美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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加速文件管理器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年8月2日，註冊人擁有
目錄表
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頁面 |
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第一部分： |
財務信息 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
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簡明綜合資產負債表 |
4 |
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簡明綜合業務報表 |
5 |
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簡明綜合全面(損失)報表 收入 |
6 |
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股東權益簡明合併報表 |
7 |
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現金流量表簡明合併報表 |
8 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註 |
10 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
22 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
34 |
第四項。 |
控制和程序 |
35 |
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|
第二部分。 |
其他信息 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
36 |
第1A項。 |
風險因素 |
36 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
36 |
第三項。 |
高級證券違約 |
36 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
36 |
第五項。 |
其他信息 |
37 |
第六項。 |
陳列品 |
37 |
簽名 |
38 |
|
i
關於前瞻性陳述的特別説明
這份截至2022年6月30日的10-Q表格季度報告(“季度報告”)包含聯邦證券法定義的前瞻性陳述，例如“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，這些陳述涉及重大風險和不確定因素。前瞻性表述可能涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能導致我們的實際結果、業績或成就與歷史結果或此類前瞻性表述明示或暗示的任何未來結果或預測大不相同。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等詞語，或這些詞語或其他與我們的預期、戰略、計劃或意圖有關的類似術語或表述的否定意義。本報告中包含的前瞻性陳述包括有關以下方面的陳述：
我們提醒您，上述清單可能不包含本報告中所作的所有前瞻性陳述。
您不應過分依賴我們的前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們的前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、經營業績、財務狀況和前景。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受風險、不確定因素和其他因素的影響，包括“風險因素”一節和本季度報告其他部分中描述的那些因素。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險和不確定因素不時出現，我們無法預測可能對本報告所載前瞻性陳述產生影響的所有風險和不確定因素。我們不能向您保證前瞻性表述中反映的結果、事件和情況將會實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性表述中所描述的大不相同。
我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的最終結果承擔責任。此外，本報告中所作的前瞻性陳述僅涉及截至作出陳述之日的事件。我們沒有義務更新本報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本報告日期後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生，除非法律要求。
II
此外，“我們相信”的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述基於截至本報告日期我們掌握的信息，雖然我們認為這些信息構成了此類陳述的合理基礎，但此類信息可能是有限或不完整的，我們的陳述不應被解讀為表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。
某些定義
在本報告中，除文意另有所指外，所有提及的“我們”、“Paymentus”和“公司”均指Paymentus Holdings，Inc.，並在適當情況下指其合併子公司。
三、
第I部分--FIN金融信息
伊特M1.財務報表
PAYMENTUS控股公司
精簡整合的BALance Sheet(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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為金融機構持有的受限資金 |
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應收賬款和其他應收款，扣除#美元的備用金 |
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應收所得税 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，扣除累計折舊和 |
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資本化的內部使用軟件開發成本，淨額 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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經營性租賃使用權資產 |
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遞延税項資產 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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應計負債 |
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金融機構資金在途 |
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經營租賃負債 |
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合同責任 |
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應付所得税 |
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流動負債總額 |
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遞延税項負債 |
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營業租賃，扣除當前部分後的淨額 |
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合同負債，扣除當期部分 |
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融資租賃和其他融資債務，扣除當期部分 |
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總負債 |
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(注9) |
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股東權益 |
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優先股，$ |
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A類普通股，$ |
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B類普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合收益 |
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留存收益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
PAYMENTUS控股公司
濃縮合並狀態運營NTS(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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收入成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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總運營費用 |
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營業收入(虧損) |
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其他收入(虧損) |
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利息收入(費用)，淨額 |
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匯兑損益 |
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所得税前收入(虧損) |
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從所得税中受益 |
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淨(虧損)收益 |
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A系列優先股的未申報股息 |
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普通股應佔淨(虧損)收入 |
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普通股每股淨(虧損)收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權-用於計算普通股每股淨(虧損)收益的平均股數 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
PAYMENTUS控股公司
精簡合併報表OF綜合(虧損)收入(未經審計)
(單位：千)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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淨(虧損)收益 |
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額 |
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外幣折算調整，税後淨額 |
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綜合(虧損)收益 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
PAYMENTUS控股公司
精簡合併報表OF股東權益(未經審計)
(單位為千，不包括份額)
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其他內容 |
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其他 |
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總計 |
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普通股 |
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已繳費 |
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保留 |
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全面 |
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股東的 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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收入 |
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權益 |
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2021年12月31日的餘額 |
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基於股票的薪酬 |
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發行A類普通股以行使股票期權 |
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其他綜合損失 |
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淨收入 |
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2022年3月31日的餘額 |
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基於股票的薪酬 |
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發行A類普通股用於股票獎勵 |
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其他綜合損失 |
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淨虧損 |
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2022年6月30日的餘額 |
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A系列 |
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其他內容 |
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其他 |
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總計 |
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優先股 |
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普通股 |
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已繳費 |
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財務處 |
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保留 |
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全面 |
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股東的 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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庫存 |
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收益 |
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收入 |
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權益 |
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2020年12月31日的餘額 |
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基於股票的薪酬 |
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償還關聯方貸款 |
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其他綜合收益 |
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淨收入 |
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2021年3月31日的餘額 |
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發行與首次公開發行和私募有關的A類普通股，扣除發行成本、承銷折扣和佣金後的淨額 |
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將普通股轉換為與首次公開發行相關的B類普通股 |
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贖回與首次公開招股相關的A系列優先股 |
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支付與首次公開發行時贖回有關的A系列優先股的股息 |
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手令的發行 |
