目錄表
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號
星空科技股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| |
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 |
公司或組織) | 識別號碼) |
|
|
南阿爾斯特街4610號, |
|
150套房 | |
, | |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐ | |
非加速文件服務器☐ | 規模較小的報告公司 |
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是
截至2022年7月30日,有
星空科技股份有限公司及附屬公司
目錄
表格10-Q
第一部分-財務信息 |
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第1項。 |
財務報表 |
頁面 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合損益表和其他全面損益表(未經審計) |
4 |
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截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表 |
5 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月綜合現金流量表(未經審計) |
6 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月股東權益綜合報表(未經審計) |
7 |
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附註1準備工作的概述和依據 |
8 |
附註2重要會計政策摘要 | 9 | |
附註3商譽和無形資產 | 12 | |
附註4收入 | 13 | |
附註5每股淨收益/(虧損) | 15 | |
附註6減值損失和重組/退出成本 | 15 | |
附註7衍生工具 | 16 | |
附註8公允價值計量 | 17 | |
附註9債務 | 18 | |
附註10基於股份的薪酬 | 20 | |
附註11累計其他全面虧損 | 21 | |
附註12分部報告 | 22 | |
附註13租契 | 23 | |
附註14對股權會計被投資人的投資 | 24 | |
附註15普通股 | 25 | |
附註16私人要約交易成本 | 26 | |
附註17後續事件 | 26 | |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
27 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
34 |
第四項。 |
控制和程序 |
34 |
|
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第二部分--其他資料 |
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第1項。 |
法律程序 | 35 |
第1A項。 |
風險因素 |
35 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 35 |
第三項。 |
高級證券違約 | 35 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
第五項。 |
其他信息 |
35 |
第六項。 |
陳列品 |
36 |
簽名 |
|
37 |
關於前瞻性陳述的説明
這份關於Form 10-Q的季度報告可能包含符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述,包括:
• |
“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的某些陳述,包括可能或假定的未來經營結果; |
• |
關於我們業務或任何服務前景的任何聲明; |
• |
任何在“可能”、“將”、“應該”、“應該”、“尋求”、“相信”、“預期”、“打算”、“繼續”、“估計”、“計劃”、“未來”、“目標”、“預測”、“預算”、“預測”、“展望”、“嘗試”、“計劃”或類似用語之前、之後或包括這些詞語的陳述;以及 |
• |
關於非史實事項的其他表述。 |
我們的業務和經營結果受到風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定因素超出了我們的控制或預測能力。由於這些風險和不確定性,實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同,請投資者不要過度依賴此類陳述,因為它們只説明瞭截止日期的情況。可能導致實際結果與我們的預期大不相同並可能對我們的業務和經營結果產生不利影響的重要因素,包括但不限於此處描述的項目或在美國證券交易委員會提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表年報以及截至2022年6月30日的10-Q表季報中列出的那些項目。除非本報告另有説明,否則任何對“我們”、“我們”或“我們”的描述均指Startek,Inc.(“Startek”)及其子公司。
備案狀態
根據美國證券交易委員會對較小報告公司的擴大定義,自2018年9月10日起,星空科技有資格獲得較小報告公司地位。因此,它決定利用第1部分第3項提供的救濟。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
星空科技股份有限公司及附屬公司
綜合收益表(損益表)
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
權證調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
服務成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
銷售、一般和行政費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減值損失和重組/退出成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
股權入賬被投資方的收入份額 | ||||||||||||||||
利息支出、淨收益和其他收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨匯兑收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
税前收入支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
税費支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
淨收益(虧損) | ||||||||||||||||
可歸因於非控股權益的淨收入 | ||||||||||||||||
Startek股東應佔淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
每股普通股淨收益(虧損) | ||||||||||||||||
Startek股東應佔基本淨收入(虧損) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
Startek股東應佔攤薄淨收益(虧損) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
基本信息 | ||||||||||||||||
稀釋 |
星空科技股份有限公司及附屬公司
合併其他全面收益(損益表)
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
可歸因於非控股權益的淨收入 | ||||||||||||||||
Startek股東應佔淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
衍生工具公允價值變動 | ||||||||||||||||
養老金攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | ||||||||||||||||
可歸因於非控股權益的其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
Startek股東應佔的其他全面虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
綜合收益(虧損) | ||||||||||||||||
可歸屬於非控股權益的全面收益 | ||||||||||||||||
Startek股東應佔全面收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
$ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
請參閲合併財務報表附註。
星空科技股份有限公司及附屬公司
合併資產負債表
(單位:千,共享數據除外)
(未經審計)
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||
受限現金 | ||||||||
貿易應收賬款淨額 | ||||||||
未開賬單的收入 | ||||||||
預付資產和其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | $ | $ | ||||||
非流動資產 | ||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
經營性租賃使用權資產 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
商譽 | ||||||||
對計入股權的被投資人的投資 | ||||||||
遞延税項資產,淨額 | ||||||||
預付費用和其他非流動資產 | ||||||||
非流動資產總額 | $ | $ | ||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債與股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付款貿易帳款 | ||||||||
應計費用 | ||||||||
短期債務 | ||||||||
長期債務的當期期限 | ||||||||
經營租賃負債當期到期日 | ||||||||
其他流動負債 | ||||||||
流動負債總額 | $ | $ | ||||||
非流動負債 | ||||||||
長期債務 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
其他非流動負債 | ||||||||
遞延税項負債,淨額 | ||||||||
非流動負債總額 | $ | $ | ||||||
總負債 | $ | $ | ||||||
股東權益 | ||||||||
普通股, 不可轉換股,$ 面值,授權; 和 分別於2022年6月30日和2021年12月31日發行的股票 | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
