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OccupiedByMultifamilyMemberPkbk：RealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001315399美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310001315399美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310001315399美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310001315399美國公認會計準則：雙重成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310001315399美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310001315399美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001315399美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310001315399美國公認會計準則：雙重成員2021-12-3100013153992022-06-212022-06-2100013153992022-03-222022-03-2200013153992021-06-222021-06-2200013153992021-04-232021-04-230001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001315399美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001315399Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-300001315399Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300001315399Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001315399Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-06-300001315399Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001315399Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001315399Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001315399Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001315399SRT：最小成員數2022-06-300001315399SRT：最大成員數2022-06-300001315399Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-06-300001315399Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300001315399Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-300001315399Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300001315399Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001315399Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001315399Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001315399Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001315399Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001315399Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001315399美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-06-300001315399美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2021-12-310001315399US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2022-06-300001315399US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2021-12-310001315399US-GAAP：LineOfCreditMember2022-06-270001315399US-GAAP：LineOfCreditMember2022-06-300001315399Pkbk：大麻顧客會員2022-06-300001315399Pkbk：大麻顧客會員2021-12-310001315399Pkbk：大麻顧客會員Pkbk：存款基準成員美國公認會計準則：產品集中度風險成員2022-01-012022-06-300001315399Pkbk：大麻顧客會員Pkbk：存款基準成員美國公認會計準則：產品集中度風險成員2021-01-012021-1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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q

[☒]根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末：June 30, 2022
或
[☐]根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文檔號000-51338

派克銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
新澤西65-1241959
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(税務局僱主身分證號碼)
德爾西大道601號, 華盛頓小鎮, 新澤西
08080
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)

856-256-2500
(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.10美元PKBK納斯達克股票市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是[☒] No [☐]

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是[☒] No [☐]

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速文件服務器[☐]加速文件管理器[]         非加速文件服務器[x]規模較小的報告公司[☒]新興成長型公司[☐ ] 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐




用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是[☐ ] No [☒]

截至2022年8月8日，有11,914,961註冊人已發行的普通股(面值0.10美元)。





索引
  頁面
第一部分財務信息 
   
第1項。財務報表
1
截至2022年6月30日和2021年12月31日的合併資產負債表(未經審計)
1
2022年和2021年6月30日終了的三個月和六個月的綜合收益表(未經審計)
2
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月綜合全面收益表(未經審計)
3
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合權益報表(未經審計)
4
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月綜合現金流量表(未經審計)
6
合併財務報表附註
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
29
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
42
第四項。控制和程序
42
   
第II部其他信息 
   
第1項。法律訴訟
43
第1A項。風險因素
43
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
43
第三項。高級證券違約
43
第四項。煤礦安全信息披露
43
第五項。其他信息
43
第六項。陳列品
44
   
簽名
45
   
 




第一部分財務信息

項目1.財務報表

Parke Bancorp公司及其子公司
合併資產負債表
(未經審計)
(除每股數據外，以千美元計)
 6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產  
現金和銀行到期款項$21,157 $25,321 
銀行的有息存款372,084 571,232 
現金和現金等價物
393,241 596,553 
可按公允價值出售的投資證券10,903 13,351 
持有至到期的投資證券(公允價值為#美元8,408 6月30日，
2022 and $10,0252021年12月31日)
9,738 9,918 
總投資證券20,641 23,269 
扣除非勞動收入後的貸款淨額1,548,133 1,484,847 
減去：貸款損失準備金
(30,448)(29,845)
淨貸款
1,517,685 1,455,002 
應計應收利息7,386 7,681 
房舍和設備，淨額6,088 6,265 
限制性股票5,226 5,144 
銀行擁有的人壽保險(BOLI)27,856 27,577 
遞延税項資產7,767 7,608 
其他4,493 7,346 
總資產$1,990,383 $2,136,445 
負債與權益  
負債  
存款
  
無息存款
$453,299 $553,810 
計息存款
1,153,007 1,214,600 
總存款
1,606,306 1,768,410 
FHLBNY借款
78,150 78,150 
次級債券
42,826 42,732 
應計應付利息
1,485 1,603 
其他
12,499 13,189 
總負債
1,741,266 1,904,084 
權益  
優先股，1,000,000授權股份，$1,000清算價值B系列非累積可轉換；445股票和445分別於2022年6月30日和2021年12月31日發行的股票
445 445 
普通股，$0.10面值；授權15,000,000股份；已發行：12,199,483股票和12,182,081股票分別於2022年6月30日和2021年12月31日
1,220 1,218 
額外實收資本135,709 135,451 
留存收益115,020 98,017 
累計其他綜合(虧損)收入(262)245 
國庫股，284,5222022年6月30日和2021年12月31日的股票，按成本計算
(3,015)(3,015)
股東權益總額249,117 232,361 
負債和權益總額$1,990,383 $2,136,445 

見合併財務報表附註
1


派克銀行公司及其子公司
合併損益表
(未經審計)
(除每股數據外，以千美元計)
 截至以下三個月
6月30日，		截至以下日期的六個月
6月30日，
 2022202120222021
 
利息收入：
貸款的利息和費用$19,458 $21,053 $38,656 $41,291 
投資的利息和股息182 182 371 382 
銀行存款利息865 131 1,115 254 
利息收入總額20,505 21,366 40,142 41,927 
利息支出：
存款利息1,809 2,472 3,650 5,299 
借款利息722 811 1,418 1,739 
利息支出總額2,531 3,283 5,068 7,038 
淨利息收入17,974 18,083 35,074 34,889 
貸款損失準備金350 — 350 500 
計提貸款損失準備後的淨利息收入17,624 18,083 34,724 34,389 
非利息收入  
存款賬户手續費1,313 1,212 2,629 2,824 
出售SBA貸款的收益22 79 22 124 
其他借款費用441 331 716 595 
銀行自營壽險收入141 143 279 283 
出售OREO的淨收益及估值調整281 72 328 51 
其他316 257 616 452 
非利息收入總額2,514 2,094 4,590 4,329 
非利息支出  
薪酬和福利2,458 2,455 5,146 5,080 
專業服務541 889 1,092 1,742 
入住率和設備624 606 1,269 1,150 
數據處理313 337 637 682 
FDIC保險和其他評估259 311 546 572 
奧利奧費用56 113 90 127 
其他運營費用1,460 1,009 2,610 2,136 
非利息支出總額5,711 5,720 11,390 11,489 
所得税前收入支出14,427 14,457 27,924 27,229 
所得税費用3,689 3,633 7,095 6,879 
公司應佔淨收益和非控制性權益10,738 10,824 20,829 20,350 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入— (67)— (164)
公司應佔淨收益10,738 10,757 20,829 20,186 
減去：優先股股息(7)(7)(14)(14)
普通股股東可獲得的淨收入$10,731 $10,750 $20,815 $20,172 
普通股每股收益  
基本信息$0.90 $0.90 $1.75 $1.70 
稀釋$0.88 $0.89 $1.71 $1.67 
加權平均已發行普通股  
基本信息11,914,454 11,891,558 11,909,892 11,881,902 
稀釋12,185,252 12,111,693 12,182,786 12,110,269 

見合併財務報表附註
2


派克銀行公司及其子公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(千美元)
 截至以下三個月
6月30日，		截至以下日期的六個月
6月30日，
 2022202120222021
 
淨收入$10,738 $10,824 $20,829 $20,350 
投資證券的未實現虧損，重新分類為收入後的淨額： 
非OTTI證券的未實現虧損(99)(15)(683)(127)
税收對未實現虧損的影響25 4 176 33 
投資證券未實現虧損總額(74)(11)(507)(94)
綜合收益10,664 10,813 20,322 20,256 
減去：非控股權益的綜合收益— (67)— (164)
本公司應佔綜合收益$10,664 $10,746 $20,322 $20,092 

見合併財務報表附註

3


Parke Bancorp公司及其子公司
合併權益表
(未經審計)
(千美元，共享數據除外)

 擇優
庫存		普通股
已發行股票		普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本
 
保留
收益
累計
其他全面(虧損)收入		財務處
庫存		股東權益總額非控制性權益總股本
平衡，2022年3月31日$445 12,198,019 $1,220 $135,623 $106,194 $(188)$(3,015)$240,279 $— $240,279 
淨收入— — — — 10,738 — — 10,738 — 10,738 
行使普通股期權— 1,464 — 11 — — — 11 — 11 
其他綜合損失— — — — — (74)— (74)— (74)
股票補償費用— — — 75 — — — 75 — 75 
優先股股息— — — — (7)— — (7)— (7)
普通股股息— — — — (1,905)— — (1,905)— (1,905)
平衡，2022年6月30日$445 12,199,483 $1,220 $135,709 $115,020 $(262)$(3,015)$249,117 $— $249,117 
平衡，2021年12月31日$445 12,182,081 $1,218 $135,451 $98,017 $245 $(3,015)$232,361 $— $232,361 
淨收入— — — — 20,829 — — 20,829 — 20,829 
行使普通股期權— 17,402 2 123 — — — 125 — 125 
其他綜合損失— — — — — (507)— (507)— (507)
股票補償費用— — — 135 — — — 135 — 135 
優先股股息— — — — (14)— — (14)— (14)
普通股股息— — — — (3,812)— — (3,812)— (3,812)
平衡，2022年6月30日$445 12,199,483 $1,220 $135,709 $115,020 $(262)$(3,015)$249,117 $— $249,117 

見合併財務報表附註

4



Parke Bancorp公司及其子公司
合併權益表
(未經審計)
(千美元，共享數據除外)

 擇優
庫存		已發行普通股股份普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		 
保留
收益		累計
其他全面(虧損)收入		財務處
庫存		股東權益總額非控制性權益總股本
平衡，2021年3月31日$470 12,167,887 $1,217 $135,246 $74,324 $380 $(3,015)$208,622 $1,322 $209,944 
淨收入— — — — 10,757 — — 10,757 67 10,824 
行使普通股期權— 9,878 1 13 — — — 14 — 14 
其他綜合損失— — — — — (11)— (11)— (11)
股票補償費用— — — 59 — — — 59 — 59 
優先股股息— — — — (14)— — (14)— (14)
普通股股息— — — — (3,805)— — (3,805)— (3,805)
平衡，2021年6月30日$470 12,177,765 $1,218 $135,318 $81,262 $369 $(3,015)$215,622 $1,389 $217,011 
平衡，2020年12月31日$480 12,136,567 $1,214 $134,989 $66,794 $463 $(3,015)$200,925 $1,672 $202,597 
淨收入— — — — 20,186 — — 20,186 164 20,350 
對非控股權益的收益分配— — — — — — — — (447)(447)
行使普通股期權— 39,823 4 210 — — — 214 — 214 
優先股轉換(10)1,375 — 10 — — — — — — 
其他綜合損失— — — — — (94)— (94)— (94)
股票補償費用— — — 109 — — — 109 — 109 
優先股股息— — — — (14)— — (14)— (14)
普通股股息— — — — (5,704)— — (5,704)— (5,704)
平衡，2021年6月30日$470 12,177,765 $1,218 $135,318 $81,262 $369 $(3,015)$215,622 $1,389 $217,011 

見合併財務報表附註
5


派克銀行公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
 截至以下日期的六個月
6月30日，
 20222021
 
經營活動的現金流：  
淨收入$20,829 $20,350 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
折舊及攤銷327 345 
貸款損失準備金350 500 
銀行自營人壽保險的增值(279)(283)
出售SBA貸款的收益(22)(124)
SBA貸款起源於銷售(261)(902)
出售小型企業管理局貸款所得款項283 1,026 
出售OREO的淨收益和估值調整(328)(51)
證券購買溢價和折扣的淨增加額— 31 
基於股票的薪酬135 109 
淨變動量：  
應計應收利息和其他資產減少(增加)1,677 (1,693)
應計應付利息和其他應計負債減少(808)(396)
經營活動提供的淨現金21,903 18,912 
投資活動產生的現金流：  
可供出售的投資證券的償還額和到期日1,739 3,564 
持有至到期日的投資證券的償還和到期日206 — 
貸款淨(增)減(63,104)45,078 
購買銀行房舍和設備(56)(28)
出售OREO的收益，淨額1,887 245 
(購買)贖回限制性股票(82)1,340 
投資活動提供的現金淨額(用於)(59,410)50,199 
融資活動的現金流：  
現金股利(3,826)(5,718)
對非控股權益的收益分配— (447)
行使股票期權所得收益125 214 
FHLBNY和短期借款淨減少— (33,000)
其他借款淨減少— (90,026)
無息存款淨(減)增(100,511)88,707 
生息存款淨(減)增(61,593)43,352 
融資活動提供的現金淨額(用於)(165,805)3,082 
現金及現金等價物淨(減)增(203,312)72,193 
現金和現金等價物，1月1日596,553 458,601 
現金和現金等價物，6月30日$393,241 $530,794 
補充披露現金流量信息：  
支付的利息$5,186 $7,543 
已繳納的所得税$6,619 $9,828 
非現金投融資項目  
已轉移至OREO的貸款$71 $1,709 
見合併財務報表附註
6


