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encyGuaranteedCommercialCollateralizedMortgageObligationsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cubi:AgencyGuaranteedCommercialCollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：Corporation注意到安全成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：Corporation注意到安全成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：Corporation注意到安全成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：Corporation注意到安全成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310001488813Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001488813Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001488813Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員CUBI：衍生品資產成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：衍生品資產成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：衍生品資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：衍生品資產成員2021-12-310001488813CUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001488813CUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001488813CUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813CUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：LoansReceivableFairValueMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：LoansReceivableFairValueMember2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：LoansReceivableFairValueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員CUBI：LoansReceivableFairValueMember2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001488813美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001488813CUBI：派生責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001488813CUBI：派生責任成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001488813CUBI：派生責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813CUBI：派生責任成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Cubi：CollateralDependentLoans成員2021-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Cubi：CollateralDependentLoans成員2021-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cubi：CollateralDependentLoans成員2021-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCubi：CollateralDependentLoans成員2021-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-03-310001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-04-012022-06-300001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-04-012021-06-300001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-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華盛頓特區，20549

 
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末June 30, 2022
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    .
001-35542
(委員會文件編號)

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1488813/000148881322000070/cubi-20220630_g1.jpg

(註冊人的確切姓名載於其章程)
客户銀行，Inc.

賓夕法尼亞州 27-2290659
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (税務局僱主身分證號碼)
雷丁大道701號
西方閲讀, 帕 19611
(主要執行辦公室地址)
(610) 933-2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
 
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
投票權普通股，每股票面價值1.00美元CUBI紐約證券交易所
固定到浮動利率非累積永久
優先股，E系列，每股面值1.00美元		CUBI/PE紐約證券交易所
固定到浮動利率非累積永久
優先股，F系列，每股面值1.00美元		CuBI/PF紐約證券交易所
5.375%次級債券，2034年到期小熊紐約證券交易所
根據該法第12(G)條登記的證券：無


用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速文件管理器☐
非加速文件服務器
o 
較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)是☐ No x




________________________________________ 
2022年8月5日，32,454,557投票普通股的股票已經發行。


目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
目錄表
第一部分
第1項。
Customers Bancorp，Inc.截至2022年6月30日以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的合併財務報表(未經審計)
5
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
49
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
86
第四項。
控制和程序
87
第II部
第1項。
法律訴訟
88
第1A項。
風險因素
88
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
88
第三項。
高級證券違約
89
第四項。
煤礦安全信息披露
89
第五項。
其他信息
89
第六項。
陳列品
90
簽名
92

2
目錄表
縮略語和首字母縮略語詞彙
本報告可使用以下縮略語和縮略語，包括管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析、未經審計的綜合財務報表和未經審計的綜合財務報表附註。
ACL信貸損失準備
AFS可供出售
ASC會計準則編撰
AOCI累計其他綜合收益(虧損)
ASU會計準則更新
自動取款機自動櫃員機
B2B企業對企業
Bancorp客户銀行，Inc.
銀行客户銀行
BBB價差BBB評級公司債券與美國國債的利差
BMTBankMobile技術公司
黑石科技BM技術公司
博利銀行擁有的人壽保險
CARE法案
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CBITTM
客户銀行即時令牌
CCF客户商業金融有限責任公司
CECL當前預期信貸損失
選委會美國證券交易委員會
公司客户Bancorp，Inc.及其子公司
新冠肺炎
冠狀病毒病2019
消費物價指數消費者物價指數
CRA《社區再投資法案》
CUBI客户代號Bancorp，Inc.在紐約證券交易所交易的普通股
顧客Customers Bancorp，Inc.和Customers Bank合稱
客户Bancorp客户銀行，Inc.
折扣現金流貼現現金流
易辦事每股收益
夏娃股權的經濟價值
《交易所法案》1934年證券交易法
FDIC美國聯邦存款保險公司
聯邦基金美國聯邦儲備委員會的有效聯邦基金利率
聯邦儲備委員會美國聯邦儲備系統理事會
FHLB聯邦住房貸款銀行
菲科公平，艾薩克和公司
金融科技第三方金融技術
FMV公平市價
FRB費城聯邦儲備銀行
HTM持有至到期
國內生產總值國內生產總值
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
LPO有限用途辦公室
MFAC巨石金融收購公司。
MMDA貨幣市場存款賬户
尼姆淨息差，税額等值
NM沒有意義
NPA不良資產
不良貸款不良貸款
紐交所紐約證券交易所
保監處其他全面收益(虧損)
奧利奧擁有的其他房地產
PCD購買的信用--惡化
PPP工資保障計劃
PPPLFFRB薪資保護計劃流動資金安排
放終止時購買
3
目錄表
利率衝擊利率立即上升或下降
ROU使用權
SBA美國小企業管理局
SBA貸款根據小企業管理局的規章制度發放的貸款
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
證券法經修訂的1933年證券法
C系列優先股固定利率至浮動利率非累積永久優先股，C系列
D系列優先股固定利率至浮動利率非累積永久優先股，D系列
E系列優先股固定利率至浮動利率非累積永久優先股，E系列
F系列優先股固定利率至浮動利率非累積永久優先股，F系列
SERP補充行政人員退休計劃
股份回購計劃2021年Bancorp客户董事會批准的股份回購計劃
軟性有擔保的隔夜融資利率
TDR問題債務重組
跟蹤碼頭租金調整條款
美國公認會計原則美國普遍接受的會計原則
VIE可變利息實體
VOE有表決權的利益實體


4
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
綜合資產負債表--未經審計
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
現金和銀行到期款項$66,703 $35,238 
生息存款178,475 482,794 
現金和現金等價物245,178 518,032 
按公允價值計算的投資證券(包括#美元的信貸損失準備金411 at June 30, 2022)
3,144,882 3,817,150 
持有至到期的投資證券495,039 — 
持有待售貸款(包括$1,952及$15,747，分別按公允價值計算)
6,595 16,254 
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫1,874,603 2,284,325 
應收貸款，購買力平價1,570,160 3,250,008 
應收貸款和租賃12,212,995 9,018,298 
貸款和租賃的信貸損失準備(156,530)(137,804)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備15,501,228 14,414,827 
聯邦儲備銀行和其他限制性股票74,626 64,584 
應計應收利息98,727 92,239 
銀行房舍和設備，淨額6,755 8,890 
銀行擁有的人壽保險335,153 333,705 
商譽和其他無形資產3,629 3,736 
其他資產340,184 305,611 
總資產$20,251,996 $19,575,028 
負債和股東權益
負債：
存款：
需求，不計息$4,683,030 $4,459,790 
計息12,261,689 12,318,134 
總存款16,944,719 16,777,924 
購買的聯邦基金770,000 75,000 
聯邦住房金融局取得進展635,000 700,000 
其他借款123,450 223,086 
次級債務181,812 181,673 
應計應付利息和其他負債243,625 251,128 
總負債18,898,606 18,208,811 
承付款和或有事項(附註16)
股東權益：
優先股，面值$1.00每股；清算優先權$25.00每股；100,000,000授權股份，5,700,000截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票
137,794 137,794 
普通股，面值$1.00每股；200,000,000授權股份；34,922,039和34,721,675截至2022年6月30日和2021年12月31日發行的股票；32,449,486和32,913,267截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行股票
34,922 34,722 
額外實收資本545,670 542,391 
留存收益837,147 705,732 
累計其他綜合收益(虧損)，淨額(124,881)(4,980)
庫存股，按成本計算(2,472,553和1,808,408截至2022年6月30日和2021年12月31日的股票)
(77,262)(49,442)
股東權益總額1,353,390 1,366,217 
總負債和股東權益$20,251,996 $19,575,028 
見未經審計的綜合財務報表附註。
5
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
綜合收益表(虧損)--未經審計
(金額以千為單位，每股數據除外)
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2022202120222021
利息收入：
貸款和租賃$168,941 $153,608 $326,116 $305,725 
投資證券25,442 8,327 45,737 16,306 
其他1,951 946 7,957 1,965 
利息收入總額196,334 162,881 379,810 323,996 
利息支出：
存款22,781 15,653 36,493 31,311 
聯邦住房金融局取得進展2,316 963 2,316 6,155 
次級債務2,689 2,689 5,378 5,378 
FRB購買力平價流動性安排、購買的聯邦基金和其他借款3,696 4,819 6,072 9,664 
利息支出總額31,482 24,124 50,259 52,508 
淨利息收入164,852 138,757 329,551 271,488 
信貸損失準備金23,847 3,291 39,844 372 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入141,005 135,466 289,707 271,116 
非利息收入：
互通卡和信用卡收入24 84 100 169 
保證金費用964 891 1,904 1,754 
商業租賃收入6,592 5,311 12,487 10,516 
銀行擁有的人壽保險1,947 2,765 10,273 4,444 
抵押貸款倉庫交易手續費1,883 3,265 3,898 7,512 
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)1,542 1,900 3,049 3,475 
貸款手續費2,618 1,670 5,163 3,106 
抵押貸款銀行收入173 386 654 849 
出售投資證券的收益(損失)(3,029)1,812 (4,092)25,378 
投資證券的未實現收益(虧損)(203)1,746 (479)2,720 
出售外國子公司的虧損— (2,840)— (2,840)
衍生工具的未實現收益(虧損)821 (439)1,785 2,098 
現金流損失對衝衍生產品終止— — — (24,467)
其他(586)271 (798)576 
非利息收入總額12,746 16,822 33,944 35,290 
非利息支出：
薪酬和員工福利25,334 28,023 51,941 51,994 
技術、通信和銀行業務22,738 19,618 46,806 39,606 
專業服務7,415 6,882 14,371 12,759 
入住率4,279 2,482 7,329 5,103 
商業租賃折舊5,552 4,415 10,494 8,706 
FDIC評估、非所得税和監管費用1,619 2,602 4,002 5,321 
還本付息4,341 1,700 6,712 2,137 
廣告和促銷353 313 668 874 
與併購相關的費用— — — 418 
貸款解決方案179 102 141 (159)
其他4,395 4,686 7,548 5,991 
非利息支出總額76,205 70,823 150,012 132,750 
所得税前收入支出77,546 81,465 173,639 173,656 
所得税費用18,896 20,124 38,228 37,684 
持續經營淨收益$58,650 $61,341 $135,411 $135,972 
(續)
6
目錄表
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2022202120222021
所得税前非持續經營虧損$— $— $— $(20,354)
非持續經營的所得税費用— — — 17,682 
非持續經營的淨虧損— — — (38,036)
淨收入58,650 61,341 135,411 97,936 
優先股股息2,131 3,299 3,996 6,690 
普通股股東可獲得的淨收入$56,519 $58,042 $131,415 $91,246 
持續經營的基本每股普通股收益$1.73 $1.80 $4.00 $4.03 
基本每股普通股收益1.73 1.80 4.00 2.84 
持續運營的稀釋後每股普通股收益1.68 1.72 3.87 3.88 
稀釋後每股普通股收益1.68 1.72 3.87 2.74 
見未經審計的綜合財務報表附註。
7
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
綜合全面收益表(虧損)--未經審計
(金額以千為單位)
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2022202120222021
淨收入$58,650 $61,341 $135,411 $97,936 
可供出售債務證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現收益(虧損)(88,224)592 (167,082)992 
所得税效應22,938 (154)43,441 (258)
淨收益中包含的虧損(收益)的重新分類調整3,991 (1,812)5,054 (25,378)
所得税效應(1,038)471 (1,314)6,598 
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)(62,333)(903)(119,901)(18,046)
現金流對衝的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現收益(虧損)— 6 — 12,321 
所得税效應— (2)— (3,204)
淨收益中包含的虧損(收益)的重新分類調整— 1,046 — 26,972 
所得税效應— (272)— (7,013)
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)— 778 — 29,076 
扣除所得税影響的其他綜合收益(虧損)(62,333)(125)(119,901)11,030 
綜合收益(虧損)$(3,683)$61,216 $15,510 $108,966 
見未經審計的綜合財務報表附註。
8
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
合併股東權益變動表--未經審計
(金額以千為單位，流通股數據除外)
截至2022年6月30日的三個月
優先股普通股
的股份
擇優
庫存
傑出的		擇優
庫存		的股份
普普通通
庫存
傑出的		普普通通
庫存		其他內容
已繳入
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總計
平衡，2022年3月31日5,700,000 $137,794 32,957,847 $34,882 $542,402 $780,628 $(62,548)$(55,752)$1,377,406 
淨收入— — — — — 58,650 — — 58,650 
其他全面收益(虧損)— — — — — — (62,333)— (62,333)
優先股股息(1)
— — — — — (2,131)— — (2,131)
基於股份的薪酬費用— — — — 3,618 — — — 3,618 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 40,460 40 (350)— — — (310)
普通股回購— — (548,821)— — — — (21,510)(21,510)
平衡，2022年6月30日5,700,000 $137,794 32,449,486 $34,922 $545,670 $837,147 $(124,881)$(77,262)$1,353,390 
截至2021年6月30日的三個月
優先股普通股
的股份
擇優
庫存
傑出的		優先股的股份
普普通通
庫存
傑出的		普普通通
庫存		其他內容
已繳入
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總計
平衡，2021年3月31日9,000,000 $217,471 32,238,762 $33,519 $515,318 $438,802 $5,391 $(21,780)$1,188,721 
淨收入— — — — — 61,341 — — 61,341 
其他全面收益(虧損)— — — — — — (125)— (125)
優先股股息(1)
— — — — — (3,299)— — (3,299)
基於股份的薪酬費用— — — — 4,264 — — — 4,264 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 114,494 115 (288)— — — (173)
平衡，2021年6月30日9,000,000 $217,471 32,353,256 $33,634 $519,294 $496,844 $5,266 $(21,780)$1,250,729 
(1)每股股息$0.381161及$0.357011分別在截至2022年6月30日的三個月的E系列和F系列優先股上宣佈。每股股息$0.350359, $0.336942, $0.403125、和$0.375分別在截至2021年6月30日的三個月的C、D、E和F系列優先股上宣佈。
9
目錄表
截至2022年6月30日的六個月
優先股普通股
流通股優先股優先股普通股流通股普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股總計
平衡，2021年12月31日5,700,000 $137,794 32,913,267 $34,722 $542,391 $705,732 $(4,980)$(49,442)$1,366,217 
淨收入— — — — — 135,411 — — 135,411 
其他全面收益(虧損)— — — — — — (119,901)— (119,901)
優先股股息(1)
— — — — — (3,996)— — (3,996)
基於股份的薪酬費用— — — — 7,321 — — — 7,321 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 200,364 200 (4,042)— — — (3,842)
普通股回購— — (664,145)— — — — (27,820)(27,820)
平衡，2022年6月30日5,700,000 $137,794 32,449,486 $34,922 $545,670 $837,147 $(124,881)$(77,262)$1,353,390 
截至2021年6月30日的六個月
優先股普通股
流通股優先股優先股普通股流通股普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股總計
平衡，2020年12月31日9,000,000 $217,471 31,705,088 $32,986 $455,592 $438,581 $(5,764)$(21,780)$1,117,086 
淨收入— — — — — 97,936 — — 97,936 
其他全面收益(虧損)— — — — — — 11,030 — 11,030 
優先股股息(1)
— — — — — (6,690)— (6,690)
出售BMT的非控股權益(2)
— — — — 31,893 — — — 31,893 
BM技術的投資分佈(3)
— — — — — (32,983)— — (32,983)
對某些BMT團隊成員的限制性股票獎勵(4)
— — — — 19,592 — — — 19,592 
基於股份的薪酬費用— — — — 7,873 — — — 7,873 
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股— — 648,168 648 4,344 — — — 4,992 
平衡，2021年6月30日9,000,000 $217,471 32,353,256 $33,634 $519,294 $496,844 $5,266 $(21,780)$1,250,729 
(1)每股股息$0.715083及$0.667308分別在截至2022年6月30日的六個月的E系列和F系列優先股上宣佈。每股股息$0.69514, $0.743192, $0.80625、和$0.750分別在截至2021年6月30日的六個月的C、D、E和F系列優先股上宣佈。
(2)有關出售BMT非控股權益，包括對MFAC進行反向資本重組的更多信息，請參閲附註3--非持續經營.
(3)在BMT資產剝離結束後，客户立即將其在BM Technologies普通股的所有剩餘投資作為特別股息分配給股東，相當於0.15389BM Technologies的普通股為每股客户普通股。請參閲附註3--停產作業。
(4)在BMT資產剝離結束時，BMT的某些團隊成員獲得了BM Technologies普通股的限制性股票獎勵。請參閲附註3--停產作業。
見未經審計的綜合財務報表附註。
10
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
合併現金流量表--未經審計
(金額以千為單位)
 截至六個月
6月30日，
 20222021
經營活動的現金流
持續經營淨收益$135,411 $135,972 
將淨收入與持續經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金(利益)39,844 372 
折舊及攤銷13,327 10,735 
基於股份的薪酬費用7,351 7,645 
遞延税金(18,802)3,494 
投資證券溢價和折價的淨攤銷(遞增)1,714 449 
投資證券的未實現(收益)損失479 (2,720)
(收益)出售投資證券的損失4,092 (25,378)
出售外國子公司的虧損— 2,840 
固定資產和租賃減值損失1,200 — 
衍生工具的未實現(收益)損失(1,785)(2,098)
現金流損失對衝衍生產品終止— 24,467 
終止現金流對衝衍生品的結算— (27,156)
(收益)根據出租人經營租賃出售租賃資產的損失317 132 
持有待售貸款的公允價值調整— (1,115)
(收益)出售貸款的損失(3,860)(4,256)
持有以供出售的貸款的來源(20,197)(28,894)
出售持有以供出售的貸款所得款項34,803 29,110 
貸款淨額遞延費用、貼現和保費攤銷(增值)(40,439)(771)
投資銀行擁有的壽險的收益(10,273)(4,444)
(增加)應計應收利息和其他資產減少52,526 55,839 
應計應付利息和其他負債增加(減少)(29,684)115,102 
持續經營活動提供(用於)的現金淨額166,024 289,325 
投資活動產生的現金流
可供出售的投資證券的到期日、催繳和本金償還所得收益349,296 172,750 
持有至到期的投資證券的到期日、催繳及本金償還所得收益5,072 — 
從出售外國子公司開始— 3,765 
出售可供出售的投資證券所得款項554,965 407,587 
購買可供出售的投資證券(900,828)(890,186)
按揭倉儲貸款的來源(16,464,761)(31,399,228)
償還按揭倉儲貸款所得款項16,867,530 32,162,462 
貸款和租賃淨(增)減，不包括按揭倉儲貸款(1,293,008)(1,304,356)
出售貸款和租賃的收益34,719 130,501 
購買貸款(230,962)(737,336)
購買銀行擁有的人壽保險— (46,462)
銀行擁有的人壽保險收益9,521 1,999 
出售聯邦住房抵押貸款機構、聯邦儲備銀行和其他限制性股票所得的淨收益(4,867)31,473 
購買銀行房舍和設備(320)(312)
出售所擁有的其他房地產的收益— 45 
出售出租人經營租賃項下租賃資產所得收益2,327 6,106 
購買出租人經營租賃項下的租賃資產(28,751)(8,625)
持續投資活動提供(用於)的現金淨額$(1,100,067)$(1,469,817)
(續)
截至六個月
6月30日，
20222021
融資活動產生的現金流
存款淨增(減)$166,795 $2,564,010 
從聯邦住房金融局借入的短期資金淨增加(減少)(565,000)(850,000)
從聯邦住房金融局借入的長期資金淨增加(減少)500,000 — 
聯邦基金購置額淨增(減)695,000 (250,000)
從FRB購買力平價流動性工具借入的資金淨增加(減少)— (549,151)
償還其他借款(100,000)— 
支付的優先股股息(3,914)(6,746)
購買庫存股(27,820)— 
從基於股份的獎勵中預扣的員工税的支付(4,196)(2,294)
發行普通股所得款項324 7,815 
出售BMT非控股權益所得款項— 26,795 
持續融資活動提供(用於)的現金淨額661,189 940,429 
持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少)(272,854)(240,063)
停產運營：
經營活動中使用的現金淨額— (22,791)
非持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少)— (22,791)
現金及現金等價物淨增(減)(272,854)(262,854)
現金和現金等價物--期初518,032 693,354 
現金和現金等價物--期末$245,178 $430,500 
非現金投資和融資活動：
轉讓可供出售的投資證券至持有至到期日$500,174 $— 
BM科技普通股的投資分配— 32,983 
將為投資而持有的貸款轉讓給為出售而持有的貸款4,136 27,824 
將為出售而持有的貸款轉讓給為投資而持有的貸款— 55,684 
未結清的投資證券購買— 10,000 
見未經審計的綜合財務報表附註。
11
目錄表
客户銀行，Inc.及附屬公司
合併未經審計財務報表附註
NOTE 1 — 業務描述
Customers Bancorp，Inc.(“Customers Bancorp”)是一家銀行控股公司，通過其全資子公司Customers Bank(以下統稱為“客户”)從事銀行業務。
客户Bancorp及其全資子公司Bancorp和非銀行子公司為賓夕法尼亞州東南部(巴克斯縣、伯克斯縣、切斯特縣、費城和特拉華縣)、賓夕法尼亞州哈里斯堡(道芬縣)、紐約州萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)、紐約曼哈頓和梅爾維爾、華盛頓特區、伊利諾伊州芝加哥、德克薩斯州達拉斯、佛羅裏達州奧蘭多、北卡羅來納州威爾明頓的居民和企業提供服務，並在全國範圍內提供某些貸款和存款產品。世界銀行已經12提供全方位服務的分行，並提供商業銀行產品，主要是貸款和存款。在截至2022年6月30日的三個月裏，世行決定整合五分支機構進入賓夕法尼亞州東南部的其他現有地點。分行合併預計將於2022年底進行。此外，Customers Bank還通過其在馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯、紐約曼哈頓和梅爾維爾、賓夕法尼亞州費城和蘭開斯特、伊利諾伊州芝加哥、得克薩斯州達拉斯、佛羅裏達州奧蘭多和北卡羅來納州威爾明頓和其他地點的有限用途辦事處向客户提供貸款和其他金融產品，包括設備融資租賃。該行還通過與金融科技公司的關係，在全國範圍內提供專業利基業務，包括向抵押銀行業務提供的商業貸款、商業設備融資、小型企業貸款、專業貸款和消費貸款。
該銀行受賓夕法尼亞州銀行和證券部和聯邦儲備銀行的監管，並由這些監管機構定期審查。
NOTE 2 — 重要會計政策和列報依據
陳述的基礎
該中期未經審核綜合財務報表乃根據美國公認會計原則及美國證券交易委員會之規則及規定編制。該等中期未經審核綜合財務報表反映管理層認為必須作出的所有正常及經常性調整，以便就所呈列中期內客户、Bancorp及附屬公司的財務狀況、經營業績及現金流量作出公允陳述。在美國證券交易委員會規則和法規允許的情況下，這些未經審計的中期綜合財務報表中已遺漏了通常包括在年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露。本報告中顯示的2021年12月31日綜合資產負債表來自Customers Bancorp經審計的2021年綜合財務報表。管理層認為，這些披露足以公平地列報截至日期和列報期間的綜合財務報表。這些中期未經審計的合併財務報表應與2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的客户年度報告10-K表中包含的客户Bancorp及其子公司2021年合併財務報表(以下簡稱2021年10-K表)一併閲讀。2021年Form 10-K描述了客户Bancorp的重要會計政策。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，客户Bancorp的重要會計政策沒有發生重大變化。
Customers Bancorp於2021年1月4日完成了將其BankMobile部門的技術部門BankMobile Technologies，Inc.剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。關於更多信息，見附註3--非連續性業務。
12
目錄表
近期發佈的會計準則
以下是財務會計準則委員會最近發佈但尚未生效的會計準則。
已發佈但尚未採用的會計準則
標準指導意見摘要對財務報表的影響
ASU 2022-02,
金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露

2022年3月發佈
·取消債權人對TDR的會計指導，並在借款人遇到財務困難時適用貸款再融資和重組指導，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。
·加強對某些貸款再融資和重組的披露要求，並披露在ASC 326範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期總核銷。
·自2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括下列期間內的過渡期
財政年度。允許及早通過，包括在任何過渡期通過，前提是修正案在包括通過過渡期的財政年度開始時通過。對於TDR和年份披露的修正案，允許分別提前採用。
·TDR和年份信息披露將被前瞻性地採用。實體可採用預期TDR確認及計量指引，或選擇採用經修訂的追溯過渡法，並於採納期初對留存收益作出累積影響調整。
·客户預計，這一指導將導致按年份進行更多與總沖銷相關的披露，並向經歷財務困難的借款人披露某些貸款修改的大規模披露。
·客户打算在採納期採用該指南，目前正在評估該指南對其財務狀況、運營結果和合並財務報表的預期影響。
NOTE 3 – 停產經營
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
客户收到的現金代價為$23.1完成資產剝離後的百萬美元和$3.72021年5月額外的現金對價為100萬英鎊。資產剝離完成後，在2020年12月18日交易結束時持有Customers Bancorp普通股的股東有權獲得總計4,876,387BM Technologies的普通股。客户分佈0.15389BM Technologies普通股換取Bancorp截至2020年12月18日收盤時持有的每股客户普通股，作為特別股息。BMT的某些團隊成員也收到了1,348,748BM Technologies以遣散費形式持有的普通股的限制性股票。分配給客户Bancorp普通股持有者和代表的某些BMT團隊成員的資產剝離的總股票對價52在剝離結束日，BM Technologies已發行普通股的百分比。
BMT的出售被視為出售非控股權益，BMT和MFAC之間的合併被視為反向資本重組，因為BMT被視為會計收購方。交易完成後，客户對BM Technologies沒有剩餘投資。
BMT在資產剝離前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在Customers Bancorp的綜合財務報表中。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。
13
目錄表
以下與業務連續性業務有關的彙總財務信息已從持續業務中分離出來，並作為本報告所述期間的非連續性業務報告。
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(金額以千為單位)2022202120222021
停產業務：
非利息收入$— $— $— $— 
非利息支出— — — 20,354 
所得税前非持續經營虧損— — — (20,354)
所得税支出(福利)— — — 17,682 
非持續經營的淨虧損$— $— $— $(38,036)

