spce-20220630

錯誤Q220220001706946--12-310.07819682500017069462022-01-012022-06-3000017069462022-07-30Xbrli：共享00017069462022-06-30ISO 4217：美元00017069462021-12-31ISO 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AP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300001706946美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001706946美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2022-06-300001706946美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-300001706946美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300001706946美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001706946美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001706946美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-300001706946美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300001706946美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001706946美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001706946美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-300001706946美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300001706946美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001706946美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001706946美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-300001706946美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300001706946美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001706946美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001706946SPCE：A2027注意事項成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-300001706946SPCE：A2027注意事項成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300001706946SPCE：A2027注意事項成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001706946SPCE：A2027注意事項成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001706946美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001706946美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001706946美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001706946美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2021-12-310001706946美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001706946美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001706946美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001706946美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001706946美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國公認會計準則：現金等價物成員2021-12-310001706946美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：現金等價物成員2021-12-310001706946美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計準則：現金等價物成員2021-12-310001706946美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：現金等價物成員2021-12-310001706946美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001706946美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001706946美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001706946美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-3100017069462022-02-21SPCE：股東00017069462022-03-010001706946美國公認會計準則：次要事件成員STPR：AZ2022-07-14Utr：SQFTSPCE：建築0001706946美國公認會計準則：次要事件成員STPR：AZ2022-07-142022-07-14空間：租約選項

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)


☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末June 30, 2022

或


☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

委託文檔號001-38202


維珍銀河控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)


特拉華州						85-3608069
(述明或其他司法管轄權公司或組織)						(税務局僱主識別號碼)


1700飛行路線塔斯汀加利福尼亞						92782
(主要行政辦公室地址)						(郵政編碼)


(575) 424-2100
(註冊人的電話號碼，包括區號)


不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

每家交易所的名稱

註冊

普通股，每股面值0.0001美元

空間

紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐

非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：是☐不是☒

截至2022年7月30日，有258,715,178已發行和已發行的公司普通股，面值0.0001美元。

目錄表

維珍銀河控股公司


		頁面
	有關前瞻性陳述的注意事項	2
	第一部分-財務信息
第1項。	財務報表 (未經審計)	4
	簡明綜合資產負債表	4
	簡明合併經營報表和全面虧損	5
	簡明合併權益表	6
	現金流量表簡明合併報表	8
	簡明合併財務報表附註	9
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	30
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	41
第四項。	控制和程序	42
	第二部分--其他資料
第1項。	法律訴訟	43
第1A項。	風險因素	43
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	43
第三項。	高級證券違約	43
第四項。	煤礦安全信息披露	43
第五項。	其他信息	43
第六項。	陳列品	44
簽名		46

目錄表

有關前瞻性陳述的注意事項

這份Form 10-Q季度報告包含有關我們和其他事項的前瞻性陳述(包括1995年私人證券訴訟改革法的含義)。這些聲明可以討論目標、意圖和對未來計劃、趨勢、事件、經營結果或財務狀況的預期，或基於當前管理層的信念、假設和管理層目前可獲得的信息。前瞻性陳述可能伴隨着“實現”、“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“未來”、“增長”、“增加”、“打算”、“可能”、“機會”、“計劃”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該，“Strategy”、“Target”、“Will”、“Will”或類似的單詞、短語或表達。這些前瞻性陳述受到各種風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性不在我們的控制範圍之內。因此，你不應該過分依賴這樣的説法。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的因素包括但不限於：

•在完成飛行測試計劃和最終開發我們的航天機隊方面的任何延誤，該機隊由我們的宇宙飛船2號宇宙飛船、VSS Unity和VSS Imagine以及我們的母艦航母VMS Eve組成；

•我們進行試飛的能力；

•我們在商業發射後操作我們的航天系統的能力；

•我們的航天系統的安全；

•發展商業載人航天和商業研發有效載荷市場；

•我們有效地營銷和銷售載人航天的能力；

•我們將積壓或入站查詢轉化為收入的能力；

•我們預計的滿載客運量；

•我們實現或保持盈利的能力；

•航天系統開發或製造的延遲；

•我們成功開發下一代汽車的能力，以及與此相關的時間和成本；

•我們有能力為更多的市場機會提供我們的技術；

•我們預期的資本需求和可獲得的額外融資；

•我們吸引或留住高素質人才的能力；

•新冠肺炎疫情對我們、我們的運營、我們未來的財務或運營業績以及我們獲得額外融資的影響；

•影響我們運作方式的廣泛和不斷演變的政府監管；

•國際擴張帶來的風險；

•我們有能力維持對財務報告、披露和程序的有效內部控制；以及

•我們有能力繼續使用、維護、強制執行、保護和捍衞我們擁有和授權的知識產權，包括維珍品牌。

目錄表

可能導致實際結果與當前預期大相徑庭的其他因素包括，除其他外，第一部分第1項所列的因素。“風險因素”和第一部分，第2項。截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年報(“Form 10-K年報”)及第一部分，第2項。《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》在本季度報告表格10-Q中。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們的信息可能不完整或有限，我們不能保證未來的結果。除非法律要求，我們沒有義務以任何理由更新或修改這些前瞻性陳述，即使未來有新的信息可用。

除非另有説明，否則本文中使用的術語“公司”、“維珍銀河”、“我們”、“我們”和類似術語統稱為維珍銀河控股公司、特拉華州的一家公司及其合併子公司。

目錄表

第一部分財務信息

維珍銀河控股公司

簡明綜合資產負債表

(單位：千，共享數據除外)



	June 30, 2022		2021年12月31日
	(未經審計)
資產
流動資產
現金和現金等價物	$	329,857	$	524,481
受限現金	40,207		25,549
短期有價證券	587,716		79,418
盤存	33,804		29,668
預付費用和其他流動資產	18,576		19,476
流動資產總額	1,010,160		678,592
長期有價證券	164,777		301,463
財產、廠房和設備、淨值	49,183		47,498
其他非流動資產	44,356		41,281
總資產	$	1,268,476	$	1,068,834
負債與股東權益
流動負債
應付帳款	$	12,768	$	9,237
應計負債	36,707		28,787
客户存款	104,596		90,863
其他流動負債	2,803		2,636
流動負債總額	156,874		131,523
非流動負債
可轉換優先票據，淨額	414,563		—
其他長期負債	46,464		43,047
總負債	617,901		174,570
承擔額和或有事項(附註17)
股東權益
優先股，$0.0001票面價值；10,000,000授權的；不是已發行且未償還	—		—
普通股，$0.0001票面價值；700,000,000授權股份；258,690,646和258,166,417截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票	26		26
額外實收資本	1,987,614		2,019,750
累計赤字	(1,327,421)		(1,123,643)
累計其他綜合收益	(9,644)		(1,869)
股東權益總額	650,575		894,264
總負債和股東權益	$	1,268,476	$	1,068,834

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目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併經營報表和全面虧損

(除每股數據外，以千為單位)

(未經審計)


	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
	2022		2021		2022		2021

收入	$	357	$	571	$	676	$	571

運營費用：
客户體驗	122		63		147		63
銷售、一般和管理	44,700		36,916		81,707		80,235
研發	62,340		34,619		114,167		69,708
折舊及攤銷	2,915		2,871		5,767		5,740
總運營費用	110,077		74,469		201,788		155,746

營業虧損	(109,720)		(73,898)		(201,112)		(155,175)

利息收入	1,985		220		2,803		545
利息支出	(3,157)		(6)		(5,631)		(13)
認股權證公允價值變動	—		(20,363)		—		(69,082)
其他收入，淨額	194		13		210		40
所得税前虧損	(110,698)		(94,034)		(203,730)		(223,685)
所得税費用	(23)		(6)		(48)		(49)
淨虧損	(110,721)		(94,040)		(203,778)		(223,734)
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整	(108)		(19)		(133)		8
有價證券未實現虧損	(1,862)		—		(7,642)		—
全面損失總額	$	(112,691)	$	(94,059)	$	(211,553)	$	(223,726)


每股淨虧損：
基本的和稀釋的	$	(0.43)	$	(0.39)	$	(0.79)	$	(0.94)

加權平均流通股：
基本的和稀釋的	258,589,270		240,733,497		258,439,051		238,774,515

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維珍銀河控股公司

簡明合併權益表

(除單位和共享數據外，以千為單位)

(未經審計)

(截至2021年6月30日止的期間)


	優先股			普通股
	股份數量	面值		股份數量	面值		額外實收資本		累計赤字		累計其他綜合收入(虧損)		總計
2020年12月31日的餘額	—	$	—	236,123,659	$	23	$	1,297,794	$	(770,744)	$	5	$	527,078
淨虧損	—	—		—	—		—		(129,694)		—		(129,694)
其他綜合收益	—	—		—	—		—		—		26		26
基於股票的薪酬	—	—			—		22,111		—		—		22,111
根據基於股票的補償發行普通股，扣除預扣税後的淨額	—	—		1,150,771	—		323		—		—		323



截至2021年3月31日的餘額	—	—		237,274,430	23		1,320,228		(900,438)		31		419,844
淨虧損	—	—		—	—		—		(94,040)		—		(94,040)
其他綜合損失	—	—		—	—		—		—		(20)		(20)
基於股票的薪酬	—	—		—	—		14,423		—		—		14,423
根據基於股票的補償發行普通股，扣除預扣税後的淨額	—	—		275,283	—		840		—		—		840
與行使認股權證有關而發行的普通股	—	—		3,387,827	—		104,176		—		—		104,176


截至2021年6月30日的餘額	—	$	—	240,937,540	$	23	$	1,439,667	$	(994,478)	$	11	$	445,223

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維珍銀河控股公司

簡明合併權益表

(除單位和共享數據外，以千為單位)

(未經審計)

(截至2022年6月30日止的期間)


	優先股			普通股
	股份數量	面值		股份數量	面值		額外實收資本		累計赤字		累計其他綜合損失		總計
截至2021年12月31日的餘額	—	$	—	258,166,417	$	26	$	2,019,750	$	(1,123,643)	$	(1,869)	$	894,264
淨虧損	—	—		—	—				(93,057)		—		(93,057)
其他綜合損失	—	—		—	—				—		(5,805)		(5,805)
基於股票的薪酬	—	—		—	—		10,895		—		—		10,895
根據基於股票的補償發行普通股，扣除預扣税後的淨額	—	—		307,471	—		(1,882)		—		—		(1,882)
購買有上限的呼叫	—	—		—	—		(52,318)		—		—		(52,318)


截至2022年3月31日的餘額	—	—		258,473,888	26		1,976,445		(1,216,700)		(7,674)		752,097
淨虧損	—	—			—				(110,721)				(110,721)
其他綜合損失	—	—			—				—		(1,970)		(1,970)
基於股票的薪酬	—	—			—		12,083		—				12,083
根據基於股票的補償發行普通股，扣除預扣税後的淨額	—	—		216,758	—		(914)		—				(914)



截至2022年6月30日的餘額	—	$	—	258,690,646	$	26	$	1,987,614	$	(1,327,421)	$	(9,644)	$	650,575

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目錄表

維珍銀河控股公司

現金流量表簡明合併報表

(單位：千)

(未經審計)


