美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549

 

表格10-Q

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告

 

截至2022年6月30日的季度

 

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

 

由_至_的過渡期

 

佣金文件編號001-33997

 

坎迪科技集團有限公司。 (章程中規定的註冊人的確切姓名)

 

特拉華州   90-0363723
(述明或其他司法管轄權   (税務局僱主
公司或組織)   識別號碼)
     
金華新能源汽車小鎮
金華
, 浙江省
中華人民共和國中國
  321016
(主要執行辦公室地址)   (郵政編碼)

 

82239856 (註冊人電話號碼,包括區號)

 

浙江省金華市金華市工業區人民Republic of China 321016

(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)

 

根據該法第12(B)條登記的證券:

 

 

每個班級的標題

  交易代碼   上的每個交易所的名稱
註冊的
普通股   KNDI   納斯達克全球精選市場

 

用複選標記表示註冊人 (1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求 。 ☒ No

 

用複選標記表示註冊人 是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章第232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 ☒ No

 

用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和 “新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器 加速文件管理器
非加速文件服務器 規模較小的報告公司
    新興成長型公司

 

如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人 是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是

 

截至2022年8月4日,註冊人已發行77,658,730股普通股,75,770,807已發行普通股,每股票面價值0.001美元。

 

 

 

 

 

 

目錄

 

    頁面
     
第一部分-財務信息  
   
第1項。 財務報表(未經審計) 1
     
  截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計) 1
     
  簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)(未經審計)--截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月 2
     
  簡明合併股東權益變動表(未經審計)--截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月 3
     
  簡明合併現金流量表(未經審計)--截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月 4
     
  未經審計的簡明合併財務報表附註 5
     
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 22
     
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露 34
     
第四項。 控制和程序 36
     
第二部分--其他資料  
     
第1項。 法律程序 37
     
第1A項。 風險因素 37
     
第二項。 未登記的股權證券銷售和收益的使用 37
     
第六項。 陳列品 37

 

i

 

 

第 部分-財務信息

 

項目1.財務報表

 

坎迪科技集團有限公司。
和子公司
精簡合併資產負債表

 

   June 30, 2022   2021年12月31日 
   (未經審計)     
流動資產        
現金和現金等價物  $87,098,779   $129,223,443 
受限現金   72,235,039    39,452,564 
存單   73,173,646    55,041,832 
應收賬款(扣除壞賬準備淨額#美元2,903,505 和$3,053,277分別截至2022年6月30日和2021年12月31日)   37,794,871    52,896,305 
盤存   41,937,709    33,171,973 
應收票據   725,332    323,128 
其他應收賬款   8,491,785    8,901,109 
預付款和預付費用   2,516,142    17,657,326 
對供應商的預付款   6,978,469    5,940,456 
流動資產總額   330,951,772    342,608,136 
           
非流動資產          
財產、廠房和設備、淨值   102,735,918    111,577,411 
無形資產,淨額   11,606,688    13,249,079 
土地使用權,淨值   3,041,861    3,250,336 
在建工程   373,484    79,317 
遞延税項資產   2,171,889    2,219,297 
長期投資   149,334    157,262 
商譽   34,678,790    36,027,425 
其他長期資產   11,166,861    10,992,009 
非流動資產總額   165,924,825    177,552,136 
           
總資產  $496,876,597   $520,160,272 
           
流動負債          
應付帳款  $32,635,923   $36,677,802 
其他應付款和應計費用   8,065,531    9,676,973 
短期貸款   1,450,000    950,000 
應付票據   17,933,221    8,198,193 
應付所得税   629,642    1,620,827 
其他流動負債   6,086,563    7,038,895 
流動負債總額   66,800,880    64,162,690 
           
非流動負債          
長期貸款   2,210,589    2,210,589 
遞延税項負債   2,490,130    2,460,141 
或有對價負債   5,513,000    7,812,000 
其他長期負債   880,925    314,525 
非流動負債總額   11,094,644    12,797,255 
           
總負債   77,895,524    76,959,945 
           
股東權益          
普通股,$0.001票面價值;100,000,000授權股份;77,648,73077,385,130已發行及已發行股份75,760,80776,705,381未償還日期分別為2022年6月30日和2021年12月31日   77,649    77,385 
減值:國庫股(1,887,923均價為$的股票3.14679,749均價為$的股票3.52分別於2022年6月30日及2021年12月31日)   (5,937,017)   (2,392,203)
額外實收資本   450,120,903    449,479,461 
累計赤字(限制部分為$4,422,033及$4,422,033分別於2022年6月30日及2021年12月31日)   (7,769,429)   (4,216,102)
累計其他綜合損失   (18,704,633)   251,786 
道達爾坎迪科技集團有限公司。股東權益   417,787,473    443,200,327 
           
非控制性權益   1,193,600    
-
 
股東權益總額   418,981,073    443,200,327 
           
總負債和股東權益  $496,876,597   $520,160,272 

 

見簡明合併財務報表附註

 

1

 

 

坎迪科技集團有限公司。
和子公司
精簡的合併業務報表和
綜合收益(虧損)
(未經審計)

 

   截至三個月   截至六個月 
   June 30, 2022   6月30日,
2021
   6月30日,
2022
   6月30日,
2021
 
                 
非關聯方收入,淨額  $20,841,183   $29,875,835   $45,732,587   $45,852,002 
原關聯公司及關聯方收入,淨額   
-
    
-
    
-
    1,587 
                     
收入,淨額   20,841,183    29,875,835    45,732,587    45,853,589 
                     
銷貨成本   (18,122,316)   (23,778,053)   (40,626,557)   (35,401,456)
                     
毛利   2,718,867    6,097,782    5,106,030    10,452,133 
                     
營業收入(費用):                    
研發   (1,253,843)   (3,564,905)   (2,394,429)   (25,189,502)
銷售和市場營銷   (1,172,528)   (1,057,517)   (2,366,227)   (2,204,383)
一般和行政   (6,574,079)   (5,359,572)   (12,330,610)   (9,789,695)
處置長期資產的收益   
-
    48,253,667    
-
    48,253,667 
營業(費用)收入總額   (9,000,450)   38,271,673    (17,091,266)   11,070,087 
                     
營業收入(虧損)   (6,281,583)   44,369,455    (11,985,236)   21,522,220 
                     
其他收入(支出):                    
利息收入   1,378,774    974,105    2,601,078    1,502,697 
利息支出   (138,433)   (78,069)   (286,577)   (204,417)
或有對價的公允價值變動   (391,000)   (357,000)   2,299,000    
-
 
政府撥款   463,219    114,402    707,317    349,195 
出售前聯營公司股權所得收益   
-
    33,651    
-
    17,733,911 
原關聯公司税後虧損份額   
-
    (4,904)   
-
    (2,584,401)
其他收入,淨額   2,373,528    3,827,089    2,417,310    4,325,990 
其他收入合計,淨額   3,686,088    4,509,274    7,738,128    21,122,975 
                     
所得税前收入(虧損)   (2,595,495)   48,878,729    (4,247,108)   42,645,195 
                     
所得税優惠(費用)   719,843    (7,949,255)   752,443    (8,118,441)
                     
淨(虧損)收益   (1,875,652)   40,929,474    (3,494,665)   34,526,754 
                     
減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)   61,619    
-
    58,662    
-
 
                     
可歸因於坎迪技術集團公司的淨(虧損)收入。股東   (1,937,271)   40,929,474    (3,553,327)   34,526,754 
                     
其他全面收益(虧損)                    
外幣折算調整   (19,966,230)   4,874,815    (18,956,419)   3,698,802 
                     
綜合(虧損)收益  $(21,841,882)  $45,804,289   $(22,451,084)  $38,225,556 
                     
基本和稀釋後的加權平均流通股   75,863,479    75,510,788    76,075,484    75,447,633 
                     
每股基本和稀釋後淨(虧損)收益  $(0.02)  $0.54   $(0.05)  $0.46 

 

見簡明合併財務報表附註

 

2

 

 

坎迪科技集團有限公司。

及附屬公司

簡明合併股東權益變動表

(未經審計)

 

   數量
突出
個共享
   普普通通
庫存
   財務處
庫存
   其他內容
實收
資本
   累計
赤字
   累計
其他
全面
損失
   非控制性
興趣
   總計 
平衡,2020年12月31日   75,377,555   $75,377   $
          -
   $439,549,338   $(27,079,900)  $(8,778,151)  $
                 -
   $403,766,664 
股票發行和獎勵   10,000    10    
-
    22,290    
-
    
-
    
-
    22,300 
淨虧損   -    
-
    
-
    
-
    (6,402,720)   
-
    
-
    (6,402,720)
外幣折算   -    
-
    
-
    
-
    
-
    (1,176,013)   
-
    (1,176,013)
沖銷前附屬公司權益的減少(扣除#美元的税收影響)491,400)   -    
-
    
-
    2,771,652    
-
    
-
    
-
    2,771,652 
平衡,2021年3月31日   75,387,555   $75,387   $
-
   $442,343,280   $(33,482,620)  $(9,954,164)  $
-
   $398,981,883 
股票發行和獎勵   238,600    239    
-
    1,374,098    
-
    
-
    
-
    1,374,337 
淨收入   -    
-
    
-
    
-
    40,929,474    
-
    
-
    40,929,474 
外幣折算   -    
-
    
-
    
-
    
-
    4,874,815    
-
    4,874,815 
                                         
平衡,2021年6月30日   75,626,155   $75,626   $
-
   $443,717,378   $7,446,854   $(5,079,349)  $
-
   $446,160,509 

 

   數量
突出
個共享
   普普通通
庫存
   財務處
庫存
   其他內容
實收
資本
   累計
收入
(赤字)
   累計
其他
全面
收入
   非控制性
興趣
   總計 
平衡,2021年12月31日   77,385,130   $77,385   $(2,392,203)  $449,479,461   $(4,216,102)  $251,786   $
            -
   $443,200,327 
股票發行和獎勵   25,000    25    
-
    92,925    
-
    
-
    
-
    92,950 
股票回購   -    
-
    (1,570,324)   (13,236)   
-
    
-
    
-
    (1,583,560)
股東出資   -    
-
    
-
    
-
    
-
    
-
    1,198,398    1,198,398 
淨虧損   -    
-
    
-
    
-
    (1,616,056)   
-
    (2,957)   (1,619,013)
外幣折算   -    
-
    
-
    
-
    
-
    1,009,811    
-
    1,009,811 
                                         
平衡,2022年3月31日   77,410,130   $77,410   $(3,962,527)  $449,559,150   $(5,832,158)  $1,261,597   $1,195,441   $442,298,913 
股票發行和獎勵   238,600    239    
-
    584,331    
-
    
-
    
-
    584,570 
股票回購   -    
-
    (1,974,490)   (22,578)   
-
    
-
    
-
    (1,997,068)
淨收益(虧損)   -    
-
    
-
    
-
    (1,937,271)   
-
    61,619    (1,875,652)
外幣折算   -    
-
    
-
    
-
    
-
    (19,966,230)   (63,460)   (20,029,690)
                                         
平衡,2022年6月30日   77,648,730   $77,649   $(5,937,017)  $450,120,903   $(7,769,429)  $(18,704,633)   1,193,600   $418,981,073 

 

見簡明合併財務報表附註 。

 

3

 

 

坎迪科技集團有限公司。
和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)

 

   截至六個月 
   6月30日,
2022
   6月30日,
2021
 
         
經營活動的現金流:        
淨(虧損)收益  $(3,494,665)  $34,526,754 
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整          
折舊及攤銷   6,447,548    4,443,218 
壞賬準備(沖銷)   4,301    
-
 
遞延税金   (116,206)   (11,970)
原關聯公司税後虧損份額   
-
    2,584,401 
出售原附屬公司股權所得收益   
-
    (17,733,911)
處置長期資產的收益   
-
    (48,253,667)
或有對價的公允價值變動   (2,299,000)   
-
 
基於股票的薪酬費用   639,690    1,429,456 
           
經營性資產和負債變動情況:          
           
應收賬款   (9,108,858)   2,054,930 
應收票據   1,925,896    
-
 
盤存   (9,949,597)   (3,328,120)
其他應收款和其他資產   (2,806,192)   (14,040,619)
對供應商的預付款和預付款及預付費用   13,475,591    20,596,182 
           