關於資產剝離，客户與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議，期限由一至十年。客户產生的費用為$15.9百萬美元和美元33.7於截至2022年6月30日止三個月及六個月內，於技術、通訊及銀行營運開支中分別計入持續營運淨收益內，根據存款服務協議向BM Technologies支付百萬元。客户產生的費用為$14.3百萬美元和美元27.9分別於截至2021年6月30日止三個月及六個月內根據存款服務協議向BM Technologies支付百萬元。客户持有美元1.8截至2022年6月30日和2021年12月31日，BM Technologies提供的存款達10億美元。2022年6月30日，客户向BM Technologies提供書面通知，要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。與BM Technologies修訂的過渡服務協議於2022年3月31日到期。客户與BM Technologies簽訂了一項特殊的有限代理協議，根據協議，客户將發起BM Technologies推薦的消費者分期付款貸款，初始期限為2022年4月20日至2022年12月31日，該貸款每年可續期。
NOTE 4 — 每股收益(虧損)
以下是客户在所述期間的每股普通股收益(虧損)計算的組成部分和結果。
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)2022202120222021
普通股股東可獲得的持續經營淨收益$56,519 $58,042 $131,415 $129,282 
非持續經營的淨虧損— — — (38,036)
普通股股東可獲得的淨收入$56,519 $58,042 $131,415 $91,246 
加權-已發行普通股的平均數量-基本32,712,616 32,279,625 32,834,150 32,082,878 
基於股份的薪酬計劃866,397 1,461,843 1,116,823 1,211,197 
加權-普通股平均數-稀釋33,579,013 33,741,468 33,950,973 33,294,075 
持續經營的每股普通股基本收益(虧損)$1.73 $1.80 $4.00 $4.03 
非持續經營的普通股每股基本收益(虧損)— — — (1.19)
普通股基本收益(虧損)1.73 1.80 4.00 2.84 
來自持續經營的每股普通股攤薄收益(虧損)$1.68 $1.72 $3.87 $3.88 
非持續經營的每股普通股攤薄收益(虧損)— — — (1.14)
稀釋後每股普通股收益(虧損)1.68 1.72 3.87 2.74 
14
目錄表
以下證券可能會稀釋未來期間的每股普通股基本收益，這些證券不包括在計算稀釋後每股普通股收益中，因為某些基於股票的補償獎勵的業績條件沒有得到滿足，或者如果這樣做，將在所述期間內具有反攤薄作用。
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2022202120222021
反稀釋證券：
基於股份的薪酬獎勵404,473 711,000 106,198 463,145 
NOTE 5 — 按構成部分累計的其他綜合收益(虧損)變動情況
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月按構成部分分列的累計其他全面收益(虧損)的變化。括號中的金額表示AOCI的減少額。
 截至2022年6月30日的三個月
(金額以千為單位)
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
現金流對衝的未實現收益(虧損)(2)
總計
餘額-2022年3月31日$(62,548)$— $(62,548)
期間發生的税前未實現收益(虧損)(88,224)— (88,224)
所得税效應22,938 — 22,938 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(65,286)— (65,286)
税前淨收益中包括的(收益)損失的重新分類調整3,991 — 3,991 
所得税效應(1,038)— (1,038)
從累計其他全面收益(虧損)重新歸類為淨收益的金額
2,953 — 2,953 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(62,333)— (62,333)
餘額-2022年6月30日$(124,881)$— $(124,881)

截至2021年6月30日的三個月
(金額以千為單位)
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
現金流對衝的未實現收益(虧損)(2)
總計
餘額-2021年3月31日$6,169 $(778)$5,391 
期間發生的税前未實現收益(虧損)592 6 598 
所得税效應(154)(2)(156)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)438 4 442 
税前淨收益中包括的(收益)損失的重新分類調整(1,812)1,046 (766)
所得税效應471 (272)199 
從累計其他全面收益(虧損)重新歸類為淨收益的金額
(1,341)774 (567)
當期其他綜合收益(虧損)淨額(903)778 (125)
餘額-2021年6月30日$5,266 $— $5,266 

15
目錄表
 截至2022年6月30日的六個月
(金額以千為單位)
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
未實現
現金流對衝的收益(虧損)(2)
總計
餘額-2021年12月31日$(4,980)$— $(4,980)
期間發生的税前未實現收益(虧損)(167,082)— (167,082)
所得税效應43,441 — 43,441 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(123,641)— (123,641)
税前淨收益中包括的(收益)損失的重新分類調整5,054 — 5,054 
所得税效應(1,314)— (1,314)
從累計其他全面收益(虧損)重新歸類為淨收益的金額
3,740 — 3,740 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(119,901)— (119,901)
餘額-2022年6月30日$(124,881)$— $(124,881)

截至2021年6月30日的六個月
(金額以千為單位)
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
未實現
現金流對衝的收益(虧損)(2)
總計
餘額-2020年12月31日$23,312 $(29,076)$(5,764)
期間發生的税前未實現收益(虧損)992 12,321 13,313 
所得税效應(258)(3,204)(3,462)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)734 9,117 9,851 
税前淨收益中包括的(收益)損失的重新分類調整(25,378)26,972 1,594 
所得税效應6,598 (7,013)(415)
從累計其他全面收益(虧損)重新歸類為淨收益的金額
(18,780)19,959 1,179 
本期其他綜合收益淨額(18,046)29,076 11,030 
餘額-2021年6月30日$5,266 $— $5,266 
(1)AFS債務證券的重新分類金額被報告為出售投資證券的收益(損失)，從可供出售轉移到持有至到期的債務證券的未實現損失的攤銷在綜合收益表的利息收入中報告。
(2)現金流量對衝的重新分類金額在綜合損益表上報告為適用對衝項目的利息支出或現金流量對衝衍生工具終止的損失。
16
目錄表
NOTE 6 — 投資證券
按公允價值計算的投資證券
截至2022年6月30日和2021年12月31日的投資證券攤銷成本、近似公允價值和信貸損失準備摘要如下：
 
June 30, 2022 (1)
(金額以千為單位)攤銷成本信貸損失準備未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$223,661 $(411)$— $(3,529)$219,721 
機構擔保的住房抵押貸款債券156,339 — — (9,219)147,120 
抵押貸款債券974,213 — — (23,645)950,568 
商業抵押貸款支持證券138,972 — — (3,188)135,784 
公司票據579,324 — 376 (33,856)545,844 
私人標籤抵押抵押債券1,161,325 — — (47,988)1,113,337 
國家和政治分部債務證券(2)
8,527 — — (790)7,737 
可供出售的債務證券$3,242,361 $(411)$376 $(122,215)3,120,111 
股權證券(3)
24,771 
按公允價值計算的投資證券總額$3,144,882 
 
2021年12月31日 (1)
(金額以千為單位)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$297,291 $253 $(119)$297,425 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券9,865 — (312)9,553 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券2,162 — (10)2,152 
機構擔保的住房抵押貸款債券199,091 154 (2,315)196,930 
機構擔保的商業抵押貸款債券242,668 53 (3,877)238,844 
抵押貸款債券1,067,770 247 (1,215)1,066,802 
商業抵押貸款支持證券149,054 53 (180)148,927 
公司票據575,273 6,334 (1,561)580,046 
私人標籤抵押抵押債券1,248,142 333 (6,010)1,242,465 
國家和政治分部債務證券(2)
8,535 — (104)8,431 
可供出售的債務證券$3,799,851 $7,427 $(15,703)3,791,575 
股權證券(3)
25,575 
按公允價值計算的投資證券總額$3,817,150 
(1)AFS債務證券的應計利息總額為#美元13.0百萬美元和美元11.0分別於2022年6月30日及2021年12月31日的應計利息，並計入綜合資產負債表的應計利息。
(2)包括應税和非應税市政債券。
(3)包括境內銀行及境內銀行控股公司發行的永久優先股和金融科技公司發行的股權證券，以及2022年6月30日和2021年12月31日的符合CRA資格的共同基金份額。自收購以來，在沒有可輕易釐定公允價值的權益證券上，並無錄得減值或計量調整。

17
目錄表
2021年6月，客户以#美元的價格出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的所有流通股，這兩家公司持有一家外國實體發行的股權證券。3.8百萬美元，並確認了$2.8在綜合損益表的非利息收入內出售外國附屬公司的虧損百萬元。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，客户確認的未實現收益為1.7百萬美元和美元2.7由CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd持有的外國實體發行的股權證券的未實現損益分別為600萬歐元。這些未實現收益和虧損在綜合損益表的非利息收入中列為投資證券的未實現收益(虧損)。
客户與未合併的VIE的交易包括銷售消費分期付款貸款和投資VIE發行的證券。客户不是VIE的主要受益者，因為客户無權做出將對VIE的經濟表現產生最重大影響的決定。客户對未合併的VIE的持續參與並不重要。如果客户只投資於VIE發行的證券，而不參與VIE的設計，或者客户僅以現金代價將金融資產轉移到VIE，則客户的持續參與被認為不重要。客户對VIE發行的證券的投資在綜合資產負債表上被歸類為AFS債務證券，代表客户面臨的最大虧損風險。
出售AFS債務證券的收益為#美元399.0百萬美元和美元555.0截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。出售AFS債務證券的收益為#美元53.7百萬美元和美元407.6截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月出售AFS債務證券的已實現收益和已實現虧損總額：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)2022202120222021
已實現毛利$2,003 $1,812 $2,563 $25,378 
已實現虧損總額(5,032)— (6,655)— 
出售可供出售債務證券的已實現淨收益(虧損)$(3,029)$1,812 $(4,092)$25,378 
這些收益(虧損)是用特定的確認方法確定的，並在綜合損益表中列為在非利息收入內出售投資證券的收益(虧損)。
下表按規定期限列出了AFS債務證券。抵押貸款和其他資產支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權催繳或預付，因此這些債務證券被單獨分類，沒有具體的到期日：
 June 30, 2022
(金額以千為單位)攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$— $— 
應在一年至五年後到期436,185 411,856 
在五年到十年後到期151,666 141,725 
資產支持證券223,661 219,721 
抵押貸款債券974,213 950,568 
商業抵押貸款支持證券138,972 135,784 
機構擔保的住房抵押貸款債券156,339 147,120 
私人標籤抵押抵押債券1,161,325 1,113,337 
可供出售的債務證券總額$3,242,361 $3,120,111 
18
目錄表
客户未計提信貸損失準備的AFS債務證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券在2022年6月30日和2021年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：
 June 30, 2022
 少於12個月12個月或更長時間總計
(金額以千為單位)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$132,895 $(2,495)$— $— $132,895 $(2,495)
機構擔保的住房抵押貸款債券147,120 (9,219)— — 147,120 (9,219)
抵押貸款債券920,688 (23,080)25,064 (565)945,752 (23,645)
商業抵押貸款支持證券117,536 (3,188)— — 117,536 (3,188)
公司票據434,262 (32,270)13,413 (1,586)447,675 (33,856)
私人標籤抵押抵押債券737,880 (47,976)4,000 (12)741,880 (47,988)
國家和政治分部債務證券7,737 (790)— — 7,737 (790)
總計$2,498,118 $(119,018)$42,477 $(2,163)$2,540,595 $(121,181)

 2021年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(金額以千為單位)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$54,753 $(119)$— $— $54,753 $(119)
機構擔保的住房抵押貸款支持證券9,554 (312)— — 9,554 (312)
機構擔保的商業抵押貸款支持證券2,152 (10)— — 2,152 (10)
機構擔保的住房抵押貸款債券173,492 (2,315)— — 173,492 (2,315)
機構擔保的商業抵押貸款債券118,334 (3,877)— — 118,334 (3,877)
抵押貸款債券715,250 (1,215)— — 715,250 (1,215)
商業抵押貸款支持證券122,597 (180)— — 122,597 (180)
公司票據188,100 (1,561)— — 188,100 (1,561)
私人標籤抵押抵押債券632,091 (5,874)6,818 (136)638,909 (6,010)
國家和政治分部債務證券8,430 (104)— — 8,430 (104)
總計$2,024,753 $(15,567)$6,818 $(136)$2,031,571 $(15,703)
在2022年6月30日，有140未實現虧損在12個月以下類別的AFS債務證券七12個月或以上類別的未實現虧損的AFS債務證券。除了四資產支持證券如下文進一步討論，未來估計現金流惡化，未實現虧損主要是由於市場利率變動對相關證券的公允價值造成負面影響，預計將在市場價格回升或到期時收回。客户不打算出售任何147證券，而且客户不太可能被要求出售任何147在攤銷成本基礎上收回之前的證券。在2021年12月31日，有117AFS債務證券處於未實現虧損狀態。
19
目錄表
客户在以下時間記錄了信貸損失準備金四在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，未來估計現金流惡化的資產支持證券。採用貼現現金流量法確定津貼金額。預期收取的現金流量，在考慮預期的預付款後，按原實際利率貼現。津貼的數額限於擔保的攤餘成本基礎與其估計公允價值之間的差額。下表按主要擔保類型列出了所列期間AFS債務證券信貸損失準備的活動情況：
資產支持證券
(金額以千為單位)截至三個月
June 30, 2022
4月1日的餘額$728 
以前未記錄信貸損失的證券的信貸損失329 
以前減值證券的信貸損失準備淨增加(減少)(646)
6月30日的餘額$411 
資產支持證券
(金額以千為單位)截至六個月
June 30, 2022
1月1日的餘額$— 
以前未記錄信貸損失的證券的信貸損失411 
6月30日的餘額$411 
截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户銀行承諾的投資證券總額為19.3百萬美元和美元11.3公允價值分別為100萬歐元，主要作為另一家金融機構未使用的信貸額度的抵押品。交易對手沒有能力出售或再認購這些證券。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有的證券超過股東權益的10%。
持有至到期的投資證券
2022年6月，客户將美元500.2作為客户持續資產負債管理的一部分，若干債務證券從可供出售到持有至到期的賬面淨值為百萬美元，主要是為了緩解利率上升對投資組合中長期部分的影響。在轉移至持有至到期時，這些債務證券的未實現損失為#美元。50.0這筆款項連同累計其他全面收益中的未實現虧損將在證券的剩餘期限內攤銷，作為採用實際利息法的收益率(利息收入)調整，不會對本期收益造成影響。
20
目錄表
截至2022年6月30日，持有至到期的投資證券的攤銷成本、近似公允價值和信貸損失準備摘要如下：
June 30, 2022 (1)
(金額以千為單位)攤銷成本信貸損失準備賬面淨值未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
持有至到期的債務證券：
機構擔保的住房抵押貸款支持證券$7,820 $— $7,820 $— $(181)$7,639 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券1,966 — 1,966 — (5)1,961 
機構擔保的住房抵押貸款債券215,996 — 215,996 — (4,368)211,628 
機構擔保的商業抵押貸款債券154,204 — 154,204 4 (1,041)153,167 
私人標籤抵押抵押債券115,053 — 115,053 — (3,813)111,240 
持有至到期的債務證券總額$495,039 $— $495,039 $4 $(9,408)$485,635 
(1)HTM債務證券的應計利息總額為#美元0.7於2022年6月30日的應收利息，並計入綜合資產負債表的應計利息。

下表按規定期限列出HTM債務證券。抵押貸款和其他資產支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權催繳或預付，因此這些債務證券被單獨分類，沒有具體的到期日：
 June 30, 2022
(金額以千為單位)攤銷
成本		公平
價值
機構擔保的住房抵押貸款支持證券$7,820 $7,639 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券1,966 1,961 
機構擔保的住房抵押貸款債券215,996 211,628 
機構擔保的商業抵押貸款債券154,204 153,167 
私人標籤抵押抵押債券115,053 111,240 
持有至到期的債務證券總額$495,039 $485,635 
客户沒有記錄2022年6月30日被歸類為持有至到期的投資證券的信貸損失準備金。美國政府機構證券是指由美國政府支持的企業或其他聯邦政府機構發行的、由美國聯邦政府明示或默示擔保的債務，因此假定信用損失為零。私人標籤抵押抵押債券評級很高，有足夠的過度抵押，因此預期信貸損失為零。HTM債務證券未實現虧損的原因是市場利率的變化對相關證券的公允價值造成負面影響，預計將在市場價格回升或到期時收回。
信用質量指標
客户主要通過評級機構提供的信用評級來監控HTM債務證券的信用質量。投資級債務證券被標準普爾全球評級評為BBB-或更高，被穆迪投資者服務公司評為Baa3或更高，或被其他評級機構評為同等評級，通常被認為信用風險較低。客户持有的所有HTM債務證券都是投資級或美國政府機構擔保的證券，在2022年6月30日沒有評級。
21
目錄表
下表列出了HTM債務證券基於其可獲得的最低信用評級的攤銷成本：
June 30, 2022
(金額以千為單位)AAA級AA型ABBB未定級總計
持有至到期的債務證券：
機構擔保的住房抵押貸款支持證券$— $— $— $— $7,820 $7,820 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券— — — — 1,966 1,966 
機構擔保的住房抵押貸款債券— — — — 215,996 215,996 
機構擔保的商業抵押貸款債券— — — — 154,204 154,204 
私人標籤抵押抵押債券65,092 7,022 33,779 9,160 — 115,053 
持有至到期的債務證券總額$65,092 $7,022 $33,779 $9,160 $379,986 $495,039 
客户選擇不對HTM債務證券的應計利息進行評估，因為HTM已經制定了一項政策，通過利息收入及時沖銷或註銷非應計狀態債務證券的應計利息。截至2022年6月30日，HTM沒有根據協議條款到期或處於非應計狀態的債務證券。
NOTE 7 – 持有待售貸款
截至2022年6月30日和2021年12月31日持有的待售貸款構成如下：
(金額以千為單位)June 30, 20222021年12月31日
商業貸款：
多户貸款，成本較低或公允價值較低$4,136 $— 
持有待售商業貸款總額4,136 — 
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，成本或公允價值較低507 507 
按公允價值計算的住宅按揭貸款1,952 15,747 
持有待售消費貸款總額2,459 16,254 
持有待售貸款$6,595 $16,254 
截至2022年6月30日和2021年12月31日持有的待售貸款總額包括不良貸款$4.6百萬美元和美元0.5分別為100萬美元。
22
目錄表
NOTE 8 — 應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失準備
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的應收貸款和租賃。
(金額以千為單位)June 30, 20222021年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫$1,874,603 $2,284,325 
應收貸款，購買力平價1,570,160 3,250,008 
應收貸款和租賃：
商業廣告：
商業和工業，包括專項貸款(1)
5,737,670 3,424,783 
多户住宅2,008,784 1,486,308 
商業地產業主入住率710,577 654,922 
商業地產非業主自住1,152,869 1,121,238 
施工195,687 198,981 
應收商業貸款和租賃總額9,805,587 6,886,232 
消費者：
住宅房地產457,768 334,730 
人造房48,570 52,861 
分期付款1,901,070 1,744,475 
應收消費貸款總額2,407,408 2,132,066 
應收貸款和租賃12,212,995 9,018,298 
貸款和租賃的信貸損失準備(156,530)(137,804)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備(2)
$15,501,228 $14,414,827 
(1)包括直接融資設備租賃#美元149.2百萬美元和美元146.5分別為2022年6月30日和2021年12月31日。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，扣除$(12.1)百萬元及(52.0)，分別為2022年6月30日和2021年12月31日。
客户的應收貸款及租賃組合總額包括按公允價值選擇按公允價值報告的應收貸款，以及主要以未償還本金餘額、撇賬及遞延成本及費用及未攤銷溢價及折價後的未攤銷溢價及折價評估的應收貸款及租賃。貸款總額錄得累算利息總額為#元。86.1百萬美元和美元81.6分別於2022年6月30日及2021年12月31日計入應計利息，並於綜合資產負債表中以應計應收利息列賬。截至2022年6月30日和2021年12月31日，17.2百萬美元和美元38.9分別有數百萬筆依賴抵押品的單獨評估貸款。基本上所有單獨評估的貸款都依賴於抵押品，主要由商業和工業、商業房地產和住宅房地產貸款組成。抵押品依賴型商業和工業貸款以應收賬款、庫存和設備為擔保；抵押品依賴型商業房地產貸款以商業房地產資產擔保；住宅房地產貸款以住宅房地產資產擔保。
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫
抵押貸款倉儲貸款包括對抵押貸款公司的商業貸款。這些按揭倉儲借貸交易須遵守總回購協議。由於合約規定，就會計目的而言，相關按揭貸款的控制權並未轉移，按揭貸款的回報及風險亦不會由客户承擔。按揭倉儲貸款被指定為為投資而持有的貸款，並根據按公允價值核算貸款的選擇按公允價值報告。根據該等協議，客户透過直接向按揭貸款結算代理支付款項，為這些按揭貸款人的渠道提供資金，並在相關按揭貸款出售至二手市場時，直接從第三方投資者收取收益。抵押倉儲貸款的公允價值估計為最初為抵押提供資金而墊付的現金金額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這些貸款的利率是可變的，貸款交易是短期的，平均壽命在30從購買到銷售的天數。這些貸款交易的主要目標是向抵押貸款公司提供流動性。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户的商業按揭倉儲貸款在還款方面全部為流動貸款。由於這些貸款是按其公允價值報告的，因此它們沒有ACL，因此被排除在與ACL相關的披露之外。
23
目錄表
應收貸款，購買力平價
客户有$1.610億美元3.3截至2022年6月30日和2021年12月31日的未償還PPP貸款分別為10億美元，由SBA全額擔保，固定利率為1.00%。客户確認利息收入，包括髮端費用，為#美元20.6百萬美元和美元57.5截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。客户確認利息收入，包括髮端費用，為#美元41.1百萬美元和美元79.9截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
購買力平價貸款包括來自小企業管理局的內嵌信用增強，只要滿足小企業管理局的資格標準，該機構就為借款人所欠的本金和利息提供100%的擔保。因此，符合條件的PPP貸款沒有ACL，因此被排除在與ACL相關的披露之外。
應收貸款和租賃
下表按貸款和租賃類型以及截至2021年6月30日和2021年12月31日的履約狀況彙總了應收貸款和租賃：
 June 30, 2022
(金額以千為單位)
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(2)
逾期合計
未逾期的貸款和租賃(3)
貸款和租賃總額 (4)
商業和工業，包括專項貸款$340 $339 $3,918 $4,597 $5,733,073 $5,737,670 
多户住宅— — 1,153 1,153 2,007,631 2,008,784 
商業地產業主入住率857 648 1,149 2,654 707,923 710,577 
商業地產非業主自住— — — — 1,152,869 1,152,869 
施工— — — — 195,687 195,687 
住宅房地產2,689 1,513 3,379 7,581 450,187 457,768 
人造房690 288 3,955 4,933 43,637 48,570 
分期付款8,050 5,929 5,965 19,944 1,881,126 1,901,070 
總計$12,626 $8,717 $19,519 $40,862 $12,172,133 $12,212,995 
 2021年12月31日
(金額以千為單位)
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(2)
逾期合計
未逾期的貸款和租賃(3)
貸款和租賃總額 (4)
商業和工業，包括專項貸款$2,093 $95 $5,929 $8,117 $3,416,666 $3,424,783 
多户住宅1,682 2,707 18,235 22,624 1,463,684 1,486,308 
商業地產業主入住率287 — 1,304 1,591 653,331 654,922 
商業地產非業主自住— — 2,815 2,815 1,118,423 1,121,238 
施工— — — — 198,981 198,981 
住宅房地產4,655 789 4,390 9,834 324,896 334,730 
人造房2,308 768 4,949 8,025 44,836 52,861 
分期付款7,349 4,295 3,783 15,427 1,729,048 1,744,475 
總計$18,374 $8,654 $41,405 $68,433 $8,949,865 $9,018,298 
(1)包括逾期貸款和租賃，因為催收被認為是可能的，所以正在應計利息。
(2)包括總額為#美元的貸款1.5百萬美元和美元1.4分別截至2022年6月30日和2021年12月31日仍在計息的100萬美元，因為收款被認為是可能的。
(3)自報告日期起30天內下一次付款到期的貸款和租賃。這些表格不包括#美元的購買力平價貸款。1.6億美元，其中3.3百萬美元逾期30-59天，33.4截至2022年6月30日，超過60天或更長時間的貸款和購買力平價貸款3.3億美元，其中6.3百萬美元逾期30-59天，21.8截至2021年12月31日，有100萬人逾期60天或更長時間。對於逾期超過60天的合格PPP貸款，需要向SBA提交擔保付款索賠。
(4)包括PCD貸款#美元9.0百萬美元和美元9.9分別為2022年6月30日和2021年12月31日。
24
目錄表
非權責發生制貸款和租賃
下表列出了為非權責發生狀態的投資而持有的貸款和租賃的攤餘成本。
 
