目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
1934年法令
截至本季度末:
或
1934年法令
的過渡期 至
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| ||
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主 |
|
| |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
( |
(註冊人的電話號碼,包括區號) |
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化) |
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題: |
| 交易代碼 |
| 在其註冊的每個交易所的名稱: |
|
| |||
|
| |||
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|
根據該法第12(G)條登記的證券:無
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
þ | 規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
註明截至最後實際可行日期,註冊人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2022年8月8日,
目錄表
目錄
第一部分-財務信息 | 2 | |
第1項。 | 財務報表 | 2 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 21 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
第四項。 | 控制和程序 | 27 |
第二部分--其他資料 | 28 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 28 |
第1A項。 | 風險因素 | 28 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 28 |
第三項。 | 高級證券違約 | 28 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 28 |
第五項。 | 其他信息 | 28 |
第六項。 | 陳列品 | 28 |
簽名 | 30 |
i
目錄表
有關前瞻性陳述的警示説明
本季度報告包括1933年證券法第27A節和證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”,這些陳述不是歷史事實,涉及的風險和不確定因素可能導致實際結果與預期和預測的結果大相徑庭。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外,包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息,請參閲該公司提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的首次公開募股最終招股説明書中的風險因素部分。公司的證券備案文件可以在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分獲得,網址為Www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外,公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
1
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
Tradeup收購公司。
簡明資產負債表
(未經審計)
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | |||
資產 | ||||||
流動資產: | ||||||
現金 | $ | | $ | | ||
預付費用 |
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流動資產總額 | | | ||||
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信託賬户中的投資 | | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債、臨時股權與股東虧損 |
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流動負債: | ||||||
應付賬款和應計費用 | $ | | $ | | ||
應繳特許經營税 | | | ||||
流動負債總額 | | |||||
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遞延承銷商的營銷費 |
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總負債 |
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承付款和或有事項 |
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普通股可能會被贖回, | | | ||||
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股東赤字: |
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優先股,$ |
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| ||||
普通股,$ | | | ||||
額外實收資本 |
| — |
| — | ||
累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東虧損總額 |
| ( |
| ( | ||
總負債、臨時股權和股東虧損 | $ | | $ | |
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
2
目錄表
Tradeup收購公司。
業務簡明報表
(未經審計)
在該期間內 | |||||||||||||
對於 | 對於 | 對於 | 自2021年1月6日起 | ||||||||||
截至三個月 | 截至三個月 | 截至六個月 | (開始)通過 | ||||||||||
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | ||||||
組建和運營成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
特許經營税支出 | | — | | — | |||||||||
運營虧損 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
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其他收入: |
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從信託賬户持有的投資中賺取的股息 | | | | | |||||||||
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所得税前虧損 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
所得税撥備 | — | — | — | — | |||||||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
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|
| ||||||||||
基本和稀釋後的加權平均流通股,普通股,可能需要贖回 |
| | — | |
| — | |||||||
基本和稀釋後每股淨收益,普通股可能需要贖回 | ( | — | ( | — | |||||||||