合併財務報表附註(未經審計)

注1。組織

Parke Bancorp，Inc.是一家總部設在新澤西州休厄爾的銀行控股公司。通過子公司，本公司為個人、公司及其他企業和機構提供商業和零售銀行服務，主要是貸款和存款。本公司於2005年1月根據新澤西州法律註冊成立，其唯一目的是成為Parke Bank(“銀行”)的控股公司。
中國銀行是一家商業銀行，於1998年8月25日註冊成立，1999年1月28日開始營業。該銀行由新澤西州銀行和保險部特許經營，其存款由聯邦存款保險公司承保。世行總部設在新澤西州休厄爾德爾西大道601號，並已六其他分支機構地點：新澤西州諾斯菲爾德蒂爾頓路501號、新澤西州華盛頓小鎮雞蛋港灣路567號、新澤西州加洛維鎮東吉米·利茲路67號、新澤西州科林斯伍德哈登大道1150號、賓夕法尼亞州費城Spruce Street 1610號和賓夕法尼亞州費城Arch Street 1032號。

注2.重要會計政策摘要

財務報表列報依據：本公司根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制綜合財務報表。隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司派克銀行的賬目(包括某些合夥企業權益)。此外，還包括Parke Direct Lending LLC(“PDL”)的賬户，這是一家成立於2018年的合資企業，旨在發起短期另類房地產貸款產品。派克銀行有一個51在合資企業中的%所有權權益。2021年，PDL完全清盤，所有收益都進行了分配。Parke Capital Trust I、Parke Capital Trust II和Parke Capital Trust III是全資子公司，但不合並，因為它們不符合適用會計指導下的合併要求。我們已經消除了公司間的餘額和交易。我們還對上一年度的某些金額進行了重新分類，以符合本年度的列報方式，這對我們的綜合財務狀況或運營結果沒有實質性影響。

所附中期財務報表應與公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的年度財務報表及其附註一併閲讀。隨附的截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的中期財務報表未經審計。截至2021年12月31日的資產負債表來自經審計的財務報表。管理層認為，這些財務報表包括公平陳述該等中期業績所需的所有正常和經常性調整。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表全年或任何其他時期的業績。

預算的使用：按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計包括貸款損失準備、遞延所得税估值和擁有的其他房地產的賬面價值(“OREO”)。

最近發佈的會計公告：

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具-信用損失(ASC 326)：問題債務重組(TDR)和Vintage披露。該指引修訂了ASC 326，取消了債權人對TDR的會計指導，同時加強了在借款人遇到財務困難時，債權人對某些貸款再融資和重組活動的披露要求。具體地説，債權人將決定一項修改是導致新貸款還是繼續現有貸款，而不是應用TDR確認和衡量指南。這些修訂旨在加強現有的披露規定，並引入與對遇到財務困難的借款人的應收賬款進行某些修改有關的新規定。此外，ASC 326的修訂要求實體在年份披露中披露按起源年度劃分的當期總沖銷，這要求實體按信用質量指標和按起源年度劃分的融資應收類別披露融資應收賬款的攤餘成本基礎。該指導僅適用於採用2016-13財年更新修正案的實體，以及2022年12月15日之後開始的這些財年內的過渡期。使用預期應用程序及早採用，包括在過渡期採用，在過渡期應在財政年度開始時適用指導意見。公司目前正在評估採用該標準將對公司的財務狀況或經營結果產生的影響.


7


2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度最新會計準則(ASU)，金融工具--信貸損失。 ASU 2016-13(話題326)，以預期信貸損失(“CECL”)方法取代現行GAAP中的已發生損失減值方法，並需要考慮更廣泛的信息以確定信貸損失估計。按攤餘成本計量的金融資產將按預計使用信貸損失準備金收取的淨額列報。與可供出售債務證券有關的信貸損失將通過信貸損失撥備入賬，此類撥備僅限於公允價值低於攤銷成本的金額。隨後的會計準則更新在某些方面對ASU進行了修訂。的指導下金融工具--信貸損失在2019年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內，對公共實體生效，但小型報告公司(“SRC”)除外。對於所有實體，將繼續允許及早採用。作為一家小型報告公司，CECL在2022年12月15日之後的會計年度和該年度內的過渡期內有效。該公司已選擇第三方軟件供應商進行CECL計算並協助實施該模型。該公司將對其所有貸款組合使用終身損失率計算，並通過包括對宏觀經濟狀況的合理和可支持的預測來補充損失估計。該公司在2022年第一季度開始將新模型與其當前的ALL模型進行平行運行，並繼續評估結果和假設。執行工作繼續側重於模型驗證、模型校準、質量因素、最後確定程序以及其他治理和控制文件。該公司將於2023年1月1日採用這一新的指導方針，目前正在評估這一新指導方針對其合併財務報表的影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-4，參考匯率改革-促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-4(主題848)為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。這些修訂僅適用於合約、套期保值關係和其他參考LIBOR或其他參考利率的交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。ASU自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。該公司目前正在評估這一新指導方針對其合併財務報表的影響。

注3.投資證券

以下是截至2022年6月30日和2021年12月31日該公司對可供出售和持有至到期證券的投資摘要：
截至2022年6月30日攤銷
成本		毛收入
未實現
利得		毛收入
未實現
損失		公允價值
(千美元)
可供銷售：    
公司債務義務$500 $— $— $500 
住房貸款抵押證券10,752 31 384 10,399 
抵押抵押債券4 — — 4 
可供出售的總數量$11,256 $31 $384 $10,903 
     
持有至到期：    
住房貸款抵押證券$5,947 $— $842 $5,105 
國家和政治分區3,791 74 562 3,303 
持有至到期的合計$9,738 $74 $1,404 $8,408 
8


截至2021年12月31日攤銷
成本		毛收入
未實現
利得		毛收入
未實現
損失		公允價值
(千美元)
可供銷售：    
公司債務義務$500 $— $— $500 
住房貸款抵押證券12,513 372 42 12,843 
抵押抵押債券8 — — 8 
可供出售的總數量$13,021 $372 $42 $13,351 
     
持有至到期：    
國家和政治分區$3,761 $241 $16 $3,986 
住房貸款抵押證券6,157 — 118 6,039 
持有至到期的合計$9,918 $241 $134 $10,025 


截至2022年6月30日，按合同到期日分類為可供出售並持有至到期日的債務證券的攤銷成本和公允價值如下：
 攤銷
成本		公平
價值
 (千美元)
可供銷售： 
在一年內到期$— $— 
應在一年至五年後到期728 717 
在五年到十年後到期6,012 5,840 
十年後到期4,516 4,346 
可供出售的總數量$11,256 $10,903 
持有至到期： 
在一年內到期$— $— 
應在一年至五年後到期1,314 1,389 
在五年到十年後到期— — 
十年後到期8,424 7,019 
持有至到期的合計$9,738 $8,408 

預期到期日可能不同於合同到期日，因為某些債務證券的發行人確實有權催繳或提前償還債務，而不會受到任何處罰。











9


在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，該公司沒有出售任何證券。下表顯示了公司投資的未實現虧損總額和公允價值，這些投資按投資類別和個別證券在2022年6月30日和2021年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總：

截至2022年6月30日少於12個月12個月或更長總計
證券説明公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
 (千美元)
可供銷售：      
住房貸款抵押證券$7,902 $283 $1,126 $101 $9,028 $384 
可供出售的總數量$7,902 $283 $1,126 $101 $9,028 $384 
持有至到期：
住房貸款抵押證券$5,105 $842 $— $— $5,105 $842 
國家和政治分區1,914 562 — — 1,914 562 
持有至到期的合計$7,019 $1,404 $— $— $7,019 $1,404 

截至2021年12月31日少於12個月12個月或更長總計
證券説明公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
 (千美元)
可供銷售：      
住房貸款抵押證券$168 $1 $1,418 $41 $1,586 $42 
可供出售的總數量$168 $1 $1,418 $41 $1,586 $42 
持有至到期：
住房貸款抵押證券6,039 $118 $— $— $6,039 $118 
國家和政治分區2,462 16 — — 2,462 16 
持有至到期的合計$8,501 $134 $— $— $8,501 $134 


臨時減值債務證券(OTTI)以外的證券

我們至少每季度審查一次OTTI處於未實現虧損狀態的所有債務證券。如果投資的公允價值低於其攤餘成本，投資證券被視為減值。攤銷成本包括對一項投資的成本基礎進行的調整(如果有)，用於增加、攤銷和以前的非臨時性減值。在投資證券被確定為減值後，我們評估價值下降是否是暫時的。估計債務證券攤銷成本基礎的回收是基於對預期收取的現金流的評估。如果預期收取的現金流按證券的有效收益率貼現，低於證券的攤銷成本，則認為已經發生了OTTI。

對於公允價值低於攤餘成本基礎的債務證券，如果我們打算出售該證券，或者如果我們更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售該證券，則OTTI減記將在等於該證券的攤餘成本基礎與公允價值之間的全部差額的收益中確認。對於被視為OTTI且我們不打算也不會被要求在收回我們的攤餘成本基準之前出售的債務證券，我們將減值金額分為與信貸相關的金額(信貸損失部分)和所有其他因素造成的金額。信用損失部分在收益中確認，是證券的攤餘成本基礎與其預期未來現金流的現值之間的差額，按證券的有效收益率貼現。證券的公允價值和預期未來現金流量的現值之間的剩餘差額是由於與信貸無關的因素造成的，因此在其他全面收益中確認。

我們已經制定了一套流程，以識別可能存在非臨時性信用減值的債務證券。這一過程涉及監測逾期付款、定價水平、評級機構下調評級、關鍵財務比率、財務報表、收入預測和現金流預測，作為信貸問題的指標。我們在評估與信貸或利率相關的證券減值是否是暫時性的時，會考慮相關的事實和情況。考慮的相關事實和情況包括：(1)公允價值低於成本的程度和時間；(2)價值下降的原因；(3)發行人的財務狀況和獲得資本的途徑，包括任何特定事件的當前和未來影響；(4)評級機構在評估日自收購日起的信用評級是否發生變化，以及任何可能即將採取的行動；(5)對於資產支持證券，標的抵押品的信用表現，包括拖欠率、
10


不良資產、迄今累計損失、抵押品價值以及與預期信用損失相比的剩餘信用提升。

本公司債務證券的未實現虧損包括17未滿12個月的證券虧損頭寸及22022年6月30日12個月或以上虧損頭寸的證券，以及5未滿12個月的證券虧損頭寸及3截至2021年12月31日12個月或以上虧損頭寸的證券。出現未實現損失的抵押貸款支持證券由美國政府或美國政府支持的實體發行或擔保。與這些抵押貸款支持證券相關的未實現虧損通常是由利率變化驅動的，而不是由於信貸損失，因為美國政府提供了明確或隱性的擔保。有未實現損失的州和政治分區的證券是由學區發行的，損失歸因於利率的變化，而不是信貸損失。由於本公司不打算出售這些證券，而且本公司不太可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售這些投資，因此本公司不認為這些證券的未實現虧損在2022年6月30日為OTTI。



注4.貸款和貸款損失準備

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司擁有1.5510億美元1.48億美元，分別為未償還應收貸款。未清餘額包括淨增加總額#美元。2.0百萬美元和美元1.7截至2022年6月30日和2021年12月31日，非勞動收入、遞延貸款淨費用以及未攤銷折扣和保費分別為100萬美元。我們有不是分別在2022年6月30日和2021年12月31日持有的待售貸款。此外，在2022年6月30日和2021年12月31日，我們的商業和工業貸款組合包括4.4百萬美元和美元27.8分別通過薪資保護計劃(“SBA PPP”貸款)向小企業提供貸款，這是聯邦政府設計的一種貸款，旨在為小企業提供直接激勵，使其員工留在工資單上。 截至2022年6月30日和2021年12月31日的應收貸款組合包括：
 June 30, 20222021年12月31日
 金額金額
 (千美元)
工商業$35,739 $57,151 
施工146,806 154,077 
房地產抵押貸款：  
商業-業主佔用128,782 123,672 
商業--非業主自住325,135 306,486 
住宅-1至4個家庭826,504 750,525 
住宅--多户住宅77,797 84,964 
消費者7,370 7,972 
貸款總額$1,548,133 $1,484,847 