國庫股, 和 分別截至2022年6月30日和2021年12月31日的股票,按成本計算 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
Startek股東應佔權益 | $ | $ | ||||||
非控制性權益 | ||||||||
股東權益總額 | $ | $ | ||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
請參閲合併財務報表附註。
星空科技股份有限公司及附屬公司
合併現金流量表
(單位:千)
(未經審計)
截至6月30日的六個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動 | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: | ||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||
出售物業、廠房及設備所得利潤 | ( | ) | ( | ) | ||||
壞賬準備 | ( | ) | ||||||
債務發行成本攤銷(包括債務清償損失) | ||||||||
看漲期權溢價攤銷 | ||||||||
認股權證沖銷收入 | ||||||||
基於股份的薪酬費用 | ||||||||
遞延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
股權會計被投資人的收入份額 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||
貿易應收賬款 | ( | ) | ||||||
預付費用和其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付貿易帳款 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税,淨額 | ( | ) | ||||||
應計費用和其他負債 | ||||||||
經營活動提供的淨現金 | $ | $ | ||||||
投資活動 | ||||||||
購置財產、廠房和設備,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
對計入股權的被投資人的投資 | ( | ) | ||||||
支付看漲期權溢價 | ( | ) | ||||||
從股權會計的被投資方獲得的收益 | ||||||||
用於投資活動的現金淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
融資活動 | ||||||||
發行普通股的收益 | ||||||||
長期債務收益(扣除支付給貸款人的債務發行成本) | ||||||||
償還長期債務 | ( | ) | ||||||
支付與長期債務有關的貸款費用 | ( | ) | ||||||
來自信貸額度的收益,淨額 | ||||||||
其他借款的付款,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
普通股回購 | ( | ) | ||||||
淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供 | $ | ( | ) | $ | ||||
現金及現金等價物淨增加情況 | ||||||||
匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初現金及現金等價物和限制性現金 | ||||||||
期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
現金及現金等價物和限制性現金的構成 | ||||||||
與銀行的餘額 | ||||||||
受限現金 | ||||||||
現金和現金等價物及限制性現金總額 | $ | $ | ||||||
補充披露現金流量信息 | ||||||||
為利息和其他財務成本支付的現金 | ||||||||
繳納所得税的現金 | ||||||||
補充披露非現金活動 | ||||||||
非現金權證沖銷收入 | ||||||||
非現金股份薪酬支出 |
請參閲合併財務報表附註。
星空科技股份有限公司及附屬公司
合併股東權益表
(單位:千,共享數據除外)
(未經審計)
普通股 | 庫存股 | 保監處的其他項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 額外實收資本 | 累計赤字 | 外幣折算 | 衍生工具公允價值變動 | 未確認的養老金成本 | Startek股東應佔權益 | 非控制性權益 | 股東權益總額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他全面收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
權證費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他全面收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他全面收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股回購 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
權證費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他全面收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,普通股、淨庫存股分別有40,304,390股和40,480,627股流通股。
星空科技股份有限公司及附屬公司
合併財務報表附註
June 30, 2022
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
1.準備的概述和基礎
除非本報告另有説明,否則任何對“我們”、“我們”或“我們”的描述均指Startek,Inc.及其子公司(“本公司”)。本報告中的財務信息以美元表示。
業務
Startek是全球領先的科技型業務流程管理解決方案提供商。該公司為全球一些最好的品牌提供全渠道客户體驗、數字轉型和技術服務。Startek致力於通過加強所有接觸點和渠道的客户體驗和數字支持來影響客户的業務成果。Startek擁有的不僅僅是46,000員工分佈在42位於北京的配送園區13國家。本公司的服務範圍包括175客户遍及各個行業,如銀行和金融服務、保險、科技、電信、醫療保健、旅遊和酒店、消費品、零售、媒體和有線電視、電子商務以及能源和公用事業。
該公司基於數十年來以客户為中心推動業務增長的經驗,提供了一系列數字和全方位解決方案。因為不是 一解決方案適用於所有行業,我們精心設計的解決方案交付適用於各種行業。Startek在印度、美國、馬來西亞、菲律賓、澳大利亞、南非、加拿大、洪都拉斯、牙買加、沙特阿拉伯王國、阿根廷、祕魯和斯里蘭卡。
準備的基礎
所附合並財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,用於提供中期財務信息和編制説明10-Q和文章10規例S-X.因此,他們會這樣做不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。
這些合併財務報表反映管理層認為對公允列報是必要的所有調整(除特別註明外,僅包括正常經常性分錄)。過渡期的經營結果如下不這必然預示着全年的業績。
合併財務報表包括Startek公司及其公司控制的子公司的賬目。當公司這樣做的時候不本公司擁有某一實體的多數股權,但對該實體有重大影響,則按照權益會計方法對該實體進行會計處理。所有公司間餘額在合併時都會被沖銷。我們對一家子公司的所有權低於100%,非控股權益在我們的綜合資產負債表中列報。合併淨收入中的非控制性權益在綜合損益表中列為“非控制性權益應佔淨收益”。
自.起2021年12月31日,本文件所列綜合資產負債表來自截至該日的經審計財務報表,但不包括所有披露信息,包括美國公認會計準則要求的註釋。因此,本季度報告中所包含的信息10-Q應與我們的年度報告表格中包含的綜合財務報表和附註一起閲讀10-截至該年度的K2021年12月31日.
相應上一年的數字已在必要時重新分組/重新分類,以使其具有可比性。
2.重要會計政策摘要
預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響合併財務報表中報告金額的估計和假設。受該等估計及假設影響的重大項目包括物業、廠房及設備、無形資產、商譽減值、遞延税項資產估值撥備、租賃、呆賬準備及重組成本。管理層認為,編制綜合財務報表所用的估計是合理的,管理層已對全球宏觀經濟狀況的可能影響作出假設,包括通脹加劇、財政和貨幣政策變化、利率上升、貨幣波動、勞動力短缺和供應鏈挑戰,這些都有可能對公司產生負面影響。當前的宏觀經濟狀況可能持續或惡化,並可能導致美國經濟或其他全球經濟體經歷經濟放緩或衰退。我們預計,我們的業務和運營可能會受到美國或其他主要全球經濟的長期衰退的實質性不利影響。雖然這些估計和假設是基於管理層對當前事件和行動的最佳瞭解,但實際結果可能與這些估計不同。估計的任何變化都會在公司的綜合財務報表中進行前瞻性調整。
收入
該公司利用五-ASC中給出的步驟流程606,收入確認的重點是控制權的轉移,而不是風險和回報的轉移。它還就合同購置和履行費用的會計處理提供了補充指導。請參閲備註4關於“收入”的更多信息。
租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入綜合資產負債表中的使用權(“ROU”)資產、經營租賃負債的當前到期日及經營租賃負債。融資租賃計入我們綜合資產負債表中的物業、廠房和設備、長期債務、應計費用和其他流動負債。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日按餘額租賃期內剩餘租賃付款的現值確認。就像我們的大多數租約一樣不在提供隱含利率的情況下,我們使用基於首次申請之日的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產還包括任何已支付的租賃付款,不包括租賃激勵。我們的租賃條款可能包括在合理確定行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃費用在租賃期內以直線法確認。
ASC842要求實體適用ASC長期資產減值指導360到使用權資產。因此,使用權資產必須像其他長期非金融資產一樣受到減值監控,無論租賃是經營性租賃還是融資租賃。當存在減值指標時,應對資產(資產組)進行測試,以確定是否存在減值。
公司選擇了主題下過渡指導下允許的實際權宜之計842,除其他事項外,該公司允許(I)不將確認要求適用於短期租約(租期為12月或以下),。(Ii)。不重新評估是否有任何到期或現有的合同是租約或包含租約,(Iii)不重新評估任何到期或現有租約的租約類別;及(Iv)不重新評估任何現有租約的初始直接成本。請參閲備註13,“租約”,瞭解更多信息。
我們與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議,這些組成部分通常被分開核算。
商譽與無形資產