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與首次公開招股相關的庫存股報廢 |
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基於股票的薪酬 |
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其他綜合損失 |
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— |
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) |
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淨收入 |
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— |
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— |
|
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— |
|
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2021年6月30日的餘額 |
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$ |
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|
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
7
PAYMENTUS控股公司
濃縮合並狀態現金流淨額(未經審計)
(單位：千)
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動的現金流 |
|
|
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|
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淨(虧損)收益 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整 |
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折舊及攤銷 |
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遞延所得税 |
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( |
) |
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基於股票的薪酬 |
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非現金租賃費用 |
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合同資產攤銷 |
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信貸損失準備金 |
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|
|
||
經營性資產和負債變動 |
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|
|
|
|
|
||
應收賬款和其他應收款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
預付費用及其他流動和長期資產 |
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|
( |
) |
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( |
) |
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
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應計負債 |
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|
|
|
|
|
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經營租賃負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
合同責任 |
|
|
|
|
|
|
||
應收所得税，扣除應付後的淨額 |
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|
|
|
|
|
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經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
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|
||
收購的其他無形資產 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
購置財產和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資本化的內部使用軟件開發成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
|
|
||
首次公開發行的收益，扣除承銷商的折扣和佣金 |
|
|
|
|
|
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私募收益 |
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|
|
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||
贖回A系列優先股 |
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|
|
|
( |
) |
|
支付A系列優先股的股息 |
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|
|
|
|
( |
) |
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償還關聯方貸款的收益 |
|
|
|
|
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行使股票期權所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
金融機構資金在途 |
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|
|
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|
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遞延發行費用的支付 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
對其他融資債務的付款 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資租賃的付款 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
外幣對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
|
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|
|
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期初 |
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期末 |
|
$ |
|
|
$ |
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補充披露現金流量信息： |
|
|
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支付所得税的現金，扣除退款後的淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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非現金投資活動： |
|
|
|
|
|
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||
應付賬款中的財產和設備購置 |
|
$ |
|
|
$ |
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應付賬款中的軟件採購 |
|
|
|
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非現金融資活動： |
|
|
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通過短期借款提供資金的預付保險 |
|
$ |
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|
$ |
|
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手令的發行 |
|
|
|
|
|
|
||
未支付的延期發行成本 |
|
|
|
|
|
|
||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
PAYMENTUS控股公司
簡明合併現金流量表(未經審計)(續)
(單位：千)
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(單位：千) |
|
|||||
下表將簡明合併資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併現金流量表中顯示的相同金額的總額進行核對： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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|
$ |
|
||
為金融機構持有的受限資金 |
|
|
|
|
|
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||
簡明合併現金流量表中顯示的現金總額、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
9
PAYMENTUS控股公司
關於凝聚合並F的註記財務報表(未經審計)
1.業務組織機構及業務描述
業務説明
Paymentus Holdings，Inc.及其全資子公司(“Paymentus”或“公司”)通過軟件即服務(“SaaS”)、安全、全渠道的技術平臺，向收費員提供電子賬單展示和支付服務、企業客户溝通和自助收入管理。該平臺無縫集成到Biller的核心金融和操作系統中，以提供對信用卡、借記卡、電子支票和數字錢包的支付處理的靈活和安全的訪問，這些渠道包括在線、移動、IVR、呼叫中心、聊天機器人和基於語音的助理。Paymentus於2011年9月2日在特拉華州註冊成立，在北卡羅來納州夏洛特、安大略省裏士滿山(加拿大)、弗吉尼亞州布萊克斯堡、克倫威爾、康涅狄格州、雷德蒙德、華盛頓州和德里以及印度班加羅爾設有辦事處。公司總部一直設在北卡羅來納州夏洛特市，直到2020年公司將總部遷至華盛頓州雷蒙德市。
首次公開發行與定向增發
2021年5月，公司完成首次公開募股(IPO)，發行並出售
關於首次公開募股：
2.重要會計政策的列報依據和摘要
陳述的基礎
所附未經審核中期簡明綜合財務報表及相關附註乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關中期財務報告的適用規則及規定編制。因此，它們不包括根據公認會計原則編制的年度合併財務報表通常要求的所有披露。因此，這些未經審計的簡明綜合財務報表及相關附註應與經審計的綜合財務報表及公司於2022年3月3日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表年報(“2021年10-K表年報”)中包含的相關附註一併閲讀。
股票拆分
2021年5月10日，本公司實施了一項
10
合併原則
未經審計的中期簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。合併後，所有公司間賬户和餘額均已註銷。
細分市場信息
營運分部定義為企業的組成部分，其獨立的財務信息可供首席營運決策者(“CODM”)在決定如何作出營運決策、分配資源及評估業績時定期進行評估。該公司擁有
預算的使用
按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告的金額。此類估計包括收入確認、信貸損失準備、有形和無形資產的壽命、已獲得無形資產的估值以及無形資產的可回收性或減值，包括商譽、內部使用軟件開發成本、已發行認股權證的估值、基於股票的補償和所得税會計。該公司的估計是基於歷史經驗和管理層認為合理的假設。該公司定期評估這些估計；然而，實際結果可能與這些估計不同。
託管賬户
本公司與其商户處理商建立了作為收款和付款代理的關係，根據從本公司收到的指示，商户處理商從客户那裏接收資金，並將這些資金轉發給各自的Paymentus客户。這些商户處理商作為收到的現金的託管人，本公司對此類託管賬户中持有的資金沒有合法所有權，也不控制這些資金的使用。由於本公司不擁有這些資金的所有權，這些託管賬户不包括在本公司的綜合資產負債表中。這些商户加工商保管賬户內的現金餘額為#美元。
金融機構持有的受限資金和金融機構在途資金
為金融機構持有的受限資金和金融機構在途資金的相應負債是指公司的保薦行從發送金融機構收到的金額與支付給接收金融機構的金額之間的時間差異。為金融機構賬户持有的受限資金是在本公司的保薦銀行維護的交易賬户，用於清算金融機構(根據美國財政部金融犯罪執法網絡的定義)向其他金融機構支付的款項。為金融機構持有的受限資金是指受限現金，根據本公司的意圖，受限現金僅用於履行向各金融機構輸送資金的相應義務。
信用風險集中
可能使公司面臨信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物和應收賬款。該公司與具有投資級評級的高質量金融機構保持現金和現金等價物。對於應收賬款，如果客户不付款，本公司將面臨信用風險，金額為綜合資產負債表中記錄的金額。沒有客户所佔比例超過
重要會計政策摘要
公司的重要會計政策在截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併財務報表附註2“重大會計政策的列報基礎和摘要”中進行了討論
11
以及包括在2021年10-K表格中的截至2021年12月31日、2021年和2020年的年度。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，這些政策沒有重大變化.
會計聲明
根據2012年的JumpStart Our Business Startups Act，本公司可以選擇採用新的或修訂的會計準則作為“新興成長型公司”(JumpStart Our Business Startups Act Of 2012)，或者(1)在適用於公共企業實體的相同時期內，或(2)在與非公共企業實體相同的時期內，包括在允許的情況下儘早採用。除本公司選擇在允許的情況下提前採用的準則外，本公司已選擇在與非公共企業實體相同的時間段內採用新的或修訂的會計準則，如下所示。
尚未採用的會計公告
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，“企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債”(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08將要求公司適用ASU 2014-09下的績效義務定義，與客户的合同收入(“主題606”)確認和計量與在企業合併中獲得的與客户合同有關的合同資產和合同負債。根據現行的美國公認會計原則，收購方一般在收購日按公允價值確認在企業合併中收購的資產和承擔的負債，包括與客户簽訂的收入合同產生的合同資產和合同負債。ASU 2021-08將導致收購方按被收購方在收購之前在ASU主題606項下記錄的相同基礎記錄所收購的合同資產和負債。ASU 2021-08在公共實體2022年12月15日和所有其他實體2023年12月15日之後的財年生效，並允許提前採用。該公司目前正在評估這一ASU對其簡明合併財務報表的影響。
3.收入、履約義務和合同餘額
收入的分類
下表列出了來自與客户的合同收入的分類(以千為單位)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
||||||||||||
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
支付交易處理收入 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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其他 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
剩餘履約義務
ASU主題606要求披露分配給未履行義務的交易價格的總額。本披露的目的是提供有關我們現有合同中剩餘履約義務確認收入的金額和預期時間的更多信息。
截至2022年6月30日，分配給未清償或部分未清償履約債務的交易價格總額為#美元。
截至2022年6月30日，根據其商業協議，該公司有合同權利獲得$
合同餘額
2022年6月30日和2021年12月31日的合同資產餘額為#美元。
12
該公司記錄了$
4.業務合併
PayVeris，LLC
2021年9月1日，公司完成了對PayVeris，LLC(“Payveris”)的收購，收購了所有未償還的股權，總收購價格約為$
收購按業務合併入賬，因此，收購代價的公允價值總額根據收購日的公允價值分配給收購的有形和無形資產以及承擔的負債。
應收賬款 |
$ |
|
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
|
無形資產，包括收購的軟件 |
|
|
|
財產和設備 |
|
|
|
商譽 |
|
|
|
為金融機構持有的受限資金 |
|
|
|
金融機構資金在途 |
|
( |
) |
應付帳款 |
|
( |
) |
應計負債 |
|
( |
) |
遞延收入 |
|
( |
) |
總計 |
$ |
|
收購價格分配是初步的。該公司繼續收集有關其估計和假設的信息，包括潛在的負債和或有事項。如有必要，本公司將在12個月的測算期內對收購的淨資產和商譽的公允價值進行調整。本公司記錄了一項計價期間調整數為#美元。
確認的善意主要歸因於Payveris和集合的勞動力的整合預計將實現的協同效應增加。商譽可在所得税中扣除。
按類別分列的購入無形資產的公允價值和估計使用年限如下(除年份外，以千計)：
|
公允價值 |
|
|
使用壽命 |
|
||
客户關係 |
$ |
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||
商標 |
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|
||
發達的技術 |
|
|
|
|
|
||
總計 |
$ |
|
|
|
|
||
13
Finovera，Inc.
