準則：運營部門成員MVBF：商業和零售銀行細分市場成員2022-01-012022-06-300001277902MVBF：MortgageBankingSegments成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-06-300001277902美國公認會計準則：運營部門成員MVBF：專業服務成員2022-01-012022-06-300001277902MVBF：EdgeVenturesMembers美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-06-300001277902美國公認會計準則：運營部門成員MVBF：金融控股公司成員2022-01-012022-06-300001277902US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-06-300001277902美國公認會計準則：運營部門成員MVBF：商業和零售銀行細分市場成員2021-01-012021-06-300001277902MVBF：MortgageBankingSegments成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-06-300001277902美國公認會計準則：運營部門成員MVBF：專業服務成員2021-01-012021-06-300001277902MVBF：EdgeVenturesMembers美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-06-300001277902美國公認會計準則：運營部門成員MVBF：金融控股公司成員2021-01-012021-06-300001277902US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-06-300001277902MVBF：WarpSpeedHoldingsLLCM成員2022-03-130001277902美國公認會計準則：次要事件成員SRT：情景預測成員MVBF：WarpSpeedHoldingsLLCM成員2022-04-012022-09-300001277902美國公認會計準則：次要事件成員MVBF：檢查進度增量成員2022-08-080001277902美國-公認會計準則：從屬債務成員Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2020-11-012020-11-300001277902美國-公認會計準則：從屬債務成員Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2021-09-012021-09-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末June 30, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期。
委託文件編號：001-38314
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1277902/000127790222000074/mvbf-20220630_g1.jpg
MVB金融公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
西弗吉尼亞州20-0034461
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
弗吉尼亞大道301號, 費爾蒙特, WV
26554
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(304) 363-4800
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1.00美元MVBF納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐
加速文件管理器☒
非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的已發行股數：
截至2022年8月5日，有12,229,028已發行普通股，每股面值1.00美元。


目錄
頁面
第一部分
財務信息
5
項目1
財務報表
5
合併資產負債表
5
合併損益表
6
綜合全面收益表
7
合併股東權益變動表
8
合併現金流量表
10
合併財務報表附註
12
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
48
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
62
項目4
控制和程序
63
第II部
其他信息
64
項目1
法律訴訟
64
第1A項
風險因素
64
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
64
第3項
高級證券違約
64
項目4
煤礦安全信息披露
64
第5項
其他信息
64
項目6
陳列品
64
簽名
65

2

前瞻性陳述：

本季度報告中以非歷史數據為基礎的10-Q表格中的陳述屬於“前瞻性陳述”，符合1995年“私人證券訴訟改革法”的定義。前瞻性陳述提供對未來事件的當前預期或預測，除其他外，包括關於MVB金融公司及其子公司的信念、計劃、目標、目標、指導方針、預期、預期和未來財務狀況、經營和業績的陳述，以及前面帶有或包括單詞“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”的陳述，“項目”、“展望”或這些術語的否定或類似的表述。

這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，也不應被視為代表我們對未來任何日期的看法。前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性(已知和未知)，實際結果可能與明示或暗示的陳述大不相同，包括但不限於第二項，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。可能導致這種差異的因素包括但不限於：
l
冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行的持續時間、嚴重程度、嚴重程度和持續時間，以及新冠肺炎大流行的直接和間接影響，包括對我們的財務狀況和業務運營的影響；
l經濟變化，可能對信貸質量趨勢以及產生貸款和吸收存款的能力產生重大影響，包括新冠肺炎疫情後的復甦速度、衰退風險、利率上升以及通脹對我們的運營和運營費用的影響；
l
能夠成功執行業務計劃、管理風險和實現目標，包括與金融技術投資相關的戰略(“金融科技”)；
l與我們的業務相關的市場、經濟、運營、流動性、信貸和利率風險；
l當地、國家和國際政治和經濟條件的變化，包括但不限於政治和經濟氣候、經濟條件和其他重大事態發展的變化，包括戰爭、自然災害、流行病和流行病、軍事行動和恐怖襲擊；
l在我們開展業務的地區，無論是國際、國家還是當地的金融市場狀況的變化，包括但不限於，業務形成和增長率、商業和住宅房地產開發以及房地產價格下降；
l我們流動性狀況的意外變化，包括但不限於流動性來源和資本來源的變化，以滿足我們的流動性需求；
l存款包括與大客户和行業的一定集中度；
l利率的變化；
l貸款和證券投資組合的質量和構成；
l能夠成功地進行收購和整合被收購的業務，以及在現有和新市場拓展業務時的潛在困難；
l成功管理信用風險的能力和信用損失準備金的充分性；
l損失、客户破產、銀行倒閉、索賠和評估增加；
l
政府立法和會計政策的變化，包括多德-弗蘭克法案和經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(“EGRRCPA”)；
l關於停止使用倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)以及向替代利率過渡的不確定性；
l金融服務業的競爭和整合；
l針對我們的新的法律索賠，包括訴訟、仲裁和政府或自律機構提起的訴訟或現有法律事項的變更；
l在需要時成功獲得監管部門的批准，包括擬議的合併或收購；
l消費者支出和儲蓄習慣的變化，包括對貸款產品和存款流動的需求；
l金融機構和非銀行金融公司之間的競爭挑戰和不斷擴大的產品和定價壓力；
l我們或關鍵第三方的運營風險或風險管理失敗，包括但不限於數據處理、信息系統、技術變化、供應商問題、業務中斷和欺詐風險；
3

l金融機構和其他人面臨的不斷演變的複雜網絡安全活動的風險增加，這些活動可能導致機密客户、客户或公司信息或資產的盜竊、丟失、濫用或披露，以及計算機、軟件或網絡系統的中斷，以及此類風險的潛在影響，包括聲譽損害、監管處罰、收入損失、額外費用(包括維修、補救和其他費用)、訴訟風險和其他財務損失；
l內部控制失靈或規避；
l對運營或業務造成不利影響的立法或監管變化，包括通過《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)應對新冠肺炎影響的變化以及應對新冠肺炎大流行的其他立法和監管對策；
l
監管機構更加重視廣泛管理客户關係的聯邦和州消費者保護法；
l
財務會計準則委員會(“FASB”)或監管機構可能要求的會計政策或程序的變化，包括未來採用當前預期信貸損失(“CECL”)準則的影響；
l
存款基礎的集中風險，包括大客户流失的風險和博彩存款的集中風險；以及
l存款保險成本和聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險覆蓋水平的變化。

此外，我們敦促您仔細審查和考慮警告性聲明和披露，特別是第一部分中的警告性聲明和披露，項目1A，風險因素截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“2021年10-K表格”)已於2022年3月10日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，我們在提交給美國證券交易委員會的其他文件中也不時提到。實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅在本報告發表之日發表。除法律要求的範圍外，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映本報告日期之後發生的任何事件或情況，或目前未知的事實或條件，或意外事件的發生。所有前瞻性陳述均受本警告性聲明的限制。

參考文獻

除文意另有所指外，本報告中提及的“MVB”、“本公司”、“我們”及“我們”均指註冊人MVB金融公司及其為編制財務報表而合併的附屬公司。“本行”係指本行全資擁有的銀行附屬公司MVB Bank，Inc.

4

第一部分-財務信息
項目1--財務報表

MVB金融公司及其子公司
合併資產負債表
(千美元，每股數據除外)
June 30, 20222021年12月31日
(未經審計)(經審計)
資產
現金和現金等價物：
現金和銀行到期款項$5,973 $8,878 
與銀行的計息餘額155,788 298,559 
現金和現金等價物合計161,761 307,437 
銀行存款單496 2,719 
可供出售的投資證券376,737 421,466 
股權證券34,250 32,402 
持有待售貸款11,856 — 
應收貸款2,215,114 1,869,838 
貸款損失準備(22,734)(18,266)
應收貸款淨額2,192,380 1,851,572 
房舍和設備，淨額25,272 25,052 
銀行擁有的人壽保險42,744 42,257 
權益法投資39,787 40,013 
應計利息、應收賬款和其他資產95,157 65,543 
商譽3,988 3,988 
總資產$2,984,428 $2,792,449 
負債和股東權益 
存款： 
不計息$1,342,916 $1,120,433 
計息1,272,054 1,257,172 
總存款2,614,970 2,377,605 
應計應付利息和其他負債32,238 55,126 
回購協議11,152 11,385 
次級債務73,158 73,030 
總負債2,731,518 2,517,146 
股東權益
普通股--面值$1; 20,000,000授權股份；13,077,044和12,229,028截至2022年6月30日已發行和已發行的股票12,934,966和12,086,950截至2021年12月31日的已發行和已發行股票
13,077 12,935 
額外實收資本145,480 143,521 
留存收益139,904 138,219 
累計其他綜合損失(29,420)(3,606)
國庫股-848,016截至2022年6月30日和2021年12月31日的股票，按成本計算
(16,741)(16,741)
母公司應佔權益總額252,300 274,328 
非控股權益610 975 
股東權益總額252,910 275,303 
總負債和股東權益$2,984,428 $2,792,449 
見未經審計的合併財務報表附註。
5

MVB金融公司及其子公司
合併損益表
(未經審計)(千美元，每股數據除外)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
利息收入
貸款的利息和費用$25,837 $18,753 $47,285 $35,645 
銀行存款利息313 98 540 220 
投資證券的利息838 625 1,486 1,256 
免税貸款和證券的利息1,102 1,357 2,041 2,775 
利息收入總額28,090 20,833 51,352 39,896 
利息支出
存款利息661 1,236 1,317 2,284 
短期借款利息9 52 14 96 
次級債利息760 490 1,513 956 
利息支出總額1,430 1,778 2,844 3,336 
淨利息收入26,660 19,055 48,508 36,560 
貸款損失準備金(撥備)5,100 (1,540)6,380 (922)
計提貸款損失準備後的淨利息收入21,560 20,595 42,128 37,482 
非利息收入
支付卡及手續費收入4,015 1,926 6,657 3,419 
保險和投資服務收入218 247 472 471 
出售可供出售證券的淨收益— 1,708 650 2,851 
出售股權證券的淨收益100 5 100 5 
出售貸款收益，淨額1,405 1,447 2,488 2,217 
股權證券持有收益(虧損)，淨額(26)699 (85)1,214 
合規和諮詢收入3,750 1,868 7,619 3,149 
權益法投資收益549 4,528 1,687 10,997 
權益法投資收益71 — 1,874 — 
其他營業收入1,827 1,216 2,317 1,779 
非利息收入總額11,909 13,644 23,779 26,102 
非利息支出
薪酬和員工福利18,983 13,661 36,944 25,572 
入住費907 1,115 1,879 2,273 
設備折舊和維護1,267 1,206 2,493 2,247 
數據處理和通信1,055 1,420 2,071 2,329 
營銷、捐款和贊助195 146 520 211 
專業費用2,529 2,450 5,350 4,192 
保險費、税費和評税費用614 500 1,150 1,038 
旅行、娛樂、會費和訂閲費2,343 1,204 4,321 2,088 
其他運營費用1,926 1,701 3,953 2,571 
總非利息支出29,819 23,403 58,681 42,521 
所得税前收入3,650 10,836 7,226 21,063 
所得税859 1,673 1,764 3,842 
扣除非控制性權益前的淨收益2,791 9,163 5,462 17,221 
非控股權益應佔淨虧損165 84 358 111 
可歸屬於母公司的淨收入2,956 9,247 5,820 17,332 
優先股息— — — 35 
普通股股東可獲得的淨收入$2,956 $9,247 $5,820 $17,297 
普通股股東每股收益-基本$0.24 $0.79 $0.48 $1.49 
每股普通股股東收益-攤薄$0.23 $0.73 $0.45 $1.39 
加權平均流通股-基本12,176,805 11,639,237 12,135,223 11,585,059 
加權平均流通股-稀釋12,895,581 12,612,030 12,870,892 12,449,973 

見未經審計的合併財務報表附註。
6

MVB金融公司及其子公司
綜合全面收益表
(未經審計)(千美元)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
扣除非控制性權益前的淨收益$2,791 $9,163 $5,462 $17,221 
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現持有損益(16,631)3,371 (34,150)(2,960)
對收入中確認的收益進行重新分類調整— (1,708)(650)(2,851)
固定收益養老金計劃的變化320 321 689 2,026 
在收入中確認的精算損失淨額攤銷的重新分類調整107 127 214 254 
賬面價值調整的重新分類調整-投資對衝(收益)損失在收入中確認(187)359 (197)623 
税前其他全面收益(虧損)(16,391)2,470 (34,094)(2,908)
與其他綜合收益(虧損)項目有關的所得税：
可供出售證券的未實現持有損益4,194 (790)8,298 693 
對收入中確認的收益進行重新分類調整— 400 152 668 
固定收益養老金計劃的變化(81)(75)(167)(474)
在收入中確認的精算損失淨額攤銷的重新分類調整(27)(30)(52)(60)
賬面價值調整的重新分類調整-投資對衝(收益)損失在收入中確認47 (84)49 (146)
與其他綜合收益(虧損)項目相關的所得税4,133 (579)8,280 681 
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計(12,258)1,891 (25,814)(2,227)
可歸屬於非控股權益的綜合損失165 84 358 111 
綜合收益(虧損)$(9,302)$11,138 $(19,994)$15,105 

見未經審計的合併財務報表附註。

7

MVB金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)(千美元，每股數據除外)

優先股普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股歸屬於母公司的股東權益總額非控股權益股東權益總額
股票金額股票金額股票金額
2021年12月31日的餘額— $— 12,934,966 $12,935 $143,521 $138,219 $(3,606)848,016 $(16,741)$274,328 $975 $275,303 
淨收益(虧損)— — — — — 2,864 — — — 2,864 (193)2,671 
其他綜合損失— — — — — — (13,556)— — (13,556)— (13,556)
普通股股息(美元0.17每股)
— — — — — (2,059)— — — (2,059)— (2,059)
基於股票的薪酬— — — — 674 — — — — 674 — 674 
與權益法投資相關的股權薪酬— — — — 104 — — — — 104 — 104 
行使普通股期權— — 56,174 56 669 — — — — 725 — 725 
2022年3月31日的餘額— $— 12,991,140 $12,991 $144,968 $139,024 $(17,162)848,016 $(16,741)$263,080 $782 $263,862 
淨收益(虧損)— — — — — 2,956 — — — 2,956 (165)2,791 
其他綜合損失— — — — — — (12,258)— — (12,258)— (12,258)
普通股股息(美元0.17每股)
— — — — — (2,076)— — — (2,076)— (2,076)
基於股票的薪酬— — — — 757 — — — — 757 — 757 
與權益法投資相關的股權薪酬— — — — 173 — — — — 173 — 173 
行使普通股期權— — 30,200 30 362 — — — — 392 — 392 
歸屬的限制性股票單位— — 73,300 73 (73)— — — — — — — 
對已發行的限制性股票單位的最低預提税額— — (17,596)(17)(674)— — — — (691)— (691)
從非控股股權購買股票— — — — (33)— — — — (33)(40)
2022年6月30日的餘額— $— 13,077,044 $13,077 $145,480 $139,904 $(29,420)848,016 $(16,741)$252,300 $— $610 $252,910 
8

 優先股普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股歸屬於母公司的股東權益總額非控股權益股東權益總額
股票金額股票金額股票金額
2020年12月31日餘額733 $7,334 12,374,322 $12,374 $129,119 $105,171 $2,226 848,016 $(16,741)$239,483 $— $239,483 
淨收益(虧損)— — — — — 8,085 — — — 8,085 (27)8,058 
其他綜合損失— — — — — — (4,118)— — (4,118)— (4,118)
普通股股息(0.10每股)
— — — — — (1,153)— — — (1,153)— (1,153)
優先股股息— — — — — (35)— — — (35)— (35)
基於股票的薪酬— — — — 592 — — — — 592 — 592 
優先股贖回(733)(7,334)— — — — — — — (7,334)— (7,334)
行使普通股期權— — 52,584 53 637 — — — — 690 — 690 
已發行的限制性股票單位— — 11,155 11 (11)— — — — — — — 
因收購而產生的非控制性權益— — — — — — — — — — 500 500 
2021年3月31日的餘額— $— 12,438,061 $12,438 $130,337 $112,068 $(1,892)848,016 $(16,741)$236,210 $473 $236,683 
淨收益(虧損)— — — — — 9,247 — — — 9,247 (84)9,163 
其他綜合收益— — — — — — 1,891 — — 1,891 — 1,891 
普通股股息(0.12每股)
— — — — — (1,405)— — — (1,405)— (1,405)
基於股票的薪酬— — — — 692 — — — — 692 — 692 
行使普通股期權— — 108,511 108 1,499 — — — — 1,607 — 1,607 
已發行的限制性股票單位— — 57,906 58 (58)— — — — — — — 
對已發行的限制性股票單位的最低預提税額— — — — (231)— — — — (231)— (231)
因收購而產生的非控制性權益— — — — — — — — — — 400 400 
與Trabian收購相關的已發行普通股— — 17,597 18 582 — — — — 600 — 600 
2021年6月30日的餘額— $— 12,622,075 $12,622 $132,821 $119,910 $(1)848,016 $(16,741)$248,611 $789 $249,400 

見未經審計的合併財務報表附註。
9

MVB金融公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)(千美元)