	截至6月30日的六個月，
		2022		2021
經營活動的現金流
淨虧損		$	(203,778)	$	(223,734)
基於股票的薪酬		22,978		36,535
折舊及攤銷		5,767		5,740
債務發行成本攤銷		841		—
認股權證公允價值變動		—		69,082
其他經營活動，淨額		241		(17)
資產和負債的變動
盤存		(4,136)		518
其他流動和非流動資產		1,410		319
應付賬款和應計負債		10,109		(751)
客户存款		13,733		(1,252)
其他流動和非流動負債		(125)		88
用於經營活動的現金淨額		(152,960)		(113,472)
投資活動產生的現金流
資本支出		(6,293)		(1,647)
購買有價證券		(379,254)		—
用於投資活動的現金		(385,547)		(1,647)
融資活動產生的現金流
支付租賃債務		(66)		(69)
可轉換優先票據所得款項		425,000		—
發債成本		(11,278)		—
呼叫保費上限		(52,318)		—
根據行使的股票期權發行普通股所得款項		49		12,965
交易成本		—		(274)
代表員工就淨結算的股票獎勵支付的預扣税		(2,846)		(11,803)
融資活動提供的現金淨額		358,541		819
現金和現金等價物淨減少		(179,966)		(114,300)
年初現金、現金等價物和限制性現金		550,030		678,955
現金、現金等價物和受限現金期末餘額		$	370,064	$	564,655

現金和現金等價物		$	329,857	$	551,624
受限現金		40,207		13,031
現金、現金等價物和限制性現金		$	370,064	$	564,655

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目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(1) 組織及其全資子公司(“VGH公司”)

維珍銀河控股公司及其全資子公司(“VGH，Inc.”)在本報告中被稱為“我們”、“公司”和類似的術語，專注於開發、製造和運營宇宙飛船及相關技術，目的是進行商業載人航天和將商業研發有效載荷送入太空。開發和製造活動位於加利福尼亞州塔斯汀和加利福尼亞州莫哈韋，計劃在新墨西哥州的美國太空港運營商業航天飛行。

(2) 重要會計政策摘要

(a) 陳述的基礎

這些簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的。組成本公司的不同法人實體之間的所有公司間交易和餘額已在合併中註銷。

對截至2021年6月30日的三個月和六個月期間的營業虧損組成部分在簡明綜合經營報表和全面虧損報表中對可比前期進行了某些重新分類，以符合同一時期的列報。具體地説，收入成本已重新歸類為客户體驗，毛利率不再顯示。與航天運營相關的客户體驗費用包括火箭發動機、燃料和其他消耗品的消耗，以及我們飛行員和地勤人員的工資和福利。與有效載荷貨運服務以及工程服務有關的客户體驗費用包括執行這些服務所需的材料和人力資本，如工資和福利。此外，客户體驗費用包括與維護和發展我們的未來宇航員社區相關的成本，以及為我們的宇航員造福的招待、醫療、安全、安保、培訓和設施成本。此外，折舊和攤銷費用單獨列報，而不包括在銷售、一般和行政或研發費用中。這些改敍對先前報告的總損失沒有影響。

(b) 預算的使用

根據公認會計原則編制綜合財務報表時，我們需要作出影響綜合財務報表及附註所報金額的估計及假設。該等估計乃根據過往經驗及我們認為在當時情況下屬合理的各種其他假設而作出，而該等假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等賬面值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計大不相同。編制綜合財務報表所固有的重大估計包括但不限於收入、合同資產、合同負債、物業、廠房和設備的使用壽命、投資的公允價值、應計負債、所得税(包括遞延税項資產和負債及減值估值)、認股權證、基於股票的獎勵和或有事項的會計處理。

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

2022年1月1日，公司通過ASU 2020-06，可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計, 它從GAAP中刪除了具有現金或受益轉換特徵的可轉換工具的負債和股權分離模式。因此，只有當可轉換債務工具以相當高的溢價發行，或者如果確定了需要分拆的嵌入衍生品時，可轉換債務工具才會被分成多個組成部分。可轉換優先票據(“2027年票據”)並非以大幅溢價發行，本公司分析該等票據的撥備，並無發現任何需要從主債務分拆的重大嵌入特徵。因此，票據完全作為扣除未攤銷發行成本的負債淨額入賬。負債的賬面金額被歸類為長期負債，因為票據在資產負債表日起一年內未到期，且持有人不得在資產負債表日起一年內要求償還本金。但是，如果滿足可兑換條件，如中進一步描述的注11，公司可能被要求將負債的賬面金額重新分類為流動負債。只要嵌入的轉換特徵不滿足導數的分離要求，就不會重新測量它們。發行成本按直線法攤銷，與實際利率法近似，按票據期限內的利息支出攤銷。此外，ASU 2020-06要求應用IF轉換方法來計算可轉換工具對稀釋每股收益的影響，但由於可轉換工具是反稀釋的，因此在本季度沒有影響。

(d) 有上限的呼叫交易

關於我們2027年債券的定價，該公司就其普通股進行了封頂看漲交易(“2027年封頂看漲期權”)。2027年有上限的看漲期權是購買的看漲期權，使公司可以選擇購買，但必須進行與2027年債券基本相同的反稀釋調整。本公司的上限催繳交易作為獨立於2027年票據的交易入賬，並被分類為權益工具，以減少簡明綜合資產負債表中的額外實收資本。該等工具最初按公允價值入賬，其後只要繼續符合權益分類資格，便不會重新計量。有上限的看漲期權交易的效果是，如果行使，將減少流通股數量。因此，有上限的看漲期權交易是反攤薄的，不包括在計算攤薄後每股淨虧損的攤薄已發行股份中。看見注11在我們的簡明綜合財務報表中，包括在本季度報告的Form 10-Q中，以獲取有關2027年上限催繳的更多信息。

(e) 其他重要會計政策摘要

與公司年度報告Form 10-K中的“合併財務報表附註”附註2中披露的重大會計政策相比，沒有其他重大變化。

中期財務信息未經審計，但反映了管理層認為公平列報本文所述信息所必需的所有正常經常性調整。中期綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表及包括在公司年度報告Form 10-K中的相關附註一併閲讀。中期業績不一定代表全年業績。

(3) 近期會計公告

對GAAP的變更由財務會計準則委員會(FASB)以會計準則更新(ASU)的形式確定。看見注2我們的簡明綜合財務報表包括在本季度報告的Form 10-Q中，以獲取有關最近通過的會計聲明的更多信息。

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(4) 關聯方交易

本公司從維珍企業有限公司(“VEL”)(一家在英國註冊成立的公司)的某些附屬實體獲得其品牌名稱的許可。VEL是本公司的附屬公司。根據商標許可，該公司擁有在全球範圍內以“維珍銀河”品牌經營的獨家權利。使用許可應支付的特許權使用費，不包括贊助商特許權使用費，1收入的%或$40在商業發佈日期之前，每季度5,000美元。應支付的贊助特許權使用費25贊助收入的%。我們支付了1美元的許可費和版税。40,000截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中的每個月。我們支付了1美元的許可費和版税。80,000在截至2022年和2021年6月30日的六個月中的每個月。

本公司與維珍軌道有限責任公司(“VO”)簽訂了過渡服務協議(“TSA”)，該協議基於考慮我們員工人數的分配方法，除非直接歸因於業務。本公司從VO Holdings，Inc.及其附屬公司(“VOH”)(銀河風險投資的多數股權公司)分配營運開支，而Vieco 10的全資附屬公司有限責任公司(“GV”)為維珍銀河公司的直接母公司。對於基於考慮我們員工人數的分配方法的運營相關職能，除非直接歸因於業務。運營費用分攤包括使用機器設備、試點服務和其他一般行政費用。我們被分配了$34,000及$31,000截至2022年和2021年6月30日的三個月的運營費用淨額來自VOH。我們被分配了$34,000及$71,000扣除運營費用，分別從截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的VOH中扣除。該公司有一筆來自VOH的應收賬款#美元47,000及$43分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。

(5) 現金、限制性現金、現金等價物和有價證券

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司現金等價物和有價證券的攤銷成本、未實現虧損和估計公允價值如下：


	截至2022年6月30日
	攤銷成本		未實現虧損總額		公允價值
	(單位：千)
現金、限制性現金和現金等價物
現金和限制性現金	$	71,797	$	—	$	71,797
貨幣市場	206,870		—		206,870
存單	91,397		—		91,397
有價證券
美國國債	209,596		(345)		209,251
公司債務證券	552,541		(9,299)		543,242
現金、現金等價物和有價證券總額	$	1,132,201	$	(9,644)	$	1,122,557

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)


	截至2021年12月31日
	攤銷成本		未實現虧損總額		公允價值
	(單位：千)
現金、限制性現金和現金等價物
現金和限制性現金	$	55,592	$	—	$	55,592
貨幣市場	402,889		—		402,889
存單	91,549		—		91,549
有價證券
公司債務證券	382,884		(2,003)		380,881
現金、現金等價物和有價證券總額	$	932,914	$	(2,003)	$	930,911

該公司包括$3.6百萬美元和美元2.3截至2022年6月30日和2021年12月31日的預付費用和其他流動資產的應收利息分別為百萬美元。

該公司確認了$1.8在截至2022年6月30日的三個月內，在利息收入內攤銷和增加我們有價證券的購買溢價和折扣，淨額為100萬美元。《公司》做到了不是I don‘我無法確認截至2021年6月30日的三個月的任何攤銷費用。該公司確認了$4.0在截至2022年6月30日的6個月內，利息收入內的有價證券攤銷費用淨額為100萬美元。《公司》做到了不確認截至2021年6月30日的六個月的任何攤銷費用。

我們將已實現損益總額記為其他收入的一個組成部分，在合併經營報表中為淨額。在截至2022年6月30日和2021年6月的三個月內，該公司不是I don‘我不能確認任何重大的已實現損益。截至2022年6月30日止六個月，本公司確認0.1其他收入淨虧損100萬英鎊。在截至2021年6月30日的6個月內，該公司不是I don‘我不能確認任何重大的已實現損益。

下表列出了截至2022年6月30日該公司有價證券的合同到期日：


	截至2022年6月30日
	攤銷成本		估計公允價值
	(單位：千)
在一年內到期	$	592,992	$	587,716
在一到兩年內成熟	169,145		164,776
總計	$	762,137	$	752,492

(6) 庫存

截至2022年6月30日和2021年12月31日，庫存包括以下內容：

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)


	自.起
	June 30, 2022		2021年12月31日
	(未經審計)
	(單位：千)
原料	$	24,651	$	21,127
備件	9,153		8,541
總庫存	$	33,804	$	29,668

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月裏，我們做到了不是由於庫存過剩和陳舊，我們沒有對庫存進行任何實質性的沖銷。

(7) 財產、廠房和設備，淨值

截至2022年6月30日和2021年12月31日，財產、廠房和設備淨額包括：


		自.起
		June 30, 2022		2021年12月31日
		(未經審計)
	(單位：千)
土地		$	401	$	—
建築物		9,117		9,117
租賃權改進		29,306		29,155
飛機		195		195
機器和設備		39,718		37,002
IT軟件和設備		26,719		23,523
在建工程		3,816		2,901
		109,272		101,893
減去累計折舊和攤銷		(60,089)		(54,395)
財產、廠房和設備、淨值		$	49,183	$	47,498