基本和稀釋加權平均流通股,可歸因於Tradeup Acquisition Corp.的普通股。 |
| | | (1) | |
| | (1) | |||||
每股基本和稀釋後淨虧損,可歸因於Tradeup收購公司的普通股。 | ( | ( | ( | ( |
(1) |
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
3
目錄表
Tradeup收購公司。
股東虧損變動簡明報表
(未經審計)
截至2022年6月30日的6個月 | |||||||||||||||||||
其他內容 | 總計 | ||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
截至2021年12月31日的餘額 | — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
淨虧損 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
截至2022年3月31日的餘額 | — | — | | | — | ( | ( | ||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 |
| — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( |
自2021年1月6日(成立)至2021年6月30日 | |||||||||||||||||||
其他內容 | 總計 | ||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
截至2021年1月6日的餘額(開始) | | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
向發起人發行的創辦人股票 |
| |
| | | |
| |
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沒收發起人發行給保薦人的股份 | | | ( | ( | ( | | ( | ||||||||||||
向初始股東發行的創始人股票 | | | | | | | | ||||||||||||
淨虧損 |
|
| | | |
|
| ( |
| ( | |||||||||
截至2021年3月31日的餘額 | | | | | | ( | | ||||||||||||
淨虧損 | | | | | | ( | ( | ||||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
4
目錄表
Tradeup收購公司。
簡明現金流量表
(未經審計)
在該期間內 | ||||||
對於 | 自2021年1月6日起 | |||||
截至六個月 | (開始)通過 | |||||
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | |||
經營活動的現金流: |
|
| ||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: |
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從信託賬户持有的投資中賺取的股息 | ( | — | ||||
經營性資產和負債變動情況: |
|
|
| |||
預付費用 | | ( | ||||
應付賬款和應計費用 |
| |
| — | ||
應繳特許經營税 | ( | — | ||||
用於經營活動的現金淨額 |
| ( |
| ( | ||
投資活動產生的現金流: | ||||||
購買信託賬户中持有的投資 | — | ( | ||||
用於投資活動的現金淨額 | — | ( | ||||
|
|
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| |||
融資活動的現金流: |
|
|
|
| ||
向發起人發行普通股所得款項 |
| — |
| | ||
向保薦人返還發行普通股所得款項 | — | ( | ||||
向初始股東發行普通股所得款項 | — | | ||||
向關聯方發行本票所得款項 | — | | ||||
向關聯方償還本票 | — | ( | ||||
支付要約費用 | — | ( | ||||
股份認購按金所得款項 | — | | ||||
融資活動提供的現金淨額 |
| — |
| | ||
現金淨變化 |
| ( |
| | ||
期初現金 |
| |
| — | ||
期末現金 | $ | | $ | | ||
補充披露非現金融資活動 | ||||||
計入應付賬款和應計費用的要約成本 | $ | — | $ | |
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
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目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
注1-組織和業務運作
Tradeup Acquisition Corp.(以下簡稱“公司”)是一家空白支票公司,於2021年1月6日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併
截至2022年6月30日和2021年12月31日,本公司尚未開始任何運營。自2021年1月6日(成立)至2022年6月30日,公司的努力僅限於組織活動以及與首次公開募股(定義如下)相關的活動。本公司最早也要到業務合併完成後才會產生任何營業收入。公司將從首次公開募股所得收益中以股息和利息收入的形式產生營業外收入。
本公司首次公開發行股票(以下簡稱“首次公開發行股票”)的註冊説明書於2021年7月14日生效。2021年7月19日,本公司完成首次公開募股
在首次公開招股結束的同時,本公司完成了
6
目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
繼首次公開發售於2021年7月19日結束、購股權單位於2021年7月21日發行及出售以及私募股份的發行及出售後,
公司的初始業務合併必須與一個或多個目標業務一起進行,這些目標業務的總公平市場價值至少為
7
目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”,需要贖回的普通股股票將按贖回價值入賬,並在首次公開發行完成後歸類為臨時股本。在這種情況下,如果公司擁有至少#美元的淨有形資產,公司將繼續進行業務合併
發起人同意,如果第三方對公司提供的服務或銷售給公司的產品或公司與之討論達成交易協議的預期目標企業提出任何索賠,並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額降至以下(I)$,則保薦人將對公司承擔責任
流動性與資本來源
截至2022年6月30日,該公司擁有
在首次公開發售之前,公司的流動資金需求已通過保薦人無擔保本票項下的一筆#美元的貸款得到滿足。
8
目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
於2021年7月19日首次公開發售完成後,於2021年7月21日發行及出售購股權單位,以及發行及出售私募股份,元
為支付與企業合併相關的交易成本,初始股東或最初股東的關聯公司或本公司若干高級管理人員和董事可(但無義務)向本公司提供營運資金貸款(見附註6)。到目前為止,沒有任何週轉資金貸款項下的未償還金額。
基於上述情況,管理層相信,本公司將有足夠的營運資金及借款能力,以較早完成業務合併或自本申請日期起計一年的時間滿足其需要。在此期間,本公司將使用這些資金支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務合併候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務,以及構建、談判和完成業務合併。
附註2--重要會計政策
陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明財務報表是按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會的規則和規定列報的,包括公司管理層認為為公平列報其財務狀況和經營業績所必需的所有正常和經常性調整。中期業績不一定代表任何其他中期或全年的預期業績。本10-Q表格中包含的信息應與公司於2022年3月29日提交給證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的信息一併閲讀。
