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IncMember2021-12-310001200375CDX：ProductSalesMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-04-012022-06-300001200375CDX：ProductSalesMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-04-012021-06-300001200375CDX：研究與開發收入成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-04-012022-06-300001200375CDX：研究與開發收入成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-04-012021-06-300001200375CDX：核心分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-04-012022-06-300001200375CDXS：生物治療細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-04-012022-06-300001200375美國公認會計準則：運營部門成員2022-04-012022-06-300001200375CDX：核心分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-04-012021-06-300001200375CDXS：生物治療細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-04-012021-06-300001200375美國公認會計準則：運營部門成員2021-04-012021-06-300001200375美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-04-012022-06-300001200375美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-04-012021-06-300001200375CDX：ProductSalesMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-06-300001200375CDX：ProductSalesMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-06-300001200375CDX：研究與開發收入成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-06-300001200375CDX：研究與開發收入成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-06-300001200375CDX：核心分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-06-300001200375CDXS：生物治療細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-06-300001200375美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-06-300001200375CDX：核心分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-06-300001200375CDXS：生物治療細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-06-300001200375美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-06-300001200375美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-06-300001200375美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-06-300001200375CDX：CustomerAMember美國-GAAP：SalesRevenueProductLineMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-04-012022-06-300001200375CDX：CustomerAMember美國-GAAP：SalesRevenueProductLineMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-04-012021-06-300001200375CDX：CustomerAMember美國-GAAP：SalesRevenueProductLineMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-06-300001200375CDX：CustomerAMember美國-GAAP：SalesRevenueProductLineMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-06-300001200375CDX：CustomerBMember美國-GAAP：SalesRevenueProductLineMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-04-012021-06-300001200375CDX：CustomerBMember美國-GAAP：SalesRevenueProductLineMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-06-300001200375美國-GAAP：SalesRevenueProductLineMemberCDX：CustomerCMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-04-012021-06-300001200375美國-GAAP：SalesRevenueProductLineMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員CDX：客户成員2021-01-012021-06-300001200375CDX：客户成員美國-GAAP：SalesRevenueProductLineMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-06-300001200375美國公認會計準則：應收賬款成員CDX：CustomerAMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-06-300001200375美國公認會計準則：應收賬款成員CDX：CustomerAMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-12-310001200375國家：美國2022-06-300001200375國家：美國2021-12-310001200375CDXS：PerformanceEnzymesMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310001200375CDXS：PerformanceEnzymesMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-06-300001200375CDXS：新奇生物療法成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-06-300001200375CDXS：新奇生物療法成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310001200375美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310001200375美國公認會計準則：運營部門成員2022-06-300001200375美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-06-300001200375Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-06-300001200375Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-06-300001200375Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-06-300001200375CDX：財務應收賬款PastDueMember2022-06-300001200375美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310001200375Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001200375Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310001200375Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001200375CDX：財務應收賬款PastDueMember2021-12-310001200375美國公認會計準則：次要事件成員2022-07-14

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末June 30, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
委託文件編號：001-34705
___________________________
Codexis公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________________________
特拉華州 71-0872999
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
佩諾斯科特大道200號, 紅杉城, 加利福尼亞
 94063
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(650) 421-8100

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易註冊的每個交易所的名稱
符號
普通股，每股票面價值0.0001美元CDX納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年8月2日，有65,494,096註冊人的普通股，每股面值0.0001美元，已發行。
1




Codexis公司
Form 10-Q季度報告
截至2022年6月30日的季度


目錄
 頁
數
第一部分財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
簡明綜合資產負債表
3
簡明綜合業務報表
4
股東權益簡明合併報表
5
現金流量表簡明合併報表
7
簡明合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
26
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
40
第四項。
控制和程序
41
第二部分：其他信息
第1項。
法律訴訟
42
第1A項。
風險因素
42
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
43
第三項。
高級證券違約
43
第四項。
煤礦安全信息披露
43
第五項。
其他信息
43
第六項。
陳列品
44
簽名
45

2


第一部分財務信息
項目1.財務報表
Codexis公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
(以千為單位，每股除外)
June 30, 20222021年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$90,113 $116,797 
流動受限現金546 579 
金融資產：
應收賬款29,200 24,953 
合同資產11,287 4,557 
未開票應收賬款8,543 8,558 
金融資產總額49,030 38,068 
減去：免税額(109)(416)
金融資產總額，淨額48,921 37,652 
盤存1,718 1,160 
預付費用和其他流動資產3,985 5,700 
流動資產總額145,283 161,888 
受限現金1,520 1,519 
對非流通股本證券的投資(#美元12,713及$12,713與關聯方)
19,302 14,002 
使用權資產--經營租賃，淨額41,706 44,095 
使用權資產--融資租賃，淨額— 17 
財產和設備，淨額23,694 21,345 
商譽3,241 3,241 
其他非流動資產224 276 
總資產$234,970 $246,383 
負債與股東權益
流動負債：
應付帳款$2,015 $2,995 
應計補償7,732 11,119 
其他應計負債12,934 12,578 
租賃債務的當期部分--經營租賃5,103 4,093 
遞延收入(美元0及$245致關聯方)
2,230 2,586 
流動負債總額30,014 33,371 
遞延收入，扣除當期部分3,151 3,749 
長期租賃債務--經營租賃41,006 43,561 
其他長期負債1,340 1,311 
總負債75,511 81,992 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益：
優先股，$0.0001每股面值；5,000授權股份，無已發行和未償還
— — 
普通股，$0.0001每股面值；100,000授權股份；
65,494股票和65,109分別於2022年6月30日及2021年12月31日發行及發行的股份
6 6 
額外實收資本558,147 552,083 
累計赤字(398,694)(387,698)
股東權益總額159,459 164,391 
總負債和股東權益$234,970 $246,383 

見未經審計簡明綜合財務報表附註。
3


Codexis公司
簡明綜合業務報表
(未經審計)
(以千為單位，每股除外)
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2022202120222021
收入：
產品收入(美元)143, $0, $143及$0從一個
關聯方)
$34,645 $14,717 $65,335 $24,943 
研發收入(美元)0, $344,
$245及$476來自關聯方)
3,761 10,736 8,411 18,542 
總收入38,406 25,453 73,746 43,485 
成本和運營費用：
產品收入成本11,270 4,318 19,791 8,536 
研發19,089 12,826 38,590 24,397 
銷售、一般和行政10,656 12,795 26,360 24,193 
總成本和運營費用41,015 29,939 84,741 57,126 
運營虧損(2,609)(4,486)(10,995)(13,641)
利息收入140 206 182 382 
其他收入(費用)，淨額(63)23 (66)(63)
所得税前虧損(2,532)(4,257)(10,879)(13,322)
所得税撥備108 8 117 11 
淨虧損$(2,640)$(4,265)$(10,996)$(13,333)
每股基本和稀釋後淨虧損$(0.04)$(0.07)$(0.17)$(0.21)
用於計算基本和稀釋後每股淨虧損的加權平均普通股65,288 64,434 65,193 64,363 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
4