June 30, 2022 (1)
2021年12月31日(1)
(金額以千為單位)無相關津貼的非權責發生制貸款附帶相關津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額無相關津貼的非權責發生制貸款附帶相關津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額
商業和工業，包括專項貸款$4,061 $— $4,061 $5,837 $259 $6,096 
多户住宅1,153 — 1,153 22,654 — 22,654 
商業地產業主入住率2,913 — 2,913 2,475 — 2,475 
商業地產非業主自住— — — 2,815 — 2,815 
住宅房地產6,258 — 6,258 7,727 — 7,727 
人造房— 3,071 3,071 — 3,563 3,563 
分期付款— 5,965 5,965 — 3,783 3,783 
總計$14,385 $9,036 $23,421 $41,508 $7,605 $49,113 
(1)按攤餘成本列報。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月裏，非權責發生貸款確認的利息收入微不足道。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內，當貸款轉為非應計狀態時，應計利息發生了逆轉。
貸款和租賃的信貸損失準備
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月，按貸款及租賃類別劃分的貸款及租賃貸款利率變動載於下表。
(金額以千為單位)多户住宅工商業商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房分期付款總計
截至三個月
June 30, 2022
期末餘額，2022年3月31日$7,437 $10,765 $3,841 $5,955 $939 $4,685 $4,342 $107,883 $145,847 
沖銷(1,990)(276)— (163)— — — (12,851)(15,280)
復甦— 692 42 4 103 39 — 919 1,799 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)4,318 (100)862 3,084 137 854 (262)15,271 24,164 
期末餘額，
June 30, 2022		$9,765 $11,081 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
截至六個月
June 30, 2022
期末餘額，
2021年12月31日		$4,477 $12,702 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
沖銷(1,990)(578)— (163)— (4)— (21,716)(24,451)
復甦337 1,053 49 12 216 45 — 2,032 3,744 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)6,941 (2,096)1,483 2,821 271 3,154 (198)27,057 39,433 
期末餘額，
June 30, 2022		$9,765 $11,081 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
25
目錄表
(金額以千為單位)多户住宅工商業商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房分期付款總計
截至三個月
June 30, 2021
期末餘額，2021年3月31日$8,026 $7,503 $5,935 $11,621 $4,103 $3,209 $4,800 $83,539 $128,736 
沖銷— (2)(1)— — — — (7,958)(7,961)
復甦— 285 2 59 114 12 — 898 1,370 
貸款和租賃損失的信貸損失準備金(收益)(2,998)341 (1,472)(4,306)(1,574)(922)(428)14,650 3,291 
期末餘額，
June 30, 2021		$5,028 $8,127 $4,464 $7,374 $2,643 $2,299 $4,372 $91,129 $125,436 
截至六個月
June 30, 2021
期末餘額，
2020年12月31日		$12,620 $12,239 $9,512 $19,452 $5,871 $3,977 $5,190 $75,315 $144,176 
沖銷(1,132)(637)(142)— — (50)— (20,645)(22,606)
復甦— 545 9 69 119 22 — 2,730 3,494 
貸款和租賃損失的信貸損失準備金(收益)(6,460)(4,020)(4,915)(12,147)(3,347)(1,650)(818)33,729 372 
期末餘額，
June 30, 2021		$5,028 $8,127 $4,464 $7,374 $2,643 $2,299 $4,372 $91,129 $125,436 
截至2022年6月30日，貸款和租賃的ACL為$156.5100萬美元，增加1,000萬美元18.7從2021年12月31日的餘額$137.8百萬美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月的ACL增長主要是由於貸款增長。
問題債務重組
截至2022年6月30日和2021年12月31日，16.8百萬美元和美元16.5分別為報告為TDR的貸款100萬英鎊。TDR在其重組季度被報告為減值貸款，並被評估以確定它們是否應被置於非應計狀態。在接下來的幾個季度中，如果TDR滿足以下最低業績要求，它可能會恢復到應計狀態六個月然而，它仍將被歸類為減值。一般而言，世行需要持續的業績來九個月在將TDR返回到應計狀態之前。客户有不是分別於2022年6月30日和2021年12月31日重組為TDR的租賃應收賬款。
下表顯示了在TDR中按特許權類型修改的截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的貸款。有幾個不是修改涉及免除截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的債務。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2022202120222021
(千美元)貸款數量有記錄的投資貸款數量有記錄的投資貸款數量有記錄的投資貸款數量有記錄的投資
降息4 $124 4 $157 14 $470 12 $341 
其他(1)
67 743 99 1,141 99 1,194 119 1,682 
總計71 $867 103 $1,298 113 $1,664 131 $2,023 
(1)其他包括契約修改、忍耐、根據破產法第7章解除的貸款或其他優惠。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，有不是向貸款已在TDR中修改的債務人提供額外資金的承諾。
26
目錄表
下表按貸款類型列出了在TDR中修改的貸款數量以及在修改後12個月內發生拖欠付款的相關記錄投資：
June 30, 2022June 30, 2021
(千美元)貸款數量有記錄的投資貸款數量有記錄的投資
人造房4 $94 7 $189 
住宅房地產1 119 1 43 
分期付款38 473 15 247 
貸款總額43 $686 23 $479 
對在TDR中修改的貸款進行減值評估。在確定適當的ACL水平時，將考慮TDR的損害性質和程度，包括那些經歷過隨後違約的TDR。
信用質量指標
ACL代表管理層對客户貸款和租賃應收資產組合的預期虧損的估計，不包括根據公允價值期權選擇按公允價值報告的商業按揭倉庫貸款和購買力平價應收貸款。多户、商業和工業、業主自住商業房地產、非業主自住商業房地產和建築貸款根據內部分配的風險評級系統進行評級，該系統在貸款發起時分配，並定期或根據需要進行審查。住宅房地產、製造住房和分期貸款是根據貸款的支付活動進行評估的。
為了便於監測多户、商業和工業、業主自住商業地產、非業主自住商業地產和建築貸款組合的信用質量，並作為商業和工業貸款組合的ACL終身損失率模型的輸入，世行使用以下類別的風險評級：合格/滿意(包括風險評級1至6)、特別提及、不合格、可疑和損失。根據標準監管評級定義得出的風險評級類別是在最初批准向借款人發放信貸時分配的，並在此後定期更新。PASS評級是根據借款人的規模和信用特徵定期更新的，這些評級被分配給那些沒有發現潛在或明確定義的弱點並且很有可能有序償還的借款人。所有其他類別在日曆季度結束前一個月每季度更新一次。雖然分配風險評級涉及判斷，但風險評級過程使管理層能夠及時確定風險較高的信貸，並分配適當的資源來管理這些貸款和租賃。2021年Form 10-K描述了客户Bancorp的風險評級等級。
沒有為某些消費貸款建立風險評級，包括住宅房地產、房屋淨值、製造住房和分期付款貸款，主要是因為這些投資組合由數量較多的同質貸款組成，餘額較小。取而代之的是，通過監測拖欠水平和趨勢，主要根據總體付款歷史來評估這些投資組合的風險，並將其歸類為履約和不良。下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的應收貸款和租賃的信用評級。
27
目錄表
定期貸款按起始年度攤銷成本計算
June 30, 2022
(金額以千為單位)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業貸款及租賃，包括專業貸款：
經過$2,288,409 $600,191 $305,601 $231,819 $79,656 $116,210 $2,006,671 $— $5,628,557 
特別提及— — — — — 380 3,222 — 3,602 
不合標準— 21,825 9,691 8,652 12,601 43,664 9,078 — 105,511 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款及租賃總額$2,288,409 $622,016 $315,292 $240,471 $92,257 $160,254 $2,018,971 $— $5,737,670 
多户貸款：
經過$882,267 $399,236 $131,741 $22,663 $119,914 $329,640 $— $— $1,885,461 
特別提及— — — — 5,009 66,748 — — 71,757 
不合標準— 1,515 — — — 50,051 — — 51,566 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多户貸款總額$882,267 $400,751 $131,741 $22,663 $124,923 $446,439 $— $— $2,008,784 
商業地產業主自住貸款：
經過$129,586 $203,769 $58,688 $116,646 $41,654 $137,023 $672 $— $688,038 
特別提及— — — — — 3,880 — — 3,880 
不合標準— — — 134 9,544 8,981 — — 18,659 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業地產業主自住貸款總額$129,586 $203,769 $58,688 $116,780 $51,198 $149,884 $672 $— $710,577 
商業地產非業主自住：
經過$134,207 $120,804 $146,492 $75,872 $64,787 $415,941 $— $— $958,103 
特別提及— — 21,454 — — 5,873 — — 27,327 
不合標準— — — 29,008 38,246 100,185 — — 167,439 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產非業主自住貸款總額$134,207 $120,804 $167,946 $104,880 $103,033 $521,999 $— $— $1,152,869 
建築：
經過$44,282 $81,791 $17,939 $29,061 $4,760 $9,243 $8,611 $— $195,687 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築貸款總額$44,282 $81,791 $17,939 $29,061 $4,760 $9,243 $8,611 $— $195,687 
應收商業貸款和租賃總額$3,478,751 $1,429,131 $691,606 $513,855 $376,171 $1,287,819 $2,028,254 $— $9,805,587 
住宅房地產貸款：
表演$113,101 $142,389 $7,526 $16,970 $10,374 $76,795 $84,904 $— $452,059 
不良資產— — — 382 1,264 3,128 935 — 5,709 
住宅房地產貸款總額$113,101 $142,389 $7,526 $17,352 $11,638 $79,923 $85,839 $— $457,768 
製造性住房貸款：
表演$— $— $— $220 $171 $45,271 $— $— $45,662 
不良資產— — — — — 2,908 — — 2,908 
製造業住房貸款總額$— $— $— $220 $171 $48,179 $— $— $48,570 
分期付款貸款：
表演$553,321 $774,689 $265,103 $202,825 $19,122 $1,471 $78,600 $— $1,895,131 
不良資產138 3,421 1,000 1,066 172 61 81 — 5,939 
分期付款貸款總額$553,459 $778,110 $266,103 $203,891 $19,294 $1,532 $78,681 $— $1,901,070 
消費貸款總額$666,560 $920,499 $273,629 $221,463 $31,103 $129,634 $164,520 $— $2,407,408 
應收貸款和租賃$4,145,311 $2,349,630 $965,235 $735,318 $407,274 $1,417,453 $2,192,774 $— $12,212,995 

28
目錄表
截至2021年12月31日的定期貸款按起始年度攤銷成本基礎
(金額以千為單位)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業貸款及租賃，包括專業貸款：
經過$974,016 $337,045 $266,677 $86,691 $55,536 $89,860 $1,484,287 $— $3,294,112 
特別提及476 1,408 3,325 4,904 36,252 92 14,662 — 61,119 
不合標準18,786 10,257 9,543 11,586 5,682 6,764 6,934 — 69,552 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款及租賃總額$993,278 $348,710 $279,545 $103,181 $97,470 $96,716 $1,505,883 $— $3,424,783 
多户貸款：
經過$403,075 $133,452 $23,068 $209,070 $282,663 $316,491 $— $— $1,367,819 
特別提及— — — 9,936 18,489 28,776 — — 57,201 
不合標準— — — — 38,216 23,072 — — 61,288 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多户貸款總額$403,075 $133,452 $23,068 $219,006 $339,368 $368,339 $— $— $1,486,308 
商業地產業主自住貸款：
經過$213,102 $59,348 $124,626 $60,993 $58,073 $99,219 $672 $— $616,033 
特別提及— — 2,876 318 2,044 572 — — 5,810 
不合標準— — 3,750 9,682 8,824 10,823 — — 33,079 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產業主自住貸款總額$213,102 $59,348 $131,252 $70,993 $68,941 $110,614 $672 $— $654,922 
商業地產非業主自住：
經過$136,897 $149,898 $95,504 $66,040 $153,509 $310,435 $— $— $912,283 
特別提及— 21,694 11,113 9,373 43,215 20,540 — — 105,935 
不合標準— — — 35,846 20,516 46,658 — — 103,020 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產非業主自住貸款總額$136,897 $171,592 $106,617 $111,259 $217,240 $377,633 $— $— $1,121,238 
建築：
經過$57,105 $49,199 $77,622 $4,828 $— $9,414 $813 $— $198,981 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築貸款總額$57,105 $49,199 $77,622 $4,828 $— $9,414 $813 $— $198,981 
應收商業貸款和租賃總額$1,803,457 $762,301 $618,104 $509,267 $723,019 $962,716 $1,507,368 $— $6,886,232 
住宅房地產貸款：
表演$107,854 $8,251 $21,096 $11,389 $6,707 $84,035 $87,438 $— $326,770 
不良資產— — 335 1,015 669 3,587 2,354 — 7,960 
住宅房地產貸款總額$107,854 $8,251 $21,431 $12,404 $7,376 $87,622 $89,792 $— $334,730 
製造性住房貸款：
表演$— $— $253 $299 $73 $47,537 $— $— 48,162 
不良資產— — — — — 4,699 — — 4,699 
製造業住房貸款總額$— $— $253 $299 $73 $52,236 $— $— $52,861 
分期付款貸款：
表演$973,525 $390,788 $341,582 $31,481 $1,601 $1,016 $25 $— $1,740,018 
不良資產1,162 1,002 2,074 156 2 61 — — 4,457 
分期付款貸款總額$974,687 $391,790 $343,656 $31,637 $1,603 $1,077 $25 $— $1,744,475 
消費貸款總額$1,082,541 $400,041 $365,340 $44,340 $9,052 $140,935 $89,817 $— $2,132,066 
應收貸款和租賃$2,885,998 $1,162,342 $983,444 $553,607 $732,071 $1,103,651 $1,597,185 $— $9,018,298 


29
目錄表
貸款購銷
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的貸款購買和銷售情況如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)2022202120222021
購買(1)
應收貸款，購買力平價$— $460,456 $— $621,487 
住宅房地產8,081 — 154,955 — 
分期付款(2)
16,551 — 76,007 115,849 
總計$24,632 $460,456 $230,962 $737,336 
銷售額(3)
多户住宅$2,879 $19,443 $2,879 $19,443 
工商業14,040 10,059 22,880 28,990 
商業地產業主入住率3,519 4,461 8,960 6,698 
商業地產非業主自住— — — 18,366 
住宅房地產— 11,623 — 28,186 
分期付款— 28,818 — 28,818 
總計$20,438 $74,404 $34,719 $130,501 
(1)上表中報告的金額為購買時的未付本金餘額。買入價是98.9%和102.0分別佔截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月未償還貸款的百分比。買入價是98.2%和103.0分別佔截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月未償還貸款的百分比。
(2)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。這些貸款在發放時都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。
(3)在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月裏，貸款銷售帶來了淨收益$1.5百萬美元和美元2.2百萬美元，分別計入綜合損益表中出售SBA和其他貸款的收益(虧損)。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月裏，貸款銷售帶來了淨收益$3.6百萬美元和美元4.3分別為100萬美元。
質押作抵押品的貸款
客户已將符合條件的房地產以及商業和工業貸款作為抵押，從聯邦住房貸款委員會和聯邦住房金融局借款，金額為#美元。4.010億美元3.72022年6月30日和2021年12月31日分別為10億美元。在2022年6月30日和2021年12月31日，沒有根據從PPPLF借款向FRB質押PPP貸款。
NOTE 9 — 租契
承租人
客户對其分支機構、某些LPO和行政辦公室擁有運營租約，剩餘租約期限在10月和8好幾年了。這些經營租賃基本上包括客户的所有義務，其中客户是承租人。這些租賃協議通常由初始租賃條款組成，範圍在1和10年，可選擇續簽租約或將租期延長至10多年來完全由客户自行決定。一些經營性租賃包括基於指數或費率的可變租賃支付，如CPI。可變租賃付款不包括在負債或ROU資產中，並在產生這些付款的債務期間確認。客户的經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。根據該等協議，客户並無任何符合融資租賃定義的承諾。
由於大多數客户的經營租賃不提供隱含利率，客户在確定租賃付款的現值時利用了其遞增借款利率。
下表彙總了經營租賃ROU資產和經營租賃負債及其對應的資產負債表位置：
(金額以千為單位)分類June 30, 20222021年12月31日
資產
經營租賃ROU資產其他資產$18,124 $12,677 
負債
經營租賃負債其他負債$19,967 $14,524 
30
目錄表
下表彙總了所列各期間的經營租賃成本及其對應的損益表位置：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)分類2022202120222021
經營租賃成本(1)
入住費$1,217 $1,130 $2,215 $2,247 
(1)有不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的可變租賃成本，以及運營租賃的轉租收入並不重要。
截至2022年6月30日，不可註銷經營租賃負債的到期日如下：
(金額以千為單位)June 30, 2022
2022$2,626 
20235,308 
20244,301 
20253,388 
20262,473 
此後5,016 
最低付款總額23,112 
減去：利息3,145 
租賃負債現值$19,967 
如果客户參與基礎資產的建設或設計，則不會有租約。客户已簽署租約，但截至2022年6月30日尚未開始，未來的最低租賃費為$4.2百萬美元。根據經營租賃負債支付的現金為#美元。1.2百萬美元和美元2.4截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。根據經營租賃負債支付的現金為#美元。1.4百萬美元和美元2.5截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。這些付款在現金流量表中報告為用於業務活動的現金流量。
下表彙總了2022年6月30日和2021年12月31日客户經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率：
June 30, 20222021年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約 5.3年份3.9年份
加權平均貼現率
經營租約2.88 %2.74 %
設備出租人
CCF是Customers Bank的全資子公司，簡稱設備金融集團。設備金融集團通過以下發起平臺進入市場：供應商、中介機構、直接市場和資本市場。設備金融集團主要服務於以下領域：運輸、建築(包括起重機和公用事業)、船舶、特許經營、一般製造(包括機牀)、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。術語的範圍通常為24幾個月後120月份。設備金融集團提供以下產品：貸款、資本租賃、看跌期權、TRAC、Split-TRAC和FMV。直接融資租賃包括在商業和工業貸款和應收租賃中。
剩餘價值是通過利用內部開發的分析、外部研究和/或第三方評估來建立剩餘頭寸來確定的。直接融資租賃之預期信貸虧損及相關估計剩餘價值計入貸款及租賃之會計準則。
經營租賃項下的租賃資產按扣除累計折舊和任何減值費用後的攤餘成本入賬，並在其他資產中列報。租賃資產的折舊費用按直線法在租賃合同期限內確認，直至預期剩餘價值。預期剩餘價值和相應的每月折舊費用在整個租賃期內可能會發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內按直線法在商業租賃收入中確認。客户定期審查其運營租賃資產的減值情況。如果經營性租賃資產的賬面價值超過其公允價值且無法收回，則確認減值虧損。營運租賃資產的賬面金額如超過租賃付款預期產生的未貼現現金流量與最終出售設備時的估計剩餘價值之和，則不可收回。
31
目錄表
下表彙總了2022年6月30日和2021年12月31日的應收租款和經營性租賃投資及其相應的資產負債表位置：
(金額以千為單位)分類June 30, 20222021年12月31日
資產
直接融資租賃
應收租賃款應收貸款和租賃$136,095 $134,855 
有擔保的剩餘資產應收貸款和租賃11,534 11,397 
未擔保的剩餘資產應收貸款和租賃6,126 5,665 
遞延初始直接成本應收貸款和租賃566 448 
非勞動收入應收貸款和租賃(5,146)(5,383)
直接融資租賃的淨投資$149,175 $146,982 
經營租約
對經營租賃的投資其他資產$183,986 $158,135 
累計折舊其他資產(48,803)(40,749)
遞延初始直接成本其他資產748 872 
經營租賃淨投資135,931 118,258 
租賃資產總額$285,106 $265,240 
NOTE 10 – 存款
2022年6月30日和2021年12月31日的存款構成如下：
June 30, 20222021年12月31日
(金額以千為單位)
需求，不計息$4,683,030 $4,459,790 
需求，計息6,644,398 6,488,406 
儲蓄，包括貨幣市場存款賬户4,894,267 5,322,390 
時間723,024 507,338 
總存款$16,944,719 $16,777,924 
2022年6月30日的定期存款預定到期日如下：
(金額以千為單位)June 30, 2022
2022$526,133 
2023184,893 
20246,659 
20252,484 
20262,247 
此後608 
定期存款總額$723,024 
超過聯邦存款保險公司250,000美元限額的定期存款總額為389.2百萬美元和美元259.0分別為2022年6月30日和2021年12月31日。
包括在上述索款中的計息餘額為$1.510億美元1.72022年6月30日和2021年12月31日的經紀活期存款分別為10億美元。上述儲蓄和貨幣市場存款賬户(“MMDA”)餘額包括#美元。765.3百萬美元和美元480.5截至2022年6月30日和2021年12月31日，經紀貨幣市場存款分別為100萬美元。上述定期存款包括$403.4截至2022年6月30日，經紀定期存款達100萬美元。有幾個不是經紀定期存款包括截至2021年12月31日以上的定期存款。
重新分類為貸款的活期存款透支為#美元3.5百萬美元和美元2.8分別為2022年6月30日和2021年12月31日。
32
目錄表
注11-借款
短期債務
2022年6月30日和2021年12月31日的短期債務如下：
 June 30, 20222021年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
聯邦住房金融局取得進展$135,000 1.38 %$700,000 0.26 %
購買的聯邦基金770,000 1.71 %75,000 0.05 %
短期債務總額$905,000 $775,000 
以下為與客户短期債務相關的附加信息摘要：
(千美元)
June 30, 2022 (1)
2021年12月31日(2)
聯邦住房金融局取得進展
任何月底未償還的最高限額$775,000 $850,000 
期內平均結餘250,164 264,704 
期間加權平均利率1.46 %2.35 %
購買的聯邦基金
任何月底未償還的最高限額895,000 365,000 
期內平均結餘367,210 22,110 
期間加權平均利率0.82 %0.07 %
(1)截至2022年6月30日止的六個月
(2)截至2021年12月31日止的年度。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，Customers Bank在聯邦資金額度下的可用資金總額為929.0百萬美元和美元1.3分別為10億美元。
長期債務
FHLB和FRB的進展
截至2022年6月30日和2021年12月31日的FHLB和FRB長期預付款如下：
June 30, 20222021年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
聯邦住房金融局取得進展$500,000 3.37 %$— — %
長期FHLB和FRB預付款總額$500,000 $— 

在2022年6月30日和2021年12月31日，聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的最大借款能力如下：
(金額以千為單位)June 30, 20222021年12月31日
FHLB的總最大借款能力$3,655,756 $2,973,635 
FRB的總最大借款能力(1)
244,802 183,052 
用作FHLB和FRB墊款抵押品的合資格貸款(1)
4,466,931 3,594,339 
(1)上表所列款額不包括購買力平價基金下的借款，但只限於購買力平價下貸款的未償還本金餘額。在截至2021年9月30日的三個月裏，客户償還了PPPLF預付款。2021年7月30日之後，PPPLF將不再提供新的預付款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户在PPPLF下沒有借款。
33
目錄表
優先債和次級債
截至2022年6月30日和2021年12月31日的長期優先票據和次級債務如下：
June 30, 20222021年12月31日
(千美元)
發出者排名賬面金額賬面金額費率已發行金額發佈日期成熟性價格
客户Bancorp
高年級(1)
$98,719 $98,642 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
客户Bancorp高年級24,731 24,672 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
客户Bancorp高年級— 99,772 3.950 %100,000 2017年6月2022年6月99.775 %
其他借款總額$123,450 $223,086 
客户Bancorp
從屬的(2)(3)
$72,494 $72,403 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户銀行
從屬的(2)(4)
109,318 109,270 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次級債務總額$181,812 $181,673 
(1)優先債券的年息率固定為2.875%至2026年8月15日。從2026年8月15日至到期，票據的年利率將等於基準利率，預計為三個月期SOFR加235基點。Customers Bancorp有能力全部或部分贖回優先票據，贖回價格相當於100在2026年8月15日或之後的某些時間段的本金餘額的%。
(2)就監管資本而言，附屬票據符合二級資本的資格。
(3)Customers Bancorp有能力全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於100在2029年12月30日或之後的某些時間段的本金餘額的%。
(4)附屬票據的年息率固定為6.125%至2024年6月26日。從2024年6月26日至到期，這些票據的年利率將相當於三個月期倫敦銀行同業拆借利率加344.3基點。客户銀行有權全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於1002024年6月26日或以後某些時間本金餘額的百分比.
NOTE 12 — 股東權益
普通股
2021年8月25日，Customers Bancorp董事會授權股票回購計劃回購至多3,235,326公司普通股股份(代表102021年6月30日公司普通股流通股的百分比)。股份回購計劃的期限為一年從2021年9月27日起，除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定，並將遵守所有適用的監管限制。購買的客户Bancorp548,821其普通股價格為$21.5在截至2022年6月30日的三個月內，根據股份回購計劃在不同日期的100萬美元。購買的客户Bancorp664,145其普通股價格為$27.8在截至2022年6月30日的六個月內，根據股份回購計劃在不同日期的百萬美元。
優先股
截至2022年6月30日，客户Bancorp擁有二一系列已發行優先股。2021年9月15日，客户贖回了C系列和D系列優先股的所有流通股，總支付金額為$82.5百萬美元，贖回價格為$25.00每股。支付的贖回價格超過C系列和D系列優先股的賬面價值$2.8百萬美元在截至2021年9月30日的三個月的綜合收益表中作為優先股贖回虧損計入。在贖回生效後，不是C系列和D系列優先股的股票仍未發行。
34
目錄表
下表彙總了客户在2022年6月30日和2021年12月31日仍未償還的優先股發行情況以及每股支付的股息。
(除每股和每股數據外，以千為單位)股票價格為賬面價值為
初始固定利率
股息率浮動日期和最早贖回日期三個月期LIBOR加浮動利率：
2022年支付的每股股息(1)
固定利率到浮動利率：發行日期June 30, 20222021年12月31日June 30, 20222021年12月31日
E系列April 28, 20162,300,0002,300,000$55,593 $55,593 6.45 %June 15, 20215.140 %$0.72 
F系列2016年9月16日3,400,0003,400,00082,201 82,201 6.00 %2021年12月15日4.762 %$0.67 
總計5,700,0005,700,000$137,794 $137,794 
(1)截至2022年6月30日止的六個月
2021年3月15日，D系列優先股以3個月期LIBOR加5.09%，而固定利率為6.50%。2021年6月15日，E系列優先股以3個月期LIBOR加5.14%，而固定利率為6.45%。2021年12月15日，F系列優先股以3個月期LIBOR加4.762%，而固定利率為6.00%.
NOTE 13 — 監管資本
銀行和Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，世行和Bancorp必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行機構出於監管資本的目的，在三年內逐步引入新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，其中提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年、然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。截至2021年12月31日，CECL資本過渡的累計影響為61.6從2022年1月1日至2024年12月31日，將以每年25%的速度分階段實施。截至2022年6月30日，我們的監管資本比率為75%，即46.2100萬，與CECL過渡條款相關的福利。
2020年4月，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説，購買力平價貸款的風險加權為零，銀行在計算第一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時，可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均綜合資產中剔除。客户將此監管指引應用於其監管資本比率的計算中，如下所示。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如下表所述)。在2022年6月30日和2021年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本金要求。
35
目錄表
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或為了遵守巴塞爾協議III的資本要求，機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率和一級槓桿率超過下表所列的相關最低比率：
最低資本水平分類為：
 實際資本充足資本充裕符合巴塞爾協議III
(千美元)金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2022年6月30日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,383,051 9.690 %$642,289 4.500 %不適用不適用$999,117 7.000 %
客户銀行$1,633,346 11.460 %$641,349 4.500 %$926,393 6.500 %$997,654 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,520,844 10.655 %$856,386 6.000 %不適用不適用$1,213,213 8.500 %
客户銀行$1,633,346 11.460 %$855,132 6.000 %$1,140,176 8.000 %$1,211,437 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户銀行，Inc.$1,799,354 12.607 %$1,141,848 8.000 %不適用不適用$1,498,675 10.500 %
客户銀行$1,839,362 12.906 %$1,140,176 8.000 %$1,425,220 10.000 %$1,496,481 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户銀行，Inc.$1,520,844 7.522 %$808,706 4.000 %不適用不適用$808,706 4.000 %
客户銀行$1,633,346 8.087 %$807,863 4.000 %$1,009,829 5.000 %$807,863 4.000 %
截至2021年12月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,291,270 9.981 %$582,179 4.500 %不適用不適用$905,611 7.000 %
客户銀行$1,526,583 11.825 %$580,943 4.500 %$839,140 6.500 %$903,689 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,429,063 11.046 %$776,238 6.000 %不適用不適用$1,099,671 8.500 %
客户銀行$1,526,583 11.825 %$774,591 6.000 %$1,032,788 8.000 %$1,097,337 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户銀行，Inc.$1,667,395 12.888 %$1,034,984 8.000 %不適用不適用$1,358,417 10.500 %
客户銀行$1,692,512 13.110 %$1,032,788 8.000 %$1,290,985 10.000 %$1,355,534 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户銀行，Inc.$1,429,063 7.413 %$771,084 4.000 %不適用不適用$771,084 4.000 %
客户銀行$1,526,583 7.925 %$770,528 4.000 %$963,160 5.000 %$770,528 4.000 %
《巴塞爾協議III資本規則》要求我們保持2.500關於普通股第1級、第1級和總資本相對於風險加權資產的資本節約緩衝百分比，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。如果金融機構的保護緩衝金額低於要求的數額，則在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些可自由支配的獎金。
NOTE 14 — 關於金融工具公允價值的披露
客户使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。ASC 825，金融工具要求披露被視為金融工具的實體資產和負債的估計公允價值。對於客户來説，與大多數金融機構一樣，其大部分資產和負債被認為是金融工具。其中許多工具缺乏可用的交易市場，其特徵是自願的買家和自願的賣家進行交易所交易。出於公允價值披露的目的，客户使用ASC 820項下的某些公允價值計量標準，公允價值計量和披露(“ASC 820”)，如下所述。
根據美國會計準則第820條，金融工具的公允價值為於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或轉移一項負債所收取的價格。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，客户的各種金融工具沒有報價的市場價格。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值技術的估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
36
目錄表
公允價值指引提供了對公允價值的一致定義，側重於在當前市場條件下的計量日期市場參與者之間有序交易(即非強制清算或廉價出售)中的退出價格。如果資產或負債的活動數量和水平大幅下降，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，並需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點。
公允價值指引還建立了公允價值等級，並描述了用於對公允價值計量進行分類的以下三個等級。
第1級：活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第2級：在資產或負債的整個期限內，不活躍的市場報價，或直接或間接可觀察到的投入。
第3級：價格或估值技術需要對投入進行調整，而這些投入對公允價值計量既重要又不可觀察(即市場活動很少或沒有市場活動的支持)。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
以下方法和假設用於估計客户的金融工具截至2022年6月30日和2021年12月31日的公允價值：
按公允價值經常性記錄的金融工具
投資證券：
具有易於確定的公允價值的股權證券、AFS債務證券和基於公允價值期權選擇以公允價值報告的債務證券的公允價值是通過獲得國家公認的和外國證券交易所的報價(第一級)、非活躍市場的報價(第二級)、矩陣定價(第二級)來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價市場價格，而是依賴證券與其他基準報價的關係。或內部和外部開發的模型，由於工具的市場活動有限或沒有市場活動，使用無法觀察到的輸入(第3級)。
當沒有報價的市場價格時，客户使用獨立的定價服務，該服務利用矩陣定價來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。管理層保持監控定價服務結果的程序，並有一個既定的程序來質疑其估值或方法，這些估值或方法似乎不尋常或出乎意料。
客户還使用內部和外部開發的模型，這些模型使用由於工具的市場活動有限或沒有市場活動而無法觀察到的輸入。這些模型使用不可觀察的輸入，這些輸入本質上是判斷的，反映了我們對市場參與者將用來計算公允價值的假設的最佳估計。孤立的某些不可觀察到的投入可能對該投入的某一特定變化對該工具的公允價值產生方向上的一致或相反的影響。當在估值技術中使用多個輸入時，某一輸入在某一方向上的變化可能被與另一輸入相反的變化所抵消。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被分類為公允價值第1、2或3級。
持有待售貸款-住宅按揭貸款(公允價值選項)：
客户一般會根據持有供出售的住宅按揭貸款的公允價值，根據二手市場投資者就類似性質的貸款所作的承諾，估計該等貸款的公平價值。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第二級公允價值。
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目錄表
應收貸款--商業按揭倉儲貸款(公允價值選項)：
商業抵押倉儲貸款的公允價值是最初為抵押提供資金而墊付的現金金額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這筆貸款被抵押貸款公司用作抵押貸款融資和最終將貸款出售給投資者之間的短期過渡性融資。公允價值的變動一般不會被確認，因為在交易開始時，相關按揭貸款已出售給核準投資者。此外，利率是可變的，交易是短期的，平均壽命低於30從購買到銷售的天數。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第二級公允價值。
衍生工具(資產和負債)：
利率互換、利率上限和信用衍生品的公允價值是使用將容易觀察到的市場數據納入市場標準方法的模型來確定的。這種方法將未來現金收入貼現和預期現金支付貼現淨額計算在內。折現的可變現金收付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。此外，公允價值通過納入客户及其交易對手的信用估值調整來對非履行風險的影響進行調整。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產和負債被分類為第二級公允價值。
住宅按揭貸款承諾的公允價值乃根據相關按揭貸款於二手市場出售時可產生的估計公允價值計算。客户通常使用第三方投資者手頭上的承諾來估計退出價格，並根據客户的內部經驗(即拉通率)調整承諾的行使概率。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為第3級公允價值。
衍生資產和負債在綜合資產負債表的“其他資產”和“應計應付利息和其他負債”中列示。
按公允價值在非經常性基礎上記錄的金融工具
抵押品依賴型貸款：
抵押品依賴貸款是那些在ASC 326項下計入的貸款，金融工具--信貸損失(“ASC 326”)，其中銀行一般根據貸款抵押品的公允價值或貼現現金流分析來計量減值。公允價值一般根據抵押貸款的物業的獨立第三方評估確定，折現現金流基於預期收益、銷售協議或與第三方的意向書確定。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平，這些資產一般被歸類為第3級公允價值。
以下資料不應被解釋為對客户全部公允價值的估計，因為公允價值只為客户資產和負債的有限部分提供計算。由於估值方法種類繁多，以及在作出這些估計時所使用的主觀程度，客户披露的資料與其他公司披露的資料之間的比較可能並無意義。
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目錄表
客户的金融工具在2022年6月30日和2021年12月31日的估計公允價值如下。
   2022年6月30日的公允價值計量
(金額以千為單位)賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
資產：
現金和現金等價物$245,178 $245,178 $245,178 $— $— 
債務證券，可供出售3,120,111 3,120,111 — 3,013,192 106,919 
持有至到期的債務證券495,039 485,635 — 485,635 — 
持有待售貸款6,595 6,595 — 1,952 4,643 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備15,501,228 15,294,332 — 1,874,603 13,419,729 
聯邦儲備銀行和其他限制性股票74,626 74,626 — 74,626 — 
衍生品27,434 27,434 — 27,336 98 
負債：
存款$16,944,719 $16,827,233 $16,221,695 $605,538 $— 
購買的聯邦基金770,000 770,000 770,000 — — 
聯邦住房金融局取得進展635,000 632,182 — 632,182 — 
其他借款123,450 115,324 — 115,324 — 
次級債務181,812 181,576 — 181,576 — 
衍生品24,922 24,922 — 24,922 — 