新興成長型公司的地位
本公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”,經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修訂。作為一家新興成長型公司,本公司可利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不被要求遵守2002年Sarbanes-Oxley法案第404條的審計師認證要求,減少在其定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,以及免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
9
目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
此外,《就業法案》第102(B)(1)條免除了新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求,直到私營公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據修訂後的1934年《證券交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。JOBS法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期,即當一項準則發佈或修訂,而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時,本公司作為新興成長型公司,可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較,後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制該等未經審核簡明財務報表時,管理層須作出估計及假設,以影響於財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露,以及報告期內的支出金額。實際結果可能與這些估計不同。
現金
本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。該公司沒有任何現金等價物。
信託賬户中的投資
截至2022年6月30日和2021年12月31日,信託賬户中持有的資產以貨幣市場基金的形式持有,這些基金投資於美國國債。
根據ASC主題320“投資-債務和股權證券”,該公司將其美國國債和等值證券歸類為持有至到期證券。持有至到期日證券是指公司有能力並有意持有至到期日的證券。持有至到期的國庫券在資產負債表中按攤銷成本入賬,並根據溢價或折價的攤銷或增加進行調整。
產品發售成本
本公司遵守FASB ASC主題340-10-S99-1的要求。其他資產和遞延成本-美國證券交易委員會材料(“ASC340-10-S99”)和美國證券交易委員會員工會計公告主題5A,要約費用”.提供服務的成本為$
10
目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
認股權證
公司根據對權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 480“區分負債與權益”(“ASC 480”)和ASC 815“衍生工具與對衝”(“ASC 815”)中對權證具體條款和適用權威指引的評估,將權證列為權益類或負債類工具。評估考慮認股權證是否符合ASC 480規定的獨立金融工具,是否符合ASC 480對負債的定義,以及認股權證是否符合ASC 815規定的所有股權分類要求,包括認股權證是否與本公司本身的普通股掛鈎,以及權證持有人是否可能在本公司無法控制的情況下要求“現金淨額結算”,以及股權分類的其他條件。這項評估需要使用專業判斷,在權證發行時以及在權證尚未結清的每個季度結束日進行。
對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須在發行時作為股權組成部分記錄。對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須在發行當日及其之後的每個資產負債表日按初始公允價值計入負債。認股權證估計公允價值的變動在經營報表上確認為非現金收益或虧損。(見注9)。
可能贖回的普通股
公司根據ASC主題480“區分負債與股權”中的指導,對其可能贖回的普通股進行會計處理。可強制贖回的普通股(如有)被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時被贖回,而不僅僅是在公司控制範圍內),被歸類為臨時股本。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。該公司的公眾股票具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內,可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此,截至2022年6月30日和2021年12月31日,可能贖回的普通股按贖回價值$
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户。本公司並未因此而蒙受虧損,管理層相信本公司不會因此而面臨重大風險。截至2022年6月30日和2021年12月31日,美元
11
目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
金融工具的公允價值
本公司資產和負債的公允價值與所附資產負債表中的賬面價值大致相同,主要是由於其短期性質。
本公司金融資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而應收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時,本公司尋求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據),並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值等級用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類,以便對資產和負債進行估值:
● | 第1級-估值方法的投入為活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
● | 第2級--估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。 |
● | 第3級-估值方法的投入是不可觀察的,對公允價值具有重要意義。 |
所得税
該公司根據ASC 740所得税(“ASC 740”)計算所得税。美國會計準則第740條要求確認遞延税項資產和負債,既要考慮資產和負債的財務報表和税基差異的預期影響,也要考慮從税項損失和税項抵免結轉中獲得的預期未來税項利益。ASC 740還要求在所有或部分遞延税項資產很可能無法變現的情況下建立估值備抵。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理,並規定了財務報表確認的確認閾值和計量程序,以及對納税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸的計量。為了確認這些好處,税務機關審查後,税收狀況必須更有可能持續下去。ASC 740還就終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。
該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。有幾個
該公司已將美國確定為其唯一的“主要”税收管轄區。
該公司可能會受到聯邦和州税務機關在所得税領域的潛在審查。這些潛在的檢查可能包括質疑扣減的時間和金額、不同税收管轄區之間的收入聯繫以及對聯邦和州税法的遵守情況。公司管理層預計,未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會發生實質性變化。