2021年9月2日，公司完成了對Finovera的收購，收購了所有流通股，總收購價約為美元
收購按業務合併入賬，因此，收購代價的公允價值總額根據收購日的公允價值分配給收購的有形和無形資產以及承擔的負債。
現金 |
$ |
|
|
應收賬款 |
|
|
|
無形資產 |
|
|
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
|
商譽 |
|
|
|
應付帳款 |
|
( |
) |
應計負債 |
|
( |
) |
遞延税金 |
|
( |
) |
總計 |
$ |
|
收購價格分配是初步的。該公司繼續收集有關其估計和假設的信息，包括潛在的負債和或有事項。如有必要，本公司將在12個月的測算期內對收購的淨資產和商譽的公允價值進行調整。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，沒有進行任何測算期調整。
所確認的善意主要歸因於預期通過整合Finovera和集結的工作人員而實現的協同增效作用。商譽不能在所得税中扣除。
按類別分列的購入無形資產的公允價值和估計使用年限如下(除年份外，以千計)：
|
公允價值 |
|
|
使用壽命 |
|
||
發達的技術 |
$ |
|
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|
|
||
客户關係 |
|
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|
|
|
||
總計 |
$ |
|
|
|
|
||
自收購日起，被收購業務的收入和支出已計入公司的簡明綜合財務業績。截至2021年6月30日的三個月和六個月，與這些收購相關的收入和支出以及預計的運營結果尚未公佈，因為這些收購的影響對公司的整體運營並不重要。
該公司與這些收購相關的成本約為$
5.財產和設備，淨額
財產和設備，淨值如下(以千計)：
|
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
計算機設備 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
傢俱和固定裝置 |
|
|
|
|
|
|
|
||
租賃權改進 |
|
|
|
|
|
|
|
||
總資產和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
||
減去：累計折舊和攤銷 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財產和設備，淨額 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
14
為財產和設備記錄的折舊和攤銷費用為#美元。
6.商譽、內部使用軟件開發成本和無形資產
商譽
按報告單位分列的商譽賬面值變動情況如下(以千計)：
|
|
美聯航 |
|
|
其他 |
|
|
總計 |
|
|||
截至2021年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
外幣折算調整 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
截至2022年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
內部使用軟件開發成本
該公司將與其相關的合格內部使用軟件開發成本資本化 站臺。 成本包括在應用程序開發階段發生的人員成本(包括相關福利)，以及履行我們與客户的合同所產生的實施成本，因為它們(1)與合同直接相關，(2)預計將產生用於履行合同規定的履行義務的資源，(3)預計將通過合同產生的收入收回。當滿足兩個標準時，成本資本化開始：(1)初步項目階段完成，(2)軟件可能完成並用於其預期功能。當軟件基本上完成並準備好用於其預期用途時，包括完成所有重要的測試時，資本化即停止。與初步項目活動和實施後業務活動有關的費用在發生時計入費用。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內，公司$
資本化成本在軟件的預計使用年限內攤銷，管理層估計的使用年限為三到三年
無形資產
無形資產淨額由以下各項組成(以千計)：
|
|
June 30, 2022 |
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毛收入 |
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累計 |
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網絡 |
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加權的- |
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技術 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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許可證 |
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) |
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— |
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客户關係 |
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( |
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軟件 |
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商標 |
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總計 |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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15
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2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
毛收入 |
|
|
累計 |
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|
網絡 |
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|
加權的- |
|
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技術 |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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許可證 |
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( |
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客户關係 |
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( |
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軟件 |
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商標 |
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( |
) |
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總計 |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
|||
無形資產攤銷費用為$
自.起2022年6月30日，未來預期攤銷費用如下(以千為單位)：
截至12月31日止的年度， |
|
|
|
|
2022年(剩餘6個月) |
|
$ |
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2023 |
|
|
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2024 |
|
|
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2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
未來攤銷費用總額 |
|
$ |
|
|
7.租契
公司簽訂經營和融資租賃合同，主要涉及辦公空間、設備和數據中心的租賃。經營租賃和融資租賃的剩餘租賃期限從
租賃費的構成如下(以千計)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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經營租賃成本 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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融資租賃成本 |
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折舊費用 |
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融資租賃負債利息 |
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融資租賃總成本 |
|
|
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||||
短期租賃成本 |
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總租賃成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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與租賃有關的補充現金流量信息如下(以千計)：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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為計入租賃負債的金額支付的現金 |
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經營租賃的經營現金流 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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融資租賃的營運現金流 |
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融資租賃的現金流融資 |
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通過交換經營租賃義務而獲得的使用權資產 |
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16
截至，不可撤銷經營租賃和融資租賃項下剩餘的租賃付款總額2022年6月30日的天氣情況如下(單位：千)：
截至12月31日止的年度， |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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2022年(剩餘6個月) |
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$ |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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包括利息在內的最低租賃付款總額 |
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扣除計入的利息 |
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( |
) |
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( |
) |
租賃總負債 |
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$ |
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$ |
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8.應計負債
應計負債包括以下(以千計)：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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工資總額和與員工相關的費用 |
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$ |
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融資租賃和其他融資義務 |
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其他應計負債 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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融資租賃和其他融資債務包括與購置計算機設備和短期保險費融資安排有關的融資租賃的當期部分。