下表列出了不動產、廠房和設備折舊和攤銷費用匯總表，淨額：


		截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
		2022		2021		2022		2021
		(未經審計)
	(單位：千)
客户體驗		$	—	$	—	$	—	$	—
銷售、一般和管理		1,667		1,284		3,266		2,558
研發		1,248		1,587		2,502		3,182
		$	2,915	$	2,871	$	5,767	$	5,740

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(8) 租契

公司的租賃在其10-K表格年度報告的“綜合財務報表附註”的附註8中有更全面的描述。

下列期間與租賃有關的租賃費用構成如下：


	截至三個月 6月30日，
	2022		2021
	(未經審計，以千計)
租賃費：
經營租賃費用	$	2,092	$	1,254
短期租賃費用	—		8

融資租賃成本：
使用權資產攤銷	29		35
租賃負債利息	4		7
融資租賃總成本	33		42

可變租賃成本	2,106		1,372
總租賃成本	$	4,231	$	2,676


	截至六個月 6月30日，
	2022		2021
	(未經審計，以千計)
租賃費：
經營租賃費用	$	4,069	$	2,514
短期租賃費用	—		20

融資租賃成本：
使用權資產攤銷	58		69
租賃負債利息	9		14
融資租賃總成本	67		83

可變租賃成本	3,316		2,710
總租賃成本	$	7,452	$	5,327

本期間與租賃有關的補充現金流量信息的組成部分如下：

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)


	截至6月30日的六個月，
	2022			2021
	(除期限和利率數據外，以千為單位)
現金流信息：
經營租賃的經營現金流	$	5,087		$	2,712
融資租賃的營運現金流	$	9		$	14
融資租賃的現金流融資	$	66		$	69

非現金活動：
以租賃義務換取的使用權資產
經營租約	$	4,924		$	501
融資租賃	$	—		$	19

其他信息：
加權平均剩餘租期：
經營租賃(年)	11.18			12.37
融資租賃(年)	1.71			2.49

加權平均貼現率：
經營租約	11.68		%	11.65		%
融資租賃	8.12		%	8.26		%

本期間與租賃有關的補充資產負債表資料如下：


	自.起
	June 30, 2022		2021年12月31日
	(未經審計)
	(單位：千)
經營租約
長期使用權資產	$	38,776	$	35,486

短期經營租賃負債	$	2,384	$	2,204
長期經營租賃負債	43,509		39,965
經營租賃負債總額	$	45,893	$	42,169

承付款

該公司擁有某些不可撤銷的經營租約，主要用於其物業。這些租約通常包含續訂選項，期限從3至20並要求公司支付所有未執行的費用，如維護和保險。某些租賃安排有免租期或遞增付款條款，我們以直線基礎確認此類安排的租金支出。

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

截至2022年6月30日，不可取消經營租賃(初始或剩餘租賃期限超過一年)下的未來最低租賃付款和未來最低融資租賃付款如下：


	經營租約		融資租賃
	(單位：千)
2022年(剩餘時間)	$	3,580	$	62
2023	7,079		106
2024	7,357		30
2025	7,282		—
2026	7,386		—
此後	52,274		—
租賃付款總額	$	84,958	$	198
更少：
計入利息/現值貼現	$	(39,065)	$	(13)
租賃負債現值	$	45,893	$	185

(9) 應計費用

應計負債的構成部分摘要如下：


	自.起
	June 30, 2022		2021年12月31日
	(未經審計)
	(單位：千)
應計工資總額	$	3,447	$	4,214
應計假期	6,218		5,372
應計獎金	10,433		12,218
應計利息支出	4,781		—
其他應計費用	11,828		6,983
應計費用總額	$	36,707	$	28,787

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(10) 商業貸款


	自.起
	June 30, 2022		2021年12月31日
	(未經審計)
	(單位：千)
商業貸款	$	310	$	310
減：當前部分	(310)		(310)
非流動部分	$	—	$	—

2020年6月18日，我們通過一筆總額約為1美元的貸款為購買軟件許可證提供了資金0.9百萬美元。這筆貸款於年攤銷三每年平均分期付款約為$0.3百萬美元，最後一筆款項於2022年10月1日到期0%的利率。這筆貸款是由我們的金融機構簽發的備用信用證擔保的，相應的未償還餘額已記錄了受限現金。未償還餘額計入簡明綜合資產負債表中的其他流動負債。

這筆貸款的估算利息無關緊要。

(11) 可轉換優先票據

2027年可轉換優先票據

2022年1月19日，該公司完成了1美元的發售4252027年發行的債券本金總額為百萬元。2027年發行的債券是本公司的優先無抵押債務，固定利率為2.50每年的百分比。利息從2022年8月1日開始，每半年以現金支付一次，在每年的2月1日和8月1日拖欠。除非提前回購、贖回或轉換，否則2027年發行的債券將於2027年2月1日到期。

2027年票據的條款受本公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約(“2027年契約”)管轄。經票據持有人轉換後，2027年票據可以現金、本公司普通股股份或現金加普通股的組合、面值$進行結算。0.0001每股(“普通股”)，在我們選擇的基礎上，基於轉換率。

2027年債券的初始轉換率為78.1968股普通股，本金為1,000美元，相當於初始轉換價格約為1,000美元。12.79每股普通股，可在發生某些事件時進行調整。在下列情況下，票據持有人將有權在2022年6月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內)轉換其票據：

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

•在2022年6月30日之後的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少為20在一段時間內的交易日30截至上一歷季最後一個交易日(包括該日在內)的連續交易日多於130普通股每股票據當時適用換算價的百分比；

•在此期間五緊接在以下日期之後的連續工作日十2027年債券的每1,000元本金在該期間內每一天的交易價低於98最後一次報告的普通股銷售價格和當時適用的換算率的產品的百分比；

•公司要求贖回任何或全部2027年債券，持有人可在贖回日期前預定交易日的交易結束前任何時間轉換其全部或任何部分債券，即使2027年債券在當時不可兑換；或

•向我們普通股持有人進行指定分配或發生指定公司事件，如2027年契約所述。

在2026年11月1日及之後，票據持有人將有權在其選擇的任何時間轉換其票據，直至緊接到期日前第二個預定交易日的交易結束為止。該公司將有權選擇以現金、其普通股股票或現金和其普通股股票的組合來結算轉換。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，允許2027年票據持有人轉換的條件未得到滿足，因此，2027年票據被歸類為截至2022年6月30日的非流動負債。

2027年發行的債券可在2025年2月6日或之後以及在2025年2月6日或之後以及在2025年2月6日或之前贖回全部或部分(受某些限制)，由公司選擇贖回為現金20緊接到期日之前的預定交易日，但僅在公司普通股的最後一次報告售價超過每股售價的情況下130已滿足特定時間段內轉換價格的%，並已滿足某些流動性條件。贖回價格將相當於將贖回的票據的本金金額，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有)。截至2022年6月30日止三個月及六個月內，本公司並無贖回任何2027年期票據。

在某些情況下，2027年票據的持有人如因構成重大重大改變的某些公司事件(如2027年企業契約所界定)或與本公司發出贖回通知有關而轉換其2027年票據，則有權提高換算率。此外，如果發生構成根本性變化的公司事件(如《2027年契約》所界定)，2027年票據持有人可要求公司以相當於正在回購的2027年票據本金的價格回購全部或部分2027年票據，外加截至(但不包括)適用回購日期的任何應計和未付利息。

2027年票據，淨額包括以下內容(以千為單位)：


	自.起
	June 30, 2022
	(未經審計)
本金	$	425,000
減去：未攤銷債務發行成本	(10,437)
賬面淨額	$	414,563

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

截至2022年6月30日，我們記錄了4.8在應計費用中，我們2027年票據的應計利息支出為100萬美元。截至2022年6月30日的三個月，我們確認了$3.22027年票據的總利息支出為百萬美元，其中包括美元0.4攤銷債務發行成本為100萬美元。截至2022年6月30日的六個月，我們確認了$5.62027年票據的總利息支出為百萬美元，其中包括美元0.8百萬歐元的攤銷債務發行成本。

有上限的呼叫交易

關於2027年債券的定價，該公司就其普通股進行了封頂看漲交易。2027年上限看漲期權是購買的看漲期權，給予公司購買的選擇權，受與2027年債券大致相同的反稀釋調整的影響，大約33100萬股普通股，價格約為美元12.79每股(可予調整)，相當於2027年債券的大致初始轉換價格，可於2027年債券轉換時行使。2027年有上限的看漲電話的初始上限價格為1美元。20.06每股(可調整)，代表溢價100比公司普通股於2022年1月13日的收盤價高出2%，如果不提前行使，將於2027年到期。2027年上限催繳旨在根據2027年上限催繳交易的上限價格，減少2027年債券轉換時對本公司普通股的潛在攤薄，及/或抵銷本公司在2027年債券轉換時可能須支付的超過本金的潛在現金付款，而有關削減及/或抵銷須受上限限制。2027年上限催繳是本公司與適用期權交易對手之間的獨立交易，並不是2027年債券條款的一部分，不會影響2027年債券或2027年契約項下的任何持有人權利。2027年債券的持有者將不擁有與2027年上限看漲期權交易有關的任何權利。

該公司總共支付了#美元。52.32027年有上限的電話收入為100萬美元。由於這些交易符合某些會計準則，為2027年設定上限的催繳股款支付的金額在簡明綜合資產負債表中計入額外實收資本的減值。2027年有上限的看漲期權的公允價值在每個報告期都不會重新計量，只要它們繼續有資格獲得股權分類，就像他們在本期所做的那樣。

(12) 所得税

所得税支出為#美元。23,000及$6,000分別為截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月。所得税支出為#美元。48,000及$49,000分別截至2022年和2021年6月30日的六個月。實際所得税税率為零截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月。實際所得税税率為零截至2022年和2021年6月30日的六個月。我們的有效税率與美國法定税率不同，主要是因為我們對遞延税項淨資產有相當充分的估值準備金，部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現。

(13) 股東權益

與本公司年報10-K表格所載“股東權益”附註12所披露的股東權益相比，並無重大變動。

股東協議

關於維珍銀河業務合併於2019年10月結束(“業務合併”)，本公司與本公司若干投資者訂立股東協議。根據股東協議的條款，只要維珍投資有限公司(“維珍投資”)有權委任兩名董事進入本公司董事會，本公司必須事先獲得維珍投資有限公司的書面同意，方可從事某些公司交易及管理職能，例如業務合併、出售、收購、產生債務及聘用專業顧問等。

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

認股權證及認股權證贖回

公募和私募認股權證最初是作為社會資本Hedosophia Holdings Corp.(“SCH”)2017年首次公開募股(IPO)的一部分發行的，並假設為業務合併的消費。截至2022年6月30日和2021年12月31日，有不是公開或私人配售的認股權證尚未發行。

該公司在每個報告日期重新計量認股權證的公允價值，並在收益中記錄變化。與公司按公允價值重新計量認股權證有關，公司記錄了大約#美元的費用。20.4截至2021年6月30日的三個月為百萬美元和69.1在截至2021年6月30日的六個月中，