11


2022年6月30日和2021年12月31日按類別劃分的逾期貸款年齡分析如下：

June 30, 202230-59
過去的幾天
到期		60-89
過去的幾天
到期		更大
多於90
天數和
不
應計		過去合計
到期		當前總計
貸款		貸款超過90天並應計
 (千美元)
工商業$— $91 $158 $249 $35,490 $35,739 $— 
施工— — 1,139 1,139 145,667 146,806 — 
房地產抵押貸款：      
商業-業主佔用— — 1,016 1,016 127,766 128,782 — 
商業--非業主自住— 14,380 1,328 15,708 309,427 325,135 — 
住宅-1至4個家庭— 93 230 323 826,181 826,504 — 
住宅--多户住宅— — — — 77,797 77,797 — 
消費者— 70 — 70 7,300 7,370 — 
貸款總額$— $14,634 $3,871 $18,505 $1,529,628 $1,548,133 $— 

2021年12月31日30-59
過去的幾天
到期		60-89
過去的幾天
到期		更大
多於90
天數和
不
應計		過去合計
到期		當前總計
貸款		貸款超過90天並應計
 (千美元)
工商業$— $349 $224 $573 $56,578 $57,151 $— 
施工— — 1,139 1,139 152,938 154,077 — 
房地產抵押貸款：      
商業-業主佔用
— — 2,170 2,170 121,502 123,672 — 
商業--非業主自住
— — 242 242 306,244 306,486 — 
住宅-1至4個家庭
81 — 533 614 749,911 750,525 — 
住宅--多户住宅
— — — — 84,964 84,964 — 
消費者— — — — 7,972 7,972 — 
貸款總額$81 $349 $4,308 $4,738 $1,480,109 $1,484,847 $— 

貸款和租賃損失準備(ALLL)
我們將ALL維持在我們認為適當的水平，以吸收截至資產負債表日在貸款組合中發生的估計可能信貸損失。我們根據會計準則編撰(“ASC”)-或有事項(“ASC 450”)和應收賬款(“ASC 310”)中提供的指導來確定我們的撥備。

貸款和租賃損失準備是管理層對公司貸款活動中固有的可能損失的估計，不包括按公允價值計入的貸款。貸款損失準備通過計入綜合損益表中的貸款損失準備金來維持，因為估計已經發生了損失。被確定為無法收回的貸款或部分貸款將從撥備中扣除，隨後收回的貸款(如果有)將計入撥備。

本公司定期審查其貸款和租賃投資組合，以確定信用風險並評估這些投資組合的總體可收集性。公司的貸款損失準備包括一般部分和特定於資產的部分。撥備的特定資產部分涉及被視為減值的貸款，包括進行問題債務重組(“TDR”)以及不良貸款。為了確定津貼中特定於資產的部分，根據借款人償還所欠金額的能力、抵押品、貸款的相對風險等級以及在當前事件和條件下的其他因素，對貸款進行單獨評估。本公司一般以貸款抵押品的可變現淨值或預期現金流的現值與記錄的貸款投資之間的差額來計量資產特定撥備。

12


這項津貼的一般部分對貸款組合集合的減值進行集體評估。它包括歷史估值免税額和一般估值免税額。歷史損失經驗是通過信用類型和內部風險等級、損失嚴重性、特定的同類風險池來衡量的。為每個類似貸款池建立歷史損失率和估值撥備，並根據實際沖銷經驗和當前事件定期更新。一般估值撥備乃根據一般經濟狀況及公司內部及外部的其他定性風險因素釐定。除其他事項外，一般是通過評估以下各項來確定的：(I)銀行貸款管理和工作人員的經驗、能力和有效性；(Ii)銀行貸款政策、程序和內部控制的有效性；(Iii)貸款信貸質量的數量和嚴重程度；(Iv)貸款組合和期限的性質和數量；(V)信貸的構成和集中程度；(Vi)內部貸款審查制度的有效性；以及(Vii)國家和地方經濟趨勢和狀況以及行業狀況。管理層每季度評估一次這些組成部分對貸款組合質量的風險程度。每個組成部分被確定為具有高、高-中等、中等、低-中等或低風險程度的風險。然後，將結果輸入“一般分配矩陣”，以確定適當的一般估值津貼。

確定貸款和租賃損失準備水平的過程需要高度的估計和判斷。實際結果可能與我們的估計不同，這是合理的。










































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下表列出了有關貸款和租賃損失準備及相關貸款數據的信息：

房地產抵押
工商業施工商業業主被佔用商業性非業主自住住宅1至4個家庭住宅多户型消費者總計
貸款損失準備(千美元)
截至2022年6月30日的三個月
March 31, 2022$509 $2,197 $3,012 $7,253 $15,482 $1,415 $113 $29,981 
沖銷— — — — — — — — 
復甦2 100 2 — 13 — — 117 
規定(利益)40 (95)(272)296 716 (317)(18)350 
截至2022年6月30日的期末餘額
$551 $2,202 $2,742 $7,549 $16,211 $1,098 $95 $30,448 
貸款損失準備
截至2022年6月30日的六個月
2021年12月31日$417 $2,662 $2,997 $7,476 $14,970 $1,215 $108 $29,845 
沖銷— — — — — — — — 
復甦8 100 5 — 134 6 — 253 
規定(利益)126 (560)(260)73 1,107 (123)(13)350 
截至2022年6月30日的期末餘額
$551 $2,202 $2,742 $7,549 $16,211 $1,098 $95 $30,448 
貸款損失準備
單獨評估損害$— $— $4 $120 $22 $— $— $146 
集體評估減值551 2,202 2,738 7,429 16,189 1,098 95 30,302 
截至2022年6月30日的期末餘額
$551 $2,202 $2,742 $7,549 $16,211 $1,098 $95 $30,448 
貸款
單獨評估損害$158 $1,139 $2,364 $5,363 $490 $— $— $9,514 
集體評估減值35,581 145,667 126,418 319,772 826,014 77,797 7,370 1,538,619 
截至2022年6月30日的期末餘額
$35,739 $146,806 $128,782 $325,135 $826,504 $77,797 $7,370 $1,548,133 

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房地產抵押
工商業施工商業業主被佔用商業性非業主自住住宅1至4個家庭住宅多户型消費者總計
貸款損失準備(千美元)
截至2021年6月30日的三個月
March 31, 2021$474 $3,744 $3,335 $9,160 $11,825 $1,538 $134 $30,210 
沖銷— — — (153)— — — (153)
復甦8 — 3 — — — — 11 
規定(利益)(170)(262)164 (493)1,058 (288)(9)— 
截至2021年6月30日的期末餘額$312 $3,482 $3,502 $8,514 $12,883 $1,250 $125 $30,068 
貸款損失準備
截至2021年6月30日的六個月
2020年12月31日$492 $3,359 $3,078 $8,398 $12,595 $1,639 $137 $29,698 
沖銷— — — (153)— — — (153)
復甦12 — 11 — — — — 23 
規定(利益)(192)123 413 269 288 (389)(12)500 
截至2021年6月30日的期末餘額$312 $3,482 $3,502 $8,514 $12,883 $1,250 $125 $30,068 
貸款損失準備
單獨評估損害$10 $220 $6 $236 $133 $— $— $605 
集體評估減值302 3,262 3,496 8,278 12,750 1,250 125 29,463 
截至2021年6月30日的期末餘額$312 $3,482 $3,502 $8,514 $12,883 $1,250 $125 $30,068 
貸款
單獨評估損害$48 $1,365 $2,379 $5,724 $1,478 $— $178 $11,172 
集體評估減值94,808 198,867 128,779 312,789 679,870 83,806 9,000 1,507,919 
截至2021年6月30日的期末餘額$94,856 $200,232 $131,158 $318,513 $681,348 $83,806 $9,178 $1,519,091 

減值貸款

如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法在本金和利息到期之日收回本金和利息，則貸款被視為減值。在管理層認為借款人在到期時可能無法履行付款義務時，以及在貸款到期時，貸款處於非應計狀態90逾期天數，除非貸款已得到很好的擔保並處於收回過程中，如監管規定所要求的那樣。當應計利息停止時，所有未付的應計利息都將轉回。利息收入隨後只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。

我們的所有減值貸款均根據獨立第三方全面評估評估可收回程度，以確定可變現淨值(“NRV”)，該淨值基於相關抵押品的公允價值、減去銷售成本和其他成本，或在某些不依賴抵押品的減值貸款的情況下確定貼現現金流現值。





15


下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日的減值貸款和相關ALL的進一步詳細信息：
June 30, 2022錄下來
投資		未付
本金
天平		相關
津貼
 (千美元)
未記錄相關津貼：   
工商業
$158 $158 $— 
施工
1,139 5,856 — 
房地產抵押貸款：
   
商業-業主佔用
2,171 2,171 — 
商業--非業主自住
173 173 — 
住宅-1至4個家庭
230 230 — 
住宅--多户住宅
— — — 
消費者
— — — 
 3,871 8,588 — 
有記錄的津貼：   
工商業
— — — 
施工
— — — 
房地產抵押貸款：
   
商業-業主佔用
193 193 4 
商業--非業主自住
5,190 5,190 120 
住宅-1至4個家庭
260 260 22 
住宅--多户住宅
— — — 
消費者
— — — 
 5,643 5,643 146 
共計：   
工商業
158 158 — 
施工
1,139 5,856 — 
房地產抵押貸款：
   
商業-業主佔用
2,364 2,364 4 
商業--非業主自住
5,363 5,363 120 
住宅-1至4個家庭
490 490 22 
住宅--多户住宅
— — — 
消費者
— — — 
 $9,514 $14,231 $146 
16


2021年12月31日錄下來
投資		未付
本金
天平		相關
津貼
 (千美元)
未記錄相關津貼：   
工商業
$216 $216 $— 
施工
— — — 
房地產抵押貸款：
   
商業-業主佔用
2,170 2,170 — 
商業--非業主自住
242 242 — 
住宅-1至4個家庭
465 599 — 
住宅--多户住宅
— — — 
消費者
— — — 
3,093 3,227 — 
有記錄的津貼：   
工商業
8 16 8 
施工
1,139 5,856 300 
房地產抵押貸款：
   
商業-業主佔用
199 199 5 
商業--非業主自住
5,335 5,335 218 
住宅-1至4個家庭
528 528 60 
住宅--多户住宅
— — — 
消費者
— — — 
7,209 11,934 591 
共計：   
工商業
224 232 8 
施工
1,139 5,856 300 
房地產抵押貸款：
   
商業-業主佔用
2,369 2,369 5 
商業--非業主自住
5,577 5,577 218 
住宅-1至4個家庭
993 1,127 60 
住宅--多户住宅
— — — 
消費者
— — — 
 $10,302 $15,161 $591 
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下表按貸款組合類別列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的平均記錄投資和確認減值貸款的利息收入：
  截至6月30日的三個月，
 20222021
 平均值
錄下來
投資		利息
收入
公認的		平均值
錄下來
投資		利息
收入
公認的
 (千美元)
工商業$177 $— $52 $— 
施工1,139 — 1,365 — 
房地產抵押貸款：
商業-業主佔用
2,367 3 2,447 3 
商業--非業主自住
5,402 68 5,665 70 
住宅-1至4個家庭
588 4 1,487 11 
住宅--多户住宅
— — — — 
消費者— — 178 2 
總計$9,673 $75 $11,194 $86 

截至6月30日的六個月，
20222021
平均值
錄下來
投資		利息
收入
公認的		平均值
錄下來
投資		利息
收入
公認的
(千美元)
工商業$190 $— $51 $— 
施工1,139 — 1,365 — 
房地產抵押貸款：
商業-業主佔用
2,367 6 2,449 6 
商業--非業主自住
5,436 135 5,673 135 
住宅-1至4個家庭
623 11 1,496 26 
住宅--多户住宅
— — — — 
消費者— — 178 4 
總計$9,755 $152 $11,212 $171 

問題債務重組(TDR)

我們報告的不良TDR貸款(未報告為非應計貸款)為$5.6百萬美元和美元6.0分別為2022年6月30日和2021年12月31日。不良TDR貸款是零分別於2022年6月30日和2021年12月31日。有幾個不是新貸款修改為TDR和不是在截至2022年6月30日的三個月和截至2021年12月31日的年度，向貸款已在TDR中修改的債務人提供額外資金的額外承諾。

TDR是一種貸款，其條款進行了重組，向遇到財務困難的借款人提供了特許權。TDRS源於我們的減損活動，包括降低利率、延長到期日或兩者兼而有之，旨在將經濟損失降至最低，並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。TDR被歸類為減值貸款，幷包括在減值貸款披露中。還對TDR進行評估，以確定是否應將其置於非應計狀態。一旦貸款成為TDR，它將繼續被報告為TDR，直到它被全額償還、喪失抵押品贖回權、出售或符合從TDR狀態移除的標準。

