目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
《證券交易法》
截至本季度末
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主身分證號碼)
(主要執行辦公室地址)
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。X
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。X
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器__ | |
非加速文件服務器__ | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。__是
截至2022年7月29日，註冊人的已發行普通股數量為
目錄表
目錄
頁 | |
第一部分-財務信息 | |
項目1.財務報表--(未經審計) | |
合併財務狀況報表 | 1 |
合併損益表 | 2 |
綜合全面收益表 | 3 |
合併現金流量表 | 4 |
合併股東權益變動表 | 6 |
合併財務報表附註 | 7 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 47 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 63 |
項目4.控制和程序 | 63 |
第二部分--其他資料 | |
項目1.法律訴訟 | 64 |
第1A項。風險因素 | 64 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 66 |
項目3.高級證券違約 | 66 |
項目4.礦山安全信息披露 | 66 |
項目5.其他信息 | 66 |
項目6.展品 | 67 |
簽名 | 69 |
i
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務狀況報表
項目1.財務報表
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
2022 | 2021 | |||||
(未經審計) | ||||||
(千美元，每股數據除外) | ||||||
資產 |
|
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| ||
現金和銀行到期款項 | $ | | $ | | ||
持有至到期的證券： |
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| ||
抵押貸款支持證券(包括質押資產#美元) |
| |
| | ||
其他證券，扣除免税額$ |
| |
| | ||
可供出售的證券，按公允價值計算： |
|
|
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| ||
抵押貸款支持證券(包括質押資產#美元) |
| |
| | ||
其他證券(包括 |
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貸款： |
|
| ||||
多户住宅 | | | ||||
商業地產 | | | ||||
一至四户家庭-混合用途物業 | | | ||||
一至四個家庭-住宅 | | | ||||
施工 | | | ||||
小企業管理局 | | | ||||
商業和其他 | | | ||||
未攤銷保費淨額和未到期貸款費用 | | | ||||
減去：信貸損失準備金 |
| ( |
| ( | ||
淨貸款 |
| |
| | ||
應收利息和應收股息 |
| |
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銀行房舍和設備，淨額 |
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紐約聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 |
| |
| | ||
銀行自營人壽保險 |
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商譽 |
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| | ||
核心存款無形資產 | | | ||||
使用權資產 | |
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其他資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債 |
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|
| ||
致儲户： |
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| ||
無息 | $ | | $ | | ||
計息 |
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| | ||
欠儲户的合計 | | | ||||
抵押人的託管存款 |
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借入資金： |
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聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款 |
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次級債券 |
| |
| | ||
次級債券，按公允價值計算 |
| |
| | ||
借入資金總額 |
| |
| | ||
經營租賃負債 | | | ||||
其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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| ||
優先股($ |
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| ||||
普通股($ |
| |
| | ||
額外實收資本 |
| |
| | ||
庫存股，按平均成本計算( |
| ( |
| ( | ||
留存收益 |
| |
| | ||
累計其他綜合虧損，税後淨額 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
| | ||
總負債和股東權益 | $ | | $ | | ||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
-1-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併損益表
(未經審計)
截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | |||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(單位為千，每股數據除外) | ||||||||||||
利息和股息收入 | ||||||||||||
貸款的利息和費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
有價證券的利息和股息： |
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|
|
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| ||||
利息 |
| | |
| | | ||||||
分紅 |
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| | ||||
其他利息收入 | |
| | |
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利息和股息收入合計 |
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利息支出 |
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存款 |
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其他利息支出 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金(利益) |
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| ( |
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扣除信貸損失準備(收益)後的淨利息收入 |
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非利息收入(虧損) |
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| ||||
銀行服務費收入 |
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| | ||||
出售貸款的淨收益 |
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| |
| | ||||
處置資產的淨收益 | — | — | — | | ||||||||
出售證券的淨收益 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
公允價值調整淨收益(虧損) |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
紐約聯邦住房貸款銀行股票股息 |
| |
| |
| |
| | ||||
人壽保險收益 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
銀行自營人壽保險 |
| |
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| |
| | ||||
其他收入 |
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| |
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| | ||||
非利息收入(虧損)合計 |
| |
| ( |
| |
| | ||||
非利息支出 |
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薪酬和員工福利 |
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| |
| | ||||
入住率和設備 |
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| |
| |
| | ||||
專業服務 |
| |
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| | ||||
FDIC存款保險 |
| |
| |
| |
| | ||||
數據處理 |
| |
| |
| |
| | ||||
銀行房地和設備的折舊和攤銷 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他房地產自有/止贖費用 |
| |
| |
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| | ||||
其他運營費用 |
| |
| |
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| | ||||
非利息支出總額 |
| |
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| | ||||
所得税前收入 |
| |
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所得税撥備 | ||||||||||||
聯邦制 |
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州和地方 |
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| | ||||
所得税撥備總額 |
| |
| |
| |
| | ||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
基本每股普通股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋後每股普通股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股普通股股息 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
-2-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
綜合全面收益表
(未經審計)
截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
精算(收益)損失攤銷，税後淨額(美元 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||
攤銷先前服務抵免，税後淨額(美元 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
證券未實現(虧損)淨收益，税後淨額為#美元 |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||
對列入收入的淨虧損的重新定級調整，税後淨額為#美元 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
現金流套期保值未實現淨收益，税後淨額(美元 |
| |
| |
| |
| | ||||
與特定工具信用風險有關的負債的公允價值變動，扣除税款淨額#美元 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||
綜合淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
-3-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
截至6月30日的6個月， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(單位：千) | ||||||
經營活動 | ||||||
淨收入 | $ | | $ | | ||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
|
|
|
| ||
信貸損失準備金 |
| |
| | ||
房地和設備的折舊和攤銷 |
| |
| | ||
銷售貸款的淨收益 |
| ( |
| ( | ||
保費攤銷淨額和折扣(累加) |
| |
| ( | ||
處置資產的淨收益 |
| |
| ( | ||
出售證券的淨收益 | | ( | ||||
遞延所得税準備(福利) |
| |
| ( | ||
人壽保險收益 | ( | | ||||
符合條件的套期保值的公允價值調整淨虧損(收益) |
| |
| ( | ||
公允價值調整淨(利)損 | ( | | ||||
銀行自營人壽保險收入 |
| ( |
| ( | ||
基於股票的薪酬費用 |
| |
| | ||
遞延補償 |
| ( |
| ( | ||
核心礦藏無形資產攤銷 | | | ||||
其他資產減少(增加) |
| |
| ( | ||
其他負債減少 |
| ( |
| ( | ||
經營活動提供的淨現金 | | | ||||
投資活動 |
|
|
|
| ||
購置房舍和設備 |
| ( |
| ( | ||
淨贖回(買入)聯邦住房貸款銀行-紐約股票 |
| ( |
| | ||
購買持有至到期的證券 |
| ( |
| | ||
人壽保險收益 |
| |
| | ||
購買可供出售的證券 |
| ( |
| ( | ||
出售和催繳可供出售的證券所得款項 |
| |
| | ||
現金抵押品的變動 | | | ||||
可供出售的證券的到期日和預付款所得 |
| |
| | ||
貸款淨額(發放量)和償還情況 |
| ( |
| | ||
購買貸款 |
| ( |
| ( | ||
出售貸款所得款項 |
| |
| | ||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ( | ||||
-4-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併現金流量表(續)
(未經審計)
| |||||||
截至6月30日的6個月， | |||||||
2022 | 2021 | ||||||
(單位：千) | |||||||
融資活動 | |||||||
無息存款淨增 | $ | | $ | | |||
生息存款淨增(減) |
| ( |
| | |||
抵押人託管存款淨增 |
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| | |||
短期借款資金淨收益 |
| |
| | |||
償還長期借款 |
| ( |
| ( | |||
購買庫存股 |
| ( |
| ( | |||
支付的現金股利 |
| ( |
| ( | |||
融資活動提供的現金淨額 |
| |
| | |||
現金及現金等價物淨增加情況 |
| |
| ( | |||
期初現金及現金等價物 |
| |
| | |||
期末現金和現金等價物 | $ | | $ | | |||
補充現金流量披露 |
|
|
|
| |||
支付的利息 | $ | | $ | | |||
已繳納的所得税 |
| |
| | |||
如果基於股票的薪酬的超額税收優惠不能減税，則支付的税款 |
| |
| | |||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
-5-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)
|
|
| 其他內容 |
|
|
| 累計其他 | |||||||||||
普普通通 | 已繳費 | 保留 | 財務處 | 全面 | ||||||||||||||
(千美元，每股數據除外) | 總計 | 庫存 | 資本 | 收益 | 庫存 | 收入(虧損) | ||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
淨收入 |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| — | ||||||
員工福利信託公司發行的普通股獎勵( |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||
限制性股票單位獎勵的歸屬( |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| |
| — | ||||||
購買庫藏股( |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — | ||||||
基於股票的薪酬費用 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||
回購股份以履行納税義務( |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — | ||||||
普通股股息(美元 |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — | ||||||
其他綜合損失 |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||||
2022年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
淨收入 |
| |
| — | — | | — | — | ||||||||||
購買庫藏股( |
| ( |
| — | — | — | ( | — | ||||||||||
限制性股票單位獎勵的歸屬( |
| — |
| — | ( | ( | | — | ||||||||||
基於股票的薪酬費用 |
| |
| — | | — | — | — | ||||||||||
回購股份以履行納税義務( |
| ( |
| — | — | — | ( | — | ||||||||||
普通股股息(美元 |
| ( |
| — | — | ( | — | — | ||||||||||
其他綜合損失 | ( | ( | ||||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
|
|
| 其他內容 |
|
|
| 累計其他 | |||||||||||
普普通通 | 已繳費 | 保留 | 財務處 | 全面 | ||||||||||||||
(千美元，每股數據除外) | 總計 | 庫存 | 資本 | 收益 | 庫存 | 收入(虧損) | ||||||||||||
2020年12月31日餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
淨收入 |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| — | ||||||
員工福利信託公司發行的普通股獎勵( |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||
限制性股票單位獎勵的歸屬( |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| |
| — | ||||||
基於股票的薪酬費用 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||
回購股份以履行納税義務( |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — | ||||||
普通股股息(美元 | ( | — |
| — |
| ( |
| — |
| — | ||||||||
其他綜合收益 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
2021年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
淨收入 | | — | — | | — | — | ||||||||||||
員工福利信託公司發行的普通股獎勵( | | — | | — | — | |||||||||||||
限制性股票單位獎勵的歸屬( | — | — | ( | ( | | — | ||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | | — | | — | — | — | ||||||||||||
回購股份以履行納税義務( | ( | — | — | — | ( | — | ||||||||||||
普通股股息(美元 | ( | — | — | ( | — | — | ||||||||||||
其他綜合收益 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
-6-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
1.陳述依據
法拉盛金融公司(“控股公司”)是特拉華州的一家公司，其主要業務是經營其全資附屬公司法拉盛銀行(“該銀行”)。
本季度報告10-Q表(“季度報告”)中未經審計的綜合財務報表包括控股公司及其直接和間接全資子公司的綜合業績，這些子公司包括銀行、法拉盛服務公司、FSB地產公司和截至2021年6月30日解散的法拉盛優先融資公司，在此統稱為“我們”、“我們”、“我們”和“公司”。
控股公司亦擁有法拉盛金融資本信託II、法拉盛金融資本信託III及法拉盛金融資本信託IV(“該等信託”)，該等信託均為特殊目的商業信託。該等信託並不包括在本公司的綜合財務報表內，因為如出現任何虧損，本公司將不會承擔該等信託的虧損。
隨附的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)及銀行業的一般慣例編制。這些中期報表中提供的信息反映了管理層認為為公平陳述本公司該等列報期間的業績所需的所有調整。此類調整是正常的經常性調整，除非本季度報告中另有披露。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。中期報表中的業務結果不一定代表全年的預期結果。
