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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末June 30, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期。
委託文件編號：000-50644
Cutera公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州77-0492262
(述明或其他成立為法團的司法管轄權或
組織)		(國際税務局僱主身分證號碼)
貝肖爾大道3240號, 布里斯班, 加利福尼亞94005
(主要執行辦公室地址)
(415) 657-5500
(註冊人’S電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股(面值0.001美元)切割機納斯達克股票市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是    x No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：YES☐Nox
截至2022年7月29日，註冊人已發行和已發行的普通股數量為19,575,414.

目錄表
Cutera公司
表格10-Q
目錄
頁面
第一部分
財務信息
項目1
財務報表(未經審計)
3
簡明綜合資產負債表
3
簡明綜合業務報表
4
簡明綜合全面收益表(虧損)
5
簡明合併股東權益變動表
6
現金流量表簡明合併報表
8
簡明合併財務報表附註
9
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
29
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
40
項目4
控制和程序
40
第II部
其他信息
項目1
法律訴訟
41
第1A項
風險因素
41
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
42
第3項
高級證券違約
42
項目4
煤礦安全信息披露
42
第5項
其他信息
42
項目6
陳列品
43
簽名
44


目錄表
在這份Form 10-Q季度報告中，“Cutera”、“The Company”、“We”、“Us”和“its”指的是Cutera公司及其合併子公司。
本報告可能包含對其專有知識產權的引用，其中包括其系統和輔助產品的商標、“AviClearTM," "Cutera®," "AccuTip 500®，“ “酷滑®，” “酷滑” Excel®，“ “啟迪®” “EXCEL HR®,” “EXCEL V®,” “EXCEL V+®,” 《Limelight®》《MyQ®》《珍珠®》 “Pico Genesis®” “ProWave 770®,” “Solera®，” 《泰坦®》《TruSculpt®》 “truSculpt IDTM,” “TruSculpt FlexTM，“祕密專家，” “祕密” RF®,” 和 “xeo®.”
這些商標和商號是Cutera或其合併子公司的財產，受適用的知識產權法保護。僅為方便起見，本季度報告中在Form 10-Q中提及的其商標和商號可能不帶®或符號出現，但此類引用並不以任何方式表明公司不會根據適用法律最大程度地主張其對這些商標和商號的權利。

2
目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
Cutera公司
簡明合併資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$75,050 $164,164 
有市場價值的投資203,126 — 
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元1,308及$899，分別
32,148 31,449 
庫存，淨額45,410 39,503 
其他流動資產和預付費用17,579 14,545 
流動資產總額373,313 249,661 
財產和設備，淨額24,470 3,019 
遞延税項資產698 778 
商譽1,339 1,339 
經營性租賃使用權資產13,771 14,627 
其他長期資產9,801 10,169 
受限現金700 700 
總資產$424,092 $280,293 
負債與股東權益
流動負債：
應付帳款$25,365 $7,891 
應計負債47,539 54,100 
經營租賃負債2,714 2,419 
遞延收入10,098 9,490 
流動負債總額85,716 73,900 
遞延收入，扣除當期部分1,429 1,335 
經營租賃負債，扣除當期部分12,368 13,483 
可轉換票據，扣除未攤銷債務發行成本淨額$9,269及$4,007，分別
299,856 134,243 
其他長期負債849 763 
總負債400,218 223,724 
承付款和或有事項(附註12)
股東權益：
普通股，$0.001面值；授權：50,000,000已發行及已發行股份：19,560,163和17,995,344股票分別於2022年6月30日和2021年12月31日
20 18 
額外實收資本144,628 114,724 
累計其他綜合損失(183)— 
累計赤字(120,591)(58,173)
股東權益總額23,874 56,569 
總負債和股東權益$424,092 $280,293 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

3
目錄表
Cutera公司
簡明合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
淨收入：
產品$58,589 $51,812 $110,655 $95,363 
服務5,635 6,777 11,583 12,894 
淨收入合計64,224 58,589 122,238 108,257 
收入成本：
產品25,899 20,893 48,811 39,224 
服務3,281 3,907 6,595 7,534 
收入總成本29,180 24,800 55,406 46,758 
毛利35,044 33,789 66,832 61,499 
運營費用：
銷售和市場營銷27,001 18,410 51,945 33,478 
研發6,859 4,850 13,358 8,962 
一般和行政11,248 8,461 24,750 15,826 
總運營費用45,108 31,721 90,053 58,266 
營業收入(虧損)(10,064)2,068 (23,221)3,233 
利息和其他(費用)收入，淨額：
債務發行成本攤銷(298)(215)(517)(267)
可轉換票據的利息(1,149)(778)(1,927)(969)
可轉換票據清償損失(34,423)— (34,423)— 
取消購買力平價貸款的收益
— 7,185 — 7,185 
其他費用，淨額(1,528)(392)(2,283)(1,415)
利息和其他(費用)收入總額，淨額(37,398)5,800 (39,150)4,534 
所得税前收入(虧損)(47,462)7,868 (62,371)7,767 
所得税(福利)費用(186)122 47 380 
淨(虧損)收益$(47,276)$7,746 $(62,418)$7,387 
每股淨(虧損)收益：
基本信息$(2.53)$0.43 $(3.39)$0.41 
稀釋$(2.53)$0.39 $(3.39)$0.40 
加權-計算中使用的平均每股股份數：
基本信息18,700 17,862 18,392 17,815 
稀釋18,700 22,453 18,392 20,855 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

4
目錄表
Cutera公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)
(未經審計)
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
淨(虧損)收益$(47,276)$7,746 $(62,418)$7,387 
其他全面虧損：
可供出售的投資
可供出售投資未實現虧損淨變化(172)— (183)— 
其他綜合虧損，税後淨額(172)— (183)— 
綜合(虧損)收益$(47,448)$7,746 $(62,601)$7,387 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

5
目錄表
Cutera公司
合併股東變動表’ 股權
(單位為千，不包括份額)
截至2022年6月30日的三個月零六個月
普通股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益
股票金額
2021年12月31日的餘額17,995,344 $18 $114,724 $(58,173)$— $56,569 
為員工購買計劃發行普通股27,810 — 1,063 — — 1,063
股票期權的行使14,844 — 376 — — 376 
發行普通股，以結算受限股和績效股單位，扣除因員工税而扣留的股份167,817 — (4,234)— — (4,234)
基於股票的薪酬費用— — 8,776 — — 8,776 
購買有上限的呼叫— — (32,024)— — (32,024)
發行普通股以清償可轉換票據1,354,348 2 55,947 — — 55,949 
可供出售投資未實現虧損淨變化— — — — (183)(183)
淨虧損— — — (62,418)— (62,418)
2022年6月30日的餘額19,560,163 $20 $144,628 $(120,591)$(183)$23,874 

普通股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
股東的
權益
股票金額
2022年3月31日的餘額18,132,949 $18 $116,468 $(73,315)$(11)$43,160 
為員工購買計劃發行普通股27,810 — 1,063 — — 1,063 
股票期權的行使7,385 — 225 — — 225 
發行普通股，以結算受限股和績效股單位，扣除因員工税而扣留的股份37,671 — (1,784)— — (1,784)
基於股票的薪酬費用— — 4,733 — — 4,733 
購買有上限的呼叫— — (32,024)— — (32,024)
發行普通股以清償可轉換票據1,354,348 2 55,947 — — 55,949 
可供出售投資未實現虧損淨變化— — — — (172)(172)
淨虧損— — — (47,276)— (47,276)
2022年6月30日的餘額19,560,163 $20 $144,628 $(120,591)$(183)$23,874 

6
目錄表
截至2021年6月30日的三個月零六個月

普通股其他內容
已繳費
資本		保留
收益
(累計
赤字)		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
股東的
權益
股票金額
2020年12月31日餘額17,679,232 $18 $117,097 $(60,235)$— $56,880 
為員工購買計劃發行普通股38,991 — 645 — — 645 
股票期權的行使53,598 — 1,252 — — 1,252 
購買有上限的呼叫— — (16,134)— — (16,134)
發行普通股，以結算受限股和績效股單位，扣除因員工税而扣留的股份161,199 — (1,452)— — (1,452)
基於股票的薪酬費用— — 4,765 — — 4,765 
淨收入— — — 7,387 — 7,387 
2021年6月30日的餘額17,933,020 $18 $106,173 $(52,848)$— $53,343 


普通股其他內容
已繳費
資本		保留
收益
(累計
赤字)		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
股東的
權益
股票金額
2021年3月31日的餘額17,801,926 $18 $102,206 $(60,594)$— $41,630 
為員工購買計劃發行普通股38,991 — 645 — — 645 
股票期權的行使29,508 — 856 856 
發行普通股，以結算受限股和績效股單位，扣除因員工税而扣留的股份62,595 — (453)— — (453)
基於股票的薪酬費用— — 2,919 — — 2,919 
淨收入— — — 7,746 — 7,746 
2021年6月30日的餘額17,933,020 $18 $106,173 $(52,848)$— $53,343 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

7
目錄表
Cutera公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
截至6月30日的六個月，
20222021
經營活動的現金流：
淨(虧損)收益$(62,418)$7,387 
對淨(虧損)收入與經營活動提供的(用於)現金淨額的調整：
基於股票的薪酬8,776 4,765 
折舊及攤銷929 707 
合同購置費用攤銷1,219 1,003 
債務發行成本攤銷517 267 
資本化雲計算成本減值— 182 
遞延税項資產變動80 51 
超額和陳舊庫存準備金558 699 
信貸損失準備金409 492 
出售財產和設備的損失(收益)63 (82)
取消購買力平價貸款的收益— (7,185)
使用權資產變動1,308 604 
可轉換票據清償損失34,423 — 
資產和負債變動情況：
應收賬款淨額(1,108)(4,433)
庫存，淨額(18,059)(6,657)
其他流動資產和預付費用(3,034)(77)
其他長期資產(1,071)(1,720)
應付帳款14,771 (474)
應計負債(6,878)9,653 
經營租賃負債(1,272)(530)
遞延收入702 166 
經營活動提供的現金淨額(用於)(30,085)4,818 
投資活動產生的現金流：
購置財產和設備(8,238)(370)
處置財產和設備所得收益— 71 
購買有市場價值的投資(203,309)— 
用於投資活動的現金淨額(211,547)(299)
融資活動的現金流：
行使股票期權及員工購股計劃所得款項1,439 1,897 
購買有上限的呼叫(31,671)(16,134)
發行可轉換票據所得款項240,000 138,250 
支付可轉換票據的發行成本(6,956)(4,717)
可轉換票據的終絕(45,777)— 
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款(4,234)(1,451)
融資租賃債務的支付(283)(211)
融資活動提供的現金淨額152,518 117,634 
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(89,114)122,153 
期初現金、現金等價物和限制性現金164,864 47,047 
期末現金、現金等價物和限制性現金$75,750 $169,200 
補充非現金投資和融資活動：
根據融資租賃獲得的資產$437 $25 
根據經營租約取得的資產$549 $123 
應計債務發行成本$646 $— 
應計上限呼叫成本$353 $— 
將庫存轉移到財產和設備$12,180 $— 
補充披露現金流量信息：
支付利息的現金$1,903 $28 
已繳納所得税$1,230 $458 
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