在市場上提供產品

2021年7月12日，本公司與瑞士信貸證券(美國)有限責任公司、摩根士丹利有限公司和高盛有限責任公司(各自為代理，統稱為代理)簽訂了分銷代理協議，規定要約和銷售金額不超過$500.0百萬股公司普通股，面值$0.0001每股，通過“在市場上發售”計劃(“ATM”)，不時由公司通過代理，作為公司的銷售代理，或直接向一個或多個代理，作為委託人。

2021年7月16日，我們完成了自動取款機，產生了$500.0在扣除$之前的毛收入6.2百萬承保折扣和佣金，以及公司通過出售13,740,433普通股。

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(14) 每股淨虧損

下表列出了每股淨虧損及相關信息：


	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
	2022		2021		2022		2021

	(以千為單位，不包括每股和每股數據)
基本的和稀釋的：
淨虧損	$	(110,721)	$	(94,040)	$	(203,778)	$	(223,734)
已發行普通股加權平均股份	258,589,270		240,733,497		258,439,051		238,774,515
每股基本和攤薄淨虧損	$	(0.43)	$	(0.39)	$	(0.79)	$	(0.94)

每股基本虧損和攤薄虧損是用期內已發行普通股的加權平均數計算的。每股基本淨虧損與稀釋後每股淨虧損相同，因為納入所有潛在的已發行普通股將具有反攤薄作用。不包括在每股攤薄計算中的潛在攤薄證券，因為它們是反攤薄的，如下所示(以千計)：


	截至6月30日，
	2022	2021

已發行和已發行的股票期權	4,156	5,194
已發行及已發行的業績股票期權	406	—
已發行和未發行的未歸屬限制性股票單位	4,488	4,018
已發行和未償還的未歸屬績效股票單位	367	85
與2027年發行的債券有關的股份(1)	33,234	—
購買普通股股份的認股權證	—	8,000
	42,651	17,297

(1)本公司採用IF-轉換法計算2027年每股攤薄淨虧損附註所載轉換期權的任何潛在攤薄影響(如適用)。

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(15) 基於股票的薪酬

公司的2019年獎勵計劃(“2019年計劃”)在Form 10-K的“合併財務報表附註”附註14中有更全面的描述。根據2019年計劃，公司有能力向員工、董事和其他服務提供商授予激勵性股票期權、非限制性股票期權和限制性股票單位(RSU)。績效庫存單位(“PSU”)是基於特定績效標準的實現情況而授予的RSU。績效股票期權(“PSO”)是基於特定績效標準的實現而授予的股票期權。

股票期權

其中25%的股票期權在授予日一週年時歸屬於懸崖，其餘期權按比例歸屬於以下部分三年，但須在每個歸屬日期繼續受僱。既得期權將可隨時行使，直到十年從授予之日起，在某些服務終止和其他條件下，以較早到期為準。授予的股票期權的行權價等於授予日我們普通股的收盤價。

2022年，我們發行了股票期權，作為對某些關鍵員工的激勵性薪酬。這些股票期權的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯模型在以下假設下估計的：


	2022
預期壽命(年)(1)	6.11
預期波動率(2)	69.0	%
無風險利率(3)	2.19	%
股息率(4)	—	%

(1) 預期壽命是指參與者在使用第107號工作人員會計公報所述的“簡化方法”行使期權之前預期持有期權的時間。

(2) 預期波動率是主要基於我們和我們同行的歷史數據，對股票價格預期波動幅度的衡量。

(3) 期權合同期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。

(4) 該公司目前沒有支付股息，也沒有宣佈開始支付股息的計劃.

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

下表列出了2019年計劃截至2022年6月30日的6個月的期權活動摘要(除每股數據外，以千美元計)：


	股份數量	加權平均行權價		加權平均剩餘合同期限(年)	聚合內在價值(1)	加權平均批出日期公允價值(美元)
截至2021年12月31日的未償還期權	4,253,767	$	14.09	7.60	6,187	—
授與	303,030	7.99				4.95
已鍛鍊	(4,182)	11.79
被沒收的期權	(396,160)	18.21
2022年6月30日未償還期權	4,156,455	$	13.26	7.06	—	—

可於2022年6月30日行使的期權	2,182,805	$	12.99	6.67	—	—

(1) 總內在價值是根據期末收盤價和行權價格之間的差額乘以現金期權的數量計算的，代表期權持有人在期末行使所有期權的情況下本應收到的税前金額。

業績股票期權

私營部門組織的補償費用將在贈與日期和估計歸屬日期之間的期間確認。將授予的私人股本公司的數量取決於某些股價目標的實現情況。既得期權將可隨時行使，直到十年從授予之日起，在某些服務終止和其他條件下，以較早到期為準。授予的股票期權的行權價等於授予日我們普通股的收盤價。

2022年，作為對部分關鍵員工的激勵性薪酬，我們發佈了公共服務組織。這些股票期權的公允價值是在以下假設下使用蒙特卡洛模擬方法估計的：


	2022
預期鍛鍊行為(1)	75.0	%
預期波動率(2)	58.0	%
無風險利率(3)	2.19	%
股息率(4)	—	%

(1) PSO預計將在下列時間後行使75從歸屬日期到合同期限結束之間的時間段的%已經過去。

(2) 預期波動率是主要基於我們和我們同行的歷史數據，對股票價格預期波動幅度的衡量。

(3) 期權合同期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。

(4) 該公司目前不支付股息，也沒有宣佈開始支付股息的計劃。

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

下表列出了2019年計劃下的PSO活動摘要(除每股數據外，以千美元計算)：


	股份數量	加權平均行權價		加權平均剩餘合同期限(年)	聚合內在價值(1)	加權平均批出日期公允價值(美元)
截至2021年12月31日未償還的私營部門組織	—	$	—	0.00	—
授與	405,680	8.99				4.93
已鍛鍊	—	—
被沒收的期權	—	—
截至2022年6月30日未償還的私營部門組織	405,680	$	8.99	9.71	—

可於2022年6月30日行使的私營企業組織	—	$	—	0.00	—

限售股單位

RSU被授予四年使用25%的懸崖在授予日的第一年週年時歸屬，其餘的在下一年按比例歸屬三年.

下表列出了2019年計劃下截至2022年6月30日的六個月內RSU的活動摘要(除每股數據外，以千美元計算)：


	股票	加權平均公允價值
截至2021年12月31日的未償還債務	2,396,732	$	27.89
授與	3,215,868	8.75
既得	(846,876)	21.36
被沒收	(278,134)	18.59
截至2022年6月30日的未償還債務	4,487,590	$	21.91

績效股票單位

介於25%和200根據在指定的目標日期前實現某些基於績效的目標或基於市場的目標，有%的PSU有資格進行歸屬，但須在適用的歸屬日期之前繼續提供服務。具有基於性能目標的PSU在可能實現性能目標的必要服務期間攤銷。具有以市場為基礎的目標的PSU將根據公司在結束後的普通股表現授予三年基於最高收盤價的業績測算期二十業績測算期內的連續交易日。具有基於市場目標的PSU在業績測算期結束之前不能授予，因此必需的服務期為三年.

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

2022年，我們發佈了PSU作為對某些關鍵員工的激勵性薪酬。這些股票單位的公允價值是在以下假設下使用蒙特卡洛模擬方法估計的：


	2022
預期波動率(1)	95.0	%
無風險利率(2)	2.13	%
股息率(3)	—	%

(1) 預期波動率是主要基於我們和我們同行的歷史數據，對股票價格預期波動幅度的衡量。

(2) 期權合同期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。

(3) 該公司目前不支付股息，也沒有宣佈開始支付股息的計劃。

下表列出了2019年計劃下的多業務單位活動摘要(除每股數據外，以千美元計)：


	股票	加權平均公允價值
截至2021年12月31日未完成的PSU	89,839	$	26.47
授與	277,552	14.62
被沒收	—	—
截至2022年6月30日未完成的PSU	367,391	$	18.19

以股票為基礎的薪酬支出記錄在下列費用類別中簡明合併經營報表和全面虧損:


	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
	2022		2021		2022		2021
	(單位：千)
股票期權與PSO費用

銷售、一般和行政	2,192		1,870		3,917		10,856
研發	731		825		1,416		1,668
股票期權和PSO總費用	2,923		2,695		5,333		12,524

RSU和PSU費用

銷售、一般和行政	6,458		8,556		12,025		17,609
研發	2,702		3,172		5,620		6,402
RSU和PSU總費用	9,160		11,728		17,645		24,011
基於股票的薪酬總支出	$	12,083	$	14,423	$	22,978	$	36,535

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

截至2022年6月30日，與股票期權和私人股本組織相關的未確認的基於股票的薪酬為$20.3百萬美元，預計將在加權平均時期內確認1.9好幾年了。截至2022年6月30日，與RSU和PSU相關的未確認基於股票的薪酬為#美元93.8百萬美元，預計將在加權平均時期內確認2.8好幾年了。

(16) 公允價值計量

我們利用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，並儘可能減少使用不可觀察到的投入。我們根據市場參與者在本金或最有利市場為資產或負債定價時將使用的假設來估計公允價值。在考慮公允價值計量中的市場參與者假設時，以下公允價值等級區分了可觀察到的投入和不可觀察到的投入，這些投入被歸類為以下級別之一：

•第1級投入：可獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未調整報價

測量日期的報告實體；

•第2級投入：除第1級投入中的報價外，該資產或負債在基本上整個資產或負債期限內可直接或間接觀察到的報價；以及

•第三級投入：用於計量公允價值的資產或負債的不可觀察的投入，在沒有可觀察的投入的情況下，從而考慮到在計量日期資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況。

賬面金額包括在簡明綜合資產負債表在流動資產和流動負債項下，由於這些工具的到期日較短，因此這些資產和流動負債的價值接近公允價值。

下表彙總了本公司記錄的資產的公允價值簡明綜合資產負債表截至2022年6月30日和2021年12月31日，按公允價值經常性計算：


截至2022年6月30日的公允價值計量
	1級		2級		3級		總計
	(單位：千)
資產：
貨幣市場	$	206,870	$	—	$	—	$	206,870
存單	91,397		—		—		91,397
美國國債	209,251		—		—		209,251
公司債務證券	—		543,242		—		543,242
按公允價值計算的總資產	$	507,518	$	543,242	$	—	$	1,050,760

負債：
2027年筆記	$	—	$	—	$	271,201	$	271,201
按公允價值計算的負債總額	$	—	$	—	$	271,201	$	271,201

2027年債券的估計公允價值是根據2027年債券在報告所述期間最後一個交易日在場外交易市場的報價確定的。

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)


截至2021年12月31日的公允價值計量
	1級		2級		3級		總計
	(單位：千)
資產：
貨幣市場	$	402,889	$	—	$	—	$	402,889
存款單	91,549		—		—		91,549
公司債務證券	—		380,881		—		380,881
按公允價值計算的總資產	$	494,438	$	380,881	$	—	$	875,319

(17) 承付款和或有事項

法律訴訟

本公司不時參與在正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序。本公司適用或有事項會計，以確定何時應計及多少，並披露與法律或有事項及其他或有事項有關的信息。因此，本公司披露被視為合理可能的或有事項，並在諮詢法律顧問後得出結論認為損失可能且可合理估計時，計提或有損失。儘管與這些事項有關的貨幣負債或財務影響的最終總額受到許多不確定因素的影響，因此無法有保證地預測，但管理層認為，這些事項對公司造成的任何單獨和總體上的貨幣負債或財務影響，除了2022年6月30日的情況外，都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。然而，對於這一結果不能保證，法律程序、訴訟和其他索賠對公司的金錢責任或財務影響可能與預期的大不相同。