該公司在特拉華州註冊成立,並被要求每年向特拉華州繳納特許經營税。
12
目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
每股淨收益(虧損)
公司遵守FASB ASC 260的會計和披露要求,每股收益。為了確定可贖回股份和不可贖回股份的淨收益(虧損),公司首先考慮了可分配給可贖回普通股和不可贖回普通股的未分配收入(虧損),未分配收入(虧損)是用淨虧損總額減去支付的任何股息計算的。然後,公司根據可贖回普通股和不可贖回普通股之間的加權平均流通股數量,按比例分配未分配收入(虧損)。對可能贖回的普通股贖回價值增值的任何重新計量均被視為支付給公眾股東的股息。截至二零二二年六月三十日止三個月及六個月,本公司並未考慮於首次公開發售中出售的認股權證購買合共
經營報表中列報的每股淨收益(虧損)依據如下:
對於 | 對於 |
| |||||||||||
截至三個月 | 截至三個月 |
| |||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 |
| |||||||||||
非- | 非- |
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可贖回 | 可贖回 | 可贖回 | 可贖回 |
| |||||||||
普普通通 | 普普通通 | 普普通通 | 普普通通 |
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| 庫存 |
| 庫存 |
| 庫存 |
| 庫存 |
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每股基本和稀釋後淨虧損: |
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分子: |
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淨虧損分攤 | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | ( |
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分母: |
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加權平均流通股 |
| |
| |
| — |
| | (1) | ||||
每股基本和攤薄淨虧損 | ( | ( | $ | — | ( |
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自起計 |
| ||||||||||||
對於 | 2021年1月6日 |
| |||||||||||
截至六個月 | (開始)通過 |
| |||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||||||
非- | 非- | ||||||||||||
可贖回 | 可贖回 | 可贖回 | 可贖回 | ||||||||||
普普通通 | 普普通通 | 普普通通 | 普普通通 | ||||||||||
| 庫存 |
| 庫存 |
| 庫存 |
| 庫存 | ||||||
每股基本和稀釋後淨虧損: | |||||||||||||
分子: |
|
|
|
| |||||||||
淨虧損分攤 | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||||
分母: |
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|
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| |||||||||
加權平均流通股 | | | — | | (1) | ||||||||
每股基本和攤薄淨虧損 | ( | ( | $ | — | ( |
(1) | 此數字不包括最多 |
13
目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
近期會計公告
管理層不認為任何最近發佈但不有效的會計準則,如果目前被採用,將對公司的未經審計的摘要財務報表。
附註3--信託賬户中的投資
截至2022年6月30日和2021年12月31日,信託賬户中持有的資產包括#美元
下表列出了公司在2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產的信息,並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值等級:
描述 |
| 水平 |
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
資產: |
|
| ||||||
信託賬户--美國財政部證券貨幣市場基金 |
| 1 | $ | | $ | |
附註4-首次公開發售
根據2021年7月19日的首次公開招股,本公司出售
剩下的
每個單位的發行價為$
所有的
公司的可贖回普通股受美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股本工具的指導意見的約束,該指導意見已編入ASC480-10-S99。如權益工具有可能變得可贖回,本公司可選擇在自發行日期(或自該工具可能變得可贖回之日起(如較後))至該工具的最早贖回日期的期間內累積贖回價值的變動,或在贖回價值發生變動時立即確認該變動,並於每個報告期結束時調整該工具的賬面值以相等於贖回價值。該公司已選擇立即承認這些變化。增加或重新計量被視為股息(即減少留存收益,或在沒有留存收益的情況下,額外繳入資本)。
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目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
截至2022年6月30日和2021年12月31日,資產負債表上反映的普通股在下表中進行了對賬。
自.起 |
| 自.起 | ||||
6月30日, |
| 十二月三十一日, | ||||
| 2022 |
| 2021 | |||
總收益 | $ | | $ | | ||
更少: | ||||||
分配給公有權證的收益 | ( | ( | ||||
公開發行股票的成本 |
| ( | ( | |||
另外: |
|
| ||||
賬面價值對贖回價值的增值 |
| | | |||
可能贖回的普通股 | $ | | $ | |
附註5-私募
在首次公開募股結束的同時,保薦人和Tradeup Inc.購買了總計
附註6--關聯方交易
創辦人及私募股份
2021年1月20日,贊助商收購了
截至2022年6月30日和2021年12月31日,有
方正股票的發行數量是根據方正股票的預期確定的
創始人已同意不轉讓、轉讓或出售
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目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
2021年7月19日,本公司完成
本票關聯方
2021年1月19日,贊助商已同意向該公司提供至多$
關聯方(營運資金)貸款
此外,為支付與擬進行的初始業務合併相關的交易成本,創辦人或創辦人的關聯公司或本公司的某些高管和董事可以(但沒有義務)按需要借出本公司的資金。如果公司完成最初的業務合併,它將償還這筆貸款金額。如果最初的業務合併沒有結束,公司可以使用信託賬户外持有的營運資金的一部分來償還該貸款金額,但信託賬户的任何收益都不會用於償還該等貸款。最高可達$
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司擁有
附註7--承付款和或有事項
風險和不確定性
管理層目前正在評估新冠肺炎疫情對該行業的影響,並得出結論,儘管病毒有可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響,但具體影響尚不容易確定,截至這些未經審計的簡要財務報表的日期。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。
註冊權