9.承付款和或有事項
其他承諾
該公司發起了一項涵蓋所有符合條件的美國員工的401(K)固定繳費計劃。對401(K)計劃的貢獻是可自由支配的。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司賺取了
法律事務
本公司不時涉及日常業務過程中出現的各種索償和法律程序。雖然無法預測或確定這些事項的最終結果，但該公司相信，截至2022年6月30日的三個月和六個月，其目前的任何索賠和法律程序都不會對其財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。
賠償
17
10.關聯方交易
公司的關聯方交易沒有發生重大變化，這與公司此前在2021年10-K報表中披露的情況相同。
11.權益
優先股
本公司經修訂及重述的公司註冊證書授權發行
普通股
公司有兩類普通股：A類普通股和B類普通股。本公司經修訂及重述的公司註冊證書授權發行
A系列優先股
首次公開招股完成後，公司使用了約$
搜查令
於二零二一年五月十三日，本公司與首次公開招股承銷商J.P.Morgan Securities LLC的一間聯營公司訂立認股權證協議，據此，本公司向該聯營公司發行認股權證，最多
As of June 30, 2022,
於2021年，本公司更新了基於預期某些里程碑的實現概率而確認的認股權證價值。這一增長是用授予時確定的公允價值乘以預計將授予的剩餘認股權證的估計數量來記錄的。這一增加被記錄為額外實收資本和合同資產，包括在簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產和其他長期資產。有幾個
12.基於股票的薪酬
在……裏面2021年5月，公司董事會通過並經股東批准的《2021年股權激勵計劃》(以下簡稱《2021年計劃》)於本次IPO正式生效。2021年計劃規定授予
18
激勵措施向本公司僱員及其母公司或附屬公司的任何僱員授予《國税法》第422條所指的股票期權，以及向本公司的僱員、董事及顧問、其母公司或附屬公司的任何僱員及顧問授予非法定股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權及業績獎勵。總計
股票期權
截至2022年6月30日的6個月期間，公司的期權活動摘要如下(單位：千，不包括股票和每股金額)：
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加權的- |
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加權的- |
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平均值 |
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平均值 |
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剩餘 |
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集料 |
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選項 |
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行權價格 |
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合同 |
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固有的 |
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傑出的 |
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每股 |
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生命(年) |
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價值 |
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截至2021年12月31日的未償還債務 |
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$ |
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$ |
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授予的期權 |
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行使的期權 |
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被沒收的期權 |
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( |
) |
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截至2022年6月30日的未償還債務 |
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$ |
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$ |
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可於2022年6月30日行使 |
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$ |
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$ |
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有幾個
在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間授予的期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下加權平均假設下估計的：
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|
截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2021 |
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2021 |
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股息率 |
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% |
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% |
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無風險利率 |
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預期期限(以年為單位) |
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預期波動率 |
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% |
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% |
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限制性股票單位(“RSU”)
公司在截至2022年6月30日的6個月內的RSU活動摘要如下：
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加權的- |
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平均值 |
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數量 |
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授予日期 |
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RSU的傑出之處 |
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公允價值 |
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在2021年12月31日授予和取消歸屬 |
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授予的獎項 |
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已授予的獎勵 |
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被沒收的賠償 |
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) |
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在2022年6月30日授予和取消歸屬 |
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$ |
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19
RSU授予的公允價值是根據授予之日公司A類普通股的市場收盤價確定的。RSU在必要的服務期內授予，其範圍為
簡明合併業務報表中包括的基於股票的薪酬支出如下(以千計)：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入成本 |
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運營費用 |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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基於股票的薪酬總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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At June 30, 2022，有一美元
At June 30, 2022，有一美元
13.所得税
該公司通過將估計的年度有效税率應用於年初至今的經常性業務收入，並根據該季度產生的離散項目進行調整，來計算中期的税收撥備。然而，如果公司不能對其年度有效税率做出可靠的估計，那麼年初至今的實際有效税率可能是最好的估計。於截至2021年6月30日止三個月及六個月，本公司認為其年度有效税率法可提供可靠估計，因此採用其歷史方法計算其税務撥備。然而，就截至2022年6月30日止三個月及六個月而言，本公司採用離散有效税率方法，因為根據普通收入或虧損預測釐定的實際税率並不合理地估計適用於年初至今税前(虧損)收入的實際税率，任何微小變動均會導致估計的年度有效税率發生重大變化。
本公司截至2022年6月30日止三個月及六個月的實際税率為(
在截至2022年6月30日的三個月內，該公司確認了相當大的股票薪酬減税。這些永久性福利正在造成淨營業虧損，從而導致淨遞延税金資產。這些永久性的税收優惠還創造了累積的虧損歷史，因此公司已經確定，由此產生的遞延税項淨資產不太可能變現。從截至2022年6月30日的三個月開始，該公司將從其美國遞延税項淨資產中計入估值津貼。
14.普通股每股淨(虧損)收益
普通股股東的每股基本淨(虧損)收入的計算方法是，從A系列優先股的未申報股息中減去淨(虧損)收入，得出普通股的淨(虧損)收入，再用普通股股東的淨(虧損)收入除以該期間已發行普通股的加權平均股數。
普通股的每股攤薄淨(虧損)收益是通過考慮所有潛在的攤薄普通股等價物來計算的，只要它們是攤薄的。未償還期權、RSU和認股權證的攤薄效應通過應用庫存股方法反映在普通股的每股攤薄淨(虧損)收益中。普通股每股攤薄淨(虧損)收益的計算不包括所有反攤薄普通股。
A類普通股和B類普通股持有人的權利是相同的，除了投票權和轉換權。由於清算權和股息權相同，未分配收益按比例分配給每一類普通股，由此產生的每股基本和稀釋後淨(虧損)收益可歸因於
20
因此，在個人和合並的基礎上，A類和B類普通股的普通股股東都是相同的。
下表列出了普通股每股基本和攤薄淨(虧損)收益的計算方法(除股票和每股數據外，以千為單位)：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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分子： |
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淨(虧損)收益 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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A系列優先股的未申報股息 |
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( |
) |
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( |
) |
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普通股應佔淨(虧損)收入 |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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分母： |
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加權平均普通股股份-基本 |