隨附的未經審核綜合財務報表乃根據“中期財務報表季報指引”及S-X條例第10條第10-01條的規定編制。因此，根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定，按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。未經審計的綜合中期財務信息應與公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告一併閲讀。
必要時，對上一年的數額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。這種重新分類對上期淨收入或股東權益沒有影響，數額微不足道。
2.預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。近期內特別容易發生變化的估計用於確定信貸損失準備、評估減值商譽、審查公司遞延税項資產估值準備的必要性以及金融工具的公允價值。
-7-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
3.每股收益
普通股每股收益的計算依據如下：
截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | ||||||||||||
6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||
(千美元，每股數據除外) | |||||||||||||
淨收益，如報告 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
除以： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
總加權平均已發行普通股和普通股等價物(1) |
| |
| |
| |
| | |||||
基本每股普通股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
稀釋後每股普通股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
股息支付率 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
| (1) | 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月， |
4.證券
《公司》做到了
下表彙總了該公司截至2022年6月30日持有至到期的證券組合：
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
攤銷 | 無法識別 | 無法識別 | ||||||||||
| 成本 |
| 公允價值 |
| 收益 | 損失 | ||||||
(單位：千) | ||||||||||||
持有至到期的證券： |
|
|
|
|
|
|
| |||||
市政當局 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
直轄市總數 |
| |
| |
| — |
| | ||||
FNMA |
| |
| |
| — |
| | ||||
抵押貸款支持證券總額 |
| |
| |
| — |
| | ||||
信貸損失準備 | ( | — | — | — | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
-8-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表彙總了該公司截至2021年12月31日持有至到期的證券組合：
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
攤銷 | 無法識別 | 無法識別 | ||||||||||
| 成本 |
| 公允價值 |
| 收益 | 損失 | ||||||
(單位：千) | ||||||||||||
持有至到期的證券： |
|
|
|
|
|
|
| |||||
市政當局 | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||
直轄市總數 |
| |
| |
| |
| — | ||||
FNMA |
| |
| |
| |
| — | ||||
抵押貸款支持證券總額 |
| |
| |
| |
| — | ||||
信貸損失準備 | ( | — | — | — | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||
下表彙總了該公司在2022年6月30日可供出售的證券組合：
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||
| 成本 |
| 公允價值 |
| 收益 |
| 損失 | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
美國政府機構 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
公司 | | | | | ||||||||
共同基金 |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押貸款債券 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他 |
| |
| |
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其他證券合計 |
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Remic和CMO |
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GNMA |
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FNMA |
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FHLMC |
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抵押貸款支持證券總額 |
| |
| |
| |
| | ||||
可供出售的證券總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
-9-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表彙總了該公司截至2021年12月31日可供出售的證券組合：
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||
| 成本 |
| 公允價值 |
| 收益 |
| 損失 | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
美國政府機構 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
公司 | | | | | ||||||||
共同基金 |
| |
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| | ||||
抵押貸款債券 |
| |
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| | ||||
其他 |
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| | ||||
其他證券合計 |
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Remic和CMO |
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GNMA |
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FNMA |
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FHLMC |
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抵押貸款支持證券總額 |
| |
| |
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| | ||||
可供出售的證券總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
公司於2022年6月30日和2021年12月31日持有的公司證券由美國銀行機構發行。本公司於2022年6月30日及2021年12月31日持有的CMO為全額擔保或由政府支持的企業發行。
下表詳細説明瞭公司按合同到期日分類為持有至到期並可於2022年6月30日出售的證券的攤銷成本和公允價值。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
| 攤銷 | |||||
持有至到期的證券： |
| 成本 |
| 公允價值 | ||
| (單位：千) | |||||
十年後到期 | $ | $ | ||||
其他證券合計 | ||||||
抵押貸款支持證券 | ||||||
信貸損失準備 | ( | - | ||||
持有至到期的證券總額 |
| $ | |
| $ | |
攤銷 | ||||||
可供出售的證券： |
| 成本 |
| 公允價值 | ||
(單位：千) | ||||||
在一年或更短的時間內到期 |
| $ | |
| $ | |
應在一年至五年後到期 | | | ||||
在五年到十年後到期 |
| |
| | ||
十年後到期 | | | ||||
其他證券合計 |
| |
| | ||
共同基金 |
| |
| | ||
抵押貸款支持證券 |
| |
| | ||
可供出售的證券總額 | $ | | $ | | ||
-10-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表顯示了該公司的未實現虧損總額及其公允價值，按各個證券的類別和持續未實現虧損的時間長短合計，在所示日期：
At June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||
總計 | 少於12個月 | 12個月或更長時間 | ||||||||||||||||||
未實現 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||||||||||
| 數數 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| 公允價值 |
| 損失 | |||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||
持有至到期證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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| ||||||
市政當局 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
其他證券合計 |
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| |
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| |
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| | ||||||
FNMA |
| |
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| | ||||||
抵押貸款支持證券總額 |
| |
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| |
| |
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總計 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
可供出售的證券 |
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| ||||||
美國政府機構 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
公司 |
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克羅 |
| |
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| | ||||||
其他證券合計 |
| |
| |
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Remic和CMO |
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| |
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GNMA |
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FNMA |
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| |
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FHLMC |
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| |
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| | ||||||
抵押貸款支持證券總額 |
| |
| |
| |
| |
| |
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| | ||||||
總計 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
總計 | 少於12個月 | 12個月或更長時間 | ||||||||||||||||||
未實現 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||||||||||
| 數數 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| 公允價值 |
| 損失 | |||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
美國政府機構 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
公司 |
| |
| |
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| |
| |
| |
| | ||||||
克羅 |
| |
| |
| |
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| |
| |
| | ||||||
其他證券合計 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
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Remic和CMO |
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| |
| |
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GNMA |
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FNMA |
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FHLMC |
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| | ||||||
抵押貸款支持證券總額 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
總計 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
-11-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
該公司審查了在2022年6月30日和2021年12月31日發生未實現虧損的每一種可供出售的證券。本公司無意出售該等證券，而且本公司很可能不會被要求在收回該等證券的攤銷成本基準前出售該等證券。如果公司評估由於信用損失因素導致的公允價值下降，而這一評估表明存在信用損失，則將從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。所有這些證券的評級都在投資級或以上，並且都有很長一段時間沒有信用損失的歷史。預計這些證券的結算價格不會低於公司投資的攤銷成本。
在確定可供出售證券的損失風險時，本公司認為，抵押貸款支持證券由政府支持的企業提供全面擔保或由政府支持的企業發行，該企業具有與美國政府相當的信用評級和可感知的信用風險，所購買的抵押貸款債券(“CLO”)部分和公司證券發行人是全球系統重要性銀行。這些證券中的每一種都是按照其條款執行的，管理層認為，它們將繼續按照其條款執行。根據這項審查，管理層認為未實現虧損是由其他不被認為與信貸有關的因素造成的，
作為其季度當前預期信用損失(“CECL”)過程的一部分，公司審查了於2022年6月30日發生未實現虧損的每一種持有至到期證券，並計提信用損失準備金$
持有至到期證券的應計應收利息總額為#美元
下表列出了持有至到期的債務證券的信貸損失準備活動。
其他證券 | ||||||||||||
截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||
(單位：千) | ||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
撥備(福利) |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
信貸損失準備 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
出售證券的已實現損益採用特定的確認方法確定。《公司》做到了
-12-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了在所示期間出售可供出售證券所實現的毛利和毛損：
截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | ||||||||||||
6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||
出售證券的毛利 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
出售證券造成的總損失 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
出售證券的淨收益 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
5.貸款
貸款按未償還本金餘額報告，扣除任何未賺取收入、沖銷、遞延貸款費用和原始貸款成本以及已購買貸款的未攤銷溢價或折扣。貸款費用和某些貸款發放成本是遞延的。貸款發放成本淨額和所購貸款的溢價或貼現按水平收益率法在貸款合同期限內攤銷為利息收入。提前全額償還貸款所收到的提前還款罰金計入收取期間的利息收入。
貸款利息按權責發生制確認。應計應收利息總額為#美元
在2022年6月30日，我們有
信貸損失準備
信貸損失準備(“ACL”)是從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以按金融資產預期收取的金額列報賬面淨值的估計數。當管理層根據季度信用風險分析認為貸款餘額無法收回時，貸款將從該ACL中註銷。
貸款準備金率的數額是基於一個損失率模型，該模型考慮了多種因素，反映了管理層對貸款組合信用質量的評估。管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關信息來估計津貼餘額。這些因素既有定量的，也有定性的，包括但不限於歷史損失，
-13-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
經濟狀況、拖欠趨勢、相關抵押品的價值和充分性、交易量和投資組合，以及內部貸款流程。
在截至2022年6月30日的三個月內，公司記錄了貸款信貸損失準備金，總額為#美元
公司可對貸款進行重組，以使遇到財務困難的借款人在被視為符合公司最佳長期利益的情況下繼續付款。這種重組可能包括在一段指定的時間內降低每月還款的利率或金額，之後利率和還款條件恢復到貸款的原始條件。我們將這些貸款歸類為問題債務重組(TDR)。
本公司相信，以這種方式重組這些貸款將允許某些借款人成為並保持其貸款的現值。所有被歸類為TDR的貸款都是單獨評估的，但在TDR重組時已連續六個月有效的TDR貸款仍處於應計狀態，不包括在不良貸款中。在被重組為TDR時拖欠的貸款被置於非應計狀態，並報告為非應計履約TDR貸款，直到它們連續六個月及時付款。這些重組不包括本金餘額的減少。
按貸款的原始有效利率折現的未來預期現金流的現值，或對於依賴抵押品的不良TDR貸款，根據抵押品的公允價值為履約TDR貸款的一部分分配。在2022年6月30日，有
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，
-14-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表顯示了在所示期間內修改為TDR的貸款：
截至以下三個月 | ||||||||
June 30, 2022 | ||||||||
(千美元) |
| 數 |
| 天平 |
| 修改説明 |
| |
商業和其他 |
| | $ | |
| 兩筆貸款有貸款延期 |
| |
總計 |
| | $ | |
|
|
| |
截至以下三個月 | ||||||||
June 30, 2021 | ||||||||
(千美元) |
| 數 |
| 天平 |
| 修改説明 |
| |
商業地產 | | $ | | 兩筆貸款有貸款延期 | ||||
總計 |
| | $ | |
|
|
| |
截至以下日期的六個月 | ||||||||
June 30, 2022 | ||||||||
(千美元) |
| 數 |
| 天平 |
| 修改説明 |
| |
小企業管理局 | | $ | | 貸款攤銷延期 | ||||
商業和其他 |
| | |
| 一筆貸款的利率低於市場利率，三筆貸款的攤銷期限延長。 |
| ||
總計 |
| | $ | |
|
|
| |
截至以下日期的六個月 | ||||||||
June 30, 2021 | ||||||||
(千美元) |
| 數 |
| 天平 |
| 修改説明 |
| |
商業地產 | | $ | | 兩筆貸款有貸款延期 | ||||
總計 |
| | $ | |
|
|
| |
-15-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表顯示了按攤銷成本分類為TDR的貸款在所示期間根據其重組條款的表現：
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
數 | 攤銷 | 數 | 攤銷 | |||||||
(千美元) |
| 合同的數量 |
| 成本 | 合同的數量 |
| 成本 | |||
多户住宅 |
| 6 | $ | 1,656 | 6 | $ | 1,690 | |||
商業地產 | 1 | 7,572 | 1 | 7,572 | ||||||
一至四户家庭混合用途物業(1) |
| 4 |
| 1,254 | 5 |
| 1,636 | |||
一至四户家庭住宅 |
| 1 |
| 260 | 3 |
| 483 | |||
小企業管理局 | 1 | 269 | — | — | ||||||
商業和其他(1) |
| 7 |
| 3,771 | 5 |
| 1,381 | |||
總表演 |
| 20 | $ | 14,782 | 20 | $ | 12,762 | |||
| (1) | 這些貸款繼續按協議支付，但公司以現金方式記錄收到的利息。 |
下表顯示了按攤銷成本分類為TDR的貸款，這些貸款在所示期間沒有根據其重組條款履行：
June 30, 2022 | ||||||
數 | 攤銷 | |||||
(千美元) |
| 合同的數量 |
| 成本 | ||
商業和其他 |
| | $ | | ||
不良資產總額 |
| | $ | | ||
有幾個
-16-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表顯示了我們按攤銷成本計算的非應計貸款，沒有為逾期90天或以上且仍應計的貸款確認相關津貼和利息收入，如下所示：
截至2022年6月30日止六個月 | |||||||||||||||