Codexis公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(單位：千)
普通股其他內容
已繳費
資本		累計赤字股東權益總額
截至2022年6月30日的三個月股票金額
截至2022年4月1日的餘額
65,304 $6 $554,683 $(396,054)$158,635 
股票期權的行使97 — 251 — 251 
股票獎勵的公佈95 — — — — 
員工股票薪酬— — 3,174 — 3,174 
非員工股票薪酬— — 57 — 57 
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款(2)— (18)— (18)
淨虧損— — — (2,640)(2,640)
截至2022年6月30日的餘額
65,494 $6 $558,147 $(398,694)$159,459 
普通股其他內容
已繳費
資本		累計赤字股東權益總額
截至2021年6月30日的三個月股票金額
截至2021年4月1日的餘額
64,488 $6 $539,220 $(375,487)$163,739 
股票期權的行使95 — 455 — 455 
股票獎勵的公佈42 — — — — 
員工股票薪酬— — 2,779 — 2,779 
非員工股票薪酬— — 65 — 65 
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款(2)— — — — 
淨虧損— — — (4,265)(4,265)
截至2021年6月30日的餘額
64,623 $6 $542,519 $(379,752)$162,773 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
5


Codexis公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(單位：千)
普通股其他內容
已繳費
資本		累計赤字股東權益總額
截至2022年6月30日的六個月股票金額
截至2022年1月1日的餘額
65,109 $6 $552,083 $(387,698)$164,391 
股票期權的行使175 — 432 — 432 
股票獎勵的公佈285 — — — — 
員工股票薪酬— — 6,951 — 6,951 
非員工股票薪酬— — 118 — 118 
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款(75)— (1,437)— (1,437)
淨虧損— — — (10,996)(10,996)
截至2022年6月30日的餘額
65,494 $6 $558,147 $(398,694)$159,459 


普通股其他內容
已繳費
資本		累計赤字股東權益總額
截至2021年6月30日的六個月股票金額
截至2021年1月1日的餘額
64,283 $6 $536,516 $(366,419)$170,103 
股票期權的行使213 — 1,678 — 1,678 
股票獎勵的公佈181 — — — 
員工股票薪酬— — 5,405 — 5,405 
非員工股票薪酬— — 126 — 126 
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款(54)— (1,206)— (1,206)
淨虧損— — — (13,333)(13,333)
截至2021年6月30日的餘額
64,623 $6 $542,519 $(379,752)$162,773 

見未經審計簡明綜合財務報表附註。
6


Codexis公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(單位：千)
截至6月30日的六個月，
 20222021
經營活動：
淨虧損$(10,996)$(13,333)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊2,556 1,375 
攤銷費用--使用權資產--經營和融資租賃2,406 1,309 
基於股票的薪酬7,069 5,531 
信貸損失準備金(追回)(307)— 
從關聯方的研發活動中賺取的股權證券(245)(477)
其他非現金項目(27)(318)
經營性資產和負債變動情況：
金融資產(10,962)(7,521)
盤存(558)(113)
預付費用和其他資產1,811 (170)
應付帳款(958)436 
應計補償和其他應計負債81 (404)
其他長期負債(2,527)(1,314)
遞延收入(710)264 
用於經營活動的現金淨額(13,367)(14,735)
投資活動：
購置財產和設備(7,030)(4,344)
出售財產和設備所得收益28 29 
對非流通證券的投資(5,300)(630)
用於投資活動的現金淨額(12,302)(4,945)
融資活動：
行使股票期權所得收益432 1,679 
與股權融資相關的成本(42)— 
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款(1,437)(1,206)
融資活動提供(用於)的現金淨額(1,047)473 
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(26,716)(19,207)
期初的現金、現金等價物和限制性現金118,895 150,817 
期末現金、現金等價物和限制性現金$92,179 $131,610 
補充披露現金流量信息：
支付的利息$12 $3 
補充非現金投資和融資活動：
已發生但尚未支付的資本支出$409 $338 

7


下表將截至2022年6月30日和2021年6月30日的未經審計簡明綜合資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與上述未經審計簡明綜合現金流量表中所列相同數額的總額進行對賬：

 6月30日，
 20222021
現金和現金等價物$90,113 $129,506 
受限現金、流動現金和非流動現金2,066 2,104 
現金總額、現金等價物和限制性現金$92,179 $131,610 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
8


Codexis Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1。業務説明
在未經審計的簡明綜合財務報表的這些附註中，“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指Codexis公司及其合併基礎上的子公司。
我們在越來越多的行業中發現、開發和銷售為我們的客户提供價值的酶和其他蛋白質，將越來越多的新型酶商業化，作為Codexis的專利產品，並與我們的客户合作。
我們報告我們的財務結果是基於二可報告的部分：性能酶和新的生物療法。細分市場信息與首席運營決策者(CODM)(我們的首席執行官(CEO))審查和管理業務的方式一致。
新冠肺炎相關商業動態
當前的新冠肺炎大流行給我們帶來了風險和不確定性。新冠肺炎疫情給世界各地的公共衞生和經濟帶來了巨大的挑戰，正在影響我們的員工、社區和業務運營，以及美國經濟和世界各地的其他經濟體。新冠肺炎大流行將在多大程度上直接或間接影響我們的業務、運營結果和財務狀況將取決於未來的發展，這些發展具有高度不確定性，可能無法準確預測，包括大流行的持續時間和嚴重程度、更具傳染性和或毒性的變種的流行情況、對客户影響的程度和嚴重程度、可能出現的有關新冠肺炎的新信息、為遏制疫情或應對其影響而採取的行動，以及對當地、地區、國家和國際市場的經濟影響。
到目前為止，我們和我們的合作伙伴已經能夠繼續向我們的全球客户供應我們的酶。然而，我們依賴於我們的製造和物流合作伙伴，因此，我們合作伙伴和客户的運營中斷可能會影響我們向客户供應酶的能力。此外，我們提供未來研發服務的能力可能會繼續受到政府訂單(“訂單”)的影響，以及與我們合作的客户的任何運營中斷。我們認為，這些中斷對截至2022年6月30日的三個月和六個月的收入影響微乎其微。大流行可能對我們的業務運作和經營成果造成多大程度的影響，將繼續高度取決於未來的事態發展，這些事態發展是不確定的，也不能有把握地預測。如果這些中斷在未來升級，它們可能會對我們的業務產生負面和實質性的影響。經營業績和財務狀況。
注2.主要會計政策的列報依據和摘要
列報依據和合並原則
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關中期財務資料的適用規則及規定編制，但並不包括通用會計準則為編制完整財務報表所需的所有資料及附註。該等中期未經審計簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報所載經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來源於該日經審計的綜合財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有披露，包括附註。在編制截至2022年及2021年6月30日止三個月及六個月的未經審核簡明綜合財務報表時所採用的主要會計政策，與本公司於2021年年報10-K表格中經審核綜合財務報表附註2所述的會計政策一致，並在有需要時更新如下。自2021年12月31日以來，我們的重要會計政策或關鍵會計估計沒有重大變化。
9