拉文訴公司案

2021年5月28日，我們在紐約東區被提起集體訴訟，標題為拉文訴維珍銀河控股公司，案件編號1：21-cv-03070。2021年9月，最高法院任命羅伯特·舍勒和馬克·庫斯尼爾為所謂階級的聯合首席原告。聯席原告在2021年12月修改了起訴書，聲稱違反了1934年《交易法》第10(B)、20(A)和20A條，代表在2019年7月10日至2021年10月14日期間購買我們普通股的假定類別的投資者，針對我們以及我們的某些現任和前任高級管理人員和董事。修改後的起訴書稱，除其他事項外，我們以及我們的某些現任和前任高級管理人員和董事做出了虛假和誤導性的陳述，未能披露有關其船舶安全和其商業飛行計劃成功的某些信息。共同牽頭原告尋求損害賠償、利息、費用、費用、律師費和其他未指明的公平救濟。被告於2022年4月4日提交了駁回動議，該動議現在得到了充分的簡報。本公司打算對此事進行有力的辯護。

代表公司派生的斯皮特里和格勒尼爾訴某些現任和前任高級職員和董事

2022年2月21日和2022年3月1日，二被指控的股東分別代表公司對我們在紐約東區的某些現任和前任高級管理人員和董事提起衍生品訴訟，標題分別為斯皮特里訴布蘭森等人案，案件編號1：22-cv-00933和格勒尼爾訴布蘭森等人案，案件編號1：22-cv-01100。起訴書聲稱違反了1934年《交易法》第10(B)、14(A)和21D條，並聲稱違反受託責任、協助和教唆違反受託責任、濫用控制權、嚴重管理不善、浪費公司資產和不當得利，這些指控與上述證券集體訴訟中包含的指控基本相似。訴狀要求未指明數額的損害賠償、利息、恢復原狀、費用、律師費和其他公平救濟。這些案件還處於初步階段。

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

股東訴訟要求

2022年4月4日，公司收到一名所謂股東的訴訟要求，要求公司對我們的某些現任和前任高級管理人員和董事採取法律行動，原因是違反受託責任和內幕交易，這些指控與上述證券集體訴訟中的指控基本相似。公司正在對訴訟需求進行評估。

(18) 員工福利計劃

公司已經確定了繳費計劃，根據該計劃，公司向一個單獨的實體支付固定的繳款，對計劃的額外繳費基於員工選擇的繳款的一個百分比。該公司將沒有法律或推定義務支付更多的金額。固定繳款計劃的繳款義務在銷售、一般和行政費用以及研究和開發費用中確認簡明合併經營報表和全面虧損，如已招致。固定繳款為#美元1.1百萬美元和美元1.5截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元。固定繳款為#美元2.6百萬美元和美元2.6截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。

(19) 補充現金流信息


	截至6月30日的六個月，
	2022		2021

	(單位：千)
補充披露
以下項目的現金付款和退款：
所得税退還	$	10	$	—
已繳納所得税	(53)		(58)
	$	(43)	$	(58)

非現金投資活動時間表：
收到的未付財產、廠房和設備	$	1,343	$	270
	$	1,343	$	270

非現金融資活動時間表：
發行普通股“無現金”認股權證	$	—	$	104,176
通過既有限制性股票單位發行普通股	7,440		27,320
未付遞延交易成本	—		250
	$	7,440	$	131,746

目錄表

維珍銀河控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

(20) 後續事件

截至2022年7月30日，我們有一項後續活動如下所述。

亞利桑那州租賃協議

2022年7月14日，本公司簽訂租賃協議151,096位於亞利桑那州梅薩的平方英尺製造和運營設施，包括二機庫(“機庫C”和“機庫B”)。

租約的初始期限約為十年及適用於C號機庫或B號機庫的生效日期後5個月，以較遲者為準，並預期於C號機庫訂立協議日期後10個月及B機庫訂立協議日期後15個月開始。租約項下的平均年基本租金約為$。3.0百萬美元。該公司擁有四延長租期的選項，每個選項用於額外的五年.

目錄表

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

除文意另有所指外，本節中提及的“公司”、“維珍銀河”、“我們”、“我們”或“我們”均指維珍銀河控股公司及其子公司。

你應該閲讀下面關於我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及簡明合併財務報表及相關附註本季度報告(Form 10-Q)的其他部分以及經審計的財務報表及其相關附註，以及我們的Form 10-K年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”和“業務”項下的討論。本討論包含前瞻性陳述，反映了我們涉及風險和不確定性的計劃、估計和信念。由於許多因素的影響，如《風險因素“本公司年報的10-K表格及”有關前瞻性陳述的注意事項我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。

概述

我們是一個新行業的先鋒，使用可重複使用的航天系統開創了消費者空間體驗。我們相信，對太空的商業探索是我們這個時代最令人興奮和最重要的技術舉措之一。大約有630名人類曾在地球大氣層上方進入太空。由於新產品、私人和政府資金的新來源以及新技術，該行業正在戲劇性地增長。新的行業和人口結構正在產生需求，我們認為這正在拓寬整個潛在市場。隨着政府航天機構退役或減少將人類送入太空的能力，私營公司正開始在人類太空探索領域取得令人興奮的進展。我們踏上了這段旅程，肩負着將人類和研究實驗送入太空，並按照常規和一致的方式將其安全返回地球的使命。我們相信，開放進入太空的通道將把世界與太空旅行創造的奇蹟和敬畏聯繫起來，為客户提供變革性的體驗，併為無數令人興奮的新產業提供基礎。

我們是一家航空航天和太空旅行公司，為私人、研究人員和政府機構提供進入太空的機會。我們的任務包括將乘客作為遊客送到太空，以及將科學有效載荷和研究人員送到太空，以便進行科學和教育目的的實驗。我們的業務包括航天系統飛行器的設計和開發、製造、地面和飛行測試以及飛行後維護。我們的航天系統是使用我們的專有技術和流程開發的，專注於為私人宇航員、研究人員飛行和專業宇航員培訓提供空間體驗。

我們打算為我們的客户提供獨特的、多天的體驗，最終實現太空飛行，其中包括幾分鐘的失重和從太空觀看地球的景色。我們優雅獨特的航天系統--在跑道上起飛和降落--旨在實現最佳的安全性和舒適性。作為我們商業運營的一部分，我們擁有獨家進入位於新墨西哥州Spaceport America的Gateway to Space設施的權利。美國航天港是世界上第一個專門建造的商業航天港，將是我們最初的商業航天行動的地點。我們相信，該地點為我們提供了競爭優勢，因為它擁有沙漠氣候，具有相對可預測的天氣條件，更適合支持我們的航天飛行，而且它的空域也受到周圍一般空中交通的限制，這有利於頻繁和一致的航班安排。

我們近期的重點是啟動載人航天的商業計劃。2018年12月，我們創造了歷史，將我們的突破性宇宙飛船VSS Unity送入太空。這是為商業服務而建造的將人類送入太空的航天系統的首次飛行。2019年2月，我們與VSS Unity進行了第二次航天飛行，除了兩名飛行員外，機艙內還載有一名機組人員。在將我們的業務轉移到美國太空港後，我們在2021年5月和7月又進行了兩次太空飛行。作為NASA飛行機會計劃的一部分，2021年5月的飛行進行了創收研究實驗。這是維珍銀河第三次在艙內進行航天飛行技術實驗。這架飛機還完成了向聯邦航空局提交數據的工作，從而獲得了批准為了擴大我們的商業太空運輸經營者許可證，允許運載太空飛行參與者。這標誌着美國聯邦航空局首次向客户發放了飛行許可，並進一步驗證了我們系統的固有安全性.

我們2021年7月的航班是22日發送VSS Unity的飛行，這是第四次火箭驅動的太空飛行，也是第一次在機艙內有四名任務專家的完整機組人員，包括我們的創始人理查德·布蘭森爵士。

目錄表

我們相信，商業載人航天的市場是巨大的，尚未開發。截至2022年6月30日，我們收到了大約800張航天機票的預訂，並從未來的宇航員那裏獲得了大約1.048億美元的押金。購買了每一張機票後，未來的宇航員將經歷一次為期數天的旅程，為即將到來的飛行做好心理和身體準備，其中包括一項全面的航天訓練準備計劃，最終在最後一天進行一次太空之旅。我們在2021年重新開始售票後購買的每張門票還包括維珍銀河未來宇航員社區的成員。這一會員資格提供了參加活動和體驗的途徑，包括與維珍銀河宇航員001理查德·布蘭森爵士在家中的獨家周。

我們已經開發了一套廣泛的綜合航天開發能力，包括我們的航天系統的初步設計和分析、詳細設計、製造、地面測試、飛行測試和維護。我們的完全可重複使用的航天系統由兩個主要組件組成：我們的航母，也就是我們的母艦，以及我們的宇宙飛船。

我們的母艦是一種雙機身定製飛機，旨在將宇宙飛船運送到大約45,000英尺的高度，在那裏它被釋放，以便進入太空。使用母艦的空中發射能力，而不是標準的地面發射，減少了我們的航天系統的能源需求，因為宇宙飛船不必在離地球表面最近的高密度大氣中上升。它也是我們航天系統中一個完全可重複使用的部分。宇宙飛船是一種能夠搭載飛行員和私人宇航員、研究實驗以及為人類進行實驗的研究人員的交通工具，這些研究人員負責向太空進行研究飛行，並將其安全返回地球。它由混合動力火箭推進系統提供動力，該系統將宇宙飛船按軌道推向太空。混合動力火箭發動機使用液體氧化劑和固體燃料，是一種簡單、安全、可靠的宇宙飛船推進系統。宇宙飛船的艙室設計是為了最大限度地提高未來宇航員的安全性、體驗和舒適性。十幾個窗户排列在宇宙飛船的側面和天花板上，讓顧客能夠看到黑暗的太空以及下面令人驚歎的地球景色。

我們的團隊目前正處於設計、測試和製造額外的宇宙飛船、母艦和火箭發動機的不同階段，以滿足對人類航天體驗的預期需求。我們的下一代宇宙飛船將包括從我們的飛行測試計劃中學到的各種東西，這樣我們就能夠設計和製造我們未來的宇宙飛船，以實現更大的可預測性、更快的週轉時間和更容易的維護。同時，我們也在研究和開發新的產品和技術，以發展我們的公司。

我們的業務還包括研究和技術開發的航天機會。研究人員歷來利用拋物線飛行器和降落塔創造微重力矩，並開展與空間環境有關的重大研究活動。在大多數情況下，這些解決方案只提供幾秒鐘的持續微重力時間，並且不提供進入高層大氣或空間本身的途徑。研究人員還可以在探空火箭或衞星上進行實驗。這些機會是昂貴的，不常見的，可能會造成非常有限的運營限制。我們的航天系統旨在為科學研究界提供進入太空的途徑，使他們能夠負擔得起並可重複地獲得微重力。我們的亞軌道平臺是一個端到端的產品，其中不僅包括我們的車輛，還包括我們向提出請求的研究人員提供的中間甲板儲物櫃等硬件，以及成功開展活動所需的流程和設施。該平臺提供常規、可靠和響應迅速的服務，允許快速而頻繁地重複實驗，並有機會由一名或多名研究人員在飛行中進行管理。這一能力將使科學實驗以及教育和研究計劃能夠由比以往任何時候都更廣泛的個人、組織和機構進行。到目前為止，我們對推進研究和科學的承諾一直存在於我們所有的太空飛行中。最近一次是在2021年5月，我們通過NASA的飛行機會計劃將有效載荷攜帶到太空進行研究，我們在2021年7月的飛行包括來自佛羅裏達大學的研究有效載荷。