(單位：千) | 報告期開始時的非應計攤銷成本 | 報告期終了的非應計攤銷成本 | 非應計項目，無相關津貼 | 確認利息收入 | 逾期90天或以上且仍在應計的貸款 | ||||||||||
多户住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
商業地產 | | | | — | — | ||||||||||
一至四户家庭混合用途物業(1) | | | | — | — | ||||||||||
一至四户家庭住宅 | | | | — | — | ||||||||||
小企業管理局 | | | | — | — | ||||||||||
施工 | — | | | — | — | ||||||||||
商業和其他(1) | | | | | | ||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
| (1) | 上述分析包括非應計項目TDR一至四户混合用途物業合計$ |
下表顯示了我們按攤銷成本計算的非應計貸款，沒有為逾期90天或以上且仍應計的貸款確認相關津貼和利息收入，如下所示：
截至2021年12月31日止的年度或該年度 | |||||||||||||||
(單位：千) | 報告期開始時的非應計攤銷成本 | 報告期終了的非應計攤銷成本 | 非應計項目，無相關津貼 | 確認利息收入 | 逾期90天或以上且仍在應計的貸款 | ||||||||||
多户住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | |||||
商業地產 | | | | — | — | ||||||||||
一至四户家庭混合用途物業(1) | | | | | — | ||||||||||
一至四户家庭住宅 | | | | | — | ||||||||||
小企業管理局 | | | | — | — | ||||||||||
出租車牌子(2) | | — | — | — | — | ||||||||||
商業和其他(1) | | | | | — | ||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | |||||
| (1) | 上述分析包括非應計項目TDR一至四户混合用途物業合計$ |
| (2) | 在截至2021年12月31日的年度內，的士獎章已完全撇賬。 |
-17-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
以下是所示期間非應計貸款和歸類為TDR的貸款的未計利息摘要：
截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | ||||||||||||
6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||
(單位：千) | |||||||||||||
本應確認的利息收入，如果貸款按照其原始條件履行的話 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
減去：計入經營業績的利息收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
全部放棄的利息 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
下表顯示了逾期貸款在貸款類別所示期間攤銷成本基礎的賬齡情況：
June 30, 2022 | ||||||||||||||||||
更大 | ||||||||||||||||||
30 - 59 Days | 60 - 89 Days | 比 | 過去合計 | |||||||||||||||
(單位：千) |
| 逾期 |
| 逾期 |
| 90天 |
| 到期 |
| 當前 |
| 貸款總額 | ||||||
多户住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
商業地產 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
一至四户家庭混合用途物業 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
一至四户家庭住宅 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
施工 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
小企業管理局 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
商業和其他 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
更大 | ||||||||||||||||||
30 - 59 Days | 60 - 89 Days | 比 | 過去合計 | |||||||||||||||
(單位：千) |
| 逾期 |
| 逾期 |
| 90天 |
| 到期 |
| 當前 |
| 貸款總額 | ||||||
多户住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
商業地產 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
一至四户家庭混合用途物業 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
一至四户家庭住宅 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
施工 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
小企業管理局 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
商業和其他 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
-18-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表顯示了ACL中有關貸款的活動在指定的三個月期間：
June 30, 2022 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
| 一比四 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
家庭- | 一比四 | 商業廣告 | |||||||||||||||||||||||||
多户住宅 | 商業廣告 | 混合用途 | 家庭- | 施工 | 小企業 | 出租車 | 商務和 | ||||||||||||||||||||
(單位：千) | 住宅 | 房地產 | 財產性 | 住宅 | 貸款 | 行政管理 | 徽章 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
信貸損失準備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||||
沖銷 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | |||||||||
復甦 |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||||
撥備(福利) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| ( |
| | |||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||||
June 30, 2021 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
| 一比四 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
家庭- | 一比四 | 商業廣告 | |||||||||||||||||||||||||
多户住宅 | 商業廣告 | 混合用途 | 家庭- | 施工 | 小企業 | 出租車 | 商務和 | ||||||||||||||||||||
(單位：千) | 住宅 | 房地產 | 財產性 | 住宅 | 貸款 | 行政管理 | 徽章 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
信貸損失準備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||||
沖銷 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||||
復甦 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | |||||||||
撥備(福利) |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||||
-19-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表顯示了ACL在所示六個月期間的貸款活動：
June 30, 2022 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
| 一比四 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
家庭- | 一比四 | 商業廣告 | |||||||||||||||||||||||||
多户住宅 | 商業廣告 | 混合用途 | 家庭- | 施工 | 小企業 | 出租車 | 商務和 | ||||||||||||||||||||
(單位：千) | 住宅 | 房地產 | 財產性 | 住宅 | 貸款 | 行政管理 | 徽章 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
信貸損失準備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||||
沖銷 |
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| — |
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| ( |
| — |
| ( |
| ( | |||||||||
復甦 |
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撥備(福利) |
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| ( |
| ( |
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期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||||
June 30, 2021 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
| 一比四 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
家庭- | 一比四 | 商業廣告 | |||||||||||||||||||||||||
多户住宅 | 商業廣告 | 混合用途 | 家庭- | 施工 | 小企業 | 出租車 | 商務和 | ||||||||||||||||||||
(單位：千) | 住宅 | 房地產 | 財產性 | 住宅 | 貸款 | 行政管理 | 徽章 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||
信貸損失準備： |
|
|
|
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期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||||
沖銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||||
復甦 |
| |
| — |
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| — |
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撥備(福利) |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
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期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||||
-20-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
根據我們的政策和現行的監管指導方針，我們將貸款指定為“特別提及”，即被視為“批評貸款”，以及“不合格”、“可疑”或“損失”，被視為“分類貸款”。如果一筆貸款不屬於前面提到的類別之一，並且管理層認為疲軟是明顯的，那麼我們將該貸款指定為“Watch”；所有其他貸款將被視為“通過”。非應計項目的貸款被指定為不合格、可疑或虧損。這些貸款指定每季度更新一次。當發現一個明確的弱點可能危及債務的有序清算時，我們將貸款定為不合標準。如果一筆貸款顯示出不合標準貸款的固有弱點，並增加了一項條款，即根據現有事實，完全不可能收回債務，我們就將其視為可疑貸款。如果一筆貸款被認為債務人沒有能力償還，我們就把它定為損失。本公司不持有任何被指定為損失的貸款，因為被指定為損失的貸款被計入信貸損失撥備。如果一項貸款不屬於其他類別之一，但確實包含值得密切關注的潛在弱點，則我們將該貸款指定為特別提及。
-21-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表彙總了截至2022年6月30日按貸款組合細分和貸款類別劃分的按揭和非按揭貸款的風險類別：
循環貸款 | 循環貸款 | ||||||||||||||||||||||||||
攤銷成本 | 已轉換為 | ||||||||||||||||||||||||||
(單位：千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 基礎 | 定期貸款 | 總計 | ||||||||||||||||||
1-4個家庭住宅 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
觀看 | — | | — | | — | | | | | ||||||||||||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | | — | | | ||||||||||||||||||
總計1-4個家庭住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
1-4個家庭混合使用 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
觀看 | — | — | | | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
總計1-4個家庭混合使用 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
商業地產 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
觀看 | — | | — | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
總商業地產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
施工 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||||||
觀看 | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||
總建築 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
多户住宅 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
觀看 | — | | | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
多個家庭合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
商業業務-由RE提供保障 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
觀看 | — | — | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
特別提及 | — | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
總商業業務-由RE提供保障 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
商業業務 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
觀看 | — | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
特別提及 | — | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
值得懷疑 | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||||
總商業業務 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
小企業管理局 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
觀看 | — | — | — | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
全面的小企業管理 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
其他 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
總計其他 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
按貸款類型合計 | |||||||||||||||||||||||||||
總通行證 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
全面觀察 | — | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
總計特別提及 | — | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
總不合標準 | — | — | | | | | | | | ||||||||||||||||||
完全令人懷疑 | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||||
貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
-22-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
截至2022年6月30日和2021年12月31日的淨貸款中包括$
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計抵押品的運作或出售將提供相當大的還款。下表按貸款類別列出了截至所示期間的抵押品依賴型貸款類型：
宣傳品類型 | ||||||||||||
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||
(單位：千) | 房地產 | 企業資產 | 房地產 | 企業資產 | ||||||||
多户住宅 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
商業地產 | | — | | — | ||||||||
一至四户家庭混合用途物業 | | — | | — | ||||||||
一至四户家庭住宅 | | — | | — | ||||||||
施工 | | — | — | — | ||||||||
小企業管理局 | — | | — | | ||||||||
商業和其他 | — | | — | | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
表外信貸損失
CECL標準的範圍還包括表外貸款承諾，其中包括承諾信貸額度的無資金部分和“正在進行的”承諾。正在進行的承諾反映的貸款不在公司的賬簿中，而是公司向客户提供並承諾兑現的談判貸款/信用額度條款和利率。關於“正在進行的”信貸，本公司將無資金承諾定義為已向借款人提供並被借款人接受、尚未結清且債務不能無條件取消的信貸。
提供信貸(主要是房地產抵押貸款)和信貸額度(主要是房屋淨值信貸額度和商業信貸額度)的承諾總額為#美元。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的表外信貸損失準備活動。
截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
表外--撥備(福利) | ( | | | ( | ||||||||
表外準備--信貸損失(1) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| (1) | 包括在合併財務狀況表的“其他負債”中。 |
-23-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
6.持有以供出售的貸款
持有待售貸款以成本或估計公允價值中較低者為準。截至2022年6月30日和2021年12月31日，該行沒有任何待售貸款。
下表顯示了在所述時期內售出的貸款：
截至2022年6月30日的三個月和六個月 | |||||||||||
(千美元) |
| 已售出貸款 |
| 收益 |
| 淨沖銷 |
| 淨收益 | |||
履約貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
多户住宅 |
| | $ | | $ | — | $ | — | |||
商業廣告 | |
| |
| — |
| — | ||||
總計 |
| | $ | | $ | — | $ | — | |||
拖欠和不良貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
商業廣告 |
| | | — | | ||||||
一至四户家庭混合用途物業 |
| |
| |
| — |
| — | |||
總計 |
| | $ | | $ | — | $ | | |||
截至2021年6月30日的三個月 | |||||||||||
| 網絡 |
| |||||||||
(千美元) |
| 已售出貸款 |
| 收益 |
| 沖銷 |
| 淨收益 | |||
拖欠和不良貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
多户住宅 |
| | $ | | $ | — | $ | | |||
一至四户家庭混合用途物業 |
| |
| |
| — |
| | |||
總計 |
| | $ | | $ | — | $ | | |||
截至2021年6月30日的6個月 | |||||||||||
(千美元) |
| 已售出貸款 |
| 收益 |
| 淨沖銷 |
| 淨收益 | |||
拖欠和不良貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
多户住宅 |
| | $ | | $ | ( | $ | | |||
商業廣告 | |
| |
| ( |
| | ||||
一至四户家庭混合用途物業 |
| |
| |
| ( |
| | |||
總計 |
| | $ | | $ | ( | $ | | |||
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目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
7.租契
該公司擁有
本公司已選擇短期租約確認豁免，使本公司不會就自生效日期起計少於12個月的租約確認使用權(ROU)資產或租賃負債。該公司在2022年有兩份協議，在2021年有一份協議，符合短期租賃的條件。某些租約有營業費用和房地產税的遞增條款。該公司的不可撤銷經營租賃協議將於2036年到期。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
(千美元) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
經營租賃ROU資產 | $ | | $ | | |||
經營租賃負債 | $ | | $ | | |||