在TDR中修改貸款時，我們會考慮以下因素來確定貸款是否應計息：

•在當前條款下是否有一段時間的當前付款歷史，通常6月；
18


•貸款在重組時是否為現期貸款；及
•我們是否預期貸款在重組後的條款下繼續表現良好，債務覆蓋率符合本行的信貸承保政策1.25泰晤士報的償債能力。

TDR通常包括在非應計貸款中，在根據調整後的條款至少連續六個月付款並滿足其他業績指標後，可能會恢復履約狀態。我們會回顧借款人過去一年的財務表現，以合理地確保按經修訂的條款償還貸款及履行承諾。這一審查包括對借款人的歷史結果的分析；借款人在未來四個季度的預測結果；以及借款人和任何擔保人的當前財務信息。預計的還款來源必須可靠、可核實、可量化和可持續。在重組時，我們無法得到合理保證償還的貸款本金金額將被沖銷，但不會被免除。

所有TDR也每季度審查一次，以確定任何減值的金額。在確定適當的貸款損失撥備水平時，會考慮TDR的減值性質和減值程度，包括那些後來發生違約的TDR。對於TDR貸款，我們有#美元的特定儲備。146,000及$254,000分別於2022年6月30日和2021年12月31日的津貼中。一些被歸類為TDR的貸款修改可能最終不會導致修改後的全部本金和利息的收回，並導致潛在的增量損失。這些潛在的增量損失已計入我們的整體貸款損失撥備估計。

信用質量指標：作為對公司貸款組合信用質量的持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與貸款風險等級、分類貸款水平、淨沖銷、不良貸款(見上文詳細信息)和該地區總體經濟狀況相關的趨勢。
 
該公司利用風險等級矩陣為其每一筆貸款分配風險等級。貸款的等級從1到7。1到4級被認為是“及格”。對七個風險等級的一般特徵的描述如下：

1.好的：借款人表現出最強勁的整體財務狀況，並代表着最具信譽的形象。
2.滿意(A)：借款人反映了平衡的財務狀況，表現出高水平的信譽，通常將與銀行有牢固的銀行關係。
3.滿意(B)：借款人表現出平衡的財務狀況，並不使銀行面臨超過正常或平均總體風險。貸款被認為是完全可以收回的。
4.觀察名單：借款人反映了公平的財務狀況，但總體上存在高於平均水平的風險。由於加強了對借款的監測和控制，風險被認為是可以接受的。及時還款的可能性是存在的。
5.特別提及的其他資產(OAEM)：財務狀況是指即使資產價值目前沒有減值，這一類別的資產仍有潛在的弱點或對銀行構成不必要的財務風險。該資產目前不需要進行不良分類，但如果不加以糾正，可能會削弱，並可能在未來增加風險敞口。包括因內部或外部變化而需要加強監測或提供服務的貸款。
6.不合標準：這一分類代表了需要加強監測的5號(OAEM)特徵的更嚴重病例。資產的特點是，如果不足之處得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。借款人或抵押品的當前淨值和償付能力不足以保護資產。資產有一個或多個定義明確的弱點，這種弱點會削弱償還債務的能力，並危及抵押品的及時清算或按資產賬面淨值變現。
7.值得懷疑：具有歸類為6號(不合標準)的資產固有的所有弱點，但相對於資本和/或資產價值的財務惡化，風險更為嚴重；會計/評估技術可能有問題，全額收回的總體可能性極不可能。這一類別的借款人需要持續監測，被視為已解決的貸款，並可能給銀行帶來未來的損失。









19


截至2022年6月30日和2021年12月31日，按內部分配的評級對信用風險狀況的分析如下：

At June 30, 2022經過OAEM不合標準值得懷疑總計
 (千美元)
工商業$35,581 $— $158 $— $35,739 
施工145,667 — 1,139 — 146,806 
房地產抵押貸款：     
商業-業主佔用123,582 3,029 2,171 — 128,782 
商業--非業主自住310,582 14,380 173 — 325,135 
住宅-1至4個家庭826,274 — 230 — 826,504 
住宅--多户住宅77,797 — — — 77,797 
消費者7,370 — — — 7,370 
總計$1,526,853 $17,409 $3,871 $— $1,548,133 
 
2021年12月31日經過OAEM不合標準值得懷疑總計
 (千美元)
工商業$56,927 $— $224 $— $57,151 
施工152,938 — 1,139 — 154,077 
房地產抵押貸款：     
商業-業主佔用118,473 3,029 2,170 — 123,672 
商業--非業主自住291,864 14,380 242 — 306,486 
住宅-1至4個家庭749,904 — 621 — 750,525 
住宅--多户住宅84,964 — — — 84,964 
消費者7,972 — — — 7,972 
總計$1,463,042 $17,409 $4,396 $— $1,484,847 


注5.權益和其他全面收益的變化

該公司的總股本為$249.1百萬美元和美元232.4分別為2022年6月30日和2021年12月31日。

普通股分紅：2022年6月21日，公司宣佈現金股息為$0.16向截至2022年7月5日登記在冊的普通股股東每股支付股息，並於2022年7月19日支付股息。2022年3月22日，公司宣佈派發現金股息$0.16向截至2022年4月6日登記在冊的普通股股東每股支付股息，並於2022年4月20日支付股息。

2021年6月22日，公司宣佈季度現金股息為$0.16向截至2021年7月6日登記在冊的普通股股東每股支付股息，並於2021年7月20日支付股息。2021年4月23日，公司宣佈季度現金股息為$0.16每股向截至2021年5月4日登記在冊的普通股股東支付，並於2021年5月18日支付股息。

優先股股息：公司宣佈現金股息為#美元6,675及$14,100分別在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內出售給優先股股東。該公司宣佈現金股息為#美元。13,350及$14,100分別截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月。

轉換優先股：在截至2022年6月30日的六個月內，沒有從優先股轉換為普通股。在截至2021年6月30日的六個月內，優先股東轉換10優先股入股1,375普通股。







20


其他綜合收益

截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的累計其他綜合虧損變動如下，期內並無重新分類調整：
截至以下三個月
6月30日，
 20222021
 (千美元)
投資證券：
本期間產生的未實現虧損淨額$(99)$(15)
與期內未實現虧損相關的税務影響25 4 
其他綜合虧損變動情況$(74)$(11)


截至6月30日的6個月，
 20222021
 (千美元)
投資證券：
本期間產生的未實現虧損淨額$(683)$(127)
與期內未實現虧損相關的税務影響176 33 
其他綜合虧損變動情況$(507)$(94)




























注6.每股收益(EPS)

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法。
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 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2022202120222021
 (千美元，不包括每股和每股數據)
基本每股普通股收益
可供公司使用的淨收入$10,738 $10,757 $20,829 $20,186 
減去：B系列優先股的股息(7)(7)(14)(14)
普通股股東可獲得的淨收入10,731 10,750 20,815 20,172 
基本加權平均已發行普通股11,914,454 11,891,558 11,909,892 11,881,902 
基本每股普通股收益$0.90 $0.90 $1.75 $1.70 
稀釋後每股普通股收益
普通股可用淨收益$10,731 $10,750 $20,815 $20,172 
補充：B系列優先股的股息7 7 14 14 
可用於稀釋後普通股的淨收入10,738 10,757 20,829 20,186 
基本加權平均已發行普通股11,914,454 11,891,558 11,909,892 11,881,902 
稀釋性潛在普通股270,798 220,135 272,894 228,367 
稀釋加權平均已發行普通股12,185,252 12,111,693 12,182,786 12,110,269 
稀釋後每股普通股收益$0.88 $0.89 $1.71 $1.67 



注7.公允價值

公允價值計量

本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。根據《公約》公允價值計量和披露(主題820)根據FASB會計準則編纂，金融工具的公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值技術的估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。

公允價值是以市場為基礎的計量，而不是特定於實體的計量。公允價值指引提供了對公允價值的一致定義，其重點是市場參與者在當前市場條件下於計量日期進行有序交易(即不是強制清算或廉價出售)中的退出價格。如果資產或負債的活動數量和水平大幅下降，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，並需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點。根據這一指導方針，本公司將其按公允價值列賬的資產和負債分為以下三個級別：


1級輸入：

1)未經調整的活躍市場報價，即在計量日期可獲得相同、不受限制的資產或負債的報價。

第2級輸入：
22



1)活躍市場中類似資產或負債的報價。
2)非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。
3)對於資產或負債的期限(例如，利率、收益率曲線、信用風險、提前還款速度或波動性)或“市場證實的投入”，可直接或間接觀察到的報價以外的投入。

第3級輸入：

1)價格或估值技術要求投入既不可觀察到(即很少或沒有市場活動支持)，又對資產或負債的公允價值有重大影響。
2)這些資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

經常性公允價值：

以下是本公司按公允價值經常性列賬的資產估值方法的説明。這些方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，雖然本公司相信其估值方法與其他市場參與者恰當及一致，但使用不同的方法或假設來釐定若干金融工具的公允價值，可能會導致在報告計量日期對公允價值的估計有所不同。

對可供出售證券的投資：

如果在活躍的市場上有報價，證券或其他資產被歸類在估值層次的第一級。如果沒有特定證券的報價市場價格或可供出售貸款，則公允價值由獨立的第三方估值服務提供。這些估值服務使用定價模型和其他公認的估值方法來估計公允價值，例如類似證券的報價和可觀察到的收益率曲線和利差。作為公司整體估值過程的一部分，管理層對這些第三方方法進行評估，以確保它們能夠代表公司主要市場的退出價格。就持有以供出售的貸款而言，公允價值為待清償的小型企業管理局貸款的擔保部分的價值。截至2022年6月30日和2022年12月31日，沒有待售貸款。2級證券包括抵押貸款支持證券、公司債務債券和抵押貸款支持證券。

下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債餘額。
金融資產1級2級3級總計
 (千美元)
可供出售的證券    
截至2022年6月30日    
公司債務義務$— $500 $— $500 
住房貸款抵押證券— 10,399 — 10,399 
抵押貸款支持證券— 4 — 4 
總計$— $10,903 $— $10,903 
截至2021年12月31日    
公司債務義務$— $500 $— $500 
住房貸款抵押證券— 12,843 — 12,843 
抵押貸款支持證券— 8 — 8 
總計$— $13,351 $— $13,351 

在截至2022年6月30日的六個月內，公允價值層次結構內的級別之間沒有轉移。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，沒有持有3級資產或負債。

按非經常性基礎計算的公允價值：

23


若干資產及負債不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。
金融資產1級2級3級總計
 (千美元)
截至2022年6月30日    
抵押品依賴型減值貸款$— $— $3,972 $3,972 
截至2021年12月31日    
抵押品依賴型減值貸款$— $— $4,087 $4,087 
奧利奧— — 1,654 1,654 

所有抵押品依賴型減值貸款都有獨立的第三方全面評估，根據標的抵押品的公允價值減去出售成本(一系列5%至10已確認的其他成本，如未繳房地產税，或在某些不依賴抵押品的減值貸款的情況下，貼現現金流的現值。評估將基於“現狀”評估，並將遵循合理的評估方法，該方法解決了直接銷售比較、收入和成本方法對市場價值的影響，協調這些方法，並解釋如何消除每種未使用的方法。如果我們發現價值可能進一步惡化，評估將每12個月或更早更新一次。

奧利奧由根據當前評估價值或銷售協議減去使用第三級投入的估計處置成本按公允價值記錄的房地產財產組成。物業每年都會重新評估。

金融工具的公允價值

本公司根據FASB ASC(主題825)披露其重要金融工具的估計公允價值。關於金融工具公允價值的披露“。”上文討論了在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債的公允價值估計方法。估計其他金融資產和負債公允價值的方法將在下文討論。

對於某些金融資產和負債，由於金融工具的性質，賬面價值接近公允價值。這些工具包括現金和現金等價物， 應計應收利息、活期和其他非到期存款以及應計應付利息，被視為第1級計量。






















下表彙總了金融工具在2022年6月30日和2021年12月31日的賬面金額和公允價值：
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June 30, 2022賬面金額公允價值
總計1級2級3級
 (千美元)
金融資產： 
投資證券AFS10,903 10,903 — 10,903 — 
投資證券HTM9,738 8,408 — 8,408 — 
限制性股票5,226 5,226 — — 5,226 
貸款，淨額1,517,685 1,482,195 — 1,477,214 4,981 
財務負債：     
定期存款508,589 511,448 — 511,448 — 
借款120,976 117,656 — 117,656 — 


2021年12月31日賬面金額公允價值
總計1級2級3級
 (千美元)
金融資產： 
投資證券AFS13,351 13,351 — 13,351 — 
投資證券HTM9,918 10,025 — 10,025 — 
限制性股票5,144 5,144 — — 5,144 
貸款，淨額1,455,002 1,440,398 — 1,430,686 9,712 
財務負債：    
定期存款593,746 597,791 — 597,791 — 
借款120,882 117,636 — 117,636 — 
 