截至6月30日的六個月，
20222021
經營活動
扣除非控制性權益前的淨收益$5,462 $17,221 
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
淨攤銷和投資增值1,320 1,909 
遞延貸款成本攤銷淨額1,269 1,322 
貸款損失準備金(撥備)6,380 (922)
折舊及攤銷1,780 2,018 
基於股票的薪酬1,431 1,284 
與權益法投資相關的股權薪酬277 — 
用於銷售的貸款(28,308)(21,867)
出售貸款的收益45,361 13,693 
股權證券持有(收益)損失85 (1,214)
出售可供出售證券的淨收益(650)(2,851)
出售股權證券的淨收益(100)(5)
出售貸款的收益(2,488)(2,217)
出售所擁有的其他房地產的收益(2)— 
銀行擁有的人壽保險收入(487)(500)
遞延所得税12 (1,718)
權益法投資收益(1,687)(10,997)
權益法投資收益(1,874)—
權益報酬率法投資3,775 22,720 
其他資產(19,913)5,321 
其他負債(22,188)(18,402)
經營活動的現金淨額(10,545)4,795 
投資活動
購買可供出售的投資證券(67,867)(144,633)
可供出售投資證券的到期日/償還額14,874 24,236 
出售可供出售的投資證券60,635 75,316 
購置房舍和設備(2,109)(2,457)
貸款淨增加(374,878)(288,169)
購買受限制的銀行股票(2,962)(1,044)
贖回受限制銀行股2,325 — 
銀行存單到期所得收益2,223 — 
出售所擁有的其他房地產的收益1,004 267 
購買股權證券(2,859)(3,222)
出售股權證券1,100 61 
為收購支付的現金，扣除獲得的現金— (772)
投資活動的現金淨額(368,514)(340,417)
融資活動
存款淨增量237,365 412,486 
回購協議淨變動(233)1,095 
FHLB和其他借款的淨變化— 100 
優先股贖回— (7,334)
行使普通股期權1,117 2,297 
扣留為代替限制性股票而發行的現金(691)(231)
普通股支付的現金股利(4,135)(2,558)
優先股支付的現金股利— (35)
從非控股股權購買股票(40)— 
融資活動的現金淨額233,383 405,820 
現金和現金等價物淨變化(145,676)70,198 
期初現金及現金等價物307,437 263,893 
期末現金和現金等價物$161,761 $334,091 
10

以下項目的現金付款：
存款、回購協議和借款的利息$3,450 $3,389 
所得税316 7,942 
業務組合非現金披露：
在企業合併中收購的資產，扣除收購現金後的淨額$— $739 
企業合併中承擔的負債— 605 
補充披露現金流量信息：
收購日非控股權益的公允價值$— $900 
轉至其他自有房地產的貸款— 116 
可供出售證券未實現持有損失的變動36,355 5,625 
歸屬的限制性股票單位73 69 
員工股票補償税預提義務(17)— 
與收購相關的普通股發行— 600 
見未經審計的合併財務報表附註。
11

合併財務報表附註

附註1--業務性質和列報依據

業務和組織

MVB金融公司是一家金融控股公司，成立於2003年，是一家西弗吉尼亞州公司，主要通過其全資子公司MVB銀行經營。該銀行的子公司包括MVB保險有限責任公司(“MVB保險”)、MVB社區發展公司(“MVB CDC”)、Proco Global，Inc.(“Chartwell”，開始以Chartwell Compliance註冊商標開展業務)、Paladin Fraud，LLC(“Paladin Fraud”)和MVB Edge Ventures，Inc.(“Edge Ventures”)。銀行擁有Trabian Technology，Inc.(“Trabian”)的控股權，Edge Ventures全資擁有Victor Technologies Inc.(“Victor”)，以及MVB Technology LLC(“MVB Technology”)和Flexia Payments LLC(“Flexia”)的控股權。此外，該銀行還擁有跨海岸抵押貸款公司(“ICM”)和Intercheck Technologies，Inc.(“Intercheck”)的權益方法投資，MVB金融公司擁有Ayers Socure II，LLC(“Ayers Socure II”)的權益方法投資。

Edge Ventures是一家管理公司，為MVB的金融科技公司提供監督、調整和結構，並分配資源幫助孵化MVB收購和開發的風險企業和技術。

通過我們的專業服務實體，包括Chartwell、Paladin Fraud和Trabian，我們提供合規和諮詢解決方案，幫助金融科技和企業客户構建數字產品，滿足他們的合規和防欺詐需求。

我們透過本行進行廣泛的業務活動，主要是商業及零售(“核心”)銀行服務，以及金融科技銀行業務。

核心銀行業務

我們為客户提供全方位的產品和服務，包括：
l各種活期存款賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和存單；
l商業、消費和房地產抵押貸款和信用額度；
l借記卡；
l本票；
l保險箱租賃設施；以及
l
通過與經紀自營商協會提供的非存款投資服務。

金融科技銀行

我們為全美的獨立銀行和企業客户提供創新戰略。我們敬業的金融科技銷售團隊專門為金融科技企業客户提供銀行服務，主要專注於操作風險管理和合規。從運營和監管角度來看，管理銀行與支付、數字儲蓄、加密貨幣、眾籌、彩票和遊戲行業客户的關係都是複雜的。我們認為，為這些行業提供服務的複雜性導致它們得不到高質量的銀行服務，併為我們提供了顯著擴大的潛在客户羣。當以安全和高效的方式提供服務時，我們相信這些行業提供了一個很好的穩定、低成本存款和非利息、收費收入的來源。我們從運營和監管的角度對每個行業進行了全面分析。

合併原則和列報依據

財務報表綜合包括MVB及其附屬公司的賬目，包括本行及本行的附屬公司。我們認為，隨附的合併財務報表包含根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)以及美國證券交易委員會表格10-Q和S-X規則第10條的説明公平列報中期財務報表所需的所有正常經常性調整。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併財務報表中註銷。因此，按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。截至2021年12月31日的綜合資產負債表來自經審計的財務
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包括在2021年Form 10-K中的聲明。本季度報告中提供的Form 10-Q信息應與2021年Form 10-K中包含的我們經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。

全資擁有的投資或我們擁有控股權的投資，無論是擁有多數股權還是在某些情況下擁有少數股權，都必須合併到我們的財務報表中。我們對實體的投資進行持續評估，以確定整合的必要性。

世行擁有Flexia、Trabian和MVB Technology的控股權。我們擁有一家80.0FLEXIA的%權益，以及80.8Trabian的%權益和a93.4%的MVB技術權益。因此，我們需要將每個實體100%合併到合併財務報表中。這些實體的剩餘權益在我們的合併財務報表中作為非控制性權益單獨入賬。非控股權益指歸屬於這些實體的少數股東的所有權和利潤或虧損部分。

我們有能力對各被投資方的經營和財務政策施加重大影響的未合併投資採用權益會計方法進行會計核算。未按權益會計方法合併或核算的投資按成本會計或公允價值會計核算。對於按權益法入賬的投資，我們記錄了我們對非合併關聯公司的投資以及非合併關聯公司收益中的權益收益或虧損部分。我們定期對這些投資進行減值評估。截至2022年6月30日，我們持有三權益法投資。

根據美國公認會計原則編制我們的綜合財務報表要求我們作出影響綜合財務報表和附註中報告金額的估計和假設。這些估計數基於現有的最佳信息，實際結果可能與這些估計數不同。對合並財務報表特別重要的一項估計涉及貸款損失準備(“全部”)的確定。

在某些情況下，上期合併財務報表中報告的數額已重新分類，以符合當前的列報方式。

自這些合併財務報表發佈之日起，我們已對後續事件進行了潛在確認和/或披露的評估。

新冠肺炎大流行

自2020年以來並持續到2022年，新冠肺炎的爆發已經嚴重擾亂了世界各地的經濟。疫情的爆發以及我們或我們的客户可能採取的與該病毒相關的任何預防或保護措施可能會導致一段時間的中斷，包括我們的財務報告能力、我們的總體運營，並可能影響我們的客户、提供商和第三方。雖然抗擊新冠肺炎疫情已取得重大進展，但新冠肺炎疫情將在多大程度上繼續影響我們未來的運營業績，將取決於未來的事態發展，包括疫情的捲土重來，例如最近新冠肺炎的變種和相關亞變種的傳播速度加快，這些都是高度不確定和無法預測的。

近期會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量以及2018年11月對初始指導的後續修正案，ASU 2018-19，對主題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進, in April 2019, ASU 2019-04, 對主題326(金融工具--信貸損失)、主題815(衍生工具和對衝)和主題825(金融工具)的編纂改進, in May 2019, ASU 2019-05, 金融工具--信貸損失，主題3262019年11月，ASU 2019-10，金融工具--信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)：生效日期 and ASU 2019-11, 對主題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進所有這些都澄清了對指南的編纂，並糾正了對指南的無意應用。新的指導方針用預期信用損失方法取代了現行美國公認會計原則中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的信息來確定信用損失估計。按攤餘成本計量的金融資產將按預計使用信貸損失準備金收取的淨額列報。已購買的信用減值(“PCI”)貸款將在購買之日收到一個代表購買價格分配組成部分的津貼賬户。與可供出售債務證券有關的信貸損失將通過信貸損失撥備入賬，撥備金額以低於公允價值的金額為限。
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攤銷成本。該指導意見最初適用於2019年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期。2019年11月15日，FASB發佈了ASU 2019-10，金融投資-信貸問題(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)：生效日期，最終確定了較小報告公司(“SRC”)標準生效日期的延遲。自2022年第一季度起，我們不再具有SRC資格。然而，由於我們在本指南發佈之日滿足了成為SRC的標準，因此我們有資格推遲生效日期，並計劃在截至2022年12月15日之後的財年採用此標準。我們目前預計將於2023年1月1日確認對所有合併財務報表的一次性累積影響調整，但尚未確定任何此類一次性調整的幅度或新指引對合並財務報表的整體影響。在這方面，我們成立了一個跨職能的執行小組。這一跨職能小組目前正在測試該模型並完成執行計劃，其中將包括評估和記錄流程、內部控制和數據源；模型測試和記錄；以及系統配置等。我們還在實施第三方供應商解決方案，以幫助我們應用該標準。採用這一標準可能會導致總額的增加，因為從“已發生損失”模式轉變為“預期損失”模式，“已發生損失”模式涵蓋投資組合內當前已知和固有損失的撥備，而“預期損失”模式涵蓋在投資組合使用期間預計將發生的損失撥備。雖然我們目前無法合理地估計採用ASU 2016-13年度的影響，但我們預計採用的影響將受到我們貸款組合的組成、特徵和質量，以及截至採用日期的現行經濟條件和預測的重大影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。修訂為某些合約、套期保值關係和其他參考倫敦銀行同業拆息或其他預期因利率改革而終止的參考利率的交易提供了可選的權宜之計和例外。《指導意見》自發布之日起至2022年12月31日止。指導意見允許各實體不在租賃合同中適用修改、會計或重新計量租賃付款，如果合同的變化與參考匯率的終止有關。如果符合某些標準，修正案還允許對對衝關係的解除指定標準和過渡期內對衝有效性的評估例外。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，澄清了參考利率改革中的某些例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。隨着明年參考匯率的過渡，我們將繼續評估影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。修正案取消了小標題310-40中關於問題債務重組的會計指導。應收賬款--債權人的問題債務重組，同時提高對某些貸款再融資和債權人在借款人遇到財務困難時進行重組的披露要求。實體必須適用編纂第310-20-35-9至35-11段中的貸款再融資和重組指導意見，以確定一項修改是產生新貸款還是延續現有貸款，而不是適用於TDR的確認和計量指導。修正案還包括關於披露326-20分專題範圍內的應收款融資和租賃投資淨額按起始年度分列的當期核銷總額的規定，金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。總核銷信息必須包括在公共業務實體要求的陳年披露中，這要求實體按信用質量指標披露融資應收賬款的攤餘成本基礎，並按來源年度披露融資應收賬款類別。本修正案與ASU 2016-13年的修正案同時生效，該修正案目前在2022年12月15日後開始的財政年度生效。這些修訂主要影響披露要求，我們認為它們不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。

2022年3月，美國證券交易委員會發布工作人員會計公報第121號(“SAB 121”)，更新了美國證券交易委員會關於保護實體為平臺用户持有的加密資產的會計義務的立場。當報告實體為平臺用户持有加密資產並保存獲取加密資產所需的加密密鑰信息時，報告實體應在其資產負債表上列報負債，以反映其保護為平臺用户持有的加密資產的義務。負債代表由於保護加密資產相關的風險而造成的損失敞口。實體還應同時記錄一項資產，確認為其平臺用户持有的加密資產的公允價值。SAB 121不遲於截至2022年6月15日的第一個中期或年度期間生效，追溯至與中期或年度期間有關的會計年度開始時起適用。我們目前預計這一更新不會影響我們的合併財務報表。

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。修正案澄清，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。修正案還澄清，實體不能將合同銷售限制作為單獨的會計單位來確認和衡量，並要求與合同銷售限制的股權證券有關的額外披露。修正案是
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從2023年12月15日之後的財年開始生效。我們目前預計這些修訂不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
附註2--投資證券

下表列出了截至所示期間可供出售的投資證券的攤餘成本和公允價值：
June 30, 2022
(千美元)攤銷成本未實現收益未實現虧損公允價值
美國政府機構證券$53,885 $58 $(4,232)$49,711 
美國擔保的抵押貸款支持證券72,074 — (9,006)63,068 
美國國庫券111,963 — (7,683)104,280 
市政證券158,703 5,337 (19,516)144,524 
公司債務證券6,794 7 (2)6,799 
其他債務證券7,500 — — 7,500 
債務證券總額410,919 5,402 (40,439)375,882 
其他證券855 — — 855 
可供出售的投資證券總額$411,774 $5,402 $(40,439)$376,737 
2021年12月31日
(千美元)攤銷成本未實現收益未實現虧損公允價值
美國政府機構證券$41,105 $228 $(896)$40,437 
美國擔保的抵押貸款支持證券77,519 222 (1,633)76,108 
美國國庫券112,133 — (1,744)110,389 
市政證券171,044 4,334 (366)175,012 
公司債務證券11,093 49 — 11,142 
其他債務證券7,500 — — 7,500 
債務證券總額420,394 4,833 (4,639)420,588 
其他證券878 — — 878 
可供出售的投資證券總額$421,272 $4,833 $(4,639)$421,466 

下表按合同到期日列出了截至所示期間的可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值：
June 30, 2022
(千美元)攤銷成本公允價值
一年內$5 $5 
一年後，但在五年內124,228 116,460 
五年後，但在十年內34,270 31,690 
十年後252,416 227,727 
總計$410,919 $375,882 

上表反映的是合同到期日。實際結果將有所不同，因為抵押貸款支持證券的基礎貸款可能會比計劃的更早償還。

賬面價值為$的投資證券159.4百萬美元和美元244.6截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別承諾提供100萬美元，以確保公共資金、回購協議和美聯儲貼現窗口的潛在借款。

我們的投資組合包括截至2022年6月30日處於未實現虧損狀態的證券，詳情見下表。儘管這些證券將導致税前虧損#美元40.4如果在2022年6月30日出售，我們目前無意以這樣的公允價值出售適用的證券，並相信我們有能力持有這些證券，直到收回所有本金。出於流動性的目的，我們更有可能不會虧本出售任何證券。這些證券的公允價值下降可追溯到一般市場狀況，這反映了
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對整體經濟的展望。在釐定非暫時性證券減值時，吾等會考慮以下因素：與某項證券或某一行業或地區的特定情況有關的不利情況、有關證券處於未變現虧損狀況的時間、我們持有該證券一段足夠時間以容許預期價值回升的能力、該證券是否已被評級機構下調評級，以及證券發行人的財務狀況是否已嚴重惡化。截至2022年6月30日，我們認為所有有未實現損失頭寸的證券都是暫時減值的。因此，我們認為我們不會因目前公允價值的下降而遭受任何重大的已實現虧損。

下表披露了截至2022年6月30日和2021年12月31日，投資處於未實現虧損狀態的時間長度：
June 30, 2022
(千美元)少於12個月12個月或更長時間
職位描述及職位數目公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府機構證券(GS.N：行情)31)
$27,421 $(1,585)$17,376 $(2,647)
美國抵押貸款支持證券(MBS)(51)
21,091 (2,402)41,978 (6,604)
美國國庫券(GS.N：行情)24)
104,280 (7,683)— — 
市政證券(150)
90,708 (18,121)8,120 (1,395)
公司債務證券(3)
1,498 (2)— — 
總計$244,998 $(29,793)$67,474 $(10,646)
2021年12月31日
(千美元)少於12個月12個月或更長時間
職位描述及職位數目公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府機構證券(GS.N：行情)21)
$5,101 $(77)$21,770 $(819)
美國抵押貸款支持證券(MBS)(30)
55,354 (1,346)7,845 (287)
美國國庫券(GS.N：行情)24)
110,389 (1,744)— — 
市政證券(53)
32,221 (270)7,001 (96)
總計$203,065 $(3,437)$36,616 $(1,202)

下表彙總了所示期間的投資銷售、相關損益和未實現持有收益：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2022202120222021
出售可供出售證券所得款項$— $34,279 $60,635 $75,316 
收益，毛利— 1,708 717 2,864 
損失總額，總損失— — 67 13 
出售股權證券所得收益$1,100 $61 $1,100 $61 
收益，毛利100 5 100 5 
損失總額，總損失— — — — 
股權證券的未實現持有收益(虧損)(26)699 (85)1,214 


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附註3-貸款及貸款損失撥備

下表列出了截至所示期間的貸款組成部分：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
商業廣告：
業務830,180 818,986 
房地產697,636 561,718 
收購、開發和建設112,256 99,823 
總商業廣告$1,640,072 $1,480,527 
住宅房地產440,561 306,140 
房屋淨值20,190 22,186 
消費者107,885 43,919 
貸款總額，不包括PCI2,208,708 1,852,772 
購買的信用減值貸款：
商業廣告：
業務3,180 2,629 
房地產— 11,018 
收購、開發和建設— 257 
總商業廣告$3,180 $13,904 
住宅房地產2,602 4,358 
消費者— 413 
購買的信用減值貸款總額5,782 18,675 
貸款總額$2,214,490 $1,871,447 
遞延貸款發放成本和(費用)，淨額624 (1,609)
應收貸款$2,215,114 $1,869,838 

我們目前通過以下特定的投資組合部門管理我們的貸款組合和各自的信用損失(信用風險)敞口，在這些水平上，我們制定並記錄我們的系統方法，以確定每個各自投資組合部門的信貸損失撥備。這些數據段如下所示：

商業貸款-商業商業貸款用於為設備和一般公司需求提供資金，以及為業主自住的房地產提供資金，併為聯邦政府租賃合同的未來現金流提供資金。償還這些貸款主要使用借款人經營業務所獲得的資金。商業商業貸款還包括用於為借款人的短期信貸需求提供資金和(或)為一定比例的合格應收款和存貨提供資金的信貸額度。這一部分包括內部發起的參與貸款和購買的參與貸款。信貸風險源於業務的成功運作，可能會受到競爭、利率上升、監管變化以及當地和地區經濟不利條件的影響。

商業房地產貸款-商業房地產貸款包括非業主自住物業，如用於零售、寫字樓和多户家庭的投資物業，有入住史和現金流。這一部分包括內部發起的參與貸款和購買的參與貸款。這些貸款的風險包括當地經濟的不利變化、租户信用實力的惡化、疲軟市場的租約到期和持續的空置，這可能會對現金流產生不利影響。