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 |
| ||||||
加權平均貼現率--經營租賃 |
| % | % | ||||
租賃費用和與租賃有關的現金流量信息的構成如下：
| 截至以下三個月 | |||||||
(千美元) | 已顯示行項目 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||
租賃費 |
|
|
|
| ||||
經營租賃成本 | 入住率和設備 | $ | | $ | | |||
經營租賃成本 | 其他運營費用 | | | |||||
短期租賃成本 | 專業服務及其他營運開支 |
| |
| | |||
可變租賃成本 | 入住率和設備 |
| |
| | |||
總租賃成本 | $ | | $ | | ||||
其他信息 |
|
|
|
| ||||
為計入租賃負債的金額支付的現金 |
|
|
|
| ||||
來自經營租賃的經營現金流 | $ | | $ | | ||||
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目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
| 截至以下日期的六個月 | |||||||
(千美元) | 已顯示行項目 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||
租賃費 |
|
|
|
| ||||
經營租賃成本 | 入住率和設備 | $ | | $ | | |||
經營租賃成本 | 其他運營費用 | | | |||||
短期租賃成本 | 專業服務及其他營運開支 |
| |
| | |||
可變租賃成本 | 入住率和設備 |
| |
| | |||
總租賃成本 | $ | | $ | | ||||
其他信息 |
|
|
|
| ||||
為計入租賃負債的金額支付的現金 |
|
|
|
| ||||
來自經營租賃的經營現金流 | $ | | $ | | ||||
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | $ | | $ | — | ||||
截至2022年6月30日，公司根據不可撤銷租約到期的銀行貸款的最低年度租金如下：
最低租金 | |||
(單位：千) | |||
截至12月31日的年度： | |||
2022 | $ | | |
2023 | | ||
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
此後 | | ||
所需的最低付款總額 | | ||
減去：隱含利息 | | ||
租賃債務總額 | $ | | |
8.股票薪酬
公司為某些公司高管制定了一項長期激勵薪酬計劃，其中包括授予基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)以及基於時間的限制性股票單位(“RSU”)。根據PRSU協議的條款，可賺取的PRSU數量取決於在一年內實現該獎項的業績目標的程度
-26-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
2021年5月18日，股東批准了2014年綜合計劃的修正案(以下簡稱修正案)，授權增加
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，公司報告的淨收入包括#美元
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內，該公司
本公司使用授予日普通股的公允價值來衡量限制性股票單位獎勵的補償成本。補償成本在授權期內採用直線法確認。沒收在發生期間被記錄下來。
下表彙總了公司在截至2022年6月30日的6個月內獲得的RSU和PRSU獎項：
| RSU獎 |
| PRSU獎 | |||||||
| 加權平均 |
| 加權平均 | |||||||
| 授予日期 |
| 授予日期 | |||||||
| 股票 |
| 公允價值 |
| 股票 |
| 公允價值 | |||
截至2021年12月31日未歸屬 |
| | $ | |
| | $ | | ||
授與 |
| |
| |
| |
| | ||
既得 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
被沒收 |
| ( |
| |
| — |
| — | ||
2022年6月30日未歸屬 |
| | $ | |
| | $ | | ||
截至2022年6月30日既得但未發行 |
| | $ | |
| | $ | | ||
截至2022年6月30日，
影子庫存計劃：公司維持一個不合格的虛擬股票計劃，作為其利潤分享計劃的補充，供達到指定水平並完成任務的人員使用
-27-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表彙總了截至2022年6月30日或截至6月30日的六個月的影子股票計劃：
虛擬庫存計劃 |
| 股票 |
| 公允價值 | |
截至2021年12月31日的未償還債務 |
| | $ | | |
授與 |
| |
| | |
分配 |
| ( |
| | |
截至2022年6月30日的未償還債務 |
| | $ | | |
歸屬於2022年6月30日 |
| | $ | | |
公司為虛擬股票計劃記錄了基於股票的薪酬支出(福利)($
公司為虛擬股票計劃記錄了基於股票的薪酬(福利)費用($
9.退休金及其他退休後福利計劃
下表列出了養卹金和其他退休後福利計劃支出淨額構成部分的信息。
| 截至三個月 |
| 截至六個月 | |||||||||
| 6月30日， |
| 6月30日， | |||||||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
員工養老金計劃： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
利息成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
未確認損失攤銷 |
| |
| |
| |
| | ||||
計劃資產的預期回報 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
員工養老金淨額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
董事養老金計劃之外： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
服務成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
利息成本 |
| |
| |
| |
| | ||||
未確認收益攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
董事外養老金支出淨額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
其他退休後福利計劃： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
服務成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
利息成本 |
| |
| |
| |
| | ||||
精算收益攤銷 | — | | — | | ||||||||
攤銷過去的服務信用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
其他退休後費用淨額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
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目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
該公司此前在截至2021年12月31日的年度綜合財務報表中披露，預計將貢獻$
10.金融工具的公允價值
本公司根據公認會計原則按公允價值列賬若干金融資產及金融負債，該準則將公允價值界定為於計量日期在市場參與者之間有秩序交易中出售資產或轉移負債所收取的價格。公認會計原則允許實體選擇以公允價值計量許多金融工具和某些其他項目。於2022年6月30日，本公司根據公允價值期權列賬金融資產及金融負債，公允價值為#美元
下表列出了在公允價值選擇項下按公允價值報告的金融資產和金融負債，以及在合併損益表中包括的公允價值變動--公允價值調整後的淨收益(損失)，如所示在所示期間結束時：
公允價值 | 公允價值 | 按公允價值計量的項目的公允價值變動 | ||||||||||||||||
測量結果 | 測量結果 | 根據公允價值期權的選擇 | ||||||||||||||||
| 6月30日， |
| 12月31日， | 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||
描述 |
| 2022 |
| 2021 | June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | |||||||
(單位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
抵押貸款支持證券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
其他證券 |
| |
| |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||||
借入資金 |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
公允價值調整淨收益(虧損)(1) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||||||
| (1) | 上表所列公允價值調整的淨收益(虧損)不包括($ |
在為公允價值選擇選擇的金融資產和金融負債的公允價值中計入有關票據的應收或應付應計利息。本公司於綜合損益表中列報利息收入或利息開支，即按公允價值期權所選金融工具按其各自的合約利率計算的應收或應付利息。
借款的合同本金金額為#美元。
本公司一般持有其盈利資產至到期日，並於到期日結算其負債。然而，公允價值估計是在特定的時間點做出的，並基於相關的市場信息。這些估計並不反映一次出售該公司持有的某一特定證券可能產生的任何溢價或折扣。因此，隨着假設的變化，如利率和提前還款，公允價值估計也會發生變化，這些金額可能不一定在立即出售中變現。
-29-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
披露公允價值不要求披露不符合金融工具定義或明確排除在其要求之外的某些其他金融工具的項目的公允價值信息。這些項目包括核心存款無形資產和其他客户關係、房地和設備、租賃、所得税和股權。
此外，公允價值披露不會試圖對未來的收入或業務進行估值。這些項目可能是重大的，因此，所提供的公允價值信息並不旨在代表，也不應被解釋為代表公司的潛在“市場”或特許經營權價值。
對按公允價值經常性列賬的公司金融資產和負債的公允價值估算方法和重要假設的説明如下：
一級-在活躍的市場中可以獲得報價的市場價格。在2022年6月30日和2021年12月31日，一級包括一隻共同基金。
第2級-當沒有報價市場價格時，公允價值按類似金融工具的報價市場價格估計，並根據報價工具與被估值工具之間的差異進行調整。公允價值也可以通過定價模型或貼現現金流來估計。定價模型主要使用基於市場或獨立來源的市場參數作為輸入，包括但不限於收益率曲線、利率、股票或債務價格和信用利差。除了可觀察到的市場信息外，模型還納入了期限和現金流假設。截至2022年6月30日和2021年12月31日，2級包括抵押貸款支持證券、CLO、公司債務、市政債券和利率互換。
3級-當估值投入的活動有限或透明度較低時，金融工具被歸類為3級。在2022年6月30日和2021年12月31日，3級包括公司擁有的信託優先證券和次級債券。
上述方法可能產生的公允價值可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。雖然本公司相信其估值方法與其他市場參與者的估值方法恰當及一致，但使用不同的方法、假設及模型來釐定某些金融工具的公允價值，可能會在報告日期產生不同的公允價值估計。
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目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了公司在2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值經常性列賬的資產和負債，包括根據公允價值選擇以公允價值報告的資產和負債，以及用於確定其公允價值的水平：
報價 | ||||||||||||||||||||||||
在活躍的市場 | 重要的其他人 | 重要的其他人 | ||||||||||||||||||||||
對於相同的資產 | 可觀測輸入 | 不可觀測的輸入 | 按公允價值入賬總額 | |||||||||||||||||||||
(1級) | (2級) | (3級) | 以經常性為基礎 | |||||||||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||||||
| (單位：千) | |||||||||||||||||||||||
資產： | ||||||||||||||||||||||||
可供出售的證券 | ||||||||||||||||||||||||
抵押貸款擔保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
證券 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||||
其他證券 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||
利率互換 |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
總資產 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
借款 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
利率互換 |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
總負債 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
下表列出了公司按公允價值經常性列賬的資產和負債，這些資產和負債在所示期間內歸類於估值層次的第三級：
| 截至以下三個月 | |||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||
首選信任 | 初級下屬 | 首選信任 | 初級下屬 | |||||||||
| 證券 |
| 債券 |
| 證券 |
| 債券 | |||||
| (單位：千) | |||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
金融資產公允價值調整淨(損)利 (1) |
| ( |
| — |
| |
| — | ||||
金融負債公允價值調整淨(利)損 (1) |
| — |
| ( |
| — |
| | ||||
應計利息增加(減少) |
| |
| |
| — |
| ( | ||||
計入其他綜合虧損的未實現(收益)虧損變動 |
| — |
| |
| — |
| ( | ||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
期末持有的未實現收益變動 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
| (1) | 上表的總額在綜合收益表中公允價值調整淨收益(虧損)項下列示。 |
-31-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
| 截至以下日期的六個月 | |||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||
首選信任 | 初級下屬 | 首選信任 | 初級下屬 | |||||||||
| 證券 |
| 債券 |
| 證券 |
| 債券 | |||||
| (單位：千) | |||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
金融資產公允價值調整淨(損)利 (1) |
| ( |
| — |
| |
| — | ||||
金融負債公允價值調整淨(利)損 (1) |
| — |
| ( |
| — |
| | ||||
應計利息減少 |
| |
| |
| — |
| ( | ||||
計入其他綜合虧損的未實現(收益)虧損變動 |
| — |
| |
| — |
| ( | ||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
期末持有的未實現收益變動 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
下表列出了有關經常性金融工具第3級公允價值的量化信息以及在所示期間的公允價值計量：
June 30, 2022 |
| |||||||||||
| 公允價值 |
| 估價技術 |
| 無法觀察到的輸入 |
| 射程 |
| 加權平均 | |||
| (千美元) | |||||||||||
資產： | ||||||||||||
信託優先證券 | $ | |
| 貼現現金流 |
| 貼現率 |
| 不適用 |
| | % | |
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
次級債券 | $ | |
| 貼現現金流 |
| 貼現率 |
| 不適用 |
| | % | |
| 2021年12月31日 |
| ||||||||||
| 公允價值 |
| 估價技術 |
| 無法觀察到的輸入 |
| 射程 |
| 加權平均 |
| ||
| (千美元) | |||||||||||
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
信託優先證券 | $ | |
| 貼現現金流 |
| 貼現率 |
| 不適用 |
| | % | |
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
次級債券 | $ | |
| 貼現現金流 |
| 貼現率 |
| 不適用 |
| | % | |
本公司於2022年6月30日和2021年12月31日在第3級以下估值的信託優先證券和次級債券的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入，是現金流模型中使用的有效收益率。單獨而言，有效收益率的大幅增加或減少將導致公允價值計量大幅降低或升高。
-32-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了公司在非經常性基礎上按公允價值列賬的資產和負債，以及在2022年6月30日和2021年12月31日確定其公允價值時使用的水平：
報價 |
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
在活躍的市場 | 重要的其他人 | 重要的其他人 | ||||||||||||||||||||||
對於相同的資產 | 可觀測輸入 | 不可觀測的輸入 | 按公允價值入賬總額 | |||||||||||||||||||||
(1級) | (2級) | (3級) | 在非經常性基礎上 | |||||||||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||||||
| (單位：千) | |||||||||||||||||||||||
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
非權責發生制貸款 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
總資產 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
下表列出了有關非經常性金融工具第3級公允價值的定性信息以及在所示期間的公允價值計量：
| At June 30, 2022 |
| ||||||||||
| 公允價值 |
| 估價技術 |
| 無法觀察到的輸入 |
| 射程 |
| 加權平均 |
| ||
(千美元) |
| |||||||||||
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
非權責發生制貸款 | $ | |
| 銷售方法 |
| 計劃的快速處置的減少額 | % | | % | |||
非權責發生制貸款 | $ | |
| 貼現現金流 |
| 貼現率 |
| % | | % | ||
違約概率 | | % | | % | ||||||||
| 2021年12月31日 |
| ||||||||||
| 公允價值 |
| 估價技術 |
| 無法觀察到的輸入 |
| 射程 |
| 加權平均 |
| ||
(千美元) |
| |||||||||||
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
非權責發生制貸款 | $ | |
| 銷售方法 |
| 計劃的快速處置的減少額 | % | % | ||||
非權責發生制貸款 | $ | |
| 貼現現金流 |
| 貼現率 |
| % | | % | ||
違約概率 | | % | | % | ||||||||
《公司》做到了
-33-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
用於估計2022年6月30日和2021年12月31日公允價值的方法和假設如下：
證券：
證券的公允價值載於綜合財務報表附註4(“證券”)。公允價值以市場報價為基礎(如有)。如無報價市價，則按類似證券的報價市價估計公允價值，並根據報價工具與估值工具之間的差異作出調整。當估值投入的活動有限或透明度較低時，證券就會使用貼現現金流進行估值。
非權責發生制貸款：
對於非應計貸款，公允價值通常通過貼現管理層對未來現金流量的估計來估計，貼現率與與此類資產相關的風險相稱，對於抵押品依賴型貸款，
次級債券：
次級債券的公允價值乃根據本公司資產規模及信貸質素相若且期限相若的發行人最近發行的次級債務工具的所述息差而釐定，並按次級債務的信用評級、流動資金及到期日的差異作出調整。應歸因於吾等本身信用風險變動的未實現淨收益/虧損乃通過調整公允價值而釐定，該公允價值是根據與我們的次級債券具有相似債務評級的債務工具的平均違約率釐定的，與原來計算及此計算的差額導致特定於工具的未實現收益/虧損。
利率互換：
利率互換的公允價值是基於經紀商的報價。
-34-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了基於上述假設的選定金融工具的賬面價值和估計公允價值，該公司在所述期間估計公允價值時使用了這些假設：
| June 30, 2022 | ||||||||||||||
攜帶 | 公平 | ||||||||||||||
| 金額 |
| 價值 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 | ||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
現金和銀行到期款項 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
持有至到期的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| — |
| |
| — | |||||
其他證券 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| — |
| |
| — | |||||
其他證券 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
貸款 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
FHLB-紐約股票 |
| |
| |
| — |
| |
| — | |||||
應計應收利息 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
利率互換 |
| |
| |
| — |
| |
| — | |||||
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
存款 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | |||||
借入資金 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
應計應付利息 |
| |
| |
| — |
| |
| — | |||||
利率互換 |
| |
| |
| — |
| |
| — | |||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||