方正股份、私募股份及普通股的持有人於轉換營運資金貸款後,將有權根據於首次公開發售生效日期前或生效日期簽署的登記權協議享有登記權,該協議規定本公司須登記該等證券以供轉售(就方正股份而言,只有在轉換為普通股後方可)。這些證券的大多數持有者有權提出最多三項要求,要求公司登記此類證券,但不包括簡短的要求。此外,持有人對在初始業務合併完成後提交的登記聲明擁有某些“搭售”登記權利,以及根據證券法第415條要求公司登記轉售該等證券的權利。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。
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目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
承銷商協議
該公司向承銷商授予了
企業聯合營銷協議
本公司已聘請美國老虎證券公司、EF Hutton、Benchmark Investments LLC(“EF Hutton”)和R.F.Lafferty&Co.,Inc.作為與企業合併相關的首次公開發行承銷商的代表(“代表”),協助公司與其股東舉行會議,討論潛在的企業合併和目標業務的屬性,向有興趣購買與企業合併相關的公司證券的潛在投資者介紹公司。協助公司獲得股東對業務合併的批准,並協助公司發佈與業務合併相關的新聞稿和公開文件。公司有義務在完成公司的初始業務合併後,根據業務合併營銷協議向代表支付現金費用(“業務合併費用”),相當於
附註8-遞延承銷商業務合併費
公司有義務向代表支付相當於以下金額的遞延業務合併費
附註9--股東權益
優先股-本公司獲授權發行
普通股-本公司獲授權發行最多
登記在冊的普通股股東在所有待股東表決的事項上,每持有一股,有權投一票。本公司的股東有權在董事會宣佈從合法資金中獲得應課差餉股息。
認股權證-2021年7月,公司發佈
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目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
本公司已同意在切實可行的範圍內儘快,但在任何情況下不得遲於
一旦該等認股權證可予行使,本公司可要求贖回該等認股權證:
● | 全部,而不是部分; |
● | 以...的價格$ |
● | 對不少於 |
● | 當且僅當所報告的普通股最後銷售價格等於或超過$ |
本公司佔本公司
附註10--所得税
該公司的應納税所得額主要包括從信託賬户持有的投資中賺取的股息和利息。曾經有過
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目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
所得税撥備(優惠)包括以下內容:
| 自起計 | |||||||||||
對於 | 對於 | 對於 | 2021年1月6日 | |||||||||
截至三個月 | 截至三個月 | 截至六個月 | (開始)通過 | |||||||||
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | |||||
當前 |
|
| ||||||||||
聯邦制 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
狀態 | | |
| |
| | ||||||
延期 |
|
|
|
| ||||||||
聯邦制 | | |
| |
| | ||||||
狀態 | | |
| |
| | ||||||
估值免税額 | ( | ( |
| ( |
| ( | ||||||
所得税撥備 | $ | | $ | | $ | | $ | |
該公司的遞延税項淨資產如下:
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | |||
遞延税項資產: | ||||||
淨營業虧損結轉 | $ | | $ | | ||
遞延税項資產總額 | |
| | |||
估值免税額 | ( |
| ( | |||
遞延税項資產,扣除準備後的淨額 | $ | — | $ | — |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司擁有
在評估遞延税項資產的變現時,管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於在代表未來可扣除淨額的臨時差額變為可扣除期間產生的未來應納税所得額。管理層在作出這項評估時,會考慮遞延税項資產的預定沖銷、預計未來應課税收入及税務籌劃策略。經考慮所有現有資料後,管理層認為遞延税項資產的未來變現存在重大不確定性,因此已設立全額估值撥備。
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目錄表
Tradeup收購公司。
簡明財務報表附註
JUNE 30, 2022
(未經審計)
注11--後續活動
該公司對截至2022年8月8日未經審計的簡明財務報表發佈的資產負債表日期之後發生的後續事件和交易進行了評估。除下文所披露者外,本公司並無在未經審核的簡明財務報表中確認任何其他需要調整或披露的其他後續事項。
本公司於2022年7月25日發行(I)無抵押本票(“票據A”),金額為#美元。
該等票據不產生利息,並須於(I)完成本公司業務合併或(Ii)本公司年期屆滿日期(“到期日”)較早者時悉數支付。下列情況將構成違約事件:(I)未能在到期日起計五個工作日內支付本金;(Ii)自願或非自願破產行動的展開;(Iii)違反本公司在該等訴訟下的責任;(Iv)任何交叉違約;(V)針對本公司的強制執行法律程序;及(Vi)任何與履行其項下的責任有關的違法或無效行為,在此情況下,票據可加速發行。
票據收款人,Running Lion and Tradeup Inc.受款人(統稱為“受款人”)有權(但無義務)在業務合併結束前至少兩個工作日向本公司發出書面通知,將其全部或部分債券分別轉換為本公司A類普通股(“轉換股份”)的私人股份。受款人因這種轉換而收到的轉換股份的數目,應為(X)應支付給受款人的未償還本金金額除以(Y)$的數額。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
在本報告(“季度報告”)中,對“我們”、“我們”或“公司”的提及是指Tradeup Acquisition Corp.,提及我們的“管理層”或“管理團隊”是指我們的高級管理人員和董事,提及“保薦人”是指Tradeup Acquisition贊助商有限責任公司。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他地方的財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果、預期和計劃大不相同。請參閲“關於前瞻性陳述的告誡”。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的非歷史事實的“前瞻性陳述”,涉及的風險和不確定因素可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外,包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將會”及其變體以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息,請參閲公司於2021年4月30日提交給美國證券交易委員會的首次公開募股最終招股説明書中的風險因素部分。該公司的證券備案文件可以在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分獲得,網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外, 公司沒有任何意圖或義務來更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
概述
我們是一家空白支票公司,成立於2021年1月6日,是特拉華州的一家公司,成立的目的是與一家或多家企業進行合併、資本證券交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。我們正在積極尋找和確定合適的業務合併目標,但尚未選定任何業務合併目標。本公司擬以首次公開發售(“首次公開發售”)所得款項及以私募方式向本公司保薦人Tradeup收購保薦人LLC(“保薦人”)及Tradeup Inc.出售普通股(“私募股份”)所得的現金進行業務合併。(與發起人、“創辦人”合稱)、額外股份、債務或現金、股份和債務的組合。