商業性收購、開發和建設貸款-商業收購、開發和建設貸款旨在為商業和住宅物業的建設提供資金，包括建造獨棟住宅，還包括用於收購和開發土地的貸款。建築貸款的風險程度高於永久性房地產貸款，可能會受到多種因素的影響，例如借款人控制成本和遵守時間表的能力，以及建造單位可能無法在預期時間框架內或以預期價格被市場吸收的風險。對這些貸款的貸款承諾通常包括利息準備金，允許貸款人定期墊付貸款資金，以支付貸款餘額的利息費用。

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商業小企業管理局(“SBA”)貸款-通過各種小企業管理局項目發放的貸款已成為世行貸款的重點領域。截至2022年6月30日，這些貸款尚未被指定為獨特的投資組合部門，因為從貸款額的角度來看，這些貸款相對微不足道。根據每筆貸款的用途，這些貸款目前包括在上述貸款類型中。然而，預計這一投資組合將通過專門的SBA貸款重點繼續擴大，我們將繼續監測這一點。在適當情況下，投資組合部分將進行調整，以將SBA貸款組合部分與其他商業貸款組合部分分開。

商業SBA Paycheck保護計劃(PPP)貸款-此部分包括通過SBA PPP貸款計劃發放的貸款。信用風險增加，因為這個SBA計劃要求這些貸款不需要抵押品，也不需要貸款的擔保人。然而，只要貸款是根據計劃指導方針發放的，貸款就得到了小企業管理局的全額擔保。此外，只要借款人遵守計劃指導方針，這些貸款有資格獲得SBA的完全豁免，因為這與他們是否有資格借入這些資金以及他們對資金的使用有關。這些貸款目前包括在上述商業商業貸款類型中。

住宅按揭貸款-這一住宅房地產細分市場包含永久性和建築抵押貸款，主要發放給以住宅房地產為抵押的消費者。住宅房地產貸款在批准時根據信用評分、債務收入比和抵押品價值等指標對還款來源的充分性進行評估。信用風險來自借款人的持續財務穩定，在適用的情況下，建築商的持續財務穩定可能受到失業、離婚、疾病或個人破產等因素的不利影響。在房地產抵押品發生違約或隨後清算的情況下，住宅房地產相對於未償還貸款餘額的價值將出現不足，這也會影響信貸風險。

房屋淨值信用額度-這一部分包括高級留置權和次級留置權信用額度的子部分。信用風險類似於上述住宅房地產貸款，因為它受制於借款人持續的財務穩定和擔保貸款的抵押品的價值。

消費貸款-這部分貸款主要包括分期付款貸款和個人信用額度。消費貸款包括客户用於購買汽車、船隻和休閒車的分期付款貸款。信用風險類似於上述住宅房地產貸款，因為它受制於借款人持續的財務穩定和擔保貸款的抵押品的價值。這部分主要包括從第三方發起人那裏購買的貸款，該第三方發起人發起貸款，以便為次級借款人購買個人汽車提供資金。與消費者部分相比，信用風險是獨一無二的，因為這一部分僅包括向消費者提供的貸款，這些貸款通常無法通過傳統貸款人獲得融資。因此，這些貸款比典型的消費貸款面臨更高的違約風險。

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下表按類別列出了減值貸款，不包括項目投資貸款，按截至所示期間需要特定撥備的貸款和不需要特定撥備的貸款分類：
 有特定撥備的減值貸款沒有特別撥備的減值貸款減值貸款總額
(千美元)已記錄的投資相關津貼已記錄的投資已記錄的投資未付本金餘額
June 30, 2022
商業廣告
業務$3,197 $1,076 $8,756 $11,953 $13,882 
房地產654 223 528 1,182 1,303 
收購、開發和建設— — 1,069 1,069 2,484 
總商業廣告3,851 1,299 10,353 14,204 17,669 
住宅1,212 84 7,195 8,407 8,419 
房屋淨值— — 198 198 203 
消費者829 212 2 831 831 
減值貸款總額$5,892 $1,595 $17,748 $23,640 $27,122 
2021年12月31日
商業廣告
業務$2,401 $232 $8,796 $11,197 $13,010 
房地產668 243 543 1,211 1,329 
收購、開發和建設— — 1,392 1,392 2,807 
總商業廣告3,069 475 10,731 13,800 17,146 
住宅— — 8,179 8,179 8,219 
房屋淨值— — 217 217 221 
消費者— — 259 259 259 
減值貸款總額$3,069 $475 $19,386 $22,455 $25,845 

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下表列出了減值貸款的平均記錄投資，不包括個人投資貸款，以及在所示期間確認的相關利息收入：
截至6月30日的三個月，
20222021
(千美元)減值貸款的平均投資按應計制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入減值貸款的平均投資按應計制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入
商業廣告
業務$11,015 $— $— $6,361 $— $— 
房地產1,597 16 15 2,154 11 12 
收購、開發和建設306 — — 347 — — 
總商業廣告12,918 16 15 8,862 11 12 
住宅8,374 5 4 7,282 3 3 
房屋淨值159 — — 69 — — 
消費者754 — — 3 — — 
總計$22,205 $21 $19 $16,216 $14 $15 
截至6月30日的六個月，
20222021
(千美元)減值貸款的平均投資按應計制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入減值貸款的平均投資按應計制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入
商業廣告
業務$10,741 $— $— $6,641 $— $— 
房地產1,681 33 33 2,216 22 21 
收購、開發和建設314 — — 352 — — 
總商業廣告12,736 33 33 9,209 22 21 
住宅8,372 10 9 4,613 8 7 
房屋淨值174 — — 69 — — 
消費者593 — — 3 — — 
總計$21,875 $43 $42 $13,894 $30 $28 


截至2022年6月30日，銀行的其他房地產自有餘額總計為#美元。1.3所有這些都與2020年收購第一國家銀行(“第一國家”)有關。該銀行持有美元1.2百萬美元，或92.3%，因喪失抵押品贖回權而擁有的其他房地產五不相關的商業貸款。剩餘的$0.1百萬美元，或7.7%，由以下部分組成三止贖的住宅房地產。確實有十在喪失抵押品贖回權的過程中，以住宅房地產物業為抵押的額外消費抵押貸款，總投資記錄為#美元。1.9截至2022年6月30日。其中包括五筆世行遺留貸款，總額為#美元。1.4從First State獲得的100萬和5筆貸款，總額為$0.5百萬美元。這些貸款包括在上表中，並已不是分配給他們的特定津貼。

銀行管理層使用九-點內部風險評級系統，以監測整體貸款組合的信用質量。第一六類別被認為沒有受到批評，並被彙總為“及格”評級。管理層使用的批評評級類別通常遵循銀行監管定義。

被歸類為“合格”評級的貸款有充足的還款來源，幾乎沒有可識別的收回風險，基本上符合世行的政策要求、產品指南和承保標準。在承保和審批過程中發現的任何例外情況都已被其他因素充分緩解。

被歸類為“特別提及”的貸款具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致機構的信貸狀況惡化。特別提及的資產不是不利分類的，也不會使機構面臨足夠的風險，從而保證不利分類。

被歸類為“不達標”評級的貸款，借款人或質押抵押品(如有)的當前穩健價值和償付能力不足以提供足夠的保護。如此分類的貸款必須有一個或多個明確定義的弱點，從而危及
20

如果這些缺陷得不到糾正，機構將遭受一些損失，這是一個明顯的特點。

被歸類為“可疑”評級的貸款具有那些被歸類為不合格的貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前已知的事實、條件和價值，這種弱點使收款或清算變得非常可疑和不太可能。然而，這些貸款尚未被評為損失，因為某些事件可能會發生，從而挽救債務。

“特別提及”評級類別包括目前受到保護但潛在薄弱的資產，導致不適當和不必要的信用風險，但不足以證明不符合標準的分類是合理的。不合標準類別的貸款有明確的弱點，危及債務的清算，如果這些弱點得不到糾正，很可能會蒙受一些損失。一筆貸款中任何已經註銷或預計將被註銷的部分都被歸入“損失”類別。

為了幫助確保風險評級是準確的，並反映借款人目前和未來償還商定貸款的能力，世行有一個結構化的貸款評級程序，有幾層內部和外部監督。通常，消費和住宅抵押貸款包括在PASS類別中，除非發生特定行動，如逾期狀態、破產、收回或死亡，以提高人們對可能發生的信用事件的認識。世行首席信貸官負責對貸款組合中的貸款進行及時和準確的風險評級。該銀行的信貸部確保對所有商業關係的審查為$1.0每年上百萬甚至更多的演出。

對適當風險等級的審查包括在內部和外部貸款審查過程中，並持續進行。世行設有經驗豐富的信貸部，不斷審查和評估投資組合中的貸款。世行聘請外部顧問至少每年進行一次獨立的貸款審查。一般來説，外部顧問會審查較大的商業關係或批評關係。世行信貸部每季度對被歸類為不合標準的貸款進行詳細審查，包括解決方案。特別提及和不合標準類別的貸款被集體評估為減值，在確定免税額時分別予以考慮。

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下表顯示了截至所示期間，貸款組合的類別，不包括項目組合貸款，按綜合通行證和內部風險評級系統內的特別提及、不合標準和可疑等批評類別彙總：
(千美元)經過特別提及不合標準值得懷疑總計
June 30, 2022
商業廣告
業務$803,435 $6,912 $19,568 $265 $830,180 
房地產657,419 11,733 28,410 74 697,636 
收購、開發和建設105,452 4,595 1,428 781 112,256 
總商業廣告1,566,306 23,240 49,406 1,120 1,640,072 
住宅430,273 784 7,532 1,972 440,561 
房屋淨值19,615 377 158 40 20,190 
消費者107,054 — 831 — 107,885 
貸款總額$2,123,248 $24,401 $57,927 $3,132 $2,208,708 
2021年12月31日
商業廣告
業務$789,413 $11,964 $17,581 $28 $818,986 
房地產520,446 12,065 29,134 73 561,718 
收購、開發和建設89,768 4,960 4,031 1,064 99,823 
總商業廣告1,399,627 28,989 50,746 1,165 1,480,527 
住宅294,933 899 9,815 493 306,140 
房屋淨值21,582 387 191 26 22,186 
消費者43,645 15 259 — 43,919 
貸款總額$1,759,787 $30,290 $61,011 $1,684 $1,852,772 

管理層通過分析貸款組合的年齡，進一步監測貸款組合的業績和信用質量，這是由記錄的付款逾期的時間長短決定的。

如果一筆貸款已經惡化，需要世界銀行進行更多的催收努力，那麼它就有可能被列為非應計項目。對於任何處於催收過程中的貸款，將按要求向首席信貸官和/或特別資產審查委員會(“SARC”)提交一份全面審查報告，以決定是否應將該貸款置於非應計項目狀態。以非權責發生制狀態發放貸款須受適用的監管限制和準則的約束。一般來説，當貸款達到時，貸款應被置於非應計狀態。90逾期天數，借款人可能不能或不會按計劃支付本金或利息，預計不會全額償還本金和利息，或者貸款表現出潛在的損失特徵。通常，當一筆貸款處於非應計狀態時，所有應計利息都會被註銷，除非我們認為很可能會收回應計利息。隨後收到的任何付款都將計入本金。所有到期本金和利息必須是最新支付的，銀行有理由相信未來的支付業績令人滿意，以消除貸款的非應計狀態。通常，這需要收到六連續幾個月定期、按時付款。將一筆貸款從非應計狀態中移除，將需要得到首席信貸官和/或SARC的批准。

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下表按截至所示期間的不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總了貸款組合的類別，不包括項目組合貸款：
(千美元)當前逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上逾期合計貸款總額非應計項目90多天仍在累積
June 30, 2022
商業廣告
業務$826,892 $54 $90 $3,144 $3,288 $830,180 $9,023 $— 
房地產695,209 — 2,295 132 2,427 697,636 185 — 
收購、開發和建設112,012 — — 244 244 112,256 1,069 — 
總商業廣告1,634,113 54 2,385 3,520 5,959 1,640,072 10,277 — 
住宅437,796 144 914 1,707 2,765 440,561 7,989 — 
房屋淨值20,039 86 — 65 151 20,190 198 — 
消費者101,085 4,698 1,271 831 6,800 107,885 831 — 
貸款總額$2,193,033 $4,982 $4,570 $6,123 $15,675 $2,208,708 $19,295 $— 
2021年12月31日
商業廣告
業務$815,766 $1,718 $11 $1,491 $3,220 $818,986 $8,261 $— 
房地產561,519 126 — 73 199 561,718 192 — 
收購、開發和建設98,524 67 412 820 1,299 99,823 1,392 — 
總商業廣告1,475,809 1,911 423 2,384 4,718 1,480,527 9,845 — 
住宅300,988 3,343 285 1,524 5,152 306,140 7,636 — 
房屋淨值21,974 — 119 93 212 22,186 217 — 
消費者41,991 1211 461 256 1928 43,919 259 — 
貸款總額$1,840,762 $6,465 $1,288 $4,257 $12,010 $1,852,772 $17,957 $— 

維持All，以吸收貸款組合的損失。這一切都是基於管理層對貸款組合的風險特徵和信用質量的持續評估、對當前經濟狀況的評估、投資組合的多樣化和規模、抵押品的充分性、過去和預期的虧損經驗以及不良貸款額。

世行確定ALL的方法是基於以下要求ASC主題310-應收款 ("ASC 310“)個別評估減值的貸款及ASC分主題450-20--意外情況對於集體評估減值的貸款，以及關於貸款和租賃損失準備的跨部門政策聲明和其他銀行監管指導。的總數二組件代表世行的全部。當某些減值貸款低於基於未償還本金餘額的特定門檻時，世行對同質池中的某些減值貸款進行分析，而不是以個人為基礎。更具體地説，當住宅按揭貸款、房屋淨值信貸額度和消費貸款被視為減值時，通過應用根據銀行特定於減值貸款的歷史損失得出的分配率和總計#美元的準備金，對減值進行集體評估。0.1截至2022年6月30日和2021年12月31日，均為百萬。這些貸款計入單獨評估減值的貸款總額和減值貸款總額，因為這些貸款在集體應用撥款率計算減值之前被單獨識別為減值。

對集體評估減值的貸款進行分析，並酌情計入一般減值準備。對於一般準備金，在估計當前投資組合的損失時，使用了歷史損失趨勢。這些歷史損失額由合格因素修正。

上述貸款部分基於分配給每筆貸款的聯邦呼叫代碼，為ALL分析提供了起點。管理層跟蹤呼叫代碼級別的歷史淨沖銷活動。歷史撇賬係數是利用確定的連續歷史季度數來計算的。所有池當前都使用滾動1225美分。

由於定性因素的應用，“合格”評級學分與“批評”學分是分開的。受批評的貸款池中的貸款具有某些質量或特徵，可能導致收款和損失問題，管理層密切監測這些貸款，並受到其他質量因素的影響。
23


管理層已確定若干額外的定性因素，用以補充歷史撇賬因素，因為這些因素可能會導致與現有貸款池有關的估計信貸虧損與歷史虧損經驗有所不同。使用從內部、監管和政府來源獲得的信息進行季度評估和更新的其他因素是：貸款政策和程序、貸款組合的性質和數量、貸款管理和工作人員的經驗和能力、問題信貸的數量和嚴重程度、貸款審查系統的質量、基礎抵押品價值的變化、貸款類型、行業和/或地理角度的信貸集中的影響、經濟和商業條件的變化、消費者情緒和其他外部因素。然後，將歷史沖銷和定性因素相結合，對每個風險等級進行加權。這些權重是根據貸款風險評級惡化時損失的可能性在內部確定的。

為了估計表外信貸風險的負債，銀行管理層分析了信用證、非循環信用額度和循環信用額度的投資組合，並根據對每個貸款類別未來墊款的預期進行了計算。信用證被確定為極不可能預付款，因為它們通常只是為了確保借款人的各種形式的履約。在世界銀行的歷史上，從來沒有開立過信用證。此外，許多信用證是以現金擔保的，不保證劃撥。非循環信貸額度被確定為極有可能提前，因為這些通常是建設額度。與此同時，循環信貸額度墊付的可能性因每個借款人而異。因此，根據整個信貸組合循環額度的平均額度使用率估算了每一額度的未來使用量。

一旦計算了估計的未來墊款，根據銀行歷史損失和定性環境因素得出的分配率的適用方式與貸款損失撥備計算的方式類似。由此產生的估計損失分攤總額是為了確定與這些貸款有關的無資金來源承付款的負債，管理層認為有必要這樣做，以預測有合理供資可能性的承付款的潛在損失。截至2022年6月30日和2021年12月31日，不包括從First State獲得的貸款，與投資貸款有關的無供資承付款的負債為#美元。0.5百萬美元。

銀行管理層使用明確的、一致應用的流程，每季度審查貸款組合，以便對貸款總額做出適當和及時的調整。當信息確認全部或部分特定貸款無法收回時，這些金額將立即從全部貸款中註銷。

下表列出了所有貸款的主要部分，不包括PCI貸款，分為單獨評估減值的貸款所需金額和截至所示期間集體評估減值的貸款所需金額：

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商業廣告住宅房屋淨值消費者總計
(千美元)業務房地產收購、開發和建設商業總金額
截至2021年12月31日的所有餘額$8,027 $5,091 $982 $14,100 $948 $128 $2,427 $17,603 
沖銷— — — — — — (3,652)(3,652)
復甦10 62 — 72 — 4 1,664 1,740 
供應(發佈)40 1,488 (15)1,513 824 9 4,697 7,043 
2022年6月30日的所有餘額$8,077 $6,641 $967 $15,685 $1,772 $141 $5,136 $22,734 
單獨評估損害$1,076 $223 $— $1,299 $84 $— $212 $1,595 
集體評估減值$7,001 $6,418 $967 $14,386 $1,688 $141 $4,924 $21,139 
(千美元)
2022年3月31日的所有餘額$6,869 $5,566 $735 $13,170 $1,127 $131 $3,766 $18,194 
沖銷— — — — — — (2,529)(2,529)
復甦9 55 — 64 — 2 1,289 1,355 
規定1,199 1,020 232 2,451 645 8 2,610 5,714 
2022年6月30日的所有餘額$8,077 $6,641 $967 $15,685 $1,772 $141 $5,136 $22,734 
截至2022年6月30日的六個月內，幾乎所有的沖銷都與我們的次級消費汽車貸款組合有關。