8
目錄表
Cutera公司
簡明合併財務報表附註
注1。重要會計政策摘要
關於合併操作和原則的説明
Cutera，Inc.(“Cutera”或“公司”)是為全球從業者提供美容和皮膚病解決方案的領先供應商。該公司開發、製造、分銷和營銷基於能源的產品平臺，供醫生使用，使他們能夠為客户提供安全有效的治療。該公司目前營銷以下系統平臺：AviClear， 啟蒙，EXCEL，祕密職業，祕密射頻， 真雕像和Xeo。該公司的幾個系統提供多種手持設備和應用，為客户提供升級系統的靈活性。銷售(一)系統、系統升級和手機(統稱為“系統”收入)；(二)更換手機，泰坦，TruSculpt 3D，truSculpt ID和真雕刻柔體單車續裝，以及適用於以下項目的一次性提示祕密專家和祕密射頻(Iii)第三方製造護膚品的分銷(“護膚品”收入)；及(Iii)合共歸類為“產品”收入。除產品收入外，公司還通過銷售保修後服務合同、部件、可拆卸手機更換組件(除Titan，truSculpt 3D，truSculpt ID和TruSculpt Flex)以及用於維修和維護超過保修期的產品的服務勞動，所有這些都被集體歸類為“服務”收入。
2022年3月，該公司獲得了美國食品和藥物管理局對AviClear痤瘡治療設備(“AviClear”)的510(K)批准。AviClear是一種激光療法，為痤瘡提供了一種安全、無處方的解決方案。AviClear目前在美國以有限的商業能力提供，該公司預計在本日曆年末全面商業推出。
該公司的公司總部和美國業務設在加利福尼亞州布里斯班，公司在那裏開展製造、倉儲、研究和開發、監管、銷售和營銷、服務和行政活動。該公司通過其在北美(包括加拿大)、澳大利亞、奧地利、比利時、法國、德國、香港、日本、荷蘭、西班牙、瑞士和英國的銷售和服務員工營銷、銷售和服務其產品。在這些直接市場之外的銷售和服務是通過全球分銷網絡進行的。42國家。簡明綜合財務報表包括本公司及其子公司的賬目。
陳述的基礎
本公司認為，本報告所附未經審計的簡明綜合財務報表反映了對其截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明綜合財務狀況表以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營業績表、全面收益(虧損)、權益變化和現金流量的公允報表所需的所有調整。2021年12月31日簡明綜合資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的所有披露。中期的結果不一定代表全年或任何其他中期的結果。對上一年某些餘額的列報進行了更新，以符合本年度的列報。合併後，所有公司間賬户和交易均已註銷。隨附的簡明綜合財務報表應與本公司先前提交的經審計財務報表及其相關附註一併閲讀，該報表包括在本公司於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中。
風險和不確定性
該公司未來的經營業績涉及許多風險和不確定因素。可能影響公司未來經營結果並導致實際結果與預期大相徑庭的因素包括但不限於：快速的技術變革、對公司產品的持續接受、全球金融市場的穩定、網絡安全漏洞和其他可能危及公司信息或結果的中斷、自然災害或大流行事件造成的業務中斷、國際活動的管理、來自替代產品和較大公司的競爭、獲得和保持監管批准的能力、政府法規和監督、專利和其他類型的訴訟、產品責任問題、保護專有技術免受公司產品假冒版本的影響的能力。戰略關係和對關鍵個人的依賴。
新冠肺炎疫情及其相關變種對美國和全球經濟產生了負面影響。冠狀病毒的傳播從2020年開始廣泛影響全球經濟，包括限制旅行，將勞動力轉移到

9
目錄表
遠程辦公以及企業和政府實施的隔離政策，並在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度內對公司業務產生了重大經濟影響。許多國家的醫療機構實際上禁止了選擇性程序，這對公司產生了重大影響。該公司的許多產品用於美容可選程序，因此，禁止可選程序大大減少了該公司在大流行期間的銷售和營銷努力，並導致該公司實施了成本控制措施。儘管隨着2021年和2022年經濟前景的改善，公司的收入有所改善，但新冠肺炎的爆發繼續具有流動性，新冠肺炎對公司業務的長期影響仍不確定。公司目前無法預測由於新冠肺炎疫情導致的業務關閉或中斷在未來一段時間內造成的任何影響的範圍和嚴重程度，但對經濟活動的影響，包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性，可能對公司的業務、收入、經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
此外，世界目前正在經歷大範圍的通貨膨脹。家庭預算可能會變得緊張，因為現金被儲蓄起來，花在住房、天然氣、食品、服裝和醫療保健等基本項目上。考慮到通貨膨脹的環境，花在美容治療上的資金可能會減少，這可能會轉化為對我們產品的需求減少，從而減少收入。
該公司繼續評估其商譽或長期資產是否發生任何減值，並已確定在截至2022年6月30日的三個月和六個月內不需要計入任何費用。該公司將繼續監測對評估其長期資產和商譽的潛在減值至關重要的未來情況，包括新冠肺炎疫情的影響和其他受不確定性影響的持續影響。
2021年，根據與ZO皮膚保健公司(“ZO”)簽訂的獨家經銷協議，本公司的護膚品銷售額大幅增長，該協議允許本公司在日本銷售ZO的護膚品。護膚品銷量增長的原因可能是新冠肺炎疫情改變了客户的消費習慣，由於面對面美容程序的限制，導致客户購買了能夠在家裏應用的美容護理。護膚品未來的銷售增長取決於消費者能否保持新冠肺炎疫情期間養成的消費習慣。如果客户在新冠肺炎疫情後恢復原來的消費習慣，這種變化可能會對公司的收入、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。
會計政策
這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會適用於中期財務報表的規章制度編制的。雖然這些報表反映了管理層認為公平列報中期結果所必需的所有正常經常性調整，但它們並不包括《公認會計準則》要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。
該公司在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策。除非另有説明，在簡明綜合財務報表附註內列報的金額指的是本公司的持續經營。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，本公司管理層須作出估計及假設，以影響於簡明綜合財務報表及附註日期呈報的資產及負債額及披露或有資產及負債額，以及報告期內呈報的收入及開支金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
管理層持續評估其估計，包括與保證義務、銷售佣金、信貸損失準備、銷售津貼、投資公允價值、存貨估值、商譽公允價值、財產和設備的使用壽命、長期資產的減值測試、與公司租賃有關的隱性和增量借款利率、計算公司股權獎勵公允價值時使用的變量、基於業績的歸屬標準和管理業績獎金的預期實現情況、運營和銷售型租賃分類中使用的假設、公司產品和服務的獨立銷售價格、用於資本化和攤銷合同購置成本、可變對價、或有負債、遞延税項資產的可回收性、租賃設備的剩餘價值、租賃期限和有效所得税税率的受益期。管理層根據過往經驗及相信合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。
最近採用的會計公告

10
目錄表
2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-6號，債務--帶有轉換和其他期權的債務(專題470)和衍生工具和對衝--實體自有權益的合同(專題815)，通過取消可轉換工具的有益轉換和現金轉換分離模式，簡化可轉換債務工具的會計處理。根據修訂，嵌入的轉換功能不再與具有轉換功能的可轉換票據的宿主合同分開，這些轉換功能不需要作為衍生品入賬，或不會導致大量溢價作為實繳資本入賬。此次更新還修改了實體自有股本中某些合同的會計處理，這些合同目前由於特定的結算條款而被計入衍生品。此外，新的指引修改了特定的可轉換工具和某些可能以現金或股票結算的合同對稀釋後每股收益計算的影響。該公司很早就採納了該指導意見，從2021年1月1日起生效。見附註13--債務。
注2.現金、現金等價物和有價證券投資
該公司的現金主要投資於貨幣市場基金以及美國聯邦和市政府及其機構的高流動性債務工具。自購買之日起，所有規定到期日為三個月或以下的高流動性投資均被歸類為現金等價物，而所有規定到期日大於三個月的高流動性投資均被歸類為可銷售投資。該公司的大部分現金和投資都以美國銀行和美國國債的形式持有。該公司的海外子公司在當地銀行持有有限數量的現金，以支付其短期運營費用。
本公司在購買有價證券時確定其有價證券投資的適當分類，並在每個資產負債表日期重新評估該指定。該公司的有價證券已被歸類並計入可供出售的證券。剩餘到期日超過一年的投資被本公司視為可用於支持當前業務，並在所附簡明綜合資產負債表中的可銷售投資項下分類為流動資產。對可供出售債務證券的投資在ASC 320準則的指導下按公允價值計量。減值可供出售債務證券的信貸損失通過信貸損失準備確認。根據ASC 326，在可供出售債務證券上確認的信貸損失不應使可供出售債務證券的賬面淨值低於其公允價值。任何與信貸無關的公允價值變動均確認為其他全面收益中的未實現損益。
下表彙總了該公司的現金和現金等價物以及可銷售的投資(單位：千)：

毛收入毛收入公平
攤銷未實現未實現市場
June 30, 2022成本收益損失價值
現金和現金等價物$75,050 $— $— $75,050 
非流動受限現金700 — — 700 
現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金75,750 — — 75,750 
適銷對路的投資--美國財政部203,309 — (183)203,126 
總計$279,059 $— $(183)$278,876 


毛收入毛收入公平
攤銷未實現未實現市場
2021年12月31日成本收益損失價值
現金和現金等價物$164,164 $— $— $164,164 
非流動受限現金700 — — 700 
現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金$164,864 $— $— $164,864 


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目錄表
截至2022年6月30日和2021年12月31日，未實現淨虧損為#美元0.2百萬美元和零分別與可供出售可銷售投資的利率變化有關。本公司已得出結論，該等證券極有可能持有至到期或收回其成本基準為止。沒有任何證券的未實現虧損狀況超過12個月。T現金僅限於支持金額為$的未付信用證。0.7提供給供應商的百萬美元。

下表彙總了截至2022年6月30日該公司可供出售證券的合同到期日，這些證券被歸類為可銷售投資(以千為單位)：

June 30, 2022金額
在不到一年內到期$203,309 
注3.金融工具的公允價值
本公司按公允價值計量某些金融資產，包括現金和現金等價物。
根據ASC 820，公允價值層次結構包含可用於計量公允價值的以下三個級別的投入：
•第1級投入，包括相同資產或負債在活躍市場的報價；
•2級投入，包括除1級投入外的其他可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價，或可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的其他投入。當無法獲得相同證券的足夠報價時，本公司使用從各種第三方數據提供商獲得的類似證券的市場定價和其他可觀察到的市場信息。這些信息要麼代表活躍市場中類似資產的報價，要麼來自可觀察到的市場數據；以及
•第三級投入，包括很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的投入，以及對標的資產或負債的公允價值具有重大意義的投入。第3級資產和負債包括其公允價值計量是使用定價模型、貼現現金流方法或類似的估值技術以及重大管理層判斷或估計確定的資產和負債。
在確定公允價值時，本公司採用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，儘可能減少使用不可觀察到的投入，並在評估公允價值時考慮交易對手信用風險。
截至2022年6月30日，按公允價值經常性計量和確認並歸類於上述公允價值等級的金融資產如下(以千計)：
June 30, 20221級2級3級
現金等價物：
貨幣市場基金$1,935 $— $— 
有市場價值的投資：
可供出售的證券203,126 — — 
Total $205,061 $— $— 
截至2021年12月31日，該公司沒有貨幣市場基金或有價證券投資。
見附註13--債務的賬面金額和估計公允價值2.252026年到期的可轉換優先債券百分比(“2026年債券”)及2.252028年到期的可轉換優先債券百分比(“2028年債券”，與2026年債券一起，稱為“可轉換債券”)。
注4.資產負債表明細
庫存，淨額
截至2022年6月30日和2021年12月31日，庫存包括以下內容(以千為單位)：

12
目錄表
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
原料$27,192 $24,035 
Oracle Work in Process2,695 2,124 
成品15,523 13,344 
總計$45,410 $39,503 
財產和設備，淨額
財產和設備淨額由以下部分組成(以千計)：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
租賃權改進$776 $826 
租賃設備1,693 107 
辦公設備和傢俱1,765 1,527 
機器和設備5,045 3,140 
可供租賃的設備393 — 
在建資產18,791 843 
28,463 6,443 
減去：累計折舊(3,993)(3,424)
財產和設備，淨額$24,470 $3,019 
2021年12月31日，與AviClear痤瘡治療設備相關的材料被歸類為庫存。該公司於2022年3月獲得美國食品和藥物管理局(FDA)的510(K)批准，並於2022年4月將第一批設備投入使用。自2022年4月起，用於建造AviClear設備的材料被歸類為在建資產，可供租賃的已完工設備被歸類為可供租賃的設備，投入使用的設備被歸類為租賃設備。
應計負債
截至2022年6月30日和2021年12月31日，應計負債包括以下內容(以千計)：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
與獎金和工資相關的應計項目$16,194 $21,649 
銷售和營銷應計項目4,087 4,808 
應計在途庫存4,932 4,265 
產品保修4,189 3,947 
應計銷售税6,048 9,110 
其他應計負債12,089 10,321 
總計$47,539 $54,100 
注5.產品保修
該公司在北美(包括加拿大)設有直接的現場服務機構。在國際上，該公司在澳大利亞、奧地利、比利時、法國、德國、香港、日本、荷蘭、西班牙、瑞士和英國提供直接服務支持。在公司沒有直接業務的其他幾個國家，公司通過分銷商和第三方服務提供商網絡提供服務。
在最初的保修期之後，將在延長服務合同的基礎上或在時間和材料的基礎上提供維護和支持。本公司在銷售時提供在標準保修下維修或更換產品的估計成本。與延長服務合同有關的費用一般在發生費用時確認。