我們還利用我們在製造宇宙飛船方面的知識和專業知識，偶爾為第三方提供工程服務，如研究、設計、開發、製造和集成先進技術系統。

影響我們業績的因素

我們認為，我們的業績和未來的成功取決於若干因素，這些因素為我們帶來了重大機遇，但也帶來了風險和挑戰，包括下文和第一部分第1A項中討論的風險和挑戰。我們的年度報告Form 10-K的標題為“風險因素”。

目錄表

新冠肺炎的影響

新冠肺炎疫情以及我們為應對疫情而實施的協議和程序導致了我們業務和運營的延誤，這導致了對時間表和成本效率的累積影響，並導致運營和維護活動中的一些延誤，包括我們的試飛計劃的延誤。雖然我們不再因這些措施而出現延誤，但新冠肺炎大流行的持續時間和程度仍然不確定，包括由於新冠肺炎變種的出現和影響。我們未來可能需要採取的措施和大流行帶來的挑戰可能會影響我們完成航天系統開發、定期飛行測試計劃和開始商業飛行所必需的運營。見題為第二部分第1A項的一節。“風險因素“進一步討論新冠肺炎疫情對我們業務的影響。我們相信，我們在2022年6月30日手頭的現金和現金等價物，以及管理層的運營計劃，將提供充足的流動性，至少在本10-Q季度報告中包括的這些財務報表發佈後的12個月內為我們的運營提供資金。

我國載人航天計劃的商業發射

我們正在開發我們的商業航天計劃的最後階段。在推出商業服務之前，我們必須完成對車輛進行一段時間的計劃維護和增強，以及隨後的飛行器飛行測試。目前預計商業服務將於2023年第二季度開始。我們不斷監控我們的供應鏈，以確定與供應商的材料交付相關的潛在風險，這反過來可能會影響完成增強期和開始商業服務的時間表。我們已經確定了及時交付的一些風險領域，並繼續努力減輕這些已確定的風險。我們成功完成試飛計劃的任何延誤，無論是由於供應鏈、新冠肺炎的影響還是其他原因，都將影響我們從載人航天中創造收入的能力。

客户需求

雖然我們還沒有為載人航天提供商業服務，但我們已經收到了潛在未來宇航員的濃厚興趣。展望未來，我們預計，我們的積壓工作的規模和未來通過我們的航天系統飛向太空的宇航員人數將是我們未來表現的一個重要指標。截至2022年6月30日，我們預訂了約800名未來宇航員的太空飛行。2021年8月，在理查德·布蘭森爵士成功試飛後，我們重新向特定羣體開放了機票銷售，並將我們的消費者產品定價提高到每個座位45萬美元的基本價。2022年2月，我們向公眾開放了門票銷售。我們將為研究和科學實驗保留我們的第一批100張門票。截至2022年6月30日，售出的門票在完成太空飛行後，預計未來收入約為2.12億美元。

我們是第一個獲得美國聯邦航空局批准將商業客户送入太空的太空線。這是通過更新我們自2016年以來持有的現有商業航天許可證實現的。

可用運力和年飛行費率

我們預計將用一艘名為VSS Unity的宇宙飛船和一架名為VMS Eve的母艦航母飛機開始商業運營，這兩艘飛船一起構成了我們唯一的航天系統。因此，我們的年度飛行速度將受到這個航天系統的可用性和容量的限制。為了減少這一限制，我們目前正在開發我們最新的宇宙飛船VSS Imagine，預計將於2023年年中開始試飛，最快將於2023年第四季度開發私人宇航員服務。然而，考慮到飛行中測試固有的可變性，我們可能會謹慎地考慮適當的時間表，這可能會將Imagine的私人宇航員服務窗口延長到2024年初。我們打算用我們的下一代飛行器、我們的Delta級宇宙飛船和我們的下一代母艦來擴大我們的機隊，這將使我們能夠提高我們的年度飛行速度。我們相信，一旦實現商業化，擴大機隊將使我們能夠提高每年的飛行速度。

我國航天系統的安全性能

我們的航天系統高度專業化，擁有尖端和複雜的技術。我們建立了運營流程，以確保我們的航天系統的設計、製造、性能和服務符合嚴格的質量標準。然而，我們的航天系統仍然受到操作和過程風險的影響，例如製造和設計問題、人為錯誤或網絡攻擊。任何實際或感知的安全問題都可能對我們的業務和我們創造載人航天收入的能力造成重大聲譽損害。

目錄表

經營成果的構成部分

收入

到目前為止，我們主要通過使用我們的航天系統運輸科學商業研究和開發有效載荷和提供工程服務來產生收入。我們還從贊助安排和與我們的未來宇航員社區相關的費用中獲得了收入。

隨着我們的載人航天服務的商業發射，我們預計我們的大部分收入將來自機票銷售，以飛向太空和相關服務。我們還預計，通過提供與先進技術系統的研究、設計、開發、製造和集成有關的服務，我們將繼續獲得一小部分收入。

客户體驗

與航天運營相關的客户體驗費用包括火箭發動機、燃料和其他消耗品的消耗，以及我們飛行員和地勤人員的工資和福利。與有效載荷貨運服務以及工程服務有關的客户體驗費用包括執行這些服務所需的材料和人力資本，如工資和福利。此外，客户體驗費用包括與維護和發展我們的未來宇航員社區相關的成本，以及為我們的宇航員造福的招待、醫療、安全、安保、培訓和設施成本。

銷售、一般和行政

銷售、一般和行政費用包括參與一般公司職能的員工的人力資本相關費用，包括行政管理和行政、會計、財務、税務、法律、信息技術、營銷和商業以及人力資源；與設施有關的租金，包括與Spaceport America的部分租約和設備；專業費用；以及其他一般公司成本。人力資本支出主要包括工資、現金獎金、股票薪酬和福利。隨着我們作為一家公司的持續增長，我們預計我們的銷售、一般和管理成本將在絕對美元的基礎上增加。

研究與開發

研究和開發費用是指支持將我們的載人航天系統推向商業化的活動所產生的成本，包括基礎研究、應用研究、概念形成研究、設計、開發和相關測試活動。研究和開發成本主要包括開發我們的航天系統的以下成本：

•飛行測試計劃，包括火箭發動機、燃料、工資和進行試飛的飛行員和地勤人員的福利；

•用於開發航天系統結構、航天推進系統和飛行外形的設備、材料和工時(包括來自第三方承包商的)；以及

•分配給研發部門的租金、維護和其他管理費用。

截至2022年6月30日，我們目前的主要研發目標是開發用於商業航天的母艦和宇宙飛船，並開發我們的火箭發動機，這是一種混合火箭推進系統，將用於推動我們的宇宙飛船進入太空。母艦、飛船和火箭發動機的成功研製涉及許多不確定因素，包括：

•我們有能力招聘和留住熟練的工程和製造人員；

•最後確定航天系統設計和規範的時間安排；

•成功完成飛行測試計劃，包括飛行安全測試；

•如果需要，我們有能力從監管機構獲得其他適用的批准、許可證或認證，並保持當前的批准、許可證或認證；

•儘管存在中斷生產的風險，如自然災害和危險材料，但我們的製造設施仍能正常運行；

目錄表

•某些原材料和部件的有限數量供應商的業績；

•支持我們的製造和研發活動的第三方承包商的表現，包括部件和組件的質量；

•我們有能力維護第三方對研發活動至關重要的知識產權的權利；

•繼續進入發射場和空域；

•我們有能力繼續資助和維持我們目前的研發活動；以及

•正在進行的全球新冠肺炎大流行的影響。

這些變量的任何一個結果的變化都可能推遲我們的母艦、宇宙飛船或火箭發動機的發展，這反過來可能會影響我們何時能夠開始人類的太空飛行。

由於我們目前仍處於航天系統的最後開發和測試階段，我們已經花費了與開發和建造我們的航天系統相關的所有研究和開發成本。我們預計，一旦我們的航天系統達到技術可行性，我們的研發費用將會減少，因為通過利用投資的研發製造額外的宇宙飛船所產生的成本將不再符合研發活動的資格。

折舊及攤銷

財產、廠房和設備的折舊，在資產的估計使用年限內使用直線方法計算淨額。租賃改進在估計壽命或租賃期的較短期間內攤銷。一旦我們完成試飛計劃並開始商業運營，我們將利用建造任何未完成和額外的宇宙飛船和母艦的成本。隨着這些新增的宇宙飛船和母艦投入使用，相關折舊將列入簡明綜合業務報表和全面損失的折舊和攤銷細目。到目前為止，我們還沒有將任何宇宙飛船的開發成本資本化。

認股權證公允價值變動

權證公允價值變動反映權證公允價值的非現金變動。作為本公司於2017年首次公開發售的一部分而發行並於2019年10月維珍銀河業務合併(“業務合併”)完成時假設的若干認股權證，於業務合併日期按其公平價值入賬，並於任何認股權證行使日期及每個報告期結束時重新計量。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，沒有未償還的認股權證。

利息收入

利息收入主要包括我們的現金和現金等價物以及有價證券所賺取的利息。

利息支出

利息支出包括我們2027年債券的債務發行成本和合同利息支出的攤銷，以及與我們的融資租賃義務相關的利息支出。

其他收入

其他收入包括雜項非營業項目，如有價證券收益和與客户退款有關的手續費。

所得税撥備

我們在美國和英國都要繳納所得税。我們的所得税撥備包括基於制定的聯邦、州和外國税率對聯邦、州和外國所得税的估計，並根據允許的抵免、扣除、不確定的税收狀況、遞延税收資產和負債的估值變化以及税法的變化進行調整。

目錄表

合併業務的結果

下表列出了我們在所列期間的業務成果，並以這些期間收入的百分比表示某些項目之間的關係。財務結果的逐期比較並不一定預示着未來的結果。


	截至三個月 6月30日，				截至六個月 6月30日，
	2022		2021		2022		2021
	(單位：千)
收入	$	357	$	571	$	676	$	571

運營費用：
客户體驗	122		63		147		63
銷售、一般和行政	44,700		36,916		81,707		80,235
研發	62,340		34,619		114,167		69,708
折舊及攤銷	2,915		2,871		5,767		5,740
總運營費用	110,077		74,469		201,788		155,746

營業虧損	(109,720)		(73,898)		(201,112)		(155,175)

利息收入	1,985		220		2,803		545
利息支出	(3,157)		(6)		(5,631)		(13)
認股權證公允價值變動	—		(20,363)		—		(69,082)
其他收入，淨額	194		13		210		40
所得税前虧損	(110,698)		(94,034)		(203,730)		(223,685)
所得税費用	(23)		(6)		(48)		(49)
淨虧損	$	(110,721)	$	(94,040)	$	(203,778)	$	(223,734)