   2021年12月31日的公允價值計量
(金額以千為單位)賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
資產：
現金和現金等價物$518,032 $518,032 $518,032 $— $— 
債務證券，可供出售3,791,575 3,791,575 — 3,648,690 142,885 
持有待售貸款16,254 16,254 — 15,747 507 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備14,414,827 14,207,811 — 2,284,325 11,923,486 
聯邦儲備銀行和其他限制性股票64,584 64,584 — 64,584 — 
衍生品27,295 27,295 — 27,116 179 
負債：
存款$16,777,924 $16,777,236 $16,270,586 $506,650 $— 
購買的聯邦基金75,000 75,000 75,000 — — 
聯邦住房金融局取得進展700,000 700,000 — 700,000 — 
其他借款223,086 226,585 — 226,585 — 
次級債務181,673 204,782 — 204,782 — 
衍生品26,544 26,544 — 26,544 — 

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目錄表
對於在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債，2022年6月30日和2021年12月31日使用的公允價值等級按級別計量的公允價值如下：
 June 30, 2022
 在報告期末使用公允價值計量
(金額以千為單位)相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)		總計
按公允價值經常性計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $112,802 $106,919 $219,721 
機構擔保的住房抵押貸款債券— 147,120 — 147,120 
抵押貸款債券— 950,568 — 950,568 
商業抵押貸款支持證券— 135,784 — 135,784 
公司票據— 545,844 — 545,844 
私人標籤抵押抵押債券— 1,113,337 — 1,113,337 
國家和政治分部債務證券— 7,737 — 7,737 
衍生品— 27,336 98 27,434 
持有待售貸款--公允價值期權— 1,952 — 1,952 
應收貸款，抵押倉庫--公允價值選項— 1,874,603 — 1,874,603 
總資產--經常性公允價值計量$— $4,917,083 $107,017 $5,024,100 
負債
衍生品$— $24,922 $— $24,922 
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴型貸款$— $— $4,920 $4,920 
總資產--非經常性公允價值計量$— $— $4,920 $4,920 
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目錄表
 2021年12月31日
 在報告期末使用公允價值計量
(金額以千為單位)相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)		總計
按公允價值經常性計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $154,540 $142,885 $297,425 
機構擔保的住房抵押貸款支持證券— 9,553 — 9,553 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券— 2,152 — 2,152 
機構擔保的住房抵押貸款債券— 196,930 — 196,930 
機構擔保的商業抵押貸款債券— 238,844 — 238,844 
抵押貸款債券— 1,066,802 — 1,066,802 
商業抵押貸款支持證券— 148,927 — 148,927 
公司票據— 580,046 — 580,046 
私人標籤抵押抵押債券— 1,242,465 — 1,242,465 
國家和政治分部債務證券— 8,431 — 8,431 
衍生品— 27,116 179 27,295 
持有待售貸款--公允價值期權— 15,747 — 15,747 
應收貸款，抵押倉庫--公允價值選項— 2,284,325 — 2,284,325 
總資產--經常性公允價值計量$— $5,975,878 $143,064 $6,118,942 
負債
衍生品$— $26,544 $— $26,544 
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴型貸款$— $— $5,121 $5,121 
總資產--非經常性公允價值計量$— $— $5,121 $5,121 
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月，按公允價值經常性計量的住宅按揭貸款承諾(第3級資產)的變動摘要載於下表。有關住宅按揭貸款承擔的其他資料，請參閲附註15–衍生工具和套期保值活動。
住宅按揭貸款承諾
截至6月30日的三個月，
(金額以千為單位)20222021
4月1日的餘額$149 $196 
發行98 301 
聚落(149)(196)
6月30日的餘額$98 $301 
41
目錄表
住宅按揭貸款承諾
截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)20222021
1月1日的餘額$179 $200 
發行247 497 
聚落(328)(396)
6月30日的餘額$98 $301 

在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，按公允價值經常性計量的資產支持證券(第三級資產)的變動摘要見下表。
資產支持證券
(金額以千為單位)截至三個月
June 30, 2022
4月1日的餘額$121,853 
本金支付和保費攤銷(18,147)
信貸損失準備淨減少317 
在保監處確認的公允價值變動2,896 
6月30日的餘額$106,919 
資產支持證券
(金額以千為單位)截至六個月
June 30, 2022
1月1日的餘額$142,885 
本金支付和保費攤銷(34,496)
信貸損失(411)
在保監處確認的公允價值變動(1,059)
6月30日的餘額$106,919 
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，水平之間沒有轉移。
42
目錄表
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債，客户使用第3級投入來計量公允價值。下文所述的無法觀察到的第三級投入所包含的不確定性程度可能不同於立即結清資產時所實現的程度。因此，客户可能實現高於或低於資產當前估計公允價值的價值。
關於第3級公允價值計量的量化信息
(千美元)公允價值
估算		估價技術無法觀察到的輸入
射程
(加權平均)(4)
June 30, 2022    
資產支持證券$106,919 貼現現金流貼現率


年化損失率


恆定預付率
4% - 6%
(5%)

5% - 6%
(5%)

17% - 27%
(19%)
抵押品依賴貸款--房地產4,643 
抵押品評估(1)
清算費用(2)
0% - 0%
(0%)
依賴抵押品的貸款--商業和工業277 
抵押品評估(1)


企業資產評估(3)
清算費用 (2)

企業資產估值調整(4)
8% - 8%
(8%)

25% - 27%
(26%)
住宅按揭貸款承諾98 調整後的市場出價通過率
77% - 100%
(81%)

關於第3級公允價值計量的量化信息
(千美元)公允價值
估算		估價技術無法觀察到的輸入
射程
(加權平均)(4)
2021年12月31日    
資產支持證券$142,885 貼現現金流貼現率


年化損失率


恆定預付率
4% - 5%
(5%)

4% - 4%
(4%)

17% - 33%
(19%)
抵押品依賴貸款--房地產4,170 
抵押品評估(1)
清算費用(2)
8% - 8%
(8%)
依賴抵押品的貸款--商業和工業951 
抵押品評估(1)


企業資產評估(3)

清算費用(2)

企業資產估值調整(4)
8% - 26%
(12%)

20% - 20%
(20%)
住宅按揭貸款承諾179 調整後的市場出價通過率
76% - 89%
(85%)
(1)從經認可的獨立評估師處獲得。評估是最新的，並符合信貸政策。客户通常不會對評估打折。公允價值也根據與第三方的銷售協議或意向書進行估計。
(2)評估由管理層根據清算費用進行調整。清理結束費用調整的幅度和加權平均數以評估的百分比列示。
(3)從獨立方獲得的企業資產評估。
(4)企業資產評估可以由管理層根據經濟狀況和企業資產狀況等定性因素進行調整。企業資產調整的幅度和加權平均值以企業資產估值的百分比表示。
43
目錄表
NOTE 15 — 衍生工具和套期保值活動
使用衍生工具的風險管理目標
客户面臨其業務運營和經濟狀況帶來的某些風險。客户主要通過管理其資產和負債的數量、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，客户訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，而這些現金金額的價值由利率決定。客户衍生金融工具用於管理客户的已知或預期現金收入及其已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間的差異，主要與某些借款和存款有關。客户亦有因向某些合資格客户提供的通融而產生的利率衍生工具，因此，這些衍生工具不用於管理客户的資產或負債利率風險。Customers管理與本客户服務中使用的衍生工具相關的配對賬簿，以最大限度地減少此類交易造成的淨風險敞口。
利率風險的現金流對衝
客户使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，客户主要使用利率掉期作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取客户在協議有效期內以固定利率付款，而不交換基礎名義金額。
被指定及符合資格作為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動於AOCI入賬，並於被對衝項目影響盈利期間重新分類至盈利。到目前為止，這類衍生品被用來對衝與預期發行的債務和某種可變利率存款關係相關的可變現金流。
如果預測的對衝交易很可能不會在最初確定的時間段內發生，客户將停止現金流量對衝會計。此時，在AOCI中遞延的相關收益和虧損立即重新分類為收益，該等衍生工具公允價值的任何後續變化直接在收益中確認。在截至2021年6月30日的六個月內，客户終止四名義金額總計為#美元的利率衍生品850被指定為與3個月期FHLB預付款相關的利率風險現金流對衝的100萬美元，並重新歸類為$25.9由於被對衝的預測交易被確定為不再可能發生，AOCI的已實現虧損和應計利息中的100萬美元計入了當前收益。客户通過可變利率存款對衝了未來現金流變化的風險敞口，該存款於2021年6月到期。在2022年6月30日和2021年12月31日，客户擁有不是被指定為利率風險現金流對衝的利率衍生品。
基準利率風險的公允價值對衝
由於基準利率的變化，客户面臨其某些固定利率AFS債務證券的公允價值變化的風險。客户使用利率掉期來管理其對這些工具公允價值變化的敞口，這些工具可歸因於指定基準利率的變化，如聯邦基金有效掉期利率的變化。被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取客户在協議有效期內獲得可變利率付款，而不交換基礎名義金額。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目的抵銷虧損或收益應歸因於套期保值風險，在利息收入中確認。
在2022年6月30日，客户擁有七名義金額總計為#美元的未償還利率衍生品32.5被指定為某些AFS債務證券的公允價值對衝的100萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，客户終止七和九名義金額總計為#美元的利率衍生品31.5百萬美元和美元48.0分別被指定為公允價值對衝的100萬美元，以及出售對衝的AFS債務證券。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，客户終止一和八名義金額總計為#美元的利率衍生品5.0百萬美元和美元191.8分別被指定為公允價值對衝的100萬美元，以及出售對衝的AFS債務證券。在2021年12月31日，客户擁有16名義金額總計為#美元的未償還利率衍生品80.5被指定為公允價值對衝的100萬美元。
44
目錄表
截至2022年6月30日，與公允價值套期保值累計基礎調整相關的下列金額記錄在綜合資產負債表中。
攤銷成本套期保值項目公允價值套期保值累計金額
(金額以千為單位)June 30, 20222021年12月31日June 30, 20222021年12月31日
AFS債務證券$32,500 $80,500 $2,118 $1,750 
未被指定為對衝工具的衍生工具
客户與商業銀行客户執行利率互換(通常貸款客户將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款)和利率上限，以促進各自的風險管理策略。客户利率掉期和利率上限同時被客户與第三方執行的利率掉期和利率上限抵消，以將此類交易產生的利率風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期和利率上限不符合對衝會計要求，客户掉期和上限以及抵銷第三方市場掉期和上限的公允價值變化直接在收益中確認。在2022年6月30日，客户擁有151名義總金額為#美元的利率互換1.4十億美元，12利率上限，名義總額為$243.8與這一項目相關的百萬美元。在2021年12月31日，客户擁有153名義總金額為#美元的利率互換1.4十億美元，14利率上限，名義總金額為$264.7與這一項目相關的百萬美元。
客户就其消費按揭銀行業務訂立住宅按揭貸款承諾，以便在未來以指定利率及時間為按揭貸款提供資金。這些承諾本質上是短期的，一般在#年到期。30至60幾天。與按揭貸款來源相關的住宅按揭貸款承諾將被視為適用會計指引下的衍生工具，並按公允價值報告，公允價值變動直接計入收益。於2022年6月30日及2021年12月31日，客户的住宅按揭貸款承諾總額名義總額為5.0百萬美元和美元8.2分別為100萬美元。
客户還買賣信用衍生品，以對衝或參與與某些交易對手相關的履約風險。該等衍生工具並不指定為對衝工具，並按公允價值報告，公允價值變動直接計入收益。截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户的信用衍生品名義總額為#美元。143.8百萬美元和美元129.9分別為100萬美元。
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年12月31日客户衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表上的列報。
 June 30, 2022
 衍生資產衍生負債
(金額以千為單位)資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率互換其他資產$2,118 其他負債$— 
總計$2,118 $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換和上限其他資產$25,165 其他負債$24,860 
信貸合同其他資產53 其他負債62 
住宅按揭貸款承諾其他資產98 其他負債— 
總計$25,316 $24,922 
45
目錄表
2021年12月31日
衍生資產衍生負債
(金額以千為單位)資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率互換其他資產$1,750 其他負債$— 
總計$1,750 $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換和上限其他資產$25,235 其他負債$26,343 
信貸合同其他資產131 其他負債201 
住宅按揭貸款承諾其他資產179 其他負債— 
總計$25,545 $26,544 
衍生工具對淨利潤的影響
下表載列截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月的綜合收益表中與指定為公允價值對衝的衍生工具及非指定為對衝的衍生工具有關的金額。
在收益中確認的收入(虧損)金額
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)損益表位置2022202120222021
被指定為公允價值對衝的衍生品：
在利率互換上確認淨利息收入$498 $(130)$3,019 $4,777 
在對衝的AFS債務證券上確認淨利息收入(498)130 (3,019)(4,777)
總計$— $— $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換和上限
非利息收入(1)
$780 $(376)$1,741 $2,023 
信貸合同
非利息收入(1)
41 (63)44 74 
住宅按揭貸款承諾
非利息收入(2)
(50)105 (81)101 
總計$771 $(334)$1,704 $2,198 
(一)計入衍生產品的未實現損益。
(2)計入按揭銀行收入。
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目錄表
衍生工具對綜合收益的影響
下表顯示了客户的衍生金融工具對截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的全面收益的影響。
在衍生工具保單中確認的損益金額(1)
從累計保單中重新歸類為收入的損益地點從累計保單重新歸類為收入的損益金額
截至6月30日的三個月，截至6月30日的三個月，
(金額以千為單位)2022202120222021
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換$— $4 利息支出$— $(1,046)
在衍生工具保單中確認的損益金額(1)
從累計保單中重新歸類為收入的損益地點從累計保單重新歸類為收入的損益金額
截至6月30日的六個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)2022202120222021
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換$— $9,117 利息支出$— $(2,505)
非利息收入(2)
— (24,467)
總計$— $(26,972)
(1)呈交的款額是扣除税項後的淨額。見附註5–累計其他綜合收益(虧損)變動對本報告期間被指定為現金流量對衝的衍生品的其他綜合收益(虧損)的總影響。
(2)計入現金流量對衝衍生工具終止損失。
與信用風險相關的或有特徵
通過簽訂衍生品合同，客户面臨信用風險。與與客户簽訂的衍生工具相關的信用風險與發放相關貸款所涉及的信用風險相同，並受相同的標準信用政策的約束。為減低對主要衍生工具交易商交易對手的信貸風險，客户只與那些維持高質量信貸評級的交易對手或與中央結算方訂立協議。
與主要衍生品交易商交易對手的協議包含條款，根據該條款，客户的任何債務違約將被視為其衍生品債務的違約。客户還簽訂了包含條款的協議，根據這些條款，如果客户未能維持其作為資本充足的機構的地位，交易對手可以要求客户履行其義務。截至2022年6月30日，與這些協議相關的淨資產頭寸(包括應計利息，但不包括對不履行風險的任何調整)的衍生品的公允價值為#美元14.4百萬美元。此外，在這些交易對手中有抵押品過帳門檻的客户收到了$15.9截至2022年6月30日，以百萬現金作為抵押品。客户將向該等交易對手(中央結算實體除外)過帳或收取作為抵押品的現金記錄為未償還現金及現金等價物餘額的減少或增加，以及其他資產或其他負債的餘額的增加。
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目錄表
關於抵銷資產和負債的披露
下表列出了受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生工具。客户與機構交易對手的利率掉期及利率上限須遵守總的淨額結算安排，並載於下表。與商業銀行客户的利率互換和利率上限以及住宅抵押貸款承諾不受主要淨額結算安排的影響，不包括在下表中。客户尚未做出政策選擇，以抵消其衍生品頭寸。
 在綜合資產負債表中確認的總金額綜合資產負債表中未抵銷的總額
(金額以千為單位)金融工具收到/過帳的現金抵押品淨額
June 30, 2022
與機構交易對手的利率衍生品資產$15,587 $(1,189)$(14,398)$— 
與機構交易對手的利率衍生負債$1,189 $(1,189)$— $— 
 在綜合資產負債表中確認的總金額綜合資產負債表中未抵銷的總額
(金額以千為單位)金融工具收到/過帳的現金抵押品淨額
2021年12月31日
與機構交易對手的利率衍生品資產$— $— $— $— 
與機構交易對手的利率衍生負債$23,348 $— $(23,348)$— 
NOTE 16 — 或有損失
或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層並不認為有任何該等事項會對綜合財務報表產生重大影響，而該等事項目前並未計提。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，最終決議可能會對客户特定期間的經營業績產生重大不利影響，未來環境或額外信息的變化可能導致應計或決議超過既定的應計項目，這可能對客户的經營業績產生不利影響，可能造成重大影響。
專業咖啡烘焙公司的問題
2020年5月27日，根據《破產法》第7章的規定，專業咖啡烘焙公司的指定受託人(“債務人”)向美國加州中心區破產法院提交了一份自願救濟請願書。2020年10月28日，受託人作為原告對美國銀行和小企業管理局提出了經修訂的對抗性控訴(“對手方控訴”)，尋求為債務人的產業及其債權人的利益，避免和追回債務人向銀行支付的金額#美元。8.1償還銀行向債務人提供的購買力平價貸款(“購買力平價貸款付款”)。受託人試圖根據《美國法典》第11篇第547節和第550節規定的授權，避免和收回銀行的全部PPP貸款付款，這兩條共同允許破產債務人的受託人避免和收回在提交破產申請前九十(90)天內進行的某些轉移，以便在所有債權人之間更公平地分配。2021年12月2日，世行提出即決判決動議，辯稱受託人未能根據《美國法典》第11編第547條確立追回購買力平價貸款付款所需的要素和對任何此類追回的其他平權抗辯。2022年2月2日，美國加州中心區破產法院批准了世行的簡易判決動議，裁定受託人無法追回PPP貸款付款。受託人已決定不對這一決定提出上訴，2022年2月23日，加州中心區美國破產法院結束了針對該銀行的案件。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
有關前瞻性陳述的注意事項
本報告及其所有附件，以及我們不時作出的其他書面或口頭通信，可能包含符合1995年美國私人證券訴訟改革法安全港條款的前瞻性信息。這些前瞻性陳述包括與客户Bancorp公司的戰略、目標、信念、期望、估計、意圖、籌資努力、財務狀況和經營結果、未來業績和業務有關的陳述。前綴、後綴或包含單詞的語句“may,” “能不能？““該不該，““形式上的，““展望未來，““會不會““相信，““預計會出現以下情況：““預想一下，““預估，““意向，““計劃，““項目“或類似的表述通常表示前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能會根據各種重要因素(其中一些因素全部或部分超出客户Bancorp，Inc.的控制)而發生變化。許多競爭、經濟、監管、法律和技術事件和因素等都可能導致客户Bancorp，Inc.的財務業績與此類前瞻性聲明中表達的目標、計劃、目的、意圖和預期大不相同，包括：持續流行的流行病對美國經濟和客户行為的影響，經濟變化對我們貸款和租賃組合業績的影響，我們投資證券的市場價值，我們的區塊鏈支付系統的持續成功和接受度，對我們的產品和服務的需求以及資金來源的可用性；包括美聯儲理事會和其他政府機構在內的聯邦政府採取的影響市場利率和貨幣供應的行動的影響；我們和我們的客户針對這些發展採取的行動以及這些行動對我們的運營、產品、服務和客户關係的影響；更高的通貨膨脹率及其影響；以及會計準則或政策的任何變化的影響。Customers Bancorp公司告誡説，上述因素並不是排他性的，這些因素和任何這樣的前瞻性陳述都沒有考慮到任何未來事件的影響。本文中提出的所有前瞻性陳述和信息都是基於管理層截至本新聞稿發佈之日的當前信念和假設，僅在發表之日發表。有關假設的更完整討論，請參閲, 考慮到與我們業務相關的風險和不確定性，我們鼓勵您查看客户Bancorp，Inc.向美國證券交易委員會提交的文件，包括其截至2021年12月31日的Form 10-K的最新年度報告，隨後提交的Form 10-Q季度報告和當前的Form 8-K報告，包括對Form 10-K和Form 10-Q文件中包含的信息進行更新或提供信息的任何修訂。Customers Bancorp，Inc.不承諾更新Customers Bancorp，Inc.或Customers Bancorp，Inc.或代表Customers Bancorp，Inc.不時做出的任何書面或口頭前瞻性陳述，除非適用法律另有要求。
管理層的討論和分析是對財務狀況和經營結果的概述，並強調了財務狀況和經營結果的重大變化，如所附金融控股公司Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“Customers Bancorp”)及其全資子公司，包括Customers Bank(“銀行”)，本文統稱為“客户”的合併財務報表所示。此信息旨在幫助您瞭解和評估與截至2022年6月30日的三個月和六個月的客户財務狀況和運營結果相關的重大變化和趨勢。本管理層討論與分析中的所有季度信息均未經審計。您應結合《客户2021年10-K表格》中包含的《管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》來閲讀本節內容。
概述
與大多數金融機構一樣，客户的大部分收入來自其生息資產的利息，如貸款、租賃和投資。客户進行這些貸款、租賃和投資的主要資金來源是其存款和借款，並支付利息。因此，衡量客户成功的關鍵指標之一是其淨利息收入，即其生息資產的利息收入與其有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。另一個關鍵衡量標準是計息資產產生的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額，相對於平均計息資產的數額，稱為淨息差。
Customers Bancorp於2021年1月4日完成了將其BankMobile部門的技術部門BankMobile Technologies，Inc.剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。欲瞭解更多信息，請參閲“附註3--非持續經營”，即客户未經審計的綜合財務報表。
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目錄表
Customers Bank通過Customers Bank Instant Token或CBIT提供基於區塊鏈的數字支付TM，它允許客户以美元進行即時支付。CBIT在TassatPay上TM基於區塊鏈的即時B2B支付平臺為越來越多希望從即時支付中獲益的B2B客户提供服務：包括關鍵的櫃枱、交易所、流動性提供商、做市商、基金和B2B垂直行業，如交易運營、房地產、製造和物流。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在Customers Bank的即時B2B支付平臺上通過維護Customers Bank的美元存款賬户來創建、轉移和兑換。CBIT沒有在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2022年6月30日和2021年12月31日，Customers Bank分別從參與CBIT的客户那裏持有21億美元和19億美元的低成本存款。
貸款和租賃存在固有的信用風險，要求客户維持一個ACL，以吸收可能無法收回的現有貸款和租賃的信貸損失。客户通過從其運營收益中計入貸款和租賃的信貸損失準備金來維持這一額度。客户在未經審計的綜合財務報表的“附註2--重要的會計政策和列報基礎”和“附註8--應收貸款和租賃及貸款和租賃的信貸損失準備”中詳細討論了這一過程，並列出了幾個描述這一過程的表格。
新冠肺炎、地緣政治衝突和宏觀經濟不確定性的影響
自2020年初以來，新冠肺炎及其變種的傳播引發了一場全球公共衞生危機，導致美國和全球金融市場以及政府、商業和消費者活動的動盪和中斷，包括客户服務的市場。在大流行的早期階段，政府的應對措施包括緊急反應立法，包括《CARE法案》和隨後的修正案，以及聯邦儲備委員會維持低利率環境。CARE法案包括SBA的PPP，這是一項近3500億美元的計劃，旨在通過通過銀行分發的聯邦擔保貸款來幫助中小企業。購買力平價於2021年5月31日結束。客户通過直接或通過合作伙伴關係為超過100億美元的PPP貸款提供資金，幫助了數千家小企業。美國聯邦儲備委員會還建立了一系列設施和計劃來支持美國經濟和美國市場參與者，以應對與新冠肺炎相關的經濟混亂，其中包括購買力平價貸款基金，該基金的創建目的是通過以購買力平價貸款作為抵押品來增強購買力平價計劃的有效性。客户參與了其中的一些設施和計劃，主要是PPPLF。在截至2021年9月30日的三個月內，客户全額償還了PPPLF的借款。2021年7月30日之後，PPPLF將不再提供新的預付款。自那以後，儘管新冠肺炎的變體蔓延，但美國經濟有所增強，從2021年開始，通貨膨脹率和房價都有所上升。作為迴應，美聯儲已經開始將貨幣政策正常化，在2021年底決定縮減量化寬鬆政策，並從2022年3月開始提高聯邦基金利率，預計未來的加息將持續到2022年及以後。
關於未來經濟狀況的重大不確定性仍然存在，包括通脹上升、全球供應鏈問題以及因俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突而加劇的石油和商品價格上漲。客户採取了刻意的應對措施，包括保持較高的表內流動性、貸款和租賃信貸損失準備金以及表外信貸敞口和較高的資本充足率。客户還將貸款組合的組合轉向利率浮動或可調整的商業貸款，並增加了無息和有息的活期存款，以使該行為未來的加息做好準備。客户繼續密切關注新冠肺炎及其變種的影響、俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突和宏觀經濟的不確定性，以及聯邦政府的應對措施可能產生的任何影響，包括未來的加息；然而，正在進行的新冠肺炎大流行、地緣政治衝突和宏觀經濟因素將在多大程度上影響客户在2022年剩餘時間的運營和財務業績仍是高度不確定的。
新會計公告
有關最近採納或發佈的會計指引將對本公司產生的影響，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註2--重要會計政策及列報基礎”。
關鍵會計政策和估算
客户採用了各種管理美國公認會計原則應用的會計政策，這些政策與銀行業在編制合併財務報表時的一般做法一致。客户的重要會計政策在“附註2”中説明–重要的會計政策和列報基礎“包括在2021年10-K報表中的客户經審計的綜合財務報表中，並在附註2中更新的截至2022年6月30日的季度的10-Q報表中–客户未經審計的綜合財務報表中的重要會計政策和列報基礎。
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目錄表
某些會計政策可能涉及客户的重大判斷和假設，從而對某些資產的賬面價值產生重大影響。客户認為這些會計政策是關鍵的會計政策。所使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，這些因素在當時情況下被認為是合理的。由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和估計不同，這可能對客户資產的賬面價值產生重大影響。
關鍵會計政策既對客户的財務狀況和經營結果的描述很重要，又需要複雜的主觀判斷，這就是會計準則。這項重要的會計政策和重大估計，連同相關的披露，均由董事會的客户審計委員會審核。
信貸損失準備
客户截至2022年6月30日的ACL代表客户對其貸款和租賃組合以及不可無條件取消的無資金支持的貸款相關承諾預期終身信貸損失的當前估計。管理層通過預測貸款和租賃的預期剩餘期限的經濟參數和其他定性調整來預測終身損失率，以此來估計ACL。
客户在建立預測時使用外部來源，包括當前的經濟狀況和對其合理和可支持的預測期內的宏觀經濟變量的預測(例如，GDP增長率、失業率、BBB價差、商業房地產和房價指數)。在合理和可支持的預測期--從兩年到五年不等--之後，這些模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢，而不對池的預期壽命內的經濟進行具體預測，同時還將提前還款假設納入其終身損失率。影響季度津貼估計的內部因素包括未償餘額水平、投資組合業績和分配的風險評級。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括物業類型、初始貸款價值比、分配的風險評級、拖欠狀態、起始日期、到期日、初始FICO分數以及借款人行業和州。
客户認為可反映其當前對各種事件和風險的判斷的各種定性因素可能會對ACL產生重大影響，這些事件和風險未在我們的統計程序中計量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款和租賃組合的性質和數量、信用承保政策例外、同行比較、行業數據以及模型和數據限制。經濟預測風險的質量容差還被認為適用的多個備選方案所告知，以得出支持期末acl餘額的方案或方案的組合。評價過程本質上是不準確和主觀的，因為它需要根據可能發生變化的潛在因素作出重大的管理判斷，這些因素有時是實質性的和迅速的。客户認識到，這種方法可能不適用於某些經濟環境，因此可以由管理層自行決定執行額外的分析。部分由於其主觀性，在經濟不確定時期以及可能導致修訂準備金以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計的後期事件期間，定性評估可能會受到重大影響。
ACL是根據我們的ACL策略建立的。由銀行首席執行官、首席財務官、首席會計官、首席貸款官和首席信貸官等組成的ACL委員會每季度與客户的風險管理團隊一起審查ACL的充分性。ACL政策、重大判斷和相關披露由董事會客户審計委員會審查。
截至2022年6月30日，與2021年12月31日的估計相比，我們估計的ACL淨增長主要歸因於貸款增長。截至2022年6月30日的三個月和六個月，貸款和租賃的信貸損失準備金分別為2,420萬美元和3,940萬美元，導致截至2022年6月30日的ACL期末餘額為1.591億美元(貸款和租賃為1.565億美元，與貸款相關的無資金承諾為260萬美元)。
為了確定截至2022年6月30日的ACL，客户利用穆迪2022年6月的基線預測生成其按貸款組合建模的預期損失，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2022年6月的基線預測假設了2022年第一季度宏觀經濟預測的增長率低於客户對宏觀經濟狀況的預測；俄羅斯入侵烏克蘭對美國經濟的影響將是有限的，對石油、天然氣和其他大宗商品市場的幹擾將是暫時的；新冠肺炎將是地方性和季節性的，對全球供應鏈、旅遊和商務旅行、移民和勞動力市場的幹擾將變得較小；美聯儲將在2022年第四季度將聯邦基金有效利率上調至平均2.1%；美國經濟在2022年實現充分就業，失業率為3.5%，並在接下來的幾年裏逐漸上升，因為收緊貨幣政策的影響開始顯現。客户繼續監測俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突、正在進行的新冠肺炎疫情、通脹和相關政策措施對美國經濟的影響，如果預期的復甦速度不如預期，可能需要進一步為信貸損失計提有意義的撥備。
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目錄表
截至2021年12月31日，ACL期末餘額為1.399億美元(貸款和租賃為1.378億美元，與貸款相關的無資金承諾為210萬美元)。為了確定截至2021年12月31日的ACL，客户利用穆迪2021年12月的基線預測生成其按貸款組合建模的預期損失，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2021年12月31日的基線預測假設：與客户對2020年宏觀經濟狀況的預測相比，對宏觀經濟狀況的預測將繼續改善；美聯儲已在2021年第四季度加快了縮減規模的進程，首次加息預計將發生在2022年；美國經濟將繼續從聯邦支出中復甦，新冠肺炎疫情將得到緩解，儘管受到奧密克戎的影響；隨着供應鏈問題的平息，消費價格的加速預計將在短期內見頂並放緩。
影響貸款準備金率的最重要判斷之一是穆迪的宏觀經濟預測。經濟預測的變化可能會對估計的信貸損失產生重大影響，這可能會導致不同報告期的撥備水平大不相同。考慮到客户建模框架內宏觀經濟變量之間的動態關係，很難估計任何一個單獨變量的變化對ACL的影響。然而，為了説明假設的敏感性分析，管理層使用100%的權重計算了適用於不利情況的定量津貼。這種情景包括以下假設：俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突顯著惡化並持續更長時間，導致油價上漲幅度超過基準預測，新增感染、住院治療和新冠肺炎死亡人數與基準預測相比再次大幅上升，航空旅行、零售和酒店消費支出增長放緩，供應鏈問題惡化推高通脹，失業率上升，美國經濟陷入衰退。在這種情景下，作為例子，2022年底和2023年底的失業率估計分別為4.9%和7.7%。這些數字分別比同期基線情景預測的3.5%高出1.4%和4.2%的失業率估計。為了證明對關鍵經濟參數的敏感性，管理層為模擬結果計算了100%基線權重和100%不利情景權重之間的差異。這將對6月30日的ACL產生約4700萬美元的增量量化影響, 2022年由此產生的差異並不意味着ACL水平的預期增加，因為(I)客户可能會在其ACL過程中使用適用於多個經濟情景的加權方法，(Ii)高度不確定的經濟環境，(Iii)在各種經濟情景中使用的宏觀經濟變量之間的相互關係難以預測，以及(Iv)敏感性分析沒有考慮客户作為其整體ACL框架的一部分而進行的任何定性調整。
隨着時間的推移，客户的ACL是否適合彌補我們投資組合中的損失並不確定，因為經濟和市場狀況最終可能與我們合理和可支持的預測不同。此外，對特定客户、行業或客户市場產生不利影響的事件，例如地緣政治不穩定、通脹上升風險(包括近期經濟衰退)或出現傳染性更強、更嚴重的新冠肺炎變體，可能會嚴重影響我們目前的預期。如果客户基礎的信用質量大幅惡化，或市場、行業或客户羣體的風險狀況發生重大變化，客户的淨收入和資本可能受到重大不利影響，進而可能對客户的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。地緣政治不穩定、通脹上升的風險和持續的新冠肺炎疫情已經並將繼續對客户的業務、財務狀況、流動性和業績產生多大程度的負面影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，目前無法準確預測。
有關詳情，請參閲客户未經審計的綜合財務報表“附註8--應收貸款和租賃及貸款和租賃的信貸損失準備”。
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目錄表
經營成果
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明損益表：
截至6月30日的三個月，QTd截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20222021變化更改百分比20222021變化更改百分比
淨利息收入$164,852 $138,757 $26,095 18.8 %$329,551 $271,488 $58,063 21.4 %
信貸損失準備金23,847 3,291 20,556 NM39,844 372 39,472 NM
非利息收入總額12,746 16,822 (4,076)(24.2)%33,944 35,290 (1,346)(3.8)%
非利息支出總額76,205 70,823 5,382 7.6 %150,012 132,750 17,262 13.0 %
所得税前收入支出77,546 81,465 (3,919)(4.8)%173,639 173,656 (17)— %
所得税費用18,896 20,124 (1,228)(6.1)%38,228 37,684 544 1.4 %
持續經營淨收益58,650 61,341 (2,691)(4.4)%135,411 135,972 (561)(0.4)%
所得税前非持續經營虧損— — — NM— (20,354)20,354 (100.0)%
非持續經營的所得税費用— — — NM— 17,682 (17,682)(100.0)%
非持續經營的淨虧損— — — NM— (38,036)38,036 (100.0)%
淨收入58,650 61,341 (2,691)(4.4)%135,411 97,936 37,475 38.3 %
優先股股息2,131 3,299 (1,168)(35.4)%3,996 6,690 (2,694)(40.3)%
普通股股東可獲得的淨收入$56,519 $58,042 $(1,523)(2.6)%$131,415 $91,246 $40,169 44.0 %
客户報告，截至2022年6月30日的三個月和六個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為5650萬美元和1.314億美元，而截至2021年6月30日的三個月和六個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為5800萬美元和9120萬美元。與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比，導致截至2022年6月30日的三個月和六個月普通股股東可獲得的淨收入發生變化的因素如下。
淨利息收入
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的淨利息收入增加了2610萬美元，這是因為平均生息資產增加了8.269億美元，截至2022年6月30日的三個月，NIM從截至2021年6月30日的三個月的2.98%增加了41個基點，達到3.39%。生息資產增加是由投資證券、商業及工業貸款及租賃、分期、多户及住宅按揭貸款增加所帶動，但因購買力平價貸款寬免及對按揭公司的商業貸款減少而被部分抵銷。在利率上升的環境下，生息資產組合的轉變和購買力平價貸款豁免，加快了對遞延貸款淨髮放費的確認，推動生息資產收益率上升54個基點，並推動NIM上升。在利率上升的環境下，計息負債組合的變化推動截至2022年6月30日的三個月的計息負債成本比截至2021年6月30日的三個月增加了26個基點。對NIM影響最大的生息資產和有息負債組合是16億美元(平均餘額19億美元)的購買力平價貸款，收益率為4.43%，以及66億美元(平均餘額64億美元)的有息活期存款，利率為0.85%。無息活期存款為47億元(平均結餘45億元)。在截至2021年9月30日的三個月內，利率為0.35%的PPPLF借款已全部償還。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，客户包括無息存款在內的總資金成本分別為0.69%和0.54%。
與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的淨利息收入增加了5810萬美元，這是因為平均生息資產增加了7.282億美元，NIM在截至2022年6月30日的六個月中增加了50個基點，從截至2021年6月30日的六個月的2.99%增加到3.49%。生息資產增加是由投資證券、商業及工業貸款及租賃、分期、住宅按揭及多户貸款增加所帶動，但因購買力平價貸款寬免及對按揭公司的商業貸款減少而被部分抵銷。購買力平價貸款豁免推動生息資產收益率上升46個基點，並推動了NIM的增長。NIM還增加了股權投資分配，這些分配包括在其他利息收入中。計息負債組合的轉變推動了4個基點的增長
53
目錄表
與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的有息負債成本上升了一點。對NIM影響最大的生息資產和計息負債組合是16億美元(平均餘額23億美元)的購買力平價貸款，收益率為5.15%，以及66億美元(平均餘額61億美元)的有息活期存款，利率為0.71%。無息活期存款為47億元(平均結餘47億元)。在截至2021年9月30日的三個月內，利率為0.35%的PPPLF借款已全部償還。截至2022年和2021年6月30日止六個月，客户包括無息存款在內的資金總成本分別為0.56%和0.61%。
信貸損失準備金
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的信貸損失準備金增加了2060萬美元，這主要反映了貸款的增長。有關表外信貸風險的會計準則於綜合資產負債表中於應計應付利息及其他負債內列報，而相關撥備則於綜合損益表中列作其他非利息開支的一部分。截至2022年6月30日，為投資而持有的貸款和租賃的ACL佔應收貸款和租賃總額的1.28%，不包括PPP貸款(非GAAP衡量標準，請參考貸款和租賃內的非GAAP對賬-信用風險)，而2021年6月30日的這一比例為1.61%。截至2022年6月30日的三個月的淨沖銷為1350萬美元，或年化平均貸款和租賃36個基點，而截至2021年6月30日的三個月的淨沖銷為660萬美元，或年化16個基點。與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的淨沖銷增加，主要是由於消費者分期付款貸款和透支存款賬户的沖銷增加。
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的信貸損失準備金增加了3950萬美元，這主要反映了貸款的增長。截至2022年6月30日的6個月的淨沖銷為2,070萬美元，或年化平均貸款和租賃的29個基點，而截至2021年6月30日的6個月的淨沖銷為1,910萬美元，或年化平均貸款和租賃的24個基點。與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的淨沖銷增加，主要是由於消費分期付款貸款和透支存款賬户的沖銷增加。
截至2022年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金還包括分別為30萬美元的信貸損失撥備和40萬美元的信貸損失準備金，這些資產支持證券包括在我們可供出售的投資證券中。有關更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註6-投資證券”。
非利息收入
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的非利息收入減少了410萬美元，主要是由於銷售投資證券的收益(虧損)減少了480萬美元，投資證券的未實現收益(虧損)減少了190萬美元，抵押貸款倉庫交易費減少了140萬美元，其他非利息收入減少了90萬美元，銀行擁有的人壽保險收入減少了80萬美元，出售SBA和其他貸款的收益(虧損)減少了40萬美元。這些減少被截至2021年6月30日的三個月出售外國子公司的280萬美元虧損，以及截至2022年6月30日的三個月的商業租賃收入增加130萬美元，衍生品未實現收益(虧損)130萬美元和貸款費用90萬美元所部分抵消。
截至2022年6月30日的6個月，與截至2021年6月30日的6個月相比，非利息收入減少130萬美元，主要原因是出售投資證券的收益(虧損)減少2950萬美元，按揭倉庫交易費用減少360萬美元，投資證券的未實現收益(虧損)減少320萬美元，其他非利息收入減少140萬美元，出售SBA和其他貸款的收益(虧損)減少40萬美元，以及衍生工具的未實現收益(虧損)減少30萬美元。截至2021年6月30日的6個月，現金流對衝衍生品終止虧損2450萬美元，出售外國子公司虧損280萬美元，與截至2021年6月30日的6個月相比，銀行擁有的人壽保險收入增加580萬美元，貸款費用增加210萬美元，商業租賃收入增加200萬美元，部分抵消了這些減少。
非利息支出
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的非利息支出增加了540萬美元，主要是由於技術、通信和銀行業務增加了310萬美元，貸款服務增加了260萬美元，入住率增加了180萬美元，商業租賃折舊增加了110萬美元，專業服務增加了50萬美元。與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的工資和員工福利減少了270萬美元，FDIC評估、非所得税和監管費用減少了100萬美元，其他非利息支出減少了30萬美元，部分抵消了這些增長。
54
目錄表
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的非利息支出增加了1,730萬美元，主要原因是技術、通信和銀行運營增加了720萬美元，貸款服務增加了460萬美元，入住率增加了220萬美元，商業租賃折舊增加了180萬美元，專業服務增加了160萬美元，其他非利息支出增加了160萬美元。與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的FDIC評估、非所得税和監管費用減少了130萬美元，廣告和促銷減少了20萬美元，工資和員工福利減少了10萬美元，部分抵消了這些增長。由於BMT的剝離於2021年1月4日完成，截至2022年6月30日的6個月的合併和收購相關費用比截至2021年6月30日的6個月減少40萬美元。
所得税費用
截至2022年6月30日的三個月，客户持續運營的有效税率為24.4%，而截至2021年6月30日的三個月為24.7%。實際税率的下降主要是由於與高管退休相關的薪酬支出減少，超過了2021年的減税限額，但部分被2022年投資税收抵免的減少所抵消。
截至2022年6月30日的6個月，客户持續運營的有效税率為22.0%，而截至2021年6月30日的6個月，客户的有效税率為21.7%。實際税率的增加主要是由於預計2022年税前收入增加、2022年投資税收抵免減少以及2021年確認與外國子公司外部基差有關的遞延税項資產，但2022年受限股票單位歸屬的超額税收優惠和2022年銀行擁有的人壽保險的死亡福利的增加部分抵消了這一增加。
非持續經營的淨虧損
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
BMT的經營業績和相關現金流已在隨附的未經審計的綜合財務報表中作為“非持續經營”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。
由於BMT的剝離於2021年1月4日完成，扣除截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的所得税，客户沒有因停止運營而蒙受損失。
截至2022年6月30日的6個月，扣除所得税後，客户沒有因停止運營而蒙受損失，而截至2021年6月30日的6個月，客户的淨虧損為3800萬美元。這3800萬美元的減少主要是由於BM Technologies向BMT的某些團隊成員授予了普通股的限制性股票獎勵，以及剝離資產被視為税收目的的應税資產出售的影響，但部分被截至2021年6月30日的6個月內與限制性股票獎勵相關的税收優惠所抵消。有關補充資料，見未經審計的合併財務報表的“附註3-非連續性業務”。
優先股股息
截至2022年和2021年6月30日的三個月，優先股股息分別為210萬美元和330萬美元。截至2022年和2021年6月30日的六個月，優先股股息分別為400萬美元和670萬美元。
2021年9月15日，客户贖回了C系列和D系列優先股的全部流通股，總計支付8250萬美元，贖回價為每股25.00美元。支付的超過C系列和D系列優先股賬面價值280萬美元的贖回價格在截至2021年9月30日的三個月的綜合收益表中作為優先股贖回虧損計入。在贖回生效後，C系列和D系列優先股沒有剩餘的流通股。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內，已發行優先股的金額沒有變化。
2021年3月15日，D系列優先股以3個月期LIBOR加5.09%的利率浮動，而固定利率為6.50%。2021年6月15日，E系列優先股以3個月期LIBOR加5.14%的利率浮動，而固定利率為6.45%。2021年12月15日，F系列優先股以3個月期倫敦銀行同業拆借利率加4.762%的利率浮動，而固定利率為6.00%。
55
目錄表
淨利息收入
淨利息收入(貸款和租賃、投資和銀行存款的利息，以及存款、借入資金和次級債務的利息之間的差額)是客户收入的主要來源。下表彙總了截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月各主要類別生息資產及計息負債的客户淨利息收入、相關息差、淨息差及利息收入及利息支出變動的金額。提供了每一類有息資產和有息負債的資料，內容涉及：(1)可歸因於數量的變化(即平均餘額的變化乘以上期平均利率)和(2)可歸因於利率的變化(即平均利率的變化乘以上期平均餘額)。就本表而言，不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動，已按比例分配給因交易量和因匯率引起的變動。