增加(減少):          
應付帳款   32,751,997    (1,044,040)
其他應付賬款和應計負債   4,198,349    (463,016)
應付票據   (7,788,622)   (93,273)
應付所得税   (777,068)   7,671,740 
經營活動提供(用於)的現金淨額  $23,103,164   $(11,661,935)
           
投資活動產生的現金流:          
不動產、廠房和設備購置額,淨額   (1,491,918)   (6,565,755)
在建工程款   (308,304)   (1,869,028)
處置長期資產所得收益   -    23,234,680 
向第三方償還(貸款)   
-
    31,686,168 
存單   (21,617,615)   (54,098,335)
出售前附屬公司股權所得款項   
-
    23,803,268 
長期投資   
-
    (108,197)
投資活動提供的現金淨額(用於)  $(23,417,837)  $16,082,801 
           
融資活動的現金流:          
短期貸款收益   5,070,582    250,000 
償還短期貸款   (4,570,582)   - 
非控股股東的出資   787,499    
-
 
購買庫存股   (3,580,628)   
-
 
融資活動提供的現金淨額(用於)  $(2,293,129)  $250,000 
           
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增  $(2,607,802)  $4,670,866 
匯率變動的影響  $(6,734,387)  $997,982 
年初現金及現金等價物和限制性現金  $168,676,007   $142,520,635 
           
期末現金及現金等價物和限制性現金  $159,333,818   $148,189,483 
-期末現金和現金等價物   87,098,779    132,071,957 
-期末受限現金   72,235,039    16,117,526 
           
補充現金流量信息          
已繳納的所得税  $140,831    373,433 
支付的利息  $102,722    
-
 
           
           
           
補充非現金披露:          
扭轉因股權變動而減少的對前附屬公司的投資(扣除#美元的税收影響)491,400)   
-
    2,813,968 
原關聯公司股權轉移支付其他應收賬款增加   
-
    23,803,268 
非控股股東對存貨和固定資產的貢獻   393,986    
-
 

 

見簡明合併財務報表附註

 

4

 

 

注1--組織和主要活動

 

Kandi Technologies Group,Inc.(“Kandi Technologies”) 於2004年3月31日根據特拉華州法律成立。本文中使用的術語“公司”或“坎迪”指的是坎迪技術公司及其運營子公司,如下所述。

 

公司總部位於浙江省金華市,是中國及全球市場銷售的電動汽車(“EV”)產品、電動汽車零部件和越野車的中國領先生產商和製造商。本公司透過其全資附屬公司浙江康迪汽車有限公司(“康迪汽車”)、康迪汽車的全資及部分股權附屬公司、SC Autosports,LLC(“SC Autosports”,d/b/a Kandi America)及其全資附屬公司Kandi America Investment,LLC(“Kandi Investment”)進行主要業務經營。2021年3月,浙江坎迪車輛股份有限公司更名為浙江坎迪科技集團有限公司(簡稱浙江坎迪科技)。

 

本公司截至本報告日期的組織結構圖如下:

 

 

 

2022年2月15日,海南康迪與江蘇星馳電氣科技有限公司(“江蘇星馳”)簽署合資協議,雙方共同出資人民幣30,000,000(約$4.5百萬美元)在海南省海口市成立海南坎迪控股新能源科技有限公司(海南坎迪控股),海南坎迪擁有該公司的股份66.7%和江蘇星馳 擁有33.3%.

 

5

 

 

注2--流動資金

 

公司的營運資金為#美元。264,150,892 截至2022年6月30日,減少了$14,294,554從營運資金$278,445,446截至2021年12月31日。截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司的現金和現金等價物為87,098,779及$129,223,443分別,該公司的受限現金為$72,235,039及$39,452,564,分別為。截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司擁有多張 存單,總金額為$73,173,646及$55,041,832,分別為。這些存單的年利率為3.15%至3.99%,在必要時可以轉讓,不會受到任何懲罰或利息和本金的損失。

 

雖然本公司預期大部分來自客户的未償還應收賬款將於未來12個月內收回,但有關收回該等應收賬款的時間仍存在不確定性。

 

本公司對流動資金的主要需求 源於其需要為本公司業務、資本支出和一般業務的營運資金需求提供資金,包括償還債務。該公司歷來通過從中資銀行獲得的短期商業銀行貸款為其運營提供資金, 通過運營資金、外部信貸或融資安排為其持續運營活動提供資金。目前 公司手頭有足夠的現金來滿足現有的運營需求,但信貸額度將被保留,並可在公司有特殊資金需求時及時使用。中國子公司沒有任何短期銀行貸款,而美國子公司有$3.7截至2022年6月30日,未償還的短期和長期銀行貸款為100萬美元。

 

附註3--陳述的依據

 

隨附的未經審計簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)頒佈的10-Q表格指示及S-X規則第10-01條編制。因此,它們不包括美國公認會計準則要求的 年度財務報表的所有信息和附註。管理層認為,中期財務報表反映了為公平列報中期財務業績所需的所有正常調整 。中期的經營業績並不一定代表整個財政年度的預期業績。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表是從截至該日期的經審計綜合財務報表衍生而來的。如欲更全面瞭解本公司的業務、財務狀況、經營業績、現金流、風險因素及其他事項,請參閲本公司截至2021年12月31日的財政年度10-K/A表格(“2021年10-K/A表格”)的第1號修正案。

 

附註4--合併原則

 

本公司未經審計的簡明綜合財務報表反映了本公司的賬目及其在下列子公司的所有權權益:

 

  (1) 根據香港法律註冊成立的本公司全資附屬公司大陸發展有限公司(“大陸”);

 

  (2) 浙江康迪科技,大陸集團的全資子公司,根據中國法律註冊成立;

 

6

 

 

  (3) Kandi新能源汽車有限公司(“Kandi新能源”),前身是50浙江康迪科技股份有限公司(另一家由胡曉明先生持有50%),根據中國法律註冊成立。根據二零一一年一月簽訂的協議,胡曉明先生與浙江坎迪科技就坎迪新能源的營運及管理訂立合約,並將其持有的坎迪新能源股份交由第三方託管。因此,浙江坎迪科技有權獲得100凱迪新能源的經濟利益、投票權和剩餘權益的%。自2022年3月14日起,胡曉明先生將他的50康迪新能源對浙江康迪科技的%股權。由此,坎迪新能源成為浙江坎迪科技的全資子公司;

 

  (4) 海南康迪電動汽車(海南)有限公司(以下簡稱“海南康迪”)55Kandi New Energy和Kandi New Energy擁有45%的股份由浙江康迪科技有限公司根據中國法律註冊成立;

 

  (5) 浙江坎迪智能電池互換技術有限公司(“坎迪智能電池互換”)是浙江坎迪科技的全資子公司,根據中國法律註冊成立;

 

  (6) 永康斯克羅魯電氣有限公司(“永康斯克羅魯”)是根據中國法律註冊成立的Kandi智能電池交換公司的全資子公司;

 

  (7) SC Autosports(d/b/a Kandi America),是根據德克薩斯州法律成立的公司的全資子公司。

 

  (8) 中國電池交易所(浙江)科技有限公司(“中國電池交易所”)是浙江坎迪科技的全資子公司,其子公司是根據中國法律成立的;

 

 

  (9) Kandi America Investment,LLC(“Kandi Investment”),SC Autosports的全資子公司,根據美國德克薩斯州的法律成立;

 

  (10) 根據中國法律註冊成立的江西省惠益新能源有限公司(“江西惠益”)及其子公司,為浙江康迪科技的全資子公司;以及
     
  (11) 海南坎迪控股新能源科技有限公司(“海南坎迪控股”)是根據中國法律註冊成立的海南坎迪的子公司;坎迪擁有66.7%和非關聯公司, 江蘇星馳擁有33.3海南康迪控股的%股權。因此,e生效日期:2022年2月15日,合計的非控制性權益33.3一個實體持有的海南康迪控股的股權的百分比在綜合資產負債表中列報,與本公司股東應佔權益分開列報。本公司業績中的非控股權益在綜合經營報表中作為非控股權益持有人與本公司股東之間的期間總收入或虧損的分配而列示。

 

權益法被投資人

 

公司的綜合淨收入還包括公司在豐盛汽車科技集團有限公司(“原關聯公司”)權益法投資中所佔的公司淨收入或虧損的比例。222021年3月9日之前的股權百分比。

 

2021年2月18日,浙江坎迪科技 與吉利簽署股權轉讓協議,將其剩餘股份全部轉讓22將原附屬公司股權的百分比 轉讓給吉利。

 

與本公司權益法被投資人有關的所有實體內損益均已沖銷。

 

7

 

 

附註5--概算的使用

 

根據美國公認會計原則編制未經審核簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響資產負債表日的已報告資產和負債金額、或有資產和負債的相關披露以及未經審計簡明綜合財務報表和附註中報告期間的已報告收入和費用。反映於本公司未經審核簡明綜合財務報表的重大會計估計,主要包括但不限於壞賬準備、存貨成本及可變現淨值降低、長期資產及無形資產減值評估、遞延税項資產估值、或有對價公允價值變動、以股份為基礎的補償開支的釐定及認股權證的公允價值。

 

管理層根據歷史經驗及其他各種被認為合理的假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計不同。

 

注6-重要會計政策摘要

 

我們的重要會計政策在公司2021年10-K/A報表的“附註6-重要會計政策摘要”中有詳細説明。

 

附註7--新會計聲明

 

尚未採用的會計公告

 

2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08, 《企業合併(主題805)--與客户合同中合同資產和合同負債的會計處理》, 要求收購人根據主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債,就像它發起了合同一樣。在此之前,收購方一般確認收購日以公允價值與客户簽訂的合同所產生的收購合同資產和承擔的合同負債。ASU在2022年12月15日之後的 財年內有效,並允許提前採用。ASU將預期適用於在修正案生效日期或之後發生的業務合併(或如果在過渡期早期採用,則自包括早期應用過渡期的財政年度開始起適用)。該公司目前正在評估該標準對其合併財務報表的影響。

 

注: 8-濃度

 

(A)客户

 

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月期間,公司的主要客户分別佔10佔公司綜合收入的百分比, 如下:

 

   銷售額   應收貿易賬款 
   三個月         
   告一段落         
   6月30日,   6月30日,   十二月三十一日, 
主要客户  2022   2022   2021 
客户A   10%   4%   
-
 

 

8

 

 

   銷售額   應收貿易賬款 
   三個月         
   告一段落         
   6月30日,   6月30日,   十二月三十一日, 
主要客户  2021   2021   2020 
客户B   24%   14%   7%
客户C   22%   
13
%   
13
%
客户D   12%   5%   3%
客户E   10%   5%   - 

 

在截至2022年6月30日的6個月內,沒有客户超過10佔公司綜合收入的%。在截至2021年6月30日的六個月期間,公司的主要客户,每個客户佔10公司綜合收入的百分比如下:

 

   銷售額   應收貿易賬款 
   六個月         
   告一段落         
   6月30日,   6月30日,   十二月三十一日, 
主要客户  2021   2021   2020 
客户B   18%   14%   7%
客户C   16%   13%   13%

 

(B)供應商

 

在截至2022年6月30日的三個月內,沒有供應商的份額超過10佔公司總採購量的%。在截至2021年6月30日的三個月期間,本公司的材料供應商各自佔比超過10佔公司總採購量的百分比, 如下:

 

   購買   應付帳款 
   三個月         
   告一段落         
   6月30日,   6月30日,   十二月三十一日, 
主要供應商  2021   2021   2020 
浙江康迪供應鏈管理有限公司。   60%   9%   9%

 

9

 

 

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間,本公司的材料供應商分別佔10佔公司總採購量的百分比為:

 

   購買   應付帳款 
   六個月         
   告一段落         
   6月30日,   6月30日,   十二月三十一日, 
主要供應商  2022   2022   2021 
ODES美國公司   13%   
-
    1%

 

   購買   應付帳款 
   六個月         
   告一段落         
   6月30日,   6月30日,   十二月三十一日, 
主要供應商  2021   2021   2020 
浙江康迪供應鏈管理有限公司。   57%   9%   9%
馬西莫賽車運動有限責任公司   12%   16%   5%

  

注: 9-每股收益

 

本公司根據ASC 260計算每股收益(虧損) ,這要求對基本和稀釋後每股收益(虧損)進行雙重列報。基本 每股收益(虧損)按報告期內已發行股份的加權平均數計算。稀釋每股收益 (虧損)代表每股基本收益(虧損),經調整以計入已發行股票期權和認股權證(使用庫存股方法)的潛在攤薄影響。由於期內普通股的平均市場價格低於期權的行權價格,大約900,000選項和8,131,332在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間,權證未計入稀釋後每股收益 。