我們預計,在執行收購計劃的過程中,我們將繼續產生鉅額成本。我們不能向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。
最新發展
本票
於2022年7月25日,本公司發行(I)一張金額為204,000美元的無抵押承付票(“A票”)予根據英屬維爾京羣島法律註冊成立的股份有限公司Running Lion Holdings Limited(“Running Lion”),該公司由本公司聯席行政總裁兼董事的楊偉光先生全資擁有及控制;及(Ii)一張金額為294,600美元的無抵押承付票(“B票”連同A票,統稱為“票據”)予創辦人之一Tradeup Inc.。債券所得款項可不時支取,直至本公司完成其初步業務合併為止,將用作一般營運資金用途。
該等票據不產生利息,並須於(I)完成本公司業務合併或(Ii)本公司年期屆滿日期(“到期日”)較早者時悉數支付。下列情況應構成違約事件:(I)未能在到期日起五個工作日內支付本金;(Ii)自願或
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目錄表
非自願破產訴訟:(Iii)違反本公司在非自願破產訴訟項下的責任;(Iv)任何交叉違約;(V)針對本公司的強制執行程序;及(Vi)任何與履行其項下的責任有關的違法或無效行為,在此情況下,可加速發行票據。
票據收款人,Running Lion and Tradeup Inc.本公司招股説明書(文件編號333-253322)所述,受款人(統稱“受款人”)有權(但無義務)在業務合併結束前至少兩個工作日向本公司發出書面通知,將其全部或部分票據分別轉換為本公司A類普通股(“轉換股份”)的私人股份。受款人就該等換股而收取的換股股份數目,應由(X)應付予該受款人的未償還本金總額除以(Y)$10.00而釐定。
經營成果
到目前為止,我們既沒有從事任何業務,也沒有產生任何運營收入。從成立到2022年6月30日,我們唯一的活動是組織活動和為IPO做準備的必要活動,如下所述。在完成最初的業務合併之前,我們預計不會產生任何營業收入。我們預計將以股息和首次公開募股後持有的有價證券的利息收入的形式產生營業外收入。我們預計,作為一家上市公司,我們將產生更多費用(法律、財務報告、會計和審計合規),以及與尋找和完成業務合併相關的盡職調查費用。
截至2022年6月30日的三個月,我們淨虧損359,586美元,其中包括組建和運營成本399,765美元和特許經營税支出24,000美元,並被信託賬户投資賺取的股息64,179美元所抵消。
截至2021年6月30日的三個月,我們淨虧損3,555美元,其中主要包括組建和運營成本。
截至2022年6月30日的六個月,我們淨虧損500,838美元,其中包括520,505美元的組建和運營成本以及48,200美元的特許經營税支出,以及通過信託賬户持有的投資賺取的股息67,867美元所抵消。
從2021年1月6日(成立)到2021年6月30日,我們淨虧損4,374美元,其中主要包括組建和運營成本。
流動性與資本資源
在IPO完成之前,我們唯一的流動性來源是保薦人最初購買的普通股和保薦人的貸款。
於2021年7月19日,我們以每單位10.00美元的價格完成了4,000,000個單位的首次公開募股(“公共單位”),產生了40,000,000美元的毛收入。每個公共單位包括一股我們的普通股,每股票面價值0.0001美元(“普通股”)和一個可贖回認股權證(“認股權證”)的一半,每個完整的認股權證使持有人有權購買一股普通股。在IPO結束的同時,我們完成了以每股10.00美元的價格向保薦人出售295,000股普通股作為私募股份的交易,產生了2,950,000美元的毛收入。
於2021年7月21日,就承銷商行使其超額配售選擇權,我們以每單位10.00美元的價格增發了430,000個公開單位(“購股權單位”),產生毛收入4,300,000美元,同時完成了以每股10.00美元的價格向創辦人出售17,200股普通股作為私募股份,其中保薦人額外購買了13,760股私募股份和Tradeup Inc.。增購了3,440股私募股票,總收益為172,000美元。在剩餘的超額配售選擇權到期後,42,500股方正股票隨後被沒收。
於2021年7月19日首次公開發售完成、出售超額配售選擇權單位及於2021年7月21日出售私募股份後,共有45,186,000美元存入信託賬户,該賬户是為公司公眾股東及IPO承銷商的利益而設立,由Wilmington Trust,National Association擔任受託人(“信託賬户”),在支付與IPO相關的成本後,我們有767,026美元的現金存放在信託賬户外,可用於營運資金用途。在首次公開招股方面,我們產生了3,019,474美元的交易成本,包括886,000美元的承銷費,1,550,500美元的根據業務合併營銷協議在完成初始業務合併時向承銷商支付的費用,以及582,974美元的其他發行成本。
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目錄表
我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金,包括信託賬户賺取的股息和利息,不包括遞延承銷佣金,以完成我們的業務合併。我們可以從信託賬户中提取股息和利息,以支付税款。如果我們的股本或債務全部或部分被用作完成業務合併的對價,信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金,為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。
我們使用信託賬户以外的資金主要用於識別和評估目標企業、對潛在目標企業進行業務盡職調查、往返潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點、審查潛在目標企業的公司文件和重大協議、構建、談判和完成業務合併。
為了彌補營運資金不足或支付與企業合併相關的交易成本,我們的保薦人或我們保薦人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果公司完成最初的業務合併,它將償還該等貸款金額。如果最初的業務合併沒有結束,公司可以使用信託賬户外持有的營運資金的一部分來償還該貸款金額,但信託賬户的任何收益都不會用於償還該等貸款。貸款人可以選擇將高達1,200,000美元的此類貸款轉換為A類普通股,價格為每股10.00美元。如果最初的業務合併沒有結束,公司可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額,但信託賬户的任何收益都不會用於償還該等貸款。2022年7月25日,公司發行了總額為498,600美元的債券,其中204,000美元給了Running Lion,294,600美元給了Tradeup Inc.,所得資金將用作一般營運資金用途。債券須於到期日前悉數支付。
我們認為,我們不需要籌集額外的資金來滿足運營業務所需的支出。然而,如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和談判業務合併的成本估計低於這樣做所需的實際金額,我們可能沒有足夠的資金在我們最初的業務合併之前運營我們的業務。此外,我們可能需要獲得額外的融資來完成我們的業務合併,或者因為我們有義務在完成業務合併後贖回相當數量的公開股票,在這種情況下,我們可能會發行與該業務合併相關的額外證券或產生債務。
表外融資安排
截至2022年6月30日,我們沒有被視為表外安排的債務、資產或負債。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業建立關係的交易,這些實體或金融合夥企業通常被稱為可變利益實體,它們本來是為了促進表外安排而建立的。我們並無訂立任何表外融資安排、成立任何特殊目的實體、擔保任何其他實體的債務或承擔,或購買任何非金融資產。
合同義務
截至2022年6月30日,我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債。
方正股份、私募股份及於轉換營運資金貸款(及任何相關證券)時可能發行的任何普通股的持有人,將有權根據與首次公開招股相關訂立的登記及股東權利協議享有登記權。這些證券的持有者有權提出最多三項要求,要求我們登記此類證券,但不包括簡短的要求。此外,持有者對我們完成初始業務合併後提交的註冊聲明擁有一定的“搭載”註冊權。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
關鍵會計政策
陳述的基礎