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目錄表
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月產品保修應計金額的變化(以千為單位)：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
期初餘額$3,874 $4,390 $3,947 $4,124 
新增：在此期間發出的保修的應計費用1,769 2,210 3,232 3,735 
減去：在此期間所作的和解(1,454)(1,769)(2,990)(3,028)
期末餘額$4,189 $4,831 $4,189 $4,831 
注6.遞延收入
在開票後確認收入時，公司將記錄遞延收入。對於延長的服務合同，公司通常在延長的服務合同期限開始時向客户開具發票。該公司的延長服務合同通常具有一至三年制條款。遞延收入還包括培訓費用。大致88公司遞延收入餘額#美元的%11.5截至2022年6月30日，將在接下來的幾年中確認12月份。
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月遞延收入餘額的變化(單位：千)：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
期初餘額$11,064 $11,737 $10,825 $11,237 
添加：已收到付款5,199 4,423 10,032 9,352 
減少：收入(443)(1,834)(1,374)(2,279)
減去：從期初餘額確認的收入(4,293)(2,923)(7,956)(6,907)
期末餘額$11,527 $11,403 $11,527 $11,403 
延長服務合同的成本為$1.5百萬美元和美元3.2截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為2.2百萬美元和美元4.2截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
注7.收入
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期有權獲得的對價，以換取承諾的商品或服務。該公司的履約義務是在一段時間內或在某個時間點上履行的。隨着時間的推移，轉移給客户的履約義務收入約佔7%和8分別佔公司截至2022年6月30日的三個月和六個月總收入的百分比，以及12%和18截至2021年6月30日止三個月及六個月分別為%。
該公司有包含多種產品和服務的某些系統銷售安排。對於這些捆綁銷售安排，公司將個別產品和服務作為單獨的履約義務進行會計處理，如果它們是不同的。如果客户能夠單獨受益於產品或服務或利用客户可以隨時獲得的其他資源，並且公司將產品或服務轉讓給客户的承諾可與銷售安排中的其他承諾分開識別，則公司的產品和服務是不同的。公司的系統銷售安排可以包括以下履行義務的全部或組合：系統和軟件許可證(被視為一項履行義務)、系統配件(手持設備)、培訓、其他配件、延長服務合同、營銷服務以及時間和材料服務。
對於公司的系統銷售安排，包括延長服務合同，服務期從公司在系統銷售時提供的標準保修到期時開始。本公司認為安排中可依法強制執行的延長服務合同條款為履約義務。除了延長的服務合同和營銷服務，隨着時間的推移，公司通常會在某個時間點履行所有履約義務。系統、系統配件(手持設備)、服務合同、培訓以及時間和材料

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目錄表
服務也是以獨立方式銷售的。對於有多個履約義務的合同，本公司按相對獨立的銷售價格將合同的交易價格分配給每個履約義務。
產品和服務的性質
系統
系統收入來自銷售系統和銷售現有系統的升級。系統由控制枱、激光器或其他基於能量的模塊、控制系統軟件和高壓電子設備以及一個或多個手持設備組成，控制枱包含通用圖形用户界面。在某些應用中，激光器或其他基於能量的模塊包含在手機中，而不是控制枱中。
該公司允許客户在購買時選擇最適合其實踐的系統，然後隨着實踐的發展以經濟高效的方式向其系統添加應用程序。這為客户提供了隨時升級系統的靈活性。
系統或升級和使用嵌入式軟件的權利代表單一的履行義務，因為軟件許可證是系統或升級的功能所不可或缺的。
對於直接銷售給已獲得信貸批准的最終客户的系統，收入在公司將控制權移交給最終客户時確認，這發生在產品發貨給客户或客户收到產品時，具體取決於安排的性質。如果在收到客户付款之前沒有確定可收款性，則收入在收到付款或履行義務得到履行時確認。對於通過信用批准的分銷商銷售的系統，收入在發貨給分銷商時確認。
該公司通常會收到系統控制枱和其他附件的付款30發貨天數。某些國際經銷商安排允許更長的付款期限。
護膚品
該公司在日本銷售第三方製造的護膚品。護膚品從第三方製造商那裏購買，然後賣給醫務室和有執照的醫生。本公司保證護膚品在工藝和材料方面沒有重大缺陷90離裝運還有幾天時間。在這一安排中，公司作為委託人，因為公司確定向客户收取護膚品的價格，並在產品轉讓給客户之前對產品進行控制。該公司在護膚品發貨後的某個時間點確認收入。
消耗品和 其他配件
該公司將客户購買的更換自行車歸類為TruSculpt ID和True Sculpt Flex，以及更換的手機，x道德操守和TruSculpt 3D適用於以下情況的手持器和一次性提示祕密職業選手，和祕密射頻作為消耗品收入。這個祕密專家和祕密射頻產品的一次性使用提示必須在每次治療後更換。該公司的系統提供多種手持設備和應用程序，允許客户升級他們的系統。
延長服務合同
該公司通過延長服務合同向客户提供保修後服務，該合同涵蓋部件和勞動力，期限為一至三年。隨着客户在整個服務期內從服務中受益，服務合同收入將使用基於時間的進度衡量標準隨時間進行確認。該公司還為系統和可拆卸手機更換提供時間和材料方面的服務。與按時間和材料執行的服務有關的收入在執行時確認。
培訓
向客户銷售系統包括關於系統使用的培訓，將在180購買的天數。公司認為培訓是一項單獨的績效義務，因為客户可以立即從培訓和客户系統中受益。培訓也與系統分開銷售。公司在提供培訓時確認培訓收入。
重大判決

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目錄表
確定是否應將與同一客户同時或幾乎同時簽訂的兩份或兩份以上合同合併並作為一份合同進行核算，可能需要使用重大判斷。在作出這一決定時，公司將考慮合同是否作為具有單一商業目標的一攬子合同進行談判，是否具有價格相互依賴性，或者是否承諾代表單一履行義務的商品或服務。
雖然公司的採購協議不向客户提供合同上的退貨權利，但公司保留銷售折扣，以計入潛在的退貨或退款，即銷售時交易價格的降低。該公司根據歷史經驗估計銷售回報和其他可變對價。
本公司為每項履約義務確定獨立銷售價格(“SSP”)如下：
•系統：系統的SSP基於與類似客户在類似情況下的直接可觀察銷售額。
•延長保修/服務合同：當向類似客户單獨銷售時，SSP以可觀察到的價格為基礎。
忠誠度計劃
該公司為美國、加拿大、澳大利亞和新西蘭的合格客户制定了客户忠誠度計劃。在忠誠度計劃下，客户根據他們的購買水平積累積分，這些積分可以兑換為諸如參加公司高級培訓活動的權利等獎勵真雕像，或公司年度論壇的門票。客户的帳户必須具有良好的信譽才能獲得獎勵計劃的好處。獎勵是按季度賺取的，必須在下一個季度使用。所有未使用的獎勵都將被沒收。忠誠度計劃成員賺取的獎勵的公允價值包括在應計負債中，並記錄為賺取獎勵時的淨收入減去。截至2022年6月30日和2021年12月31日，應計負債中包含的忠誠度計劃負債為$0.4百萬美元和美元0.5分別為100萬美元。
遞延銷售佣金
獲得合同的增量成本，包括佣金和相關的工資税，在預期受益期內以直線方式資本化和攤銷，但在產品銷售時確認的成本除外。公司使用資產組合法確認與初始合同相關的這些資本化成本相關的攤銷費用，並在與相關投資組合的收入相關的一段時間內確認此類費用，這通常是二至三年.
截至2022年6月30日和2021年12月31日的總資本化成本為3.9百萬美元和美元4.2分別為100萬美元，並計入本公司簡明綜合資產負債表中的其他長期資產。這些資產的攤銷費用為#美元。0.5百萬美元和美元1.2在截至2022年6月30日的三個月和六個月內分別為0.5百萬美元和美元1.0在截至2021年6月30日的三個月和六個月內分別為100萬美元。與這些資本化成本相關的攤銷包括在公司的簡明綜合經營報表中的銷售和營銷費用中。
注8.股東’ 股權和基於股票的薪酬費用
該公司的股權激勵計劃是基礎廣泛的長期計劃，旨在吸引和留住有才華的員工，並使股東和員工的利益保持一致。《2019年股權激勵計劃》(《2019年計劃》)規定授予激勵性股票期權、非法定股票期權、限制性股票單位(RSU)、績效股票單位(PSU)以及其他股票或現金獎勵。
公司董事會授予公司高管、高級管理人員和某些員工164,818截至2022年6月30日的六個月內的PSU。這些PSU中的大多數取決於公司2022財年與產品和商業里程碑相關的某些運營目標的實現情況。此外，還有一項與所批數量的一半有關的服務要求，要求贈款接受者在取得里程碑成就的日期之後提供一年的服務。

公司董事會還授予其高管和高級管理人員159,131RSU和278,903截至六個月止六個月內的非限制性股票期權(“NQ”)June 30, 2022。RSU和NQ被授予四年在歸屬開始日期的一週年，即2022年1月1日和36年1月1日，有四分之一的歸屬這是剩餘標的股份的一部分此後每月歸屬。

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目錄表
公司股權激勵計劃下的活動摘要如下：
股票
可用
為了格蘭特
平衡，2021年12月31日947,347 
保留的額外股份600,000 
已批准的RSU(159,131)
已授予PSU(164,818)
授予的期權(278,903)
股票獎勵已取消/沒收/過期65,785 
選項已取消/被沒收/已過期9,704 
平衡，2022年6月30日1,019,984 

未完成的期權
數量
股票期權
傑出的		加權的-
平均值
鍛鍊
價格		加權平均剩餘期限
(單位：年)
平衡，2021年12月31日287,175 $25.89 4.92
授予的期權278,903 $40.87 
行使的期權(14,844)$25.30 
選項已取消/被沒收/已過期(9,704)$34.80 
平衡，2022年6月30日541,530 $33.46 6.97

傑出的股票獎
未完成的獎項數量加權平均授予日期每股公允價值
平衡，2021年12月31日1,032,904 $35.00 
已批准的RSU159,131 $46.02 
已授予PSU164,818 $45.97 
獲獎名單公佈(259,548)$27.1 
股票獎勵已取消/沒收/過期(62,884)$40.20 
平衡，2022年6月30日1,034,421 $39.76 
基於股票的薪酬費用
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內，按部門確認的股票薪酬支出如下(以千為單位)：

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目錄表
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
收入成本$500 $434 $959 $578 
銷售和市場營銷1,638 522 2,214 1,243 
研發1,067 307 2,047 608 
一般和行政1,528 1,656 3,556 2,336 
基於股票的薪酬總支出$4,733 $2,919 $8,776 $4,765 
注9.每股淨(虧損)收益
2021年1月1日，公司通過了會計準則更新，簡化了可轉換債務工具的會計處理。本公司目前在計算每股攤薄淨收益(虧損)時使用其可轉換票據的IF-轉換方法，並計入可轉換票據的潛在股份結算的影響(如果影響是攤薄的)。
基本每股收益(“EPS”)是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。攤薄每股收益是根據普通股的加權平均數加上期內已發行的稀釋性潛在普通股的影響，採用庫存股和IF折算法計算的。稀釋性潛在普通股包括流通股期權、限制性股票單位、績效股票單位、ESPP股份和可轉換票據項下的轉換股份。稀釋後每股收益是根據公司將以股票而非現金結算可轉換債務的假設計算的。

截至2022年6月30日，公司的可轉換票據初步可轉換為6,640,256普通股。本公司採用IF-轉換法計算轉換股份對截至2022年6月30日止六個月每股攤薄淨收入的潛在攤薄影響。

每股攤薄淨收益(虧損)的分母不包括本公司與發行可換股票據同時進行的上限催繳交易的任何影響，因為這種影響將是反攤薄的。如轉換可換股票據，根據上限催繳向本公司交付的股份將抵銷本公司將根據可換股票據發行的股份的攤薄效果。在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏，IF轉換方法沒有應用，因為這種效果將是反稀釋的。