商譽是指被收購企業的成本超過所購買的可識別的有形和無形淨資產的公允價值。商譽是不已攤銷,但至少每年進行一次減值測試十二月三十一日,基於一系列因素,包括經營業績、業務計劃和未來現金流。公司對定性因素進行評估,以確定事件或情況的存在是否導致確定它比不報告單位的公允價值小於其賬面價值。根據對事件或情況的評估,如果公司確定商譽減值的可能性高於不報告單位的公允價值小於其賬面價值。如果根據量化減值分析,報告單位的賬面價值超過報告單位的公允價值,則確認減值損失的金額等於超出的金額。此外,公司在年度測試之間對商譽減值進行量化評估,如果發生的事件或情況發生變化的可能性更大不將報告單位的公允價值降低到低於其賬面價值。請參閲備註3“商譽和不可轉讓資產”,用於信息和相關披露。
在企業合併中收購的無形資產在收購日按公允價值記錄,採用適用於該類型無形資產的普遍接受的估值方法。具有確定使用年限的無形資產將在估計使用年限內攤銷,並至少每年進行減值評估,或在出現減值指標時更頻繁地進行評估。
外幣事務
該公司在阿根廷有業務,其功能貨幣歷來是阿根廷比索。該公司按照美國公認會計準則的要求監測其運營國家的通貨膨脹率。在ASC下830-10-45-12,一個經濟體必須被歸類為高度通貨膨脹,當累積三-年增長率超過100%.考慮到阿根廷的通脹數據,公司認為阿根廷從#年開始處於高通脹狀態 July 1, 2018. 根據ASC830,阿根廷業務的本位幣已改為美元,這需要將當地賬簿重新計量為美元。匯兑損益通過淨收入入賬,而不是像以往那樣通過其他全面收入入賬。在改變本位幣之前的換算調整數為不從股權中除名。
對計入股權的被投資人的投資
股權投資被投資方是本公司具有重大影響力的實體,既不是附屬公司,也不是共同安排。重大影響力是參與被投資方的財務和經營政策決策的權力,但不控制或共同控制這些政策。
股權投資被投資人採用權益會計方法核算。根據權益法,對權益入賬被投資人的投資最初按成本確認,其後按收購後本公司所佔權益入賬被投資人淨資產份額的變動作出調整。與股權投資有關的商譽(如有)計入投資的賬面金額,既不攤銷,也不單獨進行減值測試。
對於有限合夥投資,ASC中包含了特定的美國證券交易委員會員工指南323-30-S99-1其中規定,對所有有限合夥企業的投資應按照第#款入賬。970-323-25-6.該指導要求使用權益法,除非投資者的利益“如此之小,以至於有限合夥人可能虛擬地擁有不是對合夥經營和財務政策的影響。
綜合收益表反映了本公司在權益會計投資對象的經營業績中所佔的份額。當權益被投資人的權益出現直接確認的變動時,本公司確認其在任何變動中的份額,並在適用的情況下在股東權益表中披露這一點。本公司與權益入賬投資之間的交易所產生的未實現損益在權益入賬被投資人的權益範圍內予以抵銷。本公司在權益入賬被投資人的收入(虧損)中所佔份額列於綜合損益表的正面。
權益被投資人的財務報表與本公司的報告期相同。如有需要,會作出調整,使會計政策與本公司的政策一致。在採用權益法後,本公司於每個報告日期確定是否有任何客觀證據表明,除賬面價值暫時下降外,對計入權益的被投資人的投資已減值。如果是這樣,本公司將減值金額計算為聯營公司的可收回金額與其賬面價值之間的差額,並確認“在綜合損益表中被投資的權益中應佔的收益(虧損)份額”中的金額。請參閲備註14,“投資於股權會計的被投資人”,以獲得更多信息和相關披露。
基於股票的薪酬
我們根據授予日期的公允價值,在要求員工提供服務以換取股權工具期間直線攤銷的公允價值,確認與向員工支付所有基於股份的付款相關的費用,包括授予員工股票期權。在計算補償費用時,我們包括了對沒收的估計。我們使用布萊克-斯科爾斯方法來評估基於股票的獎勵。請參閲備註10,“以股份為基礎的薪酬”,瞭解更多信息。
普通股認股權證會計
根據我們認股權證協議的具體條款,我們將普通股認股權證作為股權工具。有關更多信息,請參閲備註10,“基於股份的薪酬。”
合併現金流量表
本公司已將上一年度進行整頓的可比期間的現金流量與債務再融資所產生的某些交易的列報相一致。
在第四1/42021,進行了更正,提出了一筆#美元的付款。
的影響上述改敍是業務活動現金流量增加#美元
本公司已評估並得出結論,上述更正為不關於以前提交的季度合併財務報表的質量材料。合併現金流量表內的上述列報錯誤不影響淨收益、綜合收益、每股收益、總股本或資產負債表,以及與交易有關的詳細腳註已在所有季度和截至該年度的年度財務報表中列出。2021年12月31日。此外,這些陳述錯誤也造成了不Impact公司的債務契約、其淨債務狀況、部門報告以及現金和現金等價物。
重組費用
在持續的基礎上,管理層評估我們設施的盈利能力和利用率,在某些情況下,管理層選擇關閉設施。裁員產生的遣散費符合我們的離職後政策和/或法定要求,並傳達給所有員工;因此,當解僱通知員工時,將確認遣散費責任。與退出或處置活動有關的其他費用負債在發生負債時確認,而不是在承諾退出計劃時確認。在確定關閉設施的估計負債數額時使用的一個重要假設是未來對空置設施的租賃付款的估計負債。我們根據我們與房東成功談判提前終止協議的能力來確定轉租付款的估計,a第三-當事人經紀人,或管理層根據設施所在的市場條件對我們轉租設施的能力的評估。如有關提早終止租約的假設以及分租付款的時間和金額被證明是不準確的,我們可能被要求記錄額外的損失,或者相反,記錄未來的收益。請參閲備註6,“減值損失和重組/退出成本”,以瞭解更多信息。
訴訟和其他事項的準備金/或有事項
我們很少涉及正常業務過程中出現的索賠和法律訴訟,如工資和工時、非法解僱和其他與僱傭有關的索賠,其中一些可能由保險公司承保。這些行動的結果是不可預見的,但我們做到了不相信這些行動的最終解決將對我們的財務狀況、運營結果、流動性或資本資源產生實質性的不利影響。當我們確定我們可能發生了一項負債,並且我們可以合理地估計損失金額時,我們就會記錄法律或有事項的應計項目。然而,如果這些索賠的數量大幅增加,或者如果我們承擔的債務比我們目前預期的更大,一或更多索賠,可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
近期會計公告
在……裏面 June 2016, FASB發佈的ASU2016-13,金融工具--信貸損失(主題326) ("ASU 2016-13"),金融工具信貸損失的計量。該標準極大地改變了實體對大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失的計量方式,這些工具沒有通過淨收入以公允價值計量。該標準將用以攤銷成本計量的工具的“預期損失”模型取代目前的“已發生損失”方法。對於可供出售的債務證券,實體將被要求記錄備抵,而不是減少賬面金額,就像它們現在在非臨時性減值模式下所做的那樣。它還簡化了購買的信用減值債務證券和貸款的會計模型。此ASU在下列年度期間內有效2022年12月15日,對於較小的報告公司,則為過渡期。我們目前正在評估新指引對我們合併財務報表的影響。
在……裏面 March 2020, FASB發佈了ASU不是的。 2020-04,“促進參考匯率改革對財務報告的影響。”本ASU為美國公認會計準則中關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時可選的權宜之計和例外,以減輕與預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆放利率向替代參考利率(如有擔保隔夜融資利率(SOFR))過渡相關的財務報告負擔。實體可以選擇不在符合某些標準的情況下,對受《指導意見》所稱的參考匯率改革影響的合同適用某些修改會計要求。進行這次選舉的實體將會不必須在修改日期重新計量合同或重新評估以前的會計決定。該指南自發布之日起生效,一般可通過十二月31, 2022.這一修訂適用於公司獲得的與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的任何定期貸款。該公司正密切關注市場和管理其以倫敦銀行同業拆借利率為基準的定期貸款向新基準利率過渡的銀行的公告。根據銀行的公告,過渡將生效。該公司是不預計從倫敦銀行同業拆借利率過渡到替代基準利率對其與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的浮動利率借款產生任何重大財務影響。
在……裏面2021年11月,FASB發佈了ASU2021-10,政府援助(主題832):企業實體披露政府援助情況。這一更新要求每年披露與政府的交易,這些交易是通過應用贈款或捐款會計模式進行類比核算的。本標準自下列年度起生效2021年12月15日並應前瞻性或追溯性地應用。允許及早領養。該公司目前正在評估採用ASU的影響2021-10在其形式中10-本財政年度的K2022.
3.商譽和無形資產
商譽
商譽的賬面價值分配給報告單位如下:
報告單位: |
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
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美洲 |
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印度 |
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馬來西亞 |
||||||||
沙特阿拉伯 |
||||||||
澳大利亞 |
||||||||
總計 |
$ | $ |
我們至少每年進行一次商譽減值分析(在第四每一年的季度),除非在過渡期存在減值指標。分析中使用的假設是基於公司的內部預算。該公司預計收入、營業利潤率和現金流將在
並使用貼現現金流(DCF)方法計算永久長期增長率。作為管理層預算編制和戰略規劃週期的一部分,每年都會審查這些假設。這些估計可能與實際結果不符。
自.起 June 30, 2022 和2021年12月31日,根據定性評估,我們得出結論,存在不是商譽減值。
下表列出了以下期間商譽的變化六截至的月份 June 30, 2022年終了2021年12月31日:
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
|||||||
期初餘額 |
||||||||
減損 |
||||||||
期末餘額 |
$ | $ |
無形資產
下表顯示了我們的無形資產:
截至2022年6月30日 |
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總無形資產 |
累計攤銷 | 淨無形資產 | 加權平均攤銷期限(年) | |||||||||||||
客户關係 |
||||||||||||||||
品牌 |
||||||||||||||||
商標 |
||||||||||||||||
其他無形資產 |
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$ | $ | $ |
截至2021年12月31日 |
||||||||||||||||
總無形資產 |
累計攤銷 | 淨無形資產 | 加權平均攤銷期限(年) | |||||||||||||
客户關係 |
||||||||||||||||
品牌 |
||||||||||||||||
商標 |
||||||||||||||||
其他無形資產 |
||||||||||||||||
$ | $ | $ |
自.起 June 30, 2022, 根據管理評估,我們得出的結論是
預期未來無形資產攤銷,截至 June 30, 2022如下所示:
截至十二月三十一日止的年度: |
金額 |
|||
2022年剩餘時間 |
||||
2023 |
||||
2024 |
||||
2025 |
||||
2026 |
||||
此後 |
4.收入
公司遵循一項五-根據ASC的步驟流程606,收入確認的重點是控制權的轉移,而不是風險和回報的轉移。
與客户簽訂合同
該公司的所有收入一般都來自與客户簽訂的書面合同。我們的合同記錄了客户同意使用我們的服務以及提供我們服務的相關條款和條件。我們的合同一般都是這樣的不包含最低購買要求,也不包括解僱處罰。我們的客户可能在書面通知後,通常無故取消我們的合同九十天數)。雖然我們的合同確實有明確的條款,但由於上述事實,它們是按月計算的。