未經審核簡明綜合財務報表已按經審核綜合財務報表的相同基準編制，管理層認為該等報表反映所有屬正常經常性性質的調整，以公平地反映我們於2022年6月30日的財務狀況、截至2022年及2021年6月30日止三個月及六個月的經營業績、截至2022年及2021年6月30日止三個月及六個月的股東權益變動，以及截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的現金流量。中期業績不一定代表未來任何中期或全年的業績。
未經審計的簡明綜合財務報表包括Codexis公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
預算的使用
根據公認會計原則編制未經審核的簡明綜合財務報表時，我們需要作出可能影響資產、負債、權益、收入和支出的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計、判斷和假設。我們定期評估這些估計，這些估計主要影響收入確認、庫存、股權投資估值、業務收購產生的商譽、應計負債、股票獎勵以及與遞延税項資產相關的估值免税額。實際結果可能與這些估計數不同，這種差異可能對合並財務報表產生重大影響。新冠肺炎疫情將在多大程度上直接或間接影響我們的業務、運營業績和財務狀況，包括銷售、費用、準備金和津貼、製造、研發成本和員工相關金額，將取決於高度不確定的未來發展，而且可能無法準確預測，包括可能出現的有關新冠肺炎的新信息和採取的遏制或治療新冠肺炎的行動，以及對當地、地區、國家和國際客户、市場和經濟體的經濟影響。
會計聲明
最近採用的會計公告
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04號，每股收益(主題260)，債務修改和清償(分主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及實體自身股權的衍生品和對衝合同(分主題815-40)，發行人對獨立股權的某些修改或交換的會計-分類書面看漲期權，新興問題特別工作組的共識。該準則建立了一個基於原則的框架，根據標的交易的經濟實質對獨立股權分類書面看漲期權的修改進行會計處理。該標準還需要遞增所有財務報表披露。該標準影響按照主題260--每股收益中的指引列報每股收益的實體。我們於2022年1月1日前瞻性地採用了該標準。採用這一準則對我們未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露沒有影響。
2020年8月，FASB發佈了ASU No 2020-06債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權的合同(分主題815-40)2020年8月6日第2020-06號實體自有股權可轉換工具和合同的會計，以降低可轉換債務工具和可轉換優先股的複雜性和簡化會計，以及實體自有股權合同的衍生品範圍例外。此外，關於計算稀釋後每股收益的指導也得到了簡化，並使其內部更加一致。我們於2022年1月1日在修改後的追溯基礎上採用了該標準。採用這一準則對我們未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露沒有影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。該標準為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外，在這些交易中，參考LIBOR或另一參考利率預計將因參考利率改革而終止。我們於2022年1月1日前瞻性地採用了該標準。採用這一準則對我們未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露沒有重大影響。
最近發佈的尚未採用的會計聲明
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，並無其他近期的會計聲明或會計聲明的變更對我們具有重大或潛在的意義。
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注3.收入確認
收入的分類
下表按產品和服務的性質以及地理區域提供了關於與客户簽訂合同的分類收入的信息，幷包括對分類收入與可報告部分的對賬。跟蹤的地理區域包括美洲(美國、加拿大和拉丁美洲)、EMEA(歐洲、中東和非洲)以及亞太地區(澳大利亞、新西蘭、東南亞和中國)。
段信息如下(以千為單位)：
截至2022年6月30日的三個月截至2021年6月30日的三個月
性能酶新的生物療法總計性能酶新的生物療法總計
主要產品和服務：
產品收入$34,645 $— $34,645 $14,717 $— $14,717 
研發收入1,885 1,876 3,761 6,868 3,868 10,736 
總收入$36,530 $1,876 $38,406 $21,585 $3,868 $25,453 
主要地理市場：
美洲$2,307 $1,307 $3,614 $3,703 $2,141 $5,844 
歐洲、中東和非洲地區4,121 569 4,690 4,442 1,727 6,169 
APAC30,102 — 30,102 13,440 — 13,440 
總收入$36,530 $1,876 $38,406 $21,585 $3,868 $25,453 
截至2022年6月30日的六個月截至2021年6月30日的六個月
性能酶新的生物療法總計性能酶新的生物療法總計
主要產品和服務：
產品收入$65,335 $— $65,335 $24,943 $— $24,943 
研發收入4,294 4,117 8,411 10,872 7,670 18,542 
總收入$69,629 $4,117 $73,746 $35,815 $7,670 $43,485 
主要地理市場：
美洲$4,861 $2,486 $7,347 $6,574 $4,199 $10,773 
歐洲、中東和非洲地區7,186 1,631 8,817 8,979 3,471 12,450 
APAC57,582 — 57,582 20,262 — 20,262 
總收入$69,629 $4,117 $73,746 $35,815 $7,670 $43,485 
合同餘額
下表顯示了合同資產、未開單應收款、合同成本和合同負債的餘額(以千為單位)：
June 30, 20222021年12月31日
合同資產$11,287 $4,557 
未開票應收賬款$8,543 $8,558 
合同費用$36 $56 
合同負債：遞延收入$5,381 $6,335 
我們有不是截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月與金融資產相關的資產減值費用。
11

這個增加合同中的資產主要是由於合同的產品收入隨着時間的推移而增加收入確認。名義上的減少量在未開票應收賬款中是主要的LY由於賬單的時間安排。T他減少量遞延收入中的主要由於收入確認的時間安排。
我們確認了以下收入(以千計)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
當期確認的收入為：2022202120222021
期初列入合同負債的金額：
履行履約義務已履行$441 $1,239 $1,413 $1,391 
這段時間的變化：
分配給前期已償還履約債務的估計交易價格變動(298)4,306 (29)4,336 
本期間新活動產生的履約義務--合同收入38,263 19,908 72,362 37,758 
總收入$38,406 $25,453 $73,746 $43,485 
履約義務
下表包括在本報告所述期間終了時未履行或部分未履行的履約債務預計今後應確認的收入估計數。估計收入不包括原始期限為一年或更短的合同、可歸因於特許權使用費的可變對價金額，或截至2022年6月30日未行使的合同續簽。
下表中的餘額部分基於對截至2022年6月30日根據各自合同行使實質性權利的客户未來訂單的估計所涉及的判斷(以千為單位)：
2022年剩餘時間
20232024
2025年及其後
總計
產品收入$5 $67 $100 $2,876 $3,048 
研發收入1,019 1,292 15 7 2,333 
總收入$1,024 $1,359 $115 $2,883 $5,381 
注4.N每S的ET損失野兔
每股基本淨虧損的計算方法為淨虧損除以已發行普通股的加權平均數、可予沒收的限制性較少股票獎勵(“RSA”)。每股攤薄淨虧損的計算方法為：假設已發行稀釋性潛在普通股股票用於其他稀釋性證券，則每股攤薄淨虧損除以已發行普通股的加權平均股數減去可被沒收的RSA，再加上本應已發行的所有額外普通股。在列報的所有期間，每股淨虧損，基本虧損和稀釋後每股淨虧損都是相同的，因為潛在的普通股不包括在計算中，因為它們的影響是反稀釋的。
反稀釋證券
在淨虧損期間，在應用庫存股方法之前的加權平均流通股數量，在計算每股普通股的稀釋淨虧損時不包括潛在的稀釋性證券，因為計入此類股票將具有反攤薄的效果。
在計算每股攤薄淨虧損時不考慮以下股票，因為它們的影響是反攤薄的(以千計)：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2022202120222021
根據股權激勵計劃可發行的股票5,7925,3665,7925,366