截至2022年6月30日的三個月和六個月與截至2021年6月30日的三個月和六個月的比較

收入


	截至6月30日的三個月，				$ 變化		% 變化		截至6月30日的六個月，				$ 變化		% 變化
	2022		2021						2022		2021
	(單位為千，但不包括%)
收入	$	357	$	571	$	(214)	(37)	%	$	676	$	571	$	105	18	%

在截至2022年6月30日的三個月中，我們錄得40萬美元的收入，而截至2021年6月30日的三個月的收入為60萬美元。截至2022年6月30日的三個月的收入主要來自與我們的未來宇航員社區相關的會員費。截至2021年6月30日的三個月的收入可歸因於2021年5月兩個有效載荷的航天飛行以及與有效載荷服務相關的某些技術里程碑的完成而獲得的收入。

在截至2022年6月30日的6個月中，我們錄得70萬美元的收入，而截至2021年6月30日的6個月的收入為60萬美元。截至2022年6月30日的六個月的收入主要來自與我們的未來宇航員社區相關的會員費以及工程服務的表現。截至2021年6月30日的6個月錄得的收入歸因於2021年5月兩個有效載荷的航天飛行以及與有效載荷服務相關的某些技術里程碑的完成而獲得的收入。

目錄表

客户體驗


	截至6月30日的三個月，				$ 變化		% 變化		截至6月30日的六個月，				$ 變化		% 變化
	2022		2021						2022		2021
	(單位為千，但不包括%)
客户體驗	$	122	$	63	$	59	94	%	$	147	$	63	$	84	133	%

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月裏，我們記錄了10萬美元的客户體驗支出。截至2022年6月30日的三個月的客户體驗支出主要歸因於維護我們的未來宇航員社區的成本。截至2021年6月30日的三個月的客户體驗支出主要歸因於與完成有效載荷服務相關的增量成本以及根據美國政府長期合同為工程服務提供的勞動力成本。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月裏，我們記錄了10萬美元的客户體驗支出。截至2022年6月30日的六個月的客户體驗支出主要歸因於維護我們的未來宇航員社區的成本和提供工程服務的勞動力成本。截至2021年6月30日的6個月的客户體驗支出主要歸因於與完成有效載荷服務相關的增量成本以及根據美國政府長期合同為工程服務提供的勞動力成本。

銷售、一般和行政


	截至6月30日的三個月，				$ 變化		% 變化		截至6月30日的六個月，				$ 變化		% 變化
	2022		2021						2022		2021
	(單位為千，但不包括%)
銷售、一般和行政	$	44,700	$	36,916	$	7,784	21	%	$	81,707	$	80,235	$	1,472	2	%

截至2022年6月30日的三個月，銷售、一般和行政費用增加了780萬美元，增幅為21%，從截至2021年6月30日的三個月的3690萬美元增至4470萬美元。這一增長主要是由於工資、獎金和其他員工福利增加了600萬美元。此外，諮詢和法律費用增加了160萬美元，軟件許可和IT費用增加了110萬美元。這些增加被基於股票的薪酬減少170萬美元所抵消。

截至2022年6月30日的6個月，銷售、一般和行政費用增加了150萬美元，增幅為2%，從截至2021年6月30日的6個月的8,020萬美元增至8170萬美元。這一增長主要是由於工資、獎金和其他員工福利增加了740萬美元。此外，諮詢和法律費用增加了460萬美元，軟件許可和IT費用增加了180萬美元。這些增加被基於股票的薪酬減少了1250萬美元所抵消。

研究與開發


	截至6月30日的三個月，				$ 變化		% 變化		截至6月30日的六個月，				$ 變化		% 變化
	2022		2021						2022		2021
	(單位為千，但不包括%)
研發	$	62,340	$	34,619	$	27,721	80	%	$	114,167	$	69,708	$	44,459	64	%

截至2022年6月30日的三個月，研發費用增加了2,770萬美元，增幅為80%，從截至2021年6月30日的3,460萬美元增至6,230萬美元。這一增長主要是由於與開發我們的航天系統相關的成本，特別是合同勞動力和材料增加了2120萬美元，設施成本增加了130萬美元。此外，工資、獎金和其他員工福利增加了480萬美元。

目錄表

截至2022年6月30日的6個月，研發費用增加了4,450萬美元，增幅為64%，從截至2021年6月30日的6,970萬美元增至1.142億美元。這一增長主要是由於與開發我們的航天系統相關的成本，特別是合同勞動力和材料增加了3660萬美元，設施成本增加了250萬美元。此外，工資、獎金和其他員工福利增加了410萬美元。

折舊及攤銷


	截至6月30日的三個月，		$ 變化		% 變化		截至6月30日的六個月，		$ 變化		% 變化
	2022	2021					2022	2021
	(千美元)						(單位為千，但不包括%)
折舊及攤銷	2,915	2,871	$	44	2	%	5,767	5,740	$	27	—	%

截至2022年6月30日的三個月，折舊和攤銷費用為290萬美元，與2021年相比增加了不到10萬美元。

截至2022年6月30日的6個月，折舊和攤銷費用為580萬美元，與2021年相比增加了不到10萬美元。

認股權證公允價值的變動


	截至6月30日的三個月，				$ 變化		% 變化		截至6月30日的六個月，				$ 變化		% 變化
	2022		2021						2022		2021
	(千美元)								(單位為千，但不包括%)
認股權證公允價值變動	$	—	$	(20,363)	$	20,363	(100)	%	$	—	$	(69,082)	$	69,082	(100)	%

權證公允價值變動反映權證公允價值的非現金變動。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，沒有未償還的認股權證。

利息收入


	截至6月30日的三個月，				$ 變化		% 變化		截至6月30日的六個月，				$ 變化		% 變化
	2022		2021						2022		2021
	(單位為千，但不包括%)
利息收入	$	1,985	$	220	$	1,765	802	%	$	2,803	$	545	$	2,258	414	%

截至2022年6月30日的三個月，利息收入增加了180萬美元，增幅為802%，從截至2021年6月30日的三個月的20萬美元增加到200萬美元。

截至2022年6月30日的6個月，利息收入增加了230萬美元，增幅為414%，從截至2021年6月30日的6個月的50萬美元增加到280萬美元。

這些增長主要是由於有價證券的利息收入。

目錄表

利息支出


	截至6月30日的三個月，				$ 變化		% 變化		截至6月30日的六個月，				$ 變化		% 變化
	2022		2021						2022		2021
	(單位為千，但不包括%)
利息支出	$	3,157	$	6	$	3,151	52,517	%	$	5,631	$	13	$	5,618	43,215	%

截至2022年6月30日的三個月，利息支出增加了320萬美元，增幅為52517%，從截至2021年6月30日的三個月的不到10萬美元增加到320萬美元。

截至2022年6月30日的6個月，利息支出增加了560萬美元，增幅為43,215%，從截至2021年6月30日的6個月的不到10萬美元增加到560萬美元。

這一增長歸因於2022年1月與我們的高級可轉換票據相關的利息支出和債務發行成本的攤銷。

其他收入，淨額


	截至6月30日的三個月，				$ 變化		% 變化		截至6月30日的六個月，				$ 變化		% 變化
	2022		2021						2022		2021
	(千美元)								(單位為千，但不包括%)
其他收入，淨額	$	194	$	13	$	181	1,392	%	$	210	$	40	$	170	425	%

在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏，其他收入淨額為20萬美元，與2021年相比增加了不到100萬美元。

所得税費用


	截至6月30日的三個月，				$ 變化		% 變化		截至6月30日的六個月，				$ 變化		% 變化
	2022		2021						2022		2021
	(千美元)								(單位為千，但不包括%)
所得税費用	$	23	$	6	$	17	283	%	$	48	$	49	$	(1)	(2)	%

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月裏，所得税支出並不重要。由於我們還沒有開始商業運營，我們在聯邦和州一級積累了淨運營虧損。我們對我們的美國聯邦和州遞延税淨資產保持着基本上全額的估值津貼。上面顯示的所得税支出主要與我們開展業務的州的最低國家申報費以及我們在英國的業務的公司所得税有關，英國的業務以成本加成的安排運營。

流動性與資本資源

截至2022年6月30日，我們擁有現金、現金等價物和限制性現金3.701億美元，以及7.525億美元的有價證券。自我們的業務合併交易於2019年完成以來，我們的主要流動資金來源來自出售我們的普通股和發行可轉換優先票據(“2027年票據”)。

2022年1月，我們完成了2027年2月1日到期的2027年債券的發售，除非之前回購、贖回或轉換，並在扣除1120萬美元的發行成本之前獲得總計4.25億美元的收益。2027年發行的債券是本公司的優先無擔保債務，每年固定利率為2.50%。利息從2022年8月1日開始，每半年以現金支付一次，在每年的2月1日和8月1日拖欠。除非提前回購、贖回或轉換，否則2027年發行的債券將於2027年2月1日到期。關於2027年的票據，我們就我們的普通股訂立了封頂看漲交易(“2027封頂看漲”)。我們為2027年有上限的通話支付了總計5230萬美元。有關2027年封頂催繳的更多信息，請參閲本季度報告Form 10-Q中其他部分包括的簡明綜合財務報表中的附註11。

目錄表

歷史現金流


	截至6月30日的六個月，
	2022		2021

	(單位：千)
提供的現金淨額(用於)
經營活動	$	(152,960)	$	(113,472)
投資活動	(385,547)		(1,647)
融資活動	358,541		819
現金及現金等價物和限制性現金的淨變化	$	(179,966)	$	(114,300)

經營活動

截至2022年6月30日的6個月，經營活動中使用的現金淨額為1.53億美元，主要包括經非現金項目調整的2.038億美元淨虧損，主要包括580萬美元的折舊和攤銷費用，2300萬美元的股票薪酬支出，80萬美元的債務發行成本攤銷，以及2100萬美元的營運資本現金消耗。

截至2021年6月30日的6個月，經營活動中使用的現金淨額為1.135億美元，主要包括經非現金項目調整的2.237億美元淨虧損，主要包括570萬美元的折舊和攤銷費用，3650萬美元的股票補償費用，6910萬美元的權證公允價值變動，以及營運資本消耗的現金增加110萬美元。

投資活動

截至2022年6月30日的6個月，用於投資活動的現金淨額為3.855億美元，其中主要包括3.793億美元的有價證券購買以及630萬美元的資本支出。

截至2021年6月30日的6個月，用於投資活動的現金淨額為160萬美元，其中主要包括資本支出。

融資活動

截至2022年6月30日的6個月，融資活動提供的現金淨額為3.585億美元，其中主要包括髮行2027年票據，淨收益為4.137億美元，被購買2027年上限催繳股款5230萬美元和為已結算的基於股票的獎勵淨額預扣税款280萬美元所抵消。

截至2021年6月30日的6個月，融資活動提供的現金淨額為80萬美元，主要包括髮行普通股的現金淨收益，被行使股票期權的預扣税金所抵消。

資金需求

我們預計與我們正在進行的活動有關的費用將大幅增加，特別是在我們繼續推進我們的航天系統的發展和我們的載人航天業務商業化的情況下。此外，隨着我們開始商業運營併為我們的運營機隊增加更多的宇宙飛船，我們預計客户體驗費用將大幅增加。