我們的合同使我們有權對在此期間提供的服務進行計費,對於我們的大多數客户來説,這是一個日曆月,少數客户指定了一個會計月。我們的付款條件因客户不同而不同,一般從收到後到期到60-90幾天。
履約義務
我們已經確定了一我們向客户開具發票的主要履約義務,即隨時準備為客户提供關懷服務。隨時待命的義務是一種承諾,即當客户決定使用服務時,客户將有權獲得服務。我們被認為是一項準備就緒的義務,因為基礎服務的交付(即接收客户聯繫和執行相關的護理服務)不在我們的控制或客户的控制範圍之內。
我們的待命義務涉及外包整個客户服務生命週期,包括:
• |
設施、IT設備以及IT和電信基礎設施的識別、運營、管理和維護 |
• |
管理整個人力資源職能,包括招聘、聘用、培訓、監督、評估、指導、保留、補償、提供員工福利計劃和紀律活動 |
這些活動都被認為是生產活動中不可或缺的一部分,以服務於Stand隨時準備接聽我們客户的來電。
收入確認方法
由於我們的客户在提供服務時接收和消費我們服務的好處,並且我們有合同權利為迄今提供的服務開具發票,因此我們得出結論,隨着時間的推移,我們的履行義務得到了履行。因此,我們在執行服務的當月確認服務收入。
我們有權按月為我們的服務開發票。我們根據每份合同中規定的每小時和/或每筆交易的費率為我們進行的各種活動開具發票。一些合同包括賺取獎金的機會,或者包括我們將在任何給定月份遭受與業績相關的處罰的參數。獎金或處罰金額以當月的表現為基礎。合同中包含了計算任何獎金或罰款的公式。的確有不是影響本期獎金或罰金計算的未來期間的其他表現。我們使用“最有可能的數額”方法估計獎金或罰款的數額,並且我們一貫使用這種方法。計算的獎金或罰金通常在開票(和確認收入)之前得到客户的批准。未開發票的收入,其中開票權有不應計費用根據服務交付估計數確認。
實用的權宜之計和豁免
由於該公司的合同基本上是按月簽訂的,我們選擇了以下實用的權宜之計:
• |
ASC606-10-50-14如果履約義務是合同的一部分,且最初的預期期限為一年或以下 |
• |
ASC340-40-25-4允許公司在發生合同時將獲得合同的增量成本確認為費用,如果實體本來應該確認的資產的攤銷期限是一一年或更短時間。 |
• |
ASC606-10-32-2A允許實體作出會計政策選擇,從交易價格的測量中排除由政府當局評估的、與特定創收交易同時徵收並由實體從客户那裏收取的所有税款(例如,銷售税、使用税、增值税和一些消費税) |
• |
ASC606-10-55-18允許有權從客户那裏獲得對價的實體,其金額直接對應於該實體迄今完成的績效對客户的價值(例如,一個實體為提供的每小時服務收取固定金額的服務合同),該實體可能確認實體有權開具發票的金額的收入。 |
分類收入
我們客户的行業垂直市場收入三和六截至的月份 June 30, 2022和2021分別為:
截至6月30日的三個月, |
截至6月30日的六個月, |
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垂直 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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電信 |
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電子商務與消費者 |
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媒體和有線電視 |
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金融與商業服務 |
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旅遊與酒店業 |
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醫療保健和教育 |
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科技、資訊科技及相關服務 |
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其他垂直市場 |
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毛收入 |
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減去:認股權證沖銷收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
淨收入 |
$ | $ | $ | $ |
5.每股淨收益/(虧損)
每股普通股的基本收益是根據我們已發行的普通股的加權平均數計算的。稀釋每股收益是根據我們已發行普通股的加權平均數加上稀釋性股票期權、非既得限制性股票和遞延股票單位的影響,使用庫存股方法計算的。
當報告淨虧損時,潛在的可發行普通股被排除在稀釋每股收益的計算之外,因為它們的影響將是反稀釋的。
為三和六截至的月份 June 30, 2022和2021,在計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用以下股票數量(以千為單位):
截至6月30日的三個月, |
截至6月30日的六個月, |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
計算基本每股收益時使用的股份 |
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稀釋性證券的影響: |
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股票期權 |
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限制性股票/遞延股票單位 |
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稀釋性證券的總影響 |
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用於計算稀釋每股收益的股份 |
公司一直在維護Startek的2008股權激勵計劃(見附註10,“基於股份的薪酬”,瞭解更多信息)。
截至6月30日的三個月, |
截至6月30日的六個月, |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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反稀釋證券 |
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股票期權 |
6.減值損失和重組/退出成本
減值損失
自.起 June 30, 2022, 根據定性評估,我們得出結論:不是商譽減值。
重組/退出成本
下表彙總了應計重組成本、自願/非自願終止成本和其他與退出有關的成本的餘額,這些成本包括在我們綜合資產負債表的其他應計負債中。在這個過程中的變化六截至的月份 June 30, 2022這一年結束了2021年12月31日.
與員工相關 |
相關設施 |
總計 |
||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
||||||||||||
應計項目/(沖銷) |
||||||||||||
付款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
截至2022年6月30日的餘額 |
$ | $ | $ |
與員工相關 |
相關設施 |
總計 |
||||||||||
2020年12月31日的餘額 |
||||||||||||
應計項目/(沖銷) |
||||||||||||
付款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ |
與員工相關
在……裏面2022,該公司關閉了在阿根廷和菲律賓的幾家工廠,我們已經終止了那裏的一些員工的服務。我們已經確認了與上述終止有關的員工相關費用撥備。我們預計支付剩餘的終止費用#美元。
與設施相關
在……裏面2022,該公司已確認與在阿根廷交出的租約有關的剩餘費用。我們預計支付剩餘的終止費用#美元。
7.衍生工具
現金流對衝
我們在加拿大和菲律賓的辦事處主要為美國客户服務。這些客户的收入是以美元結算和收取的,但與這些收入相關的費用是以加元和菲律賓比索支付的。我們簽訂了以遠期合約和區間遠期合約(買入看漲期權和賣出看跌期權的交易)形式的衍生品合約,以減輕外匯兑換風險。合同所涵蓋的期限通常與預期風險敞口相稱。
至 月份。我們選擇將我們的衍生品指定為現金流對衝,以將對衝的結果與預測費用聯繫起來。
自.起六月30,2022和2021,有幾個不是有效的衍生合同。
在AOCI中確認的税後淨收益(虧損) | 收益(虧損)從AOCI重新分類為收入 | |||||||||||||||
截至2022年6月30日的六個月 |
截至2021年6月30日的六個月 |
截至2022年6月30日的六個月 |
截至2021年6月30日的六個月 |
|||||||||||||
現金流對衝 |
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外匯合約 |
$ | $ | $ | $ |
8.公允價值計量
公允價值層次結構對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構要求公司最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值層次結構的層次如下:
水平1-在活躍的市場上交易的相同工具的報價。
水平2-類似工具在活躍市場的報價,相同或類似工具在下列市場的報價不活躍的、基於模型的估值技術,其所有重要假設都可以在市場上觀察到。
水平3-市場活動無法支持且對資產、負債或權益的公允價值有重大影響的不可觀察的投入,例如使用某些定價模型、貼現現金流模型和類似技術使用重大假設。這些無法觀察到的輸入反映了我們自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計:
衍生工具
我們衍生工具的價值來自於基於市場信息的定價模型,包括合同條款、市場價格和收益率曲線。估值定價模型的投入在市場上是可觀察到的,因此衍生品被歸類為水平2在公允價值層次結構中。
自.起 June 30, 2022 和十二月31, 2021,有幾個不是衍生資產和負債。
9.債務
下表列出了該公司債務的詳細情況:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
短期債務 | ||||||||
營運資本設施 | ||||||||
長期債務的當期部分 | ||||||||
定期貸款的當期期限 | ||||||||
設備貸款當期期限 | ||||||||
融資租賃債務當期到期日 | ||||||||
總計 | $ | |||||||
長期債務 | ||||||||
定期貸款,扣除債務發行成本 | $ | |||||||
設備貸款 | ||||||||
融資租賃義務 | ||||||||
總計 | $ | $ |
營運資本設施
該公司在其業務所在的不同國家擁有許多營運資本設施。這些貸款提供的總借款能力約為#美元。
定期貸款
在……上面2021年2月18日,該公司用新擔保的美元完成了債務再融資
定期貸款安排攤銷
在……上面2021年2月22日,本公司利用上述融資協議所得款項,預付及終止根據該經修訂及重訂的高級條款及循環融資協議(日期: October 27, 2017.