 

附註 10-應收賬款

 

應收賬款摘要如下:

 

   6月30日,   十二月三十一日, 
   2022   2021 
應收賬款  $40,698,376   $55,949,582 
減去:壞賬準備   (2,903,505)   (3,053,277)
應收賬款淨額  $37,794,871   $52,896,305 

 

10

 

 

下表列出了可疑賬户撥備的變動情況:

 

   壞賬準備 
2020年12月31日餘額  $110,269 
規定   1,147,679 
收購江西滙易產生的額外免税額   1,763,231 
匯率差異   32,098 
2021年12月31日的餘額  $3,053,277 
規定   4,301 
匯率差異   (154,073)
2022年6月30日的餘額  $2,903,505 

 

2022年5月,浙江坎迪科技、永康斯克羅魯、坎迪新能源聯合對原關聯公司及其關聯公司及關聯方提起訴訟,要求其催收逾期應收賬款約美元。19.4百萬(約合人民幣125百萬美元),在商定的時間表超過 後仍未償還。此案於2022年6月被法院受理,截至本報告之日,訴訟仍在進行中。根據其律師的初步評估,以及法院凍結了足夠的資金,本公司估計更有可能收回逾期應收賬款。

 

附註 11-庫存

 

庫存摘要如下:

 

   6月30日,   十二月三十一日, 
   2022   2021 
原材料  $10,917,397   $9,291,441 
正在進行的工作   6,882,626    9,116,194 
製成品*   24,137,686    14,764,338 
盤存  $41,937,709   $33,171,973 

 

*截至2022年6月30日,約為$5.8SC Autosports持有的數百萬輛越野車和電動汽車庫存被質押作為抵押品 1,450,000短期貸款。

 

附註12--財產、廠房和設備、淨額

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日的物業、廠房和設備包括:

 

   6月30日,   十二月三十一日, 
   2022   2021 
按成本計算:        
建築物  $50,480,156   $52,481,460 
機器和設備   78,910,151    81,994,596 
辦公設備   1,540,952    1,497,461 
機動車輛及其他運輸設備   1,043,947    1,068,616 
黴菌和其他   11,292,111    11,852,568 
    143,267,317    148,894,701 
減去:累計折舊   (40,531,399)   (37,317,290)
財產、廠房和設備、淨值  $102,735,918   $111,577,411 

 

11

 

 

公司的金華工廠於2021年4月完成了搬遷至新工業園的工作。新地點佔地面積超過57,000平方米和建築面積 超過98,000平米。該公司的越野車、電動汽車電池組、電動滑板車電池組、智能電池更換系統和部分電動汽車零部件都在金華工廠生產。本公司的金華工廠擁有上述生產設施。公司的電動汽車產品、電動汽車零部件和電動越野車,包括鄰裏電動汽車、純電動多功能車、純電動高爾夫球車和K23電動汽車零部件均在海南工廠生產。 公司海南工廠預計年產量(三班制)為100,000擁有各種型號的電動汽車產品、電動汽車零部件和電動越野車的單位,並擁有上述設施。目前,海南工廠項目竣工驗收正在辦理中。在竣工驗收完成之前,海南工廠正在試生產上述產品 。

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的折舊費用為2,584,011及$1,942,294,分別為。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的折舊費用為5,285,517及$3,766,555,分別為。

 

附註13--無形資產

 

無形資產包括根據收購的購買會計準則按估計公允價值記錄的已收購的專利和技術的其他無形資產。

 

下表提供了除商譽以外的每一大類無形資產的賬面價值和累計攤銷總額:

 

   剩餘使用壽命  6月30日 2022   12月31日 2021 
賬面總金額:           
商號  0年份  $492,235   $492,235 
客户關係  0年份   304,086    304,086 
專利  3-4.67年份  $4,748,820    5,000,944 
技術  6.33-9.33年份   10,304,044    10,851,104 
       15,849,185    16,648,369 
減去:累計攤銷             
商號     $(492,235)  $(492,235)
客户關係      (304,086)   (304,086)
專利     $(2,520,305)   (2,359,212)
技術      (925,871)   (243,757)
       (4,242,497)   (3,399,290)
無形資產,淨額     $11,606,688   $13,249,079 

 

這些無形資產的攤銷費用總額為#美元。493,400及$165,722分別為截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月。這些無形資產的攤銷費用合計為$1,007,569及$330,894截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月分別為 。

 

12

 

 

未來五年及以後的攤銷費用 如下:

 

截至2022年12月31日的六個月  $1,007,569 
截至十二月三十一日止的年度,     
2023   2,015,138 
2024   2,015,138 
2025   1,948,783 
2026   1,704,009 
此後   2,916,051 
總計  $11,606,688 

 

附註14--土地使用權,淨額

 

公司的土地使用權包括 以下內容:

 

   6月30日,   十二月三十一日, 
   2022   2021 
土地使用權成本  $3,923,492   $4,131,797 
減去:累計攤銷   (881,631)   (881,461)
土地使用權,淨值  $3,041,861   $3,250,336 

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的攤銷費用為$22,588及$23,130,分別為。截至2022年和2021年6月30日止六個月的攤銷費用為$46,126及$46,172,分別為。今後五年及以後的攤銷費用如下:

 

截至2022年12月31日的六個月  $46,126 
截至十二月三十一日止的年度,     
2023   92,251 
2024   92,251 
2025   92,251 
2026   92,251 
此後   2,626,731 
總計  $3,041,861 

 

13

 

 

附註15--其他長期資產

 

截至2022年6月30日 和2021年12月31日的其他長期資產包括:

 

   6月30日,   十二月三十一日, 
   2022   2021 
土地使用權預付金(一)  $4,078,683    4,341,496 
使用權資產(二)   6,753,967    6,308,374 
其他   334,211    342,139 
其他長期資產總額  $11,166,861   $10,992,009 

 

(i) 截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司的其他長期資產包括海南設施土地使用權預付款淨值$4,078,683及$4,341,496,分別為。截至2022年6月30日,由於土地證仍在辦理中,海南的土地使用權未獲認可。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的攤銷費用為美元22,246及$22,781,分別為。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的攤銷費用為$45,429及$45,475,分別為。

 

(Ii) 截至2022年6月30日和2021年12月31日,本公司其他長期資產中的經營租賃使用權資產包括2020年10月收購的金華設施和2021年10月收購的江西設施的土地使用權淨值。5,929,498及$6,308,374,以及數額為#美元。824,469與2022年1月1日開始租賃杭州寫字樓有關。截至2022年和2021年6月30日止三個月,金華設施和江西設施的土地使用權攤銷費用為30,805及$17,530,分別為。截至2022年和2021年6月30日止六個月,金華設施和江西設施的土地使用權攤銷費用為62,907及$34,994,分別為。

 

14

 

 

附註16-税項

 

(A)公司所得税

 

根據中國税務法規,本公司適用的企業所得税税率為25%。然而,浙江坎迪科技、坎迪智能電池互換、江西滙義和海南坎迪符合中國高新技術企業(HNTE)的資格,並有權享受以下所得税税率的減免:15所列年度的百分比。HNTE證書的有效期為三年。當先前的證書到期時,實體 可以重新申請HNTE證書。從歷史上看,浙江坎迪科技、坎迪智能電池 交換、江西滙義等在之前的證書到期後,都曾成功地重新申請過此類證書。自2020年以來,海南坎迪已獲得HNTE資格。因此,沒有續簽的記錄。此外,海南康迪控股的所得税税率也為 15%歸因於其在海南保税港的當地優惠税率。本公司其他子公司、坎迪新能源、永康斯克魯、中國電池交易所及其子公司各自適用的CIT税率為25%.

 

本公司於中期的所得税撥備或收益乃根據本公司的年度實際税率估計而釐定,並經相關期間計入的個別 項目(如有)調整。公司每個季度都會更新對年度有效税率的估計,如果估計的税率發生變化,管理層會進行累計調整。2022年,公司的有效税率 受到符合條件的研發成本超額扣除的有利影響,受到不可扣除的費用(如非美國員工的股票獎勵)和部分娛樂費用的不利影響。本公司對與虧損和其他時間差異相關的遞延税項資產計入估值津貼,我們可能無法實現相關的税收優惠。在將某些符合條件的研發費用的25%的研發税收抵免合併後,公司在截至2022年和2021年6月30日的六個月的有效税率分別為報告税前虧損約420萬美元的税收優惠17.72%,報告税前收益約4260萬美元的税收支出19.04%。

 

由於以下幾個因素,本公司的季度計提税金和對本公司年度有效税率的估計存在重大差異,這些因素包括:準確預測本公司税前和應税損益、收購(包括整合)和投資的變化、股票價格的變化、遞延税項資產和負債及其估值的變化、真實計提準備的回報、外匯收益(虧損)、與税務、會計相關的法規和解釋的變化。此外,公司的實際税率可能會根據税前收益或虧損的金額而波動。截至2022年和2021年6月30日止六個月的所得税撥備為税收優惠$。752,443和税費支出為$8,118,441,分別為。

 

根據ASC 740與不確定税務有關的指引 ,該指引旨在確定是否應在報税表上申報或預期申報的税務優惠應記錄在財務報表中,因此,本公司只有在税務機關根據税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後,更有可能維持税務狀況的情況下,才可確認來自不確定税務狀況的税務優惠。在財務報表中確認的税收利益應以最終結算時實現可能性大於50%的最大利益為基礎進行計量。ASC 740還就取消確認、分類、利息和所得税懲罰、中期會計提供指導,並要求增加披露。截至2022年6月30日,本公司不承擔任何未確認税收優惠的責任。公司向美國國税局(“IRS”)和公司開展業務的州提交所得税申報單。本公司接受美國國税局和相關州税務機關的美國聯邦或州所得税審查。在開放審查期間,公司有淨營業虧損結轉 (“NOL”),用於美國聯邦和州税收目的,具有封閉期的屬性。由於這些NOL可能在未來一段時間內使用,因此仍需進行檢查。本公司亦在中國提交若干報税表。截至2022年6月30日, 公司不知道美國或中國税務機關正在進行的任何所得税審查。本公司將不確定税金撥備的利息和罰金記為所得税費用。截至2022年6月30日,本公司沒有與不確定的税務狀況相關的應計利息或罰款。

 

受税項影響的淨營業虧損合計為$。8.2百萬美元和美元3.4在2021年和2020納税年度,來自中國、香港和美國的實體的NOL將達到100萬歐元。如果不使用,部分NOL將於2026年開始失效。中國境內累計NOL可結轉 五年總體而言,以及十年對於符合HNTE待遇資格的實體,為$0.1百萬美元和美元7.5百萬美元,用於抵消未來所得税用途的淨利潤。該公司還擁有$0.5在美國受百萬税影響的NOL結轉無限期 ,以及$0.1香港受百萬税影響的北環線亦可在沒有到期日的情況下結轉。

 

15

 

 

(B)税務豁免影響

 

對於截至2022年6月30日和2021年6月30日的月份 中國CIT利率為25%。本公司若干附屬公司於截至2022年及2021年6月30日止六個月內享有免税(免税期)。

 

截至2021年和2021年6月30日的6個月,公司可獲得的所得税費用豁免和減税的綜合影響如下:

 

   截至六個月 
   6月30日, 
   2022   2021 
税收優惠(假期)抵免  $670,431   $65,965 
基本每股淨收益效應  $0.01   $0.00 

 

附註17--租賃和使用權資產

 

該公司此前續簽了SC Autosports的公司辦公樓租約,租期為152020年1月31日至2021年4月30日。2020年2月至2020年4月的月租金為11000美元,2020年5月至2021年4月的月租金為12000美元。本公司於2020年1月31日錄得經營租賃資產及 經營租賃負債,剩餘租賃期為15月份和貼現率4.25%。SC Autosports 在此租賃期於2021年4月到期後購買了自己的公司辦公室。

 

2020年10月,土地使用權總值為 美元3.5根據回購協議,向政府購入100萬美元作為金華工廠搬遷的新地點。 於2021年10月31日,本公司收購了2.8萬元土地使用權通過收購江西滙義。這一土地使用權 是全額預付的。更多細節見附註15。

 

本公司已簽訂杭州寫字樓租賃合同,租期從2022年1月1日至2025年12月31日,為期48個月。本公司於2022年1月1日錄得經營租賃資產及經營租賃負債,剩餘租賃期限為48個月,折現率為3.70%。截至2022年1月1日,2022年的年度租賃費 已預付。本公司已預付第一年租賃金額262,449美元。