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股票期權對購買普通股的稀釋效應 |
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RSU的稀釋效應 |
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認股權證的攤薄作用 |
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加權平均普通股-稀釋後股份 |
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普通股每股淨(虧損)收益 |
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基本信息 |
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) |
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$ |
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$ |
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稀釋 |
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$ |
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( |
) |
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下表彙總了不包括在普通股稀釋後每股淨收入計算中的證券，因為納入這些證券將具有反稀釋作用：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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購買普通股的股票期權 |
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RSU |
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認股權證 |
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15.地理信息
根據該公司用户所在位置，按地理區域劃分的收入如下(以千為單位)：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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美國 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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按地理區域分列的長期資產(包括財產和設備資產)如下(以千計)：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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美國 |
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$ |
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$ |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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伊特管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
概述
我們是基於雲的賬單支付技術和解決方案的領先提供商。我們通過現代技術堆棧向1700多家帳單企業和金融機構客户提供我們的下一代產品套件。2021年12月，北美約有2100萬消費者和企業使用我們的平臺支付賬單、進行賺錢活動並與我們的客户互動。我們為各種規模的收費員提供服務，這些收費員主要在各種行業垂直領域提供非自由支配的服務，包括公用事業、金融服務、保險、政府、電信和醫療保健。我們還為金融機構提供現代平臺，供其客户用於賬單支付、賬户對賬户轉賬和個人對個人轉賬。通過支持這一由收銀員和金融機構組成的全面網絡，每個機構都有自己的一套賬單支付要求，我們相信我們已經創建了一個令人羨慕的反饋循環，使我們能夠不斷推動創新，發展我們的業務，並以獨特的方式改善賬單支付生態系統中參與者的電子賬單支付體驗。
我們的平臺為我們的客户提供易於使用、靈活和安全的電子賬單支付體驗，該體驗由全渠道支付基礎設施提供支持，允許消費者使用他們喜歡的支付類型和渠道支付賬單。由於我們的Biller平臺是在單個代碼庫上開發的，並利用SaaS基礎設施，因此我們可以同時為整個Biller庫快速部署新功能和工具。通過與收費員的核心財務和操作系統的單點集成，我們的任務關鍵型解決方案為收費員提供了支付操作系統，幫助他們更快、更有利可圖地收取收入，併為消費者提供控制財務所需的信息和透明度。
我們幾乎所有的收入都來自支付交易費，並通過我們的資本效率模式實現了顯著增長。我們依靠多元化的市場營銷戰略來接觸到新的收費者。我們通過直銷渠道、軟件和戰略合作伙伴關係以及我們的即時支付網絡(IPN)獲得新的收費人，這些共同促進了我們的平臺通過與領先商業網絡的夥伴關係迅速採用。通過這些渠道，我們的平臺接觸到了數百萬消費者，推動了交易增長。
我們相信，我們的收入是非常明顯的。我們的大部分收入來自消費者、賬單人或兩者的組合在每筆交易中支付的費用。我們的基於使用情況的貨幣化戰略使我們的經濟成功與我們的記帳人和合作夥伴的成功保持一致。由於我們受益於交易量的增加，我們不收取單獨的許可費或實施費用。此外，我們的現代平臺架構使我們能夠提供集成、實施、維護和升級，而無需向收費員支付額外費用。
2022年，美國經濟經歷了通貨膨脹，利率上升，國內生產總值連續兩個季度下降。雖然我們相信我們的業務具有彈性，通常可以經受住不尋常的通脹水平，但經濟不確定性和通脹壓力對我們預期的2022年財務業績產生了一些影響。例如，我們的一些客户將預期的2022年實施推遲到2023年，這將相應推遲預期收入。我們打算繼續通過與客户在實施方面的密切合作來管理這一不確定的經濟環境。此外，由於通脹水平，我們目前的勞動力正在承受持續的工資壓力，這也給我們的EBITDA利潤率帶來了一些短期壓力。
新冠肺炎大流行的影響
新冠肺炎疫情，包括其變種，以及控制其傳播的努力，有時會顯著減少美國和世界各地的人員、商品和服務的流動。我們幾乎所有的收入都來自美國，我們的目標是未來的增長。它還造成了極端的社會、經濟和金融市場波動，導致企業關閉和全球經濟衰退。新冠肺炎疫情的規模和持續時間及其對商業活動的影響的規模和持續時間無法確切預測。
鑑於新冠肺炎傳播的不確定性，我們已經採取了預防措施，旨在降低病毒傳播給我們的員工、賬單人和合作夥伴的風險，我們可能會採取進一步的預防措施。特別是，政府當局有時會在我們開展業務的許多司法管轄區制定就地庇護政策和其他限制，包括我們總部所在的華盛頓州雷德蒙德，以及我們維持大量業務的加拿大多倫多、北卡羅來納州夏洛特和印度德里，這些政策和限制有時要求我們的員工遠程工作。儘管許多就地避難所政策或其他政府限制已經取消，我們正在採取，並預計將繼續採取謹慎的方法，讓員工返回辦公室並出差。如果我們的員工被要求在辦公室工作，我們可能會遇到不願回到辦公室的員工的離職。這些預防措施和政策可能會對員工的生產力、培訓和
22
協作或以其他方式中斷我們的業務運營。此外，這些限制影響了我們的某些銷售努力、營銷努力和實施，在某些情況下對此類努力的有效性產生了不利影響，並有可能抑制未來的增長。
此外，新冠肺炎疫情已經並可能繼續無限期地擾亂我們記賬員和合作夥伴的運營，進而可能對我們的業務和運營業績產生負面影響。廣泛的遠程工作安排也可能對我們的記賬員和合作夥伴的運營以及為我們提供關鍵服務的第三方服務提供商的運營產生負面影響，進而影響我們的運營。
我們將繼續評估新冠肺炎疫情對我們的業務、經營業績和財務狀況的潛在影響的性質和程度。
經營成果的構成部分
收入
我們幾乎所有的收入都來自支付交易費。交易手續費是指通過我們的平臺處理的每筆交易收取的費用，可以是固定基礎上的，也可以是基於交易金額的可變基礎上的，實際費用取決於交易類型、支付或交易渠道和行業垂直。然而，無論這些因素如何，我們收到的交易費用在交易類型、支付和交易渠道以及行業垂直領域通常是一致的。我們直接從收銀員、金融機構、合作伙伴那裏收取此類交易費，或者在某些情況下，作為便利費從消費者那裏收取。
收入成本、毛利和毛利率
收入成本包括直接歸因於在我們平臺上處理交易的某些直接成本。這包括為處理支付而產生的交換、評估和網絡費用，以及通過產品支持、實施和客户服務為客户提供服務的成本。收入成本還包括我們基礎設施和平臺環境的託管和數據中心成本的分配，銷售和客户支持團隊使用的電信費用，以及資本化的內部使用軟件開發成本的部分攤銷和無形資產的部分攤銷，包括作為我們收購其他業務的一部分而收購的無形資產的攤銷。我們預計以絕對美元計算的收入成本將增加，但隨着我們的交易組合發生變化，以及我們繼續投資於所有地理細分市場的業務增長，包括通過收購其他業務，收入成本佔收入的百分比可能會在不同時期波動。
有影響交換費的外部因素，如特定月份或季度的平均交易額。例如，炎熱的夏天和寒冷的冬天往往會增加公用事業賬單，而財產税導致每年兩次更大的支付，每一次都會增加我們的交換成本。
毛利等於我們的收入減去收入成本。毛利佔我們收入的百分比稱為毛利。我們的毛利率一直並將繼續受到多個因素的影響，包括平均交易價值、支付類型以及通過我們的IPN進行的支付和交易。
運營費用
研究與開發
研發費用包括開發新產品或改進現有產品所發生的與人員有關的費用，包括基於股票的薪酬費用，並按發生的費用計入費用，除非它們符合內部使用軟件開發成本的條件，並已資本化和攤銷。我們預計我們的研發費用將以絕對美元計算增加，但隨着我們擴大研發團隊以開發新產品和產品增強，它們可能會作為收入的百分比在不同時期波動。從長遠來看，隨着我們利用我們的業務規模，我們預計研發費用佔收入的比例將會下降。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括與人員相關的費用，包括銷售和營銷人員的股票薪酬費用、銷售佣金、合作伙伴費用、營銷計劃費用、差旅相關費用以及通過廣告、營銷活動、合作伙伴安排和直接帳單收購向市場和推廣我們的平臺的成本，以及作為我們收購其他業務的一部分而收購的無形資產的攤銷。我們預計我們的銷售和營銷費用以絕對美元計算將會增加，但它們在不同時期佔收入的百分比可能會波動。
一般和行政
23
一般費用和行政費用主要包括與人事有關的費用，包括財務、風險管理、法律和合規、人力資源、信息技術和設施人員的股票薪酬費用。一般和行政費用還包括外部專業服務的費用和其他公司費用。作為一家上市公司，我們預計會產生額外的一般和行政費用，並支持我們的業務增長。我們預計，以絕對美元計算，我們的一般和行政費用將增加，但它們佔收入的百分比可能會在不同時期波動。從長遠來看，我們預計隨着我們業務規模的擴大，一般和行政費用佔收入的比例將會下降。
影響我們業績的因素
下面的討論包括一些關於我們未來業績的前瞻性陳述。有關重要因素的討論，包括我們業務的持續發展以及其他可能導致實際結果與下文提及的事項大不相同的因素，請參閲本文中“風險因素”和“有關前瞻性陳述的特別説明”項下的討論以及我們截至2021年12月31日的10-K表格或“2021 10-K表格”。
更多人採用電子賬單支付解決方案
隨着網上金融交易數量的不斷增加，電子賬單支付在賬單支付市場中所佔的份額越來越大。我們觀察到，消費者要求無摩擦的電子賬單支付體驗，越來越喜歡更靈活、更創新的數字支付選擇。我們預計這一趨勢將繼續下去，為我們提供更大的機會來提供下一代賬單和數字支付技術，並支持更多的交易，進一步推動我們的增長。
收購新的收銀員和金融機構並維護現有收銀員和金融機構
我們未來的增長取決於新的記賬機構和金融機構繼續採用我們的平臺，以及維持我們現有的記賬機構和金融機構。我們打算繼續投資於我們高效的入市戰略，提高品牌知名度，並推動我們的平臺和產品的採用。截至2021年12月31日，我們擁有超過1,700名收費員和金融機構客户，包括各種規模的收費員以及眾多垂直市場和各種規模的金融機構。我們吸引新的、並維持現有的記賬員和金融機構以及推動採用我們的平臺的能力將取決於許多因素，包括我們產品的有效性和定價、我們的競爭對手的產品以及我們的營銷努力的有效性。我們的增長和業績還取決於我們是否有能力迅速實施並開始確認來自新開票人和金融機構的收入。
與現有的記帳員和金融機構擴大我們平臺的使用
我們相信，我們現有的大量記帳員和金融機構代表着我們平臺的進一步消費的重要機會。我們相信，我們的解決方案為消費者創造了卓越的體驗，並加快了收費者的收入實現，從而推動了我們平臺的更高使用率。我們打算繼續投資於這一價值主張。利用我們的平臺從我們現有的記賬員和金融機構基礎中獲取更多交易，預計將以更低的成本有機地推動交易增長。
擴大我們的合作伙伴基礎
我們相信，通過擴大我們的軟件、戰略和IPN合作伙伴的基礎，有一個重要的機會來增加我們平臺上的交易。雖然從我們的IPN合作伙伴關係中或通過我們的IPN夥伴關係獲得的收入在歷史上並不是很大，但我們預計我們IPN的收入貢獻將隨着時間的推移而增長。隨着我們IPN合作伙伴基礎的擴大，以及新的合作伙伴使用我們的平臺在其生態系統中支持賬單支付體驗，我們預計將有機地將我們平臺的覆蓋範圍擴展到數百萬新消費者，從而為我們的平臺帶來新的創收交易。我們打算投資於擴大我們的合作伙伴基礎，包括增加新的IPN合作伙伴，因為我們獲得新合作伙伴的能力將直接影響我們的交易增長。
投資於銷售和市場營銷
我們將繼續通過我們多元化的銷售和營銷戰略，擴大我們的平臺的營銷力度。我們打算投資於銷售和營銷戰略，我們相信這些戰略將在我們的收費人、金融機構、合作伙伴和消費者中進一步提高品牌知名度和偏好。鑑於我們帳單、金融機構和合作夥伴基礎的性質，我們在特定時期對銷售和營銷的投資可能要到隨後的時期才會影響結果。我們從戰略上處理銷售和營銷支出，以保持高效的計費和合作夥伴收購。
我們平臺的創新和增強
24
我們將繼續投資於我們的平臺和IPN，以保持我們作為計費通信和支付領先提供商的地位。為了推動我們平臺的採用並增加滲透率，我們打算繼續推出新產品和功能。我們相信，對研發的投資將有助於我們的長期增長，但也可能對我們的短期盈利能力產生負面影響。我們將繼續利用新興技術，並投資於為消費者開發更多功能和更好的功能。
關鍵業績和非GAAP指標