到期的定期貸款本金如下:
年份 |
金額 |
|||
2022年剩餘時間 |
||||
2023 |
||||
2024 |
||||
2025 |
||||
2026 |
||||
總計 |
$ |
定期貸款的浮動利率為美元倫敦銀行同業拆借利率加美元。
在……裏面2021,公司產生的債務發行成本為#美元。
定期貸款須受若干契約所規限,根據該等契約,該公司須按季度履行若干財務比率及債務。自.起 June 30, 2022, 該公司遵守了所有財務契約。
下表載列年內發債成本的變動情況六截至的月份 June 30, 2022這一年結束了2022年12月31日:
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
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期初餘額 |
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新增:債務發行成本(定期貸款再融資) |
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減去:已支出(ASC 470--停用或改裝) |
) | |||||||
減去:債務發行成本攤銷 |
) | ) | ||||||
期末餘額 |
無追索權保理
我們已經與金融機構簽訂了保理協議,出售我們在無追索權協議下的某些應收賬款。根據該安排,本公司按無追索權原則出售貿易應收賬款,並將交易記為銷售應收賬款。當公司收到現金收益時,適用的應收賬款將從公司的綜合資產負債表中刪除。我們有不在保理髮生後,為任何保理賬户提供服務。我們利用保理安排作為營運資本管理的一部分。該公司已將應收賬款計入#美元。
蒙特利爾銀行設備貸款
在……上面2018年12月27日,該公司執行了一項協議,以美國和加拿大的資產為抵押獲得一筆貸款,金額為#美元
設備貸款
在……上面2020年11月2日,公司簽署了《主設備融資協議》,為購買設備提供資金#美元
融資租賃義務
不時地,當管理層認為這是有利的時,我們可能訂立其他安排,為購買或建造資本資產提供資金。
10.基於股份的薪酬
亞馬遜擔保
在……上面 January 23, 2018, Startek訂立亞馬遜交易協議,據此,吾等同意向亞馬遜的全資附屬公司Amazon.com NV Investment Holdings LLC發行認股權證(“認股權證”),以收購
基於股份的薪酬
我們基於股票的薪酬安排包括授予Startek,Inc.的股票期權、限制性股票單位和遞延股票單位。2008股權激勵計劃和員工購股計劃。已從收入中扣除的補償費用六截至的月份 June 30, 2022, 是$
11.累計其他綜合損失
累計其他綜合損失包括下列項目:
外幣折算調整 |
固定福利計劃 |
Startek股東應佔權益 |
非控制性權益 |
總計 |
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2021年12月31日的餘額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
外幣折算 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
重新分類為業務 |
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養老金攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
2022年6月30日的餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
12.細分市場報告
公司為不同行業和地理位置的客户提供業務流程外包服務(BPO)。我們致力於為我們的客户提供儘可能最佳的服務組合和交付地點,以最好、最高效的方式滿足客户的需求。我們的全球首席執行官(CEO)已被確定為首席運營決策者(“CODM”),他主要根據地理位置審查財務信息。
我們的運營業務模式專注於我們運營的地理位置。我們的CODM審查業績並進行地理上的資源分配,因此地理水平代表了Startek Inc.的運營部門。
我們在以下時間報告我們的運營結果
A)美洲
B)印度和斯里蘭卡
C)馬來西亞
D)中東
E)阿根廷和祕魯
F)世界其他地區
截至三個月 |
截至六個月 |
|||||||||||||||
6月30日, |
6月30日, |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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收入 |
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美洲 |
||||||||||||||||
印度和斯里蘭卡 |
||||||||||||||||
馬來西亞 |
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中東 |
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阿根廷和祕魯 |
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世界其他地區 |
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總計 |
$ | $ | $ | $ |
截至三個月 |
截至六個月 |
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6月30日, |
6月30日, |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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營業收入(虧損) |
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美洲 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
印度和斯里蘭卡 |
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馬來西亞 |
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中東 |
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阿根廷和祕魯 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
世界其他地區 |
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分部營業收入 |
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Startek整合調整 |
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私人要約交易成本 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
無形攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
營業總收入 |
$ | $ | $ | $ |
只有一個客户
財產、廠房和設備,按資產所在地按地理位置計算的淨額如下:
作為打開 | 作為打開 | |||||||
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
財產、廠房和設備、淨值 |
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美洲 |
||||||||
印度和斯里蘭卡 |
||||||||
馬來西亞 |
||||||||
中東 |
||||||||
阿根廷和祕魯 |
||||||||
世界其他地區 |
||||||||
總計 |
$ | $ |
股權投資入賬的被投資人
在……上面2021年2月25日,公司賺了一美元
13.租契
我們有服務中心、公司辦公室和某些設備的運營和融資租賃。我們的租約剩餘的租約條款為
租賃費用的構成如下:
截至2022年6月30日的三個月 | 截至2021年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的六個月 | 截至2021年6月30日的六個月 | |||||||||||||
經營租賃成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
融資租賃成本 |
||||||||||||||||
使用權資產攤銷 |
||||||||||||||||
租賃負債利息 |
||||||||||||||||
融資租賃總成本 |
$ | $ | $ | $ |
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
截至2022年6月30日的六個月 | 截至2021年6月30日的六個月 | |||||||
為計入租賃負債的金額支付的現金 |
||||||||
來自經營租賃的經營現金流 |
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融資租賃的營業現金流 |
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融資租賃產生的現金流 |
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以租賃義務換取的使用權資產 |
||||||||
經營租約 |
|
|
||||||
融資租賃 |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
截至2022年6月30日 |
截至2021年12月31日 |
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經營租約 |
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經營性租賃使用權資產 |
$ | $ | ||||||
經營租賃負債--流動負債 |
||||||||
經營租賃負債--非流動負債 |
||||||||
經營租賃負債總額 |
$ | $ | ||||||
融資租賃 |
||||||||
按成本價計算的財產和設備 |
||||||||
累計折舊 |
( |
) | ( |
) | ||||
財產和設備,淨額 |
$ | $ | ||||||
融資租賃負債--流動 |
||||||||
融資租賃負債--非流動 |
||||||||
融資租賃負債總額 |
$ | $ |
加權平均剩餘租期 |
截至2022年6月30日 | 截至2021年12月31日 | ||||||
經營租賃(年) |
||||||||
融資租賃(年) |
||||||||
加權平均貼現率 |
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經營租約 |
% | % | ||||||
融資租賃 |
% | % |
下表核對了截至以下日期公司融資和經營租賃的未貼現現金流 June 30, 2022, 計入公司資產負債表的融資和經營租賃負債:
經營租約 |
融資租賃 |
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022年剩餘時間 |