12

注5.對非流通證券的投資
非流通債務證券
我們將被列為可供出售的不可銷售債務證券歸類於公允價值等級中的第三級，因為我們基於使用最近可觀察到的交易價格和其他重要的不可觀察到的信息(包括我們所持證券的波動性、權利和義務)的定性分析來估計公允價值。
我們使用特定的識別方法來確定非上市債務證券的出售或清償的收益或損失。代表股份結算贖回特徵的分叉嵌入衍生工具的未實現收益和虧損在未經審計的簡明綜合經營報表中記為其他費用淨額。非流通債務證券的未實現損益在實現前記為其他全面損失的組成部分。已實現的收益或損失記為其他收入(費用)的一個組成部分，淨額。
在2020年11月，我們購買了Arzeda Corp.(“Arzeda”)發行的可轉換次級票據，Arzeda Corp.是一家早期計算蛋白質設計公司，價格為$1.0這筆投資被歸類為可供出售、不可銷售的計息債務證券。2021年7月，我們將賬面價值為#美元的非上市債務證券轉換為1.3百萬轉成207,070截至2021年6月30日的三個月和六個月內，Arzeda Corp.的B-2系列優先股的股票， 我們認出了$0.2百萬美元和美元0.3我們投資於這一債務證券所賺取的利息收入分別為100萬美元。
有幾個不是截至2022年6月30日和2021年12月31日的非可交易債務證券投資。
非流通股證券
2022年3月，我們與一傢俬營生物技術公司seqWell，Inc.(“seqWell”)簽訂了一份股票購買協議，根據該協議，我們購買了1,000,000SeqWell的C系列優先股價格為$5.0百萬美元。
我們的非上市股權證券是對私人持股公司的投資，市場價值無法輕易確定。該等投資於計量選擇項下入賬，並按成本減去減值(如有)加上或減去因同一發行人相同或相似證券的可見價格變動所導致的變動而計量。由於我們使用第三方投資者為同一發行人的相同或類似證券支付的可見交易價格來估計該等投資的公允價值，因此非流通權益證券按非經常性基礎上的公允價值計量，並歸類於公允價值等級中的第二級。我們調整期內重新計量的非流通權益證券的賬面價值，並將由此產生的收益或虧損確認為未經審計的簡明綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額的組成部分。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，我們對非流通股證券的投資沒有發生重新計量事件。我們認識到不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內已實現損益。
下表列出了我們的非流通股本證券的賬面價值(以千為單位)：
 June 30, 20222021年12月31日
分子組裝公司(“MAI”)
$12,713 $12,713 
序列井5,000 — 
阿爾澤達1,289 1,289 
對非流通股權證券的其他投資300 — 
非流通股本證券總額$19,302 $14,002 
13

注6.公允價值計量
下表列出了在公允價值層次結構內按公允價值經常性計量的金融工具(以千計)：
 June 30, 2022
 1級2級3級總計
貨幣市場基金$67,218 $— $— $67,218 
 2021年12月31日
 1級2級3級總計
貨幣市場基金$86,095 $— $— $86,095 
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內，我們做到了不是3.I don‘我不承認任何重大的信貸損失不是R非流通證券的暫時性減值損失。
注7.資產負債表明細
現金等價物
截至2022年6月30日和2021年12月31日的現金等價物包括以下內容(以千計)：
 June 30, 20222021年12月31日
 調整後的成本估計公允價值調整後的成本估計公允價值
貨幣市場基金(1)
$67,218 $67,218 $86,095 $86,095 
(1)在我們未經審計的綜合資產負債表中，貨幣市場基金被分類為現金和現金等價物。平均合同到期日(天)不適用。
截至2022年6月30日，總現金和現金等價物餘額為美元90.1百萬美元包括#美元的貨幣市場基金。67.2百萬美元和現金22.9百萬美元與主要金融機構持有。截至2021年12月31日，總現金和現金等價物餘額為美元116.8百萬美元包括#美元的貨幣市場基金。86.1百萬美元和現金30.7百萬美元與主要金融機構持有。
盤存
庫存包括以下內容(以千計)：
June 30, 20222021年12月31日
原料$49 $49 
在製品73 65 
成品1,596 1,046 
盤存$1,718 $1,160 
存貨扣除準備金淨額為#美元。1.4截至2022年6月30日和2021年12月31日。
14

財產和設備，淨額
財產和設備，淨值如下(以千計)：
June 30, 20222021年12月31日
實驗室設備$38,378 $33,101 
租賃權改進16,609 16,117 
計算機設備和軟件3,836 3,481 
辦公設備和傢俱1,320 1,297 
在建工程1,670 3,231 
財產和設備61,813 57,227 
減去：累計折舊和攤銷(38,119)(35,882)
財產和設備，淨額$23,694 $21,345 
在未經審計的簡明合併經營報表中，包括研究和開發費用以及銷售、一般和行政費用在內的折舊費用如下(以千計)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
折舊費用$1,341 $716 $2,556 $1,375 
商譽
商譽的賬面價值為#美元。3.2截至2022年6月30日和2021年12月31日。
其他應計負債
其他應計負債包括以下(以千計)：
June 30, 20222021年12月31日
應計購貨$8,292 $6,755 
應計專業服務費和外部服務費4,113 5,147 
其他529 676 
總計$12,934 $12,578 
注8.基於股票的薪酬
股權激勵計劃
2019年，我司董事會(以下簡稱董事會)和股東通過了2019年激勵獎勵計劃(《2019年計劃》)。2019年計劃取代並完全取代我們於2010年3月生效的2010年股權激勵計劃(“2010年計劃”)，2010年計劃將不再授予其他獎勵；然而，2010年計劃的條款和條件將繼續管轄其下的任何未完成獎勵。
2019年計劃規定向本公司或任何母公司或附屬公司的合資格僱員和顧問以及董事會成員授予股票期權，包括激勵性股票期權和非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)、或有業績限制性股票單位(PSU)、基於業績的期權(PBO)、其他基於股票或現金的獎勵和股息等價物。
根據2019年計劃，我們的普通股可供發行的股票數量等於(I)7,897,144股份；及(Ii)根據2010年計劃授予獎勵但於2019年4月22日仍未發行並其後終止、失效、失效或被沒收的任何股份；但不得超過14,000,000股票可在行使激勵性股票期權(“ISO”)時發行。2019年6月，8.1根據2019年計劃授權發行的100萬股股票是根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)登記的。
2010年計劃規定向我們的員工、非員工董事和顧問授予激勵性股票期權、非法定股票期權、RSU、RSA、PSU、PBO、股票增值權和股票購買權。
15