下表列出了截至所示期間，我們的貸款組合的主要部分，不包括PCI貸款：
商業廣告住宅房屋淨值消費者總計
(千美元)業務房地產收購、開發和建設商業總金額
June 30, 2022
單獨評估損害$11,953 $1,182 $1,069 $14,204 $8,407 $198 $831 $23,640 
集體評估減值818,227 696,454 111,187 1,625,868 432,154 19,992 107,054 2,185,068 
貸款總額$830,180 $697,636 $112,256 $1,640,072 $440,561 $20,190 $107,885 $2,208,708 

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下表列出了所有貸款的主要部分，不包括PCI貸款，分為單獨評估減值的貸款所需金額和截至所示期間集體評估減值的貸款所需金額：

商業廣告住宅房屋淨值消費者總計
(千美元)業務房地產收購、開發和建設商業總金額
2020年12月31日的所有餘額$12,193 $9,079 $2,761 $24,033 $1,378 $298 $51 $25,760 
沖銷(265)— — (265)— — — (265)
復甦198 16 214 — 8 3 225 
供應(發佈)788 (1,148)(963)(1,323)(15)(22)522 (838)
2021年6月30日的所有餘額$12,914 $7,947 $1,798 $22,659 $1,363 $284 $576 $24,882 
單獨評估損害$841 $243 $— $1,084 $— $69 $— $1,153 
集體評估減值$12,073 $7,704 $1,798 $21,575 $1,363 $215 $576 $23,729 
(千美元)
截至2021年3月31日的所有餘額$11,718 $9,724 $2,837 $24,279 $1,513 $283 $49 $26,124 
沖銷— — — — — — — — 
復甦188 16 — 204 — 4 — 208 
供應(發佈)1,008 (1,793)(1,039)(1,824)(150)(3)527 (1,450)
2021年6月30日的所有餘額$12,914 $7,947 $1,798 $22,659 $1,363 $284 $576 $24,882 

下表列出了截至所示期間，我們的貸款組合的主要部分，不包括PCI貸款：
商業廣告住宅房屋淨值消費者總計
(千美元)業務房地產收購、開發和建設商業總金額
June 30, 2021
單獨評估損害$7,238 $1,189 $1,527 $9,954 $6,966 $95 $3 $17,018 
集體評估減值791,702 485,715 98,478 1,375,895 248,969 24,738 10,109 1,659,711 
貸款總額$798,940 $486,904 $100,005 $1,385,849 $255,935 $24,833 $10,112 $1,676,729 

所有這些都是基於估計，實際損失將與當前的估計不同。管理層認為，同質資產池的粒度和相關的歷史損失率和其他定性因素，以及在適用假設方面的一致性，都會導致資產負債表中的所有部分都反映了在任何特定日期在投資組合組成部分中發現的風險。

問題債務重組

截至2022年6月30日和2021年12月31日，世行對TDR的具體準備金撥款為#美元。0.4百萬美元和美元0.5分別為100萬美元。被認為是問題債務重組的貸款總額為$12.3百萬美元和美元12.6分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。在這些總額中，$4.3百萬美元和美元4.5百萬分別代表2022年6月30日和2021年12月31日的應計問題債務重組貸款，並代表19%和21分別佔減值貸款總額的%。與此同時，截至2022年6月30日，美元2.2百萬代表三貸款給二在過去12個月內根據重組條款違約的借款人。其中最大的一筆貸款，總額為#美元。1.9100萬美元是一筆商業貸款，其他三筆貸款總額為#美元。0.3是指商業收購和開發貸款，由於延長的只計息期和/或在過渡到本金和利息支付後不令人滿意的還款結構而被視為TDR。這些
26

借款人持續遭遇財務困難，截至2022年6月30日和2021年12月31日被視為不良貸款。

於截至2022年及2021年6月30日止六個月內，並無額外貸款被分類為TDR及不是重組貸款在修改後的條款下違約，但由於之前在修改後的條款下違約，尚未被歸類為不良貸款。

購入的信用減值貸款

由於收購了First State，我們獲得了PCI貸款。下表列出了所示期間的私人股本貸款組合的賬面金額：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
商業廣告
業務3,180 2,629 
房地產— 11,018 
收購、開發和建設— 257 
總商業廣告$3,180 $13,904 
住宅2,602 4,358 
消費者— 413 
未清償餘額$5,782 $18,675 
扣除津貼後的賬面金額$5,782 $18,012 

2022年6月，我們出售了未償還本金餘額為#美元的PCI貸款11.8100萬美元，從而確認額外增加收入#美元1.0在截至2022年6月30日的三個月內，

下表列出了截至所示期間的可增加收益或預期收取的收入：
截至6月30日的三個月，
(千美元)20222021
期初餘額$6,253 $8,247 
收入的增加(985)(939)
處置產生的增值(1,041)— 
處置(1,271)— 
預期現金流的其他變化(1,047)(33)
期末餘額$1,909 $7,275 
截至6月30日的六個月，
20222021
期初餘額$6,505 $8,313 
收入的增加(1,793)(1,960)
處置產生的增值(1,041)— 
處置(1,271)— 
預期現金流的其他變化(491)922 
期末餘額$1,909 $7,275 

如果我們不能合理估計預期收取的現金流，並且截至2022年6月30日，我們沒有持有此類貸款，則不會在PCI貸款中確認收入。

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下表彙總了所有貸款的主要部分，分為單獨評估減值的貸款所需金額和截至所示時期的PCI貸款組合的集體評估減值所需的貸款金額：

商業廣告
(千美元)業務房地產商業總金額住宅消費者總計
截至2021年12月31日的所有餘額$— $— $— $544 $119 $663 
發佈— — — (544)(119)(663)
截至2022年6月30日的所有餘額$— $— $— $— $— $— 
截至2022年3月31日的所有餘額$112 $53 $165 $323 $126 $614 
發佈(112)(53)(165)(323)(126)(614)
截至2022年6月30日的所有餘額$— $— $— $— $— $— 

(千美元)商業業務住宅總計
截至2020年12月31日的所有餘額$— $84 $84 
發佈— (84)(84)
截至2021年6月30日的所有餘額$— $— $— 
截至2021年3月31日的所有餘額$90 $— $90 
發佈(90)— (90)
截至2021年6月30日的所有餘額$— $— $— 

截至2022年6月30日，我們的PCI投資組合中的所有貸款都進行了集體減值評估，並分為三類：商業貸款總額為$3.2百萬美元和住宅貸款總額為$2.6百萬美元，投資組合總額為5.8百萬美元。

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下表列出了截至所示期間，按綜合通行證和內部風險評級系統內的特別提及、不合標準和可疑等批評類別彙總的私人信貸組合類別：
(千美元)經過特別提及不合標準值得懷疑總計
June 30, 2022
商業廣告：
業務$389 $— $46 $2,745 $3,180 
總商業廣告389 — 46 2,745 3,180 
住宅2,210 — 392 2,602 
貸款總額$2,599 $— $438 $2,745 $5,782 
2021年12月31日
商業廣告：
業務$2,257 $159 $207 $6 $2,629 
房地產7,499 1,571 1,948 — 11,018 
收購、開發和建設178 79 — — 257 
總商業廣告9,934 1,809 2,155 6 13,904 
住宅3,406 — 952 — 4,358 
消費者36 — 377 — 413 
貸款總額$13,376 $1,809 $3,484 $6 $18,675 

下表按截至所示期間的不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總了項目組合貸款組合的類別：
(千美元)當前逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上逾期合計貸款總額
June 30, 2022
商業廣告：
業務$592 $— $— $2,588 $2,588 $3,180 
總商業廣告592 — — 2,588 2,588 3,180 
住宅2,210 — — 392 392 2,602 
貸款總額$2,802 $— $— $2,980 $2,980 $5,782 
2021年12月31日
商業廣告：
業務$2,416 $— $— $213 $213 $2,629 
房地產7,680 649 — 2689 3338 11,018 
收購、開發和建設243 — — 14 14 257 
總商業廣告10,339 649 — 2,916 3,565 13,904 
住宅3,081 325 — 952 1,277 4,358 
消費者36 — — 377 377 413 
貸款總額$13,456 $974 $— $4,245 $5,219 $18,675 

項目組合貸款中沒有一項被視為非應計項目，因為它們目前都在項目組合會計項下增加利息收入。

由於我們的私人股本貸款組合是以具有相似風險特徵的池來入賬的，因此ASC 310-30，此投資組合不受減值貸款和TDR指導的影響。相反，經修訂的個別經修改貸款的估計未來現金流量包括在集合的估計未來現金流量中。

PPP貸款和關懷法案延期

29

我們作為貸款人積極參與PPP，評估其他可用於幫助我們客户的計劃，並提供符合GSE指導方針的延期。截至2022年6月30日，購買力平價貸款的未償還餘額總計為#美元。9.8百萬美元的貸款來自我們的內部商業團隊，以及12.6數百萬美元的貸款來自我們與金融科技公司的合作伙伴關係。

截至2022年6月30日，所有此前獲準進行新冠肺炎相關修改(如只支付利息和延期支付)的商業和抵押貸款已恢復到以前的支付結構。根據銀行業監管機構發佈的指導意見，這些修改不被視為TDR，該指導文件名為《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的跨機構聲明》。

注4--房舍和設備

下表列出截至所示期間的房舍和設備組成部分：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
土地$3,465 $3,465 
建築物和改善措施13,393 13,393 
傢俱、固定裝置和設備17,719 16,841 
軟件5,367 4,176 
在建工程502 531 
租賃權改進2,963 2,895 
43,409 41,301 
累計折舊(18,137)(16,249)
房舍和設備，淨額$25,272 $25,052 

我們根據經營租賃和融資租賃租賃某些場所和設備。截至2022年6月30日，我們的租賃負債總額為$15.7100萬美元，基本上全部與經營租賃有關，以及總計#美元的使用權資產14.6100萬美元，其中幾乎所有都與經營租賃有關。租賃負債和使用權資產分別反映在其他負債和其他資產中。於2022年6月30日，營運租賃之加權平均剩餘租約期為11.9年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為3.0%。於2022年6月30日，融資租賃的加權平均剩餘租期為2.2年，在計量融資租賃負債時使用的加權平均貼現率為1.4%.

截至2021年12月31日，我們的租賃負債總額為$18.6100萬美元，其中18.5百萬美元與經營租賃和#美元有關0.1100萬美元與融資租賃有關，使用權資產總額為#美元。17.5100萬美元，其中17.5100萬美元與經營租賃有關。租賃負債和使用權資產分別反映在其他負債和其他資產中。於2021年12月31日，營運租賃之加權平均剩餘租約期為12年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為2.8%。於2021年12月31日，融資租賃的加權平均剩餘租賃期為1.8年，在計量融資租賃負債時使用的加權平均貼現率為2.0%.

下表列出了所示期間的租賃費用：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2022202120222021
經營租賃成本$445 $477 $890 $954 
短期租賃成本8 2 14 3 
可變租賃成本10 9 19 19 
使用權資產攤銷、融資租賃14 14 29 28 
租賃負債、融資租賃的利息— — — 1 
總租賃成本$477 $502 $952 $1,005 

30

對於截至2022年6月30日初始或剩餘期限為一年或一年以上的運營租賃，下表列出了截至6月30日的12個月期間的未來最低付款：
(千美元)經營租約
2023$851 
20241,651 
20251,579 
20261,576 
20271,584 
2028年及其後11,735 
未來最低租賃付款總額$18,976 
減去：代表利息的數額(3,340)
未來最低租賃付款淨額現值$15,636 

截至2022年6月30日，融資租賃沒有實質性的未來最低還款額。

附註5-權益法投資

根據S-X規則第10-01(B)(1)條，我們必須評估我們的權益法投資是否重大。在評估這些投資的重要性時，我們對每項權益法投資進行了S-X 1-02(W)所述的收益和投資測試。規則S-X的第10-01(B)(1)條要求，如果任何一項測試超過20%，且被投資方在年度期間需要單獨的財務報表，則要求在季度報告中提供彙總的財務信息。根據收入測試，我們在ICM淨收入中的比例超過了20%的適用門檻，而且單獨報告財務報表的標準也適用，因此，我們要求本公司須提供該被投資人所有期間的綜合損益表資料。截至本季度結束時，並無其他權益法投資達到中期報告的任何適用門檻。June 30, 2022.

我們的權益法投資最初按公允價值入賬，隨後根據實體估值的變化和我們在實體收益中的份額進行調整。

ICM

下表列出了我們在ICM的權益法投資的彙總損益表信息：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2022202120222021
總收入$22,063 $40,080 $44,179 $90,877 
淨收入$1,938 $10,921 $5,169 $26,785 
出售貸款的收益$14,872 $44,308 $29,961 $91,902 
貸款成交量$692,553 $1,492,309 $1,380,646 $3,270,399 

我們擁有的百分比40%的ICM使我們能夠對ICM的運營和決策產生重大影響。因此，這項投資被計入權益法投資。我們在ICM淨收入中的份額總計為$0.7百萬美元和美元2.0百萬美元分別截至2022年6月30日的三個月和六個月，及$4.5百萬美元和美元11.0百萬美元三個和截至2021年6月30日的六個月，分別為。 自.起2022年6月30日和2021年12月31日vt.的.抵押貸款渠道是 $1.11十億 一個d $1.01分別為10億美元。

盤問

我們擁有的百分比16InterChecks的%使我們能夠對運營產生重大影響並在InterCheck進行決策。因此，這項投資被計入權益法投資。我們在Intercheck淨虧損中的份額總計為$0.2百萬美元和美元0.3截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。在截至2022年6月30日的六個月內，我們錄得收益，這是由於一項基於實質所有權出售的可觀察交易
31

金額為$1.9百萬美元。根據條例S-X第10-01(B)(1)條的標準，對Intercheck的權益法投資不被視為重大投資。

除了我們的投資之外，我們還與Intercheck建立了多種業務關係。InterChecks是我們的銀行客户，使用Victor開發的軟件，為我們提供收入。此外，Intercheck還向MVB技術公司提供管理服務，後者為Intercheck公司提供收入。這樣的收入並不是實質性的。

Ayers Socure II

我們擁有的百分比10Ayers Socure II的%股份使我們能夠對公司產生重大影響。因此，這項投資被計入權益法投資。截至2022年6月30日的六個月，我們在Ayers Socure II的淨收入中所佔份額並不大。根據條例S-X第10-01(B)(1)條的標準，對Ayers Socure II的權益法投資不被視為重大投資。

Ayers Socure II的唯一業務是擁有Socure Inc.(“Socure”)的股權證券。除了我們對Ayers Socure II的股權投資外，我們還擁有法國興業銀行的直接股權證券所有權權益。加上我們對Ayers Socure II和Socure Direct的投資，我們擁有的1總計佔Socure的百分比。

附註6-存款

下表列出了截至所示期間的存款構成：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
無息需求$1,342,916 $1,120,433 
生息需求726,950 651,016 
儲蓄和貨幣市場376,790 510,068 
定期存款，包括CD和IRA168,314 96,088 
總存款$2,614,970 $2,377,605 
達到或超過FDIC保險限額的定期存款$9,073 $9,573 

下表列出截至6月30日的12個月期間的定期存款到期日：
(千美元)
2023$151,754 
202410,664 
20254,218 
2026986 
2027692 
總計$168,314 

截至2022年6月30日，透支存款賬户總額為美元3.7100萬美元被重新歸類為貸款餘額。

附註7--借款

該銀行是賓夕法尼亞州匹茲堡聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。截至2022年6月30日，世行在FHLB的最大借款能力為#美元。459.4百萬美元，剩餘借款能力為$380.7一百萬美元，差額為定期信用證。

短期借款

截至2022年6月30日和2021年12月31日，世行在聯邦基金項下沒有未償還借款。

32

下表列出了截至所示期間和所示期間與短期借款有關的信息：
(千美元)截至2022年6月30日的六個月截至2021年12月31日的年度
期末餘額$— $— 
期內平均結餘1,163 25,275 
最高月末餘額— 130,047 
期間的加權平均匯率1.91 %0.05 %
期末加權平均匯率— %— %
長期借款

AS 的 2022年6月30日和2021年12月31日，世行不是在聯邦住房金融局或聯邦儲備銀行的長期借款。

回購協議

除傳統存款外，本行亦可使用根據回購協議(“回購協議”)出售的證券，該等證券代表客户隔夜存入的資金，並以本行所擁有的投資證券作抵押。所有回購協議均受吾等與客户之間的回購/抵押協議的條款及條件所規限，並作為有抵押借款入賬。我們的回購協議反映在負債中，由客户賬户和證券組成，這些賬户和證券是以個人擔保為基礎質押的。

我們每月監測標的證券的公允價值。回購協議反映在與交易有關的現金收入額中。我們回購協議的主要風險是與確保交易的投資相關的市場風險，因為我們可能需要根據標的投資的公允價值變化提供額外的抵押品。根據回購協議質押為抵押品的證券由我們的保管機構保管。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們所有的回購協議都是隔夜協議。這些借款以賬面價值為#美元的投資證券作抵押。11.5百萬美元和美元15.8截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別為100萬美元，其中包括美國政府機構證券和美國擔保的抵押貸款支持證券。抵押品價值的下降將要求我們增加質押的證券金額。

下表列出了截至所示期間和所示期間與回購協議相關的信息：
(千美元)截至2022年6月30日的六個月截至2021年12月31日的年度
期末餘額$11,152 $11,385 
期內平均結餘11,693 10,821 
最高月末餘額12,680 11,398 
期間的加權平均匯率0.05 %0.12 %
期末加權平均匯率0.05 %0.05 %

次級債務

下表列出了截至所示期間和所示期間內與次級債務有關的信息：
(千美元)截至2022年6月30日的六個月截至2021年12月31日的年度
期末餘額$73,158 $73,030 
期內平均結餘73,094 51,149 
最高月末餘額73,158 73,030 
期間的加權平均匯率4.17 %4.28 %
期末加權平均匯率3.80 %3.71 %

2021年9月，MVB完成了美元的定向增發30.0向某些合格機構投資者發行了100萬張固定利率至浮動利率的次級票據。這些票據是無擔保的，並有10年期定期，2031年10月1日到期，固定利率為3.25%，每半年拖欠一次，任期的頭五年。此後，利率將按季度重置為相當於基準利率的年利率，預計為三個月期SOFR，
33

加254個基點，每季度支付欠款。這些票據的結構符合監管資本方面的二級資本要求。

2020年11月，MVB完成了美元的定向增發40.0向某些合格機構投資者發行了100萬張固定利率至浮動利率的次級票據。這些票據是無擔保的，並有10年期定期，2030年12月1日到期，固定利率為4.25%，每半年拖欠一次，任期的頭五年。此後，利率將按季度重置為相當於基準利率的年利率，預計為三個月期SOFR加401個基點，按季度支付。這些票據的結構符合監管資本方面的二級資本要求。

2007年3月，我們完成了美元的私募4.0百萬浮動利率，信託優先證券通過我們的MVB金融法定信託I附屬公司(“該信託”)。我們設立信託的唯一目的是根據修訂和重申的信託聲明發行信託優先證券。信託優先證券和債券將於2037年到期，並自2012年以來可由我們贖回。利息於3月、6月、9月和12月到期，並在利息到期日調整，利率為1.62比三個月期倫敦銀行同業拆借利率高出2%。吾等就信託優先證券的發行所提供的責任，構成吾等對信託就信託優先證券所承擔的義務的全面及無條件擔保，並符合相關擔保的規定。信託發行的證券可作為我們一級資本的一部分，用於監管目的。

附註8--養卹金和行政人員補充退休計劃

補充性高管退休計劃

2017年6月，我們批准了一項補充高管退休計劃(“SERP”)，根據該計劃，波託馬克抵押貸款集團(“PMG”)的首席執行官有權獲得某些補充的非限制性退休福利。SERP於2017年12月31日生效。當執行人員完成時三年在退休日期(不得早於他年滿55歲)之前連續受僱於PMG的僱員，退休時將有權領取$1.8百萬美元，應在180等額連續每月分期付款$10一千個。負債的計算方法是將預期的未來現金流按4.0%。這項債務的應計負債為#美元。1.3截至2022年6月30日和2021年12月31日. 在本報告所涉任何期間，服務費用都不重要。

養老金計劃

我們參與了一個被稱為阿勒格尼集團退休計劃的受託養老金計劃。福利是以服務年限和僱員薪酬為基礎的。截至2014年5月31日，該計劃下的應計項目被凍結。凍結計劃導致對截至凍結日期的養卹金債務和計劃資產進行重新計量。養老金負債是使用基於花旗集團高於2014年5月31日生效的養老金貼現曲線中值的貼現率重新計量的4.5%.