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2023 |
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2024 |
||||||||
2025 |
||||||||
2026 |
||||||||
此後 |
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租賃付款總額 |
||||||||
減去:推定利息 |
( |
) | ||||||
租賃負債的總現值 |
$ | $ |
14.對股權會計被投資人的投資
以下是股權會計被投資人的實體細節:
所有權權益的% |
賬面金額 |
|||||||||||||||
實體名稱 |
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
||||||||||||
A)css Corp LP |
% | % | 31,688 | |||||||||||||
B)非實質性聯繫 |
- | |||||||||||||||
股權會計被投資人的投資賬面金額 |
截至2022年6月30日的三個月 |
截至2021年6月30日的三個月 |
截至2022年6月30日的六個月 |
截至2021年6月30日的六個月 |
|||||||||||||
集團在股權會計投資對象的收益(虧損)中所佔份額的總額 |
A)css Corp LP
在……上面2021年2月25日,該公司宣佈了一筆$
The Company和CSP Alpha Holdings Pte.本公司的附屬公司LTD參與了這項交易,方式為(I)出資$
*其後縮減至
本公司已將CSS Corp LP評估為可變權益實體(VIE),並根據ASC810-10-25-44結論是,它是不主要受益人。在其他因素中,本公司得出這一結論的基礎是,它缺乏指導或控制VIE任何重要活動的權力,並且VIE的設計和結構不特別是為了公司的利益。此外,作為一家投資公司,CSS Corp LP的目標是CSP基金投資活動的延伸。因此,本公司已根據ASC的權益會計被投資人會計方法對這項交易進行會計處理323-30-S99-1.公司計入權益會計的被投資人的收益(虧損)份額按“權益法”核算,即將權益計入的被投資人的收益(虧損)份額加到成本中。
財務狀況摘要 |
||||||||
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
|||||||
流動資產 |
||||||||
非流動資產 |
||||||||
流動負債和非流動負債 |
) | ) | ||||||
淨資產 |
||||||||
- | - | |||||||
公司份額(%) |
% | % | ||||||
公司股份 |
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股權會計被投資人的投資賬面金額 |
對賬到賬面金額 | ||||||||
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
期初淨資產 | ||||||||
年內購入 | ||||||||
股權會計被投資人的收入份額 | ||||||||
其他綜合收益 | ||||||||
全面收益彙總表 | ||||||||||||||||
截至2022年6月30日的三個月 | 截至2021年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的六個月 | 截至2021年6月30日的六個月 | |||||||||||||
收入 | - | - | - | - | ||||||||||||
服務成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
銷售、一般和行政費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
投資未變現收益 | ||||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
其他綜合收益 | ||||||||||||||||
當期綜合收益合計 | ||||||||||||||||
公司在權益類被投資人收入中所佔份額合計為61.35% |
B)個別非實質性聯營公司
該公司在澳大利亞的股權賬户被投資人中有單獨的非實質性投資。它有
無形聯營公司虧損的合計份額為#美元。
15.普通股
股份回購計劃
在這一年2004,該公司宣佈了一項“回購計劃”,授權該公司回購至多$
我們的股票回購計劃旨在有計劃地抵消股權補償計劃稀釋的影響,並根據市場狀況和其他因素,對我們的普通股進行機會性和程序性回購,以減少我們的流通股數量。任何回購的股份將作為庫存股持有,並將用於一般公司用途。我們的股票回購計劃可能在任何時候被暫停或停產。回購股票的實際時間、數量和價值取決於許多因素,包括我們普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況、因歸屬限制性股票而扣繳的税款、其他公司考慮因素以及CFO對適當使用我們現金的決定。
在.期間六截至的月份 June 30, 2022, 我們總共回購了
年內進行的股票回購活動六截至的月份 June 30, 2022 具體情況如下:
期間已結束 |
購買的股份總數 |
每股平均支付價格(1)(美元) |
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 |
根據計劃可能尚未購買的最大美元價值(美元) |
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2022年1月31日 |
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2022年2月28日 |
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March 31, 2022 |
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April 30, 2022 |
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May 31, 2022 |
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June 30, 2022 |
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總計 |
1.不包括經紀佣金。
16.私人要約交易成本
在……上面 January 17, 2022, 本公司宣佈,董事會已成立一個由獨立董事組成的特別委員會,除其他事項外,該委員會有權評估日期為2021年12月20日,由CSP Management Limited(“CSP”)收購其持有的Startek所有已發行普通股不已以$實益擁有
17.隨後發生的事件。
沒有。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對經營結果和財務狀況的討論和分析應結合我們的合併財務報表和相關説明閲讀,這些報表和相關説明出現在本Form 10-Q季度報告和我們截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度報告中,並與我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下的信息一起閲讀。所有的美元金額都是以千元為單位,而不是每股數據。
業務描述和概述
Startek是全球領先的科技型業務流程管理解決方案提供商。該公司為全球一些最好的品牌提供全渠道客户體驗、數字轉型和技術服務。Startek致力於通過加強所有接觸點和渠道的客户體驗和數字支持來影響客户的業務成果。Startek擁有的不僅僅是 46,000員工分佈在42位於北京的配送園區13國家。本公司的服務範圍包括175客户遍及銀行和金融服務、保險、科技、電信、醫療保健、旅遊和酒店、消費品、零售、媒體和有線電視、電子商務以及能源和公用事業等一系列行業。
重大發展
沒有。
行動結果--截至2022年和2021年6月30日的三個月
收入
截至2022年6月30日的三個月,我們的總收入為167,641美元,比截至2021年6月30日的三個月的189,436美元下降了11.5%。
我們截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度淨收入:
截至2022年6月30日的三個月 |
截至2021年6月30日的三個月 |
|||||||
收入 |
167,641 | 189,436 | ||||||
認股權證沖銷收入 |
- | (405 | ) | |||||
淨收入 |
$ | 167,641 | $ | 189,031 |
截至2022年6月30日的三個月,經權證沖銷收入調整後的淨收入降至167,641美元,而截至2021年6月30日的三個月為189,031美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月,我們各個細分市場的淨收入細目如下:
截至6月30日的三個月, |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
美洲 |
41,952 | 84,680 | ||||||
印度和斯里蘭卡 |
26,264 | 24,079 | ||||||
馬來西亞 |
11,431 | 13,816 | ||||||
中東 |
63,054 | 45,714 | ||||||
阿根廷和祕魯 |
9,321 | 9,143 | ||||||
世界其他地區 |
15,619 | 11,599 | ||||||
總計 |
167,641 | 189,031 |
美洲地區收入下降的主要原因是前一年的高基數影響。上一季度的收入包括與COVID疫苗接種有關的短期政府計劃,該計劃在本年度沒有繼續下去。收入下降也是由於終止了與我們的一家電子商務客户的業務,以及一家垂直媒體的客户將業務外包。這一下降被來自其他客户(主要是電信和零售垂直市場)的收入增長部分抵消。
印度和斯里蘭卡地區的收入增長是由與該地區一些最大的數字原生客户的業務持續增長推動的。我們從印度交付的國際業務也在繼續增長。
由於終止了與電子商務客户的合同,馬來西亞的收入出現下降。我們與馬來西亞旅遊客户的業務需求出現了強勁的復甦。
我們在中東的業務繼續帶來強勁的收入增長,這得益於去年贏得的新客户的規模擴大。
我們在世界其他地區的收入較高,這是因為我們在南非和澳大利亞的客户增加了收入。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月,我們各行業垂直市場的淨收入細目如下:
截至2022年6月30日的三個月 |
截至2021年6月30日的三個月 |
截至2022年6月30日的三個月 |
截至2021年6月30日的三個月 |
|||||||||||||
垂直市場: |
||||||||||||||||
電信 |
60,694 | 53,611 | 36 | % | 28 | % | ||||||||||
電子商務與消費者 |
18,851 | 26,221 | 11 | % | 14 | % | ||||||||||
媒體和有線電視 |
15,927 | 23,778 | 10 | % | 13 | % | ||||||||||
金融與商業服務 |
17,605 | 15,763 | 11 | % | 8 | % | ||||||||||