56
目錄表
截至6月30日的三個月，截至6月30日的三個月，
202220212022 vs. 2021
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本(%)		平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本(%)		應收費率由於數量原因總計
資產
生息存款$434,950 $919 0.85 %$646,342 $188 0.12 %$813 $(82)$731 
投資證券(1)
4,104,463 25,442 2.48 %1,512,644 8,327 2.20 %1,183 15,932 17,115 
貸款和租賃：
向按揭公司提供的商業貸款1,898,554 15,615 3.30 %2,737,629 21,069 3.09 %1,356 (6,810)(5,454)
多户貸款1,845,527 17,313 3.76 %1,551,370 15,013 3.88 %(475)2,775 2,300 
商業和工業貸款及租賃(2)
5,577,830 53,866 3.87 %2,878,045 25,786 3.59 %2,155 25,925 28,080 
購買力平價貸款1,863,429 20,572 4.43 %6,133,184 41,137 2.69 %17,678 (38,243)(20,565)
非業主自住型商業房地產貸款1,307,995 12,749 3.91 %1,368,695 13,187 3.86 %165 (603)(438)
住宅按揭貸款515,612 4,898 3.81 %346,284 3,127 3.62 %172 1,599 1,771 
分期付款貸款1,909,551 43,928 9.23 %1,467,595 34,289 9.37 %(520)10,159 9,639 
貸款和租賃總額(3)
14,918,498 168,941 4.54 %16,482,802 153,608 3.74 %30,827 (15,494)15,333 
其他可產生利息的資產68,025 1,032 6.09 %57,208 758 5.32 %119 155 274 
生息資產總額19,525,936 196,334 4.03 %18,698,996 162,881 3.49 %26,016 7,437 33,453 
非息資產530,084 607,952 
總資產$20,056,020 $19,306,948 
負債
利息支票賬户$6,409,617 13,644 0.85 %$3,503,242 6,653 0.76 %873 6,118 6,991 
貨幣市場存款賬户4,704,767 7,523 0.64 %4,859,614 5,650 0.47 %2,054 (181)1,873 
其他儲蓄賬户695,176 758 0.44 %1,456,777 2,076 0.57 %(400)(918)(1,318)
存單530,180 856 0.65 %658,698 1,274 0.78 %(192)(226)(418)
有息存款總額(4)
12,339,740 22,781 0.74 %10,478,331 15,653 0.60 %4,047 3,081 7,128 
購買的聯邦基金642,747 1,429 0.89 %71,703 12 0.07 %843 574 1,417 
FRB購買力平價流動性安排— — — %3,858,733 3,367 0.35 %— (3,367)(3,367)
借款940,068 7,272 3.10 %460,054 5,092 4.44 %(1,895)4,075 2,180 
計息負債總額13,922,555 31,482 0.91 %14,868,821 24,124 0.65 %8,994 (1,636)7,358 
無息存款(4)
4,491,574 2,889,781 
存款和借款總額18,414,129 0.69 %17,758,602 0.54 %
其他無息負債259,279 328,251 
總負債18,673,408 18,086,853 
股東權益1,382,612 1,220,095 
總負債和股東權益$20,056,020 $19,306,948 
淨利息收入164,852 138,757 $17,022 $9,073 $26,095 
税額等值調整(5)
270 289 
淨利息收益$165,122 $139,046 
利差3.35 %2.95 %
淨息差3.38 %2.98 %
淨息差税等值(5)
3.39 %2.98 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(6)
3.32 %3.30 %
(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月的存款總成本(包括計息及不計息)分別為0.54%及0.47%。
(5)非公認會計準則税項等值基準，採用截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月的估計邊際税率26%，以近似利息收入作為應税資產呈列。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
57
目錄表
(6)非公認會計準則税項等值基準，如附註(5)所述，截至2022年和2021年6月30日止三個月，不包括購買力平價貸款和相關借款的淨利息收入，以及相關的購買力平價貸款餘額和從生息資產應收的購買力平價費用。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的淨利息收入增加了2610萬美元，這是因為平均生息資產增加了8.269億美元，主要是由於投資證券、商業和工業貸款以及租賃、分期付款、多户和住宅抵押貸款的增加，但由於購買力平價貸款減免和對抵押貸款公司的商業貸款減少，淨利息收入被部分抵消。自2020年初以來，對抵押貸款公司的商業貸款趨勢一直是再融資活動增加的函數，原因是利率大幅下降、購房量增加以及來自其他銀行的市場份額增加。隨着利率上升，再融資活動自2021年初達到高位以來有所放緩。
截至2022年6月30日的三個月，NIM增加了41個基點，從截至2021年6月30日的三個月的2.98%，主要是由於購買力平價貸款豁免，以及在利率上升的環境下，生息資產和計息負債的組合發生了變化。在利率上升的環境下，生息資產組合的轉變和購買力平價貸款豁免，加快了對遞延貸款淨髮放費的確認，推動生息資產收益率上升54個基點，並推動NIM上升。在利率上升的環境下，計息負債組合的變化推動截至2022年6月30日的三個月的計息負債成本比截至2021年6月30日的三個月增加了26個基點。對NIM影響最大的生息資產和有息負債組合是16億美元(平均餘額19億美元)的購買力平價貸款，收益率為4.43%，以及66億美元(平均餘額64億美元)的有息活期存款，利率為0.85%。無息活期存款為47億元(平均結餘45億元)。在截至2021年9月30日的三個月內，利率為0.35%的PPPLF借款已全部償還。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，客户包括無息存款在內的總資金成本分別為0.69%和0.54%。
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目錄表
截至6月30日的六個月，截至6月30日的六個月，
202220212022 vs. 2021
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本(%)		平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本(%)		應收費率由於數量原因總計
資產    
生息存款$629,514 $1,248 0.40 %$910,362 $490 0.11 %$953 $(195)$758 
投資證券(1)
4,070,901 45,737 2.25 %1,435,529 16,306 2.27 %(142)29,573 29,431 
貸款和租賃：
向按揭公司提供的商業貸款1,867,772 29,620 3.20 %2,928,802 44,860 3.09 %1,546 (16,786)(15,240)
多户貸款1,689,553 31,079 3.71 %1,619,891 30,861 3.84 %(1,073)1,291 218 
商業和工業貸款及租賃(2)
4,855,134 90,525 3.76 %2,863,268 53,637 3.78 %(285)37,173 36,888 
購買力平價貸款2,250,224 57,466 5.15 %5,382,370 79,969 3.00 %39,012 (61,515)(22,503)
非業主自住型商業房地產貸款1,310,091 24,956 3.84 %1,358,871 25,981 3.86 %(129)(896)(1,025)
住宅按揭貸款466,288 8,578 3.71 %359,815 6,612 3.71 %— 1,966 1,966 
分期付款貸款1,852,167 83,892 9.13 %1,396,126 63,805 9.22 %(627)20,714 20,087 
貸款和租賃總額(3)
14,291,229 326,116 4.60 %15,909,143 305,725 3.88 %53,391 (33,000)20,391 
其他可產生利息的資產60,113 6,709 NM
(7)
68,521 1,475 4.34 %5,437 (203)5,234 
生息資產總額19,051,757 379,810 4.02 %18,323,555 323,996 3.56 %42,686 13,128 55,814 
非息資產543,479 594,936 
總資產$19,595,236 $18,918,491 
負債
利息支票賬户$6,091,263 21,374 0.71 %$3,099,725 12,252 0.80 %(1,525)10,647 9,122 
貨幣市場存款賬户4,791,925 12,197 0.51 %4,648,942 11,709 0.51 %— 488 488 
其他儲蓄賬户787,134 1,542 0.39 %1,435,681 4,477 0.63 %(1,343)(1,592)(2,935)
存單490,632 1,380 0.57 %662,447 2,873 0.87 %(852)(641)(1,493)
有息存款總額(4)
12,160,954 36,493 0.61 %9,846,795 31,311 0.64 %(1,581)6,763 5,182 
購買的聯邦基金367,210 1,502 0.82 %44,171 15 0.07 %884 603 1,487 
FRB購買力平價流動性安排— — — %3,899,996 6,769 0.35 %— (6,769)(6,769)
借款737,464 12,264 3.35 %805,853 14,413 3.61 %(987)(1,162)(2,149)
計息負債總額13,265,628 50,259 0.76 %14,596,815 52,508 0.72 %2,747 (4,996)(2,249)
無息存款(4)
4,695,148 2,855,019 
存款和借款總額17,960,776 0.56 %17,451,834 0.61 %
其他無息負債248,266 288,246 
總負債18,209,042 17,740,080 
股東權益1,386,194 1,178,411 
總負債和股東權益$19,595,236 $18,918,491 
淨利息收入329,551 271,488 $39,939 $18,124 $58,063 
税額等值調整(5)
509 581 
淨利息收益$330,060 $272,069 
利差3.45 %2.96 %
淨息差3.48 %2.99 %
淨息差税等值(5)
3.49 %2.99 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(6)
3.32 %3.14 %
(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的存款總成本(包括計息及不計息)分別為0.44%及0.50%。
(5)非美國通用會計準則税項等值基準，採用截至2022年及2021年6月30日止六個月的估計邊際税率26%，以近似利息收入作為應税資產呈列。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
59
目錄表
(6)按附註(5)所述的截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的非公認會計準則税項等值基準計算，不包括購買力平價貸款及相關借款的淨利息收入，以及相關的購買力平價貸款餘額及從生息資產應收的購買力平價費用。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
(7)沒有意義。截至2022年6月30日的六個月，其他可產生利息的資產的平均收益率為22.51%，主要是由於520萬美元的股權投資分配。
與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的淨利息收入增加了5810萬美元，這是因為平均生息資產增加了7.282億美元，主要是由於投資證券、商業和工業貸款以及租賃、分期付款、住宅抵押貸款和多户貸款的增加，但由於購買力平價貸款減免和對抵押貸款公司的商業貸款減少，淨利息收入被部分抵消。自2020年初以來，對抵押貸款公司的商業貸款趨勢在很大程度上是由於利率大幅下降、購房量增加以及其他銀行的市場份額增加而導致的更多再融資活動的作用。隨着利率上升，再融資活動自2021年初達到高位以來有所放緩。
截至2022年6月30日的6個月，NIM增加了50個基點，從截至2021年6月30日的6個月的2.99%增加到3.49%，這主要是由於購買力平價貸款豁免所致。購買力平價貸款豁免加快了對遞延貸款淨髮放費的確認，推動生息資產收益率上升46個基點，並推動了NIM的增加。NIM還增加了股權投資分配，這些分配包括在其他利息收入中。計息負債組合的轉變推動截至2022年6月30日的6個月的計息負債成本比截至2021年6月30日的6個月增加了4個基點。對NIM影響最大的生息資產和計息負債組合是16億美元(平均餘額23億美元)的購買力平價貸款，收益率為5.15%，以及66億美元(平均餘額61億美元)的有息活期存款，利率為0.71%。無息活期存款為47億元(平均結餘47億元)。在截至2021年9月30日的三個月內，利率為0.35%的PPPLF借款已全部償還。截至2022年和2021年6月30日止六個月，客户包括無息存款在內的資金總成本分別為0.56%和0.61%。
客户的淨息差表包含使用非GAAP金額計算的非GAAP財務衡量標準。這些措施包括淨息差税等值和淨息差税等值，不包括PPP貸款。管理層使用這些非公認會計準則衡量方法，將本期列報與以前申報的歷史期間進行比較。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的淨息差税等值和淨息差税等值(不包括購買力平價貸款)的對賬如下。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2022202120222021
淨利息收入(GAAP)$164,852 $138,757 $329,551 $271,488 
税額等值調整270 289 509 581 
淨利息所得税等值(非公認會計原則)165,122 139,046 330,060 272,069 
應收貸款，購買力平價淨利息收入(18,946)(35,785)(53,561)(70,627)
淨利息所得税等值，不包括購買力平價貸款(非公認會計準則)$146,176 $103,261 $276,499 $201,442 
平均總生息資產(GAAP)$19,525,936 $18,698,996 $19,051,757 $18,323,555 
平均購買力平價貸款(1,863,429)(6,133,184)(2,250,224)(5,382,370)
調整後平均總生息資產(非公認會計準則)$17,662,507 $12,565,812 $16,801,533 $12,941,185 
淨息差(GAAP)3.38 %2.98 %3.48 %2.99 %
淨息差税等值(非公認會計準則)3.39 %2.98 %3.49 %2.99 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(非公認會計準則)3.32 %3.30 %3.32 %3.14 %