 

截至2022年6月30日,公司的經營性使用權資產(歸入資產負債表中的其他長期資產)為$6,753,967租賃負債為$693,699(在資產負債表上的其他流動負債和其他長期負債中歸類為 )。截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月,本公司的營運租賃開支為$90,443及$29,530,分別為。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月,公司的營運租賃開支為184,693及$82,994,分別為。

 

與運營 租賃相關的補充信息如下:

 

   截至六個月 
   6月30日, 
   2022   2021 
經營租賃的現金支付  $184,693   $82,994 

 

截至2022年6月30日的租賃負債到期日如下:

 

租賃負債到期日:  應付租金 
截至十二月三十一日止的年度,  $  
2023   222,885 
2024   231,131 
2025   239,683 

 

16

 

 

附註18--或有對價負債

 

2018年1月3日,本公司完成了對金華安考100%股權的收購,該股權目前為Kandi智能電池交換有限公司(“Kandi智能電池 交換”)。本公司於交易完成時以手頭現金支付約人民幣2,593萬元(約4,000,000美元),並於緊接收購完成前向Kandi Smart Battery SWAP的前股東 及其指定人士(“KSBS股東”)發行合共2,959,837股限制性股票或相當於收購完成前本公司已發行普通股總數的6.2%,價值約2,070萬美元,並可能被要求支付未來最多2,959,837股普通股的對價。由代管保管,待未來三年內實現某些以淨收入為基礎的里程碑後才予以釋放。由於未能達到里程碑而未從託管中釋放給KSBS股東的任何託管股份將被沒收並退還給公司註銷。 託管股份以託管方式持有時,公司將保留有關該等股份的所有投票權。截至2018年12月31日止年度,坎迪智能電池交換達成首個年度純利目標。因此,KSBS股東 獲得739,959股Kandi限制性普通股或總股本對價(即5,919,674股 總股份)的12.5%作為收購價格的一部分。截至2019年12月31日止年度,坎迪智能電池互換實現第二年淨利目標 。因此,KSBS股東獲得986,810股Kandi限制性普通股或總股本對價(即5,919,674股)的16.67%作為收購價格的一部分。所有託管股份已在美國證券交易委員會於2019年4月5日宣佈生效的公司S-3表格登記聲明中登記 。

 

由於2020年新冠肺炎疫情的爆發影響了康迪智能電池掉期的經營和業務,於2020年7月7日,本公司與康帝智能電池掉期股東對原補充協議條件III作如下補充:以康迪智能電池掉期於2020年1月1日至2020年6月30日期間實現淨利潤人民幣5,000萬元(約合800萬美元)或以上為條件,康帝智能電池掉期股東有權獲得合計20.83%的股權對價(即總股份5,919,674股)。2021年(而不是最初聲明的“2020年12月31日”),該等利潤被審計或審查,Kandi智能電池交換獲得根據美國公認會計準則發佈的年度或 季度財務報告。在2020年1月1日至2021年6月30日期間,坎迪智能電池交換實現了 淨利潤目標。因此,KSBS股東獲得1,233,068股Kandi限制性普通股 或總股本對價的20.83%(即5,919,674股)作為收購價格的一部分。所有託管股份已包括在美國證券交易委員會於2019年4月5日宣佈生效的公司S-3表格登記聲明中。

 

2021年10月31日,公司完成了對100江西滙義的股權比例。該公司支付了約人民幣50百萬(約合美元)7.9百萬美元)在交易完成時使用手頭現金,並可能需要支付未來最高可達2,576,310普通股 在下一年達到某些基於淨收入的里程碑時,普通股或總股本將成為良好的股票三年。由於 中國部分地區爆發新一輪新冠肺炎並延長禁售期,2022年6月,本公司與江西滙益原股東(“轉讓方”) 同意修訂年度利潤目標條件並延長第一年的評估期 。根據補充協議,轉讓方有權在下列各期間獲得858,770股KNDI股票,條件是:1)2021年7月1日至2022年9月30日期間(“第一期”);(2)2022年10月1日至2023年9月30日期間(“第二期”),淨收益達到人民幣800萬元或以上;3)2023年10月1日至2024年9月30日期間人民幣1,500萬元或以上(“期間 III”)。如果江西滙義在三個期間的任何一個期間的淨收入未能達到各自的目標數量, 轉讓人在該期間有權獲得的股份將進行相應的調整:1)如果每個 期間的淨收入與其目標數量的差額小於或等於其目標數量的20%(第一階段為800萬元人民幣,第二階段或第三階段為1500萬元人民幣),受讓人或KNDI有權直接從總募集金額中減去171,754股KNDI股票, 轉讓人有權獲得687股。016股KNDI股票;2)如果各期淨收益與其目標數(第一期800萬元,第二期或第三期1500萬元)的差額超過其目標數的20%,但不到其目標數的40%,受讓方或KNDI有權直接從總髮行股票中減去343,508股KNDI股票, 轉讓人有權獲得515,262股KNDI股票;3)如果每期淨收入與其目標數(第一期800萬元或第二期或第三期1500萬元)之間的差額大於或等於其目標數的40%,KNDI的受讓人 有權直接從股票總數中減去858,770股KNDI股票, 轉讓方將無權在該年度獲得任何股份。

 

17

 

 

本公司計入或有代價 本公司目前預期於實現若干里程碑後支付予KSBS股東及江西滙益前成員的或有代價的估計公允價值負債。利用蒙特卡羅模擬法估算了與限制性普通股剩餘股份相關的或有對價負債的公允價值,該方法考慮了所有可能的情況。此公允價值計量在ASC 主題820公允價值計量和披露中規定的公允價值等級中被歸類為第三級。根據ASC主題805《企業合併》,公司將在每個報告期重新計量這一負債,並通過公司合併損益表中的單獨項目記錄公允價值的變化。

  

截至2022年6月30日及2021年12月31日,本公司欠江西滙義前會員的或有代價負債為$5,513,000及$7,812,000,分別為。

 

附註19-股票獎勵

 

關於委任餘顯利先生為董事會(“董事會”)成員一事,董事會授權本公司向餘顯利先生作出以下補償:5,000從2011年7月開始,每六個月支付一次公司限制性普通股的股份作為補償。

 

作為對曾傑瑞·列文先生作為董事會成員服務的補償 ,董事會授權本公司向曾傑瑞·列文先生支付5,000從2011年8月開始,公司的 限制性普通股每六個月發行一次。

 

作為對羅克華女士擔任本公司投資者關係主管的服務的補償,董事會授權本公司向羅可華女士支付5,000從2013年9月開始,每六個月發行一次公司普通股。

 

2020年5月15日,董事會任命林志明先生為首席財務官。林先生有權獲得6,000每年普通股的股份,在每六個月的週年紀念日均可發行。

 

具有服務條件的股票獎勵的公允價值根據普通股在授予股票之日的收盤價確定。普通股獎勵的補償成本在必要的服務期內確認。

 

2013年12月30日,董事會批准了一項建議 (由薪酬委員會提交),對某些高管和其他關鍵員工進行獎勵(“董事會根據2008年計劃預先批准的獎勵獎勵子計劃”) 。根據2008年計劃授予的每項獎勵的公允價值是根據授予該獎勵之日公司股票的收盤價確定的。2016年9月26日,董事會批准終止之前董事會預先批准的2008計劃下的獎勵獎勵子計劃,並通過了新的計劃,為選定的高管和關鍵員工授予股票獎勵的普通股總數250,000每個會計年度的普通股。2018年4月18日,公司授予238,600向某些管理成員和員工發放普通股,作為對他們過去在2008年計劃下的服務的補償。2019年4月30日,公司授予238,600向某些管理層 成員和員工發放普通股,作為他們在2008年計劃下過去服務的補償。2020年5月9日,公司授予238,600向某些管理成員和員工發放普通股 ,作為對他們過去在2008年計劃下服務的補償。2021年4月30日,公司授予238,600向某些管理成員和員工發放普通股,作為對他們在2008年計劃下過去服務的補償。2022年5月10日,公司授予238,600向某些管理層 成員和員工發放普通股,作為他們在2008年計劃下過去服務的補償。

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月,公司確認為616,765以及1,406,53美元的員工股票獎勵支出,用於2008年計劃下的股票薪酬和年度激勵獎勵,分別支付給一般和行政費用項下的董事會成員、管理層和顧問。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內,公司確認了$639,690及$1,429,4562008年計劃下的員工股票獎勵支出中的股票薪酬和年度獎勵分別支付給董事會成員、管理人員和顧問,分別支付給一般和行政費用項下的 股票薪酬和年度獎勵。

 

18

 

 

附註20-原關聯公司權益法投資彙總信息

 

本公司的綜合淨收益(虧損) 包括本公司在本公司權益法投資對象的淨收益或虧損中的比例份額。當本公司 記錄其在該等投資中所佔淨收益的比例時,它會增加權益收益(虧損)-本公司 綜合收益(虧損)表中的淨額和本公司在該項投資中的賬面價值。相反,當本公司按比例計入該等被投資公司的淨虧損比例時,則會減少權益收益(虧損)-本公司綜合損益表中的淨收益(虧損)及本公司在該項投資中的賬面價值。本公司權益法被投資人的所有實體內損益均已消除。

 

2021年2月18日,浙江坎迪科技 與吉利簽署股權轉讓協議,將其剩餘股份全部轉讓22原附屬公司股權百分比 出售給吉利汽車,總代價為人民幣308百萬(約合美元)48百萬)。浙江省市場監管局於2021年3月9日記錄了原關聯公司所有權的更新。2021年3月16日,公司收到前半部分股權轉讓款項人民幣154,000,000(約$24百萬)。2021年9月10日, 公司收到後半部分股權轉讓款項人民幣154,000,000(約$24百萬)。

 

本公司於前聯屬公司的投資按權益會計方法入賬。由於股權轉讓於2021年3月9日完成,本公司記錄22截至2021年第一季度股權轉讓完成前附屬公司虧損的% 。

 

截至2022年和2021年6月30日止六個月,本公司在前附屬公司的權益法投資 如下:

 

   截至六個月 
   6月30日, 
   2022   2021 
在期初對前附屬公司的投資,  $
-
   $28,892,638 
2021年投資減少   
-
    (47,715,689)
股權出售收益   
-
    17,733,911 
沖銷前一年關聯公司權益的減少   
-
    3,312,946 
損失份額:          
公司在前關聯公司淨虧損中的份額222021年1月1日至2021年3月9日期間的擁有量百分比   
-
    (2,683,986)
非控制性權益   
-
    99,585 
小計   
-
    (2,584,401)
匯兑差額   
-
    360,595 
對前關聯公司的投資,期限結束  $
-
   $
-
 

 

附註21--承付款和或有事項

 

銀行向其他各方提供貸款的擔保和質押

 

(一)銀行貸款擔保

 

On March 15, 2013, 本公司就南隆集團從上海浦東發展銀行金華分行承貸2,986,679美元(人民幣2,000萬元) 訂立了擔保合同,作為南隆集團股份有限公司(“南龍集團”)的擔保人,擔保期為2013年3月15日至2016年3月15日。NGCL與 公司無關。根據這份擔保合同,公司同意承擔作為貸款擔保人的連帶責任。2017年4月,上海浦發銀行向永康市浙江省人民法院起訴NGCL、本公司等十名當事人,稱NGCL拖欠從上海浦發銀行借款的本金約1美元。2.9 百萬,要求擔保人承擔賠償責任。2017年5月27日,永康市進行了司法調解,當事人在調解中達成和解,原告同意NGCL分期償還貸款本息 。如果發生NGCL無法償還貸款的違約事件,公司可能有義務承擔違約金額的責任 。根據新鴻基地產目前的財務狀況,本公司預計不會因此事而蒙受任何損失。

 

(二)以本公司以外的當事人為借款人的銀行貸款的質押抵押品。

 

截至2022年6月30日及2021年12月31日,本公司並無任何土地使用權或廠房及設備以本公司以外的其他人士為借款人的銀行貸款作抵押。

 

19

 

 

訴訟

 