在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，每股普通股的基本虧損和每股普通股的稀釋虧損在各自的期間是相同的，因為納入任何潛在的可發行股票將是反稀釋的。


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目錄表
下表列出了基本和攤薄淨虧損的計算方法，以及用於計算每股基本和攤薄淨(虧損)收益的加權平均股數(單位為千，每股數據除外)：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
分子：
用於計算每股淨(虧損)收益的淨(虧損)收益，基本(47,276)$7,746 $(62,418)$7,387 
可轉換票據的利息支出— 758 — 740 
債務發行成本攤銷— 209 — 204 
用於計算每股淨(虧損)收益的稀釋後淨(虧損)收益(47,276)8,713 (62,418)8,331 
分母：
用於計算每股淨(虧損)收益的普通股加權平均流通股，基本18,700 17,862 18,392 17,815 
增發股份和股份等價物的攤薄效應：
可轉換票據— 4,167 — 2,625 
選項— 65 — 63 
RSU— 259 — 270 
PSU— 77 — 64 
ESPP— 23 — 18 
用於計算每股淨(虧損)收益的已發行普通股的加權平均股份，稀釋後18,700 22,453 18,392 20,855 
每股淨(虧損)收益：
每股淨(虧損)收益，基本$(2.53)$0.43 $(3.39)$0.41 
稀釋後每股淨(虧損)收益$(2.53)$0.39 $(3.39)$0.40 
在採用庫存股方法和如果折算方法之前，下列數量的流通股不包括在本報告所述期間的每股普通股稀釋淨(虧損)收入的計算中，因為計入這些股票會產生反稀釋效應(以千計)：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
已設置上限的呼叫8,724 4,167 8,724 4,167 
可轉換票據6,640 — 6,640 — 
購買普通股的期權542 189 542 143 
限制性股票單位550 11 550 2 
業績存量單位489 — 489 — 
員工購股計劃股份29 — 29 — 
總計16,974 4,367 16,974 4,312 
注10.所得税
截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司的所得税(福利)支出為(0.2)百萬美元收益和美元47分別為1000英鎊的支出，而税費為#美元0.1百萬美元和美元0.4截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
本公司截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的所得税(福利)支出應歸因於外國司法管轄區的所得税。該公司繼續對其美國遞延税項資產維持全額估值津貼。
注11.租契

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目錄表
本公司是車輛、辦公空間和儲存設施的某些運營和融資租賃的一方。該公司的經營租賃包括辦公空間，以及存儲設施和融資租賃，包括汽車。該公司的租約通常有剩餘的一至10年，其中一些包括續簽租約的選項，最長可達五年。該公司在美國、澳大利亞、比利時、法國、日本和西班牙租用業務空間。除上述設施租賃外，該公司還定期根據融資租賃為某些銷售和現場服務員工租賃汽車。
公司確定合同在開始時是否包含租賃。經營租賃資產和負債於租賃開始日確認。經營租賃負債是指尚未支付的租賃付款的現值。經營租賃資產指使用相關資產的權利，並基於經預付款或應計租賃付款、初始直接成本、租賃激勵和經營租賃資產減值調整後的經營租賃負債。為確定尚未支付的租賃付款的現值，本公司估計與租賃到期日相對應的遞增擔保借款利率。該公司根據當時的金融市場狀況、信用分析和管理層的判斷來估計利率。
本公司在租賃期內按直線原則確認該等租約的開支。此外，用於資助租賃改進的租户激勵措施在賺取時確認，並減少與租賃相關的公司使用權(“ROU”)資產。這些費用通過ROU資產攤銷，作為租賃期內費用的減少。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(以千計)：
租契分類6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
使用權資產經營性租賃資產$13,771 $14,627 
融資租賃財產和設備，淨額1,253 392 
租賃資產總額$15,024 $15,019 

負債分類6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
經營租賃負債
經營租賃負債，流動經營租賃負債$2,714 $2,419 
非流動經營租賃負債經營租賃負債，扣除當期部分12,368 13,483 
經營租賃負債總額$15,082 $15,902 
融資租賃負債
融資租賃負債，流動應計負債$542 $554 
非流動融資租賃負債其他長期負債849 730 
融資租賃負債總額$1,391 $1,284 



20
目錄表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的租賃費用(以千為單位)如下：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
租賃費分類2022202120222021
融資租賃成本攤銷費用$178 $110 $339 $237 
融資租賃成本融資租賃利息$16 $14 $37 $28 
經營租賃成本經營租賃費用$880 $881 $1,795 $1,759 
在2022年6月30日和2021年6月30日終了的六個月期間，計入租賃負債的數額所支付的現金如下(千)：
截至六個月
6月30日，
為計入租賃負債的金額支付的現金分類20222021
營運現金流融資租賃$24 $27 
融資現金流融資租賃$283 $211 
營運現金流經營租賃$851 $1,549 
設施 租契
截至2022年6月30日，設施租賃到期日如下(以千為單位)：
截至2022年6月30日金額
2022年剩餘時間$1,671 
20233,384 
20242,920 
20252,875 
20262,970 
2027年及其後3,338 
租賃付款總額17,158 
減去：推定利息2,076 
租賃負債現值$15,082 
車輛租賃
截至2022年6月30日，該公司承諾為根據長期不可撤銷融資租賃租賃的車輛支付最低租金如下(以千為單位)：
截至2022年6月30日金額
2022年剩餘時間$524 
2023435 
2024502 
202521 
20261 
租賃付款總額1,483 
減去：推定利息92 
租賃負債現值$1,391 


21
目錄表
加權平均剩餘租賃期限和折扣率，截至2022年6月30日如下：
租賃期限和貼現率June 30, 2022
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約5.3
融資租賃2.3
加權平均貼現率
經營租約4.7 %
融資租賃6.2 %
注12.或有事件
在正常業務過程中，本公司不時被指定為其他法律程序、產品責任、商業糾紛、員工糾紛和合同訴訟的一方。當虧損被認為是可能的並且金額可以合理估計時，負債和相關費用在公司的合併財務報表中就法律或有事項計入收益。每個會計期間都會重新評估評估結果，評估的依據是所有現有信息，包括與外部法律顧問的討論。如果不能對已知或可能的損失作出合理的估計，但可以估計一個可能的損失範圍，如果在這個範圍內沒有一個數額比其他任何數額更好的估計，則確認損失範圍的低端。如果重大損失合理地可能發生，但不可能發生，並且能夠合理估計，則估計損失或損失範圍在合併財務報表附註中披露。本公司承擔已發生的法律費用。
2020年1月31日，該公司向美國加州東區地區法院提起了對Lutronic Aesthetics的訴訟。Lutronic僱傭了許多前公司員工。針對Lutronic的申訴一般指控如下：(1)違反州和聯邦法律挪用商業祕密；(2)違反《詐騙影響和腐敗組織法》(RICO)；(3)幹擾合同關係；(4)幹擾預期經濟優勢；(5)不正當競爭；以及(6)協助和教唆。2020年3月13日，法院對Lutronic發出臨時限制令，全面禁止其使用或傳播公司的機密、專有或商業祕密信息。該命令還禁止Lutronic在兩年內將此類信息用於招攬特定客户或與其開展業務的目的。應當事各方的要求，法院隨後發佈了一項初步禁制令，規定在限制令中作出同樣的限制。該公司將很快對Lutronic Aesthetics提出第二次修訂後的申訴。除了上面提到的針對它的索賠外，修改後的起訴書還將指控以下其他索賠：(1)違反《拉納姆法案》；(2)非法商業行為；(3)虛假廣告；以及(4)商標侵權。該公司還試圖修改起訴書，增加Lutronic Corporation(Lutronic Aesthetics的韓國母公司)作為額外被告，並對其提出上述指控，包括挪用商業祕密、違反RICO、幹擾合同關係和預期的經濟優勢、不正當競爭以及協助和教唆。發現正在進行中，審判日期尚未安排。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司已累計應計美元0.5百萬美元和美元0.7100萬美元，分別與各種懸而未決的商業和產品責任訴訟有關。本公司不認為重大損失超過應計金額的可能性是合理的。
注13.債務
可轉換票據，扣除未攤銷債務發行成本
下表列出了該公司可轉換票據的未償還本金金額和賬面價值(單位：千)：


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目錄表
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
2026年到期的票據
未償還本金$69,125 $138,250 
未攤銷債務發行成本(1,781)(4,007)
賬面價值$67,344 $134,243 
2028年到期的票據
未償還本金$240,000 $— 
未攤銷債務發行成本(7,488)— 
賬面價值$232,512 $— 
可轉換票據，淨額$299,856 $134,243 

發行2026年到期的可轉換票據
2021年3月，該公司發行了美元138.3私募發售的2026年債券本金總額為百萬元。2026年發行的債券的息率為2.25每年支付%，每半年支付一次，每年3月15日和9月15日拖欠。轉換後，根據公司的選擇，2026年債券將可以轉換為現金、公司普通股的股票或兩者的組合。可轉換票據在簡明綜合資產負債表上以可轉換票據的形式列示，扣除未攤銷債務發行成本。是次發行的總收益約為$。133.6百萬美元，扣除發行成本，包括初始購買者費用。
2026年債券的每1,000美元本金最初可轉換為公司普通股的30.1427股，相當於轉換價格約為1,000美元。33.18每股。2026年債券的兑換率可能會根據管理2026年債券的契約中規定的某些事件而進行調整。除非提前按照2026年債券的條款轉換、贖回或購回，否則2026年債券將於2026年3月15日到期。
發行2028年到期的可轉換票據
2022年5月，該公司發行了美元240.0本金總額為2028年發行的債券。總額為$230.0本公司於一次私募發售中發行本金總額達百萬元的2028年期票據，同時，本公司與Voce Capital Management LLC(“Voce”)訂立購買協議，Voce Capital Management LLC(“Voce”)為本公司執行主席J.Daniel Plants的附屬實體，據此，本公司向Voce發行$10.0本金總額為2028年的債券，按相同條款及條件發行。發行2028年期債券所得款項總額約為232.4百萬美元，扣除發行成本，包括初始購買者費用。

2028年發行的債券的息率為2.25自2022年12月1日起，每年6月1日和12月1日每半年支付一次欠款。轉換後，根據公司的選擇，2028年發行的票據將可轉換為現金、公司普通股或兩者的組合。2028年債券的每1,000美元本金最初可轉換為18.9860股公司普通股，相當於初始轉換價格約為1,000美元。52.67每股。2028年債券的兑換率可能會根據管理2028年債券的契約中規定的某些事件而進行調整。2028年的票據在簡明綜合資產負債表上以可轉換票據的形式列報，扣除未攤銷債務發行成本。

2026年票據交易所

2022年5月，本公司簽訂了 與公司未償還2026年票據的某些持有人私下協商的交換協議，內容是兑換美元45.8百萬美元現金(不包括美元0.3支付累算利息的現金百萬元)及1,354,348普通股的價格為$69.1本公司2026年未償還債券本金總額(“2026年債券交易所”)。緊隨2026年票據交易所收市後，約為1美元69.12026年發行的債券本金總額仍未償還。

2026年的票據交換被認為是債務的清償。 公司將已支付的收益與債務賬面金額之間的差額記為清償損失，並對普通股和

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目錄表
以當時的交易價格$發行股票的額外實收資本41.31每股。 下表列出了債務清償損失的構成部分(以千計，不包括每股和每股)：

為回購而發行的股份1,354,348
Cutera普通股2022年5月24日收盤價$41.31 
已發行股份的價值$55,948 
用於回購的現金45,776 
股票和現金合計$101,724 
2026年交換的票據本金(69,125)
32,599 
2026年票據：2022年5月24日的未攤銷債務發行成本$3,648 
2026年交換的部分票據本金50 %1,824 
債務清償損失$34,423 