股票期權
激勵性股票期權的期權行權價必須至少為100授予日我們普通股公允價值的%，非法定股票期權的期權行權價至少為85我們普通股在授予日的公允價值的百分比，由董事會決定。如果在授予時，期權受讓人直接或通過歸屬擁有的股票超過10%，則這些期權的行權價必須至少為110標的普通股公允價值的%。授予員工的股票期權通常最長期限為十年並穿上背心四年自授予之日起，其中25在一年結束時授予%，以及75在剩下的三年中按月授予%。我們可能會不時授予具有不同歸屬條款的期權。除非僱員因傷殘或死亡而終止服務，否則在服務終止時，任何未行使的既得期權將於三個月屆滿或期權屆滿時喪失，兩者以較早者為準。
限制性股票單位(“RSU”)
我們還授予員工RSU，通常授予三年句號為33在歸屬開始日期的每一年週年日或之後，受RSU歸屬的股份的百分比四年句號為25在歸屬開始日期的每一年週年，受RSU歸屬的股份的百分比，在每一種情況下取決於該僱員在該歸屬日期的繼續服務。如果在授予限制解除之前終止僱用，RSU通常會被沒收。我們可能會不時以不同的歸屬條款授予RSU。
基於業績的限制性股票單位(PSU)和基於業績的期權(PBO)
董事會的薪酬委員會僅就非執行僱員批准，並授權我們的首席執行官批准發放PSU的權力。董事會的薪酬委員會還批准了向我們的高管發放PBO和PSU。PSU和PBO根據在特定時間表內成功實現某些公司運營里程碑以及在適用的歸屬日期之前繼續受僱來進行歸屬。當這些類型的獎勵的績效目標被認為可能實現時，基於股票的薪酬費用開始確認。一旦確定了有資格歸屬的股份數量，這些股份就歸屬於二等額分期付款50%按業績授予，其餘部分50在每一種情況下，在成就一週年時的歸屬百分比，取決於接受者在適用歸屬日期之前的持續服務。如果業績目標達到門檻水平，有資格歸屬於主營股和主營業務的股份數量將等於已授予的主營股數量的一半，以及已授予主營股相關股份數量的四分之一。如果業績目標在目標水平上實現，則有資格就PSU和PBO授予的股份數量將等於授予的PSU數量和PBO相關股份的一半。如果業績目標在較高級別實現，則有資格授予PSU的股份數量將等於授予的PSU數量的兩倍，並等於授予的PBO數量。將使用線性插值法確定在PSU和PBO的門檻水平和目標水平之間或PSU的目標水平和上級水平之間實現業績目標時可發行的股票數量。低於門檻水平的成就將導致不是有資格就PSU和PBO歸屬的股份。
在2022年第一季度，我們授予了PSU(“2022年PSU”)和PBO(“2022年PBO”)，每個PSU(“2022年PSU”)和“PBO”(“2022年PBO”)都基於各種加權業績目標的實現開始歸屬，包括總收入、研發收入、產品收入(不包括向輝瑞銷售CDX-616用於生產尼馬瑞韋的關鍵中間體)、運營費用(不包括產品收入成本)、戰略性能酶交付成果、戰略生物治療交付成果、組織和基礎設施升級、公司發展以及可以公開宣佈的重大事件，視接受者的持續服務而定。截至2022年6月30日，我們預計2022個PSU和2022個PBO的性能目標將在92%和46目標水平的百分比，並相應地確認基於股票的薪酬支出。
2021年，我們授予了PSU(“2021年PSU”)和PBO(“2021年PBO”)，每一個都是根據各種加權業績目標的實現情況開始授予的，這些目標包括總收入、產品收入、性能酶產品線進步、生物療法管線進步、組織和基礎設施升級，以及可以公開宣佈的重大事件。在2022年第一季度，我們確定2021個PSU和2021個PBO的績效目標已在146%和73目標水平的百分比，並相應地確認基於股票的薪酬支出。因此，502021年第一季度歸屬於2021年PSU和PBO的股份的百分比，以及502021年PSU和PBO相關股份的百分比將分別在2023年第一季度歸屬,以接受者在每個歸屬日期的繼續服務為準。
16

於2020年，我們授予PSU(“2020個PSU”)及PBO(“2020個PBO”)，其中每一個均根據各項加權業績目標的實現情況開始歸屬，包括總收入、業績酵素部門毛利率、重大新生物療法宣傳活動、戰略業績酵素和生物療法交付成果以及戰略計劃制定。在2021年第一季度，我們確定2020年PSU和2020年PBO的業績目標已在88%和44目標水平的百分比，並相應地確認基於股票的薪酬支出。因此，502020年PSU和PBO相關股份的百分比在2021年第一季度歸屬，以及502022年第一季度歸屬的2020年PSU和PBO相關股份的百分比，每種情況下均以接受者在每個歸屬日期的持續服務為準。
基於股票的薪酬費用
未經審計的簡明合併業務報表中包括基於股票的薪酬費用如下(以千計)：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2022202120222021
研發$959 $597 $1,895 $1,074 
銷售、一般和行政2,272 2,247 5,174 4,457 
總計$3,231 $2,844 $7,069 $5,531 
下表按未經審計的簡明合併業務報表中包括的安全類型列出了基於股票的薪酬支出總額(以千為單位)：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2022202120222021
股票期權$794 $682 $1,600 $1,347 
RSU和RSA1,333 690 2,495 1,232 
PSU442 573 1,314 1,043 
PBO662 899 1,660 1,909 
總計$3,231 $2,844 $7,069 $5,531 
截至2022年6月30日，未確認的基於股票的薪酬支出，扣除預期的沒收，為1美元5.8與未歸屬股票期權相關的百萬美元，$8.4與未授權的RSU和RSA相關的百萬美元，$1.8與未授予的PSU相關的百萬美元，以及$3.5根據目前對業績水平的估計，與未授權的PBO有關的百萬美元。基於股票的薪酬例如對這些獎項的獎勵將通過以下方式獲得認可2026.
注9.股本
期權的行使
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，我們發佈了174,600和212,631分別以加權平均行權價$行使期權時的股票2.47及$8.03每股，淨現金收益為$0.4百萬美元和美元1.7分別為100萬美元。
股權分配協議
我們向美國證券交易委員會提交了一份S-3表格的擱置登記聲明，根據該聲明，我們可以在一個或多個產品中不時出售普通股、優先股、債務證券、權證、購買合同和單位。登記聲明於2021年5月7日生效。2021年5月，我們與Piper Sandler&Co(“PSC”)簽訂了一項股權分銷協議(“EDA”)，根據該協議，PSC作為我們的獨家代理，可酌情在我們不時決定的時間出售三年制自簽署EDA之日起至最長為#美元的期限50.0我們普通股的百萬股。根據EDA的條款，PSC可以以市場價格出售股票，任何方法被認為是1933年證券法(經修訂)下的第415條規則所界定的“在市場上發行”。
17