從2017年3月開始,在美國加利福尼亞州中區地區法院和紐約南區美國地區法院對Kandi Technologies及其某些現任和前任董事和高級管理人員提起了假定股東集體訴訟。根據Kandi在2017年3月披露的信息,其2014年、2015年和2016年前三個季度的財務 報表需要重述,並代表在2017年3月13日之前購買或收購Kandi Technologies證券的假定 類股東要求賠償,因此 訴狀一般指控違反了聯邦證券法。Kandi Technologies 駁回了剩餘的案件,所有這些案件都在紐約聯邦法院待決,該動議於2019年9月獲得批准, 上訴時間已經到了。2020年6月,加州聯邦法院對Kandi Technologies(Br)及其某些現任和前任董事和高管提起了類似但獨立的證券集體訴訟。此訴訟於2020年9月移交給紐約聯邦法院,Kandi Technologies於2021年3月提出駁回動議,該動議於2021年10月獲得批准。本案原告 隨後提交了修改後的申訴,Kandi Technologies於2022年1月動議駁回該申訴,動議 仍懸而未決。

 

從2017年5月開始,美國紐約南區地區法院對Kandi Technologies的某些現任和前任董事提起了基於上述相同基本事件的所謂股東派生訴訟 。紐約聯邦法院確認於2019年4月自願駁回了這些行動。

 

2017年10月,一名股東根據8月8日的規定向特拉華州衡平法院提交了針對本公司的賬簿和記錄。C.第220節尋求出示與上述相同基本項目以及律師費有關的某些文件(“第220節訴訟”)。 2018年9月28日,雙方通過各自的律師同意駁回第220節訴訟,並 雙方各自承擔自己的律師費、費用和開支,從而結束訴訟。2019年2月,同一 股東在特拉華州衡平法院對Kandi Technologies的某些現任和前任董事提起派生訴訟。2019年5月提交了駁回這一衍生品訴訟的動議,該動議於2020年4月27日被駁回。發現正在進行中。

 

另外,對於Kandi Technologies的假定股東提出的訴訟前要求中發現的不當行為指控,Kandi Technologies成立了特別訴訟委員會(SLC),並聘請特拉華州一家律師事務所作為SLC的獨立律師,協助SLC調查訴訟前要求中提出的不當行為指控,並最終就此提出報告。SLC於2020年6月向Kandi Technologies董事會建議,鑑於特拉華州衡平法院正在進行的衍生品訴訟,SLC應解散。董事會於2020年8月採納了這一建議。

 

2020年12月,美國紐約東區地區法院對Kandi Technologies及其某些現任官員提起了可能的證券集體訴訟。起訴書總體上指控違反了聯邦證券法,這是基於興登堡研究公司2020年11月發佈的一份報告中的索賠,並代表在2019年3月15日之前購買或收購Kandi Technologies的 證券的假定類別的股東尋求損害賠償。坎迪在2022年1月提出駁回這一行動,該動議至今仍懸而未決。

 

雖然公司認為這些訴訟中的索賠沒有根據,並將積極為自己辯護,但公司無法估計與這些訴訟相關的可能損失(如果有的話)。任何訴訟的最終結果都是不確定的,這些事件的結果,無論是有利的還是不利的, 都可能由於辯護成本、管理資源轉移和其他因素而對公司的財務狀況或運營結果產生負面影響。為訴訟辯護可能代價高昂,訴訟中的不利結果可能導致鉅額金錢判決 。不能保證訴訟不會對公司未來的財務狀況產生重大不利影響。

 

20

 

 

附註22--分部報告

 

該公司擁有經營部門。 公司的收入和長期資產主要來自並位於中國和美國。該公司在中國以外沒有 製造業務。

 

下表列出了收入的細分 :

 

   截至6月30日的三個月, 
   2022   2021 
   銷售收入   銷售收入 
初級地理市場        
海外  $10,446,475   $6,180,582 
中國   10,394,708    23,695,253 
總計  $20,841,183   $29,875,835 
           
主要產品          
電動汽車零部件  $588,775   $6,680,515 
電動汽車產品   2,486,558    610,812 
越野車   10,092,141    5,473,195 
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件   1,217,074    16,526,436 
電池更換設備和電池更換服務   83,153    584,877 
鋰離子電池   6,373,482    
-
 
總計  $20,841,183   $29,875,835 
           
收入確認的時機          
在某個時間點轉移的產品  $20,841,183   $29,875,835 
總計  $20,841,183   $29,875,835 

 

   截至6月30日的六個月, 
   2022   2021 
   銷售收入   銷售收入 
初級地理市場        
海外  $21,182,850   $14,048,008 
中國   24,549,737    31,805,581 
總計  $45,732,587   $45,853,589 
           
主要產品          
電動汽車零部件  $4,256,553   $13,048,846 
電動汽車產品   2,826,513    732,306 
越野車   20,805,882    11,092,199 
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件   3,344,439    20,395,361 
電池更換設備和電池更換服務   108,664    584,877 
鋰離子電池   14,390,536    
-
 
總計  $45,732,587   $45,853,589 
           
收入確認的時機          
在某個時間點轉移的產品  $45,732,587   $45,853,589 
總計  $45,732,587   $45,853,589 

 

21

 

 

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

 

本報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述,與未來事件或我們未來的財務表現有關。在某些情況下,您可以通過術語來識別前瞻性表述,例如“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“項目”、“ ”、“預測”、“打算”、“潛在”或“繼續”或此類術語的否定或其他 類似術語,儘管並非所有前瞻性表述都包含此類術語。

 

此外,這些前瞻性陳述 包括但不限於以下陳述:執行我們的業務戰略;我們產品的開發和營銷;我們對未來收入和盈利能力的估計;我們對未來費用的預期,包括研發、銷售和營銷、製造以及一般和管理費用;如果需要,按我們可以接受的條款籌集額外資金的困難或無力;我們對我們的資本需求和額外融資需求的估計;吸引和留住 客户和員工;收入來源和預期收入;以及我們市場的競爭。

 

前瞻性陳述僅為預測。 儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。我們所有的前瞻性信息都會受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與預期結果大相徑庭。雖然不可能確定所有因素,但這些風險和不確定因素包括風險因素以及2021年10-K/A表格中描述的任何風險因素的時間,以及我們在提交給美國證券交易委員會的其他文件中不時提出的風險因素。這些文件可在美國證券交易委員會的電子數據採集和分析檢索系統http://www.sec.gov.上找到

 

關鍵會計政策和估算

 

根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求我們作出估計和假設,以影響截至財務報表日期的資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用的報告金額 。如果這些估計與實際結果有很大差異,對精簡的合併財務報表的影響可能是實質性的。與《2021年10-K/A報表》中披露的相比,我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化 有關我們的關鍵會計政策和估計的討論,請參閲該報告的第二部分第7項。

 

概述

 

截至2022年6月30日止六個月,我們確認總收入為45,732,587美元,較2021年同期的45,853,589美元減少121,002美元或0.3%。截至2022年6月30日的6個月,我們錄得毛利5,106,030美元,較2021年同期下降51.1%。截至2022年6月30日的六個月的毛利率為11.2%,而2021年同期的毛利率為22.8%。截至2022年6月30日的6個月,我們錄得淨虧損3,494,665美元,而2021年同期的淨收益為34,526,754美元,較2021年同期減少38,021,419美元或110.1% 。

 

多虧了我們的業務戰略調整,我們的業務 取得了一些進展,儘管新冠肺炎的捲土重來導致許多城市頻繁被封鎖,供應鏈嚴重中斷。特別是在純電動越野車領域,我們實現了穩步增長。今年上半年,我們開發了多款純電動越野車,包括UTV、ATV、跨界高爾夫球車和跨界卡丁車。 跨界高爾夫球車從2022年3月的數十輛增加到每月2000多輛。下半年,我們將繼續陸續推出新車型,我們樂觀地認為,到2028年,純電動越野車市場的潛力將超過22億美元,從今年開始,健康的複合年增長率將達到19%。我們新推出的各種越野車,如高爾夫卡丁車和ATV,正在得到市場的認可。在這方面,我們有信心在純電動越野車領域實現持續的 增長。至於我們的電動汽車業務,由於中國新冠肺炎的持續存在,以及中國電動汽車市場尚未進入健康有序發展階段,目前公司將繼續 小規模經營,待中國電動汽車市場進入健康有序發展階段後,加快推進。

 

22

 

 

經營成果

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的比較

 

下表列出了我們年度簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中某些項目的金額和佔收入的百分比。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月。

 

   截至三個月         
   June 30, 2022   佔收入的百分比   June 30, 2021   佔收入的百分比   數額的變化   變動率% 
                         
非關聯方收入,淨額  $20,841,183    100.0%  $29,875,835    100.0%   (9,034,652)   (30.2%)
原關聯公司及關聯方收入,淨額   -    0.0%   -    0.0%   -    - 
                               
收入,淨額   20,841,183         29,875,835         (9,034,652)   (30.2%)
                               
銷貨成本   (18,122,316)   (87.0%)   (23,778,053)   (79.6%)   5,655,737    (23.8%)
                               
毛利   2,718,867    13.0%   6,097,782    20.4%   (3,378,915)   (55.4%)
                               
營業收入(費用):                              
研發   (1,253,843)   (6.0%)   (3,564,905)   (11.9%)   2,311,062    (64.8%)
銷售和市場營銷   (1,172,528)   (5.6%)   (1,057,517)   (3.5%)   (115,011)   10.9%
一般和行政   (6,574,079)   (31.5%)   (5,359,572)   (17.9%)   (1,214,507)   22.7%
處置長期資產的收益   -    0.0%   48,253,667    161.5%   (48,253,667)   (100.0%)
營業(費用)收入總額   (9,000,450)   (43.2%)   38,271,673    128.1%   (47,272,123)   (123.5%)
                               
營業收入(虧損)   (6,281,583)   (30.1%)   44,369,455    148.5%   (50,651,038)   (114.2%)
                               
其他收入(支出):                              
利息收入   1,378,774    6.6%   974,105    3.3%   404,669    41.5%
利息支出   (138,433)   (0.7%)   (78,069)   (0.3%)   (60,364)   77.3%
或有對價的公允價值變動   (391,000)   (1.9%)   (357,000)   (1.2%)   (34,000)   9.5%
政府撥款   463,219    2.2%   114,402    0.4%   348,817    304.9%
出售前聯營公司股權所得收益   -    0.0%   33,651    0.1%   (33,651)   (100.0%)
原關聯公司税後虧損份額   -    0.0%   (4,904)   (0.0%)   4,904    (100.0%)
其他收入,淨額   2,373,528    11.4%   3,827,089    12.8%   (1,453,561)   (38.0%)
其他收入合計,淨額   3,686,088    17.7%   4,509,274    15.1%   (823,186)   (18.3%)
                               
所得税前收入(虧損)   (2,595,495)   (12.5%)   48,878,729    163.6%   (51,474,224)   (105.3%)
                               
所得税優惠(費用)   719,843    3.5%   (7,949,255)   (26.6%)   8,669,098    (109.1%)
                               
淨(虧損)收益   (1,875,652)   (9.0%)   40,929,474    137.0%   (42,805,126)   (104.6%)
                               
減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)   61,619    

0.3

%   -    0.0%   61,619    - 
                               
可歸因於坎迪技術集團公司的淨(虧損)收入。股東   (1,937,271)   

(9.3

%)   40,929,474    137.0%   (42,866,745)   (104.7%)

 

23

 

 

(A)收入

 

截至2022年6月30日止三個月,浙江坎迪科技、其附屬公司及SC Autosports的收入為20,841,183美元,較2021年同期的29,875,835美元減少9,034,652美元或30.2%。收入下降的主要原因是電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零部件和電動汽車零部件的銷售量下降。

 

下表彙總了浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中按產品類型劃分的收入:

 

   截至6月30日的三個月, 
   2022   2021 
   銷售額   銷售額 
電動汽車零部件  $588,775   $6,680,515 
電動汽車產品   2,486,558    610,812 
越野車   10,092,141    5,473,195 
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件   1,217,074    16,526,436 
電池更換設備和電池更換服務   83,153    584,877 
鋰離子電池   6,373,482    - 
總計  $20,841,183   $29,875,835 

 

電動汽車零部件

 

於截至2022年6月30日止三個月內,浙江坎迪科技、其附屬公司及SC Autosports的電動汽車零件銷售收入為588,775美元,較2021年同期的6,680,515美元減少6,091,740美元或91.2%。這主要是由於截至2022年6月30日的三個月內市場需求減少所致。

 