注8.租契

我們租借三零售分支機構和一塊用於零售分支機構地點的地塊。這些租約的剩餘期限一般為10年份 或更少 除土地契約外，土地契約的剩餘租期為八十三歲。一些租約可能包括續簽租約的選項。我們有權自行決定是否續訂租約。

我們的經營性租賃的使用權資產和租賃負債包括在其他資產和其他負債在我們的綜合資產負債表上。我們使用租賃中隱含的利率或遞增借款利率來確定租賃付款的現值。截至2022年6月30日，我們未來的最低租賃付款為$27.8百萬美元和租賃負債$1.9百萬美元。加權平均剩餘租期為43.6年，加權平均貼現率為7.1% 分別於2022年6月30日。我們還將我們租用的設施之一的一些空間轉租給了一家公司。我們的經營租賃費用在我們的綜合損益表中計入入住費和非利息費用。經營租賃費用總額由經營租賃成本和可變租賃成本組成，前者按直線法在租賃期內確認，後者根據實際發生的金額確認。




下表列出了截至2022年6月30日我們的運營租賃信息：

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June 30, 2022
(千美元)
租賃使用權(“ROU”)資產$1,941 
租賃負債$1,941 

下表顯示了我們經營租賃的未來未貼現現金流：
June 30, 2022
(千美元)
2022年剩餘時間$165 
2023332 
2024348 
2025352 
2026283 
此後26,301 
未貼現的租賃付款總額$27,781 


注9.承付款和或有事項

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了本公司參與這些特定類別金融工具的程度。本公司在金融工具另一方不履行提供信用證和備用信用證承諾的情況下可能面臨的最大信用風險，由這些工具的合同金額或名義金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。該公司逐一評估每一位客户的信譽。獲得的抵押品數額，如果認為在信貸延期時是必要的，則基於管理層的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及產生收入的商業財產。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。截至2022年6月30日，為固定利率貸款提供資金的承諾並不重要。浮動利率承諾的期限通常不到一年，並帶有市場利率。這類工具不太可能受到利率上升觸發的年度利率上限的影響。管理層認為，表外風險對經營結果或財務狀況並不重要。截至2022年6月30日和2021年12月31日，用於發放信貸的未使用承諾額約為1美元140.2百萬美元和美元117.7分別為100萬美元。

備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。截至2022年6月30日和2021年12月31日，與客户的備用信用證為$1.5百萬美元和美元1.5分別為100萬美元。

2022年6月27日，銀行與FHLBNY達成了一項金額為#美元的市政信用證(“MLOC”)協議。10.0百萬美元。2022年6月30日，世行與FHLBNY簽訂了一項協議，MLOC為#美元。50.0百萬美元。MLOC用於抵押公共存款，分別於2022年7月27日和2022年9月29日到期。有幾個不是截至2022年6月30日的信用證未償借款。

本公司還與本公司的總裁訂立了僱傭合同，其中規定在協議期滿前繼續支付某些僱傭工資和福利，如果發生變化
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控件，如定義的。該公司還與某些高級管理人員簽訂了變更控制權服務協議，規定在控制權變更後的某些情況下支付遣散費。

2021年，大麻在新澤西州成為娛樂用途合法。使大麻合法化的修正案成為新澤西州憲法的一部分，授權立法和相關法案於2021年簽署成為法律。新法律將21歲及以上成年人的大麻使用和擁有合法化並加以管理。新法律還明確了對21歲以下個人使用和持有大麻的處罰。2022年4月，新澤西州開始零售大麻。我們向獲得各州許可在大麻行業開展業務的客户提供銀行服務，這些客户是大麻種植者、加工商和藥房，並參與新澤西州的大麻零售。根據這些州的法律，大麻生意是合法的，現在在新澤西州，儘管根據聯邦法律它是不合法的。美國財政部金融犯罪執法網絡(FinCEN)於2014年發佈了針對為州合法大麻業務提供服務的金融機構的指導方針。向大麻相關企業提供服務的金融機構可以通過遵循FinCEN準則來遵守《銀行保密法》(“BSA”)的披露標準。我們維持嚴格的書面政策和程序，與接受此類業務以及監測和維護此類業務賬户有關。在大麻業務被接受之前，我們對該業務進行了重要的盡職調查審查，包括確認該業務已獲得適用州的適當許可。在整個關係中，我們繼續監控業務，包括現場訪問，以確保業務繼續滿足我們的嚴格要求，包括維護所需的許可證和定期對業務進行財務審查。

雖然我們相信我們的運營符合FinCEN的指導方針，但不能保證聯邦執法指導方針不會改變。聯邦檢察官擁有很大的自由裁量權，不能保證聯邦檢察官不會選擇嚴格執行管理大麻的聯邦法律。聯邦政府執法立場的任何變化都可能導致我們立即停止向大麻行業提供銀行服務。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，大麻客户的存款餘額約為#美元。275.8百萬美元和美元375.2百萬美元，或17.1%和21.2分別佔總存款的%，其中兩個客户佔42.2%和19.32022年6月30日和2021年12月31日佔總數的百分比。截至2022年6月30日和2021年12月31日，與大麻有關的貸款金額為#美元。4.0百萬美元和美元5.4分別為100萬美元。我們記錄了大約$591,000美元336截至2022年6月30日的六個月和截至2021年12月31日的年度的利息收入分別為數千美元，與這些貸款相關。在截至2022年6月30日的6個月和截至2021年12月31日的年度內，在大麻行業開展業務的儲户的商業存款賬户的手續費收入為#美元。2.3百萬美元和美元5.1在所附的綜合損益表中，存款賬户的服務費中分別列有100萬美元和600萬美元。


注10.監管事項

銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會導致監管行動。實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本指導方針的最終規則(巴塞爾III規則)於2015年1月1日對公司生效，完全遵守所有要求，這些要求將在多年的時間表中分階段實施，並於2019年1月1日全面實施。根據巴塞爾III規則，公司必須持有高於充分資本化的基於風險的資本比率的資本保護緩衝。資本保護緩衝將從2015年的0.0%分階段實施到2019年的2.50%。該行一次性選擇不將可供出售證券的未實現淨收益或淨虧損計入監管資本。在2022年6月30日和2021年12月31日，公司和銀行都被認為是“資本充足”。

及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。截至2022年6月30日和2021年12月31日，最新的監管通知將該行歸類為監管框架下的資本充足，以便迅速採取糾正行動。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的類別。

根據聯邦銀行機構根據《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(EGRRCPA)通過的最終法規，如果社區銀行組織的一級槓桿率至少為9%，總合並資產少於100億美元，且
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表外風險敞口以及交易資產和負債。選擇加入CBLR框架的符合條件的社區銀行組織將不需要報告或計算對基於風險的資本要求的遵守情況，也將被視為滿足了迅速糾正行動法規下的資本充足率要求。我們已選擇使用CBLR框架，截至2022年6月30日。

2020年4月6日，聯邦銀行監管機構修改了原來的CBLR框架，規定從2020年第二季度起，槓桿率在8%或更高且滿足其他現有資格標準的銀行組織可以選擇使用CBLR框架。修改後的規則還規定，2020年日曆年第二季度至第四季度的CBLR要求將大於8%，2021年日曆年將大於8.5%，此後將大於9%。過渡規則還為符合條件的社區銀行組織保留了兩個季度的寬限期，其槓桿率低於適用的CBLR要求不超過100個基點。

本公司及本行於2022年6月30日的槓桿率如下：
監管資本合規性
截至2022年6月30日實際資本充足率
目的
(美元以千為單位，比率除外)金額比率金額比率
公司：
第1級槓桿$262,782 13.01 %$181,762 9.00 %
派克銀行：
社區銀行槓桿率$291,270 14.43 %$181,726 9.00 %

公司和銀行截至2021年12月31日的監管資本如下表所示。
截至2021年12月31日實際資本充足率
目的*
(美元以千為單位，比率除外)金額比率金額比率
公司：
基於風險的資本總額$290,965 22.57 %$103,151 8.00 %
基於風險的第一級資本245,519 19.04 %77,363 6.00 %
第1級槓桿245,519 11.49 %85,494 4.00 %
一級普通股權益231,671 17.97 %58,023 4.50 %
派克銀行：
第1級槓桿273,884 12.82 %181,640 8.50 %

*結合社區銀行槓桿法和資本充足率的常規規則。



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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述

本公司可不時作出書面或口頭的“前瞻性陳述”，包括本報告及本公司根據1995年“私人證券訴訟改革法”的“安全港”條款真誠作出的其他通訊中的陳述。這些前瞻性陳述，如公司的計劃、目標、預期、估計和意圖的陳述，涉及風險和不確定因素，可能會根據各種重要因素(其中一些因素不在公司控制範圍內)而發生變化。除其他因素外，以下因素可能會導致公司的財務業績與此類前瞻性陳述中表達的計劃、目標、預期、估計和意圖大不相同：美國整體經濟的實力和公司開展業務的地方經濟體的實力；新冠肺炎疫情對美國整體經濟和公司開展業務的地方經濟體的影響；貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括美聯儲理事會的利率政策、通貨膨脹、利率、市場和貨幣波動；同意令的潛在不利影響和銀行業監管機構可能施加的任何額外監管限制；公司新產品和服務的及時開發和接受以及用户對這些產品和服務的總體價值，包括與競爭對手的產品和服務相比的功能、定價和質量；金融服務法律法規的變化(包括有關税收、銀行業務的法律)的影響, 這些因素包括：風險因素(證券和保險)；聯邦政府執行影響大麻行業的聯邦法律的任何變化的影響；技術變化；收購；消費者支出和儲蓄習慣的變化；以及公司在管理前述風險方面的成功。
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對公司及其服務的社區產生不利影響。鑑於其持續和動態的性質，很難預測新冠肺炎疫情對我們業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展非常不確定，包括冠狀病毒能否繼續得到控制和減弱。由於新冠肺炎疫情以及相關的不利的地方和國家經濟後果，我們可能面臨以下任何風險，其中任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和經營結果產生實質性的不利影響：對我們產品和服務的需求可能下降，使資產和收入難以增長；如果經濟惡化，貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能增加，導致收費增加和收入減少；貸款抵押品，特別是房地產，可能價值下降，這可能導致貸款損失增加；如果借款人遇到財務困難，我們的信貸損失撥備可能會增加，這將對我們的淨收入產生不利影響；貸款擔保人的淨值和流動性可能會下降，削弱他們履行對我們承諾的能力；由於我們的股價下跌或其他因素，商譽可能會受損，需要減記；以及我們的網絡安全風險因遠程工作員工數量的增加而增加。

金融機構的大部分資產和負債本質上是貨幣性的，因此與大多數在固定資產或庫存方面有重大投資的商業和工業公司有很大不同。然而，通貨膨脹確實對公司有影響，特別是在總資產和非利息費用的增長方面，這些費用在一般通貨膨脹期間往往會上升。由於供需失衡、就業短缺、利率環境和地緣政治緊張局勢，也存在風險。可以合理預見的是，財務報表中作出的估計可能會在短期內因這些情況而受到重大不利影響，包括貸款的預期信貸損失和按公允價值列賬的金融工具的公允價值。

本公司提醒，上述重要因素清單並不是排他性的。該公司還告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映了管理層截至發佈之日的分析。公司沒有義務公開修改或更新這些前瞻性陳述，以反映任何此類日期之後發生的事件或情況。

在本報告中，“Parke Bancorp”和“本公司”指的是Parke Bancorp公司及其合併的子公司。本公司統稱為“我們”、“我們”或“我們的”。派克銀行被稱為“銀行”。

在接下來的討論中，我們將提供有關我們的經營結果、財務狀況、流動性和資產質量的信息。我們希望這些信息有助於您瞭解和評估與我們的財務狀況和經營結果相關的重大變化和趨勢。您應結合本公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》閲讀本節內容。
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概述
我們是一家銀行控股公司，總部設在新澤西州華盛頓鎮。通過世行，我們主要在新澤西州和賓夕法尼亞州為個人和中小型企業提供個人和商業金融服務。該行在加洛維鎮、諾斯菲爾德、華盛頓鎮、新澤西州科林斯伍德和賓夕法尼亞州費城設有分行。我們的絕大部分收入和收入目前都是通過世行產生的。

我們從長遠來管理我們的公司。我們專注於不斷增長的客户、貸款、存款和收入的基本面，以及提高盈利能力，同時為未來投資，管理風險、費用和資本。我們繼續投資於我們的產品、市場和品牌，並信守對我們的客户、股東、員工和我們開展業務的社區的承諾。我們的方法集中於在我們的業務中有機地增長和深化客户關係，以滿足我們的風險/回報指標。