在EDA期間，我們不需要在任何時候出售任何股票。EDA將於以下兩者中較早者終止：(I)根據EDA的條款及條件透過PSC發行及出售所有股份，或(Ii)EDA根據其條款終止。任何一方在根據EDA向另一方發出書面通知後，均可隨時終止EDA，一經通知，要約即告終止。在任何情況下，任何股票不得在美國證券交易委員會首次宣佈登記聲明生效後三年後根據《經濟特區協議》出售。我們同意向PSC支付一筆3根據EDA出售的任何股票的銷售總價的%。除某些費用外，我們將向PSC支付最高8根據EDA出售的股票的銷售總價的%，用於支付佣金和PSC費用的補償。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，不是我們普通股的股票是根據EDA發行的。截至2022年6月30日，50.0根據EDA，仍有價值100萬股可供出售。
注10.承付款和或有事項
經營租約
我們的總部位於加利福尼亞州的紅杉市，在那裏我們佔據了大約77,300大都會人壽保險公司(“大都會人壽”)同一商業園內多幢大樓的辦公及實驗室面積為平方英尺。我們與大都會人壽的租賃協議(“RWC租賃”)包括28,200位於加利福尼亞州雷德伍德市佩諾斯科特大道200號和220號的一平方英尺空間(“200/220佩諾斯科特空間”)，大約37,900位於加利福尼亞州雷德伍德市佩諾斯科特大道400號的一平方英尺空間(“400佩諾斯科特空間”)(200/220佩諾斯科特空間和400佩諾斯科特空間統稱為“佩諾斯科特空間”)，大約11,200位於加利福尼亞州雷德伍德市切薩皮克大道501號的一平方英尺空間(501切薩皮克空間)。
我們於2004年與大都會人壽就我們在紅木城的設施訂立初步租約，其後RWC租約已多次修訂，以調整租約的租賃空間及條款。於2019年2月，吾等與大都會人壽就Penobskt Space及501 Chesapeake Space訂立租約第八項修訂(“第八項修訂”)，以延長租約期限。根據《第八修正案》，佩諾布斯科特空間的租期已延長至2027年5月。501切薩皮克空間的租賃期已延長至2029年5月。我們有一(1)選擇將Penobcot空間的租約延長五年(5)年，以及一(1)另行選擇將501號切薩皮克空間的租期延長五年(5)年。
根據RWC租賃條款，我們行使了以信用證代替保證金的權利。信用證以銀行存款餘額為抵押，金額為#美元。1.1截至2022年6月30日和2021年12月31日，現金總額為100萬美元，並在未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄為非流動限制性現金。
2021年1月，我們與ARE-San Francisco No.63，LLC(“ARE”)簽訂了租賃協議，租賃了一個設施的一部分，該設施由大約36,593位於加利福尼亞州聖卡洛斯的可出租平方英尺，用作額外的辦公和研發實驗室空間(“聖卡洛斯空間”)。這些條款包括初始年化基本租金為#美元。2.5百萬美元，以預定日期為準3年租金上漲%，年化額外津貼支付$0.4百萬美元，外加一定的運營費用。該租約有一項10-自2021年11月30日租賃開始之日起計的一年，一選擇將期限再延長一段時間5好幾年了。我們為IS提供了一筆$0.5我們以信用證的形式支付了100萬保證金，並於2021年12月開始使用聖卡洛斯空間。如果房東同意，我們有權將設施轉租。
我們於2021年第二季度在加利福尼亞州聖卡洛斯簽訂了一份短期寫字樓租約，該租約於2022年4月到期。截至2022年6月30日，我們根據本租約剩餘的未來承諾為零。
我們被要求將我們租用的紅杉城和聖卡洛斯設施的某些區域恢復到原來的形式。我們正在按各自租約的條款計入資產報廢債務。我們在每個報告期都會審查估計債務，如果我們的估計發生變化，我們會進行調整。我們記錄了以下資產報廢債務0.5百萬一個d $0.4截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別計入未經審計簡明綜合資產負債表的其他負債。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，與我們的資產報廢義務相關的增值費用是象徵性的。
18

租約及其他資料
租賃費用、計量租賃債務的數額以及與不可註銷經營租賃和融資租賃有關的其他信息如下(以千計)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2022202120222021
融資租賃成本$—$27$18$53
經營租賃成本1,829 1,033 3,660 2,065 
短期租賃成本(1)
10 10 40 10 
總租賃成本 (2)
$1,839 $1,070 $3,718 $2,128 
(1) 一個月以上不滿一年的租賃的短期租賃成本。
(2)該公司擁有不是可變租賃成本。
其他信息：經營租約
加權平均剩餘租賃年限(年)7.5年份
加權平均貼現率5.4 %
截至6月30日的六個月，
已支付現金：20222021
來自經營租賃的經營現金流$2,817 $2,093 
截至2022年6月30日，我們對不可註銷經營租賃的年度未貼現現金流的到期日分析如下(以千計)：
截至12月31日止的年度，經營租約
2022年(剩餘6個月)$3,688 
20237,568 
20247,783 
20258,004 
20268,232 
2027年及其後20,706 
最低租賃付款總額55,981 
減去：推定利息9,872 
租賃義務$46,109 
未經審計的簡明綜合資產負債表所列經營租賃負債的對賬
租賃債務的當期部分--經營租賃$5,103 
長期租賃債務--經營租賃41,006 
經營租賃負債總額$46,109 
其他承諾
我們在正常的業務過程中達成供貨和服務安排。供應安排主要是針對固定價格的製造和供應。服務協議主要用於開發製造工藝和某些研究。服務協議下的承諾可由我們酌情取消，這可能需要支付某些取消費用。完成服務安排的時間取決於對完成工作所需時間的估計的變化。
下表提供了有關我們其他承諾的定量數據。未來的最低付款反映了我們預期支付的金額，包括服務協議下的潛在義務，受我們取消風險的影響(以千為單位)：
19