浙江康迪科技、其附屬公司及SC Autosports於截至2022年6月30日止三個月的收入主要來自銷售電池組、車身零件、電動汽車控制器、空調機組及其他用於製造電動汽車產品的汽車零部件的收入。這些銷售額佔總銷售額的2.8%。

 

電動汽車產品

 

在截至2022年6月30日的三個月內,浙江坎迪科技、其子公司和SC Autosports銷售電動汽車產品的收入為2,486,558美元,較2021年同期的610,812美元增長1,875,746美元或307.1%。增長主要是由於截至2022年6月30日的三個月,電動汽車K23在中國市場的銷售 叫車平臺。

 

截至2022年6月30日止三個月,浙江康迪科技、其子公司 及SC Autosports的電動汽車產品業務約佔總淨收入的11.9%。

 

越野車

 

在截至2022年6月30日的三個月內,浙江坎迪科技及其子公司和SC Autosports的越野車銷售收入為10,092,141美元,較2021年同期的5,473,195美元增長4,618,946美元或84.4%。這一增長是由於向美國市場推出了價格優惠的新品牌越野車,以促進其在本期間的銷售,以及我們於今年第二季度在美國市場銷售的新款跨界高爾夫球車 。

 

在截至2022年6月30日的三個月中,浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports的越野車業務線約佔總淨收入的48.4%。

 

電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關部件

 

於截至2022年6月30日止三個月內,浙江坎迪科技、其附屬公司及SC Autosports銷售電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件的收入為1,217,074美元,較2021年同期的16,526,436美元減少15,309,362美元或92.6%。在2021年的前一段時間,我們銷售了我們自己製造的電動滑板車 。然而,在當前期間,我們只製造發動機和某些零部件,因為我們的一個業務合作伙伴開始 自己生產這些電動滑板車和滑板車相關產品。

 

截至2022年6月30日止三個月,浙江康迪科技、其附屬公司及SC Autosport的電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件業務佔總淨收入約5.8%。

 

鋰離子電池

 

於截至2022年6月30日止三個月內,浙江坎迪科技及其附屬公司銷售鋰離子電池的收入為6,373,482美元,自關連實體江西滙義於2021年10月被本公司收購以來,於2021年同期並無該等銷售。

 

在截至2022年6月30日的三個月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的鋰離子電池業務約佔總淨收入的30.6%。

 

24

 

 

下表顯示了浙江坎迪科技及其子公司和SC Autosports的淨收入細目:

 

   截至6月30日的三個月, 
   2022   2021 
   銷售收入   銷售收入 
初級地理市場        
海外  $10,446,475   $6,180,582 
中國   10,394,708    23,695,253 
總計  $20,841,183   $29,875,835 
           
主要產品          
電動汽車零部件  $588,775   $6,680,515 
電動汽車產品   2,486,558    610,812 
越野車   10,092,141    5,473,195 
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件   1,217,074    16,526,436 
電池更換設備和電池更換服務   83,153    584,877 
鋰離子電池   6,373,482    - 
總計  $20,841,183   $29,875,835 
           
收入確認的時機          
在某個時間點轉移的產品  $20,841,183   $29,875,835 
總計  $20,841,183   $29,875,835 

 

(B)售出貨物的成本

 

在截至2022年6月30日的三個月內,銷售成本為18,122,316美元,與2021年同期的23,778,053美元相比,減少了5,655,737美元,降幅為23.8%。 減少的主要原因是銷售額的相應下降。有關產品利潤率分析,請參閲下面的毛利部分。

 

(C)毛利

 

浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports在截至2022年和2021年6月30日的三個月中的產品利潤率如下:

 

   截至6月30日的三個月, 
   2022   2021 
   銷售額   成本   毛利   利潤率%   銷售額   成本   毛利   利潤率% 
電動汽車零部件  $588,775    492,049    96,726    16.4%  $6,680,515    5,608,759    1,071,756    16.0%
電動汽車產品   2,486,558    2,337,473    149,085    6.0%   610,812    542,121    68,691    11.2%
越野車   10,092,141    8,210,368    1,881,773    18.6%   5,473,195    4,098,401    1,374,794    25.1%
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件   1,217,074    1,139,335    77,739    6.4%   16,526,436    12,999,612    3,526,824    21.3%
電池更換設備和電池更換服務   83,153    101,775    (18,622)   -22.4%   584,877    529,160    55,717    9.5%
鋰離子電池   6,373,482    5,841,316    532,166    8.3%   -    -    -    - 
總計  $20,841,183    18,122,316    2,718,867    13.0%  $29,875,835    23,778,053    6,097,782    20.4%

 

25

 

 

2022年第二季度毛利潤下降55.4% 至2,718,867美元,而去年同期為6,097,782美元。這主要是由於本期內銷售的產品與毛利率較低的產品 濃度較高有關。我們的毛利率從2021年同期的20.4%降至13.0%。我們毛利率下降的主要原因是較低毛利率的產品(如2021年第二季度未售出的鋰離子電池)的銷售較集中,而電動滑板車、電動自平衡滑板車以及電動汽車零部件等毛利率較高的產品的銷售較少。此外,我們還將新品牌的越野車 引入美國市場,並以更具競爭力的價格出售,以促進其銷售。

 

(D)研究和發展

 

2022年第二季度的研發費用,包括材料、人工、設備折舊、設計、測試、檢驗和其他相關費用,總額為1,253,843美元,較2021年同期的3,564,905美元減少2,311,062美元或64.8%。減少的主要原因是公司在2021年同期完成了新產品的研發支出。

 

(E)銷售和市場推廣

 

2022年第二季度的銷售和分銷費用為1,172,528美元 ,而2021年同期為1,057,517美元,增加115,011美元或10.9%。增加的主要原因是通關費用的增加。

 

(F)一般和行政費用

 

2022年第二季度的一般和行政費用為6,574,079美元 ,而2021年同期為5,359,572美元,增加了1,214,507美元或22.7%。截至2022年6月30日止三個月,一般及行政開支包括員工及董事會成員的普通股獎勵及股票期權開支616,765美元,而2021年同期的普通股獎勵及股票期權開支為1,406,531美元。除股票薪酬支出外,截至2022年6月30日的三個月,我們的一般和行政費用淨額為5,957,314美元,較2021年同期的3,953,041美元增加2,004,273美元,這主要是由於折舊和攤銷費用與2021年同期相比有所增加。

 

(G) 處置長期資產收益

 

2022年第二季度處置長期資產的收益為0美元,而去年同期為48,253,667美元,這與我們金華工廠搬遷的房地產回購協議有關。2020年6月,73,333平方米的土地使用權出讓給地方政府, 相關收益於2020年第二季度確認。本公司的金華工廠已遷出舊址,並於2021年4月完成搬遷程序。經濟區有關部門對騰出的土地進行了檢查,確定符合所有規定的條件。處置長期資產的剩餘相關收益於2021年第二季度確認。

 

(H)利息收入

 

2022年第二季度的利息收入為1,378,774美元,較去年同期的974,105美元增加404,669美元或41.5%。增加的主要原因是與2021年同期相比,存單增加所賺取的利息增加。

 

(I)利息開支

 

2022年第二季度的利息支出為138,433美元,與去年同期的78,069美元相比增加了60,364美元或77.3%。這一增長主要是由於與2021年同期相比,與本公司短期和長期債務增加相關的利息支出。

 

(J)或有對價的公允價值變動

 

2022年第二季度,與或有對價公允價值變動相關的虧損為391,000美元,比2021年同期與或有對價公允價值變動相關的虧損357,000美元增加34,000美元或9.5%,這主要是由於對與剩餘限制性普通股股份相關的或有對價負債的公允價值進行了調整(請參閲 附註18-或有對價負債)。採用蒙特卡洛模擬法估算了每個報告日期的或有對價負債的公允價值,其中考慮到了所有可能的情況。

 

26

 

 

(K)政府撥款

 

2022年第二季度政府撥款為463,219美元,而去年同期為114,402美元,增加了348,817美元,增幅為304.9%,這主要歸功於金華地方政府在2022年第二季度授予我們的研發獎勵。

 

(L)出售前附屬公司股權的收益 公司

 

2022年第二季度的股權出售收益為0美元,而去年同期為33,651美元,這是由於附屬公司股權轉讓所致。2021年2月18日,浙江坎迪科技與吉利汽車簽署股權轉讓協議,將其在原關聯公司剩餘的22%股權全部轉讓給吉利汽車,總代價為人民幣3.08億元(約合4800萬美元)。浙江省市場監管局於2021年3月9日記錄了原關聯公司所有權的更新。2021年3月16日,本公司收到前半部分股權轉讓款項人民幣1.54億元(約合2400萬美元)。截至2021年3月9日,股權轉讓已完成。因此,在2021年第二季度,公司確認了股權出售的收益。2021年9月10日,本公司收到第二部分股權轉讓款項人民幣1.54億元(約合2,400萬美元)。

 

(M)原關聯公司税後虧損份額

 

2022年第二季度,我們前附屬公司的虧損份額為0美元,而2021年同期的虧損份額為4,904美元。2021年2月18日,浙江坎迪科技與吉利汽車簽署股權轉讓協議,將其在原關聯公司剩餘的22%股權全部轉讓給吉利汽車,總代價為人民幣3.08億元(約合4800萬美元)。浙江省市場監管局於2021年3月9日記錄了原關聯公司所有權的更新。2021年3月16日,本公司收到前半部分股權轉讓款項人民幣1.54億元(約合2400萬美元)。截至2021年3月9日,股權轉讓已完成。2021年9月10日,本公司收到股權轉讓的後半部分付款人民幣1.54億元(約合2,400萬美元)。

 

(N)其他收入,淨額

 

2022年第二季度的其他收入淨額為2,373,528美元,與去年同期的3,827,089美元相比,減少了1,453,561美元,降幅為38.0%,這主要是由於去年同期與供應商談判後應付賬款的貼現收入。

 

(O)所得税

 

根據中國相關税收法律法規 ,我們中國子公司適用的企業所得税税率為25%。然而,我們的四家子公司,包括浙江坎迪科技、坎迪智能電池交換、坎迪海南和江西滙易,均符合中國高科技公司的資格 ,因此有權享受15%的企業所得税税率。此外,海南康迪控股因其在海南保税港的當地優惠税率,其所得税率也為15%。

 

我們的其他子公司坎迪新能源、永康斯克魯、中國電池交易所及其子公司適用的企業所得税税率均為25%。

 

我們在2022年第二季度的實際有效所得税税率為27.73%,税前虧損約為260萬美元,而去年同期的税前收益約為4890萬美元,税前支出為16.26%。

 

(P)淨虧損

 

2022年第二季度的淨虧損為1,875,652美元,與2021年同期的淨收益40,929,474美元相比,減少了42,805,126美元。減少主要是由於出售長期資產的收益,於2021年第二季度錄得48,253,667美元,而於2022年第二季度則沒有該等收益。

 

27

 

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月的比較

 

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月我們的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中某些項目的金額和佔收入的百分比。

 

   截至6個月 個月 
   6月30日,
2022
   %
收入的
   6月30日,
2021
   %
收入的
   更改中的
金額
   更改中的
%
 
                         
來自非關聯方的收入 淨額   $45,732,587    100.0%   $45,852,002    100.0%   (119,415)   (0.3%)
前關聯公司及關聯方收入 淨額   -    0.0%   1,587    0.0%   (1,587)   (100.0%)
                               
收入, 淨額   45,732,587    100.0%   45,853,589    100.0%   (121,002)   (0.3%)
                               
售出商品的成本    (40,626,557)   (88.8%)   (35,401,456)   (77.2%)   (5,225,101)   14.8%
                               
毛利    5,106,030    11.2%   10,452,133    22.8%   (5,346,103)   (51.1%)
                               
營業收入(費用):                              
研發    (2,394,429)   (5.2%)   (25,189,502)   (54.9%)   22,795,073    (90.5%)
銷售和營銷    (2,366,227)   (5.2%)   (2,204,383)   (4.8%)   (161,844)   7.3%
常規 和管理   (12,330,610)   (27.0%)   (9,789,695)   (21.3%)   (2,540,915)   26.0%
處置長期資產的收益    -    0.0%   48,253,667    105.2%   (48,253,667)   (100.0%)
營業(費用)收入總額   (17,091,266)   (37.4%)   11,070,087    24.1%   (28,161,353)   (254.4%)
                               
營業收入(虧損)   (11,985,236)   (26.2%)   21,522,220    46.9%   (33,507,456)   (155.7%)
                               