具體地説，我們的運營費用將增加，因為我們：

•擴大我們的製造工藝和能力，以支持在商業化後增加宇宙飛船、運載機和火箭發動機來擴大我們的機隊；

•繼續進一步研究和發展我們未來的載人航天飛行，包括與我們關於點對點旅行的研究和教育努力有關的研究和發展；

目錄表

•隨着我們在商業化後增加航天運量，在研發、製造運營、測試計劃、維護運營和客户服務方面招聘更多人員；

•未來對我們的航天技術和運營進行任何更改、升級或改進，特別是在商業化之後，都要尋求監管部門的批准；

•維護、擴大和保護我們的知識產權組合；

•在新墨西哥州建立我們的宇航員園區；以及

•招聘更多的管理人員，以支持我們的運營、財務、信息技術和其他領域的擴張，以支持我們作為上市公司的運營。

在某些情況下，我們預計我們與第三方供應商的安排，包括我們與Aurora Flight Science Corporation(“Aurora”)(波音公司的全資子公司)就設計和製造我們的下一代航母飛機達成的主協議，將需要我們支付鉅額資本支出，但此類金額有待未來談判，無法合理確定地估計。儘管我們相信我們目前的資本足以維持我們至少在未來12個月的運營，但不斷變化的環境可能會導致我們消耗資本的速度大大快於我們目前的預期，而且由於我們無法控制的情況，我們可能需要花費比目前預期更多的資金。此外，我們正在開發我們的商業航天計劃的最後階段。雖然我們預計最初的商業發射只有一艘宇宙飛船，但我們目前正在建造更多的宇宙飛船。我們預計，隨着我們繼續擴大製造工藝和能力，製造更多車輛的成本將開始下降。在我們的航天系統實現技術可行性之前，我們不會將建造我們航天系統的任何額外組件所產生的支出資本化，我們將繼續將這些成本作為研究和開發費用。

短期流動性與資本資源

至少在未來12個月，我們預計我們對資金的主要需求將是上述持續活動的資金需求。我們預計主要通過手頭的現金、現金等價物和有價證券來滿足我們的短期流動性需求。我們相信，在未來12個月內，我們將有足夠的流動資金及時滿足我們的業務需求、承諾和合同義務。

長期流動性與資本資源

在接下來的12個月裏，我們對資金的主要需求將是維持我們的業務，包括根據與第三方承包商的協議建造更多的母艦和宇宙飛船，建造我們的宇航員園區，擴建新墨西哥航天港，以及支付到期的可轉換優先票據的本金。我們預計將開始從載人航天項目中產生收入，該項目預計將於2023年第二季度啟動。如果這種資本來源以及上述資本來源不足以滿足我們的需要，我們還可以進行額外的證券發行或債務再融資。我們預計這些資源將足以為我們正在進行的運營活動提供資金。

我們載人航天計劃的商業發射和預期的機隊擴張具有不可預測的成本，並受到重大風險、不確定性和意外事件的影響，其中許多是我們無法控制的，這些可能會影響這些預期支出的時間和規模。其中一些風險和不確定性在我們的Form 10-K年度報告的標題下有更詳細的描述第1A項。 “風險因素-與我們的業務相關的風險.”

合同義務和承諾

除非按照附註17根據本季度報告10-Q表其他部分所列的我們簡明綜合財務報表附註中的承付款和或有事項，第二部分第7項所述我們的合同義務和承付款在正常業務過程之外沒有任何實質性變化。管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析“在我們的Form 10-K年度報告中。此外，在某些情況下，我們還與第三方供應商達成了服務安排，例如設計和製造我們的下一代航母飛機。根據這些安排，我們將支付的金額將是很大的，但在我們與適用的交易對手執行具體任務訂單之前，我們不會以合同形式承諾，這取決於未來的談判，並且無法合理確定地估計。

目錄表

關鍵會計政策和估算

我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的精簡綜合財務報表，這些報表是根據公認會計準則編制的。在編制我們的簡明綜合財務報表和相關披露時，我們需要做出影響資產、負債、收入、成本和支出的報告金額以及相關披露的估計、假設和判斷。我們認為下述會計政策中涉及的估計、假設和判斷對我們的財務報表有最大的潛在影響，因此，我們認為這些是我們的關鍵會計政策。因此，我們在持續的基礎上評估我們的估計和假設。在不同的假設和條件下，我們的實際結果可能與這些估計不同。請參閲注2在本季度報告(Form 10-Q)其他部分包含的簡明綜合財務報表中，請參閲有關這些關鍵會計政策的信息，以及對我們其他重要會計政策的描述。

近期會計公告

請參閲注3我們的簡明合併財務報表包括在本季度報告10-Q表的其他部分，以描述最近通過的會計聲明和最近發佈的會計聲明，這些聲明截至本季度報告10-Q表的日期尚未採用。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們在美國和英國都有業務，因此我們在正常業務過程中面臨市場風險，包括利率變化和外幣匯率波動的影響。我們還面臨着股票價格變化帶來的市場風險，這影響了我們2027年債券的公允價值。關於這些市場風險的定量和定性披露的信息如下。

利率風險

截至2022年6月30日，我們擁有總計11億美元的現金、現金等價物和有價證券，其中9億美元投資於貨幣市場基金、證書存款和公司債務證券。我們持有的現金和現金等價物是為了營運資本的目的。我們持有的有價證券是出於保本目的。我們不以交易或投機為目的進行投資。

由於利率的變化，我們的現金等價物和投資組合受到市場風險的影響。由於利率上升，固定利率證券的市值可能會受到不利影響。部分由於這些因素，我們未來的投資收入可能會因為利率的變化而低於我們的預期，或者如果我們被迫出售因利率變化而導致市值下降的證券，我們可能會遭受本金損失。然而，由於我們將我們的有價證券歸類為“可供出售”，因此不會因利率變化而確認收益。由於利率變動導致的虧損一般不被視為與信貸相關的變動，除非我們打算出售，否則此類證券不會因利率變動而確認虧損，因此我們更有可能被要求出售、我們在到期前出售或我們以其他方式確定公允價值下降的全部或部分是由於與信貸相關的因素。

2022年1月，我們發行了本金總額為4.25億美元的2027年債券。在發行2027年債券的同時，我們進行了單獨的封頂看漲期權交易。2027年的上限催繳完成是為了減少2027年債券轉換的潛在稀釋。2027年發行的債券的固定年利率為2.50%。因此，我們沒有2027年債券的經濟利率敞口。然而，市場利率的變化會影響2027年債券的公允價值。此外，2027年債券的公允價值隨着我們普通股的市場價格波動而波動。公允價值是根據2027年債券於報告期內最後一個交易日在場外交易市場的報價釐定。

截至2022年6月30日，假設利率變化100個基點，不會對我們的現金等價物或投資組合的價值產生實質性影響。我們的現金等價物和投資組合的價值因利率變化而引起的波動(賬面價值的收益或虧損)記錄在其他全面收益(虧損)中，只有當我們在到期前出售標的證券時才能實現。

外幣風險

我們在英國業務的功能貨幣是當地貨幣。我們將聯合王國業務的財務報表換算成美元，因此我們面臨外幣風險。

目錄表

風險。目前，我們不使用外幣遠期合約來管理匯率風險，因為受外幣風險影響的金額對我們的整體業務和業績並不重要。

項目4.控制和程序

對控制和程序有效性的限制

在設計和評估我們的披露控制和程序時(如《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。

信息披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋期間結束時，我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年6月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

目錄表

第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

我們不時會受到在正常業務過程中出現的各種索賠、訴訟和其他法律和行政程序的影響。其中一些索賠、訴訟和其他程序可能涉及高度複雜的問題，受到重大不確定性的影響，並可能導致損害賠償、罰款、處罰、非貨幣制裁或救濟。然而，我們並不認為任何該等個別或整體未決的索償、訴訟或法律程序對我們的業務有重大影響，或可能對我們未來的經營業績、財務狀況或現金流造成重大不利影響。看見附註17我們的簡明綜合財務報表包括在本季度報告的Form 10-Q中，以獲取更多信息。

第1A項。風險因素

我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於那些被描述為風險因素的因素，其中任何一個或多個因素都可能直接或間接地導致我們的實際經營業績和財務狀況與過去或預期的未來經營業績和財務狀況大不相同。關於我們的潛在風險和不確定性的討論，見先前在第一部分第1項中披露的風險因素。“商務”，第一部分，第1A項。“風險因素”和第一部分，第2項。管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析“載於本年度報告的10-K表，以及本季度報告的第一部分第二項”管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析“。我們在Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

沒有。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

目錄表

項目6.展品

以下文件作為本報告的一部分提交：

(1)展品。以下證據作為本10-Q表格季度報告的一部分存檔、提供或作為參考納入本報告。

以引用方式併入

證物編號：

展品説明

表格

文件編號

展品

提交日期

隨信存檔/提供

2.1(1)

協議和合並計劃，日期為2019年7月9日，由註冊人Vieco 10 Limited、Foundation Sub 1，Inc.、Foundation Sub 2，Inc.、Foundation Sub LLC、TSC Vehicle Holdings，Inc.、Virgin Galaxy Vehicle Holdings，Inc.和Virgin Galaxy Holdings，LLC簽署

8-K/A

001-38202

2.1

07/11/2019

2.1(a)(1)

對協議和合並計劃的第1號修正案，日期為2019年10月2日，註冊人、Vieco 10 Limited、Foundation Sub 1，Inc.、Foundation Sub 2，Inc.、Foundation Sub LLC、TSC Vehicle Holdings，Inc.、Virgin Galaxy Vehicle Holdings，Inc.、Virgin Galaxy Holdings，LLC和Vieco USA，Inc.

S-4

333-233098

2.1(a)

10/03/2019

3.1

註冊人註冊成立證書

8-K

001-38202

3.1

10/29/2019

3.2

註冊人的附例

8-K

001-38202

3.2

10/29/2019

10.1(2)(3)

登記人和極光飛行科學公司之間的主協議，日期為2022年7月5日

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對主要行政人員的認證

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席財務官的認證

32.1

依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的證明

32.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明

101.INS

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

* 現提交本局。

** 隨信提供。

目錄表

(1) 根據S-K規則第601(B)(2)項，已略去附表和證物。註冊人同意應要求補充提供美國證券交易委員會任何遺漏的時間表或展品的副本。

(2) 根據S-K規則第601(B)(10)項，本展品的部分內容(用星號表示)已被省略。這種遺漏的信息不是實質性的，登記人通常和實際上將這種信息視為私人或機密。此外，根據S-K條例第601(A)(5)項，本展品的附表和附件已被省略。

(3)根據S-K規則第601(A)(5)項，已略去附表和證物。註冊人同意應要求補充提供美國證券交易委員會任何遺漏的時間表或展品的副本。

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	維珍銀河控股公司

日期：2022年8月4日		/s/Michael Colglzier
	姓名：	邁克爾·科爾格拉齊爾
	標題：	首席執行官 (首席行政主任)

日期：2022年8月4日		/s/道格拉斯·阿倫斯
	姓名：	道格拉斯·阿倫斯
	標題：	首席財務官 (首席財務會計官)