轉換和其他功能

2026年備註：
在以下情況下，持有人可以在緊接2025年12月15日前一個交易日收盤前選擇轉換2026年債券，轉換金額為1,000美元本金的倍數：
•在任何財政季度(且僅在該財政季度)，如果普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一財政季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於1302026年債券於每個適用交易日的轉換價的百分比；
•在.期間五-任何時間之後的工作日期間五連續交易日期間(“測算期”)，在測算期內的每個交易日，2026年債券本金每1,000美元的“交易價”低於98公司普通股最近一次報告銷售價格的產品百分比和每個該交易日的換算率；
•本公司在緊接贖回日期前的第二個預定交易日收市前的任何時間，贖回該等2026債券；或
•在特定的公司事件發生時。
在2025年12月15日或之後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可以選擇轉換其2026年債券的全部或任何部分，本金金額為1,000美元的倍數，無論上述情況如何。
在2022年第二季度，上文第一項所述情況沒有得到滿足。截至2022年6月30日，2026年債券不可兑換，這一條件將持續到2022年9月30日。2026年發行的債券可能會在未來一段時間內實現可兑換。根據2028年票據的任何轉換請求，公司將被要求根據公司的選擇就該等轉換請求支付或交付現金、普通股股份或現金和普通股的組合。在截至2023年6月30日的12個月內，只要有任何轉換請求，公司打算以普通股的形式解決該等轉換請求。因此，截至2022年6月30日，2026年票據已作為長期債務計入濃縮綜合資產負債表。
公司可能不會在2024年3月20日之前贖回2026年債券。在2024年3月20日或之後，公司可以選擇以現金贖回全部或部分2026年債券，前提是公司最後報告的普通股銷售價格至少為130當時有效的轉換價格的%，至少20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日(包括該期間的最後一個交易日)，直至緊接本公司發出贖回通知之日的前一個交易日為止，贖回價格為100將贖回的2026年期債券本金的百分比，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。如果公司選擇贖回少於所有未償還的2026年期票據，則至少為$50.0於有關贖回通知日期，本金總額為2026,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，

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目錄表
如果發生特定的企業活動，2026年票據持有人可以選擇要求公司以美元回購其2026年票據的任何部分或全部1,000現金的本金增量。此類回購的價格計算如下1002026年債券本金的百分比，另加緊接基本變動購回日期前一天的應計及未付利息。此外，2026年債券的持有者在某些情況下有權因根本變化而轉換，有權提高轉換率。
2026年債券為一般優先無抵押債務，優先於本公司明確從屬於2026年債券的任何債務。2026年發行的債券與所有現有及未來不附屬於2026年發行的債券(包括2028年發行的債券)的無抵押債務具有同等的償付權。2026年債券將在擔保該等債務的資產價值範圍內低於該公司的任何有擔保債務。2026年債券不包含任何財務或經營契諾，也不包含對公司支付股息、發行其他債務或發行或回購證券的任何限制。
2026年發行的債券的估計公允價值約為191.8截至2022年6月30日，公司通過對市場價格的考慮而確定的百萬美元。公允價值計量分類為第2級，定義見附註3。
2028年票據：

只有在以下情況下，持有人才可以選擇轉換本金為1,000美元的2028年期票據：

•在2022年9月30日結束的財季之後開始的任何財季內(且僅在該財季期間)，如果至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一財政季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於1302028年債券於每個適用交易日的轉換價的百分比；
•在.期間五-任何時間之後的工作日期間五連續交易日期間(“測算期”)，在測算期內的每個交易日，2028年期債券的每1,000元本金的“交易價”低於98公司普通股最近一次報告銷售價格的產品百分比和每個該交易日的換算率；
•本公司在緊接贖回日期前的第二個預定交易日收市前的任何時間，贖回該等2028年期債券；或
•在特定的公司事件發生時。

在2028年3月1日或之後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可以選擇轉換其2028年債券的全部或任何部分，本金金額為1,000美元的倍數，無論上述情況如何。

2028年發行的債券可能會在未來一段時間內實現可兑換。根據2028年票據的任何轉換請求，公司將被要求根據公司的選擇就該等轉換請求支付或交付現金、普通股股份或現金和普通股的組合。在截至2023年6月30日的12個月內，只要有任何轉換請求，公司打算以普通股的形式解決該等轉換請求。因此，截至2022年6月30日，2028年票據已作為長期債務計入濃縮綜合資產負債表。

公司可能不會在2025年6月5日之前贖回2028年期票據。在2025年6月5日或之後，公司可以選擇以現金贖回全部或部分2028年債券，如果公司最後報告的普通股銷售價格至少為130當時有效的轉換價格的%，至少20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日(包括該期間的最後一個交易日)，直至緊接本公司發出贖回通知之日的前一個交易日為止，贖回價格為100將贖回的2028年期債券本金的百分比，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。如果公司選擇贖回少於所有未償還的2028年期票據，則至少為$100.0於有關贖回通知日期，2028年債券本金總額須為未償還及不受贖回限制。


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目錄表
如果發生特定的公司事件，票據持有人可以選擇要求公司以美元回購其2028年票據的任何部分或全部1,000現金的本金增量。此類回購的價格計算如下1002028年債券本金的百分比，另加緊接基本變動購回日期前一天的應計及未付利息。此外，2028年期票據的持有者在某些情況下有權因根本變化而轉換，有權提高轉換率。

2028年債券為一般優先無抵押債務，優先於本公司明確從屬於2028年債券的任何債務。2028年發行的債券與所有現有及未來不附屬於2028年發行的債券(包括2026年發行的債券)的無抵押債務具有同等的償付權。2028年發行的債券將在擔保該等債務的資產價值範圍內低於該公司的任何有擔保債務。2028年債券不包含任何財務或經營契諾，也不包含對公司支付股息、發行其他債務或發行或回購證券的任何限制。

2028年發行的債券的估計公允價值約為236.9截至2022年6月30日，公司通過對市場價格的考慮而確定的百萬美元。公允價值計量分類為第2級，定義見附註3。

有上限的呼叫交易

就發行每一系列可換股票據而言，本公司與若干購股權交易對手訂立上限看漲期權交易。上限催繳交易一般旨在減少任何適用可換股票據系列轉換或結算時本公司普通股的潛在攤薄，或抵銷本公司於轉換適用可換股票據系列(視乎情況而定)時須支付的超出本金的任何現金付款，而有關減少或抵銷須以上限價格為限。如果公司普通股的每股市場價超過適用的封頂催繳交易的上限價格，則公司的股票將經歷一些稀釋和/或此類封頂催繳交易在每種情況下都不會完全抵消潛在的現金支付，只要其普通股的每股市場價超過適用的封頂價格。

關於發售2026年期票據，本公司向期權交易對手購買了設有上限的認購期權，該等認購期權合共涉及可換股票據所涉及的本公司普通股股份總數，行使價等於可換股票據的轉換價，初始上限價等於#美元。45.535，它代表一個75%溢價，高於公司普通股最近一次報告的售價$26.022021年3月4日，對和解條款進行了某些調整，以反映標準的反稀釋條款。已設置上限的呼叫交易到期40連續預定交易日於2026年3月12日結束。設置了上限的呼叫是以$購買的16.1百萬美元。

就發售2028年債券而言，本公司向期權交易對手購買的認購期權上限為2028年債券發售時出售予初始購買者的2028年債券所涉及的本公司普通股股份總數，行使價相等於2028年債券的換算價，初始上限價格為$82.62，它表示一個100%溢價，高於公司普通股最近一次報告的售價$41.312022年5月24日，對和解條款進行了某些調整，以反映標準的反稀釋條款。這些有上限的呼叫交易將到期40連續預定交易日於2028年5月30日結束。設置了上限的呼叫是以$購買的32.0百萬，扣除發行成本後的淨額。

本公司在權威會計指引下評估上限催繳交易，並確定該等交易應作為獨立交易入賬，並歸類為股東權益內額外實收資本的淨減少，並無經常性公允價值計量記錄。
2021年1月1日，公司提前採用了ASU 2020-6、債務轉換和其他期權(分主題470-20)和實體自有股權衍生品和對衝合同(分主題815-40)。根據經ASU 2020-6修訂的第470-20和815-40分項，本公司以長期債務記錄可轉換票據，票據和轉換選擇權之間沒有分離。在每個報告期內，本公司將決定是否符合任何標準，讓票據持有人有權選擇提早贖回票據，這可能會導致票據分類更改為流動負債。
發債成本
與可換股票據相關的發行成本在簡明綜合資產負債表中列示，直接從可換股票據的賬面金額中扣除。

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目錄表
發行成本按實際利息法於可換股票據期限內攤銷，因此本公司計入約$0.3百萬及$0.5分別在截至2022年6月30日的三個月和六個月內攤銷債務發行成本。如上文“2026年票據交換”所述，$1.8在截至2022年6月30日的三個月中，與2026年票據相關的未攤銷債務發行成本包括在債務清償損失中。
2026年債券及2028年債券的實際利率為2.98%和2.82%。截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息支出，包括債務發行成本的攤銷，總額約為#美元1.4百萬美元和美元2.4分別為100萬美元。
貸款和擔保協議
2020年7月9日，公司與硅谷銀行簽訂了一項貸款和擔保協議，四年制本金總額不超過$的有抵押循環貸款安排(“SVB循環信貸額度”)30.0百萬美元。SVB循環信貸額度將於2024年7月9日到期。
為了使用SVB循環信貸額度的全部金額，公司必須滿足一定的流動資金比率。如果公司無法滿足這些流動資金比率，則週轉線下的可獲得性計算如下80公司符合條件的應收賬款的%。循環貸款的收益可用於一般企業用途。本公司根據與硅谷銀行簽訂的貸款及擔保協議所承擔的義務，基本上以本公司的所有資產作抵押。週轉線下未償還本金的利息應按浮動年利率計算，年利率等於其中較大者。1.75高於最優惠税率%或5%(5.0%)。公司支付了一筆不可退還的循環線承諾費#美元。0.3百萬美元，於2020年7月9日與硅谷銀行的貸款和擔保協議生效之日，公司需支付週年紀念費$0.3在《貸款和擔保協議》生效之日起每12個月的週年紀念日，每12個月支付100萬美元。
與硅谷銀行簽訂的《貸款與安全協議》包含慣常的平權契約，如財務報表報告要求和借款基礎憑證的交付，以及限制公司產生額外債務、出售某些資產、擔保第三方的義務、宣佈股息或進行某些分配、以及進行合併或合併或某些其他交易的慣常契約。貸款和擔保協議還包含某些財務契約，包括將季度最低收入維持在#美元。90.02,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
於二零二一年三月四日，日期為二零二零年七月九日的貸款及擔保協議作出修訂，以(I)準許本公司發行可換股票據及履行與此相關的責任，及(Ii)準許有上限的催繳交易。
2021年5月27日，修訂了《貸款和擔保協議》。修正案取消了季度最低收入要求，但保留了其他金融契約。
2022年5月24日，修訂了《貸款和擔保協議》。對貸款和擔保協議的修訂允許發行2028年債券、與2028年債券和2026年債券交易所相關的上限看漲期權交易。
截至2022年6月30日，本公司尚未動用SVB循環信貸額度。該公司違反了一項從硅谷銀行獲得豁免的公約。
Paycheck保護計劃(PPP)貸款
2020年4月22日，公司獲得貸款收益#美元。7.2根據《關注法》下的支薪支票保護計劃(“PPP”)，100萬美元。這筆貸款以本票形式，日期為2020年4月21日，由公司和硅谷銀行作為貸款人，最初於2022年4月21日到期，固定利率為1.00年息%，自2021年9月起按月支付。沒有提前還款的罰金。根據PPP的條款，如果貸款收益用於CARE法案中描述的合格費用，如工資成本、福利、租金和水電費，則全部或部分本金可能已被免除。
購買力平價貸款和相關的應計利息於2021年6月根據《關注法》的規定予以免除，並支付了#美元。7.2百萬美元的寬恕收益被記錄為簡明綜合經營報表中的購買力平價貸款清償收益。