其他 收入(費用):                              
利息收入    2,601,078    5.7%   1,502,697    3.3%   1,098,381    73.1%
利息 費用   (286,577)   (0.6%)   (204,417)   (0.4%)   (82,160)   40.2%
或有對價公允價值變動    2,299,000    5.0%   -    0.0%   2,299,000    - 
政府撥款    707,317    1.5%   349,195    0.8%   358,122    102.6%
出售前附屬公司股權的收益    -    0.0%   17,733,911    38.7%   (17,733,911)   (100.0%)
原關聯公司税後虧損分攤    -    0.0%   (2,584,401)   (5.6%)   2,584,401    (100.0%)
其他 淨收入   2,417,310    5.3%   4,325,990    9.4%   (1,908,680)   (44.1%)
其他收入合計 淨額   7,738,128    16.9%   21,122,975    46.1%   (13,384,847)   (63.4%)
                               
(虧損) 所得税前收入   (4,247,108)   (9.3%)   42,645,195    93.0%   (46,892,303)   (110.0%)
                               
收入 税收優惠(費用)   752,443    1.6%   (8,118,441)   (17.7%)   8,870,884    (109.3%)
                               
淨收益 (虧損)   (3,494,665)   (7.6%)   34,526,754    75.3%   (38,021,419)   (110.1%)
                               
減去: 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)   58,662    0.1%   -    0.0%   58,662    

 
                               
可歸因於坎迪技術集團有限公司的淨 (虧損)收入。股東   (3,553,327)   (7.8%)   34,526,754    75.3%   (38,080,081)   (110.3%)

 

(A)收入

 

截至2022年6月30日止六個月,浙江坎迪科技、其附屬公司及SC Autosports的收入為45,732,587美元,較2021年同期的45,853,589美元減少121,002美元或0.3%,為可比收入。

 

28

 

 

下表彙總了浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中按產品類型劃分的收入:

 

   2022   2021 
   銷售額   銷售額 
電動汽車零部件  $4,256,553   $13,048,846 
電動汽車產品   2,826,513    732,306 
越野車   20,805,882    11,092,199 
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件   3,344,439    20,395,361 
電池更換設備和電池更換服務   108,664    584,877 
鋰離子電池   14,390,536    - 
總計  $45,732,587   $45,853,589 

 

電動汽車零部件

 

於截至2022年6月30日止六個月內,浙江坎迪科技、其附屬公司及SC Autosports的電動汽車零件銷售收入為4,256,553美元,較2021年同期的13,048,846美元減少8,792,293美元或67.4%。下降的主要原因是截至2022年6月30日的六個月內市場需求減少。

 

浙江康迪科技、其附屬公司及SC Autosports於截至2022年6月30日止六個月的收入主要包括銷售電池組、車身零件、電動汽車控制器、空調機組及其他用於製造電動汽車產品的汽車零部件的收入。這些銷售額佔總銷售額的9.3%。

 

電動汽車產品

 

於截至2022年6月30日止六個月內,浙江坎迪科技、其附屬公司及SC Autosports銷售電動汽車產品的收入為2,826,513美元,較2021年同期的732,306美元增加2,094,207美元或286.0%。增長主要是由於在截至2022年6月30日的六個月內,電動汽車K23在中國市場的銷售。

 

截至2022年6月30日止六個月,浙江康迪科技、其附屬公司及SC Autosports的電動汽車產品業務佔總淨收入約6.2%。

 

越野車

 

於截至2022年6月30日止六個月內,浙江坎迪科技、其附屬公司及SC Autosports的越野車銷售收入為20,805,882元,較2021年同期的11,092,199元增加9,713,683元或87.6%。增長的原因是美國市場推出了新品牌的越野車,價格優惠,以促進其在本期間的銷售,以及我們今年上半年在美國市場銷售的跨界高爾夫球車的新型號 。

 

截至2022年6月30日止六個月,浙江康迪科技、其附屬公司 及SC Autosports的越野車業務佔總淨收入約45.5%。

 

電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關部件

 

於截至2022年6月30日止六個月內,浙江坎迪科技、其附屬公司及SC Autosports銷售電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件的收入為3,344,439美元,較2021年同期的20,395,361美元減少17,050,922美元或83.6%。在2021年的前一段時間,我們銷售了我們自己製造的電動滑板車 。然而,在當前期間,我們只製造發動機和某些零部件,因為我們的一個業務合作伙伴開始 自己生產這些電動滑板車和滑板車相關產品。

 

截至2022年6月30日止六個月,浙江坎迪科技、其附屬公司及SC Autosport的電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件業務佔總淨收入約7.3%。

 

鋰離子電池

 

於截至2022年6月30日止六個月內,浙江坎迪科技及其附屬公司銷售鋰離子電池的收入為14,390,536美元,自關連實體江西滙義於2021年10月被本公司收購以來,於2021年同期並無該等銷售。

 

在截至2022年6月30日的六個月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的鋰離子電池業務線約佔總淨收入的31.5%。

 

29

 

 

下表顯示了浙江坎迪科技及其子公司和SC Autosports的淨收入細目:

 

   截至6月30日的六個月, 
   2022   2021 
   銷售收入   銷售收入 
初級地理市場        
海外  $21,182,850   $14,048,008 
中國   24,549,737    31,805,581 
總計  $45,732,587   $45,853,589 
           
主要產品          
電動汽車零部件  $4,256,553   $13,048,846 
電動汽車產品   2,826,513    732,306 
越野車   20,805,882    11,092,199 
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件   3,344,439    20,395,361 
電池更換設備和電池更換服務   108,664    584,877 
鋰離子電池   14,390,536    - 
總計  $45,732,587   $45,853,589 
           
收入確認的時機          
在某個時間點轉移的產品  $45,732,587   $45,853,589 
總計  $45,732,587   $45,853,589 

 

(B)售出貨物的成本

 

截至2022年6月30日的六個月內,銷售成本為40,626,557美元,與2021年同期的35,401,456美元相比,增加了5,225,101美元,增幅為14.8%。 增長主要是由於毛利率的相應下降。有關產品 利潤率分析,請參閲下面的毛利部分。

 

(C)毛利

 

浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports截至2022年和2021年6月30日的六個月的利潤率如下:

 

   截至6月30日的六個月, 
   2022   2021 
   銷售額   成本   毛利   利潤率%   銷售額   成本   毛利   利潤率% 
電動汽車零部件  $4,256,553    3,820,252    436,301    10.3%  $13,048,846    9,895,628    3,153,218    24.2%
電動汽車產品   2,826,513    2,657,188    169,325    6.0%   732,306    651,878    80,428    11.0%
越野車   20,805,882    17,498,568    3,307,314    15.9%   11,092,199    8,211,150    2,881,049    26.0%
電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件   3,344,439    2,994,450    349,989    10.5%   20,395,361    16,113,640    4,281,721    21.0%
電池更換設備和電池更換服務   108,664    133,495    (24,831)   -22.9%   584,877    529,160    55,717    9.5%
鋰離子電池   14,390,536    13,522,604    867,932    6.0%   -    -    -    - 
總計  $45,732,587    40,626,557    5,106,030    11.2%  $45,853,589    35,401,456    10,452,133    22.8%

 

30

 

 

與去年同期的10,452,133美元相比,2022年上半年的毛利下降了51.1%,降至5,106,030美元。這主要是由於本期內銷售的產品與毛利率較低的產品混合在一起 。我們的毛利率從2021年同期的22.8%降至11.2%。毛利率下降主要是由於2021年上半年沒有銷售的鋰離子電池等毛利率較低的產品的銷售較集中,而電動滑板車、電動自平衡滑板車以及電動汽車零部件等毛利率較高的產品的銷售較少。此外,我們還將新品牌的越野車 引入美國市場,並以更具競爭力的價格出售,以促進其銷售。

 

(D)研究和發展

 

2022年上半年,包括材料、人工、設備折舊、設計、測試、檢驗和其他相關費用在內的研發費用總計2,394,429美元, 與2021年同期的25,189,502美元相比減少了22,795,073美元或90.5%。減少的主要原因是公司在2021年同期完成了新產品的研發支出。

 

(E)銷售和市場推廣

 

2022年上半年的銷售和分銷費用為2,366,227美元 ,而2021年同期為2,204,383美元,增加161,844美元或7.3%。增長 主要是由於通關費用增加。

 

(F)一般和行政費用

 

與2021年同期的9,789,695美元相比,2022年上半年的一般和行政費用為12,330,610美元,增加了2,540,915美元或26.0%。截至2022年6月30日的6個月,一般和行政費用包括員工和董事會成員的普通股獎勵和股票期權支出639,690美元,而2021年同期的普通股獎勵和股票期權費用為1,429,456美元。 除股票薪酬支出外,截至2022年6月30日的6個月我們的一般和行政費用淨額為11,690,920美元,比2021年同期的8,360,239美元增加了3,330,681美元,這主要是由於折舊費用和攤銷費用與2021年同期相比有所增加。

 

(G) 處置長期資產收益

 

2021年上半年處置長期資產的收益為0美元,而去年同期為48,253,667美元,這與我們金華工廠搬遷的房地產回購協議 有關。2020年6月,73,333平方米的土地使用權出讓給地方政府, 相關收益於2020年第二季度確認。本公司的金華工廠已遷出舊址,並於2021年4月完成搬遷程序。經濟區有關部門對騰出的土地進行了檢查,確定符合所有規定的條件。處置長期資產的剩餘相關收益於2021年第二季度確認。

 

31

 

 

(H)利息收入

 

2022年上半年的利息收入為2,601,078美元,較去年同期的1,502,697美元增加1,098,381美元或73.1%。這一增長主要是由於與2021年同期相比,存單增加所賺取的利息增加。

 

(I)利息開支

 

2022年上半年的利息支出為286,577美元,較去年同期的204,417美元增加82,160美元或40.2%。這一增長主要是由於與2021年同期相比,與本公司短期和長期債務增加相關的利息支出。

 

(J)或有對價的公允價值變動

 

2022年上半年,與或有對價公允價值變動相關的收益為2,299,000美元,而2021年同期為0美元,這主要是由於對與限制性普通股剩餘股份相關的或有對價負債的公允價值進行了調整(請參閲附註18-或有對價負債)。採用蒙特卡洛模擬法估算了每個報告日的或有對價負債的公允價值,其中考慮到了所有可能的情況。

 

(K)政府撥款

 

2022年上半年政府撥款為707,317美元,去年同期為349,195美元,增加358,122美元,增幅為102.6%,這主要歸功於金華地方政府在2022年第二季度授予我們的研發獎勵。

 

(L)出售前附屬公司股權的收益 公司

 

2022年上半年的股權出售收益為0美元,而去年同期為17,733,911美元,這是由於附屬公司股權轉讓所致。2021年2月18日,浙江坎迪科技與吉利簽署股權轉讓協議,將其在原關聯公司剩餘的22%股權全部轉讓給吉利,總代價為人民幣3.08億元(約合4800萬美元)。浙江省市場監管局於2021年3月9日記錄了原關聯公司所有權的更新。2021年3月16日,本公司收到前半部分股權轉讓款項人民幣1.54億元(約合2,400萬美元)。截至2021年3月9日,股權轉讓已完成。因此,在2021年上半年,公司確認了股權出售的收益。2021年9月10日,本公司收到第二部分股權轉讓款項人民幣1.54億元(約合2,400萬美元)。

 

(M)原關聯公司税後虧損份額

 

2022年上半年,我們對前附屬公司的虧損份額為0美元,而2021年同期的虧損份額為2,584,401美元。2021年2月18日,浙江坎迪科技與吉利汽車簽署股權轉讓協議,將其在原關聯公司剩餘的22%股權全部轉讓給吉利汽車,總代價為人民幣3.08億元(約合4800萬美元)。浙江省市場監管局於2021年3月9日記錄了原關聯公司所有權的更新。2021年3月16日,本公司收到前半部分股權轉讓款項人民幣1.54億元(約合2400萬美元)。截至2021年3月9日,股權轉讓已完成。2021年9月10日,本公司收到股權轉讓的後半部分付款人民幣1.54億元(約合2,400萬美元)。

 

32

 

 

(N)其他收入,淨額

 

2022年上半年的其他收入淨額為2,417,310美元,較去年同期的4,325,990美元減少1,908,680美元或44.1%,這主要是由於去年同期與供應商談判後應付賬款的貼現收入。

 

(O)所得税

 