我們使用以下指標來衡量我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，準備財務預測和做出戰略決策。我們相信，這些關鍵業績和非公認會計準則的衡量標準為管理層和投資者評估我們過去和未來的經營業績提供了有意義的補充信息。下文討論的關鍵業績和非GAAP指標的計算可能不同於其他公司、證券分析師或投資者使用的其他類似名稱的指標。
已處理的交易記錄
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增長百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
增長百分比 |
|
||||||
|
(單位：百萬) |
|
|
|
|
|
(單位：百萬) |
|
|
|
|
||||||||||||
已處理的交易記錄 |
|
89.5 |
|
|
|
64.2 |
|
|
|
39.4 |
|
|
|
177.4 |
|
|
|
126.6 |
|
|
|
40.2 |
|
我們將處理的交易定義為在一段時間內通過我們的平臺發起並通常處理的創收支付交易的數量，例如支票、信用卡和借記卡交易、自動清算所或ACH、項目和新興支付類型。交易數量還包括賬户對賬户和個人對個人的轉賬。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月內處理的交易數量分別增加了約39.4%和40.2%。這一增長主要是由於增加了新的開票人和金融機構，以及我們現有的開票人和金融機構的交易量增加。
非GAAP衡量標準
我們使用從我們的綜合財務信息中得出的、但沒有在根據美國公認會計原則或GAAP編制的綜合財務報表中顯示的對我們業績的補充衡量。這些非公認會計準則的補充計量包括貢獻利潤、調整後的毛利潤、調整後的EBITDA和自由現金流量。
貢獻利潤
我們用毛利加上其他收入成本來計算捐款利潤。其他收入成本等於收入成本減去我們支付給我們的支付處理商的交換和評估費。
調整後的毛利
我們將調整後的毛利計算為經非現金項目調整後的毛利，主要是基於股票的薪酬和攤銷。
調整後的EBITDA
我們將調整後的EBITDA計算為扣除其他收入(費用)(包括利息收入(費用)、淨匯兑收益(虧損))、折舊和攤銷、所得税前的淨收入(包括利息收入(費用)、淨匯兑收益(虧損))、所得税，調整後不包括基於股票的薪酬支出的影響，以及管理層認為不代表持續運營的某些非經常性費用，主要包括專業費用和與IPO相關的其他間接費用。
自由現金流
我們將自由現金流計算為經營活動提供(用於)的淨現金減去資本支出和軟件以及資本化的內部使用軟件開發成本。
我們如何使用非公認會計準則衡量標準
我們使用非公認會計準則來補充在公認會計準則基礎上提出的財務信息。我們相信，在GAAP結果中排除某些項目可以讓管理層和董事會更充分地瞭解我們各個時期的綜合財務業績，並幫助管理層預測我們未來的綜合財務業績，因為預測是在不同於根據GAAP編制的預測的詳細程度上制定的
25
財政措施。此外，我們認為這些非公認會計準則為投資者提供了有用的信息，通過促進對我們的經營業績的進一步瞭解，幫助他們評估我們的經營業績，並使他們能夠進行更有意義的期間間比較。特別是，我們在列報供款利潤時不計入交換費和評估費，因為我們認為計入不太直接反映我們的經營業績，因為我們不控制消費者使用的支付渠道，這是交換費和評估費金額的主要決定因素。我們使用貢獻利潤來衡量在交換和評估費之後可用於為我們的運營提供資金的金額，這與我們處理的交易數量直接相關，從而與我們的收入和毛利潤直接相關。本報告中提出的非公認會計準則衡量標準的使用存在侷限性。我們的非GAAP計量可能無法與其他公司的類似名稱的計量進行比較；其他公司，包括我們行業的公司，可能會以與我們不同的方式計算非GAAP計量，從而限制了這些衡量標準在進行比較時的有效性。這些非公認會計原則措施不應與根據公認會計原則編制的財務措施分開考慮，也不應作為其替代措施。
我們還敦促您審查下列非公認會計準則財務計量的對賬情況。為了正確和審慎地評估我們的業務，我們鼓勵您審閲本報告其他部分包含的簡明綜合財務報表和相關附註，不要依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務。
貢獻利潤
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
(單位：千) |
|
|||||||||||||
毛利 |
$ |
35,828 |
|
|
$ |
28,928 |
|
|
$ |
70,682 |
|
|
$ |
56,475 |
|
加上：其他收入成本 |
|
12,896 |
|
|
|
8,513 |
|
|
|
25,427 |
|
|
|
16,075 |
|
貢獻利潤 |
$ |
48,724 |
|
|
$ |
37,441 |
|
|
$ |
96,109 |
|
|
$ |
72,550 |
|
一般來説，供款利潤是由我們處理的交易數量推動的，抵消了與處理這些交易相關的網絡費用。每筆交易的貢獻利潤數額可能會因各種因素而有所不同，包括客户規模、類型和行業，以及客户是記賬員、金融機構還是其他合作伙伴。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的貢獻利潤分別增長了約30.1%和32.5%。這一增長主要是由於增加了新的開票人和金融機構，以及我們現有的開票人和金融機構的交易量增加。在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏，由於繼續向更大的客户轉移，貢獻利潤的增長速度慢於交易。
調整後的毛利
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
(單位：千) |
|
|||||||||||||
毛利 |
$ |
35,828 |
|
|
$ |
28,928 |
|
|
$ |
70,682 |
|
|
$ |
56,475 |
|
基於股票的薪酬 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
攤銷 |
|
2,879 |
|
|
|
1,164 |
|
|
|
5,389 |
|
|
|
2,212 |
|
調整後的毛利 |
$ |
38,707 |
|
|
$ |
30,092 |
|
|
$ |
76,071 |
|
|
$ |
58,687 |
|
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的調整後毛利分別增長了約28.6%和29.6%。調整後的毛利主要由影響毛利的相同因素推動，但不包括收入成本中的攤銷。調整後毛利潤的增幅低於貢獻利潤增幅的百分比，這是由於與PayVeris、LLC或Payveris和Finovera，Inc.或Finovera收購相關的其他收入成本增加所致。攤銷的增加是由於軟件成本的額外資本化以及與我們收購Payveris和Finovera相關的收購無形資產的攤銷。
26
調整後的EBITDA
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
(單位：千) |
|
|||||||||||||
淨(虧損)收益 |
$ |
(2,451 |
) |
|
$ |
575 |
|
|
$ |
(733 |
) |
|
$ |
4,213 |
|
不包括 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息(收入)費用淨額 |
|
(98 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
(90 |
) |
|
|
7 |
|
所得税準備金(受益於) |
|
378 |
|
|
|
3,501 |
|
|
|
(2,693 |
) |
|
|
4,722 |
|
折舊及攤銷 |
|
5,886 |
|
|
|
2,548 |
|
|
|
11,360 |
|
|
|
4,940 |
|
匯兑(利)損 |
|
(54 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(80 |
) |
|
|
(8 |
) |
基於股票的薪酬 |
|
1,344 |
|
|
|
568 |
|
|
|
2,620 |
|
|
|
1,131 |
|
其他非經常性開支(1) |
|
— |
|
|
|
1,115 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,711 |
|
調整後的EBITDA |
$ |
5,005 |
|
|
$ |
8,312 |
|
|
$ |
10,384 |
|
|
$ |
17,716 |
|
由於調整後的EBITDA是一種盈利能力的衡量標準，因此通常預計它將與收入、貢獻利潤、毛利潤和調整後的毛利潤保持一致。與2021年同期相比，調整後的EBITDA有所下降，原因是我們為推動未來業務增長而對銷售和營銷以及研發方面的投資，以及與上市公司相關的成本增加以及收購Payveris和Finovera的影響。
自由現金流
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
(單位：千) |
|
|||||||||||||
經營活動提供的淨現金 |
$ |
3,844 |
|
|
$ |
5,580 |
|
|
$ |
7,092 |
|
|
$ |
12,757 |
|
購置財產、設備和軟件 |
|
(365 |
) |
|
|
(408 |
) |
|
|
(918 |
) |
|
|
(564 |
) |
資本化的內部使用軟件開發成本 |
|
(7,733 |
) |
|
|
(4,480 |
) |
|
|
(14,464 |
) |
|
|
(8,736 |
) |
自由現金流 |
$ |
(4,254 |
) |
|
$ |
692 |
|
|
$ |
(8,290 |
) |
|
$ |
3,457 |
|
用於投資活動的現金淨額(1) |
$ |
(8,098 |
) |
|
$ |
(4,888 |
) |
|
$ |
(15,382 |
) |
|
$ |
(9,300 |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
$ |
21,855 |
|
|
$ |
216,319 |
|
|
$ |
24,218 |
|
|
$ |
216,224 |
|
經營成果
下表列出了我們所列各期間的簡明綜合業務報表：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
(單位：千) |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
收入 |
|
$ |
119,969 |
|
|
$ |
93,495 |
|
|
$ |
236,673 |
|
|
$ |
185,717 |
|
收入成本(1) |
|
|
84,141 |
|
|
|
64,567 |
|
|
|
165,991 |
|
|
|
129,242 |
|
毛利 |
|
|
35,828 |
|
|
|
28,928 |
|
|
|
70,682 |
|
|
|
56,475 |
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發(1) |
|
|
10,185 |
|
|
|
7,921 |
|
|
|
20,575 |
|
|
|
15,651 |
|
銷售和市場營銷(1) |
|
|
17,851 |
|
|
|
9,505 |
|
|
|
34,041 |
|
|
|
17,727 |
|
一般和行政(1) |
|
|
10,017 |
|
|
|
7,421 |
|
|
|
19,662 |
|
|
|
14,163 |
|
總運營費用 |
|
|
38,053 |
|
|
|
24,847 |
|
|
|
74,278 |
|
|
|
47,541 |
|
營業收入(虧損) |
|
|
(2,225 |
) |
|
|
4,081 |
|
|
|
(3,596 |
) |
|
|
8,934 |
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入(費用)，淨額 |
|
|
98 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
90 |
|
|
|
(7 |
) |
匯兑損益 |
|
|
54 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
80 |
|
|
|
8 |
|
所得税前收入(虧損) |
|
|
(2,073 |
) |
|
|
4,076 |
|
|
|
(3,426 |
) |
|
|
8,935 |
|
從所得税中受益 |
|
|
(378 |
) |
|
|
(3,501 |
) |
|
|
2,693 |
|
|
|
(4,722 |
) |
淨(虧損)收益 |
|
$ |
(2,451 |
) |
|
$ |
575 |
|
|
$ |
(733 |
) |
|
$ |
4,213 |
|
27
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
(單位：千) |
|
|||||||||||||
收入成本 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
研發 |
|
|
288 |
|
|
|
15 |
|
|
|
573 |
|
|
|
31 |
|
銷售和市場營銷 |
|
|
227 |
|
|
|
19 |
|
|
|
450 |
|
|
|
36 |
|
一般和行政 |
|
|
829 |
|
|
|
534 |
|
|
|
1,597 |
|
|
|
1,064 |
|
基於股票的薪酬總額 |
|
$ |
1,344 |
|
|
$ |
568 |
|
|
$ |
2,620 |
|
|
$ |
1,131 |
|
下表列出了我們各期簡明綜合經營報表的組成部分，以收入的百分比表示：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
70.1 |
|
|
|
69.1 |
|
|
|
70.1 |
|
|
|
69.6 |
|
毛利 |
|
|
29.9 |
|
|
|
30.9 |
|
|
|
29.9 |
|
|
|
30.4 |
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
|
8.5 |
|
|
|
8.5 |
|
|
|
8.7 |
|
|
|
8.4 |
|
銷售和市場營銷 |
|
|
14.9 |
|
|
|
10.2 |
|
|
|
14.4 |
|
|
|
9.5 |
|
一般和行政 |
|
|
8.3 |
|
|
|
7.9 |
|