下表提供了與我們的固定福利計劃中的活動有關的信息，使用了最新可用的精算估值，其衡量日期為2022年6月30日和2021年。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2022202120222021
利息成本$85 $78 170 156 
計劃資產的預期回報(167)(118)(334)(236)
精算損失淨額攤銷107 127 214 254 
定期淨收益成本$25 $87 $50 $174 
已支付的供款$— $— $— $3,835 

曾經有過不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的服務成本或先前服務成本的攤銷。


34

附註9-金融工具的公允價值

下表列出了截至所示期間我們的金融工具的賬面價值和估計公允價值：
(千美元)賬面價值估計公允價值相同資產在活躍市場的報價(第I級)重要的其他可觀察到的投入(二級)無法觀察到的重大投入(三級)
June 30, 2022
金融資產：
現金和現金等價物$161,761 $161,761 $161,761 $— $— 
銀行存款單496 496 — 496 — 
可供出售的證券376,737 376,737 — 339,702 37,035 
股權證券34,250 34,250 264 — 33,986 
持有待售貸款11,856 11,856 — 11,856 — 
應收貸款淨額2,192,380 2,177,104 — — 2,177,104 
維修權1,040 1,063 — — 1,063 
利率互換4,398 4,398 — 4,398 — 
公允價值對衝204 204 — 204 — 
應計應收利息9,202 9,202 — 2,249 6,953 
銀行擁有的人壽保險42,744 42,744 — 42,744 — 
財務負債：
存款$2,614,970 $2,440,813 $— $2,440,813 $— 
回購協議11,152 11,152 — 11,152 — 
利率互換4,398 4,398 — 4,398 — 
應計應付利息632 632 — 632 — 
次級債務73,158 73,531 — 73,531 — 
2021年12月31日
金融資產：
現金和現金等價物$307,437 $307,437 $307,437 $— $— 
銀行存款單2,719 2,738 — 2,738 — 
可供出售的證券421,466 421,466 — 379,703 41,763 
股權證券32,402 32,402 247 — 32,155 
持有待售貸款— — — — — 
應收貸款淨額1,851,572 1,865,013 — — 1,865,013 
維修權2,812 2,831 — — 2,831 
利率互換6,702 6,702 — 6,702 — 
公允價值對衝1,552 1,552 — 1,552 
應計應收利息7,860 7,860 — 2,402 5,458 
銀行擁有的人壽保險42,257 42,257 — 42,257 — 
財務負債：
存款$2,377,605 $2,338,868 $— $2,338,868 $— 
回購協議11,385 11,385 — 11,385 — 
利率互換6,702 6,702 — 6,702 — 
公允價值對衝807 807 — 807 — 
應計應付利息690 690 — 690 — 
次級債務73,030 74,774 — 74,774 — 

附註10-公允價值計量

公允價值估計是在特定時間點根據有關金融工具的相關市場信息作出的。這些估計並不反映一次出售我們所持某一特定金融工具的全部股份可能產生的任何溢價或折扣。由於我們的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期損失經驗、當前經濟狀況、
35

各種金融工具等因素。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。

本附註所載資產及負債的公允價值的釐定方法與我們在附註1-主要會計政策摘要所列合併財務報表附註項目8，財務報表和補充數據，2021年的Form 10-K。

按經常性基礎計量的資產

根據會計準則的要求，金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。我們將對政府證券的投資歸類為二級工具，並使用市場法對其進行估值。

以下測量是在重複的基礎上進行的：

可供出售的投資證券– 可供出售投資證券按公允價值經常性入賬。公允價值計量以報價為基礎(如有)。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。I級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如紐約證券交易所和貨幣市場基金。二級證券包括由政府支持的實體和自有品牌實體發行的抵押擔保證券、市政債券、由交易商或經紀人在不活躍的場外交易市場交易的美國國債以及公司債務證券。截至2022年6月30日的三個月和六個月的估值技術沒有變化。估值技術與前期使用的技術一致。若干與增税融資相關的地方市政證券(“TIF”)被獨立估值，並被歸類為III級工具。我們將對政府證券的投資歸類為二級工具，並使用市場法對其進行估值。

股權證券– 某些權益證券均按公允價值按公允價值計入，並以經常性方式計入。公允價值計量以報價為基礎(如有)。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。所採用的估值方法可能包括重大的不可觀察的投入。截至2022年6月30日的三個月和六個月的估值技術沒有變化。估值技術與前期使用的技術一致。

利率互換– 利率互換按公允價值記錄，以第三方供應商為基礎，第三方供應商從各種來源編制價格，並可能通過使用考慮可觀察市場數據的定價模型來確定相同或類似工具的公允價值。

公允價值對衝 – 公允價值套期保值與利率互換一樣，根據第三方供應商從各種來源編制價格，並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似工具的公允價值，按公允價值進行記錄。

持有待售貸款-在可能的情況下，持有待售貸款的公允價值是根據二級市場報價或投資者承諾確定的。如果不存在這樣的報價，貸款的公允價值是根據一項或多項類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整，供其他市場參與者使用。如果報告日的公允價值超過貸款的攤餘成本，貸款將按攤餘成本列報。

銀行擁有的人壽保險-銀行既是保單受益人又是保單所有人的人壽保險。銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)按公允價值經常性入賬，現金退還、合同價值和到期日保險淨收益的增加記為其他收入。

36

下表按公允價值層級列示的各期間按公允價值經常性列報的綜合財務狀況報表所報告的資產和負債：
 June 30, 2022
(千美元)I級II級第三級總計
資產：
美國政府機構證券$— $49,711 $— $49,711 
美國擔保的抵押貸款支持證券— 63,068 — 63,068 
美國國庫券— 104,280 — 104,280 
市政證券— 107,489 37,035 144,524 
公司債務證券— 6,794 — 6,794 
其他證券— 855 — 855 
股權證券264 — — 264 
持有待售貸款— 11,856 — 11,856 
利率互換— 4,398 — 4,398 
公允價值對衝— 204 — 204 
銀行擁有的人壽保險— 42,744 — 42,744 
負債：
利率互換— 4,398 — 4,398 
公允價值對衝— (142)— (142)
 2021年12月31日
(千美元)I級II級第三級總計
資產：
美國政府機構證券$— $40,437 $— $40,437 
美國擔保的抵押貸款支持證券— 76,108 — 76,108 
美國國庫券— 110,389 — 110,389 
市政證券— 133,249 41,763 175,012 
公司債務證券— 11,142 — 11,142 
其他債務證券— 7,500 — 7,500 
其他證券— 878 — 878 
股權證券247 — — 247 
利率互換— 6,702 — 6,702 
公允價值對衝— 1,552 — 1,552 
銀行擁有的人壽保險— 42,257 — 42,257 
負債：
利率互換— 6,702 — 6,702 
公允價值對衝— 807 — 807 

37

下表為截至所示期間的經常性三級資產，僅包括市政證券：
(千美元)總計
2022年3月31日的餘額$39,668 
已實現和未實現收益計入收益1 
購買證券186 
到期日/催繳(785)
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)(2,035)
2022年6月30日的餘額$37,035 
2021年12月31日的餘額$41,763 
已實現和未實現收益計入收益8 
購買證券1,048 
到期日/催繳(3,075)
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)(2,709)
2022年6月30日的餘額$37,035 
2021年3月31日的餘額$40,272 
已實現虧損和未實現虧損計入收益1 
購買證券627 
到期日/催繳(1,241)
計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益3,293 
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)(3,182)
2021年6月30日的餘額$39,770 
2020年12月31日餘額$43,679 
已實現和未實現收益計入收益20 
購買證券1,818 
到期日/催繳(5,174)
計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益4,420 
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)(4,993)
2021年6月30日的餘額$39,770 

按非經常性基礎計量的資產

根據美國公認會計原則，我們可能會不時被要求按公允價值非經常性計量某些金融和非金融資產和負債。這些資產包括在期末以低於成本的公允價值確認的以成本或市場價值中較低者計量的資產。在非經常性基礎上按公允價值計量的若干非金融資產包括止贖資產(初始確認或隨後減值時)、商譽減值測試第二階段中按公允價值計量的非金融資產和負債、無形資產和其他按公允價值計量的非金融長期資產以進行減值評估。按公允價值於2022年至2021年期間按非經常性基礎計量的非金融資產包括某些止贖資產，它們在初始確認時通過對可能的貸款損失撥備進行沖銷而重新計量並按公允價值報告，以及某些止贖資產在初始確認後通過包括在其他非利息支出中的減記以公允價值重新計量。

減值貸款– 很可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和本金的貸款被視為減值。一旦貸款被確定為個別減值，管理層就會使用幾種方法中的一種來衡量減值，包括抵押品價值、清算價值和貼現現金流。那些不需要撥備的減值貸款是指其預期償還或抵押品的公允價值超過此類貸款的記錄投資的貸款。抵押品價值是使用基於可觀察市場數據的二級投入或基於定製貼現標準的三級投入來估計的。對於大部分與房地產相關的減值貸款，我們獲得了當前的外部評估。其他估值技術也被使用，包括內部估值、可比房產分析和合同銷售信息。
38


擁有的其他房地產– 通過銀行喪失抵押品贖回權程序獲得的其他房地產，利用評估的抵押品價值進行估值。抵押品價值是使用基於可觀察市場數據的二級投入或基於定製貼現標準的三級投入來估計的。在止贖完成時，我們獲得了當前的外部評估。

其他債務證券 – 某些債務證券在非經常性基礎上按公允價值記錄。該等其他債務證券為無可隨時釐定公允價值的證券，按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見價格變動而產生的任何變動而計量。

股權證券– 某些股權證券在非經常性基礎上按公允價值入賬。對於同一發行人的相同或相似投資，沒有可隨時確定的公允價值的股本證券按成本減去減值(如有)，加上或減去因有序交易中可見的價格變化而產生的任何變化來計量。

下表列出了截至所示期間這些資產的公允價值：
June 30, 2022
(千美元)I級II級第三級總計
減值貸款$— $— $22,045 $22,045 
擁有的其他房地產— — 1,334 1,334 
其他債務證券— — 7,500 7,500 
股權證券— — 33,986 33,986 
2021年12月31日
(千美元)I級II級第三級總計
減值貸款$— $— $21,980 $21,980 
擁有的其他房地產— — 2,330 2,330 
其他債務證券— — 7,500 7,500 
股權證券— — 32,155 32,155 


39

下表列出了截至所示期間按公允價值計量的資產和負債的第三級重大不可觀察投入的數量資料：
 關於第三級公允價值計量的量化信息
(千美元)公允價值估價技術無法觀察到的輸入射程
June 30, 2022
非重複測量：
減值貸款$22,045 
抵押品的評估1
評估調整2
0% - 20%
   
清算費用2
6%
擁有的其他房地產$1,334 
抵押品的評估1
評估調整2
0% - 20%
   
清算費用2
6%
其他債務證券$7,500 資產淨值成本減去減值—%
股權證券$33,986 資產淨值成本減去減值—%
重複測量：
市政證券5
$37,035 
債券的評估3
債券評估調整4
5% - 15%
2021年12月31日
非重複測量：
減值貸款$21,980 
抵押品的評估1
評估調整2
10% - 20%
清算費用2
5% - 10%
擁有的其他房地產$2,330 
抵押品的評估1
評估調整2
10% - 20%
清算費用2
5% - 10%
其他債務證券$7,500 資產淨值成本減去減值—%
股權證券$32,155 資產淨值成本減去減值—%
重複測量：
市政證券5
$41,763 
債券的評估3
債券評估調整4
1% - 20%

1公允價值通常通過對基礎抵押品的獨立評估來確定，這些抵押品通常包括各種無法識別的III級投入。
2管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。清算費用和其他評估調整的幅度和加權平均數以評估的百分比列示。
3公允價值是通過對流動性、評級、收益率和久期的獨立分析來確定的。
4評估可能會根據定性因素進行調整，如當地經濟狀況、流動性、市場性和法律結構。
5被歸類為III級工具的市政證券由與某些地方市政證券有關的TIF債券組成。

注11-每股收益

我們通過將普通股股東可獲得的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數量來確定基本每股收益(“EPS”)。稀釋每股收益的確定方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以加權平均流通股數量，再乘以假設我們的激勵性股票計劃下的工具被行使時將發行的股票數量。

40

下表顯示了我們對所示期間的每股收益的計算：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(除股票和每股數據外，以千美元為單位)2022202120222021
基本和稀釋後每股收益的分子：
淨收入$2,956 $9,247 $5,820 $17,332 
減去：優先股股息— — — 35 
普通股股東可獲得的淨收入$2,956 $9,247 $5,820 $17,297 
分母：
加權平均流通股總數12,176,805 11,639,237 12,135,223 11,585,059 
稀釋性股票期權和限制性股票單位的影響718,776 972,793 735,669 864,914 
總攤薄加權平均流通股12,895,581 12,612,030 12,870,892 12,449,973 
每股收益-基本$0.24 $0.79 $0.48 $1.49 
稀釋後每股收益$0.23 $0.73 $0.45 $1.39 
不包括在稀釋每股收益計算中的證券，因為其影響將是反稀釋的499,887 225,991 496,625 213,652 


41

附註12--全面收入

下表列出了截至所示期間和所示期間的累計其他全面收益(“AOCI”)的重新分類組成部分：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2022202120222021 
AOCI組件的詳細信息從AOCI重新分類的金額從AOCI重新分類的金額從AOCI重新分類的金額從AOCI重新分類的金額受影響的損益表行項目
可供出售的證券   
未實現的持有收益$— $1,708 $650 $2,851 出售可供出售證券的收益
 — (400)(152)(668)所得税效應
 — 1,308 498 2,183 税後淨額
固定收益養老金計劃項目   
精算損失淨額攤銷(107)$(127)$(214)$(254)薪酬和員工福利
 27 30 52 59 所得税效應
 (80)(97)(162)(195)税後淨額
投資對衝
賬面價值調整187 (359)197 (623)投資證券的利息
(47)84 (49)146 所得税效應
140 (275)148 (477)税後淨額
重新分類總數$60 $936 $484 $1,511  

42

(千美元)可供出售證券的未實現收益(虧損)固定收益養老金計劃項目投資對衝總計
2022年3月31日的餘額$(13,766)$(3,704)$308 $(17,162)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(12,437)239 — (12,198)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額— 80 (140)(60)
本期淨其他綜合收益(虧損)(12,437)319 (140)(12,258)
2022年6月30日的餘額$(26,203)$(3,385)$168 $(29,420)
2021年12月31日的餘額147 (4,069)316 (3,606)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(25,852)522 — (25,330)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(498)162 (148)(484)
本期淨其他綜合收益(虧損)(26,350)684 (148)(25,814)
2022年6月30日的餘額$(26,203)$(3,385)$168 $(29,420)
2021年3月31日的餘額$1,863 $(3,644)$(111)$(1,892)
重新分類前的其他全面收入2,581 246 — 2,827 
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(1,308)97 275 (936)
本期其他綜合收益淨額1,273 343 275 1,891 
2021年6月30日的餘額$3,136 $(3,301)$164 $(1)
2020年12月31日餘額7,586 (5,047)(313)2,226 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(2,267)1,551 — (716)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(2,183)195 477 (1,511)
本期淨其他綜合收益(虧損)(4,450)1,746 477 (2,227)
2021年6月30日的餘額$3,136 $(3,301)$164 $(1)

附註13--分類報告

我們已經確定了五可報告的部門：核心銀行；抵押貸款銀行；專業服務；邊緣風險投資；以及金融控股公司。核心銀行業務的收入主要包括貸款和投資證券的利息以及存款賬户的服務費。我們的金融科技部門和MVB CDC屬於核心銀行部門。我們抵押貸款銀行部門的收入主要包括我們在ICM股權方法投資的抵押貸款銀行活動淨收入中所佔的份額。專業服務是Chartwell、Trabian和Paladin欺詐的集合。這些業務部門的收入主要來自銀行和金融科技公司的專業諮詢收入。Edge Ventures是Victor、MVB Technology、Flexia和Edge Ventures控股公司的集合體。這些
43