其他承諾協議類型協議日期未來最低還款額
開發和製造服務協定五花八門$3,970 
設施維護協議2022年1月1,450 
其他承付款總額$5,420 
信貸安排
2017年6月30日，我們與西聯銀行簽訂了一項由不超過美元的定期貸款(“定期債務”)組成的信貸安排(“信貸安排”)。10.0百萬美元，以及循環信貸額度(“循環信貸額度”)下最高可達#美元的墊款(“墊款”)5.0百萬，應收賬款借款基數為80符合條件的應收賬款的百分比。從定期債務中提取的權利於2021年12月31日到期。2024年10月1日，根據循環信用額度提取的貸款(如果有)終止。根據循環信貸額度支付的預付款按可變年利率計息，等同於(I)中的較大者4.25%或(Ii)(A)最優惠利率加(B)之和1.00%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們尚未從信貸安排中提取資金。
我們在信貸機制下的義務以對我們除知識產權以外的幾乎所有個人財產的留置權為擔保。信貸安排包括一些慣例契約和限制性金融契約，包括達到最低產品收入水平和與貸款人保持一定的最低現金水平。信貸安排的財務契約限制本公司轉讓抵押品、產生額外債務、進行合併或收購、支付股息或作出其他分派、進行投資、設立留置權、出售資產或出售在外國子公司持有的某些資產的能力。如果不遵守這些契約，貸款人可能會對我們和擔保信貸安排的抵押品行使補救措施，包括取消我們財產的抵押品贖回權，擔保信貸安排和我們的現金。截至2022年6月30日，我們遵守了信貸安排的契約。
法律訴訟
我們可能在正常業務過程中參與法律訴訟，包括有關商業行為和侵犯知識產權、員工關係和其他索賠的詢問和訴訟。當可能已產生負債且虧損金額可合理估計時，吾等將於簡明綜合財務報表中確認或有虧損。如果存在發生重大損失的合理可能性，我們將披露任何不符合這兩個條件的或有損失。收益或有事項在實現之前不會被記錄下來。
2022年4月，我們達成和解，解決了一起涉及公司商標的非實質性糾紛。和解條款對本公司的業務或經營結果並無重大影響。
彌償
我們必須確認我們在出具擔保時所承擔的任何義務的公允價值的責任。我們與許可方、被許可方和合作者簽訂了包含賠償條款的某些協議。在此類條款中，我們通常同意就某些類型的第三方索賠向許可方、被許可方和合作者提供賠償。賠償的最高金額不受限制。當損失可能發生並且可以合理估計時，我們會為已知的賠償問題應計。有幾個不是列報任何期間與賠償問題有關的費用的應計項目。
20

注11.關聯方交易
分子組裝公司
2020年6月，我們與MAI簽訂了一份股票購買協議，根據該協議，我們購買了1,587,050Mai的A系列優先股價格為$1.0百萬美元。在這筆交易中，我們的總裁兼首席執行官約翰·尼科斯也加入了麥的董事會。在我們的初始股權投資的同時，我們與MAI簽訂了主協作和研究協議(MAI協議)，根據該協議，我們正在利用我們的CodeEvolver®蛋白質工程平臺技術，以改進對酶促DNA合成至關重要的DNA聚合酶。根據MAI協議，我們正在利用我們的CodeEvolver提供服務®蛋白質工程平臺技術提高DNA聚合酶，以換取以增發麥氏A系列優先股的形式進行補償。我們在2022年第一季度根據MAI協議完成了與MAI的研發服務。2021年12月，我們收到了根據MAI協議支付的初步里程碑付款#美元1.0百萬美元，以額外的1,587,049B系列優先股的股份。在……裏面除了我們的初始股權投資和我們根據MAI協議獲得的股份外，我們在2021年4月購買了額外的1,000,000Mai的A系列優先股價格為$0.6百萬美元和2021年9月，我們購買了9,198,423Mai的B系列優先股價格為1美元7.0百萬美元。
我們認識到零及$0.2百萬iN研究和開發收入來自與MAI在截至2022年6月30日的三個月零六個月，並且我們確認了$0.3百萬美元和美元0.5年內與MAI的研發服務交易達百萬美元分別截至2021年6月30日的三個月和六個月。我們收到了VED零MAI的A系列和B系列優先股，來自我們在截至2022年6月30日的三個月零六個月，我們收到了714,171和1,428,342MAI的A系列和B系列優先股，來自我們在截至2021年6月30日的三個月和六個月。截至2022年6月30日，我們有16,705,320自與MAI簽訂購股協議以來，我們所賺取或購買的MAI的A系列和B系列優先股的股份。
在2022年第二季度，我們根據該季度從MAI收到的採購訂單向MAI銷售了某些酵素產品。我們認出了$0.1在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏，分別從與MAI的交易中獲得了100萬美元的產品收入。
我們在MAI系列A和B系列優先股的投資賬面價值為$12.7截至2022年6月30日和2021年12月31日。我們有廣告零及$0.2百萬 分別截至2022年6月30日和2021年12月31日的MAI遞延收入。所提供服務的付款是以MAI的A系列和B系列優先股的額外股份的形式收到的。
2022年8月2日，我們宣佈已經與MAI簽署了商業許可和酶供應協議(MAI供應協議)，這將使MAI能夠利用MAI的完全酶合成™(或FeS™)技術中進化的末端脱氧核苷酸轉移酶(TDT)酶。
注12.細分市場、地理位置和其他收入信息
細分市場信息
我們將我們的業務管理為二業務細分：高性能酶和新型生物療法。我們的首席運營決策者(CODM)是我們的首席執行官。我們的業務部門主要基於我們的組織結構和我們的運營結果，我們的CODM在評估業績和為公司分配資源時使用了這些結果。
我們報告與公司相關的費用，如法律、會計、信息技術和其他成本，否則不包括在我們的可報告業務部門中，稱為“公司成本”。所有未計入營業收入(虧損)的項目均不包括在業務分部中。
我們在整個公司的基礎上管理我們的資產，而不是按業務部門管理，因為我們的大部分運營資產是共享或混合的。我們的CODM在評估業績或分配資源時不按業務部門審查資產信息，因此，我們不按業務部門報告資產信息。我們所有的長壽資產都位於美國。
21

在確定二該公司的可報告部門包括業務活動的性質、直接向我們的CODM負責經營和行政活動的管理結構、可獲得的離散財務信息以及提交給董事會的信息。我們的CODM定期審查我們的部門以及管理層為績效評估和資源分配提供的方法。
直接支持分部活動的運營費用根據分部內業務單位的分部人數、收入貢獻或活動分配，基於提供給該分部的企業活動類型。費用分配不包括從細分市場單獨管理的某些公司成本。這為CODM提供了更有意義的部門盈利報告，以支持運營決策和分配資源。
下表按我們的可報告業務部門提供了財務信息，以及對所得税前綜合虧損的對賬(以千為單位)：
截至2022年6月30日的三個月截至2021年6月30日的三個月
性能酶新的生物療法總計性能酶新的生物療法總計
收入：
產品收入$34,645 $— $34,645 $14,717 $— $14,717 
研發收入1,885 1,876 3,761 6,868 3,868 10,736 
總收入36,530 1,876 38,406 21,585 3,868 25,453 
成本和運營費用：
產品收入成本11,270 — 11,270 4,318 — 4,318 
研發(1)
6,929 11,078 18,007 5,057 7,194 12,251 
銷售、一般和行政(1)
3,876 680 4,556 3,170 620 3,790 
部門總成本和運營費用22,075 11,758 33,833 12,545 7,814 20,359 
營業收入(虧損)$14,455 $(9,882)4,573 $9,040 $(3,946)5,094 
企業成本(2)
(5,789)(8,610)
未分配折舊和攤銷(1,316)(741)
所得税前虧損$(2,532)$(4,257)
22