|
|
8.3 |
|
|
|
7.6 |
|
總運營費用 |
|
|
31.7 |
|
|
|
26.6 |
|
|
|
31.4 |
|
|
|
25.5 |
|
營業收入(虧損) |
|
|
(1.8 |
) |
|
|
4.3 |
|
|
|
(1.5 |
) |
|
|
4.9 |
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入(費用)，淨額 |
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
匯兑損益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
所得税前收入(虧損) |
|
|
(1.7 |
) |
|
|
4.3 |
|
|
|
(1.5 |
) |
|
|
4.9 |
|
從所得税中受益 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(3.7 |
) |
|
|
1.2 |
|
|
|
(2.6 |
) |
淨(虧損)收益 |
|
|
(2.0 |
%) |
|
|
0.6 |
% |
|
|
(0.3 |
%) |
|
|
2.3 |
% |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月的比較
收入
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
收入 |
|
$ |
119,969 |
|
|
$ |
93,495 |
|
|
$ |
26,474 |
|
|
|
28.3 |
|
收入增加的主要原因是處理的交易數量增加，這是由於實施了新的記賬器、我們現有記賬器的交易增加以及Payveris和Finovera收購導致的額外交易，但被我們在混合基礎上每筆交易收入的減少所抵消。
收入成本、毛利和毛利率
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
收入成本 |
|
$ |
84,141 |
|
|
$ |
64,567 |
|
|
$ |
19,574 |
|
|
|
30.3 |
|
毛利 |
|
$ |
35,828 |
|
|
$ |
28,928 |
|
|
$ |
6,900 |
|
|
|
23.9 |
|
毛利率 |
|
|
29.9 |
% |
|
|
30.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
收入成本的增加是由收入和處理的交易增加所推動的，因為這主要包括交換費和處理器成本以及與向我們的記帳人提供我們的平臺相關的其他直接和間接成本。
由於包括在與Payveris和Finovera收購相關的收入成本中的攤銷費用增加，截至2022年6月30日的三個月毛利率下降。
28
29
運營費用
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
$ |
10,185 |
|
|
$ |
7,921 |
|
|
$ |
2,264 |
|
|
|
28.6 |
|
銷售和市場營銷 |
|
|
17,851 |
|
|
|
9,505 |
|
|
|
8,346 |
|
|
|
87.8 |
|
一般和行政 |
|
|
10,017 |
|
|
|
7,421 |
|
|
|
2,596 |
|
|
|
35.0 |
|
總運營費用 |
|
$ |
38,053 |
|
|
$ |
24,847 |
|
|
$ |
13,206 |
|
|
|
|
|
佔總收入的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
|
8.5 |
% |
|
|
8.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
銷售和市場營銷 |
|
|
14.9 |
% |
|
|
10.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
一般和行政 |
|
|
8.3 |
% |
|
|
7.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
研究和開發費用
研發費用的增加主要是由於與員工相關的成本增加，包括由於我們繼續投資於構建和增加我們的平臺的額外特性和功能而增加的員工人數所帶來的福利。此外，隨着我們從數據中心過渡到雲，以及與常規撥款相關的基於股票的薪酬支出增加，我們產生了更高的託管成本。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用的增加主要是由於我們繼續擴大銷售和營銷努力，增加員工人數，以繼續推動我們的增長，從而增加了與員工相關的成本，包括福利。此外，我們產生了與Payveris和Finovera收購的可識別無形資產相關的攤銷費用，以及與常規贈款相關的基於股票的薪酬增加。
一般和行政費用
一般及行政開支增加主要是由於上市公司的營運成本增加，包括董事及高級職員保險費大幅增加，以及因一般及行政人手增加而增加與員工有關的成本，包括福利及股票薪酬。
包括上述營運開支在內，在截至2022年6月30日的三個月內，我們開始經歷由更廣泛的經濟通脹環境所推動的工資通脹水平，這導致與員工相關的成本上升。
其他收入(虧損)
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|||
|
|
(千美元) |
||||||||||||
利息收入(費用)，淨額 |
|
$ |
98 |
|
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
102 |
|
|
N/m |
匯兑損益 |
|
|
54 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
55 |
|
|
N/m |
___________
N/M-沒有意義
利息收入(費用)、淨收益和匯兑收益(損失)的變化並不大。
所得税
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
所得税準備金(受益於) |
|
$ |
(378 |
) |
|
$ |
(3,501 |
) |
|
$ |
3,123 |
|
|
|
(89.2 |
) |
與上年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的所得税收益(準備金)發生變化，主要是由於税前(虧損)和收入的變化，以及股票薪酬、國家税收、按不同税率徵税的外國收入的超額税收優惠以及與不可扣除的高管薪酬相關的永久性税收調整的結果，以及從遞延税收淨資產中記錄的估值津貼。
30
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的比較
收入
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
收入 |
|
$ |
236,673 |
|
|
$ |
185,717 |
|
|
$ |
50,956 |
|
|
|
27.4 |
|
收入增加的主要原因是處理的交易數量增加，這是由於實施了新的記賬器、我們現有記賬器的交易增加以及Payveris和Finovera收購導致的額外交易，但被我們在混合基礎上每筆交易收入的減少所抵消。
收入成本、毛利和毛利率
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
||||||||||
收入成本 |
|
$ |
165,991 |
|
|
$ |
129,242 |
|
|
$ |
36,749 |
|
|
|
28.4 |
|
毛利 |
|
$ |
70,682 |
|
|
$ |
56,475 |
|
|
$ |
14,207 |
|
|
|
25.2 |
|
毛利率 |
|
|
29.9 |
% |
|
|
30.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
收入成本的增加是由收入和處理的交易增加所推動的，因為這主要包括交換費和處理器成本以及與向我們的記帳人提供我們的平臺相關的其他直接和間接成本。
由於與Payveris和Finovera收購相關的收入成本中包括的攤銷費用增加，截至2022年6月30日的6個月毛利率下降。
31
運營費用
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
$ |
20,575 |
|
|
$ |
15,651 |
|
|
$ |
4,924 |
|
|
|
31.5 |
|
銷售和市場營銷 |
|
|
34,041 |
|
|
|
17,727 |
|
|
|
16,314 |
|
|
|
92.0 |
|
一般和行政 |
|
|
19,662 |
|
|
|
14,163 |
|
|
|
5,499 |
|
|
|
38.8 |
|
總運營費用 |
|
$ |
74,278 |
|
|
$ |
47,541 |
|
|
$ |
26,737 |
|
|
|
|
|
佔總收入的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
|
8.7 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
銷售和市場營銷 |
|
|
14.4 |
% |
|
|
9.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
一般和行政 |
|
|
8.3 |
% |
|
|
7.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
研究和開發費用
研發費用的增加主要是由於與員工相關的成本增加，包括由於我們繼續投資於構建和增加我們的平臺的額外特性和功能而增加的員工人數所帶來的福利。此外，隨着我們從數據中心過渡到雲，以及與常規撥款相關的基於股票的薪酬支出增加，我們產生了更高的託管成本。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用的增加主要是由於我們繼續擴大銷售和營銷努力，增加員工人數，以繼續推動我們的增長，從而增加了與員工相關的成本，包括福利。此外，我們產生了與Payveris和Finovera收購的可識別無形資產相關的攤銷費用，以及與常規贈款相關的基於股票的薪酬增加。
一般和行政費用
一般及行政開支增加主要是由於上市公司的營運成本增加，包括董事及高級職員保險費大幅增加，以及因一般及行政人手增加而增加與員工有關的成本，包括福利及股票薪酬。
包括上述營運開支在內，在截至2022年6月30日的三個月內，我們開始經歷由更廣泛的經濟通脹環境所推動的工資通脹水平，這導致與員工相關的成本上升。
其他收入(虧損)
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|||
|
|
(千美元) |
||||||||||||
利息收入(費用)，淨額 |
|
$ |
90 |
|
|
$ |
(7 |
) |
|
$ |
97 |
|
|
N/m |
外匯收益 |
|
|
80 |
|
|
|
8 |
|
|
|
72 |
|
|
N/m |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
___________
N/M-沒有意義
利息收入(費用)、淨收益和外匯收益的變化並不大。
所得税
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
所得税受益(撥備) |
|
$ |
2,693 |
|
|
$ |
(4,722 |
) |
|
$ |
7,415 |
|
|
|
(157.0 |
) |
與上年同期相比，截至2022年6月30日的6個月的所得税收益(準備金)發生變化，主要是由於税前(虧損)和收入的變化，以及股票薪酬、國家税收、按不同税率徵税的外國收入的超額税收優惠以及與不可扣除的高管薪酬相關的永久性税收調整的結果，以及從遞延税收淨資產中記錄的估值津貼。
32
流動性與資本資源
資金來源和用途
截至2022年6月30日，我們擁有1.583億美元的無限制現金和現金等價物。我們相信，現有的無限制現金和現金等價物將足以支持我們至少在未來12個月的營運資本和資本支出需求。自成立以來，我們主要通過出售股權證券以及支付交易費和認購收入來為業務提供資金。我們現金的主要用途是為運營和資本支出提供資金。
我們可能會不時探索其他融資來源和方法，以降低我們的資本成本，其中可能包括股權融資、與股權掛鈎的融資和債務融資。我們不能向您保證，我們將以可接受的條件提供任何額外的融資，或者根本不能。無法籌集資金將對我們實現業務目標的能力產生不利影響。如果我們通過發行股權或與股權掛鈎的證券來籌集額外資金，我們現有股東的所有權將被稀釋。如果我們通過產生債務來籌集額外的融資，我們可能會受到增加的固定支付義務的約束，並可能受到額外的限制性契約的約束，例如我們產生額外債務的能力的限制，以及其他可能對我們開展業務或執行增長戰略的能力產生不利影響的運營限制。我們未來產生的任何債務都可能導致對股票投資者不利的條款。
歷史現金流
下表彙總了我們的壓縮合並現金流。
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(單位：千) |
|
|||||
提供的現金淨額(用於) |
|
|
|
|
|
|
||
經營活動 |
|
$ |
7,092 |
|
|
$ |
12,757 |
|
投資活動 |
|
|
(15,382 |
) |
|
|
(9,300 |
) |
融資活動 |
|
|
24,218 |
|
|
|
216,224 |
|
外匯對現金的影響 |
|
|
(97 |
) |
|
|
43 |
|
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
|
$ |
15,831 |
|
|
$ |
219,724 |
|
經營活動提供的淨現金
我們運營現金的主要來源是支付交易費收入。我們運營現金的主要用途是與人員相關的成本，向第三方支付以完成我們的支付交易，以及向銷售和營銷合作伙伴支付。經營活動提供的現金淨額主要包括經某些非現金項目調整後的淨收益，包括折舊和攤銷、基於股票的薪酬、其他非現金收入和費用項目以及營業資產和負債的淨變化。
截至2022年6月30日的六個月，經營活動提供的淨現金為710萬美元。淨虧損為70萬美元，經非現金費用調整後為1280萬美元，主要包括折舊和攤銷、基於股票的補償和非現金租賃費用，這對經營活動做出了積極貢獻。這被我們的經營資產和負債的變化提供的490萬美元的現金淨流出所抵消。