隨附之未經審核簡明財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會之規則及規定列報。所提供的中期財務資料未經審核,但包括管理層認為為公平列報該等期間的業績所需的所有調整。截至2022年6月30日的中期經營業績不一定代表可能
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目錄表
預計在截至2022年12月31日的財年。本10-Q表格中包含的信息應與公司於2022年3月29日提交給證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的信息一併閲讀。
新興成長型公司的地位
本公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”,經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修訂。作為一家新興成長型公司,本公司可利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不被要求遵守2002年Sarbanes-Oxley法案第404條的審計師認證要求,減少在其定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外,《就業法案》第102(B)(1)條免除了新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求,直到私營公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據修訂後的1934年《證券交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。JOBS法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期,即當一項準則發佈或修訂,而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時,本公司作為新興成長型公司,可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能會使本公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較,後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制未經審核簡明財務報表時,管理層須作出估計及假設,以影響於財務報表日期的已呈報資產及負債額、或有資產及負債的披露,以及報告期內已呈報的開支金額。實際結果可能與這些估計不同。
現金
本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。該公司沒有任何現金等價物。
信託賬户中的投資
根據ASC主題320“投資-債務和股權證券”,該公司將其美國國債和等值證券歸類為持有至到期證券。持有至到期日證券是指公司有能力並有意持有至到期日的證券。持有至到期的國債按攤銷成本計入隨附的未經審計的簡明資產負債表,並根據溢價或折價的攤銷或增加進行調整。
產品發售成本
本公司遵守FASB ASC主題340-10-S99-1的要求。其他資產和遞延成本-美國證券交易委員會材料(“ASC340-10-S99”)和美國證券交易委員會員工會計公告主題5A,要約費用“。”發行成本主要包括與首次公開招股直接相關的承銷、法律、會計及其他開支,並於首次公開招股完成時計入股東權益。
認股權證
公司根據對權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 480“區分負債與權益”(“ASC 480”)和ASC 815“衍生工具與對衝”(“ASC 815”)中對權證具體條款和適用權威指引的評估,將權證列為權益類或負債類工具。評估考慮的是
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目錄表
根據ASC 480,權證是獨立的金融工具,無論它們是否符合ASC 480對負債的定義,以及權證是否滿足ASC 815關於股權分類的所有要求,包括權證是否與公司自己的普通股掛鈎,權證持有人是否可能在公司無法控制的情況下要求“現金淨額結算”,以及股權分類的其他條件。這項評估需要使用專業判斷,在權證發行時以及在權證尚未結清的每個季度結束日進行。
對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須在發行時作為股權組成部分記錄。對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證,權證必須在發行當日及其之後的每個資產負債表日按初始公允價值計入負債。認股權證估計公允價值的變動在經營報表上確認為非現金收益或虧損。
可能贖回的普通股
根據ASC主題480“區分負債和股權”中的指導,公司對其普通股進行會計處理,但可能需要贖回。必須強制贖回的普通股(如有)被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,這些普通股要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時在不完全在公司控制範圍內時被贖回)被歸類為臨時股本。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。該公司的公眾股票具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內,可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此,截至2022年6月30日和2021年12月31日,可能贖回的普通股以每股10.20美元的贖回價值作為臨時股本列報,不在公司資產負債表的股東權益部分。當贖回價值發生變化時,本公司立即予以確認,並在每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值,使其與贖回價值相等。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受到額外實繳資本的費用或額外實繳資本等於零的累計虧損的影響。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户。本公司並未因此而蒙受虧損,管理層相信本公司不會因此而面臨重大風險。
金融工具的公允價值
本公司資產和負債的公允價值與所附資產負債表中的賬面價值大致相同,主要是由於其短期性質。
本公司金融資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而應收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時,本公司尋求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據),並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值等級用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類,以便對資產和負債進行估值:
● | 第1級-估值方法的投入為活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
● | 第2級--估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。 |
● | 第3級-估值方法的投入是不可觀察的,對公允價值具有重要意義。 |
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所得税
該公司根據ASC 740所得税(“ASC 740”)計算所得税。美國會計準則第740條要求確認遞延税項資產和負債,既要考慮資產和負債的財務報表和税基差異的預期影響,也要考慮從税項損失和税項抵免結轉中獲得的預期未來税項利益。ASC 740還要求在所有或部分遞延税項資產很可能無法變現的情況下建立估值備抵。
ASC 740還澄清了企業未經審計的簡明財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理,並規定了財務報表確認和計量納税申報單中所採取或預期採取的納税頭寸的確認門檻和計量程序。為了確認這些好處,税務機關審查後,税收狀況必須更有可能持續下去。ASC 740還就終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。