我們專注於中小型企業和零售客户，通過我們的零售分支機構和其他渠道提供一系列貸款產品、存款服務和其他金融產品。本公司的經營業績主要取決於其淨利息收入，即從其利息資產中賺取的利息收入與其計息負債所支付的利息支出之間的差額。在我們的業務中，我們有三條主要的貸款線路：住宅房地產抵押貸款、商業房地產抵押貸款和建築貸款。我們的利息收入主要來自我們的貸款和投資活動。我們的存款產品包括支票、儲蓄、貨幣市場賬户和存單。T我們的大部分存款賬户是通過我們的零售銀行業務獲得的，這為我們提供了低成本的資金來擴大我們的貸款努力。該公司還從貸款和存款費用以及其他與利息無關的活動中獲得收入。公司的非利息支出主要包括員工薪酬、行政管理和其他運營費用。

截至2022年6月30日，我們的總資產為19.9億美元，總股本為2.491億美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為1070萬美元和2080萬美元。




經營成果
截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月

淨收入：我們2022年第二季度可供普通股股東使用的淨收入下降 1.9萬美元或0.2%，至1,070萬美元，而去年同期為1,080萬美元。2022年第二季度，每股基本普通股收益為0.90美元，稀釋後普通股每股收益為0.88美元，而去年同期基本普通股每股收益為0.90美元，稀釋後普通股每股收益為0.89美元。可供普通股股東使用的淨收入減少的主要原因是淨利息收入減少10.9萬美元，貸款損失撥備增加35萬美元，但非利息收入增加420000美元部分抵消了這一減少。

淨利息收入：我們的淨利息收入在2022年第二季度減少了10.9萬美元，或0.6%，降至1800萬美元，而2021年第二季度為1810萬美元。淨利息收入減少的主要原因是利息收入減少861,000美元，貸款利息和手續費減少160萬美元，但由於市場利率上升，美國聯邦儲備銀行(“FRB”)的現金利息增加734,000美元，這部分抵消了利息收入減少的影響。截至2022年6月30日的三個月，總利息支出較2021年第二季度減少75.2萬美元，主要是由於未償還存款餘額減少，利息支出減少663.0萬美元，以及由於未償還餘額減少而導致借款利息減少8.9萬美元。

貸款損失準備金：截至2022年6月30日的三個月，貸款損失準備金增加了35萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的撥備為零。這筆經費增加的主要原因是貸款餘額增加。有關我們的貸款和租賃損失撥備和撥備以及我們的損失經驗的更多信息，請參閲下面的“財務狀況-貸款和租賃損失撥備”和附註4-貸款及貸款損失撥備未經審計的綜合財務報表。

非利息收入：截至2022年6月30日的三個月，我們的非利息收入為250萬美元，增加了42萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為210萬美元。增加的主要原因是出售OREO資產的收益增加20.9萬美元，貸款費用增加11萬美元，以及
30


存款賬户101.0萬美元。請參閲附註9.承付款和或有事項在未經審計的綜合財務報表的附註中，我們的銀行向在大麻行業做生意的客户提供服務。

非利息支出：截至2022年6月30日的三個月，我們的非利息支出減少了9萬美元，從截至2021年6月30日的三個月的570萬美元降至570萬美元。減少的主要原因是專業費用減少了34.8萬美元，OREO費用減少了5.6萬美元，FDIC保險和其他評估減少了5.2萬美元，但其他運營費用增加了43.3萬美元，部分抵消了這一減少。

所得税：截至2022年6月30日的三個月，所得税支出為370萬美元，税前收入為1440萬美元，實際税率為25.6%，而2021年同期的税前收入所得税支出為360萬美元，税前收入為1450萬美元，實際税率為25.1%。

截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月

淨收入：截至2022年6月30日的6個月，我們可供普通股股東使用的淨收入增加了64.3萬美元，增幅3.2%，達到2080萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為2020萬美元。截至2022年6月30日的6個月，每股基本普通股收益為1.75美元，稀釋後普通股每股收益為1.71美元，而去年同期基本普通股每股收益為1.70美元，稀釋後普通股每股收益為1.67美元。可供普通股股東使用的淨收入增加的主要原因是利息支出總額減少了200萬美元，貸款損失準備金減少了15萬美元，但被利息收入總額減少了180萬美元所部分抵消。

淨利息收入：截至2022年6月30日的6個月，我們的淨利息收入增加了18.5萬美元，增幅0.5%，達到3510萬美元，而去年同期為3490萬美元。截至2022年6月30日的六個月的利息收入降至4,010萬美元，較2021年同期的4,190萬美元減少180萬美元，降幅為4.3%。利息收入減少主要是由於貸款利息和手續費減少260萬美元，但由於市場利率上升，FRB存款利息增加861.0萬美元，部分抵銷了減少的利息收入。與2021年同期相比，今年截至2022年6月30日的利息支出減少200萬美元，這主要是由於未償還存款餘額減少，主要是定期存款減少1.755億美元，導致減少160萬美元，以及主要由於未償還餘額減少，借款利息減少32.1萬美元。

貸款損失準備金：截至2022年6月30日的6個月的貸款損失準備金為35萬美元，而截至2021年6月30日的6個月的貸款損失準備金為500000美元。撥備減少15萬美元，主要是由於新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性以及截至2021年6月30日對借款人信用質量的影響導致定性因素增加，相比之下，由於截至2022年6月30日的六個月未償還貸款餘額增加，撥備增加。有關我們的貸款和租賃損失撥備和撥備以及我們的損失經驗的更多信息，請參閲下面的“財務狀況-貸款和租賃損失撥備”和附註4-貸款及貸款損失撥備未經審計的綜合財務報表.

非利息收入：截至2022年6月30日的6個月，我們的非利息收入為460萬美元，比去年同期的430萬美元增加了26.1萬美元，增幅為6.0%。這主要是由於出售OREO資產的收益增加27.7萬美元，其他收入增加16.3萬美元，以及其他貸款費用增加121.0萬美元，但被存款賬户服務費減少195.0萬美元部分抵銷。在截至2022年6月30日的六個月裏，在大麻相關行業開展業務的儲户的商業存款賬户的手續費收入總計230萬美元，而去年同期為280萬美元。手續費收入計入隨附的綜合損益表中存款賬户的手續費。請參閲附註9.承付款和或有事項未經審計的綜合財務報表。

非利息支出：截至2022年6月30日的6個月，我們的非利息支出減少了99萬美元，從截至2021年6月30日的6個月的1150萬美元降至1140萬美元。減少的主要原因是專業費用減少650,000美元，這是由於與我們的BSA補救工作相關的諮詢費減少所致，但被主要由賓夕法尼亞州股票税和貸款鍛鍊費用增加所推動的其他運營費用增加474,000美元部分抵消。

所得税：截至2022年6月30日的6個月，所得税支出為710萬美元，税前收入為2790萬美元，實際税率為25.4%，而2021年同期的税前收入所得税支出為690萬美元，税前收入為2720萬美元，實際税率為25.3%。

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淨利息收入

淨利息收入是指從投資證券、貸款和其他有息資產賺取的利息減去存款、短期借款和長期債務支付的利息。淨息差是淨利息收入在平均盈利資產上的平均收益率。任何一個時期的淨利息收入和淨息差都可能受到各種因素的重大影響，包括我們盈利資產組合的組合和總體規模以及為這些資產融資的成本。
下表列出了所列期間的資產、負債和權益的平均每日餘額，以及產生利息的資產和有息負債各自賺取或支付的利息，以及平均年化利率。
 截至6月30日的三個月，
 20222021
 平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
成本		平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
成本
 (千美元)
資產      
貸款**$1,516,120 $19,458 5.15 %$1,534,206 $21,053 5.50 %
投資證券*26,785 182 2.73 %23,907 182 3.09 %
計息存款427,463 865 0.81 %483,852 131 0.11 %
生息資產總額1,970,368 20,505 4.17 %2,041,965 21,366 4.20 %
其他資產79,290   79,436   
貸款損失準備(30,076)  (30,212)  
總資產$2,019,582   $2,091,189   
負債與股東權益      
計息存款：      
正在檢查$97,368 $99 0.41 %$74,283 $84 0.45 %
貨幣市場362,369 521 0.58 %308,407 519 0.67 %
儲蓄201,917 177 0.35 %139,450 179 0.51 %
定期存款511,667 985 0.77 %645,308 1,644 1.02 %
經紀存單8,918 27 1.21 %35,453 46 0.52 %
有息存款總額1,182,239 1,809 0.61 %1,202,901 2,472 0.82 %
借款120,945 722 2.39 %144,256 811 2.25 %
計息負債總額1,303,184 2,531 0.78 %1,347,157 3,283 0.98 %
無息存款456,868   512,096   
其他負債13,643   17,021   
無息負債總額470,511   529,117   
權益245,887   214,915   
總負債和股東權益$2,019,582   $2,091,189   
淨利息收入 $17,974   $18,083  
利差  3.39 %  3.22 %
淨息差  3.66 %  3.55 %
*包括FHLB和ACCBB庫存的餘額。
**貸款的平均餘額包括非應計項目的貸款。
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截至6月30日的6個月，
20222021
平均餘額利息收入/支出產量/成本平均餘額利息收入/支出產量/成本
(千美元)
資產
貸款**$1,492,635 $38,656 5.22 %$1,547,566 $41,291 5.38 %
投資證券*27,201 371 2.75 %25,342 382 3.06 %
計息存款480,878 1,115 0.47 %491,865 256 0.10 %
生息資產總額2,000,714 40,142 4.05 %2,064,773 41,929 4.10 %
其他資產78,633 75,542 
貸款損失準備(30,016)(30,063)
總資產$2,049,331 $2,110,252 
負債與股東權益
計息存款：
正在檢查$97,969 $195 0.40 %$70,985 $160 0.45 %
貨幣市場357,026 971 0.55 %312,739 1,093 0.70 %
儲蓄194,968 339 0.35 %131,155 336 0.52 %
定期存款537,081 2,090 0.78 %636,888 3,554 1.13 %
經紀存單9,019 55 1.23 %45,582 156 0.69 %
有息存款總額1,196,063 3,650 0.62 %1,197,349 5,299 0.89 %
借款120,922 1,418 2.36 %184,045 1,739 1.91 %
計息負債總額1,316,985 5,068 0.78 %1,381,394 7,038 1.02 %
無息存款477,188 502,186 
其他負債13,306 15,899 
無息負債總額490,494 518,085 
權益241,852 210,773 
總負債和股東權益$2,049,331 $2,110,252 
淨利息收入$35,074 $34,891 
利差3.27 %3.08 %
淨息差3.54 %3.41 %
**包括FHLB和ACCBB股票的餘額。
**貸款的平均餘額包括非應計項目的貸款。

財務狀況
一般信息
截至2022年6月30日，公司總資產為19.9億美元，較2021年12月31日減少1.461億美元，降幅為6.8%。總資產減少的主要原因是現金和現金等價物減少2.033億美元，但因應收貸款增加而部分抵消。現金和現金等價物減少的主要原因是從存款中提取的現金。截至2022年6月30日，貸款增加6,330萬美元，主要是由於歸類為住宅1-4家庭和商業非業主自住房地產抵押貸款的貸款餘額與2021年12月31日的餘額相比有所增加。

截至2022年6月30日，總負債為17.4億美元。這與2021年12月31日的19億美元相比，減少了1.628億美元，降幅為8.6%。總負債減少主要是由於總存款減少，由2021年12月31日的17.7億元減少至2022年6月30日的16.1億元，減幅為9.2%。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，總股本分別為2.491億美元和2.324億美元，比2021年12月31日增加1680萬美元。





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下表顯示了截至2022年6月30日和2021年12月31日的某些關鍵資產負債表數據:
 6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (千美元)
現金和現金等價物$393,241 $596,553 
投資證券20,641 23,269 
扣除非勞動收入後的貸款淨額1,548,133 1,484,847 
貸款損失準備(30,448)(29,845)
總資產1,990,383 2,136,445 
總存款1,606,306 1,768,410 
FHLBNY借款78,150 78,150 
次級債務42,826 42,732 
總負債1,741,266 1,904,084 
總股本249,117 232,361 
負債和權益總額1,990,383 2,136,445 

現金和現金等價物

截至2022年6月30日，現金和現金等價物從2021年12月31日的5.966億美元減少到3.932億美元，減少2.033億美元，降幅為34.1%。貨幣基礎減少，主要是由於從存款中提取現金以及為貸款提供資金。

投資證券

截至2022年6月30日，投資證券總額從2021年12月31日的2330萬美元減少到2060萬美元，減少260萬美元，降幅11.3%。這一減少歸因於200萬美元的正常支付以及70萬美元的公平市場估值的下降。有關我們投資的構成和期限分佈的詳細信息，請參閲 項目組合，請參閲附註3--投資證券在未經審計的綜合財務報表附註中。