截至2021年6月30日的六個月，經營活動提供的淨現金為1280萬美元。淨收入為420萬美元，經非現金費用調整後為1020萬美元，主要包括折舊和攤銷、基於股票的補償和非現金租賃支出，這對經營活動做出了積極貢獻。這被我們的經營資產和負債的變化提供的180萬美元的現金淨流出所抵消。
用於投資活動的現金淨額
我們投資活動中使用的現金主要包括收購支付的現金、資本化的內部使用軟件開發成本、購買財產和設備以及無形資產。
截至2022年6月30日的六個月，用於投資活動的現金淨額包括1,450萬美元的資本化內部使用軟件開發成本以及80萬美元的財產和設備採購。
截至2021年6月30日的六個月，用於投資活動的現金淨額包括870萬美元的資本化內部使用軟件開發成本以及60萬美元的財產和設備採購。
33
融資活動提供的現金淨額
融資活動提供的現金主要包括首次公開募股和私募的收益以及行使股票期權的收益，這些收益被贖回A系列優先股、支付與IPO相關的遞延發售成本、金融機構在途資金的變化、資本租賃和其他融資安排的付款以及債務本金支付所抵消。
截至2022年6月30日的6個月，融資活動提供的現金淨額包括金融機構在途資金增加2590萬美元和行使股票期權收益330萬美元，被融資租賃和其他融資債務付款190萬美元所抵消。
截至2021年6月30日止六個月的淨現金提供融資活動包括首次公開招股所得2.246億美元、私募所得5,000萬美元及償還關聯方貸款所得款項80萬美元，抵銷部分由贖回A系列優先股所得2,300萬美元、償還A系列優先股股息3,440萬美元、融資租賃及其他融資債務付款90萬美元及與我們IPO直接相關的遞延發售成本支出90萬美元所抵銷。
表外安排
我們沒有達成任何表外安排，也沒有在可變利息實體中持有任何股份。
關鍵會計政策和估算
我們管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的精簡綜合財務報表，這些報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些簡明綜合財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、淨銷售額、費用和相關披露的報告金額的估計和假設。我們在持續的基礎上評估我們的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。我們的實際結果可能與這些估計不同。
與我們的2021年Form 10-K中披露的關鍵會計政策以及重大判斷和估計相比，我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。
新興成長型公司的地位
修訂後的《2012年創業法案》第107節規定，“新興成長型公司”可以利用證券法第7(A)(2)(B)節規定的延長過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。換句話説，“新興成長型公司”可能會推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於私營公司。《就業法案》第107條規定，為遵守新的或修訂的會計準則而選擇退出延長的過渡期的任何決定都是不可撤銷的。根據《就業法案》，我們選擇使用這一延長的過渡期。
近期會計公告
有關最近發佈的會計聲明的更多信息，請參閲本報告其他部分包含的簡明綜合財務報表的附註2。
伊特關於市場風險的定量和定性披露。
我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。
利率風險
我們的現金和現金等價物包括原始到期日為三個月或更短的銀行存款和貨幣市場基金。我們持有的現金和現金等價物是為了營運資本的目的。我們不以交易或投機為目的進行投資。由於利率的變化，我們的現金等價物和投資組合受到市場風險的影響。截至2022年6月30日，我們認為，假設利率上升或下降10%，不會對我們的現金等價物或投資組合的價值產生實質性影響。
34
外幣兑換風險
我們的某些業務是用外幣進行的。雖然我們幾乎所有的收入都來自美國的收銀員，但我們也面臨着與以其他貨幣計價的收入相關的外幣風險，如加元。此外，我們在美國以外還有重要的業務，特別是在加拿大和印度，那裏的費用以當地貨幣計價。美元相對於其他貨幣的相對價值的下降可能會對以美元表示的收入和其他經營業績產生負面影響。我們沒有從事外幣交易的對衝，儘管我們未來可能會這樣做。截至2022年6月30日，我們認為，假設美元對其他貨幣的相對價值上升或下降10%，不會對經營業績產生實質性影響。
伊特M 4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層在10-Q表格季度報告所涵蓋的期間結束時評估了我們的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法或交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)的有效性。基於這一評估，並由於下文所述的財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上並不有效。鑑於這一事實，我們的管理層進行了額外的分析、核對和其他結算後程序，並得出結論，儘管我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，但本季度報告所涵蓋和包括的未經審計的簡明綜合財務報表在所有重要方面都與我們的財務狀況、經營成果和現金流量相一致，符合公認會計準則。
財務報告內部控制存在的重大缺陷
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。截至2022年6月30日，我們的重大弱點如下：
補救計劃
我們認為，我們在彌補上述重大弱點方面取得了重大進展。我們實施了一個新的總分類賬會計系統，包括在該系統內設計許可，允許有效的受限訪問和職責分工，以管理日記賬分錄的編制和審查。其他補救措施正在進行中，其中包括：
35
儘管我們相信這些努力將彌補重大弱點，但在適用的補救控制措施運行足夠長的時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運作之前，這些重大弱點不能被認為完全補救。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年6月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
控制措施有效性的固有限制
管理層不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
第二部分--其他資料
伊特M 1.法律訴訟
我們不時參與法律訴訟，並受到在我們正常業務過程中產生的索賠的影響，這些索賠可能包括與合同糾紛、產品責任、侵權或人身傷害、僱傭、知識產權或其他商業或監管事項有關的索賠。此外，如果當前或未來的政府法規的解釋或執行方式對我們或我們的業務不利，其中包括那些具有安全和隱私法的法規，我們可能會受到執法行動、處罰、損害賠償、對我們業務的實質性限制和聲譽損害。此外，作為一家上市公司，我們可能會受到特拉華州法律和衍生品或其他類似訴訟的股東檢查要求的約束。雖然法律程序和索賠的結果無法確切預測，但我們目前並不參與任何法律程序或索賠，我們認為如果裁決對我們不利，將單獨或合併在一起對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
伊特M1A型。風險因素。
投資我們的A類普通股有很高的風險。我們在一個快速變化的環境中運營，其中涉及許多風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生實質性影響，其中一些風險是我們無法控制的。在決定投資我們的A類普通股之前，您應該仔細考慮在我們的2021年Form 10-K表第I部分第1A項“風險因素”項下描述的風險，本季度報告中關於Form 10-Q表的其他信息，包括我們未經審計的簡明綜合財務報表和相關注釋，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他公開文件。在截至2022年6月30日的六個月內，風險因素並未如我們的2021年Form 10-K表所述發生重大變化。其中所述任何事件的發生都可能損害我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性或前景。在這種情況下，我們A類普通股的市場價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務。
伊特未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
沒有。
伊特M3.高級證券違約。
沒有。
伊特M4.披露礦場安全
不適用。
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伊特M5.其他信息。
沒有。
伊特M6.展品。
(A)展品
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以引用方式併入 |
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展品 數 |
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描述 |
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表格 |
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文件編號 |
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展品 |
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提交日期 |
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已提交/ 隨信提供 |
10.1+ |
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《2021年股權激勵計劃限制性股票獎勵協議》格式 |
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8-K |
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001-40429 |
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10.1 |
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June 24, 2022 |
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31.1 |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 |
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X |
31.2 |
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根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 |
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X |
32.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
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X |
32.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
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X |
101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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+指管理合同或補償計劃或安排。
*本報告所附附件32.1和32.2中的證明不被視為已向美國證券交易委員會提交，也不會以引用的方式納入Paymentus Holdings，Inc.根據1933年《證券法》(修訂本)或1934年《證券交易法》(修訂版)提交的任何文件，無論該文件是在本報告日期之前還是之後提交的，無論該文件中包含的任何一般註冊語言如何。
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簽名性情
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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PAYMENTUS控股公司 |
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日期：2022年8月5日 |
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發信人： |
/s/Dushyant Sharma |
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杜希安特·夏爾馬 |
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董事長、總裁、首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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日期：2022年8月5日 |
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發信人： |
/s/Matt Parson |
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馬特·帕森 |
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首席財務官 |
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(首席財務會計官) |
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