60
目錄表
信貸損失準備金
信貸損失撥備是對收益的一種計提，目的是將折舊準備金維持在與管理層對資產負債表日貸款和租賃組合中預期終身虧損的評估一致的水平。在截至2022年6月30日的三個月裏，客户記錄了貸款和租賃的信貸損失準備金，這主要是由於貸款增長造成的。在截至2022年6月30日的三個月裏，客户為貸款和租賃以及與貸款相關的承諾分別記錄了2420萬美元和60萬美元的信貸損失準備金。在截至2021年6月30日的三個月裏，客户為貸款和租賃以及與貸款相關的承諾分別記錄了330萬美元和10萬美元的信貸損失準備金。截至2022年6月30日的三個月的淨沖銷為1350萬美元，或年化平均貸款和租賃36個基點，而截至2021年6月30日的三個月的淨沖銷為660萬美元，或年化平均貸款和租賃的16個基點。與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的淨沖銷增加，主要是由於消費者分期付款貸款和透支存款賬户的沖銷增加。
在截至2022年6月30日的六個月中，客户分別為貸款和租賃以及與貸款相關的承諾記錄了3940萬美元和50萬美元的信貸損失撥備，這主要是由於貸款增長撥備的增加。在截至2021年6月30日的六個月裏，客户分別記錄了40萬美元的貸款和租賃信貸損失準備金以及120萬美元的信貸或釋放貸款相關承諾準備金。截至2022年6月30日的6個月的淨沖銷為2,070萬美元，或年化平均貸款和租賃的29個基點，而截至2021年6月30日的6個月的淨沖銷為1,910萬美元，或年化平均貸款和租賃的24個基點。與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的淨沖銷增加，主要是由於消費分期付款貸款和透支存款賬户的沖銷增加。
有關撥備和ACL的更多信息以及我們在貸款和租賃方面的損失經驗，請參閲本文的“信用風險”和“資產質量”。
截至2022年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金還包括分別為30萬美元的信貸損失撥備和40萬美元的信貸損失準備金，這些資產支持證券包括在我們可供出售的投資證券中。有關更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註6-投資證券”。
61
目錄表
非利息收入
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的非利息收入組成部分。
 截至6月30日的三個月，QTd截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20222021變化更改百分比20222021變化更改百分比
互通卡和信用卡收入$24 $84 $(60)(71.4)%$100 $169 $(69)(40.8)%
保證金費用964 891 73 8.2 %1,904 1,754 150 8.6 %
商業租賃收入6,592 5,311 1,281 24.1 %12,487 10,516 1,971 18.7 %
銀行擁有的人壽保險1,947 2,765 (818)(29.6)%10,273 4,444 5,829 131.2 %
抵押貸款倉庫交易手續費1,883 3,265 (1,382)(42.3)%3,898 7,512 (3,614)(48.1)%
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)1,542 1,900 (358)(18.8)%3,049 3,475 (426)(12.3)%
貸款手續費2,618 1,670 948 56.8 %5,163 3,106 2,057 66.2 %
抵押貸款銀行收入173 386 (213)(55.2)%654 849 (195)(23.0)%
出售投資證券的收益(損失)(3,029)1,812 (4,841)(267.2)%(4,092)25,378 (29,470)(116.1)%
投資證券的未實現收益(虧損)(203)1,746 (1,949)(111.6)%(479)2,720 (3,199)(117.6)%
出售外國子公司的虧損— (2,840)2,840 (100.0)%— (2,840)2,840 (100.0)%
衍生工具的未實現收益(虧損)821 (439)1,260 (287.0)%1,785 2,098 (313)(14.9)%
現金流損失對衝衍生產品終止— — — NM— (24,467)24,467 (100.0)%
其他(586)271 (857)(316.2)%(798)576 (1,374)(238.5)%
非利息收入總額$12,746 $16,822 $(4,076)(24.2)%$33,944 $35,290 $(1,346)(3.8)%
商業租賃收入
商業租賃收入指由客户為出租人的客户設備金融集團發起的商業運營租賃所賺取的收入。與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的商業租賃收入增加了130萬美元，這主要是由於客户的設備金融業務持續增長。
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的商業租賃收入增加了200萬美元，主要原因是客户的設備金融業務持續增長。
銀行擁有的人壽保險
銀行擁有的人壽保險收入是指從客户擁有的人壽保險保單上賺取的收入，包括保單現金退回價值的增加以及保險公司根據保單支付的任何福利。與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月銀行擁有的人壽保險收入減少了80萬美元，這是由於保險公司根據保單支付的死亡撫卹金減少，部分被保單現金退還價值的增加所抵消。
截至2022年6月30日的6個月，銀行擁有的人壽保險收入比截至2021年6月30日的6個月增加了580萬美元，這是由於保單的現金退回價值和保險公司根據保單支付的死亡撫卹金的增加。
抵押貸款倉庫交易手續費
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的抵押貸款倉庫交易費用減少了140萬美元，主要原因是利率上升導致再融資活動減少。考慮到利率上升環境下抵押貸款銀行活動的減少，無法保證客户在2022年將賺取與2021年相當的抵押貸款倉庫交易費。
62
目錄表
與截至2022年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的抵押貸款倉庫交易費用減少了360萬美元，主要原因是利率上升導致再融資活動減少。考慮到利率上升環境下抵押貸款銀行活動的減少，無法保證客户在2022年將賺取與2021年相當的抵押貸款倉庫交易費。
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月銷售SBA和其他貸款的收益(虧損)減少了40萬美元，反映出消費分期付款貸款銷售的減少，部分被SBA貸款銷售的增加所抵消。在截至2022年6月30日的三個月裏，有1,760萬美元的SBA貸款和沒有銷售消費分期付款貸款，而在截至2021年6月30日的三個月裏，銷售了1,450萬美元的SBA貸款和2,880萬美元的消費分期付款貸款。鑑於資本市場的重大不確定性，無法保證客户在2022年通過出售貸款實現的收益與2021年相當。
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月銷售SBA和其他貸款的收益(虧損)減少了40萬美元，反映了SBA貸款和消費分期付款貸款的銷售減少。在截至2022年6月30日的6個月中，SBA貸款為3,180萬美元，沒有銷售消費分期貸款，相比之下，截至2021年6月30日的6個月，SBA貸款為3,570萬美元，消費分期貸款為2,880萬美元。鑑於資本市場的重大不確定性，無法保證客户在2022年通過出售貸款實現的收益與2021年相當。
貸款手續費
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的貸款費用增加了90萬美元，主要原因是未使用的信貸額度賺取的費用和商業借款人的其他費用增加。
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的貸款費用增加了210萬美元，主要原因是未使用的信貸額度賺取的費用和商業借款人的其他費用增加。
出售投資證券的收益(損失)
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的投資證券銷售收益(虧損)減少了480萬美元，反映了截至2022年6月30日的三個月出售3.99億美元的AFS債務證券實現的淨虧損，與截至2021年6月30日的三個月銷售5370萬美元的AFS債務證券實現的收益相比。鑑於資本市場的重大不確定性和我們資金需求的波動，無法保證客户在2022年出售投資證券時將實現與2021年相當的收益，這可能會影響客户的投資戰略。
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的投資證券銷售收益(虧損)減少了2950萬美元，這反映了截至2022年6月30日的6個月出售5.55億美元的AFS債務證券實現的淨虧損，而截至2021年6月30日的6個月銷售4.076億美元的AFS債務證券實現的收益。鑑於資本市場的重大不確定性和我們資金需求的波動，無法保證客户在2022年出售投資證券時將實現與2021年相當的收益，這可能會影響客户的投資戰略。
投資證券的未實現收益(虧損)
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月投資證券的未實現收益(虧損)減少了190萬美元，這主要反映了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.在截至2021年6月30日的三個月中由外國實體發行的股本證券的未實現收益的減少。客户在2021年6月以380萬美元的價格出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的所有流通股。
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的投資證券未實現收益(虧損)減少了320萬美元，這主要是由於CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.在截至2021年6月30日的6個月中持有的外國實體發行的股本證券的未實現收益減少。
出售外國子公司的虧損
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的外國子公司的銷售虧損減少了280萬美元，這反映了出售CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的已實現虧損。Cubi India Ventures Pte Ltd.持有一家外國實體發行的股本證券。客户在2021年6月以380萬美元的價格出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的所有流通股。
63
目錄表
截至2022年6月30日的6個月，出售外國子公司的虧損比截至2021年6月30日的6個月減少了280萬美元，這反映了出售CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的已實現虧損。Cubi India Ventures Pte Ltd.持有一家外國實體發行的股本證券。客户在2021年6月以380萬美元的價格出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的所有流通股。
衍生工具的未實現收益(虧損)
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月衍生品未實現收益(虧損)增加130萬美元，主要是由於市場利率變化導致信用估值調整和信用衍生品增加90萬美元，以及利率互換費用增加30萬美元。
與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的6個月衍生工具未實現收益(虧損)減少30萬美元，這主要是由於利率互換費用減少50萬美元，但因市場利率變化而增加的信用估值調整和信用衍生工具增加20萬美元部分抵消了這一下降。
現金流損失對衝衍生產品終止
截至2022年6月30日的6個月的現金流量對衝衍生產品終止虧損比截至2021年6月30日的6個月減少2,450萬美元，這反映了在現金流量對衝關係中指定的衍生品提前終止，並將截至2021年6月30日的6個月的已實現虧損從累積的其他全面收益重新歸類為收益，因為對衝的預測交易不再可能發生。
其他非利息收入
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的其他非利息收入減少了90萬美元，這主要是由於資本市場變化導致SERP收入減少，但部分被出售商業租賃資產的收益增加所抵消。
與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的其他非利息收入減少140萬美元，主要原因是資本市場變化導致的SERP收入減少和商業租賃資產銷售的收益，但被其他客户費用的增加部分抵消。
64
目錄表
非利息支出
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的非利息支出的組成部分。
 截至6月30日的三個月，QTd截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20222021變化更改百分比20222021變化更改百分比
薪酬和員工福利$25,334 $28,023 $(2,689)(9.6)%$51,941 $51,994 $(53)(0.1)%
技術、通信和銀行業務22,738 19,618 3,120 15.9 %46,806 39,606 7,200 18.2 %
專業服務7,415 6,882 533 7.7 %14,371 12,759 1,612 12.6 %
入住率4,279 2,482 1,797 72.4 %7,329 5,103 2,226 43.6 %
商業租賃折舊5,552 4,415 1,137 25.8 %10,494 8,706 1,788 20.5 %
FDIC評估、非所得税和監管費用1,619 2,602 (983)(37.8)%4,002 5,321 (1,319)(24.8)%
還本付息4,341 1,700 2,641 155.4 %6,712 2,137 4,575 214.1 %
廣告和促銷353 313 40 12.8 %668 874 (206)(23.6)%
與併購相關的費用— — — NM— 418 (418)(100.0)%
貸款解決方案179 102 77 75.5 %141 (159)300 (188.7)%
其他4,395 4,686 (291)(6.2)%7,548 5,991 1,557 26.0 %
非利息支出總額$76,205 $70,823 $5,382 7.6 %$150,012 $132,750 $17,262 13.0 %
薪酬和員工福利
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的工資和員工福利減少了270萬美元，主要是因為在截至2021年6月30日的三個月裏，與高管退休和其他一次性福利相關的費用管理舉措和薪酬支出，部分被未來增長所需的平均全職相當於團隊成員的增加、年度業績增長和與新獎勵相關的股票薪酬所抵消。
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的工資和員工福利減少10萬美元，主要是由於截至2021年6月30日的6個月與高管退休和其他一次性福利相關的費用管理舉措和薪酬支出，部分被未來增長所需的平均全職同等團隊成員增加、年度業績增長和與新獎勵相關的股票薪酬所抵消。
技術、通信和銀行運營
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的技術、通信和銀行運營費用增加了310萬美元，這主要是由於存款和借記卡交易以及對數字轉型的投資增加了支付給BM Technologies的存款服務費和交換維護費。
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的技術、通信和銀行運營費用增加了720萬美元，這主要是由於存款和借記卡交易以及對數字轉型的投資增加了支付給BM Technologies的存款服務費和交換維護費。
根據存款服務協議，客户向BM Technologies支付的支出分別為1,590萬美元和1,430萬美元，分別計入截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的持續運營收入中的技術、通信和銀行運營支出。在截至2022年和2021年6月30日的六個月內，客户根據存款服務協議分別向BM Technologies支付了3370萬美元和2790萬美元的費用。存款服務協議定於2022年12月31日到期，不會續簽。截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户持有由BM Technologies提供服務的18億美元存款，預計這些存款將在2022年12月31日之前離開客户銀行。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表的“附註3--非持續經營”。
專業服務
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的專業服務增加了50萬美元，這主要是因為用於支持PPP貸款免除流程的外部專業服務增加了。
65
目錄表
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的專業服務增加了160萬美元，這主要是因為用於支持PPP貸款免除流程的外部專業服務增加了。
入住率
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的入住率增加了180萬美元，這主要是由於與合併分行地點有關的ROU資產、銀行場所和設備的減值以及折舊和攤銷的增加。該行決定將五家分行合併到賓夕法尼亞州東南部的其他現有地點，並在截至2022年6月30日的三個月中記錄了90萬美元的減值費用。
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的入住率增加了220萬美元，這主要是由於在截至2022年6月30日的6個月中，與合併分支機構和其他辦事處有關的ROU資產、銀行房地和設備的減值費用為120萬美元，以及折舊和攤銷增加。
商業租賃折舊
截至2022年6月30日止三個月的商業租賃折舊較截至2021年6月30日止三個月增加110萬美元，主要原因是客户為出租人的客户設備金融集團發起的經營租賃安排持續增長。
截至2022年6月30日止六個月的商業租賃折舊較截至2021年6月30日止六個月增加180萬美元，主要原因是客户為出租人的客户設備金融集團發起的經營租賃安排持續增長。
FDIC評估、非所得税和監管費用
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月FDIC評估、非所得税和監管費用減少了100萬美元，主要原因是FDIC評估率下降。2022年6月，FDIC發佈了一份關於擬從2023年起將所有受保存款機構的存款保險評估利率提高2個基點的規則的通知。
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月FDIC評估、非所得税和監管費用減少130萬美元，主要原因是FDIC評估率下降。2022年6月，FDIC發佈了一份關於擬從2023年起將所有受保存款機構的存款保險評估利率提高2個基點的規則的通知。
還本付息
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的貸款利息增加了260萬美元，這主要是由於消費分期付款貸款和住宅抵押貸款的增長以及支持PPP貸款免除流程。
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的貸款利息增加了460萬美元，這主要是由於消費分期付款貸款和住宅抵押貸款的增長以及支持PPP貸款免除流程。
其他非利息支出
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的其他非利息支出減少30萬美元，主要是由於截至2021年6月30日的三個月與最新一輪購買力平價貸款發放相關的貸款發放費用減少，但被無資金承諾準備金的增加部分抵消。截至2022年6月30日的三個月的無資金承付款準備金為60萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的無資金承付款準備金為10萬美元。
與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月的其他非利息支出增加了160萬美元，主要原因是無資金承諾準備金的增加。截至2022年6月30日的六個月的無資金承諾準備金為50萬美元，而截至2021年6月30日的六個月的無資金承付款準備金為120萬美元。
66
目錄表
所得税
下表列出了持續經營的所得税支出以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的實際税率。
截至6月30日的三個月，QTd截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20222021變化更改百分比20222021變化更改百分比
所得税前收入支出$77,546 $81,465 $(3,919)(4.8)%$173,639 $173,656 $(17)— %
所得税費用18,896 20,124 (1,228)(6.1)%38,228 37,684 544 1.4 %
實際税率24.37 %24.70 %22.02 %21.70 %