攜帶 | 公平 | ||||||||||||||
| 金額 |
| 價值 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 | ||||||
(單位：千) | |||||||||||||||
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
現金和銀行到期款項 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
持有至到期的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| — |
| |
| — | |||||
其他證券 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
抵押貸款支持證券 |
| |
| |
| — |
| |
| — | |||||
其他證券 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
貸款 |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
FHLB-紐約股票 |
| |
| |
| — |
| |
| — | |||||
應計應收利息 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
利率互換 |
| |
| |
| — |
| |
| — | |||||
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
存款 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | |||||
借入資金 |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
應計應付利息 |
| |
| |
| — |
| |
| — | |||||
利率互換 |
| |
| |
| — |
| |
| — | |||||
11.衍生金融工具
於2022年6月30日及2021年12月31日，本公司的衍生金融工具包括利率互換。公司的利率互換用於三個目的：1)減輕公司對某些固定利率貸款利率上升的風險，這些貸款總額為#美元。
-35-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
其中包括$
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們持有被指定為現金流對衝、公允價值對衝的衍生品以及某些未被指定為對衝的衍生品。
本公司的衍生工具在本公司的財務報表中按公允價值列賬，作為公允價值為正的衍生工具的其他資產的一部分，以及公允價值為負的衍生工具的其他負債的一部分。衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於該衍生工具是否符合並已被指定為會計上的套期保值工具，進而取決於套期保值關係的類型。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，衍生品的名義總金額為
對於現金流量對衝，衍生工具的公允價值變動在扣除税項後的累計其他綜合收益(虧損)中報告。累計其他全面虧損金額重新分類為套期預測交易影響收益的同期收益。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內，
未被指定為套期保值的利率掉期的公允價值變動在綜合損益表的“公允價值調整淨收益(虧損)”中反映。
下表列出了有關該公司在所述期間的衍生金融工具的信息：
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | |||||||||
概念上的 | 概念上的 | |||||||||||
| 金額 |
| 公允價值(1) |
| 金額 |
| 公允價值(1) | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
利率互換(現金流對衝) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
利率互換(公允價值對衝) |
| |
| |
| — |
| — | ||||
利率互換(非對衝) | | | | | ||||||||
利率互換(公允價值對衝) |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
利率互換(現金流對衝) |
| — |
| — |
| |
| ( | ||||
利率互換(非對衝) |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
總衍生品 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ||||
-36-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了本公司公允價值套期保值項目的相關信息：
累計金額 | ||||||||||||
論公允套期保值調整 | ||||||||||||
合併報表中的行項目 | 的賬面價值 | 包括在賬面金額中的 | ||||||||||
的財務狀況， | 對衝 | 《籬笆》 | ||||||||||
包括有套期保值項目 | 資產/(負債) | 資產/(負債) | ||||||||||
(單位：千) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||
貸款 | ||||||||||||
多户住宅 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
商業地產 | | | ( | | ||||||||
商業和其他 | — | | — | | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
下表列出了衍生工具對所示期間綜合收益表的影響：
| 截至以下三個月 |
| 截至以下日期的六個月 | ||||||||||
6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
(單位：千) | 列報淨收入的報表中受影響的項目 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
金融衍生工具： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
其他利息支出 | $ | — | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||||
公允價值調整淨收益(虧損) | — | ( | — | | |||||||||
利率互換(非對衝) | — | ( | — | | |||||||||
利率互換(公允價值對衝) | 貸款的利息和費用 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
其他利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( | ( | ||||||
存款 | | — | | — | |||||||||
利率互換(現金流對衝) | ( | ( | ( | ( | |||||||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
本公司的利率掉期須遵守本公司與其指定的三個交易對手之間的主要淨額結算安排。本公司並未作出政策選擇以抵銷其衍生工具倉位。
-37-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了截至所示日期，總淨額結算安排對綜合財務狀況報表中衍生資產和負債列報的影響：
June 30, 2022 | ||||||||||||||||||
未抵銷的總金額 | ||||||||||||||||||
合併報表 | ||||||||||||||||||
總金額抵銷於 | 資產淨額 | 財務狀況 | ||||||||||||||||
總金額 | 這些報表 | 在 | 金融 | 現金抵押品 | ||||||||||||||
(單位：千) |
| 已確認資產 |
| 條件的變化 |
| 條件陳述 |
| 儀器 |
| 已收到 |
| 淨額 | ||||||
| ||||||||||||||||||
利率互換 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
| $ | | |||||
未抵銷的總金額 | ||||||||||||||||||
合併報表 | ||||||||||||||||||
總金額 | 總金額抵銷於 | 負債淨額 | 財務狀況 | |||||||||||||||
公認的 | 這些報表 | 在 | 金融 | 現金抵押品 | ||||||||||||||
(單位：千) |
| 負債 |
| 條件的變化 |
| 條件陳述 |
| 儀器 |
| 已承諾 |
| 淨額 | ||||||
| ||||||||||||||||||
利率互換 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
| $ | | |||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
未抵銷的總金額 | ||||||||||||||||||
合併報表 | ||||||||||||||||||
總金額抵銷於 | 資產淨額 | 財務狀況 | ||||||||||||||||
總金額 | 這些報表 | 在 | 金融 | 現金抵押品 | ||||||||||||||
(單位：千) |
| 已確認資產 |
| 條件的變化 |
| 條件陳述 |
| 儀器 |
| 已收到 |
| 淨額 | ||||||
| ||||||||||||||||||
利率互換 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — |
| $ | | |||||
未抵銷的總金額 | ||||||||||||||||||
合併報表 | ||||||||||||||||||
總金額 | 總金額抵銷於 | 負債淨額 | 財務狀況 | |||||||||||||||
公認的 | 這些報表 | 在 | 金融 | 現金抵押品 | ||||||||||||||
(單位：千) |
| 負債 |
| 條件的變化 |
| 條件陳述 |
| 儀器 |
| 已承諾 |
| 淨額 | ||||||
| ||||||||||||||||||
利率互換 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
| $ | | |||||
-38-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
12.累計其他全面收益(虧損)：
下表列出了所列期間按構成部分分列的累計其他全面收益(虧損)的變動情況：
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||||
| 未實現收益 |
| 未實現收益 | ||||||||||||
| (虧損) |
| (虧損) |
| 公允價值 | ||||||||||
| 可供出售 |
| 現金流 |
| 確定的收益 |
| 選擇的選項 | ||||||||
| 證券 |
| 套期保值 |
| 養老金項目 |
| 論負債 |
| 總計 | ||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||
期初餘額，税後淨額 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
改敍前的其他綜合收入，税後淨額 |
| ( |
| |
| |
| ( |
| ( | |||||
從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額 |
| |
| |
| ( |
| |
| | |||||
本期其他綜合收益淨額，税後淨額 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
期末餘額，税後淨額 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
-39-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
| 截至2021年6月30日的三個月 | ||||||||||||||
| 未實現收益 |
| 未實現收益 | ||||||||||||
| (虧損) |
| (虧損) |
| 公允價值 | ||||||||||
| 可供出售 |
| 現金流 |
| 確定的收益 |
| 選擇的選項 | ||||||||
| 證券 |
| 套期保值 |
| 養老金項目 |
| 論負債 |
| 總計 | ||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||
期初餘額，税後淨額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
改敍前的其他綜合收入，税後淨額 |
| |
| ( |
| |
| |
| | |||||
從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額 |
| ( |
| |
| |
| |
| | |||||
本期其他綜合收益(虧損)税後淨額 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
期末餘額，税後淨額 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
| 截至2022年6月30日的6個月 | ||||||||||||||
| 未實現收益 |
| 未實現收益 | ||||||||||||
| (虧損) |
| (虧損) |
| 公允價值 | ||||||||||
| 可供出售 |
| 現金流 |
| 確定的收益 |
| 選擇的選項 | ||||||||
| 證券 |
| 套期保值 |
| 養老金項目 |
| 論負債 |
| 總計 | ||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||
期初餘額，税後淨額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
改敍前的其他綜合收入，税後淨額 |
| ( |
| |
| — |
| ( |
| ( | |||||
從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額 |
| — |
| |
| ( |
| — |
| | |||||
本期其他綜合收益(虧損)税後淨額 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
期末餘額，税後淨額 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
-40-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
| 截至2021年6月30日的6個月 | ||||||||||||||
| 未實現收益 |
| 未實現收益 | ||||||||||||
| (虧損) |
| (虧損) |
| 公允價值 | ||||||||||
| 可供出售 |
| 現金流 |
| 確定的收益 |
| 選擇的選項 | ||||||||
| 證券 |
| 套期保值 |
| 養老金項目 |
| 論負債 |
| 總計 | ||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||
期初餘額，税後淨額 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
改敍前的其他綜合收入，税後淨額 |
| ( |
| |
| — |
| |
| | |||||
從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額 |
| ( |
| |
| |
| — |
| | |||||
本期其他綜合收益(虧損)税後淨額 |
| ( |
| |
| |
| |
| | |||||
期末餘額，税後淨額 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
-41-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
下表列出了按構成部分從累積的其他全面收益(虧損)中重新分類的所列各期間的重大數額：
截至2022年6月30日的三個月 | |||||
| 重新分類的金額來自 | ||||
累計其他詳細信息 |
| 累計其他 | 報表中受影響的行項目 | ||
綜合損失構成 |
| 綜合損失 |
| 列報淨收益的地方 | |
(單位：千) | |||||
現金流對衝： |
|
|
| ||
利率互換 | $ | ( | 利息支出 | ||
| | 所得税撥備 | |||
$ | ( | 税後淨額 | |||
固定收益養卹金項目攤銷： |
|
|
| ||
精算損失 | $ | | (1) | 其他費用 | |
以前的服務積分 |
| | (1) | 其他費用 | |
| | 税前合計 | |||
| | 所得税撥備 | |||
$ | | 税後淨額 | |||
| (1) | 這些累積的其他綜合損失部分計入定期養老金淨成本的計算中。更多信息見附註9(“養卹金和其他退休後福利計劃”) |
截至2021年6月30日的三個月 | |||||
| 重新分類的金額來自 | ||||
累計其他詳細信息 |
| 累計其他 |
| 報表中受影響的行項目 | |
綜合損失構成 |
| 綜合損失 | 列報淨收益的地方 | ||
(單位：千) | |||||
可供出售證券的未實現虧損 | $ | | 出售證券的淨虧損 | ||
| ( | 所得税撥備 | |||
$ | | 税後淨額 | |||
| |||||
現金流對衝： |
|
| |||
利率互換 | $ | ( | 利息支出 | ||
| | 所得税撥備 | |||
$ | ( | 税後淨額 | |||
固定收益養卹金項目攤銷： |
|
| |||
精算損失 | $ | ( | (1) | 其他運營費用 | |
以前的服務積分 |
| | (1) | 其他運營費用 | |
| ( | 税前合計 | |||
| | 所得税撥備 | |||
$ | ( | 税後淨額 | |||
| (1) | 這些累積的其他綜合損失部分計入定期養老金淨成本的計算中。更多信息見附註9(“養卹金和其他退休後福利計劃”) |
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目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
截至2022年6月30日的6個月 | |||||
| 重新分類的金額來自 | ||||
累計其他詳細信息 |
| 累計其他 | 報表中受影響的行項目 | ||
綜合損失構成 |
| 綜合損失 |
| 列報淨收益的地方 | |
(單位：千) | |||||
現金流對衝： |
|
|
| ||
利率互換 | $ | ( | 利息支出 | ||
| | 所得税撥備 | |||
$ | ( | 税後淨額 | |||
固定收益養卹金項目攤銷： |
|
|
| ||
精算損失 | $ | | (1) | 其他費用 | |
以前的服務積分 |
| | (1) | 其他費用 | |
| | 税前合計 | |||
| | 所得税撥備 | |||
$ | | 税後淨額 | |||
| (1) | 這些累積的其他綜合損失部分計入定期養老金淨成本的計算中。更多信息見附註9(“養卹金和其他退休後福利計劃”) |
截至2021年6月30日的6個月 | |||||
| 重新分類的金額來自 | ||||
累計其他詳細信息 |
| 累計其他 |
| 報表中受影響的行項目 | |
綜合損失構成 |
| 綜合損失 | 列報淨收益的地方 | ||
(單位：千) | |||||
可供出售證券的未實現虧損 | $ | | 出售證券的淨虧損 | ||
| ( | 所得税撥備 | |||
$ | | 税後淨額 | |||
現金流對衝： |
|
| |||
利率互換 | $ | ( | 利息支出 | ||
| | 所得税撥備 | |||
$ | ( | 税後淨額 | |||
固定收益養卹金項目攤銷： |
|
| |||
精算損失 | $ | ( | (1) | 其他運營費用 | |
以前的服務積分 |
| | (1) | 其他運營費用 | |
| ( | 税前合計 | |||
| | 所得税撥備 | |||
$ | ( | 税後淨額 | |||
| (1) | 這些累積的其他綜合損失部分計入定期養老金淨成本的計算中。更多信息見附註9(“養卹金和其他退休後福利計劃”) |
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目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
13.監管資本
根據現行的資本規定，本行須遵守四項不同的資本充足標準和一項資本保全緩衝(“CCB”)。截至2022年6月30日，根據《及時整改行動條例》，該行繼續被歸類為資本充足，並繼續超過所有監管資本要求。該銀行的建行是
以下是本行遵守銀行業監管資本標準的情況摘要。
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 |
| |||||||
百分比 | 百分比 |
| |||||||||
| 金額 |
| 資產 |
| 金額 |
| 資產 |
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| (千美元) | ||||||||||
第一級(槓桿)資本： |
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資本水平 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
資本充足的要求 |
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過剩 |
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普通股一級風險資本： |
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資本水平 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
資本充足的要求 |
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過剩 |
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基於風險的第I級資本： |
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資本水平 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
資本充足的要求 |
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過剩 |
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基於風險的資本總額： |
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資本水平 | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
資本充足的要求 |
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過剩 |
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| |
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| | |||
控股公司須遵守與本行相同的監管資本要求。截至2022年6月30日，控股公司根據《及時整改行動條例》繼續被歸類為資本充足，並繼續超過所有監管資本要求。控股公司於2022年6月30日及2021年12月31日的建行為
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目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
以下是控股公司遵守銀行業監管資本標準的情況摘要。
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 |
| |||||||
百分比 | 百分比 |
| |||||||||
| 金額 |
| 資產 |
| 金額 |
| 資產 |
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(千美元) |
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第一級(槓桿)資本： |