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注14.細分市場報告
部門報告基於“管理方法”，遵循管理層組織公司的可報告部門的方法，首席運營決策者在分配資源和評估業績時，可以獲得這些部門的單獨財務信息，並由其定期進行評估。公司的首席運營決策者(“CODM”)是其首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)，他們就資源分配和業績評估做出決定。首席執行官和首席財務官審查公司的綜合業績一運營部門。在作出經營決策時，CODM主要考慮綜合財務信息，並輔之以按地理位置和產品分類的收入信息。該公司的所有主要業務和決策職能都位於美國。該公司的首席運營官負責評估其業務，管理其業務，並對其運營部門採用一種盈利能力衡量標準，該部門開發、製造、分銷和營銷以能源為基礎的產品平臺，供醫生使用。該公司幾乎所有的長期資產都位於美國。
下表列出了2022年6月30日和2021年6月30日三個月和六個月按地域和產品類別劃分的收入摘要(單位：千)：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
按地理位置劃分的收入組合：
美國$26,742 $22,972 $51,216 $41,920 
日本15,174 17,421 32,677 33,976 
亞洲，不包括日本5,106 3,500 8,715 5,489 
歐洲5,925 4,886 10,116 9,887 
除美國、亞洲和歐洲以外的世界其他地區11,277 9,810 19,514 16,985 
總合並收入$64,224 $58,589 $122,238 $108,257 
按產品類別劃分的收入構成：
產品$43,653 $35,567 $80,167 $63,887 
消耗品5,298 4,433 9,201 7,358 
護膚9,638 11,812 21,287 24,118 
產品總收入58,589 51,812 110,655 95,363 
服務5,635 6,777 11,583 12,894 
總合並收入$64,224 $58,589 $122,238 $108,257 


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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
此管理’的討論和分析應與公司一起閲讀’與公司合作的財務狀況和經營結果’本公司未經審計的簡明綜合財務報表及其附註載於本季度報告10-Q表第一部分第1項’截至2021年12月31日的年度經審計財務報表及其附註，包括在提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中(“美國證券交易委員會”) on March 1, 2022.
除非另有説明，提交的所有結果的編制方式在所有重要方面都符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)。此外，除非另有説明，為本期業績確定的所有變化都是與上一個相應會計期間的業績進行比較。
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。該公司的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。本報告中包含的非純粹歷史性的陳述屬於前瞻性陳述，符合證券法第27A節和經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的含義。前瞻性陳述通常通過使用諸如但不限於“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“戰略”、“目標”、“意志”、““將”以及類似的表述或變體，旨在識別前瞻性陳述。這些陳述是基於公司管理層的信念和假設，基於管理層目前掌握的信息。此類前瞻性表述會受到風險、不確定因素和其他重要因素的影響，這些因素可能會導致實際結果和某些事件的時間與此類前瞻性表述明示或暗示的未來結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素和下文第二部分第1A項下題為“風險因素”一節所討論的因素。
此外，此類前瞻性陳述僅説明截至本報告之日。除法律另有規定外，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發佈之日之後發生的事件或情況。
引言
管理層的討論和分析，或稱MD&A，組織如下：
•執行摘要。這一部分提供了公司業務的一般描述和歷史，簡要討論了公司的產品線以及公司在業務運營中重點關注的機會、趨勢、挑戰和風險。
•關鍵會計政策和估算。本節介紹受關鍵會計估計影響的關鍵會計政策。
•運營結果。本節提供公司對其簡明綜合經營報表上的重要項目的分析和展望。
•流動性和資本資源。本節對公司的流動資金和現金流進行了分析，並討論了截至2022年6月30日的承諾。
執行摘要
公司描述 
該公司是為全球從業者提供美容和皮膚病解決方案的領先供應商。除了產品的內部開發外，該公司還分銷第三方來源的產品。該公司提供易於使用的產品，使醫生能夠執行安全有效的程序，包括治療痤瘡、塑造身體輪廓、皮膚重塑和振興、去除紋身、去除良性色素病變、血管疾病和脱毛。該公司的平臺設計為易於升級以添加更多應用程序和手持設備，從而在公司客户擴展其業務時為他們提供靈活性。除了系統和升級收入外，該公司還通過銷售保修後服務合同、為超出保修期的產品提供服務、手機補給和其他與選定系統的程序相關的收入以及第三方製造的護膚產品的分銷而獲得收入。該公司還通過利用其網絡以及與醫生和從業者的關係，擴大其銷售第三方護膚品的收入。

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目錄表
該公司正在進行的研究和開發活動主要集中於開發新產品，以及改進和增強公司現有產品的組合。該公司還探索如何通過與其他公司的替代安排，如分銷安排，擴大公司的產品供應。公司引進了祕密 射頻，一種用於皮膚振興的分數射頻微針設備，2018年1月，啟迪 高級公務員2018年4月，真雕像 身份證2018年7月，Excel V+2019年2月，真雕刻柔體2019年6月，Secret PRO於2020年7月，EXCEL V+III於2020年第四季度，以及AviClear在2022年4月。
該公司的公司總部和美國業務設在加利福尼亞州布里斯班，公司在那裏開展製造、倉儲、研究和開發、監管、銷售和營銷、服務和行政活動。該公司通過在北美(包括加拿大)、澳大利亞、奧地利、比利時、法國、德國、香港、日本、荷蘭、西班牙、瑞士和英國的直銷和服務員工銷售、銷售和服務公司的產品。這些直接市場以外的銷售和服務是通過遍佈42個國家和地區的全球分銷商網絡進行的。
產品和服務
該公司從銷售產品和服務中獲得收入。產品收入包括銷售系統、手機和系統升級的收入(統稱為“系統”收入)、更換手機、真雕像 身份證循環再灌裝,和真雕刻柔體單車續裝，以及適用於以下項目的一次性提示祕密 射頻和祕密專家(“消耗品”收入)，以及第三方製造護膚品的銷售(“護膚品”收入)。系統由控制枱、激光器和/或其他基於能量的模塊、控制系統軟件和高壓電子設備以及一個或多個手持設備組成，該控制枱結合了通用圖形用户界面。然而，根據應用的不同，激光器或其他基於能量的模塊有時包含在手機中。
該公司允許客户在購買時選擇最適合其實踐的系統，然後隨着實踐的發展以經濟高效的方式向其系統添加應用程序。這為客户提供了隨時升級其系統的靈活性，併為公司提供了額外的系統收入來源。該公司的主要系統平臺包括Excel， 啟迪， 祕密 射頻， 真雕像和Xeo.
2022年3月，該公司獲得了美國食品和藥物管理局(FDA)對AviClear痤瘡治療設備的510(K)批准。
AviClear是一種激光療法，為痤瘡提供了一種安全、無處方的解決方案。除了減少現有的粉刺，臨牀試驗表明，在AviClear程序之後，未來的粉刺發作更短、強度更小、更不常見。此外，隨着時間的推移，痤瘡清除結果繼續改善，證明瞭這種新療法的長期療效。重要的是，沒有任何臨牀研究參與者使用或要求緩解疼痛。
尋常痤瘡是一種幾乎普遍的皮膚病，每年約有5000萬北美青少年和年輕人尋求治療。皮脂腺分泌過多的皮脂是導致粉刺的主要原因之一。AviClear通過選擇性地針對皮脂細胞和抑制皮脂產生，從源頭上解決粉刺問題。該產品是一種1726納米激光設備，專為治療炎症性尋常痤瘡而設計。AviClear結合AviCool功能提供最佳的治療能量，以確保所有皮膚類型和痤瘡嚴重程度的過程的安全性和可擴展性。AviClear目前在美國以有限的商業能力提供，該公司預計在本日曆年末全面商業推出。
護膚品收入與ZO的護膚品在日本的分銷有關。護膚品從第三方製造商那裏購買，然後賣給醫務室和有執照的醫生。在這一安排中，公司作為委託人，因為公司確定向客户收取護膚品的價格，並在產品轉讓給客户之前對產品進行控制。
服務收入包括預付費服務合同、客户營銷支持和保修期外產品的人工。
重要的商業趨勢
該公司認為，其收入增長的能力將主要取決於以下幾點：
•AviClear的成功商業化
•通過內部開發和從其他供應商採購，繼續擴大公司的產品供應；
•對公司全球銷售和營銷基礎設施的持續投資；
•利用臨牀結果支持新的美容產品和應用；

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目錄表
•加強醫生開發和參考銷售工作(開發一個可以展示公司產品並用於幫助銷售工作的位置)；
•客户對本公司產品的需求；
•消費者對本公司產品的應用需求；
•向那些專注於美容和皮膚病的從業者推銷；以及
•通過銷售系統升級、服務、手機改裝、真雕像循環、護膚品和更換提示祕密射頻產品。
有關影響其業務的重大業務趨勢的詳細討論，請參閲下面標題為“運營結果”的部分。
可能影響未來業績的因素
該公司的行業受到許多競爭、監管和其他重要因素的影響。公司的行業競爭激烈，公司未來的業績取決於公司成功競爭的能力。此外，公司未來的業績取決於是否有能力繼續以創新技術擴大公司的產品供應，獲得公司產品的監管許可，保護產品的專有技術和製造工藝，以成本效益的方式製造產品，並以有利可圖的方式成功地營銷和分銷產品。如果公司未能執行上述舉措，公司的業務將受到不利影響。
該公司支持任何有助於確保患者安全的合理行動。該公司有一個強大的、多功能的程序，審查其促銷聲明和材料，以確保它們是真實的、不具誤導性的、公平和平衡的，並有可靠的科學證據支持。
可能影響公司未來業績的這些和其他因素的詳細討論見(1)公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告--第一部分第1A項“風險因素”，以及(2)公司不定期發佈的其他公告。
風險和不確定性
新冠肺炎疫情及其相關變種對美國和全球經濟產生了負面影響。冠狀病毒的傳播從2020年開始廣泛影響全球經濟，包括旅行限制、勞動力轉移到遠程工作以及企業和政府實施的隔離政策，並在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度內對公司業務產生了重大經濟影響。許多國家的醫療機構實際上禁止了選擇性程序，這對公司產生了重大影響。該公司的許多產品用於美容可選程序，因此，禁止可選程序大大減少了該公司在大流行期間的銷售和營銷努力，並導致該公司實施了成本控制措施。儘管隨着2021年和2022年經濟前景的改善，公司的經營和經營業績大幅改善，但新冠肺炎的爆發仍然具有流動性，而且由於新冠肺炎造成的業務和經濟中斷的後果仍不確定，因此很難預測其可能對公司未來運營產生的最終影響，包括公司供應鏈和代工業務的中斷。公司目前無法預測由於新冠肺炎疫情導致的業務關閉或中斷在未來一段時間內造成的任何影響的範圍和嚴重程度，但對經濟活動的影響，包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性，可能對公司的業務、收入、經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
此外，世界目前正在經歷普遍的通貨膨脹。家庭預算緊張，現金通常被節省下來，花在住房、天然氣、食品、服裝和醫療保健等基本項目上。考慮到通貨膨脹的環境，花在美容治療上的資金可能會減少，這可能會轉化為對我們產品的需求減少，從而減少收入。
該公司繼續評估其商譽或長期資產是否發生任何減值，並已確定在截至2022年6月30日的三個月和六個月內不需要計入任何費用。該公司將繼續監測對評估其長期資產和商譽的潛在減值至關重要的未來情況，包括新冠肺炎疫情的影響和其他受不確定性影響的持續影響。
2021年，根據與ZO Skin Health，Inc.的獨家經銷協議，公司的護膚品銷售額大幅增長，該協議允許公司在日本銷售ZO的護膚品。護膚品銷量增加的原因可能是新冠肺炎疫情改變了客户的消費習慣，導致客户購買能夠在家裏應用的美容護理，因為面對面的限制