與上年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的所得税支出減少了120萬美元，這主要是由於税前收入減少所致。與上年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的有效税率有所下降，主要原因是與高管退休相關的薪酬支出減少，超過了2021年的減税限額，但部分被2022年投資税收抵免的減少所抵消。
與上年同期相比，截至2022年6月30日的6個月的所得税支出增加了50萬美元，這主要是由於2022年投資税收抵免的減少和2021年與外國子公司外部基差相關的遞延税項資產的確認，但2022年有限股票單位歸屬的超額税收優惠和2022年銀行擁有的人壽保險的死亡福利的增加部分抵消了這一增長。與上年同期相比，截至2022年6月30日的6個月的有效税率增加，主要是由於預計2022年税前收入增加，2022年投資税收抵免減少，以及2021年確認與外國子公司的外部基差有關的遞延税項資產，但2022年有限股票單位歸屬的超額税收優惠和2022年銀行擁有的人壽保險的死亡福利的增加部分抵消了這一增長。
非持續經營的淨虧損
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成對BMT的剝離後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
BMT的經營業績和相關現金流已在隨附的未經審計的綜合財務報表中作為“非持續經營”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的非連續性業務虧損，扣除所得税後的淨額。
截至6月30日的三個月，QTd截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20222021變化更改百分比20222021變化更改百分比
所得税前非持續經營虧損$— $— $— NM$— $(20,354)$20,354 (100.0)%
非持續經營的所得税費用— — — NM— 17,682 (17,682)(100.0)%
非持續經營的淨虧損$— $— $— NM$— $(38,036)$38,036 (100.0)%
由於BMT的剝離於2021年1月4日完成，扣除截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的所得税，客户沒有因停止運營而蒙受損失。
與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的非持續業務虧損減少了3800萬美元，這主要是由於BM Technologies授予BMT某些團隊成員的普通股中的限制性股票獎勵，以及出於税收目的剝離被視為應税資產出售的影響，部分被截至2021年6月30日的六個月與限制性股票獎勵相關的税收優惠所抵消。
67
目錄表
在資產剝離方面，客户與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議，期限從一年到十年不等。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內，根據包括在技術、通信和銀行運營中的存款服務協議，客户向BM Technologies支付了1,590萬美元和1,430萬美元的支出，這些支出分別來自持續運營的收入。根據截至2022年和2021年6月30日的六個月的存款服務協議，客户向BM Technologies支付的費用分別為3370萬美元和2790萬美元。存款服務協議定於2022年12月31日到期，不會續簽。2022年6月30日，客户向BMTX提供書面通知，要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户持有由BM Technologies提供服務的18億美元存款，預計這些存款將在2022年12月31日之前離開客户銀行。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。與BM Technologies修訂的過渡服務協議於2022年3月31日到期。客户與BM Technologies簽訂了一項特殊的有限代理協議，根據協議，客户將發起BM Technologies推薦的消費者分期付款貸款，初始期限為2022年4月20日至2022年12月31日，該貸款每年可續期。有關更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註3--非持續經營”。
優先股股息
截至2022年和2021年6月30日的三個月，優先股股息分別為210萬美元和330萬美元。截至2022年和2021年6月30日的六個月，優先股股息分別為400萬美元和670萬美元。
2021年9月15日，客户贖回了C系列和D系列優先股的全部流通股，總計支付8250萬美元，贖回價為每股25.00美元。支付的超過C系列和D系列優先股賬面價值280萬美元的贖回價格在截至2021年9月30日的三個月的綜合收益表中作為優先股贖回虧損計入。在贖回生效後，C系列和D系列優先股沒有剩餘的流通股。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內，已發行優先股的金額沒有變化。有關其他資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註12-股東權益”。
2021年3月15日，D系列優先股以3個月期LIBOR加5.09%的利率浮動，而固定利率為6.50%。2021年6月15日，E系列優先股以3個月期LIBOR加5.14%的利率浮動，而固定利率為6.45%。2021年12月15日，F系列優先股以3個月期倫敦銀行同業拆借利率加4.762%的利率浮動，而固定利率為6.00%。
68
目錄表
財務狀況
一般信息
截至2022年6月30日，客户的總資產為203億美元。這比2021年12月31日的總資產196億美元增加了6.77億美元。總資產增加的主要原因是，應收貸款和租賃增加32億美元，持有至到期的投資證券增加4.95億美元，但因應收貸款、購買力平價、按公允價值計算的投資證券6.723億美元、按公允價值計算的應收貸款4.097億美元以及現金和現金等價物2.729億美元的減少而被部分抵銷。
截至2022年6月30日，總負債為189億美元。這比2021年12月31日的182億美元增加了6.89億美元。總負債增加的主要原因是購買的聯邦基金增加了6.95億美元，存款總額增加了1.668億美元，但其他借款減少了9960萬美元，FHLB預付款減少了6500萬美元，部分抵消了這一增加。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年12月31日的某些關鍵資產負債表數據：
(千美元)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		變化更改百分比
現金和現金等價物$245,178 $518,032 $(272,854)(52.7)%
按公允價值計算的投資證券3,144,882 3,817,150 (672,268)(17.6)%
持有至到期的投資證券495,039 — 495,039 NM
持有待售貸款6,595 16,254 (9,659)(59.4)%
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫1,874,603 2,284,325 (409,722)(17.9)%
應收貸款，購買力平價1,570,160 3,250,008 (1,679,848)(51.7)%
應收貸款和租賃12,212,995 9,018,298 3,194,697 35.4 %
貸款和租賃的信貸損失準備(156,530)(137,804)(18,726)13.6 %
銀行擁有的人壽保險335,153 333,705 1,448 0.4 %
其他資產340,184 305,611 34,573 11.3 %
總資產20,251,996 19,575,028 676,968 3.5 %
總存款16,944,719 16,777,924 166,795 1.0 %
購買的聯邦基金770,000 75,000 695,000 NM
聯邦住房金融局取得進展635,000 700,000 (65,000)(9.3)%
其他借款123,450 223,086 (99,636)(44.7)%
次級債務181,812 181,673 139 0.1 %
應計應付利息和其他負債243,625 251,128 (7,503)(3.0)%
總負債18,898,606 18,208,811 689,795 3.8 %
股東權益總額1,353,390 1,366,217 (12,827)(0.9)%
總負債和股東權益$20,251,996 $19,575,028 $676,968 3.5 %
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行到期存款以及可賺取利息的存款。來自銀行的現金和到期現金主要包括保管庫現金和收款過程中的現金項目。截至2022年6月30日和2021年12月31日，現金和銀行到期金額分別為6670萬美元和3520萬美元。銀行的現金和到期餘額每天都不同，主要是由於客户在銀行的存款活動不同所致。
賺取利息的存款包括存放在其他銀行的現金，主要是聯邦儲備銀行。截至2022年6月30日和2021年12月31日，賺取利息的存款分別為1.785億美元和4.828億美元。在有效管理利率風險和流動資金的同時，賺取利息的存款餘額每天都在變化，這取決於幾個因素，例如客户在客户的存款的波動、從客户賬户上開出的支票的支付以及為使客户的淨利息收入最大化而做出的戰略投資決定。2021年12月31日以來生息存款的減少主要是由於最近的存款被配置到更高的生息資產中。
69
目錄表
按公允價值計算的投資證券
證券投資組合是利息收入和流動性的重要來源。它主要包括由美國政府機構擔保的抵押擔保證券和抵押抵押債券、資產擔保證券、抵押貸款債券、商業抵押貸款擔保證券、私人標籤抵押貸款債券、州和政治分支債務證券、公司票據和某些股權證券。除了產生收入外，投資組合還用於管理利率風險，提供流動性，作為其他借款的抵押品，並分散賺取利息的資產的信用風險。鑑於經濟環境、流動性狀況和資產負債表組合的變化，投資組合的結構優化了淨利息收入。
截至2022年6月30日，按公允價值計算的投資證券總額為31億美元，而2021年12月31日為38億美元。投資證券減少的主要原因是出售了5.55億美元的資產擔保證券、機構擔保的抵押抵押債券、抵押貸款債券、商業抵押貸款擔保證券、私營機構擔保的抵押貸款證券和公司票據、到期日、催繳和本金償還共計3.493億美元，以及將總額為5.02億美元的某些機構擔保的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券和私營機構擔保的抵押貸款債務轉移到持有至到期的投資證券，但這一減少因購買資產擔保證券、抵押貸款債券和機構擔保的抵押抵押債券而被部分抵銷。截至2022年6月30日的六個月，私人品牌抵押貸款債券和公司票據總額為9.08億美元。
出於財務報告的目的，AFS債務證券按公允價值列賬。除信貸損失外，AFS債務證券的未實現收益和虧損包括在其他全面收益(虧損)中，並在扣除相關税收影響後作為股東權益的單獨組成部分報告。公允價值可隨時釐定的權益證券及按公允價值期權選擇按公允價值報告的證券的公允價值變動，在發生期間計入非利息收入。在截至2022年6月30日的六個月裏，客户就我們投資證券中包括的某些資產支持證券記錄了40萬美元的信貸損失準備金。有關更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註6-投資證券”。
持有至到期的投資證券
2022年6月，客户將若干債務證券的賬面淨值從可供出售轉移至持有至到期，作為客户持續資產負債管理的一部分，主要是為了緩解利率上升對投資組合中長期部分的影響。於轉讓至持有至到期時，該等債務證券有5,000,000,000美元的未實現虧損，連同累積的其他全面收益中的未實現虧損，將於該等證券的剩餘期限內攤銷，作為採用實際利息方法對收益率(利息收入)的調整，因此不會對收益造成影響。
截至2022年6月30日，通過轉讓5.02億美元的AFS債務證券，持有至到期的投資證券總計4.95億美元，主要是機構擔保的抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和私人標籤抵押貸款債券，部分被截至2022年6月30日的6個月總計510萬美元的到期日、贖回和本金償還所抵消。
下表列出了持有至到期的投資證券的到期日和加權平均收益率的信息。加權平均收益率是根據每種證券合約期內的恆定有效利率計算的，並考慮了從可供出售的投資證券轉移到持有至到期時的合同息票、溢價攤銷、折價增加和未實現虧損攤銷，以及累計其他綜合收益中的未實現虧損。收益率不是在税收等值的基礎上報告的。
June 30, 2022
一年內一年後，但在五年內五年後，但在十年內不是
專一
成熟度		總計
機構擔保的住房抵押貸款支持證券— %— %— %1.80 %1.80 %
機構擔保的商業抵押貸款支持證券— — — 1.77 1.77 
機構擔保的住房抵押貸款債券— — — 1.46 1.46 
機構擔保的商業抵押貸款債券— — — 1.51 1.51 
私人標籤抵押抵押債券— — — 2.26 2.26 
加權平均收益率— %— %— %1.68 %1.68 %
70
目錄表
該投資組合中的機構擔保抵押支持證券和抵押抵押債券由Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae發行，幷包含對基礎抵押貸款本金和利息的收取擔保。有關更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註6-投資證券”。
貸款和租賃
現有的貸款關係主要是與中小型市場企業和個人消費者，主要是賓夕法尼亞州東南部(巴克斯、伯克斯、切斯特、費城和特拉華縣)、賓夕法尼亞州哈里斯堡(多芬縣)、紐約萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)、紐約州曼哈頓和梅爾維爾、華盛頓特區、伊利諾伊州芝加哥、得克薩斯州達拉斯、佛羅裏達州奧蘭多和北卡羅來納州威爾明頓。抵押貸款銀行業務的貸款組合在全國範圍內。貸款組合主要包括支持抵押銀行公司資金需求的貸款、多户/商業房地產以及商業和工業貸款。客户繼續專注於中小型市場商業貸款，以增加其商業貸款努力，特別是其商業和工業貸款和租賃組合以及專業貸款業務。客户還通過與金融科技公司和全國其他市場貸款機構的安排，將貸款重點放在當地市場抵押貸款和房屋淨值貸款以及無擔保消費貸款(分期付款貸款)的發起和購買上，包括個人、學生貸款再融資和家裝貸款。
商業借貸
客户的商業貸款分為六類：商業銀行、中小型市場商業銀行、專業銀行、多家庭和商業房地產貸款、抵押銀行貸款和SBA貸款。這一分組旨在實現更大的資源配置、更高的風險管理標準、強大的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。這家商業貸款集團主要關注年收入在100萬美元到1億美元之間的公司，這些公司的信貸要求通常在50萬美元到1000萬美元之間。客户專業銀行業務包括向抵押貸款銀行公司、設備融資、倉庫貸款、醫療保健貸款、房地產專業金融、基金金融、科技和風險投資銀行及金融機構集團提供貸款。基金金融、科技和風險資本銀行和金融機構集團向私募股權行業提供擔保和可變利率融資，向另類投資行業提供現金管理服務。客户的SBA Lending包括數字小額貸款7(A)。
截至2022年6月30日，客户的未償還商業貸款總額為133億美元，約佔其總貸款和租賃組合的84.6%，其中包括持有的待售貸款、應收貸款、按公允價值計算的抵押貸款倉庫和PPP貸款，而截至2021年12月31日，未償還商業貸款為124億美元，約佔其總貸款和租賃組合的85.3%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，未償還商業貸款分別為133億美元和124億美元，其中分別包括16億美元和33億美元的購買力平價貸款。只要符合SBA的資格標準並賺取1.00%的固定利率，PPP貸款就會得到SBA的全額擔保。
中小型市場商業銀行平臺通過分行網絡銷售隊伍和一支敬業的客户關係經理團隊發起貸款，包括SBA貸款。該平臺的支持管理是集中的，包括技術、風險管理、產品管理、營銷、業績跟蹤和整體戰略。為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓，確保其擁有小企業專家，為其社區的小企業主提供適當的財務解決方案。分部方法專注於提供高資產質量和存款豐富以推動盈利的行業。
客户對按揭銀行業務的貸款主要是為按揭銀行提供由貸款結清至在二手市場出售的住宅按揭的融資。基礎住宅貸款被用作客户向抵押貸款公司提供商業貸款的抵押品。截至2022年6月30日和2021年12月31日，對抵押貸款銀行業務的商業貸款總額分別為19億美元和23億美元，並在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。
客户一直在淡化其多家庭貸款組合，並與多家庭決選一起投資於高信用質量、高收益的商業和工業貸款。客户在2021年末開始增加多家庭貸款組合。客户多户貸款集團專注於在客户覆蓋的市場內保留高質量的多户貸款組合。這些貸款活動主要針對使用保守的承銷標準的其他銀行的貸款再融資，併為借款人的新收購提供購買資金。這些貸款的主要抵押品是多户房產的第一留置權抵押，外加與此類房產相關的所有租約的轉讓。截至2022年6月30日，客户的多户貸款餘額為20億美元，約佔總貸款和租賃組合的12.9%，而截至2021年12月31日，客户的未償還貸款為15億美元，約佔總貸款和租賃組合的10.2%。
71
目錄表
設備金融集團通過以下發起平臺進入市場：供應商、中介機構、直接市場和資本市場。設備金融集團主要服務於以下領域：運輸、建築(包括起重機和公用事業)、船舶、特許經營、一般製造(包括機牀)、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户的設備融資貸款餘額分別為4.767億美元和3.787億美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户分別擁有1.492億美元和1.465億美元的未償還設備融資租賃。截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户根據該計劃簽訂的運營租賃分別為1.359億美元和1.174億美元，扣除累計折舊分別為4880萬美元和4070萬美元。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，直接或通過金融科技合作和收購的客户分別擁有16億美元和33億美元的購買力平價貸款，這些貸款由小企業管理局全額擔保，前提是滿足小企業管理局的資格標準，並賺取1.00%的固定利率。前兩輪購買力平價投資組合的平均貸款規模約為5萬美元，最新一輪的貸款規模約為2萬美元。
消費貸款
Customers主要通過與金融科技公司的關係向全國客户提供無擔保消費分期付款貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。分期付款貸款組合主要包括起源和購買的個人、學生貸款再融資和家裝貸款。這些貸款在發放時都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。客户對其一直在購買的消費貸款一直很挑剔。房屋淨值貸款是為了鞏固客户關係，並在長期內增加關係收入。這種貸款對於客户努力為其消費者家庭增加總的關係收入非常重要。截至2022年6月30日，客户的未償還消費貸款為24億美元，佔總貸款和租賃組合的15.4%，而截至2021年12月31日，客户的未償還消費貸款為21億美元，佔總貸款和租賃組合的14.7%。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的貸款購買和銷售情況如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)2022202120222021
購買(1)
應收貸款，購買力平價$—$460,456$—$621,487
住宅房地產8,081—154,955—
分期付款 (2)
16,551—76,007115,849
總計$24,632$460,456$230,962$737,336
銷售額 (3)
多户住宅$2,879$19,443$2,879$19,443
工商業(4)
14,04010,05922,88028,990
商業地產業主入住率(4)
3,5194,4618,9606,698
商業地產非業主自住———18,366
住宅房地產—11,623—28,186
分期付款—28,818—28,818
總計$20,438$74,404$34,719$130,501
(1)上表中報告的金額為購買時的未付本金餘額。在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏，購買價格分別佔貸款未償還本金餘額的98.9%和102.0。買入價分別為截至2022年6月30日及2021年6月30日止6個月未償還貸款的98.2%及103.0%。
(2)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。這些貸款在發放時都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。
(3)在截至2022年和2021年6月30日的三個月中，貸款銷售分別帶來了150萬美元和220萬美元的淨收益，包括在綜合收益表中出售SBA和其他貸款的收益(虧損)。在截至2022年和2021年6月30日的六個月裏，貸款銷售分別帶來了360萬美元和430萬美元的淨收益。
(4)主要銷售SBA貸款。
72
目錄表
持有待售貸款
截至2022年6月30日和2021年12月31日持有的待售貸款構成如下：
(金額以千為單位)June 30, 20222021年12月31日
商業貸款：
多户貸款，成本較低或公允價值較低$4,136 $— 
持有待售商業貸款總額4,136 — 
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，成本或公允價值較低507 507 
按公允價值計算的住宅按揭貸款1,952 15,747 
持有待售消費貸款總額2,459 16,254 
持有待售貸款$6,595 $16,254 
持有待售貸款按公允價值(由於選擇公允價值選項)或按成本或公允價值中較低者計入綜合資產負債表。ACL不會記錄在分類為持有待售的貸款上。
應收貸款和租賃總額
應收貸款和租賃總額(不包括持有的待售貸款)構成如下：
(金額以千為單位)June 30, 20222021年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫$1,874,603 $2,284,325 
應收貸款，購買力平價1,570,160 3,250,008 
應收貸款和租賃：
商業廣告：
商業和工業，包括專項貸款(1)
5,737,670 3,424,783 
多户住宅2,008,784 1,486,308 
商業地產業主入住率710,577 654,922 
商業地產非業主自住1,152,869 1,121,238 
施工195,687 198,981 
應收商業貸款和租賃總額9,805,587 6,886,232 
消費者：
住宅房地產457,768 334,730 
人造房48,570 52,861 
分期付款1,901,070 1,744,475 
應收消費貸款總額2,407,408 2,132,066 
應收貸款和租賃12,212,995 9,018,298 
貸款和租賃的信貸損失準備(156,530)(137,804)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃的信貸損失準備(2)
$15,501,228 $14,414,827 
(1)包括截至2022年6月30日和2021年12月31日的1.492億美元和1.465億美元的直接融資設備租賃。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，截至2022年6月30日和2021年12月31日的淨額分別為1210萬美元和5200萬美元。
應收貸款，購買力平價
截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户分別有16億美元和33億美元的PPP貸款未償還，這些貸款由SBA全額擔保，前提是SBA的資格標準得到滿足，並賺取1.00%的固定利率。客户確認截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息收入(包括髮端費用)分別為2,060萬美元和5,750萬美元。客户確認截至2021年6月30日的三個月和六個月的利息收入(包括髮端費用)分別為4,110萬美元和7,990萬美元。
73
目錄表
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫
抵押貸款倉庫產品線主要為全國範圍內的抵押貸款公司提供融資，從基礎抵押貸款發起時起，直到抵押貸款被出售到二級市場。作為按揭倉儲貸款人，客户根據總回購協議以短期方式購買並轉售相關住宅按揭，為按揭銀行家提供一種形式的融資。這些貸款在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。由於這些貸款是按其公允價值報告的，它們沒有ACL，因此被排除在與ACL相關的披露之外。截至2022年6月30日，客户的商業按揭倉儲貸款在付款方面全部為流動貸款。
客户須承受與該等貸款有關的風險，包括但不限於按揭銀行或相關住宅借款人的欺詐、破產及違約風險，而這些風險中的任何一項均可能導致信貸損失。客户的抵押貸款倉庫貸款團隊成員通過獲取財務和其他相關信息來監控這些抵押貸款發起人，以在貸款期間降低這些風險。截至2022年6月30日和2021年12月31日，按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫總額分別為19億美元和23億美元。
2022年6月30日，客户的商業抵押貸款倉庫借款人之一向特拉華州地區美國破產法院申請破產保護。截至2022年6月30日，借款人的未償還貸款餘額為9,020萬美元，須遵守由第一留置權住宅抵押擔保的主回購協議，以及由借款人主要股東的關聯公司全額擔保的3,100萬美元無擔保營運資金貸款。2022年6月30日之後，出售了3820萬美元的基礎住宅抵押貸款，剩餘部分由第一留置權住宅抵押貸款充分擔保。客户還從擔保人那裏獲得2,500萬美元，導致營運資金貸款餘額600萬美元，這筆貸款由現金抵押品儲備全額擔保，並仍由主要股東的關聯公司擔保。
信用風險
客户通過保持貸款和租賃組合的多樣化、建立和執行審慎的承保標準和收款努力以及持續和定期的貸款和租賃分類審查來管理信用風險。管理層還通過季度審查和保持適當的ACL來考慮信用風險對財務業績的影響。信貸損失在確定後予以註銷，併為當前預期的信貸損失增加撥備，至少每季度一次。ACL估計至少每季度一次。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，貸款和租賃信貸損失準備金分別為2420萬美元和330萬美元。截至2022年和2021年6月30日的六個月，貸款和租賃的信貸損失準備金分別為3940萬美元和40萬美元。截至2022年6月30日，應收貸款和租賃(不包括為銷售而持有的貸款和應收貸款、按揭倉庫、按公允價值和購買力平價貸款)的ACL為1.565億美元，佔不包括購買力平價貸款的應收貸款和租賃的1.28%；截至2021年12月31日，不包括購買力平價貸款，佔應收貸款和租賃的1.53%。從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計準則的衡量標準。管理層認為，在評估客户的財務結果時，使用這些非GAAP衡量標準可以提供額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。請參考下面的對賬時間表。
貸款額度的增加主要是由於貸款增長的貸款額度較高。截至2022年6月30日的三個月，淨沖銷為1350萬美元，與2021年同期相比增加了690萬美元。截至2022年6月30日的6個月，淨沖銷為2070萬美元，與2021年同期相比增加了160萬美元。淨撇賬增加的主要原因是消費分期付款貸款和透支存款賬户的沖銷增加。分期付款撇賬歸因於通過與金融科技公司及其他市場貸款人的安排而產生或購買的無擔保消費分期貸款。請參考客户的年化淨沖銷表中的變化，以按貸款類型平均所示期間的貸款。
74
目錄表
以下是對截至2022年6月30日和2021年12月31日為投資而持有的貸款和租賃的ACL與為投資而持有的貸款和租賃(不包括PPP貸款)的ACL的對賬。
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
應收貸款和租賃(GAAP)$13,783,155 $12,268,306 
減少：應收貸款，購買力平價1,570,160 3,250,008 
為投資而持有的貸款和租賃，不包括購買力平價(非公認會計原則)$12,212,995 $9,018,298 
貸款和租賃的ACL(GAAP)$156,530 $137,804 
為投資而持有的貸款和租賃的ACL覆蓋範圍，不包括PPP(非GAAP)1.28 %1.53 %

75
目錄表
下表顯示了客户的ACL在指定時間段內的變化。
(金額以千為單位)多户住宅工商業商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房分期付款總計
截至2022年6月30日的三個月
期末餘額，2022年3月31日$7,437 $10,765 $3,841 $5,955 $939 $4,685 $4,342 $107,883 $145,847 
沖銷(1)
(1,990)(276)— (163)— — — (12,851)(15,280)
復甦(1)
— 692 42 4 103 39 — 919 1,799 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)4,318 (100)862 3,084 137 854 (262)15,271 24,164 
期末餘額，2022年6月30日$9,765 $11,081 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
截至2022年6月30日的六個月
期末餘額，2021年12月31日$4,477 $12,702 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
沖銷(1)
(1,990)(578)— (163)— (4)— (21,716)(24,451)
復甦(1)
337 1,053 49 12 216 45 — 2,032 3,744 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)6,941 (2,096)1,483 2,821 271 3,154 (198)27,057 39,433 
期末餘額，2022年6月30日$9,765 $11,081 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
平均貸款和租賃的年化淨沖銷
截至2022年6月30日的三個月(0.43)%0.03 %0.02 %(0.06)%0.26 %0.03 %— %(2.51)%(0.48)%
截至2022年6月30日的六個月(0.20)%0.02 %0.01 %(0.03)%0.25 %0.02 %— %(2.14)%(0.41)%
(金額以千為單位)多户住宅工商業商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房分期付款總計
截至2021年6月30日的三個月
期末餘額，2021年3月31日$8,026 $7,503 $5,935 $11,621 $4,103 $3,209 $4,800 $83,539 $128,736 
沖銷(1)
— (2)(1)— — — — (7,958)(7,961)
復甦(1)
— 285 2 59 114 12 — 898 1,370 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)(2,998)341 (1,472)(4,306)(1,574)(922)(428)14,650 3,291 
期末餘額，2021年6月30日$5,028 $8,127 $4,464 $7,374 $2,643 $2,299 $4,372 $91,129 $125,436 
截至2021年6月30日的六個月
期末餘額，2020年12月31日$12,620 $12,239 $9,512 $19,452 $5,871 $3,977 $5,190 $75,315 $144,176 
沖銷(1)
(1,132)(637)(142)— — (50)— (20,645)(22,606)
復甦(1)
— 545 9 69 119 22 — 2,730 3,494 
貸款和租賃信貸損失準備金(收益)(6,460)(4,020)(4,915)(12,147)(3,347)(1,650)(818)33,729 372 
期末餘額，2021年6月30日$5,028 $8,127 $4,464 $7,374 $2,643 $2,299 $4,372 $91,129 $125,436 
平均貸款和租賃的年化淨沖銷
截至2021年6月30日的三個月— %0.05 %0.00 %0.02 %0.28 %0.02 %— %(1.94)%(0.35)%
截至2021年6月30日的六個月(0.14)%(0.01)%(0.05)%0.01 %0.15 %(0.02)%— %(2.60)%(0.51)%
(1)在資產池中計入的PCD貸款的沖銷和收回在資產池到期時按淨額確認。
76
目錄表
資產負債表基於對貸款和租賃組合的季度評估，並維持在管理層認為足以吸收截至資產負債表日的預期虧損的水平。除按公允價值報告的購買力平價貸款和商業抵押倉儲貸款外，所有商業貸款都根據對借款人的評估、交易結構以及可用的抵押品和/或擔保，被賦予內部信用風險評級。所有貸款和租賃都由主管人員定期監測，並在認為適當時調整風險評級。風險評估使管理層能夠及時發現問題貸款和租賃。管理層考慮了各種因素，並認識到貸款過程中始終存在的固有損失風險。管理層使用一種嚴格的方法來評估適當的ACL級別。請參閲本文件中的關鍵會計政策和估計以及“附註2–客户未經審計的綜合財務報表的“重要會計政策和列報基礎”，還請參閲客户已審計的綜合財務報表的2021 Form 10-K中的“附註2--重要會計政策和列報基礎”，以進一步討論管理層估算ACL的方法。
約44%的客户商業房地產、商業及住宅建築、消費性住宅及商業及工業貸款類型以房地產作為抵押品(統稱“房地產組合”)，主要以第一留置權的形式存在。當客户信貸組確定自上次評估日期以來事實和情況發生重大變化，包括房地產價值惡化時，就會收到提供物業當前價值估計的當前評估。信貸委員會和信貸員定期審查拖欠15天或更長時間的貸款和所有非應計貸款。此外，對信貸員已經確定“利息借款人”的貸款進行了討論，以確定是否有必要進行額外的分析，以適當地應用風險評級標準。房地產貸款組合的風險評級是根據目前可獲得的信息確定的，包括但不限於與借款人的討論、最新的財務信息、地理區域內的經濟狀況以及可能影響貸款現金流的其他因素。如個別評估貸款減值，抵押品價值或貼現現金流量分析一般用於釐定相關抵押品的估計公平價值(扣除估計銷售成本)，並與未償還貸款餘額比較以釐定所需的準備金金額(如有)。這一評估過程中使用的評估通常不到兩年。對於房地產不是主要抵押品來源的貸款，獲得最新的財務信息，包括應收賬款和存貨賬齡報告以及相關的補充財務數據，以估計貸款的公允價值，扣除估計的銷售成本。, 並與未償還貸款餘額進行比較，估算準備金率。
這些減值計量本身是主觀的，因為它們需要重大估計，包括(其中包括)評估中對物業價值的估計、個人貸款的預期未來現金流量的金額和時間，以及對歷史虧損經驗、經濟狀況、估計虧損的不確定性和各種信貸組合的內在風險的一般考慮，所有這些都需要判斷，可能會隨着時間的推移以及經濟狀況或其他因素的變化而發生重大變化。根據ASC 326，個別評估的貸款，主要由非應計和重組貸款組成，在確定ACL的方法中被考慮。個別評估貸款一般根據預期未來現金流量或相關抵押品的公允價值(減去估計出售成本)進行評估，前提是預期本金償還來自經營或出售該等抵押品。被確定為依賴抵押品的貸款或租賃的基礎抵押品價值的不足立即沖銷。在評估或其他公允價值估計後，管理層將根據市場狀況或物業用途的變化評估抵押品的價值是否進一步下降，這將需要記錄額外減值以反映特定情況，從而增加貸款和租賃的折舊。
資產質量
客户按產品或其他特徵對貸款和租賃應收賬款進行細分，通常定義為與同一組中的其他貸款或租賃具有共同特徵。源自和獲得的貸款和租賃的沖銷由acl吸收。以下附表包括為出售而持有的貸款和為投資而持有的貸款。
77
目錄表
2022年6月30日的資產質量
(千美元)貸款和租賃總額當前逾期30-89天逾期90天或以上並累積應計項目/不良貸款(A)奧利奧和收回的資產(B)NPA(A)+(B)不良貸款至貸款和租賃類型(%)貸款和租賃+OREO和收回資產的淨現值(%)
貸款和租賃類型 
商業和工業，包括專項貸款$5,737,670 $5,732,167 $832 $610 $4,061 $— $4,061 0.07 %0.07 %
多户住宅2,008,784 2,007,631 — — 1,153 — 1,153 0.06 %0.06 %
商業地產業主入住率710,577 707,664 — — 2,913 — 2,913 0.41 %0.41 %
商業地產非業主自住1,152,869 1,152,869 — — — — — — %— %
施工195,687 195,687 — — — — — — %— %
應收商業貸款和租賃總額9,805,587 9,796,018 832 610 8,127 — 8,127 0.08 %0.08 %
住宅457,768 447,876 3,634 — 6,258 35 6,293 1.37 %1.37 %
人造房48,570 43,637 978 884 3,071 51 3,122 6.32 %6.43 %
分期付款1,901,070 1,881,125 13,980 — 5,965 — 5,965 0.31 %0.31 %
應收消費貸款總額2,407,408 2,372,638 18,592 884 15,294 86 15,380 0.64 %0.64 %
應收貸款和租賃(1)
12,212,995 12,168,656 19,424 1,494 23,421 86 23,507 0.19 %0.19 %
應收貸款，購買力平價(2)
1,570,160 1,570,160 — — — — — — %— %
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫1,874,603 1,874,603 — — — — — — %— %
持有待售貸款總額6,595 1,952 — — 4,643 — 4,643 70.40 %70.40 %
總投資組合$15,664,353 $15,615,371 $19,424 $1,494 $28,064 $86 $28,150 0.18 %0.18 %