貸款

我們的貸款關係主要是與居住在新澤西州南部和賓夕法尼亞州費城及其周圍的中小型企業和個人消費者建立的。我們還擴大了在其他領域的放貸規模。我們的貸款工作主要集中在三個貸款領域：住房抵押貸款、商業抵押貸款和建築貸款。
我們發起住宅抵押貸款，利率可調和固定，由1-4户和多户住宅物業擔保。這些貸款一般是根據二級按揭市場可接受的條款、條件和文件承保的。這類貸款中的大部分可以質押用於潛在的借款。
我們發起的商業房地產貸款是以商業房地產為抵押的，商業房地產是所有者和非所有者佔用的房地產。這些貸款的美元規模通常較大，主要以寫字樓、零售大樓、倉庫和一般用途商業空間為抵押。商業抵押貸款的期限一般為20年，但在5年內重新定價。
我們發起的建設貸款為個人和房地產開發商提供房地產收購、開發和建設資金。貸款是以正在開發的物業為抵押的。建設貸款資金在預先規定的完工階段定期發放。
我們還發起商業和工業貸款，以信用額度的形式向企業提供流動性，並可以應收賬款、庫存、設備或其他資產作為擔保。此外，我們還有一個小額消費貸款組合，向個人借款人提供貸款。

從2020年4月開始，本公司一直通過小企業管理局購買力平價貸款計劃向小企業提供貸款，這是一項由聯邦政府設計的貸款，旨在為小企業提供直接激勵，使其在新冠肺炎疫情期間繼續留在工資單上。自貸款計劃開始至2022年6月30日，世行已發起約1.178億美元的SBA PPP貸款，截至2022年6月30日，此類貸款中有440萬美元未償還。

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持有作出售用途的貸款(“居所貸款計劃”)：持有的待售貸款包括源自於待售的SBA貸款。截至2022年6月30日或2021年12月31日，我們沒有待售貸款。

應收貸款：截至2022年6月30日，應收貸款從2021年12月31日的14.8億美元增加到15.5億美元。T增加的主要原因是商業業主自住、商業非業主自住和住宅-1至4個家庭的投資組合增加。截至2022年6月30日和2021年12月31日，不包括出售貸款在內的應收貸款包括：
 June 30, 20222021年12月31日
 金額貸款佔總貸款的百分比
貸款		金額貸款佔總貸款的百分比
貸款
 (千美元)
工商業$35,739 2.3 %$57,151 3.8 %
施工146,806 9.5 %154,077 10.4 %
房地產抵押貸款：
商業-業主佔用128,782 8.3 %123,672 8.3 %
商業--非業主自住325,135 21.0 %306,486 20.6 %
住宅-1至4個家庭826,504 53.4 %750,525 50.7 %
住宅--多户住宅77,797 5.0 %84,964 5.7 %
消費者7,370 0.5 %7,972 0.5 %
貸款總額$1,548,133 100.0 %$1,484,847 100.0 %



存款

截至2022年6月30日，存款總額從2021年12月31日的17.7億美元減少至16.1億美元，減少1.621億美元，降幅為9.2%。存款減少，主要是由於無息活期存款減少及定期存款賬户減少。
6月30日，十二月三十一日，
20222021
 (千美元)
不計息$453,299 $553,810 
計息
正在檢查87,783 93,189 
儲蓄356,038 179,238 
貨幣市場200,597 348,427 
定期存款508,589 593,746 
總存款$1,606,306 $1,768,410 

借款
截至2022年6月30日，總借款為1.21億美元，截至2021年12月31日，借款總額為1.209億美元。

權益

總股本從2021年12月31日的2.324億美元增加到2022年6月30日的2.491億美元，增加了1680萬美元，增幅7.2%，主要是由於保留了這一時期的收益。

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流動性與資本資源
流動性是衡量我們產生現金以支持資產增長、滿足存款提取、履行其他合同義務以及以其他方式持續運營的能力的指標。截至2022年6月30日，我們的現金頭寸為3.932億美元。我們將超過當前運營需求的現金主要投資於我們在美聯儲的計息賬户。
我們的主要資金來源一直是存款。來自其他業務、融資安排、可供出售的投資證券的資金也提供了重要的資金來源。該公司尋求主要依靠客户的核心存款來提供穩定和具有成本效益的資金來源，以支持貸款增長。我們專注於客户服務，我們相信這已經導致了客户忠誠度的歷史。穩定、低成本和客户忠誠度是核心存款的主要特徵。

我們還使用經紀存款作為資金來源，這比核心存款的波動性更大。世行還加入了海角國際金融網絡，以獲得另一個替代資金來源。鵬睿通過每週CDARS®結算程序為銀行提供了額外的外部資金來源。利率與經紀存款相當，而且可以在比經紀存款更短的時間內獲得。雖然存款賬户構成了我們絕大多數的資金需求，但我們與FHLBNY保持着有擔保的借款額度。截至2022年6月30日，該公司與FHLBNY的信用額度為6.035億美元，其中7820萬美元未償還，另外還有6000萬美元來自兩份信用證，用於獲得公共資金。截至2022年6月30日，剩餘借款能力為4.653億美元。

我們的投資組合主要包括由美國政府機構和政府支持實體發行的可供出售的抵押貸款支持證券。這些可供出售的證券隨時可供銷售，並可滿足我們額外的流動性需求。截至2022年6月30日，公司歸類為可供出售的投資證券組合為1,090萬美元。

截至2022年6月30日，我們有1.402億美元的未償還貸款承諾。我們的貸款承諾通常是由全額抵押品發起的。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。這種承諾的資金需求是在經過一段時間的衡量基礎上產生的，並將由正常的存款增長提供資金。

以下是對截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月我們的現金流的討論。

在截至2022年6月30日的6個月裏，經營活動提供的現金為2190萬美元，而去年同期為1890萬美元。營業現金流增加的主要原因是應計應收利息減少、應計應付利息增加以及淨收入增加。
截至2022年6月30日的6個月，用於投資活動的現金為5940萬美元，而去年同期投資活動提供的現金為5020萬美元。投資活動中提供的現金減少，主要是由於在此期間貸款增加導致現金流出。
在截至2022年6月30日的6個月中，融資活動使用的現金為1.658億美元，而去年同期融資活動提供的現金為310萬美元。本年度包括存款減少帶來的1.621億美元現金流出。

資本充足率
我們利用一個全面的過程來評估公司的整體資本充足率。我們根據當前和預期的業務風險、未來的增長機會、行業標準和監管要求的合規性，積極審查我們的資本戰略。對整體資本充足率的評估取決於多種因素，包括資產質量、流動性、收益穩定性、競爭力、經濟狀況和管理實力。 我們的目標是將資本維持在與我們的風險狀況和風險容忍度目標相稱的數額，並滿足監管和市場預期。我們主要通過留存收益來管理資本。我們還使用其他方式來管理我們的資本。截至2022年6月30日，總股本比2021年12月31日增加了1680萬美元，主要來自公司同期2080萬美元的淨收益，以及380萬美元的普通股和優先股股息。
銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。根據資本充足率指引和迅速採取糾正行動的監管框架，本行和本公司必須符合特定的資本指引，這些指引涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。迅速採取糾正措施
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本規定不適用於銀行控股公司。未能滿足最低資本金要求可能會導致監管行動。
根據由聯邦銀行機構頒佈並於2015年1月生效的資本規則，本公司及本行選擇在其監管資本計算中剔除若干累積其他全面收益(“AOCI”)項目的影響。在2022年6月30日，銀行和公司都被認為是“資本充足”。
2019年11月，聯邦銀行監管機構敲定了一項規則，通過允許社區銀行有選擇地採用簡單的槓桿率來衡量資本充足率，從而簡化了社區銀行的資本要求，該規則取消了對符合條件的社區銀行計算和報告基於風險的資本比率的要求，這些銀行的總合並資產低於100億美元，表外敞口和交易資產和負債的數量有限，槓桿率高於9%。社區銀行槓桿率框架於2020年1月1日生效。本公司已選擇在2020年第一季度採用可選的社區銀行槓桿率框架。
2020年4月，聯邦銀行監管機構修改了原來的社區銀行槓桿率(CBLR)框架，並規定，從2020年第二季度起，槓桿率為8%或更高且滿足其他現有資格標準的銀行組織可以選擇使用社區銀行槓桿率框架。修改後的規則還規定，2020年第二季度至第四季度，社區銀行槓桿率要求將大於8%，2021年將大於8.5%，此後將大於9%。過渡規則還為符合條件的社區銀行組織保留了兩個季度的寬限期，其槓桿率低於適用的社區銀行槓桿率要求不超過100個基點。

下表為本公司及本行截至2022年6月30日的一級監管資本槓桿率：
金額比率金額比率
(美元以千為單位，比率除外)
公司派克銀行
第1級槓桿$262,782 13.01 %$291,270 14.43 %
此外，在2020年7月，我們向某些合格機構買家和認可投資者發行了3000萬美元的10年期固定利率至浮動利率次級票據，2030年到期。就我們合併實體的監管資本而言，票據的結構最初符合作為二級資本的資格。

風險管理與資產質量
在正常業務過程中，公司面臨各種運營、聲譽、法律、監管、市場、流動性和信用風險，這些風險可能會對我們的財務業績和財務狀況產生不利影響。健全的風險管理使我們能夠服務我們的客户，為我們的股東提供服務。

我們的資產風險主要與信用風險掛鈎。我們將信用風險定義為與借款人或交易對手違約相關的損失風險。信用風險存在於我們的許多資產和風險敞口中，包括貸款、存款透支和待售資產。下面的討論集中在我們的貸款組合上，這是我們資產負債表上最大的資產組成部分，我們對其存在信用風險。

我們通過為承銷新貸款建立我們認為是健全的信貸政策來管理我們的信用風險，同時監控和審查我們現有貸款組合的表現。我們採用各種信用風險管理和監控活動，以降低與我們持有或發起的貸款相關的風險。在做出信貸決策時，我們會考慮貸款集中度和相關的信貸質量、經濟和市場狀況、監管要求以及利率的變化。

我們信用風險管理的一個關鍵是堅持一個受控良好的承保流程。當我們發起貸款時，我們根據借款人的風險概況、還款來源、標的抵押品的性質以及給定當前事件、條件和預期的其他支持來評估借款人滿足貸款條款和條件的能力。我們在借款人的整個信貸週期中積極監控和審查我們的貸款組合。借款人的還款能力可能會受到經濟和個人財務變化以及其他因素的不利影響。同樣，市場狀況和其他外部因素的變化也會影響抵押品估值。我們調整我們的財務評估，以反映借款人的財務狀況、現金流、風險狀況或前景的變化。

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我們已經建立了信用監測和跟蹤系統，並密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以管理和評估我們面臨的信用風險。該系統通過向管理層提供與貸款產量、貸款質量、信用風險集中度、貸款拖欠、TDR、不良貸款和潛在問題貸款有關的頻繁報告，補充了信用審查過程。

本公司還維持一個外包的獨立貸款審查計劃，定期審查和驗證信用風險評估計劃。這些外部獨立審查的結果將提交給管理層。外部獨立貸款審查程序是對貸款人和信貸風險管理人員作出的風險識別和評估決定的補充和加強。

在我們繼續應對新冠肺炎疫情的同時，我們已經加強了我們的信用審查流程和程序，以識別和突出高風險行業和個人可能存在的信用風險。我們還加強了對拖欠行為的關注，為那些通常不會遲到並可能受到大流行不利影響的客户尋找早期預警跡象。

儘管信貸政策旨在將風險降至最低，但管理層認識到，貸款損失將會發生，這些損失的金額將根據貸款組合的風險特徵以及總體和區域經濟狀況而波動。

貸款和租賃損失準備：

我們將貸款和租賃損失準備維持在我們認為適當的水平，以吸收截至資產負債表日投資組合中估計可能發生的信貸損失。參考附註4-貸款及貸款和租賃損失撥備在未經審計的合併財務報表的附註中，供進一步討論管理層估算貸款損失準備金的方法。
截至2022年6月30日，貸款損失準備金為3,040萬美元，而2021年12月31日為2,980萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，貸款損失準備佔貸款總額的比例分別為1.97%和2.01%。截至2022年6月30日，貸款損失準備與不良資產的比率增加到786.6%，而2021年12月31日為500.6%。於截至2022年及2021年6月30日止六個月期間，本公司分別撇銷零及153,000元，並分別收回253,000元及23,000元。截至2022年6月30日，已為貸款損失建立了14.6萬美元的特定撥備，而截至2021年12月31日的減值貸款為591.0萬美元。我們已為截至2022年6月30日和2021年12月31日的所有損失建立了準備金，我們認為這些損失都是可能和合理估計的。然而，不能保證今後不需要進一步增加免税額。