該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2022年6月30日,沒有未確認的税收優惠,也沒有利息和罰款的應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。
該公司已將美國確定為其唯一的“主要”税收管轄區。
該公司可能會受到聯邦和州税務機關在所得税領域的潛在審查。這些潛在的檢查可能包括質疑扣減的時間和金額、不同税收管轄區之間的收入聯繫以及對聯邦和州税法的遵守情況。公司管理層預計,未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會發生實質性變化。
該公司在特拉華州註冊成立,並被要求每年向特拉華州繳納特許經營税。
每股淨收益(虧損)
公司遵守FASB ASC 260的會計和披露要求,每股收益。為了確定可贖回股份和不可贖回股份的淨收益(虧損),公司首先考慮了可分配給可贖回普通股和不可贖回普通股的未分配收入(虧損),未分配收入(虧損)是用淨虧損總額減去支付的任何股息計算的。然後,該公司根據可贖回普通股和不可贖回普通股之間的加權平均流通股數量,按比例分配未分配收入(虧損)。對可能贖回的普通股贖回價值增值的任何重新計量均被視為支付給公眾股東的股息。截至2022年6月30日及2021年12月31日,在計算每股攤薄淨收益(虧損)時,本公司尚未考慮於首次公開招股中出售的認股權證購買合共2,215,000股股份的影響,因為認股權證的行使取決於未來事件的發生,而此等認股權證的納入將是反攤薄的,而本公司並無任何其他稀釋性證券及其他合約可予行使或轉換為普通股,然後在本公司的收益中分享。因此,每股攤薄收益(虧損)與列報期間的每股基本收益(虧損)相同。
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第三項關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。
項目4.控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
披露控制程序旨在確保我們根據交易所法案提交的報告(如本報告)中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。信息披露控制的設計也是為了確保積累這些信息,並酌情傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於需要披露的決定。我們的管理層在現任首席執行官和首席財務官(我們的“認證人員”)的參與下,根據《交易所法案》第13a 15(B)條,評估了截至2022年6月30日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估,我們的聯席首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年6月30日,由於與2021年7月19日的可贖回普通股分類相關的重述,我們的披露控制和程序並不有效,管理層發現與我們首次公開募股相關的複雜股權工具會計相關的內部控制存在重大弱點。鑑於這一重大弱點,我們進行了必要的額外分析,以確保我們的財務報表是按照美國公認會計原則編制的。因此,管理層相信,本修訂案所載財務報表在各重大方面均公平地反映了本公司於所述期間的財務狀況、經營業績及現金流量。
我們並不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。披露控制和程序,無論構思和運作得多麼好,都只能提供合理的、而不是絕對的保證,確保達到披露控制和程序的目標。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮相對於其成本的好處。由於所有披露控制和程序的固有限制,任何對披露控制和程序的評估都不能絕對保證我們已經發現了我們的所有控制缺陷和欺詐實例(如果有)。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。
(B)財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(該詞的定義見《交易所法案》下的規則13a-15(F)和15d-15(F))沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。鑑於上文討論的重大弱點的糾正,我們正在加強我們的程序,以適當地將適用的會計要求應用於我們的財務報表。我們的計劃包括為我們的會計人員提供培訓,並加強我們的會計人員和就複雜的會計應用向其諮詢的第三方專業人員之間的溝通。我們相信我們的努力將加強我們對複雜和技術性會計事項的控制,但我們不能保證我們的控制在未來不需要額外的審查和修改,因為基於美國證券交易委員會報表的行業會計慣例可能會隨着時間的推移而發展。
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第二部分--其他資料
項目1.法律程序
我們不是任何實質性法律程序的當事方,也沒有任何實質性法律程序受到我們的威脅,據我們所知,也沒有針對我們的威脅。
第1A項。風險因素
可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大不相同的因素是我們提交給美國證券交易委員會的日期為2021年7月19日的最終招股説明書中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。截至本季度報告發布之日,我們在提交給美國證券交易委員會的日期為2021年7月19日的最終招股説明書中披露的風險因素沒有實質性變化,只是我們可能會在未來提交給美國證券交易委員會的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
以上第一部分第2項下所載的説明資料在此作為參考,以響應本項目的要求。債券的發行是根據經修訂的1933年證券法第4(A)(2)節所載的豁免註冊而進行的。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
以下證據作為10-Q表格季度報告的一部分提交,或通過引用併入本季度報告。
不是的。 |
| 展品説明 |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席執行官的認證 | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席財務官的證明 | |
32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 | |
32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 | |
101.INS* | XBRL實例文檔 | |
101.CAL* | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.SCH* | XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.DEF* | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB* | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE* | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
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目錄表
*現提交本局。
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
Tradeup收購公司 | ||
日期:2022年8月8日 | 發信人: | /s/楊偉光 |
楊偉光 | ||
聯席首席執行官 | ||
(首席行政主任) | ||
發信人: | /s/陸琪“露露”文 | |
陸棲“露露”文 | ||
首席財務官 | ||
(首席執行幹事和首席財務會計幹事) |
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