運營部門被聚集在一起，稱為邊緣風險投資公司，都是初創向上融科軟件開發公司。來自金融控股公司活動的收入主要包括公司間服務收入和股息。

下表列出了所示期間的合併財務報表的可報告分部和對賬情況：

截至2022年6月30日的三個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務專業服務Edge Ventures金融控股公司公司間抵銷已整合
(千美元)
利息收入$27,910 $103 $— $— $87 $(10)$28,090 
利息支出672 — 8 — 760 (10)1,430 
淨利息收入(費用)27,238 103 (8)— (673)— 26,660 
貸款損失準備金5,100 — — — — — 5,100 
扣除貸款損失準備後的淨利息收入(費用)22,138 103 (8)— (673)— 21,560 
非利息收入總額7,093 787 5,686 110 3,228 (4,995)11,909 
非利息支出：
薪酬和員工福利9,948 — 3,872 724 4,439 — 18,983 
其他費用10,913 94 1,407 1,170 2,247 (4,995)10,836 
非利息支出總額20,861 94 5,279 1,894 6,686 (4,995)29,819 
所得税前收入(虧損)8,370 796 399 (1,784)(4,131)— 3,650 
所得税1,771 207 95 (399)(815)— 859 
淨收益(虧損)6,599 589 304 (1,385)(3,316)— 2,791 
非控股權益應佔淨虧損— — 63 102 — — 165 
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$6,599 $589 $367 $(1,283)$(3,316)$— $2,956 
截至2022年6月30日的三個月的資本支出$— $— $5 $829 $47 $— $881 
截至2022年6月30日的總資產$3,003,459 $52,519 $16,463 $17,777 $338,132 $(443,922)$2,984,428 
截至2021年12月31日的總資產$2,804,840 $50,202 $— $— $363,971 $(449,688)$2,792,449 
截至2022年6月30日的商譽$— $— $3,988 $— $— $— $3,988 
截至2021年12月31日的商譽$— $— $3,988 $— $— $— $3,988 


44

截至2021年6月30日的三個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務專業服務Edge Ventures金融控股公司公司間抵銷已整合
(千美元)
利息收入$20,736 $98 $— $— $— $(1)$20,833 
利息支出1,287 — 3 — 490 (2)1,778 
淨利息收入(費用)19,449 98 (3)— (490)1 19,055 
發放貸款損失撥備(1,540)— — — — — (1,540)
扣除貸款損失準備後的淨利息收入(費用)20,989 98 (3)— (490)1 20,595 
非利息收入總額6,700 4,546 3,286 — 2,309 (3,197)13,644 
非利息支出：
薪酬和員工福利8,038 — 2,212 134 3,277 — 13,661 
其他費用10,289 23 1,167 122 1,337 (3,196)9,742 
非利息支出總額18,327 23 3,379 256 4,614 (3,196)23,403 
所得税前收入(虧損)9,362 4,621 (96)(256)(2,795)— 10,836 
所得税1,266 1,120 (32)(66)(615)— 1,673 
淨收益(虧損)8,096 3,501 (64)(190)(2,180)— 9,163 
非控股權益應佔淨虧損— — 46 38 — — 84 
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$8,096 $3,501 $(18)$(152)$(2,180)$— $9,247 
截至2021年6月30日的三個月的資本支出$687 $22 $7 $— $— $— $716 

45

截至2022年6月30日的六個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務專業服務Edge Ventures金融控股公司公司間抵銷已整合
(千美元)
利息收入$51,081 $206 $— $— $80 $(15)$51,352 
利息支出1,331 — 15 — 1,513 (15)2,844 
淨利息收入(費用)49,750 206 (15)— (1,433)— 48,508 
貸款損失準備金6,380 — — — — — 6,380 
扣除貸款損失準備後的淨利息收入(費用)43,370 206 (15)— (1,433)— 42,128 
非利息收入總額13,991 2,010 11,243 185 5,899 (9,549)23,779 
非利息支出：  
薪酬和員工福利19,456 — 7,670 1,323 8,495 — 36,944 
其他費用21,961 94 2,562 2,217 4,452 (9,549)21,737 
非利息支出總額41,417 94 10,232 3,540 12,947 (9,549)58,681 
所得税前收入(虧損)15,944 2,122 996 (3,355)(8,481)— 7,226 
所得税3,402 548 259 (761)(1,684)— 1,764 
淨收益(虧損)12,542 1,574 737 (2,594)(6,797)— 5,462 
非控股權益應佔淨虧損— — 158 200 — — 358 
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$12,542 $1,574 $895 $(2,394)$(6,797)$— $5,820 
截至2022年6月30日的六個月的資本開支$250 $— $26 $1,448 $385 $— $2,109 

46

截至2021年6月30日的六個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務專業服務Edge Ventures金融控股公司公司間抵銷已整合
(千美元)
利息收入$39,695 $202 $— $— $1 $(2)$39,896 
利息支出2,379 — 3 — 956 (2)3,336 
淨利息收入(費用)37,316 202 (3)— (955)— 36,560 
發放貸款損失撥備(920)(2)— — — — (922)
扣除貸款損失準備後的淨利息收入(費用)38,236 204 (3)— (955)— 37,482 
非利息收入總額11,445 10,953 4,978 — 3,890 (5,164)26,102 
非利息支出：
薪酬和員工福利15,874 — 3,106 246 6,346 — 25,572 
其他費用17,729 86 1,685 193 2,420 (5,164)16,949 
非利息支出總額33,603 86 4,791 439 8,766 (5,164)42,521 
所得税前收入(虧損)16,078 11,071 184 (439)(5,831)— 21,063 
所得税2,403 2,684 27 (113)(1,159)— 3,842 
淨收益(虧損)13,675 8,387 157 (326)(4,672)— 17,221 
非控股權益應佔淨虧損— — 46 65 — — 111 
母公司應佔淨收益(虧損)13,675 8,387 203 (261)(4,672)— 17,332 
優先股股息— — — — 35 — 35 
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$13,675 $8,387 $203 $(261)$(4,707)$— $17,297 
截至2021年6月30日的六個月的資本開支$928 $22 $7 $1,500 $— $— $2,457 


附註14--待定收購

曲速控股有限責任公司

於2022年3月，本行與懷俄明州有限責任公司Warp SpeedHoldings LLC訂立股權購買協議(“購買協議”)，據此本行同意購買等同於37.5在完全攤薄的基礎上，Warp Fast的未償還股權的百分比(“MVB投資”)。2022年4月28日，MVB金融公司根據購買協議承擔了銀行的義務。根據購買協議，MVB投資於成交時須支付的總代價為$38.4百萬美元現金，外加美元9.6將發行的MVB普通股數量基於截至截止日期前一天的20個交易日的MVB普通股成交量加權平均收盤價，目前預計收盤日為2022年第三季度。
注15--後續事件

2022年8月，世行與瑞士信貸有限責任公司的子公司CK Progress，Inc.執行了一項對現有項目管理協議的修正案，根據該協議，該協議的期限延長了一年24個月截止到2024年7月31日。
47

項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合我們的合併財務報表和本季度報告10-Q表中其他部分的附註，以及2021年Form 10-K中的綜合財務報表和附註和其他詳細信息一起閲讀。在本討論描述以前業績的範圍內，描述僅涉及所列期間，這可能不代表我們未來的財務結果。除歷史信息外，本次討論還包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致結果與管理層的預期大不相同。有關前瞻性陳述的進一步信息，請參閲本報告“前瞻性陳述”一節。

執行摘要

我們繼續投資於基礎設施，以支持對我們業績至關重要的每個領域的預期未來增長，包括人員、技術和流程，以滿足金融服務業日益增長的合規義務。我們相信，我們在我們經營的高增長市場處於有利地位，並將繼續專注於提高利潤率、槓桿資本、有機組合貸款增長和運營效率。我們認為，未來我們面臨的關鍵挑戰是擴大我們的貸款平臺，利用我們低成本存款的增加，同時繼續管理資產質量，以及在新興和快速增長的市場管理合規。我們正在擴展銀行的金庫服務功能，以支持金融和新興科技公司的銀行需求，我們相信這將進一步提高核心存款，特別是通過金融科技部門擴大存款獲取和手續費收入戰略。我們繼續擴大我們的借記卡項目贊助，以進一步增加手續費收入和非利息收入。此外，我們繼續通過收購技術(包括軟件開發團隊)來擴大我們的金融科技行業產品，以擴大我們的銀行能力並使其多樣化。

財務業績

截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月

與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月，淨利息收入增加了760萬美元，非利息收入減少了170萬美元，非利息支出增加了640萬美元。截至2022年6月30日的三個月，我們的盈利資產收益率(税金等值)為4.32%，而截至2021年6月30日的三個月為3.54%。在截至2022年6月30日的三個月中，應收貸款增加了3.173億美元，達到22.2億美元。在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏，我們的有息負債的總成本為0.47%。計息負債的成本加上盈利資產收益率，導致截至2022年6月30日的三個月的淨息差(税額)為4.10%，而截至2021年6月30日的三個月的淨息差為3.24%。

在截至2022年6月30日的三個月中，我們的利潤為300萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為920萬美元。截至2022年6月30日的三個月，收益相當於平均資產回報率0.4%，平均股本回報率4.6%，而截至2021年6月30日的三個月業績分別為1.4%和15.5%。截至2022年6月30日的三個月，基本和稀釋後每股收益分別為0.24美元和0.23美元，而截至2021年6月30日的三個月分別為0.79美元和0.73美元。

截至2022年6月30日的六個月與截至2021年6月30日的六個月

與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月，淨利息收入增加了1190萬美元，非利息收入減少了230萬美元，非利息支出增加了1620萬美元。截至2022年6月30日的六個月，我們的盈利資產收益率(税金等值)為3.84%，而截至2021年6月30日的六個月為3.54%。在截至2022年6月30日的6個月中，應收貸款增加3.453億美元，達到22.2億美元。截至2022年6月30日的6個月，我們有息負債的總成本為0.45%，而截至2021年6月30日的6個月為0.47%。計息負債的成本加上盈利資產收益率，導致截至2022年6月30日的六個月的淨息差(税額)為3.63%，而截至2021年6月30日的六個月的淨息差為3.25%。

在截至2022年6月30日的六個月中，我們的利潤為580萬美元，而截至2021年6月30日的六個月中，我們的利潤為1730萬美元。截至2022年6月30日的六個月收益相當於平均資產回報率0.4%和平均股本回報率4.4%，而截至2021年6月30日的六個月業績分別為1.4%和14.6%。截至2022年6月30日的6個月，基本和稀釋後每股收益分別為0.48美元和0.45美元，而去年同期分別為1.49美元和1.39美元
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截至2021年6月30日的六個月。

企業動態

2022年3月13日，本行與Warp Speed簽訂了購買協議，根據協議，本行同意進行MVB投資。2022年4月28日，MVB金融公司根據購買協議承擔了銀行的義務。根據購買協議，MVB投資在成交時將支付的總對價為3,840萬美元現金，外加960萬美元的MVB普通股股份，MVB普通股的發行數量將根據截至成交日期前一天的20個交易日MVB普通股的成交量加權平均收盤價計算，目前預計將發生在2022年第三季度。
Warp Speed是Warp家族公司的控股公司，其中包括CalCon Mutual Mortgage、dba OneTrust Home Loans、One Trust International和Warp Fast Mortgage，以及對Click2Bind Insurance、Empower Title LLC和Grind Analytics LLC的投資。總而言之，Warp Fast代表着一個橫向整合的金融服務平臺，專注於住宅和商業貸款的發起和服務、產權保險服務、商業和個人保險經紀以及數據分析，以實時優化業務決策。

新冠肺炎大流行

新冠肺炎疫情繼續在全球和國內經濟和金融市場造成很大程度的不確定性。新冠肺炎的全面影響尚不清楚，而且還在繼續演變。金融市場大幅調整，以適應經濟活動的減少，復甦的步伐也不確定。與我們當前和未來盈利能力最相關的金融市場基準是美國政府國債收益率曲線。美國政府國債收益率曲線被用作大多數債券、貸款、借款、存款和其他固定收益收益率曲線定價的基礎。隨着新冠肺炎疫情前景的改善，管理層預計，隨着時間的推移，美國政府國債曲線將經歷一定程度的上移。

我們積極參與PPP，並可能評估其他可用於幫助我們的客户並提供與政府支持的企業(“GSE”)指導方針一致的消費者延期付款的計劃。截至2022年6月30日，我們通過內部商業團隊發起了734筆PPP貸款，未償還餘額為980萬美元；通過與金融科技公司的合作，發起了3731筆PPP貸款，未償還餘額為1,260萬美元。

淨利息收入和淨息差(平均餘額表)

下表列出了有關以下方面的信息：(1)平均餘額、從計息資產獲得的利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率；(2)平均餘額、計息負債的利息支出總額和由此產生的平均利率；(3)利差；(4)淨利息收入和利潤率；(5)截至所示期間和在税收等值基礎上的淨利息收入和利潤率。列報的平均餘額是根據每日平均餘額計算得出的。

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截至6月30日的三個月，
20222021
(千美元)平均餘額利息收入/支出產量/成本平均餘額利息收入/支出產量/成本
資產
與銀行的計息餘額$197,613 $304 0.62 %$178,792 $40 0.09 %
與銀行的存單1,582 9 2.28 11,803 58 1.97 
投資證券：
應税237,745 838 1.41 254,536 625 0.98 
免税2
147,646 1,342 3.65 207,830 1,640 3.17 
貸款及持有待售貸款：1
商業廣告3
1,564,266 20,021 5.13 1,416,669 15,884 4.50 
免税2
4,930 52 4.23 6,905 78 4.53 
房地產393,983 2,674 2.72 320,528 2,747 3.44 
消費者88,366 3,142 14.26 6,550 122 7.47 
貸款總額2,051,545 25,889 5.06 1,750,652 18,831 4.31 
盈利資產總額2,636,131 28,382 4.32 2,403,613 21,194 3.54 
減去：貸款損失準備金(19,927)(26,625)
現金和銀行到期款項5,579 22,141 
其他資產237,016 193,165 
總資產$2,858,799 $2,592,294 
負債
存款：
NOW$654,781 $256 0.16 %$716,924 $643 0.36 %
貨幣市場檢查380,295 184 0.19 466,091 221 0.19 
儲蓄27,496 1 0.01 52,992 — — 
IRAS6,314 17 1.08 12,358 40 1.30 
CDs75,487 203 1.08 156,507 332 0.85 
回購協議和出售的聯邦基金11,566 1 0.03 10,833 3 0.11 
FHLB和其他借款2,312 8 1.39 55,402 49 0.35 
次級債務73,126 760 4.17 43,462 490 4.52 
計息負債總額1,231,377 1,430 0.47 1,514,569 1,778 0.47 
無息活期存款1,331,357 810,298 
其他負債40,900 28,688 
總負債2,603,634 2,353,555 
股東權益
普通股13,289 12,487 
實收資本145,014 141,782 
庫存股(16,741)(16,741)
留存收益137,989 98,413 
累計其他綜合收益(虧損)(25,097)2,194 
股東權益總額254,454 238,135 
非控股權益711 604 
歸屬於母公司的股東權益總額255,165 238,739 
總負債和股東權益$2,858,799 $2,592,294 
淨息差(税額等值)3.85 %3.07 %
淨利息收入和利潤率(税額等值)2
$26,952 4.10 %$19,416 3.24 %
減去：税額等值調整$(292)$(361)
淨息差3.80 %3.01 %
淨利息收入和毛利$26,660 4.06 %$19,055 3.18 %
1 非權責發生制貸款包括在總貸款餘額中，從總體上降低了投資組合的有效收益率。
2 為了使免税貸款和投資證券的税前收入和綜合收益與應税貸款和投資證券的税前收入和綜合收益相媲美，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，使用21%的聯邦税率計算了相當於税收的調整，這是一個非美國公認會計原則的財務衡量標準。見下表，將這一非美國公認會計準則財務指標與其最直接可比的美國公認會計準則財務指標進行對賬。
3我們的PPP貸款，2022年6月30日總計2230萬美元，2021年6月30日總計2.073億美元，都包括在這個數字中。

50

截至6月30日的六個月，
20222021
(千美元)平均餘額利息收入/支出產量/成本平均餘額利息收入/支出產量/成本
資產
與銀行的計息餘額$395,494 $518 0.26 %$218,919 $105 0.10 %
與銀行的存單1,964 22 2.26 11,803 115 1.96 
投資證券：
應税239,849 1,486 1.25 213,944 1,256 1.18 
免税2
138,170 2,478 3.62 210,146 3,354 3.22 
貸款及持有待售貸款：1
商業廣告3
1,509,071 37,000 4.94 1,339,983 30,055 4.52 
免税2
4,998 105 4.24 7,055 159 4.54 
房地產366,557 5,014 2.76 306,878 5,430 3.57 
消費者71,588 5,271 14.85 7,120 160 4.53 
貸款總額1,952,214 47,390 4.90 1,661,036 35,804 4.35 
盈利資產總額2,727,691 51,894 3.84 2,315,848 40,634 3.54 
減去：貸款損失準備金(19,139)(26,399)
現金和銀行到期款項5,822 21,549 
其他資產242,875 201,533 
總資產$2,957,249 $2,512,531 
負債
存款：
NOW$650,903 $449 0.14 %$618,478 $987 0.32 %
貨幣市場檢查423,053 386 0.18 476,628 452 0.19 
儲蓄38,706 2 0.01 46,366 5 0.02 
IRAS6,341 34 1.08 12,525 82 1.32 
CDs81,329 446 1.11 162,694 758 0.94 
回購協議和出售的聯邦基金11,693 3 0.05 10,542 8 0.15 
FHLB和其他借款1,163 11 1.91 50,901 88 0.35 
次級債務73,094 1,513 4.17 43,444 956 4.44 
計息負債總額1,286,282 2,844 0.45 1,421,578 3,336 0.47 
無息活期存款1,365,037 816,078 
其他負債43,594 36,960 
總負債2,694,913 2,274,616 
股東權益
優先股— 1,168 
普通股13,373 12,433 
實收資本144,408 139,330 
庫存股(16,741)(16,741)
留存收益137,815 99,336 
累計其他綜合收益(虧損)(17,325)2,083 
股東權益總額261,530 237,609 
非控股權益806 306 
歸屬於母公司的股東權益總額262,336 237,915 
總負債和股東權益$2,957,249 $2,512,531 
淨息差(税額等值)3.39 %3.07 %
淨利息收入和利潤率(税額等值)2
$49,050 3.63 %$37,298 3.25 %
減去：税額等值調整$(542)$(738)
淨息差3.35 %3.00 %
淨利息收入和毛利$48,508 3.59 %$36,560 3.18 %
1 非權責發生制貸款包括在總貸款餘額中，從總體上降低了投資組合的有效收益率。
2 為了使免税貸款和投資證券的税前收入和綜合收益與應税貸款和投資證券的税前收入和綜合收益相媲美，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，使用21%的聯邦税率計算了相當於税收的調整，這是一種非美國公認會計原則的財務衡量標準。見下表，將這一非美國公認會計準則財務指標與其最直接可比的美國公認會計準則財務指標進行對賬。
3我們的PPP貸款總額在2022年6月30日為2230萬美元，在2021年6月30日為2.073億美元， 都包括在這筆錢裏。
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下表列出了所示期間的淨息差對賬情況：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2022202120222021
淨息差-美國公認會計準則基礎
淨利息收入$26,660 $19,055 $48,508 $36,560 
平均生息資產2,636,131 2,403,613 2,727,691 2,315,848 
淨息差4.06 %3.18 %3.59 %3.18 %
淨息差-非美國公認會計準則基礎
淨利息收入$26,660 $19,055 $48,508 $36,560 
全額税額調整的影響292 361 542 738 
全額税金等值基礎上的淨利息收入26,952 19,416 49,050 37,298 
平均生息資產$2,636,131 $2,403,613 $2,727,691 $2,315,848 
全額税金等值基礎上的淨息差4.10 %3.24 %3.63 %3.25 %