本公司根據公認會計原則產生的損失模型估算貸款信用額度。因此，本公司沒有根據預期信貸損失方法估計其貸款撥備。在截至2022年6月30日的三個月中，我們記錄了35萬美元的貸款損失準備金，而截至2021年6月30日的三個月為零。貸款增加主要是由於截至2022年6月30日的未償還貸款餘額增加。




















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下表列出了本公司在所示期間的貸款損失準備的變化。
截至6月30日的六個月，
20222021
(千美元)
期初餘額$29,845 $29,698 
沖銷：
工商業— — 
施工— — 
房地產抵押貸款：
商業-業主佔用— — 
商業--非業主自住— (153)
住宅-1至4個家庭— — 
住宅--多户住宅— — 
消費者— — 
總沖銷— (153)
恢復：
工商業8 12 
施工100 — 
房地產抵押貸款：
商業-業主佔用5 11 
商業--非業主自住— — 
住宅-1至4個家庭134 — 
住宅--多户住宅6 — 
消費者— — 
總回收率253 23 
淨沖銷(回收)253 (130)
貸款損失準備金350 500 
期末餘額$30,448 $30,068 

貸款拖欠和不良資產：
我們建立了信用監測和跟蹤系統，並密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以管理和評估我們面臨的信用風險。除其他考慮因素外，拖欠率的趨勢可能是貸款組合中信用風險的一個關鍵指標。
對拖欠情況的衡量以每筆貸款的合同條款為基礎。如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。在本金和利息支付方面逾期30天或更長時間的貸款被視為拖欠。當管理層認為借款人可能無法在到期時履行付款義務時，以及當貸款逾期90天時，貸款被置於非權責發生狀態，除非按照監管規定的要求，貸款得到了良好的擔保並處於催收過程中。貸款可以被置於非應計狀態，無論這種貸款是否被視為逾期。當應計利息停止時，所有未付的應計利息都將轉回。利息收入隨後只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。
截至2022年6月30日，拖欠貸款總額為1,850萬美元，佔總貸款的1.2%，較2021年12月31日增加1,380萬美元。截至2022年6月30日，30至89天的拖欠貸款總額為1,460萬美元，比2021年12月31日增加了1,420萬美元。貸款拖欠30天至89天的增加是由兩個因素推動的，即商業房地產空置貸款。該公司正與借款人密切合作，以補救這些貸款的拖欠。截至2022年6月30日，拖欠90天或以上及不計利息的貸款總額為390萬元，佔貸款總額的0.3%，較2022年6月30日的430萬元減少43.7萬元；或
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貸款總額的0.3%，截至2021年12月31日。截至2022年6月30日，最大的兩筆不良貸款關係是120萬美元的業主自住型商業房地產貸款和110萬美元的建築貸款。

下表按貸款類別列出了逾期貸款的年齡分析，以及截至2022年6月30日不良貸款佔總貸款的百分比。
June 30, 202230-59
過去的幾天
到期		60-89
過去的幾天
到期		更大
多於90
天數和
不
應計項目(不良貸款)		更大
多於90
天數和
應計		當前總計
貸款		不良貸款至貸款類型%
 (美元以千為單位，比率除外)
工商業$— $91 $158 $— $35,490 $35,739 0.44 %
施工— — 1,139 — 145,667 146,806 0.78 %
房地產抵押貸款：   
商業-業主佔用— — 1,016 — 127,766 128,782 0.79 %
商業--非業主自住— 14,380 1,328 — 309,427 325,135 0.41 %
住宅-1至4個家庭— 93 230 — 826,181 826,504 0.03 %
住宅--多户住宅— — — — 77,797 77,797 — %
消費者— 70 — — 7,300 7,370 — %
貸款總額$— $14,634 $3,871 $— $1,529,628 $1,548,133 0.25 %

減值貸款
減值貸款包括不良貸款和TDR，與不良狀態無關。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們分別有950萬美元和1030萬美元的貸款被視為減值。截至2022年6月30日和2021年12月31日的減值貸款分別包括560萬美元和600萬美元的TDR貸款。
問題債務重組
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們報告的TDR不良貸款(未報告為非應計貸款)分別為560萬美元和600萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的TDR不良貸款分別為零。在截至2022年6月30日的六個月裏，沒有新的貸款被修改為TDR，也沒有額外的承諾向貸款被修改為TDR的債務人提供額外資金。根據聯邦銀行機構發佈的跨機構聲明，金融機構一般不需要將與新冠肺炎相關的修改歸類為TDR。因此，通過我們針對新冠肺炎相關困難的貸款延期計劃進行了短期重組，並滿足機構間聲明中指定的某些其他標準的貸款不被歸類為TDR。


其他擁有的房地產(OREO)

截至2022年6月30日，奧利奧的價格為零，而截至2021年6月30日，奧利奧的價格為170萬美元。

對OREO活動的分析如下：
 截至以下日期的六個月
6月30日，
 20222021
 (千美元)
期初餘額$1,654 $139 
為清償貸款而取得的房地產71 1,709 
OREO，淨銷售額(1,606)(194)
估值調整(119)— 
期末餘額$— $1,654 


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表外安排和合同義務
在正常業務過程中，我們從事的金融交易沒有記錄在資產負債表上，或可能記錄在資產負債表上的金額不同於全部合同金額或交易名義金額。我們的表外安排包括貸款承諾、備用信用證和其他承諾。這些交易主要是為了滿足我們客户的財務需求。
我們承諾將資金借給客户，如果提供資金，通常以規定的利率提供資金，並用於特定目的和時間段。當我們做出承諾時，我們就暴露在信用風險之下。然而，這些承諾的最大信用風險通常會低於合同金額，因為這些承諾中的很大一部分預計將在客户未使用的情況下到期。此外，我們通過限制貸款承諾的總額、監測這些承諾的期限結構以及對這些承諾適用與我們所有信貸活動相同的信用標準來管理貸款承諾中的潛在風險。
對於貸款承諾，我們通常需要抵押品或擔保。我們可能需要各種類型的抵押品，包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及產生收入的商業財產。每筆貸款或承諾的抵押品要求可能會根據承諾類型和我們對客户信用風險的評估而有所不同，這取決於具體的信貸承保，包括信貸條款和結構。
提供信貸的承諾，或無資金來源的淨貸款承諾，是指根據特定合同條件借出資金或提供流動資金的安排。這些承諾通常有固定的到期日，可能需要支付費用，幷包含客户信用質量惡化時的終止條款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，用於發放信貸的未使用承諾分別約為1.402億美元和1.177億美元。管理層認為，表外風險對經營結果或財務狀況並不重要。
備用信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。在2022年6月30日和2021年12月31日，與客户的備用信用證分別為150萬美元和150萬美元。
我們有足夠的資源在所需的範圍內為所有未籌措資金的承付款提供資金，並在到期時履行所有合同義務。截至2022年6月30日，此類合同債務主要包括存款、擔保和無擔保借款、利息支付、經營租賃和對原始貸款的承諾。

關鍵會計政策
該公司的會計政策更全面地描述在公司年度報告10-K表中的合併財務報表附註1截至2021年12月31日的財年。如附註1所披露，按照公認會計原則編制財務報表要求管理層對影響財務報表及附註所報金額的未來事件作出估計和假設。實際結果可能與這些估計大相徑庭。公司認為以下討論涉及公司最關鍵的會計政策，這些政策對公司的財務狀況和經營結果的描述是最重要的，需要管理層做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。
貸款和租賃損失準備: 我們的貸款和租賃損失準備代表管理層對我們貸款組合中固有的可能損失的最佳估計，不包括按公允價值計入的那些貸款。我們確定貸款和租賃損失準備的過程在公司年度報告10-K表中的合併財務報表附註1.

我們將ALL維持在我們認為合適的水平，以吸收截至資產負債表日在貸款和租賃組合中發生的估計可能信貸損失。我們是根據對貸款和租賃組合的定期評估以及其他相關因素確定津貼的。這些關鍵估計包括大量使用我們自己的歷史數據和其他定性、定量數據。這些評價本質上是主觀的，因為它們需要大量的估計，而且可能會受到重大變化的影響。我們的貸款和租賃損失準備由兩部分組成。特定撥備包括減值貸款，並以個人貸款為基礎計算。基於一般情況的構成部分包括髮生了尚不能單獨確認的損失的貸款和租賃。津貼的計算和確定過程取決於關鍵假設的使用。關鍵的準備金假設和估計過程會對貸款組合業績經驗、借款人的財務實力、預測的行業前景和經濟狀況的變化做出反應，並受到這些變化的影響。
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確定貸款和租賃損失準備水平的過程需要高度的判斷力。如果實際結果與我們的估計不同，可能需要為貸款和租賃損失額外撥備，這將減少未來的收益。

公允價值估計：ASC 820-公允價值計量將公允價值定義為基於市場的計量，是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售金融資產或轉移金融負債所收到的價格。我們根據會計準則中公允價值的三個層次對金融工具的公允價值計量進行了分類。我們被要求在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。資產的公允價值可能包括使用估計、假設和判斷。使用非報價市場價格的技術對資產或負債的估值對用於重大投入的假設很敏感。按公允價值列賬的資產和負債必然導致較高程度的財務報表波動性。用於估計公允價值的基本因素、假設或估計的變化可能會對我們未來的財務狀況和經營結果產生重大影響。

我們按公允價值記錄的大部分資產是我們可供出售的投資證券。我們可供出售的證券的公允價值由獨立的第三方估值服務提供。我們也可能有少量SBA貸款按公允價值記錄，公允價值代表等待結算的SBA貸款擔保部分的面值。奧利奧在非經常性基礎上按公允價值記錄，並基於獨立第三方全面評估的價值減去銷售成本(範圍為5%至10%)。如果我們發現價值可能進一步惡化，評估將每12個月或更早更新一次。 參考附註7.公允價值在未經審計的綜合財務報表附註中提供進一步資料。
所得税：在正常業務過程中，我們和我們的子公司進行税務處理不明確或受到不同解釋的交易。我們在考慮法律、法規和其他信息後，評估和評估交易的税務處理、申報頭寸、申報方法和應税收入計算的相對風險和優點，並保持與我們對這些相對風險和優點的評估一致的應計税額。我們的評估和評估的結果本質上是一種估計。

在提交納税申報單時，所採取的一些立場很可能會在税務當局審查後得到維持，而另一些立場則受到所採取立場的是非曲直或最終將維持的立場數額的不確定性。税務倉位的利益於該期間的財務報表中確認，管理層根據所有可得證據認為，税務倉位經審核後更有可能維持下去。對所採取的税務頭寸的評估是單獨考慮的，而不是與其他頭寸相抵或彙總。符合較大可能性確認門檻的税務倉位被計量為在與適用税務機關結算時實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額。與所採取的税務頭寸相關的利益超過上述計量的數額的部分，在隨附的資產負債表中作為未確認税收利益的負債與任何相關利息和罰款一起在資產負債表中反映，這些利息和罰款將在審查時支付給税務機關。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
不適用

項目4.控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序的有效性，(如1934年《證券交易法》(《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)，截至本報告所涉期間結束時。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

在本報告所涵蓋的上一財季，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。



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第二部分：其他信息

項目1.法律程序

沒有。

第1A項。風險因素
 
不適用。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

在截至2022年6月30日的三個月裏，我們的普通股沒有回購。

項目3.高級證券違約
 
沒有。

項目4.礦山安全披露
 
不適用。

項目5.其他信息
 
沒有。
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項目6.展品
3.1
Parke Bancorp，Inc.註冊證書(1)
3.2
Parke Bancorp，Inc.附則(2)
3.3
列出註冊人6.00%非累積永久可轉換優先股條款的修訂證書，B系列(3)
4.1
Parke Bancorp，Inc.股票證書樣本(1)
31.1
規則13a-14(A)所要求的首席執行官證書。
31.2
規則13a-14(A)所要求的首席財務官證明。
32
《美國法典》第18編第1350節所要求的認證。
101
以下材料摘自公司截至2022年6月30日的10-Q表格，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：(1)綜合資產負債表；(2)綜合收益表；(3)綜合全面收益表；(4)綜合權益表；(5)綜合現金流量表；(6)綜合財務報表附註。
101.INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

(1)參照本公司於2005年1月31日提交予美國證券交易委員會的S-4表格註冊説明書(檔號333-122406)而成立。
(2)參照公司於2021年3月31日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年報(文件號：000-51338)。
(3)參考公司於2013年12月24日向美國證券交易委員會提交的最新8-K表格報告(文件號：000-51338)而成立。


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簽名
 

 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


 派克銀行股份有限公司
  
日期：2022年8月8日/s/維託·S·潘蒂利昂
 維託·S·潘蒂利昂
 總裁與首席執行官
(首席行政主任)
  
日期：2022年8月8日約翰·S·考夫曼
 約翰·S·考夫曼
 常務副祕書長總裁和
首席財務官
(首席會計主任)

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