旅遊與酒店業 |
13,495 | 10,542 | 8 | % | 6 | % | ||||||||||
醫療保健和教育 |
7,363 | 40,018 | 4 | % | 21 | % | ||||||||||
科技、資訊科技及相關服務 |
5,112 | 4,858 | 3 | % | 3 | % | ||||||||||
其他垂直市場 |
28,594 | 14,645 | 17 | % | 8 | % | ||||||||||
毛收入 |
167,641 | 189,436 | ||||||||||||||
減去:認股權證沖銷收入 |
- | (405 | ) | |||||||||||||
淨收入 |
167,641 | 189,031 |
|
電信垂直領域的增長是由我們在美國和南非的現有電信客户取得的新勝利推動的。
隨着我們加強與這些垂直市場的主要客户的合作伙伴關係,金融和商業服務垂直市場繼續表現強勁。
我們繼續看到旅遊和酒店業的業務量同比和環比有所改善,因為這些垂直行業的活動有恢復到冠狀病毒感染前水平的趨勢。
來自媒體垂直市場的收入下降是由於一個關鍵客户的戰略變化導致的,該客户將部分CX活動外包給了各個供應商。
2021年,我們的一個電子商務垂直客户終止了一份合同,導致該垂直電子商務的收入同比下降。隨着我們向客户部署定製的解決方案,我們將繼續擴大我們在該垂直領域的其他客户中的錢包份額。
醫療和教育收入的下降主要是由於該公司在前一時期提供的一次性COVID疫苗接種支持計劃。
其他包括與公共部門企業和政府實體的合同,在這些合同中,我們看到現有和新合同的收入有所增加。
服務成本和毛利
總體而言,截至2022年6月30日的三個月,服務成本佔收入的百分比增至90%,而截至2021年6月30日的三個月為87%。員工支出、租金成本以及折舊和攤銷是公司最重要的成本,分別佔服務總成本的75.6%、3.7%和4%。下表列出了服務費用的細目:
截至6月30日的三個月, |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
員工福利支出 |
114,063 | 126,135 | ||||||
房租費用 |
5,562 | 7,473 | ||||||
折舊及攤銷 |
6,112 | 6,161 | ||||||
其他 |
25,177 | 24,708 | ||||||
總計 |
$ | 150,914 | $ | 164,477 |
員工開支:我們的業務在很大程度上依賴於我們的員工為客户提供專業的服務。因此,我們最重要的成本是支付給直接參與向客户提供服務的代理、主管和培訓人員。
本季度員工支出佔收入的百分比增加到68%,而上一季度為66.7%。這一增長主要是由2021年第四季度和2022年第一季度實施的通脹帶動的工資增長推動的。公司在電子商務垂直領域與我們的一些客户進行了積極的增長,導致招聘和培訓的前期成本大幅增加。這些增長帶來的收入將在未來開始積累。
房租費用:本期租金支出佔收入的百分比降至3.3%,而上期為4%。這一下降是由於隨着運營從家庭模式轉移到我們的工作模式,跨地理位置的實體站點的合理化。
折舊和攤銷:折舊和攤銷費用佔當期收入的百分比略有增加,為3.6%,而上一時期為3.3%。增加的原因是本期收入基數低於上期。
其他費用包括招聘、技術、公用事業、差旅和外包費用。這些成本佔收入的比例從13.1%增加到15%。本期間的外包成本包括向我們在中東的一個客户提供技術服務的傳遞成本。
因此,本期毛利佔收入的百分比由上一期的13%降至10%。
截至6月30日的三個月, |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
毛收入 |
167,641 | 189,436 | ||||||
認股權證沖銷收入 |
- | (405 | ) | |||||
淨收入 |
167,641 | 189,031 | ||||||
服務成本 |
150,914 | 164,477 | ||||||
毛利 |
$ | 16,727 | $ | 24,554 | ||||
毛利率 |
10.0 | % | 13.0 | % |
銷售、一般和行政費用
銷售、一般及行政費用(SG&A)佔收入的百分比由上一期的6.5%上升至本期的8.2%。SG&A費用的增加是由於公司在銷售、營銷和數字努力方面的投資,以及與上一時期相比保險費的增加。本期的SG&A成本包括正在進行的私有化交易產生的成本。
減值損失和重組/退出成本,淨額
減值損失和重組成本,本期淨額為745美元,而上一期為19美元。本季度的重組成本包括用於阿根廷正在進行的重組的668美元。
利息支出、淨額和其他收入
本期利息支出、淨額和其他收入共計2103美元,而上期為2484美元。
所得税費用
本期所得税支出為1,423美元,上一期為2,093美元。實際税率的變動主要是由於我們經營業務的不同司法管轄區之間的收益轉移,加上根據ASC 740的要求,擁有應税利潤和估值津貼的實體使用了淨營業虧損。此外,資金在不同地區之間的流動主要是為了償還我們的債務安排,也會招致預扣税。
業務成果--截至2022年和2021年6月30日的六個月
收入
截至2022年6月30日的6個月,我們的總收入為334,958美元,比截至2021年6月30日的6個月的352,931美元下降了5.1%。
我們截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的淨收入:
截至2022年6月30日的6個月 | 截至2021年6月30日的6個月 | |||||||
收入 |
334,958 | 352,931 | ||||||
認股權證沖銷收入 |
- | (830 | ) | |||||
淨收入 |
$ | 334,958 | $ | 352,101 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月,我們各個細分市場的淨收入細目如下:
截至6月30日的六個月, |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
美洲 |
87,367 | 148,605 | ||||||
印度和斯里蘭卡 |
54,224 | 45,561 | ||||||
馬來西亞 |
22,711 | 28,781 | ||||||
中東 |
121,741 | 88,954 | ||||||
阿根廷和祕魯 |
17,626 | 17,302 | ||||||
世界其他地區 |
31,289 | 22,898 | ||||||
總計 |
334,958 | 352,101 |
美洲地區收入下降的主要原因是前一年的高基數影響。上一季度的收入包括與COVID疫苗接種有關的短期政府計劃,該計劃在本年度沒有繼續下去。收入下降也是由於終止了與我們的一家電子商務客户的業務,以及一家垂直媒體的客户將業務外包。這一下降被來自其他客户(主要是電信和零售垂直市場)的收入增長部分抵消。
印度和斯里蘭卡地區的收入增長是由與該地區一些最大的數字原生客户的業務持續增長推動的。在此期間,我們在印度以外交付的國際業務也有所增長。
由於終止了與電子商務客户的合同,馬來西亞的收入出現下降。我們與馬來西亞旅遊客户的業務需求出現了強勁的復甦。
我們在中東的行動見證了在大流行期間贏得的政府項目的連續性。該公司還獲得了新客户,這些客户在本年度繼續增長。
我們在世界其他地區的收入較高,這是因為我們在南非和澳大利亞的客户增加了收入。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月,我們各行業垂直市場的淨收入細目如下:
截至2022年6月30日的6個月 |
截至2021年6月30日的6個月 |
截至2022年6月30日的6個月 |
截至2021年6月30日的6個月 |
|||||||||||||
垂直市場: |
||||||||||||||||
電信 |
116,746 | 105,285 | 35 | % | 30 | % | ||||||||||
電子商務與消費者 |
39,377 | 52,324 | 12 | % | 15 | % | ||||||||||
媒體和有線電視 |
32,869 | 49,572 | 10 | % | 14 | % | ||||||||||
金融與商業服務 |
34,300 | 31,214 | 10 | % | 9 | % | ||||||||||
旅遊與酒店業 |
27,010 | 21,039 | 8 | % | 6 | % | ||||||||||
醫療保健和教育 |
18,826 | 57,705 | 6 | % | 16 | % | ||||||||||
科技、資訊科技及相關服務 |
10,457 | 9,939 | 3 | % | 3 | % | ||||||||||
其他垂直市場 |
55,373 | 25,853 | 17 | % | 7 | % | ||||||||||
毛收入 |
334,958 | 352,931 | ||||||||||||||
減去:認股權證沖銷收入 |
- | (830 | ) | |||||||||||||
淨收入 |
334,958 | 352,101 |
電信垂直領域的增長是由我們在美國和南非的現有電信客户取得的新勝利推動的。
隨着我們加強與這些垂直市場的主要客户的合作伙伴關係,金融和商業服務垂直市場繼續表現強勁。
我們繼續看到旅遊和酒店業的業務量同比和環比有所改善,因為這些垂直行業的活動有恢復到冠狀病毒感染前水平的趨勢。
來自媒體垂直市場的收入下降是由於一個關鍵客户的戰略變化導致的,該客户將部分CX活動外包給了各個供應商。
2021年,我們的一個電子商務垂直客户終止了一份合同,導致該垂直電子商務的收入同比下降。收入的下降被我們在電子商務垂直領域的新勝利和其他客户的擴張部分抵消了。
醫療和教育收入的下降主要是由於該公司在前一時期提供的一次性COVID疫苗接種支持計劃。
其他包括與公共部門企業和政府實體的合同,在這些合同中,我們看到現有和新合同的收入有所增加。
服務成本和毛利
總體而言,截至2022年6月30日的6個月,服務成本佔收入的百分比增至88.7%,而截至2021年6月30日的6個月為86%。員工支出、租金成本以及折舊和攤銷是公司最重要的成本,分別佔服務總成本的74.9%、3.8%和4.3%。下表列出了服務費用的細目:
截至6月30日的六個月, |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
員工福利支出 |
$ | 222,722 | $ | 230,881 | ||||
房租費用 |
11,332 | 14,957 | ||||||
折舊及攤銷 |
12,792 | 12,315 | ||||||
其他 |
50,328 | 44,707 | ||||||
總計 |
$ | 297,174 | $ | 302,860 |
員工開支:我們的業務在很大程度上依賴於我們的員工為客户提供專業的服務。因此,我們最重要的成本是支付給直接參與向客户提供服務的代理、主管和培訓人員。
本季度員工支出佔收入的百分比增加到66.5%,而上一季度為65.6%。這一增長主要是由2021年第四季度和2022年第一季度實施的通脹帶動的工資增長推動的。
房租費用:本期租金支出佔收入的百分比降至3.4%,而上期為4.2%。這一下降的原因是,隨着運營從家庭模式轉移到我們的工作模式,一些跨地域的實體設施得到了合理化。
折舊和攤銷:折舊和攤銷費用佔當期收入的百分比略有增加,為3.8%,而上一時期為3.5%。增加的原因是本期收入基數低於上期。
其他費用包括招聘、技術、公用事業、差旅和外包費用。這些成本佔收入的比例從12.7%增加到15%。本期間的外包成本包括向我們在中東的一個客户提供技術服務的傳遞成本。
因此,本期毛利佔收入的百分比由上一期的14%降至11.3%。