關鍵指標
截至6月30日止三個月，截至6月30日及截至6月30日的6個月，
(千美元，每股數據除外)2022202120222021
普通股每股賬面價值$20.63 $21.12 $20.63 $21.12 
每股普通股有形賬面價值5
$20.14 $20.54 $20.14 $20.54 
效率比1 5
77.3 %71.6 %81.2 %67.9 %
間接費用比2 3 5
4.2 %3.6 %4.0 %3.4 %
貸款淨沖銷與應收貸款總額之比 4
0.2 %(0.1)%0.2 %— %
貸款損失準備佔應收貸款總額的比例1.03 %1.50 %1.03 %1.47 %
不良貸款$19,295 $15,501 $19,295 $15,501 
不良貸款佔應收貸款總額
0.9 %0.9 %0.9 %0.9 %
股本與資產之比8.5 %9.1 %8.5 %9.1 %
社區銀行槓桿率11.6 %11.0 %11.6 %11.0 %
1非利息支出佔淨利息收入和非利息收入的百分比
2按年率列出的季度期間
3 非利息支出佔平均資產的百分比
4沖銷減去回收
5非美國GAAP指標



















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截至2022年6月30日和2021年6月30日，每股普通股的有形賬面價值分別為20.14美元和20.54美元。每股普通股總資產價值是一項非美國公認會計原則的衡量標準，我們認為這有助於解讀財務業績。每股普通股總面值的對賬如下。

截至6月30日，
(千美元，每股數據除外)20222021
商譽$3,988 $4,119 
無形資產1,981 2,692 
總無形資產5,969 6,811 
母公司應佔權益總額252,300 248,611 
減去：總無形資產(5,969)(6,811)
有形普通股權益246,331 241,800 
有形普通股權益246,331 241,800 
已發行普通股(2000)12,22911,774
每股普通股有形賬面價值$20.14 $20.54 


淨利息收入

淨利息收入是指賺取資產的利息收入超過計息負債產生的利息支出的金額。生息資產包括貸款、投資證券和銀行存單。計息負債包括有息存款和借入的資金，如清掃賬户、回購協議和次級債務。淨利息收入是銀行的主要收入來源，也受到市場利率變化以及生息資產和計息負債組合的影響。淨利息收入受到無息活期存款和股本增加的有利影響。

淨息差的計算方法是將淨利息收入除以平均可產生利息的資產，並衡量銀行資產負債表產生的淨收入流。由於銀行市場的低利率和具有競爭力的貸款和存款定價，淨利差繼續面臨相當大的壓力。淨息差的計算方法是在保持適當的利率風險水平的情況下，將盈利資產賺取的利息與計息負債支付的利息之間的差額計算出來，以努力實現淨利息收入的最大化。

2022年，美聯儲於2022年6月30日將關鍵利率從0.00%至0.25%上調至1.50%至1.75%。自2022年7月28日起，美聯儲將其關鍵利率上調至2.25%至2.50%的範圍。我們繼續分析將資產配置到盈利資產組合中的方法，以產生更強勁的淨息差。貸款增長繼續強勁，管理層預計貸款活動在短期內將保持強勁。

截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月

截至2022年6月30日的三個月的淨息差(税額)為4.10%，而截至2021年6月30日的三個月的淨息差為3.24%。淨息差(税額)的增加是由於強勁的貸款增長和更高的貸款收益率，特別是消費貸款組合以及本季度銷售的個人信貸貸款的折扣加速增加所推動的。在2022年第二季度，PCI貸款組合的折扣加速增加，為淨息差貢獻了約20個基點。截至2022年6月30日的三個月的淨息差(税額)為3.85%，而截至2021年6月30日的三個月的淨息差為3.07%。截至2022年6月30日的三個月，淨息差(税額)和淨息差(税額)之間的差額為25個基點，而截至2021年6月30日的三個月為17個基點。這是由盈利資產收益率上升78個基點推動的，超過了平均無息活期存款增加5.211億美元的影響。

在截至2022年6月30日的三個月內，淨利息收入增加了760萬美元，增幅為39.9%，從截至2021年6月30日的三個月的1,910萬美元增至2670萬美元。這一增長主要是由於平均可賺取資產增加了2.325億美元，資金主要來自無息活期存款增加5.211億美元。截至2022年6月30日的三個月，平均總收益資產為26.4億美元，而前三個月為24億美元
53

截至2021年6月30日的月份。截至2022年6月30日的三個月，總利息收入增加了730萬美元，增幅為34.8%，從截至2021年6月30日的三個月的2,080萬美元增至2,810萬美元。總利息收入的增長是由於以優惠利率發放的新貸款的收益率較高，以及我們的貸款組合發生了變化，包括消費貸款的增加和個人信貸貸款的加速增值，這導致盈利資產收益率增加了78個基點。截至2022年6月30日的三個月，平均貸款總額從截至2021年6月30日的三個月的17.5億美元增加到20.5億美元，這主要是由於平均商業貸款增加了1.476億美元。貸款收益率上升75個基點。

與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月，免税投資減少了6020萬美元，應税投資減少了1680萬美元，導致平均投資證券減少了7700萬美元。免税證券收益率提高48個基點，應税證券收益率提高43個基點。

截至2022年6月30日的三個月，平均有息負債比截至2021年6月30日的三個月減少了2.832億美元。減少的主要原因是貨幣市場支票賬户平均餘額減少8,580萬美元，存單平均餘額減少8,100萬美元，可轉讓提款賬户平均餘額減少6,210萬美元，FHLB和其他借款平均餘額減少5,310萬美元，但被次級債務平均餘額增加2,970萬美元所部分抵消。

截至2022年6月30日的三個月的平均計息存款為11.4億美元，截至2021年6月30日的三個月的平均計息存款為14.億美元。利息支出總額減少了30萬美元，主要是由於存款利息減少了60萬美元。其結果是有息負債的成本變動為零個基點，這主要是由於高成本存款被無息存款取代而改善了存款組合。

截至2022年6月30日的六個月與截至2021年6月30日的六個月

截至2022年6月30日的六個月的淨息差(税額)為3.63%，而截至2021年6月30日的六個月的淨息差為3.25%。截至2022年6月30日的6個月的淨息差(税額)為3.39%，而截至2021年6月30日的6個月的淨息差為3.07%。截至2022年6月30日的6個月，淨息差(税額)和淨息差(税額)之間的差額為24個基點，而截至2021年6月30日的6個月為18個基點。這是由盈利資產收益率上升30個基點推動的，超過了平均無息活期存款增加5.49億美元的影響。

在截至2022年6月30日的六個月內，淨利息收入增加了1,190萬美元，增幅為32.7%，從截至2021年6月30日的6,660萬美元增加到4,850萬美元。這一增長主要是由於平均可賺取資產增加了4.118億美元，資金主要來自平均無息活期存款增加5.49億美元。截至2022年6月30日的6個月，平均總收益資產為27.3億美元，而截至2021年6月30日的6個月為23.2億美元。截至2022年6月30日的6個月，總利息收入增加1,150萬美元，增幅28.7%，從截至2021年6月30日的6個月的3,990萬美元增至5,140萬美元。總利息收入的增長是由於以優惠利率發放的新貸款的收益率較高，以及我們的貸款組合發生變化，包括消費貸款的增加和個人信貸貸款的加速增值，這導致盈利資產的收益率增加了30個基點。截至2022年6月30日的6個月，平均總貸款從截至2021年6月30日的6個月的16.6億美元增加到19.5億美元，這主要是由於平均商業貸款增加了1.691億美元。貸款收益率上升55個基點。

與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月，免税投資減少了7200萬美元，應税投資增加了2590萬美元，導致平均投資證券減少了4610萬美元。免税證券收益率提高40個基點，應税證券收益率提高7個基點。

截至2022年6月30日的6個月，平均有息負債比截至2021年6月30日的6個月減少了1.353億美元。減少的主要原因是存款單平均餘額減少8,140萬美元，貨幣市場支票賬户平均餘額減少5,360萬美元，FHLB和其他借款平均餘額減少4,970萬美元，但可轉讓提款賬户平均餘額增加3,240萬美元，次級債務平均餘額增加2,970萬美元。

截至2022年6月30日的6個月，平均有息存款為12.億美元，截至2021年6月30日的6個月，平均有息存款為13.2億美元。利息支出總額減少50萬美元，主要是由於存款利息減少100萬美元，但部分被次級債務利息增加60萬美元所抵消。其結果是有息負債的成本下降了2個基點，這主要是由於將高成本存款替換為無息存款而改善了存款組合。
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有息負債的成本 在截至2022年6月30日的6個月中，從截至2021年6月30日的0.47%降至0.45%。這 減少量 主要是由於 減少量 存款成本下降13個基點， 27 基點 減少量 次級債務成本增加，主要是由於將高成本存款替換為無息存款而改善了存款組合。

關於借款的進一步討論包含在附註7--借款所附合並財務報表載於本報告其他部分。

貸款損失準備金

貸款損失準備金是管理層正式季度分析的產物，是根據貸款組合中的固有損失入賬的。 截至2022年6月30日的三個月的貸款損失準備金為510萬美元，截至2021年6月30日的三個月的貸款損失準備金為150萬美元。貸款損失準備金增加的主要原因是貸款組合的未償還餘額、已確認的撇賬水平和由此產生的歷史損失率的變化，以及貸款組合內貸款的風險等級的調整。

截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月

在截至2022年6月30日的三個月中，不包括PCI貸款的總貸款餘額增加了3.267億美元，而截至2021年6月30日的三個月增加了1570萬美元。在截至2022年6月30日的三個月中，商業貸款組合增加了1.587億美元，而截至2021年6月30日的三個月增加了3250萬美元，而住宅按揭貸款組合在截至2022年6月30日的三個月中增加了1.27億美元，而截至2021年6月30日的三個月則減少了1980萬美元。此外，在截至2022年6月30日的三個月中，我們的消費貸款組合增加了4230萬美元，而在截至2021年6月30日的三個月中，我們的消費貸款組合增加了700萬美元。SBA PPP貸款抵消了商業貸款和總貸款額的增長，在截至2022年6月30日的季度中減少了1940萬美元。此外，在截至2022年6月30日的三個月中，淨沖銷總額為120萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的淨收回金額為20萬美元。撥備也受到截至2022年6月30日的三個月具體貸款損失分配增加100萬美元的影響，而截至2021年6月30日的三個月增加了10萬美元。

截至2022年6月30日的六個月與截至2021年6月30日的六個月

在截至2022年6月30日的6個月中，不包括PCI貸款的總貸款餘額增加了3.559億美元，而截至2021年6月30日的6個月增加了2.6億美元。在截至2022年6月30日的6個月中，商業貸款組合增加了1.596億美元，而截至2021年6月30日的6個月增加了2.5億美元，而住宅按揭貸款組合在截至2022年6月30日的6個月中增加了1.345億美元，而在截至2021年6月30日的6個月中增加了1560萬美元。商業和總貸款額的增長包括截至2022年6月30日的SBA PPP貸款總額為2230萬美元，而截至2021年6月30日的貸款總額為2.073億美元。此外，截至2022年6月30日的6個月的淨沖銷總額為190萬美元，而截至2021年6月30日的6個月的淨沖銷為40萬美元。此外，撥備受到截至2022年6月30日的6個月具體貸款損失分配增加110萬美元的影響，而截至2021年6月30日的6個月則減少10萬美元。

非利息收入

支付卡和服務費收入、諮詢合規收入、權益法投資收入和證券收益通常佔我們非利息收入的大部分。此外，我們不時確認收購和剝離活動的收益或損失。

截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月

截至2022年和2021年6月30日的三個月，非利息收入分別為1190萬美元和1360萬美元。與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的非利息收入減少的主要原因是權益法投資收入減少了400萬美元，出售可供出售證券的收益減少了170萬美元。支付卡收入增加了210萬美元，合規和諮詢收入增加了190萬美元，其他營業收入增加了120萬美元，部分抵消了這些減少。

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由於第二季度市場利率大幅上升導致抵押貸款收入下降，權益法投資收入減少了400萬美元。由於2022年第二季度沒有出售可供出售的投資，可供出售證券的銷售收益減少了170萬美元，而2021年第二季度的銷售額為3430萬美元。合規和諮詢收入增加了190萬美元，這主要是由於團隊的擴大。支付卡和服務費收入增加了210萬美元，原因是幾項贊助協議，以及最近對金融科技能力和我們的銀行即服務關係的投資帶來的新產品和服務。其他營業收入增加了120萬美元，主要是由於在截至2022年6月30日的三個月中出售了抵押貸款服務權。

截至2022年6月30日的六個月與截至2021年6月30日的六個月

截至2022年和2021年6月30日的六個月，非利息收入分別為2380萬美元和2610萬美元。與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的非利息收入減少的主要原因是ICM的權益方法投資收入減少了930萬美元，可供出售證券的銷售收益減少了220萬美元，股權證券的持有收益減少了130萬美元。合規諮詢收入增加了450萬美元，支付卡和服務費收入增加了320萬美元，權益法持有收益增加了190萬美元，其他營業收入增加了50萬美元，部分抵消了這些減少。

在截至2022年6月30日的6個月裏，權益法投資收入減少了930萬美元，主要是由於抵押貸款銀行收入下降。在截至2022年6月30日的6個月中，可供出售證券的銷售收益減少了220萬美元，這是由於截至2022年6月30日的6個月可供銷售證券的銷售總額減少了6,060萬美元，而截至2021年6月30日的6個月的銷售收入為7,530萬美元，這與市場狀況有關。在截至2022年6月30日的六個月裏，合規和諮詢收入增加了450萬美元，這主要是由於專業服務公司的收入增長。在截至2022年6月30日的六個月中，支付卡和服務費收入增加了320萬美元，這是由於我們的銀行即服務關係帶來的交換收入增加。權益法持有收益增加190萬美元，主要是由於對當前權益法投資組合的投資增加。其他營業收入增加50萬美元，主要是由於2022年6月出售抵押貸款服務權。

非利息支出

截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月

在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏，非利息支出分別為2980萬美元和2340萬美元。大約64%和58% 分別為截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的非利息支出 與人員費用有關。人員成本是我們非利息支出的重要組成部分，因為此類成本對金融服務組織至關重要。與上一年期間相比增加的主要原因是薪金和僱員福利費用增加了530萬美元。工資和員工福利的增長是由於第二季度繼續招聘，導致2022年上半年的平均全職等值員工比2021年上半年增加35%，包括一線收入產生者和增強的風險管理基礎設施，這是由於公司業務模式的轉變，部分原因是資源的集中重新分配，包括與減少分支機構數量相關的基礎設施成本降低。

截至2022年6月30日的六個月與截至2021年6月30日的六個月

非利息支出為5870萬美元 在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，分別為4250萬美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，約63%和60%的非利息支出與人員成本有關。人員成本是我們非利息支出的重要組成部分，因為此類成本對金融服務組織至關重要。與上年同期相比增加的主要原因是薪金和僱員福利費用增加1140萬美元。工資和員工福利的增長是由於第二季度繼續招聘，導致2022年上半年的平均全職等值員工比2021年上半年增加35%，包括一線收入產生者和增強的風險管理基礎設施，這是由於公司業務模式的轉變，部分原因是資源的集中重新分配，包括與減少分支機構數量相關的基礎設施成本降低。





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資產和股本回報率

資產

總資產從2021年12月31日的27.9億美元增加到2022年6月30日的29.8億美元，增加了1.92億美元。截至2022年6月30日，盈利資產從2021年12月31日的25.9億美元增加到27.6億美元，增加了1.674億美元。盈利資產的增加主要是由於應收貸款從2021年12月31日的18.7億美元增加到2022年6月30日的22.2億美元，部分抵消了銀行有息存款從2021年12月31日的2.986億美元減少到2022年6月30日的1.558億美元，以及可供出售的投資證券從2021年12月31日的4.215億美元減少到2022年6月30日的3.767億美元。

截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月

截至2022年6月30日的三個月，我們的平均資產回報率為0.4%，而截至2021年6月30日的三個月的平均資產回報率為1.4%。2022年回報率下降的原因是收益減少620萬美元，而平均總資產增加2.7億美元，主要原因是平均總貸款增加3.0億美元，銀行平均計息存款增加1880萬美元，但平均投資證券減少7700萬美元，部分抵消了這一影響。