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資本水平 | $ | |
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資本充足的要求 |
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過剩 |
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普通股一級風險資本： |
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資本水平 | $ | |
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資本充足的要求 |
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過剩 |
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基於風險的第I級資本： |
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資本水平 | $ | |
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資本充足的要求 |
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過剩 |
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基於風險的資本總額： |
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資本水平 | $ | |
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資本充足的要求 |
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過剩 |
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14.新的權威會計公告
即將採用的會計準則：
2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2022-02號，“金融工具-信貸損失(專題326)：問題債務重組和年份披露”(專題326)，用ASC 310-20中包含的確認和計量指南取代了與採用ASC主題326(通常稱為“CECL”)的債權人的TDR相關的確認和計量指南，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。這一ASU還加強了對正在經歷財務困難的借款人的貸款修改的披露。該指南還要求公共商業實體在其葡萄酒披露中按起源年份提供註銷總額。ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。本ASU中的修訂應在預期的基礎上適用；但是，機構可以選擇採用修改後的追溯過渡法，因為它涉及對TDR的確認和計量，從而導致在採用期間對留存收益進行累積影響調整。我們正在評估這一ASU的影響，尚未確定這是否會對我們的業務運營和合並財務報表產生實質性影響。
2021年1月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2021-01號“參考利率改革”(主題848)，其中澄清了ASC 848中針對合約修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU 2021-01還修訂了ASC 848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。ASU 2021-01自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。
2020年3月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2020-04號《參考利率改革》(主題848)，其中為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生品合同和其他受預期從LIBOR向新利率基準過渡影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。對於交易
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目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(1)對貸款協議的修改應考慮到預期調整的實際利率，並將被視為“輕微”，以便任何現有的未攤銷發端費用/費用將結轉並繼續攤銷；(2)對租賃協議的修改應作為現有協議的延續，不重新評估租賃分類和貼現率或重新計量租賃付款，否則將需要對未作為單獨合同進行的修改作出説明。ASU 2020-04還為衍生品會計提供了許多可選的權宜之計。ASU 2020-04有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。實體可以選擇從2020年1月1日起適用ASU 2020-04進行合同修改，或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期起至財務報表發佈之日。一旦被選為編撰中的主題或行業子主題，本ASU中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有合格合同修改。我們預計，此ASU將簡化我們在選定的開始日期(待定)到2022年12月31日之間執行的與LIBOR過渡直接相關的任何修改，因為它允許預期承認合同的續訂, 而不是取消舊合同，從而註銷未攤銷的費用/費用。我們正在評估這一ASU的影響，尚未確定LIBOR過渡和這一ASU是否會對我們的業務運營和合並財務報表產生實質性影響。本次增訂中的修正適用於取代參考費率改革的合同修改，以及與替代參考費率有關的其他條款的同時修改。
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目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本季度報告應與我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的更詳細和全面的披露一起閲讀。此外，請結合我們的合併財務報表和合並財務報表附註閲讀本節內容。
在本季度報告中，“我們”、“我們”、“我們”和“公司”四個詞是指法拉盛金融公司及其直接和間接全資子公司、法拉盛銀行(下稱“法拉盛銀行”)、法拉盛服務公司、FSB Properties Inc.和於2021年6月30日解散的法拉盛優先融資公司。
本季度報告中包含的有關計劃、戰略、目標、經濟表現和趨勢、對特定活動或投資結果的預測以及其他不是對歷史事實的描述的陳述，可能是符合1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述。前瞻性信息固有地會受到風險和不確定性的影響，實際結果可能會由於多種因素而與當前預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於本季度報告中其他部分以及我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中討論的因素，包括但不限於我們截至2021年12月31日的10-K表年報。前瞻性陳述可以用“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“目標”、“潛在”或“繼續”或類似的術語或這些術語的否定來識別。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。我們沒有義務更新這些前瞻性陳述。
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目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
執行摘要
我們是特拉華州的一家公司，成立於1994年5月。該銀行成立於1929年，是一家紐約州特許的共同儲蓄銀行。今天，該銀行是一家提供全方位服務的紐約州特許商業銀行。該銀行的主要監管機構是紐約州金融服務部，其主要聯邦監管機構是聯邦存款保險公司(FDIC)。聯邦存款保險公司為存款投保至允許的最高金額。此外，世行還是聯邦住房貸款銀行系統的成員。法拉盛金融公司的主要業務一直是銀行的經營。截至2022年6月30日，世行擁有兩家子公司：法拉盛服務公司和FSB Properties Inc.。世行還運營着一家互聯網分行，以iGoBanking.com®和BankPly®的品牌運營。法拉盛金融公司的活動資金主要來自從銀行收到的股息(如果有的話)、發行次級債務、次級債務和發行股權證券。法拉盛金融公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“FFIC”。
我們的主要業務是吸引公眾的零售存款，並將這些存款與持續經營和借款產生的資金一起投資，主要用於(1)發起和購買多户住宅貸款、商業商業貸款、商業房地產按揭貸款，以及較少程度的一對四家庭貸款(重點是混合用途物業，包括住宅和商業單位)；(2)小企業管理局(SBA)貸款和其他小企業貸款；(3)建築貸款；(4)按揭貸款替代品，如按揭支持證券；(5)美國政府證券、公司固定收益證券和其他有價證券。我們還發起某些其他消費貸款，包括透支信用額度。我們的經營結果主要取決於淨利息收入，即從我們的計息資產賺取的收入與我們有息負債的成本之間的差額。淨利息收入是我們的淨息差的結果，淨息差是計息資產的平均收益率與計息負債的平均成本之間的差額，並根據計息資產的平均餘額與計息負債的平均餘額之間的差額進行調整。我們還產生非利息收入，主要來自貸款費用、存款賬户服務費、抵押貸款服務費和其他費用、從銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)賺取的收入、紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB-NY”)股票的股息以及證券和貸款銷售的淨收益和虧損。我們的運營費用主要包括員工薪酬和福利、入住率和設備成本, 其他一般費用、行政費用和所得税費用。我們的經營業績也會受到金融資產和金融負債公允價值變化的重大影響，這些資產和負債的價值變化通過收益和我們的定期信貸損失撥備來記錄。
我們的投資政策由董事會批准，主要目的是管理我們整體資產和負債的利率敏感度，在不招致過度利率風險和信用風險的情況下產生有利回報，補充我們的貸款活動，並提供和維持流動性。在制定我們的投資策略時，我們會考慮我們的業務和增長策略、經濟環境、我們的利率風險敞口、我們對利率敏感的“缺口”狀況、將持有的證券類型和其他因素。我們將我們的投資證券分類為可供出售或持有至到期。
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目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
我們根據公允價值期權計入部分金融資產和金融負債，並在我們的綜合收益表和全面收益表中通過非利息收入收益記錄其公允價值變化。在綜合財務報表附註10(“金融工具的公允價值”)中，可以找到按公允價值計入收益的金融資產和金融負債的説明。
截至2022年6月30日的三個月，我們報告淨收益為2500萬美元，或稀釋後普通股每股收益0.81美元，淨利息收入總計6470萬美元，創歷史新高。創紀錄的淨利息收入是由本季度平均收益資產增加1.703億美元推動的，與截至2022年3月31日的三個月相比，淨息差下降了一個基點。
在截至2022年6月30日的三個月內，生息資產收益率上升8個基點，而計息負債成本較截至2022年3月31日的三個月上升10個基點，導致淨息差由截至2022年3月31日的3.36%下降一個基點至3.35%。不包括合格對衝和購買會計調整的淨收益(虧損)，截至2022年6月30日的三個月的淨息差增加了兩個基點，從截至2022年3月31日的三個月的3.31%增加到3.33%。
我們的貸款組合超過87%以房地產為抵押，平均貸款與價值之比低於38%。我們擁有悠久的歷史和基礎，建立在紀律嚴明的承保、良好的信貸質量和具有強大資產保護的彈性經驗豐富的貸款組合之上。截至2022年6月30日，我們的信用損失撥備-貸款總額為58個基點，佔不良貸款的141.1%。季度末的不良資產佔總資產的59個基點。
根據現行的資本規定，銀行和公司的資本仍然充足，並受到相同的監管資本要求的約束。見綜合財務報表附註13(“監管資本”)。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月經營業績比較
將軍。截至2022年6月30日的三個月的淨收益為2,500萬美元，比截至2021年6月30日的3個月的1,930萬美元增加了580萬美元，增幅為30.0%。截至2022年6月30日的三個月，稀釋後每股普通股收益為0.81美元，比截至2021年6月30日的三個月的0.61美元增加了0.20美元，增幅為32.8%。
截至2022年6月30日的三個月的平均股本回報率為15.00%，而截至2021年6月30日的三個月的平均股本回報率為11.95%。截至2022年6月30日的三個月的平均資產回報率為1.22%，而截至2021年6月30日的三個月的平均資產回報率為0.93%。
利息收入。截至2022年6月30日的三個月，利息和股息收入增加了250萬美元，增幅3.6%，從截至2021年6月30日的三個月的7,170萬美元增至7,430萬美元。利息收入的增加主要是由於在截至2022年6月30日的三個月內，生息資產的收益率上升了16個基點至3.85%，而去年同期為3.69%。不包括貸款的預付罰金收入、非應計貸款的利息淨回收/沖銷、合資格對衝的公允價值調整的淨收益(虧損)和購買會計調整，截至2022年6月30日的三個月的總貸款收益率淨額由截至2021年6月30日的3.94%增加7個基點至4.01%。
-49-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
利息支出。截至2022年6月30日的三個月，利息支出減少了110萬美元，降幅為10.7%，從截至2021年6月30日的三個月的1070萬美元降至960萬美元。利息支出減少的主要原因是，在截至2021年6月30日的三個月中，有息負債的平均成本下降了6個基點，從截至2021年6月30日的三個月的0.66%降至0.60%，而在截至2022年6月30日的三個月中，有息負債的平均餘額從上年同期的65.329億美元下降到了63.374億美元。
淨利息收入。截至2022年6月30日的三個月的淨利息收入為6470萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的6100萬美元增加了370萬美元，增幅為6.0%。淨利息收入的增加主要是由於截至2022年6月30日的季度，淨利息資產同比增長1.46億美元至14.033億美元，同期淨息差增加21個基點至3.35%。淨利息收入包括截至2022年、2022年和2021年6月30日的三個月的預付罰金收入、分別為230萬美元的沖銷和從非應計貸款中收回的利息，截至2022年和2021年6月30日的三個月的合格對衝的公允價值調整淨虧損分別為6萬美元和70萬美元，以及截至2022年和2021年6月30日的三個月的購買會計收入調整淨額分別為40萬美元和60萬美元。剔除上述所有項目，截至2022年6月30日止三個月的淨息差為3.22%，較截至2021年6月30日止三個月的3.04%增加18個基點。
信貸損失準備金(利益)。在截至2022年6月30日的三個月中，信貸損失準備金為160萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的信貸損失準備金為160萬美元。在截至2022年6月30日的三個月中，不良資產增加了3480萬美元，至2022年6月30日的4890萬美元。不良資產增加的主要原因是增加了一項以房地產為抵押的非應計投資證券和三項非應計商業貸款。截至2022年6月30日，我們以房地產為抵押的不良資產目前的平均貸款與價值比率為50.7%。該行繼續維持保守的承保標準。
非利息收入(虧損)。截至2022年6月30日的三個月的非利息收入為740萬美元，比去年同期的虧損320萬美元增加了1060萬美元。這一增長主要是由於上一年同期包括公允價值調整淨虧損總計650萬美元，而截至2022年6月30日的三個月錄得淨收益總計250萬美元。此外，截至2022年6月30日的三個月的非利息收入包括總計150萬美元的人壽保險收入，而去年同期沒有記錄。
非利息支出。截至2022年6月30日的三個月的非利息支出為3550萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的3400萬美元增加了150萬美元，增幅為4.4%。非利息支出的增加主要是由於公司的增長。
所得税前收入。由於前面討論的原因，截至2022年6月30日的三個月的所得税前收入為3500萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的2540萬美元增加了960萬美元，增幅為37.6%。
所得税撥備。截至2022年6月30日的三個月，所得税撥備為990萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的620萬美元增加了380萬美元，增幅為61.4%。這一增長主要是由於所得税前收入的增長和實際税率的提高。截至2022年6月30日的三個月的有效税率為28.4%，而截至2021年6月30日的三個月的實際税率為24.2%。實際税率的增加主要是由於失去了2022年紐約州和紐約市的某些税收減免。
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目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月經營業績比較
將軍。截至2022年6月30日的6個月的淨收入為4,330萬美元，比截至2021年6月30日的6個月的3,830萬美元增加了500萬美元，增幅為12.9%。截至2022年6月30日的6個月，稀釋後每股普通股收益為1.39美元，比截至2021年6月30日的6個月的1.21美元增加了0.18美元，增幅為14.9%。
截至2022年6月30日的6個月的平均股本回報率為12.91%，而截至2021年6月30日的6個月的平均股本回報率為12.11%。截至2022年6月30日的6個月的平均資產回報率為1.06%，而截至2021年6月30日的6個月的平均資產回報率為0.93%。
利息收入。截至2022年6月30日的6個月，利息和股息收入增加了170萬美元，增幅為1.2%，從截至2021年6月30日的6個月的1.439億美元增至1.456億美元。利息收入的增加主要是由於在截至2022年6月30日的六個月中，生息資產的收益率上升了8個基點至3.81%，而去年同期為3.73%。不包括貸款的預付罰金收入、非應計貸款的利息淨回收/沖銷、合資格對衝的公允價值調整的淨收益(虧損)和購買會計調整，截至2022年6月30日的6個月的總貸款收益率淨額由截至2021年6月30日的6個月的3.94%增加3個基點至3.97%。
利息支出。截至2022年6月30日的6個月，利息支出減少了450萬美元，降幅為20.7%，從截至2021年6月30日的6個月的2190萬美元降至1740萬美元。利息支出減少的主要原因是，在截至2022年6月30日的6個月中，有息負債的平均成本下降了12個基點，從截至2021年6月30日的6個月的0.67%降至0.55%，而在截至2022年6月30日的6個月中，有息負債的平均餘額從上年同期的65.055億美元減少到62.793億美元。
淨利息收入。截至2022年6月30日的六個月的淨利息收入為1.282億美元，較截至2021年6月30日的六個月的1.219億美元增加630萬美元或5.1%。淨利息收入增加，主要是由於截至2022年6月30日止六個月的淨息差增加20個基點至3.36%，以及同期可賺取利息的淨資產增加1.532億元至137.67萬元。淨利息收入包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的預付罰金收入、截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月分別為400萬美元和300萬美元的沖銷淨額和從非應計貸款中收回的利息淨額、截至2022年和2021年6月30日的6個月的合格對衝的公允價值調整淨(虧損)收益共計140萬美元和150萬美元，以及截至2022年和2021年6月30日的6個月的購買會計收入調整淨額140萬美元和150萬美元。剔除上述所有項目，截至2022年6月30日止六個月的淨息差為3.22%，較截至2021年6月30日止六個月的3.02%增加20個基點。
計提信貸損失準備。在截至2022年6月30日的6個月中，信貸損失準備金為290萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為120萬美元。在截至2022年6月30日的6個月中記錄的準備金超過了40萬美元的淨沖銷。在截至2022年6月30日的6個月中，不良資產從2021年12月31日的1,490萬美元增加到4,890萬美元。不良資產增加的主要原因是增加了一項以房地產為抵押的非應計投資證券和三項非應計商業貸款。截至2022年6月30日，我們以房地產為抵押的不良資產目前的平均貸款與價值比率為50.7%。該行繼續維持保守的承保標準。
非利息收入。截至2022年6月30日的6個月的非利息收入為870萬美元，比去年同期的310萬美元增加了560萬美元。這一增長主要是由於上一年同期包括公允價值調整淨虧損共計560萬美元，而截至2022年6月30日的6個月錄得淨收益總計70萬美元。此外，截至2022年6月30日的6個月的非利息收入包括總計150萬美元的人壽保險收入，而去年同期沒有記錄。由於2022年活動減少，截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月相比，貸款互換收入下降，部分抵消了這些增長。
-51-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
非利息支出。截至2022年6月30日的6個月的非利息支出為7,430萬美元，比截至2021年6月30日的6個月的7,220萬美元增加了210萬美元，增幅為3.0%。非利息支出的增加主要是由於公司的增長。
所得税前收入。由於上述原因，截至2022年6月30日的6個月的所得税前收入為5,960萬美元，比截至2021年6月30日的6個月的5,160萬美元增加800萬美元，增幅為15.4%。
所得税撥備。截至2022年6月30日的6個月，所得税撥備為1,640萬美元，較截至2021年6月30日的6個月的1,330萬美元增加300萬美元，增幅22.6%。這一增長主要是由於所得税前收入的增長以及實際税率的提高。截至2022年6月30日的6個月的有效税率為27.4%，而截至2021年6月30日的6個月的有效税率為25.8%。實際税率的增加主要是由於失去了2022年紐約州和紐約市的某些税收減免。
財務狀況
資產。截至2022年6月30日，總資產為83.396億美元，較2021年12月31日的80.459億美元增加2.937億美元，增幅3.7%。截至2022年6月30日的6個月內，總貸款淨額增加1.2億美元，增幅1.8%，從2021年12月31日的66.01億美元增至67.21億美元。增加的主要原因是貸款金額超過了令人滿意的數額。截至2022年6月30日的6個月，貸款發放和購買金額為8.331億美元，比截至2021年6月30日的6個月的6.473億美元增加了1.858億美元，增幅28.7%。我們繼續專注於多户住宅、商業地產和商業商業貸款的發起，並與銀行建立全面的關係。截至2022年6月30日，貸款額度為5.826億美元，而2021年12月31日為4.293億美元。
下表顯示了所示期間的貸款發放和購買情況：
| 這三個月 |
| 六個月來 | |||||||||
| 截至6月30日， |
| 截至6月30日， | |||||||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
多户住宅 | $ | 136,902 | $ | 66,913 |
| $ | 235,082 | $ | 125,466 | |||
商業地產 |
| 164,826 |
| 37,963 |
| 209,928 |
| 55,119 | ||||
一至四户家庭混合用途物業 |
| 12,228 |
| 7,135 |
| 20,726 |
| 15,847 | ||||
一至四户家庭住宅 |
| 4,211 |
| 59,494 |
| 13,472 |
| 62,625 | ||||
施工(1) |
| 8,319 |
| 5,281 |
| 17,121 |
| 12,404 | ||||
小企業管理局 (2) |
| 2,750 |
| 17,585 |
| 2,750 |
| 142,678 | ||||
商業和其他(3) |
| 174,551 |
| 130,036 |
| 334,027 |
| 233,154 | ||||
總計 | $ | 503,787 | $ | 324,407 | $ | 833,106 | $ | 647,293 | ||||