根據中國相關税收法律法規 ,我們中國子公司適用的企業所得税税率為25%。然而,我們的四家子公司,包括浙江坎迪科技、坎迪智能電池交換、坎迪海南和江西滙易,均符合中國高科技公司的資格 ,因此有權享受15%的企業所得税税率。此外,海南康迪控股因其在海南保税港的當地優惠税率,其所得税率也為15%。

 

我們的其他子公司坎迪新能源、永康斯克魯、中國電池交易所及其子公司適用的企業所得税税率均為25%。

 

我們2022年上半年的實際有效所得税率為税前虧損約420萬美元的税前優惠17.72%,而去年同期的税前收入約4260萬美元的税前支出為19.04%。

 

(P)淨虧損

 

2022年上半年淨虧損3,494,665美元,較2021年同期淨收益34,526,754美元減少38,021,419美元。減少主要是由於出售長期資產的收益,於2021年上半年錄得48,253,667美元,而於2022年上半年則沒有該等收益。

 

流動資金和資本資源

 

現金流

 

   六個月過去了, 
   June 30, 2022   6月30日,
2021
 
經營活動提供(用於)的現金淨額  $23,103,164   $(11,661,935)
投資活動提供的現金淨額(用於)  $(23,417,837)  $16,082,801 
融資活動提供的現金淨額(用於)  $(2,293,129)  $250,000 
           
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增  $(2,607,802)  $4,670,866 
匯率變動的影響  $(6,734,387)  $997,982 
年初現金及現金等價物和限制性現金  $168,676,007   $142,520,635 
期末現金及現金等價物和限制性現金  $159,333,818   $148,189,483 

 

33

 

  

2022年上半年,來自經營活動的現金為23,103,164美元,而去年同期來自經營活動的現金為11,661,935美元。我們的運營現金流入包括主要來自銷售我們的電動汽車部件、越野車、電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關部件和鋰離子電池的現金。這些現金流入在很大程度上被主要支付給供應商的現金、運營費用、員工薪酬和融資利息支出所抵消。2022年上半年提供現金的主要業務活動是應付賬款增加32,751,997美元。 2022年上半年使用現金的主要業務活動是應收賬款增加9,108,858美元,庫存增加9,949,597美元。

 

2022年上半年,用於投資活動的現金為23,417,837美元,而去年同期來自投資活動的現金為16,082,801美元。2022年上半年使用現金的主要投資活動是存單增加21,617,615美元。

 

2022年上半年,用於資助活動的現金為2,293,129美元,而去年同期來自融資活動的現金為250,000美元。為2022年上半年提供現金的主要融資活動是5,070,582美元的短期貸款收益。2022年上半年使用現金的主要融資活動是償還4,570,582美元的短期銀行貸款和購買3,580,628美元的庫存量。

 

營運資金

  

截至2022年6月30日,我們的營運資金為264,150,892美元,較截至2021年12月31日的278,445,446美元減少了14,294,554美元。

 

合同義務和表外安排

 

第三方銀行貸款的擔保和質押擔保

 

關於第三方銀行貸款的擔保和質押抵押品的討論,請參閲未經審計的簡明綜合財務報表附註下的附註21-承諾和或有事項 。

 

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

 

匯率風險

 

雖然我們的報告貨幣是美元,但我們的大部分收入和成本是以人民幣計價的,我們很大一部分資產和負債是以人民幣計價的。因此,我們面臨外匯風險,因為我們的收入和經營業績可能會受到美元對人民幣匯率波動的影響 。若本公司因資本開支及營運資金及其他業務需要 將美元兑換成人民幣,人民幣兑美元升值將對本公司從兑換中獲得的人民幣金額產生不利影響。相反,如果公司 決定將人民幣兑換成美元,用於支付普通股股息、戰略收購或 投資或其他商業目的,美元對人民幣的升值將對公司可用美元金額產生負面影響。此外,人民幣對美元的大幅貶值可能會大幅減少相當於公司收益或虧損的美元。自2005年以來,中國改革了匯率制度,人民幣不再盯住美元。2010年,人民中國銀行決定進一步改革人民幣匯率形成機制,以增強人民幣匯率的彈性。對於人民幣兑美元,在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度內,分別升值了約6.3%和2.3%。很難預測未來市場力量或中國或美國政府的政策會如何影響人民幣對美元的匯率,但人民幣對美元或其他外幣的升值或貶值幅度可能會更大 , 參考一籃子貨幣,視市場供求情況而定。

 

34

 

 

雖然中國人民幣在經常項目下可以自由兑換,但在資本項目中仍然受到嚴格的監管。中國當局表示願意在不久的將來允許人民幣完全自由兑換。

 

到目前為止,我們還沒有進行任何套期保值交易,以努力降低我們面臨的外匯兑換風險。雖然我們未來可能決定進行套期保值交易 ,但這些套期保值的有效性可能是有限的,我們可能無法成功對衝風險敞口。因此,我們未來可能會因為匯率波動而遭受經濟損失,這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。

 

利率風險

 

截至2022年6月30日,我們擁有總計2.325億美元的現金、現金等價物、限制性現金和存單,以及70萬美元的應收票據。現金及現金等價物 為營運資金目的而持有。我們不以交易或投機為目的進行投資。截至2022年6月30日,我們有150萬美元的短期銀行貸款和220萬美元的長期貸款未償還,這些貸款是固定利率工具。我們對利率風險的風險敞口主要涉及銀行存款和應收票據現金產生的利息收入,以及短期銀行貸款產生的利息費用。我們相信,由於我們的現金等價物的短期性質而導致的利率變化,我們對公允價值的變化沒有任何重大風險敞口。我們沒有因利率變化而面臨重大風險,也不預期會因此而面臨重大風險。

 

通貨膨脹率風險

 

根據中國國家統計局發佈的居民消費價格指數(CPI),2021年,與前一年相比,中國年均通貨膨脹率在0.85%左右。國際貨幣基金組織在2021年4月發佈的預測預計,2022年的年平均通貨膨脹率將達到2.1% 。2022年6月,與前一年同月相比,中國的月度通貨膨脹率為2.5%,高於前一個月的2.1%。在2020年1月達到5.4%的月度通貨膨脹率後, 此後穩步下降,但2022年期間似乎有增加的趨勢。

 

經濟和政治風險

 

我們在中國的業務受到特殊的 考慮和重大風險的影響,而北美和西歐的公司通常不會這樣做。這些風險包括與中國的政治、經濟和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。我們的業績可能會受到中國政治和社會條件變化以及政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和税收方法等方面政策變化的不利影響。

 

35

 

 

信用風險

 

信用風險是公司業務面臨的最大風險之一 。

 

可能使公司面臨高度集中信用風險的金融工具主要包括現金和應收賬款。位於中國境內的主要金融機構持有的現金不受政府保險。雖然我們相信這些金融機構的信用質量很高,但它也會持續監測它們的信用狀況。

 

應收賬款通常是無擔保的, 來自從客户那裏賺取的收入,因此面臨信用風險。信用風險通過信用審批、限制和監控程序的應用進行控制。該公司通過對中國經濟以及潛在的債務人和交易結構的內部研究和分析來管理信用風險。為了將信用風險降至最低,公司通常要求客户在開始生產或交付產品之前 提前付款。公司根據行業、地理位置和客户類型集體識別信用風險。 管理層定期監控這些信息。

 

流行病、大流行或其他疫情的風險

 

新冠肺炎的爆發已經對我們的運營產生了不利影響, 未來它或其他流行病、流行病或疫情可能會對我們的運營產生不利影響。這是或可能是由於關閉 或政府當局要求或強制實施的限制、供應鏈和勞動力中斷、對我們產品和服務的需求減少,以及當客户和其他交易對手未能履行對我們的義務時造成的信用損失。我們與所有企業分擔 大部分風險。

 

此外,新冠肺炎疫情顯著增加了經濟和需求的不確定性。新冠肺炎目前的爆發和持續蔓延可能會導致全球經濟衰退,這將對我們的財務狀況和運營產生進一步的不利影響,而且這種影響可能會持續很長一段時間。

 

本公司正繼續監察有關情況,並根據有關當局的建議和要求採取適當行動。新冠肺炎大流行對公司運營和財務業績的全面影響目前尚不確定,將取決於許多公司無法控制的因素,包括但不限於大流行的時間、範圍、軌跡和持續時間,有效治療和疫苗的發展和可獲得性,公共安全防護措施的實施,以及大流行對全球經濟和消費品需求的影響 。

 

未來對本公司的其他影響可能包括但不限於對本公司產品和服務需求的重大不利影響;本公司的供應鏈和銷售和分銷渠道;本公司執行其戰略計劃的能力;以及本公司的盈利能力和成本結構。如果新冠肺炎疫情對公司的業務、經營業績、財務狀況和股票價格造成不利影響,它也可能會加劇上述許多其他風險。

 

項目4.控制和程序

 

信息披露控制和程序的評估

 

在我們的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的監督下,我們評估了截至2022年6月30日的披露控制和程序的有效性(該術語在1934年《證券交易法》(以下簡稱《證券交易法》)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所涉期間結束時,我們的披露控制和程序是有效的。

 

披露控制程序是指旨在確保根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息(A)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,以及(B)被累積並酌情傳達給管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的控制和程序,以便及時做出有關要求披露的決定。我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,只能提供實現其目標的合理保證,管理層必須將其判斷應用於評估可能的 控制和程序的成本-收益關係。我們的披露控制和程序旨在為實現上述目標提供合理保證 。

 

財務內部控制的變化 報告

 

在本報告所涵蓋的期間內,我們對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

36

 

 

第二部分--其他資料

 

項目1.法律訴訟

 

本公司不時涉及正常業務過程中產生的法律事務。除附註10-應收賬款及附註21-未經審核簡明綜合財務報表附註下的承擔及或有事項外,本公司管理層目前並不知悉任何會對本公司財務報表經營業績產生重大影響的法律事宜或未決訴訟。此外,本公司並不知悉任何董事、高級職員、或持有本公司任何類別有投票權證券超過5%的任何記錄持有人或實益擁有人、或任何該等董事的任何關聯公司、高級職員、本公司聯屬公司或證券持有人在任何其他法律事宜中對本公司不利或對本公司有重大不利利益。有關我們的法律程序的詳細討論,請參閲附註10-應收賬款 和附註21-未經審計簡明綜合財務報表附註項下的承擔及或有事項, 在此併入作為參考。

 

第1A項。風險因素。

 

請參閲提交給美國證券交易委員會的2021年Form 10-K/A 中的第1A項,以討論與我們的業務和運營有關的風險因素,其中描述了我們正在或可能面臨的各種風險和不確定性。這些風險和不確定性有可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流、戰略或前景產生重大和不利的影響。

 

第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用。

 

發行人購買股票證券

 

2021年12月1日,董事會批准在公開市場交易或私下協商的交易中回購價值高達2000萬美元的公司普通股。 下表列出了我們在截至2022年6月30日的三個月內回購的普通股的相關信息。

 

   (a)   (b)   (c)   (d) 
期間  股份總數
購買了 個
   平均值
支付的價格
每股
   總數
個股份
作為
公開的部分
宣佈
計劃或
計劃
   極大值
號碼(或
近似
美元價值)
可能
尚未購買
在計劃下
或程序
 
2022年4月1日至4月30日   456,000   $2.72    456,000   $14,797,060 
May 1 to May 31, 2022   293,138   $2.50    293,138   $14,064,215 
2022年6月1日至6月30日   -   $-    -   $14,064,215 
總計   749,138   $2.63    749,138   $14,064,215 

 

總而言之,本公司在2022年第二季度以每股2.63美元的平均股價回購了總計749,138股普通股。

 

項目6.展品

 

展品
號碼
  描述
10.1   浙江坎迪科技集團有限公司與江西省惠益新能源股份有限公司股東於2022年6月20日簽訂的股份轉讓協議第2號補充協議英文譯本。
31.1   根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條對主要行政人員的證明
31.2   根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席財務官的證明
32.1   依照《美國法典》第18編第1350節,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的首席執行幹事和首席財務官的認證
101.INS   內聯XBRL實例文檔。
101.SCH   內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL   內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF   內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB   內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE   內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104   封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。

  

37

 

 

簽名

 

根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求,註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

日期:2022年8月8日 發信人: /s/ 胡曉明
    胡曉明
    總裁與首席執行官
    (首席行政主任)
     
日期:2022年8月8日 發信人: /s/ 林振明
    林振明
    首席財務官
    (首席財務官和
    會計主任)

 

 

38

 

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