截至6月30日的六個月, |
||||
2022 |
2021 |
|||
毛收入 |
334,958 |
352,931 |
||
認股權證沖銷收入 |
- |
(830) |
||
淨收入 |
334,958 |
352,101 |
||
服務成本 |
297,174 |
302,860 |
||
毛利 |
$ 37,784 |
$ 49,241 |
||
毛利率 |
11.3% |
14.0% |
銷售、一般和行政費用
銷售、一般及行政費用(SG&A)佔收入的百分比由上一期的7.5%上升至本期的8.8%。這一增長是由於該公司為加強銷售、營銷和數字垂直市場而進行的投資。該公司還增加了在升級我們的技術基礎設施方面的投資,特別是在安全和網絡安全方面。本期的SG&A成本包括正在進行的私有化交易產生的成本。
減值損失和重組/退出成本,淨額
減值損失和重組成本,本期淨額為2,152美元,而上期為1,879美元。這六個月的重組費用包括2 049美元,用於阿根廷正在進行的重組工作。
利息支出、淨額和其他收入
本期利息支出、淨額和其他收入總額為3077美元,而上期為16253美元。上期的支出包括用於2021年2月債務再融資的11269美元。
所得税費用
本期所得税支出為$3,516相比之下,上一季度為6995美元。實際税率的變動主要是由於我們經營業務的不同司法管轄區之間的收益轉移,加上根據ASC 740的要求,擁有應税利潤和估值津貼的實體使用了淨營業虧損。此外,資金在不同地區之間的流動主要是為了償還我們的債務安排,也會招致預扣税。
流動資金和資本資源
我們的主要流動性來源是經營活動產生的現金流、我們的營運資本安排和定期債務。我們歷來利用這些資源為我們的運營提供資金,並進行與產能擴展、信息技術和服務升級以及業務收購相關的資本支出。由於我們從主要客户收取應收賬款的時間安排,我們歷來需要定期動用我們的營運資金來滿足持續的營運資金需求。我們還與金融機構簽訂了保理協議,根據無追索權協議出售我們的某些應收賬款。本公司期望及時履行其所有債務義務,包括遵守所有財務契約。
現金及現金等價物和限制性現金
截至2022年6月30日,公司及其所有外國子公司持有的現金、現金等價物和限制性現金增加了395美元,增至55,791美元,而截至2021年12月31日,現金、現金等價物和限制性現金增加了55,396美元。截至2022年6月30日的受限現金餘額為8,646美元,而截至2021年12月31日的限制現金餘額為7,456美元。受限制的現金屬於根據高級條款協議我們必須維護的償債準備金賬户(DSRA),以及根據我們的一些租賃和客户協議需要維護的某些定期存款。
經營活動的現金流
在截至2022年和2021年6月30日的六個月中,我們報告的運營活動提供的淨現金分別為8,706美元和11,478美元。營運活動現金流量淨額減少的原因是營運資本淨額增加6,784美元,但遞延税項、折舊及攤銷及認股權證抵銷收入等非現金對賬項目減少14,205美元,部分抵銷了上述淨流動資金。
用於投資活動的現金流
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月,我們報告投資活動中使用的淨現金分別為(6,191)美元和(35,409)美元。本期用於投資活動的現金淨額主要用於資本支出,而上期的金額包括用於投資css公司的25,000美元和用於支付看漲期權溢價的3,000美元。
融資活動產生的現金流
在截至2022年和2021年6月30日的六個月中,我們報告的淨現金流(用於)和由融資活動提供的淨現金流分別為634美元和27,983美元。在截至2021年6月30日的六個月內,我們的淨借款增加,主要是由於在此期間完成的高級定期債務的再融資。在截至2022年6月30日的6個月內,公司總共回購了279,407股股票,總金額為1,334美元。
債務
欲瞭解更多信息,請參閲我們合併財務報表第1項“財務報表”中附註9“債務”。
合同義務
規模較小的報告公司不需要提供本項目所要求的信息。
表外安排
除綜合財務報表附註9“債務”中提及的若干無追索權應收賬款保理外,吾等並無其他重大表外交易、無條件購買債務或類似工具,亦不為任何其他實體的債務或其他財務債務的擔保人。
經營結果的可變性
由於各種因素,我們已經並預計將繼續經歷收入和經營業績的一些季度變化,其中許多因素是我們無法控制的,包括:(1)擴大產能以滿足現有和未來客户數量增長的成本的時機和金額;(2)向客户提供的服務量的變化;(3)客户項目或合同的到期或終止;(4)現有和未來客户產品或服務推出或提供的時間;(5)某些客户業務的季節性和/或臨時性;和(Vi)我們的客户對我們的服務的需求的變化,取決於對他們的產品或服務的需求,和/或取決於我們的業績;(Vii)新冠肺炎疫情。
關鍵會計政策和估算
在按照美國公認會計原則編制我們的合併財務報表時,管理層必須做出影響報告金額和相關披露的決定。這些決定包括選擇適用的適當會計原則和會計估計所依據的假設。管理層根據對相關情況的理解和分析,運用其最佳判斷來作出這些決定。這些判斷因其性質而受到固有程度的不確定性的影響。因此,實際結果可能與我們應用的估計值大不相同。
有關我們的重要會計政策及估計的完整説明,請參閲項目1所載綜合財務報表附註的附註2“主要會計政策摘要”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
由於Startek有資格獲得較小的報告公司身份,因此不需要披露此信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估:
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時,我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(修訂後的《交易法》)第13a-15(E)條所界定的)的設計和運作的有效性。我們維持披露控制和程序,旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,或酌情履行類似職能的人員,以便及時決定需要披露的信息。根據管理層的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年6月30日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化:
在截至2022年6月30日的季度內,公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
沒有。
第1A項。風險因素
該公司在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2004年,該公司宣佈了“回購計劃”,授權公司回購至多2500萬美元的普通股。該計劃將一直有效,直到董事會終止該計劃,並將允許公司不時地在公開市場上通過大宗交易或私下協商的交易或其他方式,根據聯邦證券法,包括規則10b5-1計劃或其他方式,以管理層認為適當的金額回購普通股,並將從我們的營運資金或其他融資選擇中獲得資金。回購將由首席財務官(CFO)根據董事會通過的指導方針實施,並將取決於市場狀況和其他因素。根據2021年8月26日召開的董事會會議,董事會限制首席財務官進行超過200萬美元的回購,任何超過200萬美元的回購都需要董事會審查。此外,在2021年12月14日舉行的董事會會議上,董事董事會批准了額外200萬美元的股票回購計劃。
在截至2022年6月30日的六個月中,根據我們的回購計劃,我們總共回購了279,407股普通股,平均成本為每股4.75美元。有關本公司於截至2022年6月30日止六個月內回購普通股的額外資料載於所附綜合財務報表附註15,該附註已併入本項目2。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
展品索引
展品 |
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在此引用作為參考 |
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不是的。 |
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展品説明 |
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提交日期 |
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31.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
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31.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
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32.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提交的首席執行官和首席財務官的書面聲明 |
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101* |
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以下材料採用可擴展商業報告語言(Inline XBRL)格式:(I)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的合併經營和全面收益(虧損)表(未經審計),(Ii)截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的綜合資產負債表,(Iii)截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的合併現金流量表(未經審計)和(Iv)綜合財務報表附註(未經審計) |
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104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
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隨本表格10-Q一併提交。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本10-Q表格由經正式授權的簽署人代表其簽署。
星空科技股份有限公司 |
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發信人: |
/s/巴拉特·拉奧 |
日期:2022年8月8日 |
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巴拉特·拉奧 |
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首席執行官 |
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發信人: |
/s/Nishit Shah |
日期:2022年8月8日 |
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尼希特·沙阿 |
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首席財務官 |
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