| (1) | 包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別購買了90萬美元和360萬美元。包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別購買了160萬美元和690萬美元。 |
| (2) | 包括截至2021年6月30日的三個月和六個月的SBA PPP貸款分別為1,550萬美元和1.387億美元。 |
| (3) | 包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的購買量分別為5580萬美元和4320萬美元。包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的購買量分別為1.094億美元和6580萬美元。 |
該行維持保守的承保標準，其中包括75%或以下的貸款與價值比率，以及至少125%的債務覆蓋率。截至2022年6月30日止六個月內，多户住宅(不包括相關的合作按揭)、商業地產及一對四家庭混合用途物業按揭貸款的平均按揭比率為56.6%，平均債務覆蓋比率為170%。
-52-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
截至2022年6月30日，該行不良資產總額為4,890萬美元，較2021年12月31日增加3,400萬美元，增幅為227.7%。截至2022年6月30日，不良資產總額佔總資產的百分比為0.59%，截至2021年12月31日，不良資產總額為0.19%。截至2022年6月30日，不良貸款佔不良貸款總額的比例為141.1%，截至2021年12月31日，不良貸款佔不良貸款總額的比例為248.7%。
在截至2022年6月30日的六個月中，抵押貸款支持證券減少了6,130萬美元，降幅為10.6%，從2021年12月31日的5.801億美元降至5.188億美元。截至2022年6月30日止六個月內按揭證券減少，主要是由於本金償還總額為6,370萬元的證券，以及總額為5,080萬元的證券的公平價值減少，部分被以2.67%的平均利率購入總額為5,450萬元的證券所抵銷。
在截至2022年6月30日的六個月中，其他證券增加了1.579億美元，增幅為61.9%，從2021年12月31日的2.55億美元增至4.13億美元。在截至2022年6月30日的六個月內，其他證券的增加主要是由於以2.98%的平均利率購買了1.723億美元，部分被其他證券的公允價值總計1360萬美元的減少以及到期、銷售和催繳總額90萬美元所抵消。截至2022年6月30日，其他證券主要包括投資於政府和政府機構證券、市政債券、公司債券和CLO的共同基金或債券基金髮行的證券。
負債。截至2022年6月30日，總負債為76.688億美元，比2021年12月31日的73.663億美元增加3.025億美元，增幅4.1%。截至2022年6月30日止六個月，由於存户增加1,650萬美元或0.3%至63.50億美元，這是由於無息存款增加1.136億美元，但因NOW、貨幣市場賬户及存款證減少9,710萬美元而部分抵銷。NOW、貨幣市場賬户和存單的減少是由於管理層決定允許這些存款到期，並以較低成本的資金取代。存款中包括經紀人存款，總額為10.284億美元，比2021年12月31日的6.263億美元增加了4.021億美元。在截至2022年6月30日的六個月中，借入資金增加了2.741億美元。
公平。截至2022年6月30日，總股東權益減少880萬美元，至6.708億美元，降幅1.3%，低於2021年12月31日的6.796億美元。股東權益減少的原因包括累計其他全面收益減少2,460萬美元，宣佈和支付公司普通股每股0.44美元的股息共計1,360萬美元，以及回購747,689股股票總計1,700萬美元。這些減少被4330萬美元的淨收入部分抵消。截至2022年6月30日，普通股每股賬面價值增至22.38美元，而2021年12月31日為22.26美元。
流動性。流動性是指經濟上滿足當前和未來財務義務的能力。該公司在管理流動性方面的主要目標是保持發放和購買貸款的能力，在借款到期時償還借款，履行正常業務過程中產生的財務義務，並滿足客户的存款提取需求。我們的主要資金來源是存款、借款、貸款本金和利息支付、抵押貸款和其他證券，以及出售證券和貸款的收益。然而，存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。該公司還有其他流動資金來源，包括無擔保的隔夜信貸額度、中介存款和其他類型的借款。
流動性管理既是企業管理的短期職能，也是企業管理的長期職能。在2021年期間，公司的經營活動提供了資金，用於為我們的投資和融資活動提供資金。我們最具流動性的資產是現金和現金等價物，其中包括現金和銀行到期、隔夜利息存款和出售的原始到期日為90天或更短的聯邦基金。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。截至2022年6月30日，現金和現金等價物總計1.37億美元，比2021年12月31日增加5530萬美元。截至2022年6月30日，我們還持有可供出售的無擔保證券，總額為5.464億美元。
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法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
截至2022年6月30日，世行能夠以聯邦住房貸款銀行預付款和信用證從紐約聯邦住房貸款銀行借入高達36.75億美元。截至2022年6月30日，該銀行有16.554億美元未償還的FHLB-NY預付款和信用證的綜合餘額。截至2022年6月30日，該行與其他商業銀行的無擔保信貸額度總計6.95億美元，沒有未償還金額。此外，於2022年6月30日，控股公司擁有本金餘額總計1.25億美元的次級債券和麪值為6,190萬美元、賬面金額為5,540萬美元的次級債券。管理層相信其可用的資金來源足以為目前的業務提供資金。
利率風險
股權分析的經濟價值。綜合財務狀況表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制，該原則要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績，而不考慮若干投資因利率變動而導致的公允價值變動。一般來説，貸款和證券等金融投資的公允價值隨着利率的變化而反向波動。因此，利率上升可能導致公司生息資產的公允價值下降，如果這些資產被出售，可能對公司的經營業績產生不利影響，或者，如果被歸類為可供出售的證券，如果該等證券被保留，則公司的股東權益將減少。
假設利率衝擊的收益率曲線彼此平行，該公司量化了利率立即上升100或200個基點或下降100個基點時的投資組合淨值。投資組合淨值被定義為資產的市場價值扣除負債的市場價值。資產和負債的市場價值是通過折現現金流計算確定的。投資組合淨值比率是投資組合淨值與資產市值的比率。價值變動以按基本利率情景計算的投資組合淨值的百分比變動來衡量。基本利率情景假設利率為2022年6月30日。關於提前還款假設的不同估計是在利率衝擊的每一級做出的。截至2022年6月30日，本公司符合董事會為每個利率水平制定的指導方針。
下表列出了該公司截至2022年6月30日的利率衝擊：
| |||||
利率的變化 | 投資組合淨值 | 投資組合淨值比率 | |||
-100個基點 |
| 3.1 | % | 15.4 | % |
基礎利率 |
| — |
| 15.3 |
|
+100個基點 |
| (5.7) |
| 14.7 |
|
+200個基點 |
| (11.5) |
| 14.1 |
|
收入模擬分析。本公司持續管理有息資產及有息負債的組合，以最大化回報及調整其利率風險敞口。管理層每季度提交一份報告，供ALCO董事會投資委員會審查。這份報告量化了各種利率情景下淨利息收入和淨投資組合價值的潛在變化。
淨利息收入模擬的起點是對未來12個月淨利息收入的估計，假設利率和公司對利息敏感的資產和負債都保持在期末水平。淨利息收入模擬假設利率的變化在12個月期間以相等的增量逐漸變化。本分析不包括提前還款罰金收入。根據這些假設，淨利息收入將在未來12個月內從加息100個基點減少3.9%。實際結果可能與這些估計值大不相同。
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第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
截至2022年6月30日，公司擁有名義價值總計14億美元的衍生品投資組合。這一投資組合旨在為利率上升提供保護。見綜合財務報表附註11(“衍生金融工具”)。
這一投資組合的一部分由某些短期預付款的利率掉期和經紀存款組成，總計8.715億美元。截至2022年6月30日，5.915億美元的利率掉期為加權平均利率約1.74%的有效掉期，將於2024年初基本到期，2.8億美元的利率掉期為遠期掉期，平均利率為0.72%。
淨利息收入模擬包括未來12個月(截至2023年6月30日)，這段時間只包括部分有效掉期到期日和遠期開始掉期。假設第二年(截至2024年6月30日)利率再增加100個基點，兩年內總計200個基點，總衍生品投資組合第一年的淨利息收入(相對於基本情況)有1.6%的收益，第二年的累計收益為4.2%。
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法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
平均餘額
淨利息收入是指計息資產的收入與計息負債的費用之間的差額。淨利息收入取決於產生利息的資產和有息負債的相對數額以及從中賺取或支付的利息。下表列出了與公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合財務狀況表和綜合收益表有關的某些信息，並反映了所指時期的平均資產收益率和平均負債成本。這樣的收益和成本是通過將收入或支出除以所示期間資產或負債的平均餘額得出的。平均餘額是從平均每日餘額中得出的。收益率包括攤銷費用，這被認為是對收益率的調整。
| 截至6月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||||||||||||
| 平均值 |
| 收益率/ |
| 平均值 |
| 收益率/ | ||||||||||
| 天平 |
| 利息 |
| 成本 |
| 天平 |
| 利息 |
| 成本 | ||||||
資產 |
| (千美元) | |||||||||||||||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
抵押貸款，淨額 | $ | 5,178,029 | $ | 54,775 |
| 4.23 | % | $ | 5,130,400 | $ | 52,987 |
| 4.13 | % | |||
其他貸款，淨額 |
| 1,462,302 |
| 14,417 |
| 3.94 |
| 1,556,488 |
| 15,012 |
| 3.86 | |||||
貸款總額，淨額 (1) (2) |
| 6,640,331 | 69,192 | 4.17 |
| 6,686,888 | 67,999 | 4.07 | |||||||||
應税證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
抵押貸款支持證券 |
| 594,923 |
| 2,356 |
| 1.58 |
| 578,134 |
| 2,233 |
| 1.54 | |||||
其他證券 |
| 333,158 |
| 2,090 |
| 2.51 |
| 232,020 |
| 1,037 |
| 1.79 | |||||
應税證券總額 |
| 928,081 | 4,446 | 1.92 |
| 810,154 | 3,270 | 1.61 | |||||||||
免税證券：(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
其他證券 |
| 67,315 |
| 625 |
| 3.71 |
| 50,830 |
| 535 |
| 4.21 | |||||
免税證券總額 |
| 67,315 | 625 | 3.71 |
| 50,830 | 535 | 4.21 | |||||||||
出售賺取利息的存款和聯邦基金 |
| 104,956 |
| 159 |
| 0.61 |
| 242,302 |
| 51 |
| 0.08 | |||||
生息資產總額 |
| 7,740,683 | 74,422 | 3.85 |
| 7,790,174 | 71,855 | 3.69 | |||||||||
其他資產 |
| 471,080 |
|
|
| 473,379 |
|
| |||||||||
總資產 | $ | 8,211,763 |
|
| $ | 8,263,553 |
|
| |||||||||
負債與權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
有息負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
儲蓄賬户 | $ | 156,785 |
| 50 |
| 0.13 | $ | 153,113 |
| 66 |
| 0.17 | |||||
Now帳户 |
| 2,089,851 |
| 1,405 |
| 0.27 |
| 2,255,581 |
| 1,499 |
| 0.27 | |||||
貨幣市場賬户 |
| 2,231,743 |
| 1,952 |
| 0.35 |
| 2,043,257 |
| 2,060 |
| 0.40 | |||||
存單賬户 |
| 820,476 |
| 1,273 |
| 0.62 |
| 1,043,985 |
| 1,913 |
| 0.73 | |||||
欠儲户的合計 |
| 5,298,855 | 4,680 | 0.35 |
| 5,495,936 | 5,538 | 0.40 | |||||||||
抵押人的託管賬户 |
| 97,496 |
| 6 |
| 0.02 |
| 91,545 |
| 1 |
| — | |||||
總存款 |
| 5,396,351 | 4,686 | 0.35 |
| 5,587,481 | 5,539 | 0.40 | |||||||||
借入資金 |
| 941,023 |
| 4,875 |
| 2.07 |
| 945,410 |
| 5,164 |
| 2.18 | |||||
計息負債總額 |
| 6,337,374 | 9,561 | 0.60 |
| 6,532,891 | 10,703 | 0.66 | |||||||||
無息存款 |
| 1,044,553 |
|
|
|
| 923,220 |
|
|
| |||||||
其他負債 |
| 162,380 |
|
|
|
| 162,752 |
|
|
| |||||||
總負債 |
| 7,544,307 |
|
|
|
| 7,618,863 |
|
|
| |||||||
權益 |
| 667,456 |
|
|
|
| 644,690 |
|
|
| |||||||
負債和權益總額 | $ | 8,211,763 |
|
|
| $ | 8,263,553 |
|
|
| |||||||
淨利息收入/淨利差(税額等值)(3) |
|
| $ | 64,861 |
| 3.25 | % |
|
| $ | 61,152 |
| 3.03 | % | |||
淨生息資產/淨息差(等值税額) | $ | 1,403,309 |
|
|
| 3.35 | % | $ | 1,257,283 |
|
|
| 3.14 | % | |||
生息資產與有息負債的比率 |
|
|
|
|
| 1.22 | X |
|
|
|
|
| 1.19 | X | |||
| (1) | 貸款利息收入包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的貸款手續費收入(包括遞延費用和成本、滯納金和預付款罰款的淨攤銷)分別約為220萬美元和320萬美元。 |
| (2) | 貸款利息收入包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內合格對衝的公允價值調整淨(虧損)收益(10萬美元和70萬美元)。 |
| (3) | 在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，利息和收益率按税額等值基礎計算，所列期間的法定聯邦所得税税率為21%，分別為10萬美元。 |
-56-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||||||||||||
| 平均值 |
| 收益率/ |
| 平均值 |
| 收益率/ | ||||||||||
| 天平 |
| 利息 |
| 成本 |
| 天平 |
| 利息 |
| 成本 | ||||||
資產 |
| (千美元) | |||||||||||||||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
抵押貸款，淨額 | $ | 5,165,121 | $ | 108,745 |
| 4.21 | % | $ | 5,143,117 | $ | 108,206 |
| 4.21 | % | |||
其他貸款，淨額 |
| 1,444,555 |
| 27,963 |
| 3.87 |
| 1,550,527 |
| 28,814 |
| 3.72 | |||||
貸款總額，淨額 (1) (2) |
| 6,609,676 | 136,708 | 4.14 |
| 6,693,644 | 137,020 | 4.09 | |||||||||
應税證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
抵押貸款支持證券 |
| 587,836 |
| 4,523 |
| 1.54 |
| 506,424 |
| 3,931 |
| 1.55 | |||||
其他證券 |
| 280,245 |
| 3,209 |
| 2.29 |
| 266,234 |
| 2,000 |
| 1.50 | |||||
應税證券總額 |
| 868,081 | 7,732 | 1.78 |
| 772,658 | 5,931 | 1.54 | |||||||||
免税證券：(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
其他證券 |
| 62,490 |
| 1,216 |
| 3.89 |
| 50,829 |
| 1,065 |
| 4.19 | |||||
免税證券總額 |
| 62,490 | 1,216 | 3.89 |
| 50,829 | 1,065 | 4.19 | |||||||||
出售賺取利息的存款和聯邦基金 |
| 115,752 |
| 210 |
| 0.36 |
| 211,904 |
| 87 |
| 0.08 | |||||
生息資產總額 |
| 7,655,999 | 145,866 | 3.81 |
| 7,729,035 | 144,103 | 3.73 | |||||||||
其他資產 |
| 475,066 |
|
|
| 476,919 |
|
| |||||||||
總資產 | $ | 8,131,065 |
|
| $ | 8,205,954 |
|
| |||||||||
負債與權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
有息負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
儲蓄賬户 | $ | 156,689 |
| 99 |
| 0.13 | $ | 161,549 |
| 141 |
| 0.17 | |||||
Now帳户 |
| 2,063,529 |
| 2,198 |
| 0.21 |
| 2,220,677 |
| 3,205 |
| 0.29 | |||||
貨幣市場賬户 |
| 2,242,626 |
| 3,227 |
| 0.29 |
| 1,974,781 |
| 4,160 |
| 0.42 | |||||
存單賬户 |
| 854,970 |
| 2,562 |
| 0.60 |
| 1,073,151 |
| 4,135 |
| 0.77 | |||||
欠儲户的合計 |
| 5,317,814 | 8,086 | 0.30 |
| 5,430,158 | 11,641 | 0.43 | |||||||||
抵押人的託管賬户 |
| 84,574 |
| 8 |
| 0.02 |
| 78,531 |
| 3 |
| 0.01 | |||||
總存款 |
| 5,402,388 | 8,094 | 0.30 |
| 5,508,689 | 11,644 | 0.42 | |||||||||
借入資金 |
| 876,877 |
| 9,308 |
| 2.12 |
| 996,845 |
| 10,304 |
| 2.07 | |||||
計息負債總額 |
| 6,279,265 | 17,402 | 0.55 |
| 6,505,534 | 21,948 | 0.67 | |||||||||
無息存款 |
| 1,023,181 |
|
|
|
| 889,821 |
|
|
| |||||||
其他負債 |
| 158,400 |
|
|
|
| 178,361 |
|
|
| |||||||
總負債 |
| 7,460,846 |
|
|
|
| 7,573,716 |
|
|
| |||||||
權益 |
| 670,219 |
|
|
|
| 632,238 |
|
|
| |||||||
負債和權益總額 | $ | 8,131,065 |
|
|
| $ | 8,205,954 |
|
|
| |||||||
淨利息收入/淨利差(税額等值)(3) |
|
| $ | 128,464 |
| 3.26 | % |
|
| $ | 122,155 |
| 3.06 | % | |||
淨生息資產/淨息差(等值税額) | $ | 1,376,734 |
|
|
| 3.36 | % | $ | 1,223,501 |
|
|
| 3.16 | % | |||
生息資產與有息負債的比率 |
|
|
|
|
| 1.22 | X |
|
|
|
|
| 1.19 | X | |||
| (1) | 貸款利息收入包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的貸款手續費收入(包括遞延費用和成本、滯納金和預付款罰款的淨攤銷)，分別約為510萬美元和480萬美元。 |
| (2) | 貸款利息收入包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的合格對衝公允價值調整的淨收益(虧損)分別為20萬美元和80萬美元。 |
| (3) | 利息和收益率以税金等值為基礎計算，採用21%的法定聯邦所得税税率，截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的利息和收益率分別為30萬美元和20萬美元。 |
-57-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
貸款
下表列出了公司的貸款來源(包括再融資的淨影響)和公司貸款組合的變化，包括所示時期的購買、銷售和本金減少。
截至6月30日的6個月， | ||||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
按揭貸款 |
|
|
|
| ||
在期初 | $ | 5,200,782 | $ | 5,228,271 | ||
按揭貸款來源： |
|
|
|
| ||
多户住宅 |
| 235,082 |
| 125,466 | ||
商業地產 |
| 209,928 |
| 55,119 | ||
一至四户家庭綜合用途物業 |
| 20,726 |
| 15,847 | ||
一至四户家庭住宅 |
| 13,472 |
| 4,673 | ||
施工 |
| 15,498 |
| 5,468 | ||
新批出按揭貸款總額 |
| 494,706 |
| 206,573 | ||
購入按揭貸款： |
|
|
|
| ||
一至四户家庭住宅 |
| — |
| 57,952 | ||
施工 |
| 1,623 |
| 6,936 | ||
已購買的按揭貸款總額 |
| 1,623 |
| 64,888 | ||
更少： |
|
|
|
| ||
本金減少 |
| 398,074 |
| 271,294 | ||
抵押貸款銷售 |
| 18,342 |
| 17,846 | ||
沖銷 |
| — |
| 139 | ||
在期末 | $ | 5,280,695 | $ | 5,210,453 | ||
非按揭貸款 |
|
|
|
| ||
在期初 | $ | 1,433,084 | $ | 1,473,358 | ||
貸款來源： |
|
|
|
| ||
小企業管理局(1) |
| 2,750 |
| 142,678 | ||
商業業務 |
| 222,281 |
| 164,166 | ||
其他 |
| 2,341 |
| 3,170 | ||
已發放的其他貸款總額 |
| 227,372 |
| 310,014 | ||
購買的非按揭貸款： |
|
|
| |||
商業業務 |
| 109,405 |
| 65,818 | ||
購買的非按揭貸款總額 |
| 109,405 |
| 65,818 | ||
更少： |
|
|
|
| ||
本金減少(2) |
| 297,813 |
| 338,537 | ||
沖銷(3) |
| 59 |
| 3,969 | ||