截至2022年6月30日的六個月與截至2021年6月30日的六個月

截至2022年6月30日的六個月，我們的平均資產回報率為0.4%，而截至2021年6月30日的六個月的平均資產回報率為1.4%。2022年回報率下降的原因是，收益減少了1150萬美元，但平均總資產增加了4.447億美元，這主要是因為平均總貸款增加了2.912億美元，銀行的平均計息餘額增加了1.766億美元，但平均投資證券減少了4610萬美元，部分抵消了這一降幅。

權益

截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月

截至2022年6月30日的三個月，我們的平均股東權益回報率為4.6%，而截至2021年6月30日的三個月為15.5%。2022年回報率下降的原因是收益減少了620萬美元，而平均股本增加了1650萬美元。

截至2022年6月30日的六個月與截至2021年6月30日的六個月

截至2022年6月30日的6個月，我們的平均股東權益回報率為4.4%，而截至2021年6月30日的6個月為14.6%。2022年的回報率下降是由於收益減少了1150萬美元，而平均股本增加了2440萬美元。

財務狀況表

現金和現金等價物

截至2022年6月30日，現金和現金等價物總計1.618億美元，而2021年12月31日為3.074億美元。我們相信，目前的現金和現金等價物餘額足以滿足我們的流動性和業績需求。由於正在進行的交易和其他流動性需求，現金和現金等價物總額每天都會波動。
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投資證券

截至2022年6月30日，包括股權證券在內的投資證券總額為4.11億美元，而2021年12月31日為4.539億美元。下表彙總了截至所示期間的投資證券組合。可供出售的證券按估計公允價值報告。
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構證券$49,711 $40,437 
美國擔保的抵押貸款支持證券63,068 76,108 
美國國庫券104,280 110,389 
市政證券144,524 175,012 
公司債務證券6,799 11,142 
其他債務證券7,500 7,500 
其他證券855 878 
可供出售的投資證券總額$376,737 $421,466 
股權證券$34,250 $32,402 

管理層透過資產及負債委員會會議，定期監察投資組合的盈利表現及流動資金情況。ALCO還監測淨利息收入，並協助管理公司的利率風險。透過積極管理資產負債表及分析投資證券組合，可維持充足的流動資金，以滿足存户的要求及客户的各種信貸需求。管理層認為，基於這些參數，投資組合中固有的風險特徵是可以接受的。

貸款

截至2022年6月30日，我們的貸款組合總額為22.2億美元， 截至2021年12月31日，18.7億美元。 世行的貸款主要集中在西弗吉尼亞州中北部和弗吉尼亞州北部。該投資組合主要包括商業貸款、零售貸款(包括單户住宅抵押貸款)和消費貸款。貸款增長主要是由我們的戰略貸款合作伙伴關係推動的。

有關我們貸款的更多信息，請參閲附註3-貸款及貸款損失撥備所附合並財務報表載於本報告其他部分。

貸款集中度

截至2022年6月30日和2021年12月31日，商業和非住宅房地產貸款佔貸款組合的最大組成部分。很大一部分商業貸款是由房地產擔保的，而且它們在地理位置和行業方面是不同的。沒有房地產擔保的貸款通常由應收賬款、抵押貸款或設備擔保。雖然貸款集中在商業貸款中，但商業貸款組合包括向許多不同行業的許多不同借款人提供的貸款，這些貸款通常位於我們的主要市場領域。此外，在商業投資組合中，醫療保健行業有一個集中的領域，其中包括向醫生、療養院和藥房提供貸款。

貸款損失準備

截至2022年6月30日，應收貸款總額為2,270萬美元，佔應收貸款的1.03%，而截至2021年12月31日，應收貸款為1,830萬美元，佔應收貸款的0.98%。這一比率保持不變，原因是貸款損失準備金增加了640萬美元，但被截至2022年6月30日的6個月總計200萬美元的淨沖銷減少所抵消。總額增加的主要原因是貸款組合未償還餘額的變化、已確認沖銷水平的變化以及由此產生的歷史損失率的變化，以及貸款組合內貸款的風險等級的調整，這些都是貸款損失準備最終發生變化的原因。更具體地説，虧損分配率較低的貸款組合，如PPP組合，貸款餘額大幅下降，而次貸消費汽車組合，其分配率相對較高，貸款餘額增加。450萬美元的總額增加是商業貸款組合部分貸款餘額和分配率變化所需總額增加160萬美元的產物，即120萬美元
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由於次級消費汽車投資組合的貸款餘額和分配率的變化，總共增加了100萬美元，由於所有其他貸款組合部分的貸款餘額和分配率的變化，總共增加了170萬美元。

管理層通過審查每月拖欠報告和貸款審查委員會，不斷監測貸款組合中的風險。貸款審查委員會負責確定所有貸款的充分性。這一分析既涉及到目前投資組合的經驗，也涉及到整個投資組合的構成。個別貸款的具體損失估計是根據特定的標準得出的，例如當前的拖欠情況、相關的存款賬户活動(如適用)以及當地和國家經濟的變化。在適當情況下，我們亦會考慮本地市場的公眾知識和可核實的資料，以評估個別貸款和整體貸款組合的風險。

資金來源

在評估資金來源時，世行考慮了許多替代方案，包括但不限於存款、短期借款和長期借款。傳統存款仍然是最重要的資金來源，截至2022年6月30日，存款總額為26.1億美元，佔資金來源的96.9%。2021年12月31日的相同信息反映了23.8億美元的存款，佔資金來源的96.6%。截至2022年6月30日，次級債務為7320萬美元，佔資金來源的2.7%；截至2021年12月31日，次級債務為7300萬美元，佔資金來源的3.0%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有到期的FHLB和其他借款的未償還金額。回購協議可供大型企業客户使用，在2022年6月30日和2021年12月31日分別佔資金來源的0.4%和0.5%。

管理層繼續強調開發額外的無息存款，作為公司的核心資金來源。截至2022年6月30日，無息餘額總計13.4億美元，而截至2021年12月31日的無息餘額為11.2億美元，分別佔總存款的51.4%和47.1%。截至2022年6月30日，計息存款總額為12.7億美元，而2021年12月31日為12.6億美元，分別佔總存款的48.6%和52.9%。存款增長的主要驅動力是金融科技存款從2021年12月31日的11.4億美元增加到2022年6月30日的14.2億美元，這是通過添加新的關係並繼續發展現有關係來實現的。金融科技存款的增長主要是由於博彩存款的增加。截至2022年6月30日，包括在金融科技存款總額中的博彩存款總額為10.1億美元，而2021年12月31日為9.116億美元。博彩存款佔我們存款的很大一部分，截至2022年6月30日，一個客户的博彩存款為5.097億美元，而2021年12月31日為4.84億美元。我們目前預計，我們的金融科技銀行存款將繼續增長。

下表列出了截至所示期間每個存款類別的餘額：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
無息需求$1,342,916 $1,120,433 
生息需求726,950 651,016 
儲蓄和貨幣市場376,790 510,068 
定期存款，包括CD和IRA168,314 96,088 
總存款$2,614,970 $2,377,605 
達到或超過FDIC保險限額的定期存款$9,073 $9,573 

截至2022年6月30日的三個月，平均有息存款為11.4億美元，而2021年同期為14.億美元；截至2022年6月30日的三個月，平均無息存款為13.3億美元，而2021年同期為8.103億美元。

截至2022年6月30日的6個月，平均有息存款為12.億美元，而2021年同期為13.2億美元；截至2022年6月30日的6個月，平均無息存款為13.7億美元，而2021年同期為8.161億美元。

除了傳統的存款，世行還可以從FHLB獲得短期借款和隔夜回購協議，為其運營和投資提供資金。有關我們借款的詳細信息，請參閲附註7--借款所附合並財務報表載於本報告其他部分。

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資本與股東權益

在截至2022年6月30日的6個月中，股東權益減少了2240萬美元，至2.529億美元。這 減少量 包括其他全面損失 2580萬美元，主要原因是可供出售證券的未實現持有虧損2590萬美元和支付的現金股息410萬美元，但部分被普通股股東可獲得的580萬美元的淨收入、140萬美元的基於股票的薪酬和總計110萬美元的普通股期權所抵消。

隨着股東權益的減少 如上所述，由於截至2022年6月30日止六個月的資產增長超過1.92億美元，股本與資產比率下降 從2021年12月31日的9.8%降至2022年6月30日的8.5%。我們向以下公司的普通股股東支付股息 410萬美元 在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月中，分別為260萬美元和260萬美元，而收益分別為580萬美元和1730萬美元 分別於截至2022年及2021年6月30日止六個月，導致派息比率由截至2021年6月30日止六個月的14.8%增至2022年6月30日止六個月的71.0%。

我們和銀行還受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對我們的合併財務報表產生直接的實質性影響。銀行須遵守聯邦存款保險公司制定的適用資本充足率標準。我們不受聯邦儲備委員會的資本充足率標準的限制，因為我們認為它符合小銀行控股公司政策聲明的要求。西弗吉尼亞州的特許銀行，如The Bank，也受到西弗吉尼亞州金融機構分部採取的類似資本金要求的約束。銀行監管機構已經建立了“基於風險”的資本要求，旨在衡量資本充足率。基於風險的資本比率反映了公司在其投資組合中持有的各種資產的相對風險。資產負債表上的每項資產都被分配了0%(最低風險資產)、20%、50%、100%或150%(最高風險資產)的權重類別。有關我們基於風險的資本比率的詳細信息，請參閲監督和監管在……裏面項目1，業務和附註15--監管資本要求對2021年Form 10-K所載合併財務報表和附註的説明。

2019年11月，聯邦監管機構敲定並通過了一項監管資本規則，確立了新的社區銀行槓桿率(CBLR)，該規則於2020年1月1日生效。CBLR打算根據EGRRCPA的指示，為選舉合格的託管機構提供一種簡單的資本充足率替代衡量標準。根據CBLR，如果符合資格的存款機構選擇使用這種衡量標準，如果其一級資本與平均綜合資產總額的比率(即槓桿率)超過9%的門檻(即槓桿率)，則此類機構將被視為資本充足，但有兩個季度的有限寬限期，在此期間槓桿率不能低於當時適用的門檻100個基點，也不需要計算和報告基於風險的資本比率。

2020年4月，根據CARE法案，為應對新冠肺炎疫情，9%的槓桿率門檻暫時降至8%。這一門檻在2021年提高到8.5%，2022年又回到了9%。世行選擇在2021年第一季度開始使用CBLR，並打算在可預見的未來使用這一措施。使用CBLR的資格標準包括以下內容：

●總資產不到100億美元；
●總交易資產加負債佔合併資產的5%或以下；
●表外總風險敞口占合併資產的25%或更少；
●不能成為先進的銀行組織；以及
為迴應新冠肺炎而設立的●槓桿率高於9%或臨時規定的門檻。

截至2022年6月30日，該行的CBLR為11.6%，高於資本充裕的8.5%的標準。管理層認為，資本繼續為盈利增長提供堅實的基礎。

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流動性

維持充足的流動資金水平是法律援助辦公室的主要目標。根據ALCO的定義，流動性是指在不對淨利息收入造成持續負面影響的情況下，滿足預期的運營現金需求、貸款需求和存款提取的能力。我們的政策是管理流動性，以便在緊急情況下不需要進行計劃外的資產出售或借入資金。我們相信，現金和現金等價物的當前餘額、隨時可以獲得傳統和非傳統資金來源，以及一年內到期的投資和貸款組合部分，都能滿足流動性需求。這些資金來源應該使我們能夠在現金債務到期時履行它們。

中國央行的主要流動性來源是存款增長。流動資金也來自投資到期日產生的現金、貸款本金支付以及貸款和投資證券收入。在截至2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金總額為2.334億美元，投資活動使用的現金總額為3.685億美元，經營活動使用的現金總額為1050萬美元。本季度經營現金流的重大變化包括與SBA貸款計劃有關的用於銷售的貸款流出2830萬美元，以及Baas產品的其他資產變化流出1990萬美元，但與SBA貸款計劃和出售PCI貸款有關的4540萬美元貸款銷售收益部分抵消了這一變化。 在適當的時候，銀行有能力利用外部資金來源，如來自FHLB的預付款、國家市場存單發行計劃、美聯儲貼現窗口、經紀存款和存單賬户註冊服務。這些外部來源往往提供有吸引力的利率和靈活的到期日，使銀行能夠將資金與資產的合同到期日相匹配。投資組合中的證券被歸類為可供出售，可用作額外的流動性來源。

我們擁有有效的擱置登記，涵蓋7500萬美元的債務和股權證券，根據董事會的授權和市場條件，所有這些證券都可以根據我們的酌情決定發行債務或股權證券。雖然我們尋求在現金需求方面保持靈活性，但不能保證市場狀況允許我們以可接受的條款出售證券，或者根本不允許。

我們繼續經歷來自新興行業的存款日益集中，並已制定政策和程序，以確保我們保持足夠的流動性來管理此類存款水平。例如，截至2022年6月30日，博彩存款總額為10.1億美元，而2021年12月31日為9.116億美元。博彩存款佔我們存款的很大一部分，截至2022年6月30日，一個客户的博彩存款為5.097億美元，而2021年12月31日為4.84億美元。

當前經濟狀況

我們認為我們核心銀行服務的主要市場區域包括北弗吉尼亞州、中西部和北弗吉尼亞州。我們認為我們的金融科技銀行市場是遍佈全美的客户。

我們認為，我們主要市場地區目前的經濟氣候反映了與全國總體經濟氣候相一致的經濟氣候。美國的失業率是 3.8% 和 6.1% for June 2022 和2021年。

承付款和或有負債

我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足我們客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過財務狀況表中確認金額的信貸和利率風險因素。

在金融工具的另一方不履行承諾以提供信用證和備用信用證的情況下，我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。我們在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與對資產負債表內工具的信貸政策相同。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品的金額和類型，如果我們認為在信貸延期時是必要的，會有所不同，並基於管理層對客户的信用評估。

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備用信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾。備用信用證通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。我們獲取抵押品的政策以及此類抵押品的性質，與承諾發放信貸所涉及的政策基本相同。

信用風險集中

我們將大部分商業、金融、農業、房地產和分期付款貸款發放給西弗吉尼亞州中北部和弗吉尼亞州北部市場的客户。貸款抵押品主要是住宅和商業房地產、個人財產和商業設備。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽，其獲得的抵押品金額是基於管理層的信用評估。

或有負債

我們參與了在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。管理層和法律顧問認為，這些事項的結果不會對合並財務報表產生重大不利影響。

表外承付款

世界銀行達成了某些協議，這些協議是表外安排，可能會對合並財務報表產生重大影響，並可能在未來期間產生重大影響。具體地説，銀行已達成協議，根據備用信用證和商業信用證提供信貸或提供有條件付款。此外，銀行還利用FHLB簽發的信用證來抵押某些公共資金存款。

提供信貸的承諾，包括貸款承諾、備用信用證和商業信用證，並不一定代表未來的現金需求，因為這些承諾往往到期而未動用。

關鍵會計政策和估算

根據美國公認會計原則編制隨附的簡明綜合財務報表時，我們需要使用判斷來作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用金額。

我們的關鍵會計政策和估計，或在這些關鍵會計政策中使用的基本會計假設和估計，與2021年Form 10-K中包含的合併財務報表和附註中披露的那些相比，沒有重大變化。

最近的會計公告和發展

適用於我們的最新會計聲明和發展情況將在附註1--業務性質和列報依據所附合並財務報表載於本報告其他部分。

項目3--關於市場風險的定量和定性披露

我們的市場風險主要由利率風險構成。ALCO負責審查利率敏感度狀況，並制定政策以監測和協調我們的資金來源、使用和定價。

信用風險

我們有交易對手風險，這可能源於第三方投資者可能無法履行其遠期銷售合同的條款。我們與第三方投資者合作，這些投資者通常資本充足、投資級，並表現出強勁的財務業績，以緩解這一風險。我們每年都會監測這些第三方的財務狀況，我們預計這些第三方不會無法履行其義務。

我們預計，由於新冠肺炎疫情導致經濟活動減少，一些客户將無法在短期內履行其財務義務。然而，我們預計這些信貸擔憂不會持續下去。
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無限期的。許多客户可能有資格將貸款付款推遲到以後的日期。我們正在努力將反映短期內貸款現金流減少的情景納入我們的利率風險模型。

項目4--控制和程序

截至2022年6月30日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，在包括首席財務官在內的管理層的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估，這些控制和程序定義於《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條。根據這次評估的結果，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。

截至2022年6月30日止三個月內，我們對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他資料

項目1--法律訴訟

在正常的業務過程中，我們和我們的子公司不時會受到索賠、斷言或未斷言的索賠，或被列為訴訟或調查的一方。一般來説，訴訟，特別是知識產權和證券訴訟，可能代價高昂，並對正常商業運營造成幹擾。此外，法律程序的結果不能有任何確定的預測，在更復雜的法律程序中，結果根本很難預測。我們不知道有任何我們認為會對我們的財務狀況或我們的運營結果產生重大不利影響的斷言或非斷言的法律程序或索賠。

項目1A--風險因素

我們的業務受到許多風險的影響，這些風險可能對我們未來的財務狀況和業績產生不利影響，包括2021年Form 10-K中描述的風險因素。與已披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

沒有。

第3項-高級證券違約

沒有。

項目4--煤礦安全信息披露

不適用。

項目5--其他信息

沒有。

項目6--展品

展品編號描述展品位置
附件10.1
2022年3月13日Warp Fast Holdings LLC和MVB Bank，Inc.之間的股權購買協議。
表格8-K，檔案號001-38314，於2022年3月14日提交，並通過引用併入本文
附件31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書隨函存檔
附件31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席財務官證書隨函存檔
附件32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書隨函存檔
附件32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席財務官證書隨函存檔
附件101.INS
XBRL實例文檔隨函存檔
附件101.SCH
XBRL分類擴展架構隨函存檔
附件101.CAL
XBRL分類可拓計算鏈接庫隨函存檔
附件101.DEF
XBRL分類擴展定義鏈接庫隨函存檔
附件101.實驗室
XBRL分類擴展標籤鏈接庫隨函存檔
附件101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫隨函存檔

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
MVB金融公司
日期：2022年8月8日發信人：/s/拉里·F·馬紮
拉里·F·馬紮
首席執行官兼董事
(首席行政主任)
日期：2022年8月8日發信人：唐納德·T·羅賓遜
唐納德·T·羅賓遜
總裁與首席財務官
(首席財務會計官)


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