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目錄表
審美程序。護膚品未來的銷售增長取決於消費者能否保持新冠肺炎疫情期間養成的消費習慣。如果客户在新冠肺炎疫情後恢復原來的消費習慣，這種變化可能會對公司的收入、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。
關鍵會計政策、重大判斷和估計的使用
在編制本公司的綜合財務報表及相關附註時，本公司須作出影響資產、負債、收入及開支的呈報金額及或有資產及負債的相關披露的判斷、估計及假設。本公司已根據過往經驗及本公司認為在當時情況下合理的其他各種假設作出估計。該公司定期審查其估計，並在事實和情況需要時進行調整。如果這些估計與實際結果之間存在重大差異，其財務狀況或經營結果將受到影響。
如一項會計政策要求根據作出估計時高度不確定事項的假設作出會計估計，且如合理地可採用不同的估計，或合理地可能定期發生的會計估計的變動，可能對綜合財務報表造成重大影響，則該政策被視為關鍵。該公司認為，其關鍵會計政策反映了在編制經審計的綜合財務報表時使用的更重要的估計和假設。
本公司認為在其應用中具有批判性、主觀性和需要判斷性的會計政策和估計，在其於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中，概述於“第7項--管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”。公司在Form 10-K年度報告中討論的重大會計政策沒有對公司有重大意義或潛在意義的新的或重大的變化。
本公司制定了新的會計政策，以計入2021年第一季度到期的2.25%可轉換優先票據(“2026年票據”和與2028年票據一起的“可轉換票據”)和相關交易。
該公司於2021年3月以私募方式發行了1.383億美元的2026年債券。2022年5月，該公司在另一次私募發行中額外發行了2.4億美元的可轉換票據。同樣在2022年5月，公司取消了2021年發行的可轉換票據本金餘額1.383億美元中的6910萬美元。2021年和2022年發行的票據各有2.25%的年利率。根據ASU 2020-06，本公司將可換股票據記錄為長期債務，票據與換股選擇權之間沒有分離。在每個報告期內，本公司將確定是否符合任何標準，使票據持有人有權提前贖回票據。只要有任何轉換請求，本公司打算以普通股的形式解決該等轉換請求。因此，可轉換票據已作為長期債務計入簡明綜合資產負債表。
與可換股票據有關的發行成本在資產負債表中列示，直接從可換股票據的賬面金額中扣除。見本季度報告第一部分表10-Q所列未經審計簡明合併財務報表的附註13。


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目錄表
經營成果
下表列出了所列期間的選定綜合財務數據，以淨收入總額的百分比表示。本表及其對財務狀況和業務成果的整個討論和分析中的百分比可能反映四捨五入調整。
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
淨收入100 %100 %100 %100 %
收入成本45 %42 %45 %43 %
毛利率55 %58 %55 %57 %
運營費用：
銷售和市場營銷42 %31 %42 %31 %
研發11 %8 %11 %8 %
一般和行政18 %14 %20 %15 %
總運營費用70 %54 %74 %54 %
營業收入(虧損)(16)%4 %(19)%3 %
債務發行成本攤銷— %— %— %— %
可轉換票據的利息(2)%(1)%(2)%(1)%
可轉換票據清償損失(54)%— %(28)%— %
取消購買力平價貸款的收益— %12 %— %7 %
其他費用，淨額(2)%(1)%(2)%(1)%
所得税前收入(虧損)(74)%13 %(51)%7 %
所得税(福利)費用— %— %— %— %
淨(虧損)收益(74)%13 %(51)%7 %
收入
該公司的收入時間受到系統產品、培訓、消耗品和延長服務合同組合的顯著影響。在任何特定時期產生的收入也受到收入是隨時間還是在某個時間點確認的影響。有關收入的更多説明，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1和本季度報告第一部分Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表附註7。
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期有權獲得的對價，以換取承諾的商品或服務。該公司的履約義務是在一段時間內或在某個時間點上履行的。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，隨着時間的推移轉移給客户的履約義務收入分別約佔公司總收入的8%和18%。隨着時間的推移，確認的收入與公司延長服務合同和營銷服務的收入有關。交付時確認的收入主要來自系統、消耗品和護膚品的銷售。

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目錄表
淨收入總額
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2022更改百分比20212022更改百分比2021
按地理位置劃分的收入組合：
北美$32,239 20 %$26,786 $61,092 24 %$49,188 
日本15,174 (13)%17,421 32,677 (4)%33,976 
世界其他地區16,811 17 %14,382 28,469 13 %25,093 
合併總收入$64,224 10 %$58,589 $122,238 13 %$108,257 
北美佔總收入的百分比50 %46 %50 %46 %
日本佔總收入的百分比24 %30 %27 %31 %
世界其他地區佔總收入的百分比26 %24 %23 %23 %
按產品類別劃分的收入構成：
系統-北美$25,232 27 %$19,888 $47,939 31 %$36,673 
系統-世界其他地區(包括日本)18,421 17 %15,680 32,228 18 %27,215 
總系統數43,653 23 %35,568 80,167 25 %63,888 
消耗品5,298 20 %4,432 9,201 25 %7,357 
護膚9,638 (18)%11,812 21,287 (12)%24,118 
總產品58,589 13 %51,812 110,655 16 %95,363 
服務5,635 (17)%6,777 11,583 (10)%12,894 
淨收入總額$64,224 10 %$58,589 $122,238 13 %$108,257 
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司的總淨收入分別增加了560萬美元或10%和1400萬美元或13%。這些增長主要是由系統和耗材收入的強勁增長推動的，但護膚和服務收入的下降部分抵消了這一增長。
按地理位置劃分的收入
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司在北美的收入分別增加了550萬美元和1190萬美元，增幅分別為20%和24%。這一增長主要是由系統和消耗品收入的強勁增長推動的。
由於護膚品收入的下降，截至2022年6月30日的三個月和六個月，日本的收入分別比2021年同期下降了220萬美元或13%和130萬美元或4%。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司在世界其他地區的收入分別增加了240萬美元和340萬美元，增幅為17%和13%。這一增長主要是由所有地區強勁的系統銷售推動的。


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目錄表
按產品類型劃分的收入
系統收入
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月，北美的系統收入分別增加了530萬美元(27%)和1,130萬美元(31%)，這主要是由於從新冠肺炎疫情造成的業務中斷中恢復過來。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月，世界其他地區(包括日本)的系統收入分別增加了270萬美元或17%，500萬美元或18%，這主要是由於公司在澳大利亞和亞洲(不包括日本)的直接業務的銷售額增加，但分別被外匯疲軟帶來的140萬美元和230萬美元的不利影響部分抵消。
消耗品收入
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月，消費品收入增加了90萬美元，增幅為20%，增加了180萬美元，增幅為25%。消耗品收入的增長主要是由於TruSculpt ID, 祕密射頻, 祕密專家和True Sculpt Flex，每一個都有一個可消費的元素。
護膚品收入
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月，該公司在日本的護膚產品收入分別減少了220萬美元和280萬美元，降幅為18%和12%。這一下降是由於日元疲軟造成的150萬美元和270萬美元的不利影響。該公司將繼續受到美元和日元匯率波動的影響，因為公司的護膚品收入是以日元計價的。
服務收入
公司的服務收入減少了110萬美元，降幅為17%，減少了130萬美元，降幅為10%， 截至2022年6月30日的三個月和六個月，與2021年同期相比。減少的主要原因是服務合同以及支助和維護服務的銷售減少，以及某些部件的供應減少。
毛利
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)20222021變化20222021變化
毛利$35,044 $33,789 $1,255 $66,832 $61,499 $5,333 
佔總淨收入的百分比54.6 %57.7 %(3.1)%54.7 %56.8 %(2.1)%
公司的收入成本主要包括材料費用、人員費用、產品保修費用和製造管理費用。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的毛利潤佔收入的百分比分別下降了3%和2%。毛利佔收入的百分比下降，主要是由於與勞工相關的製造管理費用分別為1.9%和1.7%，以及日元疲軟分別影響毛利率1.8%和1.5%。
銷售和市場營銷
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)20222021變化20222021變化
銷售和市場營銷$27,001 $18,410 $8,591 $51,945 $33,478 $18,467 
佔總淨收入的百分比42.0 %31.4 %10.6 %42.5 %30.9 %11.6 %
銷售和營銷費用主要包括人員費用、與客户參加的研討會和貿易展、營銷後研究、廣告和培訓相關的費用。

35
目錄表
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的銷售和營銷費用分別增加了860萬美元和1850萬美元。這些增長反映了與推出AviClear相關的員工數量增長。銷售和營銷費用增加的另一個原因是與新業務、貿易展覽和其他促銷活動有關的營銷費用，以及旅行活動的恢復。
研究與開發(“研發”)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)20222021變化20222021變化
研發$6,859 $4,850 $2,009 $13,358 $8,962 $4,396 
佔總淨收入的百分比10.7 %8.3 %2.4 %10.9 %8.3 %2.6 %
研發費用主要包括人員費用、臨牀研究、監管和材料成本。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的研發費用分別增加了200萬美元和440萬美元。這些增長主要是由於員工人數增加和外部服務增加導致的人事費用增加。
一般和行政(“G&A”)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)20222021變化20222021變化
一般和行政$11,248 $8,461 $2,787 $24,750 $15,826 $8,924 
佔總淨收入的百分比17.5 %14.4 %3.1 %20.2 %14.6 %5.6 %
併購費用主要包括人事費用、法律費用、會計費用、審計費用和税務諮詢費以及其他一般和行政費用。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的併購費用增加了280萬美元。增加的主要原因是240萬美元的企業資源規劃系統實施費用。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月，併購費用增加了890萬美元。增加的主要原因是人員編制增加導致人事費用增加240萬美元，以及企業資源規劃系統實施費用增加640萬美元。
利息和其他(費用)收入，淨額
利息和其他收入(費用)淨額包括：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)20222021變化20222021變化
債務發行成本攤銷$(298)$(215)$(83)$(517)$(267)$(250)
可轉換票據的利息(1,149)(778)(371)(1,927)(969)(958)
可轉換票據清償損失(34,423)— (34,423)(34,423)— (34,423)
取消購買力平價貸款的收益— 7,185 (7,185)— 7,185 (7,185)
其他費用，淨額(1,528)(392)(1,136)(2,283)(1,415)(868)
利息和其他(費用)收入，淨額$(37,398)$5,800 $(43,198)$(39,150)$4,534 $(43,684)
利息和其他(支出)收入淨額從截至2021年6月30日的三個月和六個月的收入分別為580萬美元和450萬美元減少到2022年同期的支出分別為3740萬美元和3920萬美元，原因是可轉換票據的清償虧損以及與2022年5月發行的可轉換票據相關的利息支出。

36
目錄表
債務清償虧損是由於2021年發行的可轉換票據本金餘額1.383億美元中的6,910萬美元被清償所致，是已支付收益與債務賬面金額之間的差額(這項損失的計算表格見附註13-債務)。
所得税撥備
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)20222021變化20222021變化
所得税(福利)撥備$(186)$122 $(308)$47 $380 $(333)
截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司的所得税(福利)支出分別為20萬美元和4.7萬美元，而2021年同期分別為10萬美元和40萬美元。
流動性與資本資源
在截至2022年6月30日的6個月中，公司的主要流動資金來源是2021年3月和2022年5月發行可轉換票據的淨收益所產生的現金。公司積極管理現金使用，以確保維持足夠的資金以滿足日常需要。該公司的大部分現金、現金等價物和投資都存放在美國的銀行。該公司的海外子公司在其當地銀行持有有限數量的現金，以支付短期運營費用。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的營運資金分別為2.876億美元和1.758億美元。截至2022年6月30日，現金、現金等價物、限制性現金和可銷售投資增加了1.14億美元，從2021年12月31日的1.649億美元增加到2.789億美元，這主要是受2022年5月發行的2028年票據的推動。
現金、現金等價物、限制性現金和有價證券投資
下表彙總了其現金、現金等價物、受限現金和有價證券投資：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日變化
現金和現金等價物$75,050 $164,164 $(89,114)
受限現金700 700 — 
有市場價值的投資203,126 — 203,126 
Total $278,876 $164,864 $114,012 
現金流
截至6月30日的六個月，
(千美元)20222021
現金流量淨額(用於)由：
經營活動$(30,085)$4,818 
投資活動(211,547)(299)
融資活動152,518 117,634 
現金及現金等價物淨(減)增$(89,114)$122,153 
經營活動的現金流
在截至2022年6月30日的三個月中，用於經營活動的現金淨額為3010萬美元，反映了經非現金項目調整後的淨收益1410萬美元以及資產和負債變動1600萬美元。流動資產的增加主要反映了為推出AviClear而增加的庫存和向供應商支付的保證金。
投資活動產生的現金流
在截至2022年6月30日的6個月中，用於投資活動的現金淨額為2.115億美元，這歸因於購買了2.033億美元的可銷售投資以及820萬美元的財產和設備。