2022年6月30日的資產質量(續)
(千美元)貸款和租賃總額非應計項目/不良貸款ACL準備金對貸款和租賃的比率(%)準備金與不良貸款之比(%)
貸款和租賃類型
商業和工業，包括專項貸款$5,737,670 $4,061 $11,081 0.19 %272.86 %
多户住宅2,008,784 1,153 9,765 0.49 %846.92 %
商業地產業主入住率710,577 2,913 4,745 0.67 %162.89 %
商業地產非業主自住1,152,869 — 8,880 0.77 %— %
施工195,687 — 1,179 0.60 %— %
應收商業貸款和租賃總額9,805,587 8,127 35,650 0.36 %438.66 %
住宅457,768 6,258 5,578 1.22 %89.13 %
人造房48,570 3,071 4,080 8.40 %132.86 %
分期付款1,901,070 5,965 111,222 5.85 %1,864.58 %
應收消費貸款總額2,407,408 15,294 120,880 5.02 %790.38 %
應收貸款和租賃(1)
12,212,995 23,421 156,530 1.28 %668.33 %
應收貸款，購買力平價(2)
1,570,160 — — — %— %
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫1,874,603 — — — %— %
持有待售貸款總額6,595 4,643 — — %— %
總投資組合$15,664,353 $28,064 $156,530 1.00 %557.76 %
(1)從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計準則的計量方法。管理層認為，在評估客户的財務結果時，使用這些非GAAP衡量標準可以提供額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。請參閲下表後面的對賬時間表。
(2)這些表格不包括16億美元的PPP貸款，其中330萬美元截至2022年6月30日逾期30-59天，3340萬美元逾期60天或更長時間；PPP貸款33億美元，其中630萬美元逾期30-59天，2180萬美元截至2021年12月31日逾期60天或更長時間。對於逾期超過60天的合格PPP貸款，需要向SBA提交擔保付款索賠。
78
目錄表
客户的資產質量表包含非GAAP財務指標，其中不包括應收貸款、購買力平價。管理層使用這些非公認會計準則衡量方法，將本期列報與以前申報的歷史期間進行比較。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
以下是截至2022年6月30日的貸款總額和租賃組合的對賬，不包括應收貸款、購買力平價和其他相關金額。
(千美元)貸款和租賃總額當前逾期30-89天逾期90天或以上並累積應計項目/不良貸款(A)奧利奧和收回的資產(B)NPA(A)+(B)不良貸款至貸款和租賃類型(%)貸款和租賃+OREO和收回資產的淨現值(%)
應收貸款和租賃(GAAP)$15,664,353 $15,615,371 $19,424 $1,494 $28,064 $86 $28,150 0.18 %0.18 %
減少：應收貸款，購買力平價(1)
1,570,160 1,570,160 — — — — — — %— %
應收貸款，不包括應收貸款，購買力平價(非公認會計準則)$14,094,193 $14,045,211 $19,424 $1,494 $28,064 $86 $28,150 0.20 %0.20 %
(千美元)貸款和租賃總額非應計項目/不良貸款ACL準備金對貸款和租賃的比率(%)準備金與不良貸款之比(%)
應收貸款和租賃(GAAP)$15,664,353 $28,064 $156,530 1.00 %557.76 %
減少：應收貸款，購買力平價(1)
1,570,160 — — — %— %
應收貸款，不包括應收貸款，購買力平價(非公認會計準則)$14,094,193 $28,064 $156,530 1.11 %557.76 %
(1)應收貸款和租賃包括逾期的購買力平價貸款，因為逾期60天以上的符合條件的購買力平價貸款的擔保付款索賠是提交給小企業管理局的。
截至2022年6月30日，貸款和租賃組合總額為157億美元，而截至2021年12月31日為146億美元；截至2022年6月30日，不良貸款為2810萬美元，佔貸款和租賃的0.18%，而截至2021年12月31日，不良貸款為4960萬美元，佔貸款和租賃的0.34%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，貸款和租賃組合分別獲得1.565億美元(佔不良貸款的557.76%和貸款和租賃總額的1.00%)和1.378億美元(佔不良貸款和租賃總額的277.72%和0.95%)的不良貸款和貸款組合的支持。
存款
Customers提供多種存款賬户，包括支票、儲蓄、MMDA和定期存款。押金主要通過數字銀行、我們的白標關係、存款經紀人、上市服務等關係從客户的地理服務區和全國範圍內獲得。2021年，客户開始接受新客户的無息活期存款，用於TassatPay即時區塊鏈支付平臺。Customers Bank通過CBIT提供基於區塊鏈的數字支付，允許客户以美元進行即時支付。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在Customers Bank的即時B2B支付平臺上通過維護Customers Bank的美元存款賬户來創建、轉移和兑換。截至2022年6月30日和2021年12月31日，Customers Bank分別持有參與CBIT的客户21億美元和19億美元的存款。
在所顯示的日期，存款的組成如下：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日變化更改百分比
需求，不計息$4,683,030 $4,459,790 $223,240 5.0 %
需求，計息6,644,398 6,488,406 155,992 2.4 %
節省，包括MMDA4,894,267 5,322,390 (428,123)(8.0)%
非定期存款16,221,695 16,270,586 (48,891)(0.3)%
定期存款723,024 507,338 215,686 42.5 %
總存款$16,944,719 $16,777,924 $166,795 1.0 %
截至2022年6月30日，存款總額為169億美元，較2021年12月31日的168億美元增加1.668億美元，增幅1.0%。無息活期存款由2021年12月31日的45億元增加至2022年6月30日的47億元，增幅為5.0%；定期存款由2021年12月31日的5.073億元增加至2022年6月30日的7.23億元，增幅為42.5%；有息活期存款由2021年12月31日的65億元增加至2022年6月30日的66億元，增幅為2.4%。這些增長被節餘的減少部分抵消，包括MMDA從2021年12月31日的53億美元減少到2022年6月30日的49億美元，降幅為4.281億美元，降幅為8.0%。
79
目錄表
截至2022年6月30日和2021年12月31日，估計的未保險存款總額分別為113億美元和121億美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，超過FDIC 25萬美元上限的定期存款總額分別為3.892億美元和2.59億美元。
截至2022年6月30日，世行擁有9350萬美元的州和市政存款，並通過FHLB通過信用證安排向儲户質押了9610萬美元的可用借款能力。
FHLB墊款和其他借款
從各種來源借入的資金一般用於補充存款增長和滿足其他經營需求。客户的借款包括FHLB、FRB的短期和長期預付款、購買的聯邦基金、優先無擔保票據和次級債務。在某些監管計算中，次級債務也被視為二級資本。
短期債務
2022年6月30日和2021年12月31日的短期債務如下：
 June 30, 20222021年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
聯邦住房金融局取得進展$135,000 1.38 %$700,000 0.26 %
購買的聯邦基金770,000 1.71 %75,000 0.05 %
短期債務總額$905,000 $775,000 
長期債務
FHLB和FRB的進展
FHLB和FRB在2022年6月30日和2021年12月31日的長期預付款如下。
June 30, 20222021年12月31日
(千美元)金額費率金額費率
聯邦住房金融局取得進展$500,000 3.37 %$— — %
長期FHLB和FRB預付款總額$500,000 $— 
在2022年6月30日和2021年12月31日，聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的最大借款能力如下：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
FHLB的總最大借款能力$3,655,756 $2,973,635 
FRB的總最大借款能力(1)
244,802 183,052 
用作FHLB和FRB墊款抵押品的合資格貸款(1)
4,466,931 3,594,339 
(1)上表所列款額不包括購買力平價基金下的借款，但只限於購買力平價下貸款的未償還本金餘額。在截至2021年9月30日的三個月裏，客户償還了PPPLF預付款。2021年7月30日之後，PPPLF將不再提供新的預付款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户在PPPLF下沒有借款。
80
目錄表
優先債券及次級債
截至2022年6月30日和2021年12月31日的長期優先票據和次級債務如下：
June 30, 20222021年12月31日
(千美元)
發出者排名賬面金額賬面金額費率已發行金額發佈日期成熟性價格
客户Bancorp
高年級(1)
$98,719 $98,642 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
客户Bancorp高年級24,731 24,672 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
客户Bancorp高年級— 99,772 3.950 %100,000 2017年6月2022年6月99.775 %
其他借款總額$123,450 $223,086 
客户Bancorp
從屬的(2)(3)
$72,494 $72,403 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户銀行
從屬的(2)(4)
109,318 109,270 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次級債務總額$181,812 $181,673 
(1)在2026年8月15日之前，優先債券的年利率將為2.875%。自2026年8月15日至到期，票據的年利率將等於基準利率，預計為三個月期SOFR加235個基點。Customers Bancorp有能力在2026年8月15日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分優先票據。
(2)就監管資本而言，附屬票據符合二級資本的資格。
(3)Customers Bancorp有能力在2029年12月30日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。
(4)在2024年6月26日之前，次級票據的年利率將為6.125%。從2024年6月26日至到期，票據的年利率相當於三個月期倫敦銀行間同業拆借利率加344.3個基點。客户銀行有權在2024年6月26日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。
股東權益
在所示日期，股東權益的構成如下：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日變化更改百分比
優先股$137,794 $137,794 $— — %
普通股34,922 34,722 200 0.6 %
額外實收資本545,670 542,391 3,279 0.6 %
留存收益837,147 705,732 131,415 18.6 %
累計其他綜合收益(虧損)，淨額(124,881)(4,980)(119,901)NM
庫存股(77,262)(49,442)(27,820)56.3 %
股東權益總額$1,353,390 $1,366,217 $(12,827)(0.9)%
截至2022年6月30日，股東權益減少1,280萬美元，或0.9%，至14億美元，而2021年12月31日的股東權益為14億美元。減少的主要原因是留存收益增加1.314億美元，但被累計其他全面收益(虧損)淨額減少1.199億美元和庫存股增加2780萬美元所抵銷。
普通股和額外實收資本的增加主要是由於在截至2022年6月30日的6個月內根據基於股份的補償安排發行了普通股。
留存收益的增加來自1.354億美元的淨收益，但被截至2022年6月30日的6個月400萬美元的優先股股息部分抵消。
累計其他全面收益(虧損)淨額的減少主要是由於市場利率變化導致AFS債務證券公允價值減少1.671億美元和所得税影響4340萬美元，但被重新分類的510萬美元淨虧損和截至2022年6月30日的6個月出售AFS債務證券產生的130萬美元所得税影響部分抵消。
81
目錄表
2021年8月25日，Customers Bancorp董事會批准股份回購計劃回購最多3,235,326股公司普通股(相當於2021年6月30日公司已發行普通股的10%)。股份回購計劃的有效期為一年，自2021年9月27日起生效，除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定，並將遵守所有適用的監管限制。客户Bancorp在截至2022年6月30日的6個月內，根據股票回購計劃，以2780萬美元購買了664,145股普通股。有關回購普通股的額外資料，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註12-股東權益”。
流動資金和資本資源
金融機構的流動性是衡量該機構滿足儲户對資金的需求、滿足或資助貸款和租賃承諾以及用於其他經營目的的能力。確保充足的流動資金是資產/負債管理進程的一個目標。客户對流動資金的管理與其對利率的敏感度和資本狀況相協調，並努力保持強大的流動性狀況，足以滿足客户的短期和長期需求、承諾和合同義務。
客户涉及金融工具和其他具有表外風險的承諾。存在表外風險的金融工具是在正常業務過程中產生的，以滿足銀行客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾，包括信用額度的未使用部分和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表上確認金額的信用風險因素。
在承諾提供信貸的情況下，在金融工具的另一方不履行義務的情況下，信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。用於作出承諾和有條件債務的信貸政策與用於資產負債表內工具的信貸政策相同。由於這些金融工具涉及類似於發放貸款和租賃的信用風險，因此它們受到世界銀行的信貸政策和其他承保標準的約束。
客户在截至2022年6月30日的三個月和六個月內分別確認了60萬美元和50萬美元的無資金貸款相關承諾的信貸損失準備金，導致截至2022年6月30日的ACL為260萬美元。截至2021年12月31日，客户對無資金貸款相關承諾的ACL為210萬美元。
截至2022年6月30日，客户的合同義務和代表所需和潛在現金流出的其他承諾包括經營租賃、活期存款、定期存款、購買的聯邦基金、來自FHLB的短期和長期預付款、無擔保優先票據、次級債務、貸款和其他承諾。客户償還了2022年6月到期的3.950%優先債券中的1.00億美元。有關更多信息，請參閲客户未經審計的綜合財務報表中的“附註9-租賃”、“附註10-存款”和“附註11-借款”。
客户的投資組合，包括可供出售和持有至到期的債務證券，通過定期到期和攤銷提供定期現金流，並可用作抵押品以獲得額外資金。客户的主要資金來源是存款、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、其他經營資金以及普通股和優先股發行的收益。與聯邦住房貸款機構和聯邦儲備銀行維持借款安排，以滿足短期流動資金需求。與聯邦住房管理局和聯邦住房金融局也維持着較長期的借款安排。截至2022年6月30日，客户在FHLB的借款能力為37億美元，其中6.35億美元用於借款，9610萬美元的可用能力用於抵押州和市政存款。截至2021年12月31日，客户在FHLB的借款能力為30億美元，其中7.0億美元用於借款，4.753億美元可用能力用於抵押州和市政存款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户在FRB的借款能力分別為2.448億美元和1.831億美元。
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，即聯邦儲備銀行向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由小企業管理局根據購買力平價提供擔保的購買力平價貸款，其本金和利息均由符合資格的機構發起或購買，才能質押給聯邦儲備銀行。截至2022年6月30日，客户有16億美元的PPP貸款未償還，這些貸款有資格獲得聯邦政府的寬恕。截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户在PPPLF下沒有借款。2021年7月30日之後，PPPLF將不再提供新的預付款。
Customers Bank通過CBIT提供基於區塊鏈的數字支付，允許客户以美元進行即時支付。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在Customers Bank的即時B2B支付平臺上通過維護Customers Bank的美元存款賬户來創建、轉移和兑換。CBIT沒有在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2022年6月30日和2021年12月31日，Customers Bank分別持有參與CBIT的客户21億美元和19億美元的存款。
82
目錄表
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月客户持續運營的現金流：
截至6月30日的六個月，
(千美元)20222021變化更改百分比
持續經營活動提供(用於)的現金淨額$166,024 $289,325 $(123,301)(42.6)%
持續投資活動提供(用於)的現金淨額(1,100,067)(1,469,817)369,750 (25.2)%
持續融資活動提供(用於)的現金淨額661,189 940,429 (279,240)(29.7)%
持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少)$(272,854)$(240,063)$(32,791)13.7 %
持續經營活動提供(用於)的現金流
截至2022年6月30日的6個月，持續經營活動提供的現金為1.66億美元，原因是持續經營淨收入1.354億美元，應計應收利息和其他資產減少5250萬美元，非現金經營調整淨額780萬美元，但被應計應付利息和其他負債減少2970萬美元部分抵消。
截至2021年6月30日的6個月，持續經營活動提供的現金為2.893億美元，原因是持續經營淨收入1.36億美元，應計應付利息和其他負債增加1.151億美元，應計應收利息和其他資產減少5580萬美元，但被1760萬美元的非現金經營調整淨額部分抵消。
持續投資活動提供(用於)的現金流
在截至2022年6月30日的6個月中，用於持續投資活動的現金為11億美元，主要原因是貸款和租賃淨增加，不包括13億美元的按揭倉庫貸款，購買可供出售的投資證券9.008億美元，購買貸款2.31億美元，以及購買出租人經營租賃項下的租賃資產2880萬美元，但被出售可供出售的投資證券的收益5.55億美元，淨償還按揭倉庫貸款的收益4.028億美元，到期、催繳和可供出售的投資證券的本金償還3.493億美元部分抵銷。以及出售貸款和租賃的收益3470萬美元。
在截至2021年6月30日的六個月中，用於持續投資活動的現金為15億美元，主要原因是貸款和租賃淨增加，不包括主要與購買力平價貸款有關的13億美元抵押貸款倉庫貸款、購買可供出售的投資證券8.902億美元、購買貸款7.373億美元和購買銀行擁有的人壽保險4650萬美元，但被7.632億美元抵押貸款倉庫貸款淨償還收益、出售可供出售的投資證券收益4.076億美元、到期收益部分抵消。可供出售的投資證券的催繳和本金償還金額為1.728億美元，出售貸款和租賃的收益為1.305億美元，出售FHLB、FRB和其他限制性股票的淨收益為3150萬美元。
持續融資活動提供(用於)的現金流
截至2022年6月30日止六個月，持續融資活動提供的現金為6.612億美元，主要是由於購入的聯邦資金淨增加6.95億美元，來自FHLB的長期借款淨增加5.0億美元，以及存款淨增加1.668億美元，但因從FHLB的短期借款淨減少5.65億美元，以及Customers Bancorp 3.950%優先債券於2022年6月到期時償還其他借款1.0億美元，以及購買庫存股2,780萬美元，部分抵銷了上述影響。
截至2021年6月30日的六個月，持續融資活動提供的現金為9.404億美元，主要是由於存款淨增加26億美元，但被從聯邦住房金融局購買的短期借款資金和購買的聯邦資金減少11億美元以及從PPPLF淨減少5.492億美元長期借款資金(主要是由於免除前兩輪PPP貸款)所抵消。
83
目錄表
非持續經營產生的現金流
Customers Bancorp於2021年1月4日完成了對BMT的剝離。BMT的經營業績和相關現金流已在合併財務報表中作為“非持續經營”列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報。在資產剝離方面，客户與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議，期限從一年到十年不等。存款服務協議定於2022年12月31日到期，不會續簽。2022年6月30日，客户向BMTX提供書面通知，要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户持有由BM Technologies提供服務的18億美元存款，預計這些存款將在2022年12月31日之前離開客户銀行。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。客户與BM Technologies簽訂了一項特殊的有限代理協議，根據協議，客户將發起BM Technologies推薦的消費者分期付款貸款，初始期限為2022年4月20日至2022年12月31日，該貸款每年可續期。欲瞭解更多信息，請參閲“附註3--非持續經營”，即客户未經審計的綜合財務報表。
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月客户非持續運營的現金流：
截至6月30日的六個月，
(千美元)20222021變化更改百分比
非持續經營活動提供(用於)的現金淨額$— $(22,791)$22,791 (100.0)%
非持續經營的現金和現金等價物淨增加(減少)$— $(22,791)$22,791 (100.0)%
非持續經營活動提供(用於)的現金流
截至2021年6月30日的6個月，非持續經營活動中使用的現金為2280萬美元，原因是淨虧損3800萬美元，應計應付利息和其他負債減少4070萬美元，但被2030萬美元的非現金經營活動和3560萬美元的其他資產減少部分抵消。
資本充足率
銀行和Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，世行和Bancorp必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行機構出於監管資本的目的，在三年內逐步引入新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，其中提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年、然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。截至2021年12月31日，CECL資本過渡的累計影響為6160萬美元，將從2022年1月1日至2024年12月31日以每年25%的速度分階段實施。截至2022年6月30日，我們的監管資本比率反映了與CECL過渡條款相關的75%或4620萬美元的收益。
2020年4月，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説，購買力平價貸款的風險加權為零，銀行在計算第一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時，可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均總綜合資產中剔除。客户將此監管指引應用於其監管資本比率的計算中，如下所示。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如下表所述)。在2022年6月30日和2021年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
84
目錄表
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或為了遵守巴塞爾協議III的資本要求，一家機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率和一級槓桿率超過下表中規定的相關最低比率：
最低資本水平分類為：
 實際資本充足資本充裕符合巴塞爾協議III
(千美元)金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2022年6月30日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,383,051 9.690 %$642,289 4.500 %不適用不適用$999,117 7.000 %
客户銀行$1,633,346 11.460 %$641,349 4.500 %$926,393 6.500 %$997,654 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,520,844 10.655 %$856,386 6.000 %不適用不適用$1,213,213 8.500 %
客户銀行$1,633,346 11.460 %$855,132 6.000 %$1,140,176 8.000 %$1,211,437 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户銀行，Inc.$1,799,354 12.607 %$1,141,848 8.000 %不適用不適用$1,498,675 10.500 %
客户銀行$1,839,362 12.906 %$1,140,176 8.000 %$1,425,220 10.000 %$1,496,481 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户銀行，Inc.$1,520,844 7.522 %$808,706 4.000 %不適用不適用$808,706 4.000 %
客户銀行$1,633,346 8.087 %$807,863 4.000 %$1,009,829 5.000 %$807,863 4.000 %
截至2021年12月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,291,270 9.981 %$582,179 4.500 %不適用不適用$905,611 7.000 %
客户銀行$1,526,583 11.825 %$580,943 4.500 %$839,140 6.500 %$903,689 7.000 %
第一級資本(風險加權資產)
客户銀行，Inc.$1,429,063 11.046 %$776,238 6.000 %不適用不適用$1,099,671 8.500 %
客户銀行$1,526,583 11.825 %$774,591 6.000 %$1,032,788 8.000 %$1,097,337 8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户銀行，Inc.$1,667,395 12.888 %$1,034,984 8.000 %不適用不適用$1,358,417 10.500 %
客户銀行$1,692,512 13.110 %$1,032,788 8.000 %$1,290,985 10.000 %$1,355,534 10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户銀行，Inc.$1,429,063 7.413 %$771,084 4.000 %不適用不適用$771,084 4.000 %
客户銀行$1,526,583 7.925 %$770,528 4.000 %$963,160 5.000 %$770,528 4.000 %
《巴塞爾協議III資本規則》要求我們對普通股一級、一級資本和總資本對風險加權資產的比率保持2.500的資本保護緩衝，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。資本保全緩衝金額低於規定數額的金融機構在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些可酌情支付的獎金。截至2022年6月30日，世行和Bancorp遵守了巴塞爾協議III的要求。有關監管資本要求的額外討論，請參閲客户未經審計的綜合財務報表的“附註13-監管資本”。
政府貨幣政策的效果
我們的收入正在並將受到國內經濟狀況以及美國政府及其機構的貨幣和財政政策的影響。聯邦儲備委員會的一項重要職能是調節貨幣供應和利率。用於實現這些目標的手段包括美國政府證券的公開市場操作和改變對成員銀行存款的準備金要求。這些工具以不同的組合使用，以影響銀行貸款和租賃、投資和存款的整體增長和分佈，它們的使用也可能影響貸款和租賃收取的利率或為存款支付的利率。
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目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
客户淨收入的最大組成部分是淨利息收入，其大部分金融工具是利率敏感型資產和負債，期限結構和期限各不相同。管理的主要目標之一是優化淨利息收入，同時將利率風險降至最低。利率風險源於資產和負債重新定價的時間差異、貸款提前還款、存款提取以及貸款和融資利率的差異。客户資產/負債委員會積極尋求監測和控制利率敏感型資產和利率敏感型負債的組合。
作為利率風險整體管理的一部分，客户使用兩種互補的方法來分析和衡量利率敏感性；它們是收入情景建模和EVE估計。這兩種方法的結合提供了對客户受時間因素影響的利率風險水平和利率環境變化的合理全面的總結。
收益情景模型用於衡量利率敏感性和管理利率風險。收益情景不僅考慮市場利率變化對預測淨利息收入的影響，還考慮其他因素，如收益率曲線關係、資產和負債的數量和組合、客户偏好和一般市場狀況。
通過使用收益情景建模，客户根據2022年6月30日和2021年12月31日存在的資產、負債和表外金融工具估計了截至2023年6月30日和2022年12月31日的12個月的淨利息收入。客户還根據利率立即上升或下降(“利率衝擊”)估計這一估計淨利息收入的變化。對於2022年6月30日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前市場利率立即上調100、200和300個基點。對於2022年6月30日模擬利率下降環境的下行利率衝擊，當前市場利率立即下調100個基點。在目前的利率環境下，尤其是短期利率，由於結果的不太現實和/或負收益率性質，沒有顯示Down 200和Down 300基點的利率衝擊。下表反映了由於利率變化而導致截至2023年6月30日和2022年12月31日的12個月估計淨利息收入的估計百分比變化。
淨利息收入變動淨額
更改百分比
利率衝擊June 30, 20222021年12月31日
上漲3%6.8%16.0%
上漲2%5.0%10.8%
上漲1%2.2%5.7%
下跌1%(5.9)%不適用
EVE估計資產和負債現金流的貼現現值。貼現率以可比資產和負債的市場價格為基礎。向上和向下的利率衝擊被用來衡量EVE相對於恆定利率環境的波動性。對於2022年6月30日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前市場利率立即上調100、200和300個基點。對於2022年6月30日模擬利率下降環境的下行利率衝擊，當前市場利率立即下調100個基點。在目前的利率環境下，尤其是短期利率，由於結果的不太現實和/或負收益率性質，沒有顯示Down 200和Down 300基點的利率衝擊。這種計量方法主要評估客户銀行資產負債表中的較長期重新定價風險和期權。下表反映了2022年6月30日和2021年12月31日因利率衝擊而產生的估計Eve at Risk以及Eve與Eve調整後資產的比率。
從基座
利率衝擊June 30, 20222021年12月31日
上漲3%(3.6)%100.7%
上漲2%0.5%79.8%
上漲1%0.6%51.5%
下跌1%(12.6)%不適用
管理層認為，評估估計淨利息收入所採用的假設和方法組合是合理的。然而，如果使用不同的假設或實際經驗與模型中使用的假設不同，我們的資產、負債和表外金融工具的利率敏感度，以及利率變化對估計淨利息收入的估計影響可能會有很大差異。
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目錄表
項目4.控制和程序
(A)管理層對披露控制和程序的評價。截至本報告所述期間結束時，Customers Bancorp在Customers Bancorp管理層(包括Customers Bancorp的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對Customers Bancorp的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序定義在《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中。根據評估，首席執行官和首席財務官得出結論，Customers Bancorp的披露控制和程序自2022年6月30日起有效。
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2022年6月30日的季度內，Customers Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對Customers Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
2020年第一季度出現新冠肺炎疫情，需要執行幾個Customer Bancorp應急計劃。從2020年3月開始，客户Bancorp有相當數量的團隊成員根據此類應急計劃遠程工作。從那時起，Customers發起了“重返職場”倡議，並傳達了讓更多團隊成員重返職場的目標。在那次溝通中，客户宣佈了以下行動步驟，並繼續承諾保持同情和認識到平衡公司原則、客户支持、團隊成員支持，並保持警惕，跟蹤和防止新冠肺炎曝光，以保護我們的團隊成員和客户。客户實施了一種“混合模式”，鼓勵和跟蹤更多團隊成員返回辦公室的行動，發佈了一份通信，要求所有團隊成員閲讀、簽署和確認一份披露暴露於新冠肺炎的承諾守則，從而允許客户在我們團隊成員100%參與的情況下管理可能的影響。應急計劃的執行並未對客户財務報告的內部控制產生重大影響。
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目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
有關客户法律程序的資料，請參閲未經審計綜合財務報表的“附註16-或有虧損”。
第1A項。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2021年Form 10-K中包含的“風險因素”中討論的因素。與2021年Form 10-K中包含的風險因素相比，沒有實質性變化。2021年Form 10-K中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。見“項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關於前瞻性陳述的告誡”。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
2021年8月25日，Customers Bancorp董事會批准股份回購計劃回購最多3,235,326股公司普通股(相當於2021年6月30日公司已發行普通股的10%)。股票回購計劃的有效期將從2021年9月27日起延長一年，除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定，並將遵守所有適用的監管限制。根據股票回購計劃，在截至2022年6月30日的三個月和六個月內回購的普通股如下：
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可購買的最大股份數量
2022年1月1日-1月31日66,255 $56.11 66,255 2,641,282 
2022年2月1日-2月28日— — — 2,641,282 
2022年3月1日-3月31日49,069 52.85 49,069 2,592,213 
2022年4月1日-4月30日— — — 2,592,213 
May 1 - May 31, 2022548,821 39.19 548,821 2,043,392 
June 1 - June 30, 2022— — — 2,043,392 
總計664,145 $41.89 664,145 2,043,392 
普通股分紅
Customers Bancorp歷來沒有為其普通股支付任何現金股息，在可預見的未來也不會這樣做。
未來與我們的股息政策有關的任何決定將由客户Bancorp董事會自行決定，並將取決於許多因素，包括收益和財務狀況、流動性和資本要求、總體經濟和監管環境、償還任何優先於我們普通股的股本或債務的能力，包括向客户支付Bancorp已發行和流通股優先股持有人的股息的義務，以及董事會認為相關的其他因素。
此外，作為一家銀行控股公司，Customers Bancorp在支付現金股息方面受到普遍監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時從事不安全或不健全的做法，這可能包括支付股息，具體取決於控股公司當時的財務狀況和流動性。此外，各種聯邦和州法律規定限制了銀行子公司在未經監管部門批准的情況下向母公司支付股息的金額。一般來説，子公司被禁止支付
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目錄表
這樣做會導致股息低於監管機構的最低資本水平，而且在特定時期內，支付超過淨收益的股息是有限制的。
從2015年1月1日開始，支付股息的能力和可以支付的金額將受到限制，前提是銀行的資本充足率不超過最低要求水平加250個基點，因為這些要求是在2019年1月1日分階段實施的。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息

沒有。
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目錄表
項目6.展品
證物編號：描述
2.1
*
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub Inc.、Customers Bank和BankMobile Technologies，Inc.作為公司的協議和合並計劃，通過引用2020年8月6日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp8-K的附件2.1合併為本公司
2.2
協議和計劃合併的第一修正案，日期為2020年11月2日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp組成，通過引用2020年11月2日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp 8-K的附件2.1併入
2.3
對協議和計劃合併的第二修正案，日期為2020年12月8日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp提出，通過引用2021年1月8日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp 8-K的附件2.3併入
3.1
修改和重新編寫的客户銀行公司章程，通過參考2012年4月30日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K的附件3.1而併入
3.2
修訂和重新制定客户銀行章程，通過參考2012年4月30日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K的附件3.2而併入
3.3
修訂和重新制定的客户銀行公司章程修正案，通過引用於2012年7月2日向美國證券交易委員會提交的客户銀行8-K表格附件3.1而併入
3.4
Bancorp，Inc.修訂和重新制定的客户公司章程修正案，Bancorp，Inc.通過引用客户Bancorp於2019年6月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格附件3.1合併
3.5
對修訂和重新制定的客户章程的修正，Bancorp，Inc.，通過引用2019年6月19日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1而併入
3.6
關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股E系列股份的聲明，合併內容參考於2016年4月28日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K
3.7
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股F系列的股份的聲明，通過引用附件3.1併入，於2016年9月16日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K
10.1
萊爾·坎寧安的補充高管退休計劃，通過引用附件10.1併入Bancorp於2022年5月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格客户
10.2
Customers Bancorp，Inc.2019年股票激勵計劃修正案，通過引用Customers Bancorp委託書附錄B於2022年4月20日與美國證券交易委員會的附表14A併入
10.3
客户Bancorp，Inc.和Andrew Bowman之間的控制變更協議，日期為2019年4月25日
10.4
客户Bancorp，Inc.和Lyle Cunningham之間的控制變更協議，日期為2019年5月19日
10.5
客户Bancorp，Inc.和傑西·約翰·D·貝拉斯克斯之間的控制變更協議，日期為2022年5月31日
31.1
根據《交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席執行官
31.2
根據《交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)證明首席財務官
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101
以下來自截至2022年6月30日的客户季度報告Form 10-Q以及截至2022年6月30日的季度的財務報表，格式為Inline XBRL：(I)合併資產負債表, (ii) 合併損益表, (iii) 綜合全面收益表, (iv) 合併股東權益變動表, (v) 合併現金流量表、及(Vi)合併財務報表附註.
104封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。
90
目錄表
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫文檔。
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
*附表已根據S-K規例第601(A)(5)項略去。如果美國證券交易委員會提出要求，將向其提供一份遺漏的時間表副本。
91
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
客户銀行，Inc.
2022年8月8日發信人： /s/Jay S.Sidhu
姓名： 傑伊·S·西杜
標題： 董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
2022年8月8日發信人： /s/卡拉·A·萊博爾德
姓名： 卡拉·A·萊博爾德
標題： 首席財務官
(首席財務官)

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