在期末 | $ | 1,471,989 | $ | 1,506,684 | ||
| (1) | 包括截至2021年6月30日的六個月內總計1.387億美元的SBA PPP來源。 |
| (2) | 包括截至2022年和2021年6月30日的六個月的SBA PPP削減總額分別為5520萬美元和9320萬美元。 |
| (3) | 不包括截至2022年6月30日的六個月內被視為無法收回的小企業管理局應收賬款擔保部分總計100萬美元的沖銷。 |
-58-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
問題債務重組(“TDR”)和不良資產
下表顯示了按攤銷成本分類為TDR的貸款在所示期間根據其重組條款的表現：
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
應計狀態： |
|
|
|
| ||
多户住宅 | $ | 1,656 | $ | 1,690 | ||
商業地產 |
| 7,572 |
| 7,572 | ||
一至四户家庭混合用途物業 |
| 1,000 |
| 1,375 | ||
一至四户家庭住宅 |
| 260 |
| 483 | ||
商業和其他 |
| 1,190 |
| 1,340 | ||
總計 |
| 11,678 |
| 12,460 | ||
非應計狀態： |
|
|
|
| ||
一至四户家庭混合用途物業 |
| 254 |
| 261 | ||
商業和其他 |
| 2,850 |
| 41 | ||
總計 |
| 3,104 |
| 302 | ||
重組的不良債務總額 | $ | 14,782 | $ | 12,762 | ||
-59-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
下表顯示了我們在所示期間的不良資產：
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
(單位：千) |
| 2022 | 2021 | ||||
逾期90天或以上且仍在累積的貸款： | |||||||
商業和其他 | $ | 100 | $ | — | |||
總計 |
| 100 |
| — | |||
非權責發生制貸款： |
|
|
|
| |||
多户住宅 |
| 3,414 |
| 2,431 | |||
商業地產 |
| 242 |
| 613 | |||
一至四户家庭混合用途物業(1) |
| 790 |
| 1,309 | |||
一至四户家庭住宅 |
| 5,055 |
| 7,725 | |||
施工 | 856 | — | |||||
小企業管理 |
| 937 |
| 937 | |||
商業和其他(1) |
| 16,554 |
| 1,918 | |||
總計 |
| 27,848 |
| 14,933 | |||
不良貸款總額 |
| 27,948 |
| 14,933 | |||
其他不良資產： |
|
|
|
| |||
持有至到期證券 |
| 20,981 |
| — | |||
總計 |
| 20,981 |
| — | |||
不良資產總額 | $ | 48,929 | $ | 14,933 | |||
不良資產佔總資產的比例 | 0.59 | % | 0.19 | % | |||
ACL--貸款到非應計項目貸款 | 141.57 | % | 248.66 | % | |||
Acl-貸款至不良貸款 | 141.06 | % | 248.66 | % | |||
(1) 不包括在上述分析中的是以下根據其重組條款表現良好的非權責發生制TDR：分別於2022年6月30日和2021年12月31日的一至四個家庭混合用途房地產貸款總額為30萬美元，以及分別於2022年6月30日和2021年12月31日的總額為280萬美元和低於10萬美元的商業商業貸款。
被批評和保密的資產
我們的政策是審查我們的資產，主要關注貸款組合、擁有的其他房地產和投資組合，以確保信貸質量保持在最高水平。見綜合財務報表附註5(“貸款”)，説明如何確定貸款被批評或分類，以及顯示2022年6月30日和2021年12月31日被批評和分類貸款的表格。截至2022年6月30日，我們的批評和機密資產總額為7810萬美元，比2021年12月31日的7860萬美元減少了50萬美元。該公司有一種投資證券，其攤銷成本為2100萬美元，在2022年6月30日被歸類為不合格。2021年12月31日，同樣的安全被報道為特別提及。
截至2022年6月30日和2021年12月31日的淨貸款中分別包括540萬美元和870萬美元的消費抵押貸款，這些貸款由住宅房地產擔保，根據適用司法管轄區的當地要求，正式的止贖程序正在進行中。
-60-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
信貸損失準備
下表顯示了所示期間的信貸損失撥備：
截至6月30日的6個月， | ||||||
(單位：千) | 2022 | 2021 | ||||
期初餘額 | $ | 37,135 | $ | 45,153 | ||
貸款--註銷 | (1,086) | (4,108) | ||||
貸款--回收 | 652 | 341 | ||||
貸款--撥備 | 2,723 | 1,284 | ||||
信貸損失準備--貸款 | $ | 39,424 | $ | 42,670 | ||
期初餘額 | $ | 862 | $ | 907 | ||
HTM證券-撥備(福利) | 223 | (63) | ||||
HTM證券損失準備 | $ | 1,085 | $ | 844 | ||
期初餘額 | $ | 1,209 | $ | 1,815 | ||
表外--(福利)準備 | 235 | (245) | ||||
表外損失準備 | $ | 1,444 | $ | 1,570 | ||
信貸損失準備 | $ | 41,953 | $ | 45,084 | ||
-61-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
管理層的討論和分析
財務狀況及經營業績
下表列出了本公司在所示期間的ACL-貸款活動：
截至6月30日的6個月， |
| ||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 | |||
年初餘額 | $ | 37,135 | $ | 45,153 | |||
信貸損失準備金 |
| 2,723 |
| 1,284 | |||
已註銷的貸款： |
|
|
|
| |||
多户住宅 |
| — |
| (43) | |||
商業地產 |
| — |
| (64) | |||
一至四户家庭綜合用途物業 |
| — |
| (32) | |||
SBA |
| (1,054) |
| — | |||
出租車牌子 |
| — |
| (2,758) | |||
商業貸款和其他貸款 |
| (32) |
| (1,211) | |||
已註銷的貸款總額 |
| (1,086) |
| (4,108) | |||
恢復： |
|
|
|
| |||
多户住宅 |
| 1 |
| 10 | |||
一至四户家庭混合用途物業 |
| — |
| 10 | |||
一至四户家庭住宅 | 4 | 7 | |||||
小企業管理局 | 26 | 19 | |||||
出租車牌子 | 447 | 222 | |||||
商業和其他 |
| 174 |
| 73 | |||
總回收率 |
| 652 |
| 341 | |||
淨沖銷 |
| (434) |
| (3,767) | |||
年終餘額 | $ | 39,424 | $ | 42,670 | |||
期內淨撇賬與平均未償還貸款比率 |
| 0.01 | % |
| 0.11 | % | |
期末貸款總額與貸款總額的比率 |
| 0.58 | % |
| 0.64 | % | |
期末不良貸款與不良貸款比率 |
| 141.06 | % |
| 242.55 | % | |
不良資產的增加源於三個關係。其中一筆增加不良資產的貸款是在2022年6月30日之後解決的。第二筆貸款關係以包括信用保險在內的非房地產抵押品為抵押。不良投資擔保和附帶貸款以位於曼哈頓的一套商業公寓為抵押，LTV合計約為63%。
-62-
目錄表
第一部分-財務信息
法拉盛金融公司及其子公司
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定性和定量披露的討論，請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--利率風險”的信息。
項目4.控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，公司對截至本季度報告所涉期間結束時公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評價，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年6月30日，這些披露控制和程序的設計和運作是有效的。在本季度報告所述期間，公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
-63-
目錄表
第二部分--其他資料
法拉盛金融公司及其子公司
項目1.法律程序
該公司是各種訴訟的被告。本公司管理層在徵詢外部法律顧問的意見後認為，上述各項事宜的解決不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流造成任何重大不利影響。
第1A項。風險因素
除下文所述外，公司在截至2021年12月31日的年度報告中披露的10-K表格中披露的風險因素沒有發生重大變化。
利率的變化，包括最近和未來由通脹推動的加息，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響
我們的主要收入來源是淨利息收入，即我們的計息資產(主要包括多户住宅貸款、商業商業貸款和商業房地產抵押貸款)產生的利息收入與我們的計息負債(主要包括存款)產生的利息支出之間的差額。淨利息收入的水平主要取決於我們的生息資產的平均餘額、計息負債的平均餘額以及這些資產的收益率和這些負債的成本之間的利差。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合影響，而有息負債又受本地經濟、對貸款和存款的競爭、聯邦公開市場委員會的貨幣政策和市場利率等外部因素的影響。
目前預計，在2022年剩餘時間內，甚至可能之後，聯邦公開市場委員會將提高利率，以降低通貨膨脹率，使其達到聯邦公開市場委員會認為合適的水平。2022年3月，聯邦公開市場委員會開始提高聯邦基金利率的目標區間，將利率上調25個基點，至0.25%至0.50%的區間。2022年5月，聯邦公開市場委員會實施了50個基點的加息，至0.75%至1.00%的區間。2022年6月，聯邦公開市場委員會實施了75個基點的加息，至1.50%至1.75%的區間。在2022年7月下旬的最近一次會議上，聯邦公開市場委員會進一步加息75個基點，至2.25%至2.50%的區間。所有這些增長都明顯是為了應對通脹壓力，目前預計通脹壓力將繼續存在。在2022年7月發佈的《褐皮書》中，FRB指出，隨着食品和天然氣價格上漲，家庭可自由支配收入減少，經濟活動自5月中旬以來以温和速度擴張。報告還指出，住房需求減弱，商業地產狀況放緩，貸款需求喜憂參半，一些金融機構報告客户對循環信貸額度的使用增加，另一些機構報告稱，由於抵押貸款利率上升，住房貸款需求減弱。報告的結論是，未來經濟增長的前景大多是負面的，預計未來6至12個月需求將進一步減弱。
對FOMC未來的任何行為都不能保證。如果聯邦公開市場委員會進一步提高目標聯邦基金利率，總體利率可能會上升，這將對我們的利息收入產生積極影響，但可能會通過減少再融資活動和新房購買，進一步負面影響整個國民經濟，包括我們服務的市場的房地產業。此外，通縮壓力雖然可能降低我們的運營成本，但可能會對我們的借款人，特別是我們的商業借款人以及獲得貸款的抵押品的價值產生重大負面影響，這可能會對我們的財務表現產生負面影響。我們的貸款有很大一部分是固定利率(或者，如果可以調整，最初是固定的，期限為5到10年)，而且期限比我們的存款和借款更長。如果我們支付的存款和借款利率的增長速度快於我們的貸款利率，我們的淨利息收入可能會受到不利影響。短期內，我們大約80%的存單賬户和借款將在明年重新定價或到期，這加劇了我們的利率風險。雖然在利率上升的環境下，我們在可調利率貸款上獲得的更高還款額可能會增加我們的利息收入，但(儘管我們進行了壓力測試)一些借款人最終可能無法負擔更高的還款額，這可能會導致更高的違約率。利率上升也可能降低貸款需求和固定利率投資證券的價值。利率變化或其他持續的經濟壓力或經濟衰退等因素造成的這些影響，可能會對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生實質性的不利影響。
-64-
目錄表
第二部分--其他資料
法拉盛金融公司及其子公司
由於我們歷史上專注於多户住宅抵押貸款、商業商業貸款和商業房地產抵押貸款的起源，我們的貸款大多是可調整的利率，但許多貸款的調整週期為5至10年。此外，我們的投資證券和抵押貸款支持證券有很大比例是固定利率的，並被歸類為可供出售。與許多金融機構的情況一樣，我們強調增加核心存款的開發，即那些沒有規定到期日的存款，導致我們的計息負債的存續期短於我們的生息資產。這種不平衡可能會造成顯著的收益波動，因為利率會隨着時間的推移而變化，目前處於歷史低位。隨着利率的上升，包括如上所述，我們的資金成本將以比我們大部分賺取利息的資產的收益率更快的速度增長。此外，如果利率上升，我們固定利率資產的市值，例如我們的投資和抵押貸款支持證券投資組合，將會縮水。與前述一致，我們已經並可能繼續經歷計息負債成本的上升，這主要是由於我們提高了一些存款產品的利率以保持在我們市場上的競爭力，以及聯邦基金利率上升導致借貸成本增加。
現行利率也影響借款人償還和再融資貸款的程度。在利率下降的環境下，貸款提前還款和貸款再融資的數量可能會增加，抵押貸款支持證券的提前還款也可能增加。在利率下降的環境下，與我們對美國政府機構和公司證券的投資相關的贖回條款也可能對收益率產生不利影響。這種提前還款和催繳可能會對我們的貸款組合、抵押貸款支持證券和其他證券的收益率產生不利影響，因為我們將預付資金再投資於較低的利率環境。然而，當現有貸款再融資時，我們通常會收到額外的貸款費用，這部分抵消了我們的貸款組合因提前還款而減少的收益。在低利率時期，如果儲户尋求高收益工具或其他非我們提供的投資，我們的核心存款水平也可能下降，這反過來可能會增加我們的資金成本，並在利用其他資金來源的程度上降低我們的淨息差。不斷提高的利率環境往往會延長收益率較低的固定利率抵押貸款和抵押貸款支持證券的平均壽命，這可能會對淨利息收入產生不利影響。此外，在利率不斷上升的環境下，抵押貸款和抵押貸款支持證券的預付利率可能會低於過去，這可能會導致提前還款罰金收入減少。此外，存户傾向於開設期限較長、成本較高的存款證賬户，如果利率其後下降，這可能會對我們的淨利息收入造成不利影響。另外, 可調整利率抵押貸款和抵押貸款支持證券通常包含臨時和終身上限，這些上限限制了利率在重新定價時可以增加或減少的金額。當前利率的大幅上升可能會對貸款需求和銀行抵押品價值產生重大影響。見公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的“-當地經濟狀況”。
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目錄表
第二部分--其他資料
法拉盛金融公司及其子公司
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表列出了公司在截至2022年6月30日的三個月內回購的普通股股份的相關信息：
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| 極大值 | |||
總人數 | 數量 | ||||||||
總計 | 購入的股份 | 那年5月的股票 | |||||||
數 | 作為公開活動的一部分 | 但仍將被購買 | |||||||
的股份 | 平均價格 | 已宣佈的計劃 | 在計劃下 | ||||||
期間 | 購得 | 按股支付 | 或程序 | 或程序 | |||||
2022年4月1日至4月30日 | 20,000 | $ | 21.67 | 20,000 | 468,187 | ||||
May 1 to May 31, 2022 | 246,164 | 21.89 | 246,164 | 1,222,023 | |||||
2022年6月1日至6月30日 | 121,525 | 22.31 | 121,525 | 1,100,498 | |||||
總計 |
| 387,689 | $ | 22.01 |
| 387,689 |
| ||
2022年5月17日，董事會批准了一項新的股票回購計劃，最多可額外回購100萬股。在截至2022年6月30日的季度中，公司回購了387,689股公司普通股。截至2022年6月30日，根據目前授權的股票回購計劃，仍有1,100,498股股票有待回購。股票將根據現行的股票回購計劃不時在公開市場或通過私人交易購買，視乎市場情況而定。根據這些授權，沒有到期或最高美元金額。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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目錄表
第二部分--其他資料
法拉盛金融公司及其子公司
項目6.展品
證物編號： |
| 描述 |
3.1 P | 法拉盛金融公司註冊證書(1) | |
3.2 | 法拉盛財務公司註冊證書修訂證書(3) | |
3.3 | 法拉盛財務公司註冊證書修訂證書(5) | |
3.4 | 法拉盛金融公司A系列初級參與優先股指定證書(4) | |
3.5 | 指定為法拉盛金融公司A系列初級參與優先股的增持股票證書(2) | |
3.6 | 修訂及重訂“法拉盛財務公司附例”(6) | |
4.1 | 日期為2021年11月22日的契約，由法拉盛金融公司和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人。(8) | |
4.2 | 第一補充契約，日期為2021年11月22日，由法拉盛金融公司和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人。(8) | |
4.3 | 法拉盛金融公司有一些未償還的長期債務。這些債務都沒有超過法拉盛金融公司總資產的10%；因此，界定此類債務持有人權利的組成文書的副本不包括在證物中。應要求，將向證券交易委員會提供與此類長期債務有關的票據副本。 | |
10.1 | 經修訂的法拉盛金融公司2014年綜合計劃(7) | |
31.1 | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明(茲提交) | |
31.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明(茲提交) | |
32.1 | 首席執行官依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的證明(隨函提供) | |
32.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的證明(隨函提供) | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔(隨附存檔) | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(隨附存檔) | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(隨附存檔) | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(隨附存檔) | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(隨附存檔) | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| (1) | 通過引用與表格S-1上的登記聲明一起提交的證據而併入 |
1995年9月1日，註冊號33-96488。(P：指以書面形式提交的申請)
| (2) | 通過引用2006年9月27日提交的8-K表格中的附件併入。 |
| (3) | 通過引用2002年5月31日提交的表格S-8提交的證據而併入。 |
| (4) | 通過參考提交給10-Q表格的截至本季度的證據併入 |
2002年9月30日
| (5) | 通過參考提交給Form 10-K的截至2011年12月31日的年度的圖表合併。 |
| (6) | 通過引用提交給Form 10-Q的截至2014年6月30日的季度的圖表合併。 |
| (7) | 通過引用提交給Form 10-Q的截至2021年6月30日的季度的圖表合併。 |
| (8) | 通過引用提交給2021年11月22日提交的8-K表格的證據而併入。 |
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目錄表
法拉盛金融公司及其子公司
展品索引
證物編號： |
| 描述 |
3.1 P | 法拉盛金融公司註冊證書(1) | |
3.2 | 法拉盛財務公司註冊證書修訂證書(3) | |
3.3 | 法拉盛財務公司註冊證書修訂證書(5) | |
3.4 | 法拉盛金融公司A系列初級參與優先股指定證書(4) | |
3.5 | 指定為法拉盛金融公司A系列初級參與優先股的增持股票證書(2) | |
3.6 | 修訂及重訂“法拉盛財務公司附例”(6) | |
4.1 | 日期為2021年11月22日的契約，由法拉盛金融公司和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人。(8) | |
4.2 | 第一補充契約，日期為2021年11月22日，由法拉盛金融公司和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人。(8) | |
4.3 | 法拉盛金融公司有一些未償還的長期債務。這些債務都沒有超過法拉盛金融公司總資產的10%；因此，界定此類債務持有人權利的組成文書的副本不包括在證物中。應要求，將向證券交易委員會提供與此類長期債務有關的票據副本。 | |
10.1 | 經修訂的法拉盛金融公司2014年綜合計劃(7) | |
31.1 | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明(茲提交) | |
31.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明(茲提交) | |
32.1 | 首席執行官依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的證明(隨函提供) | |
32.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的證明(隨函提供) | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔(隨附存檔) | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(隨附存檔) | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(隨附存檔) | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(隨附存檔) | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(隨附存檔) | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| (1) | 通過引用與表格S-1上的登記聲明一起提交的證據而併入 |
1995年9月1日，註冊號33-96488。(P：指以書面形式提交的申請)
| (2) | 通過引用2006年9月27日提交的8-K表格中的附件併入。 |
| (3) | 通過引用2002年5月31日提交的表格S-8提交的證據而併入。 |
| (4) | 通過參考提交給10-Q表格的截至本季度的證據併入 |
2002年9月30日
| (5) | 通過參考提交給Form 10-K的截至2011年12月31日的年度的圖表合併。 |
| (6) | 通過引用提交給Form 10-Q的截至2014年6月30日的季度的圖表合併。 |
| (7) | 通過引用提交給Form 10-Q的截至2021年6月30日的季度的圖表合併。 |
| (8) | 通過引用結合於提交給2021年11月22日提交的8-K表格的展品。 |
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法拉盛金融公司及其子公司
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| 法拉盛金融公司， | |||
日期： | 2022年8月5日 | 發信人： | /s/約翰·R·布蘭 | |
約翰·R·布蘭 | ||||
總裁與首席執行官 | ||||
日期： | 2022年8月5日 | 發信人： | //蘇珊·K·卡倫 | |
蘇珊·K·庫倫 | ||||
高級執行副總裁總裁，財務主管兼 | ||||
首席財務官 | ||||
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