37
目錄表
融資活動產生的現金流
在截至2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金淨額為1.525億美元，這主要是由於發行2028年票據的2.4億美元收益，但被用於清償部分2026年票據的4580萬美元、用於購買額外上限贖回的3170萬美元以及與2028年可轉換票據相關的700萬美元發行成本部分抵消。
現金資源是否充足以滿足未來需求
截至2022年6月30日，該公司的現金和現金等價物為7510萬美元，可銷售投資為2.031億美元。在2022年第二季度，公司的主要流動資金來源是2021年3月和2022年5月發行可轉換票據所收到的收益所產生的現金。該公司打算利用此次發行的淨收益為增長計劃和市場開發活動提供資金，併為一般公司目的提供資金，這可能包括營運資本、資本支出、臨牀試驗、其他公司費用以及收購補充產品、技術或業務。
本公司相信，現有現金及現金等價物及循環信貸安排下的可用現金將足以滿足本公司自財務報表發出之日起至少未來12個月的預期現金需求，但不能作出保證。
債務
2022年5月，該公司發行了本金總額為2.4億美元的2028年債券。2028年債券本金總額為2.3億美元的債券是通過非公開配售發行的，同時，公司與Voce Capital Management LLC簽訂了購買協議，Voce Capital Management LLC是公司執行主席J.Daniel Plants的關聯實體，據此，公司按相同的條款和條件向Voce發行了本金總額為1,000萬美元的2028年債券。發售2028年債券的總收益約為2.324億美元，扣除發行成本(包括初始購買者費用)。
2021年3月，該公司以私募方式發行了本金總額為1.383億美元的2026年債券。債券利率為年息2.25釐，每半年派息一次，分別於每年3月15日及9月15日派息一次。轉換後，根據公司的選擇，2026年債券將可以轉換為現金、公司普通股的股票或兩者的組合。可轉換票據在簡明綜合資產負債表上以可轉換票據的形式列示，扣除未攤銷債務發行成本。扣除包括初始購買者費用在內的發行成本，此次發行的總收益約為1.336億美元。
於2020年7月9日，本公司與硅谷銀行就本金總額高達3,000萬美元的四年期有擔保循環貸款安排(“SVB循環信貸額度”)訂立貸款及擔保協議。更多信息見合併財務報表附註中的附註13--債務。
與硅谷銀行簽訂的《貸款與安全協議》包含慣常的平權契約，如財務報表報告要求和借款基礎憑證的交付，以及限制公司產生額外債務、出售某些資產、擔保第三方的義務、宣佈股息或進行某些分配、以及進行合併或合併或某些其他交易的慣常契約。《貸款和擔保協議》還包含某些財務條件契約。
2021年3月4日，貸款和擔保協議被修訂，以(I)允許本公司發行2026年票據，以及(Ii)允許相關的上限看漲期權交易。
2021年5月27日，修訂了《貸款和擔保協議》。修正案取消了季度最低收入要求，但保留了其他金融契約。
2022年5月24日，修訂了《貸款和擔保協議》。修正案修訂了貸款和擔保協議，允許發行2028年債券、與2028年債券和2026年債券交易所相關的上限看漲期權交易。
截至2022年6月30日，本公司尚未動用SVB循環信貸額度。該公司違反了一項從硅谷銀行獲得豁免的公約。
承付款和或有事項

38
目錄表
截至本報告日期，自2022年3月1日以來，公司在正常業務過程之外的合同義務和承諾沒有發生重大變化，如公司2021年年度報告Form 10-K所述。

39
目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
以下是該公司面臨的主要市場風險的摘要。有關詳細討論，請參閲公司於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告以及公司不定期發佈的其他公告。
公司可轉換票據的有條件轉換功能如果被觸發，可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
本公司有2.25%於2026年到期的可轉換優先債券(“2026年債券”)及2.25%於2028年到期的可轉換優先債券(“2028年債券”及連同2026年債券的“可轉換債券”)未償還。在截至2021年6月30日的財政季度之後的任何財政季度內，就2026年票據而言，就2022年9月30日而言，就2028年票據而言(且僅在該財政季度內)，如果在截至(包括)上一財政季度的最後一個交易日結束的30個連續交易日內，至少20個交易日(無論是否連續)普通股的最新報告銷售價格大於或等於適用的可轉換票據系列在每個適用交易日的轉換價格的130%，則持有人可以在下一個季度轉換其票據。在2022年第二季度，2026年債券沒有滿足這一條件。截至2022年6月30日，可轉換票據不可轉換，這一條件將持續到2022年9月30日。可轉換票據可能在未來期間成為可轉換票據。根據可轉換票據的任何轉換請求，公司將被要求就該等轉換請求支付或交付(視情況而定)現金、普通股或現金和普通股的組合。
利率與市場風險
截至2022年6月30日，本公司尚未動用經修訂的原循環信貸額度。整體利率敏感度主要受信貸額度上的任何借款金額和信貸額度貸款的現行利率影響。T信貸額度貸款的實際利率是基於等於最優惠利率的浮動年利率。截至2022年6月30日，最優惠利率為4.75%，因此，如果本公司在信貸額度上有未償還餘額，而最優惠利率在未來期間增加，則本公司可能會產生額外費用。
通貨膨脹率
該公司的業務面臨通脹壓力，但通過持續的成本改善舉措緩解了這種影響。如果公司的成本受到嚴重的通脹壓力，公司可能無法通過價格上漲來完全抵消這種更高的成本。如果公司不能或未能做到這一點，可能會損害公司的業務、財務狀況和運營結果。
外匯波動
該公司的收入以日元、歐元、澳元、加元、英鎊和瑞士法郎計價。此外，公司的部分運營費用以及資產和負債都以這些貨幣中的每一種計價。因此，這些貨幣對美元的波動可能會在將公司以這些貨幣計價的收入換算成美元以及將公司的國際子公司的財務報表重新計量為美元后，對公司的經營業績產生重大不利影響。
2022年，該公司經歷了日元疲軟對收入和毛利率的不利影響。該公司將繼續受到美元和日元匯率波動的影響，因為公司的護膚品收入是以日元計價的。2022年7月，該公司實施了一項對衝計劃，以減輕日元兑美元匯率波動的風險敞口。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司擁有披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)，旨在確保公司交易法報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並將其傳達給公司管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。

40
目錄表
管理層在截至2021年12月31日的一年中發現了公司在財務報告內部控制方面的重大缺陷。這一重大缺陷與信息技術總控(“ITGC”)在用户訪問和與某些支持公司日本子公司財務報告流程的信息技術(“IT”)系統相關的職責分工方面的無效有關。雖然這一重大弱點沒有導致本公司在所述期間的綜合財務報表出現任何重大錯報，但它可能導致賬户餘額或披露的重大錯報。因此，管理層得出結論認為，這一缺陷構成實質性缺陷。
根據美國證券交易委員會規則13a-15(B)的要求，公司在公司管理層(包括公司主要高管和首席財務官)的監督和參與下，對截至本10-Q表格季度報告所涵蓋期間結束時公司披露控制程序和程序的設計和運行的有效性進行了評估。公司首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)得出結論，由於內部控制存在重大缺陷，截至2022年6月30日，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上沒有生效，這一點在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露。儘管存在這一重大缺陷，但包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層得出結論，包括在截至2022年6月30日的三個月和六個月的2021年年報10-K表和10-Q表中的綜合財務報表在所有重大方面都相當符合公認的會計原則，反映了公司各時期的財務狀況、經營成果和現金流量。
補救計劃
本公司已開始設計和實施有效的內部控制措施，以彌補這一重大弱點。該公司的努力包括審查用户對支持財務報告的IT系統的訪問，並實施額外的控制措施，以發現由於用户訪問和公司日本子公司的職責分工衝突而可能出現的潛在重大錯報。公司正在採取的行動受到持續的執行管理層審查，也受到審計委員會的監督。在這些步驟完成並在足夠長的時間內有效運作之前，公司將無法完全補救這一重大弱點。如果本公司不能成功糾正這一重大弱點，或如果本公司未來在財務報告內部控制方面發現進一步的重大弱點，本公司可能無法及時發現錯誤，其精簡財務報表可能出現重大錯報。
財務報告內部控制的變化
2022年1月，公司完成了新的ERP系統的實施。因此，公司修改了與這一新的企業資源規劃系統相關的某些內部控制程序和程序的設計和操作。除這些ERP系統實施變化外，在截至2022年6月30日的季度內，公司財務報告內部控制沒有發生重大影響，或有可能對公司財務報告內部控制產生重大影響。
對控制措施有效性的限制
一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內的所有控制問題(如果有)都已被檢測到。因此，公司的披露控制和程序旨在提供合理的、而不是絕對的保證，確保公司的披露控制系統的目標得以實現。
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
公司可能不時捲入法律和行政訴訟以及各種類型的索賠。有關公司有待法律和監管程序及和解的重大事項的説明，請參閲公司於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中題為“承諾和或有事項”的合併財務報表附註11。
第1A項。風險因素

41
目錄表
與公司於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財政年度10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化，但年報中對風險因素的所有提及應理解為包括公司2026年到期的2.25%可轉換優先債券和2028年到期的2.25%可轉換優先債券。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
於2021年3月，本公司於2021年3月5日以私募方式發行本金總額為2.25%、於2026年到期的可轉換優先債券(“2026年債券”)。2026年發行的債券的利息為年息2.25%。2028年發行債券的總收益約為1.336億美元，扣除發行成本(包括初始購買者費用)。關於發行2026年債券，本公司與某些期權交易對手訂立了上限看漲期權交易。這些有上限的看漲期權交易通常預計將減少2026年債券轉換時公司普通股的潛在攤薄。這些有上限的通話是以1610萬美元的價格購買的。
於2022年5月，本公司發行本金總額2.25%於2028年到期的可轉換優先票據(“2028年票據”)，本金總額為2.3億美元的2028年票據已發行，並連同2026年票據(“可換股票據”)以私募方式發售，同時，本公司與本公司執行主席J.Daniel Plants的附屬公司Voce Capital Management LLC訂立購買協議，據此，本公司按相同條款及條件額外發行本金總額1,000萬美元的2028年票據。2028年發行債券的總收益約為2.324億美元，扣除發行成本(包括初始購買者費用)。關於發行2028年期票據，本公司與若干期權交易對手訂立了封頂看漲期權交易。這些有上限的看漲期權交易通常預計將減少2028年債券轉換時公司普通股的潛在攤薄。包括髮行成本在內，這些有上限的債券是以3200萬美元的價格購買的。該公司還使用了出售2028年債券的淨收益中的4580萬美元現金(不包括用於支付應計利息的30萬美元現金)用於2026年債券交易所。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
沒有。
項目5.其他信息
沒有。

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目錄表
項目6.展品
展品
不是的。		描述
3.2 
修改和重新註冊的註冊證書(作為其於2017年11月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.5提交，並通過引用併入本文)。
3.4 
註冊人章程(作為2015年1月8日提交的8-K表格當前報告的附件3.4提交，並通過引用併入本文)。
4.1 
註冊人的普通股證書樣本(作為2005年3月25日提交的Form 10-K年度報告的附件4.1提交，並通過引用併入本文)。
4.2 
Cutera，Inc.和作為受託人的美國銀行信託公司(National Association)之間的契約，日期為2022年5月27日(作為證據4.1 Form 8-K於2022年5月31日提交，並通過引用併入本文)。
4.3 
2028年到期的2.25%可轉換優先票據的表格(作為附件4.2在2022年5月31日提交的表格8-K中提交，並通過引用併入本文)。
10.1 
Cutera，Inc.和Goldman Sachs&Co.LLC之間的購買協議，日期為2022年5月24日，代表其附表I中指定的幾個初始購買者(作為2022年5月31日提交的Form 8-K中的附件10.1提交，通過引用併入本文).
10.2 
Cutera，Inc.和Voce Capital Management LLC之間的購買協議，日期為2022年5月24日(作為附件10.2提交於2022年5月31日提交的Form 8-K，通過引用併入本文).
10.3 
有上限的電話交易確認表(於2022年5月31日提交，作為表8-K的附件10.3提交，並通過引用併入本文).
10.4 
Cutera，Inc.與硅谷銀行之間於2020年7月9日簽訂的貸款和擔保協議的第三修正案，日期為2022年5月24日(作為附件10.4於2022年5月31日提交的Form 8-K，通過引用合併於此).
31.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
32.1 
根據《美國法典》第18編第1350節，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的首席執行官和首席財務官證書。
101.ins實例文檔
101.sch內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.cal內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.def內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.lab內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.pre內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

*管理合同或補償計劃


43
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告於2022年8月8日在加利福尼亞州布里斯班市由正式授權的以下籤署人代表其簽署。
Cutera公司
/s/Rohan Seth
羅翰·塞斯
首席財務官
(首席財務會計官)


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