截至2022年6月30日的六個月截至2021年6月30日的六個月
性能酶新的生物療法總計性能酶新的生物療法總計
收入：
產品收入$65,335 $— $65,335 $24,943 $— $24,943 
研發收入4,294 4,117 8,411 10,872 7,670 18,542 
總收入69,629 4,117 73,746 35,815 7,670 43,485 
成本和運營費用：
產品收入成本19,791 — 19,791 8,536 — 8,536 
研發(1)
13,051 23,424 36,475 11,502 11,799 23,301 
銷售、一般和行政(1)
7,416 1,400 8,816 5,988 1,221 7,209 
部門總成本和運營費用40,258 24,824 65,082 26,026 13,020 39,046 
營業收入(虧損)$29,371 $(20,707)8,664 $9,789 $(5,350)4,439 
企業成本(2)
(16,994)(16,335)
未分配折舊和攤銷(2,549)(1,426)
所得税前虧損$(10,879)$(13,322)
(1)研發費用及銷售、一般及行政費用不包括融資租賃的折舊及攤銷。
(2)公司成本包括未分配的銷售、一般和行政費用、利息收入和其他收入(費用)，淨額。
下表提供了包含在運營收入(虧損)中的基於股票的薪酬費用(以千為單位)：
截至6月30日的三個月，
20222021
性能酶新的生物療法企業成本總計性能酶新的生物療法企業成本總計
基於股票的薪酬$1,283 $358 $1,590 $3,231 $1,115 $257 $1,472 $2,844 
截至6月30日的六個月，
20222021
性能酶新的生物療法企業成本總計性能酶新的生物療法企業成本總計
基於股票的薪酬$2,770 $768 $3,531 $7,069 $2,109 $495 $2,927 $5,531 
重要客户
各自佔我們總收入10%或更多的客户如下：
佔總收入的百分比
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
客户A62 %15 %62 %10 %
客户B*12 %*13 %
客户C*12 %**
客户D***17 %
客户E***10 %
*百分比低於10%
23

截至下列期間，各自佔應收賬款餘額10%或以上的客户如下：
截至應收賬款百分比
June 30, 20222021年12月31日
客户A67 %62 %
地理信息
地理收入由客户所在的位置確定，包括以下內容(以千為單位)：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
收入
美洲$3,614 $5,844 $7,347 $10,773 
歐洲、中東和非洲地區4,690 6,169 8,817 12,450 
APAC30,102 13,440 57,582 20,262 
總收入$38,406 $25,453 $73,746 $43,485 
按地點可識別的長期資產如下(以千計)：
June 30, 20222021年12月31日
美國$65,400 $65,457 
按報告單位分列的可識別商譽如下(以千計)：
截至2022年6月30日和2021年12月31日
性能酶新的生物療法總計
商譽$2,463 $778 $3,241 
注13.信貸損失準備
下表彙總了信貸損失的金融資產撥備(以千計)：
截至6月30日的三個月和六個月，
20222021
期初餘額$416 $74 
信貸損失準備金— — 
核銷(257)— 
對現有免税額的調整(50)— 
期末餘額$109 $74 
下表按賬齡類別彙總應收賬款(單位：千)：
June 30, 2022
當前31-60天61-90天91天及以上總計超過31天總餘額
應收賬款$26,883 $2,175 $28 $114 $2,317 $29,200 
2021年12月31日
當前31-60天61-90天91天及以上總計超過31天總餘額
應收賬款$22,697 $536 $569 $1,151 $2,256 $24,953 



24

注14.後續事件
於2022年7月14日，公司與輝瑞簽訂了自2021年10月30日起生效的酶供應協議(“輝瑞供應協議”)，涵蓋公司專有酶產品CDX-616的製造、銷售和採購，供輝瑞用於生產尼馬瑞韋，尼馬瑞韋是輝瑞™(尼馬瑞韋片；利托那韋片)中的原料藥，用於抗病毒治療，目前已獲美國食品和藥物管理局批准用於緊急治療輕中度新冠肺炎。
除了定義輝瑞已經並將繼續從公司購買數量的CDX-616的條款外，輝瑞還將根據輝瑞供應協議的條款，向Codexis支付預訂費$25.9我們在2022年8月收到了100萬美元，該訂單正在支付，以取代已被取消的2023年初交付CDX-616酶產品的某些現有訂單。預訂費可用於未來用於生產PAXLOVID™的CDX-616訂單，以及與2022年12月31日之前與輝瑞公司簽訂的任何新開發和許可協議相關的費用。
2022年7月18日，Codexis董事會任命現任董事會成員Stephen Dilly博士為公司新任總裁兼首席執行官，自2022年8月9日起生效。迪利博士接替了現任總裁兼首席執行官約翰·尼科斯，後者通知董事會，他打算從2022年8月8日起退休。就委任迪利博士為總裁博士及行政總裁一事，董事會重組其審核委員會，並委任董事會主席拜倫·道根為審核委員會成員，以填補此前由迪利博士擔任的職位。
於2022年7月18日，本公司與Nicols先生訂立過渡及離職協議，根據該協議，Nicols先生將繼續擔任本公司總裁及行政總裁至2022年8月8日，屆時他將從本公司退休，並於其後受聘擔任戰略顧問至2024年8月7日，除非Nicols先生的聘用根據過渡及離職協議較早終止。《過渡和離職協議》規定，Nicols先生將繼續擔任董事會成員，直至2023年公司股東年會。
2022年8月2日，我們宣佈已經與MAI簽署了商業許可和酶供應協議(MAI供應協議)，這將使MAI能夠利用MAI的完全酶合成™(或FeS™)技術中進化的末端脱氧核苷酸轉移酶(TDT)酶。
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第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下管理層對本公司財務狀況及經營成果的討論及分析，應與本季度報告10-Q表內其他地方的未經審計簡明綜合財務報表及相關附註一併閲讀，以及管理層對截至2021年12月31日止年度財務狀況及經營成果的討論及分析，以及我們於2022年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年報(“年報”)所載的未經審計簡明綜合財務報表及相關附註一併閲讀。這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於對我們的戰略、業務計劃、財務業績和與我們行業相關的發展的預期。這些陳述通常通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“可能”、“應該”、“估計”或“繼續”等詞語以及類似的表達或變體來識別。此類前瞻性表述會受到風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素可能會導致實際結果和某些事件的時間與此類前瞻性表述明示或暗示的未來結果大不相同。可能導致或導致這種差異的因素包括但不限於本季度報告的第II部分，表格10-Q的第1A項：“風險因素”，以及我們的年度報告的第I部分，第1A項：“風險因素”，如本文所述，並在第II部分引用, 第1A項：本季度報告中表格10-Q和本報告其他部分的“風險因素”。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述代表我們截至本Form 10-Q季度報告發布之日的觀點。我們預計隨後發生的事件和事態發展將導致我們的觀點發生變化。然而，雖然我們可能會選擇在未來的某個時候更新這些前瞻性陳述，但我們目前無意這樣做，除非適用法律要求這樣做。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述作為截至本10-Q表格季度報告日期之後的任何日期我們的觀點。
業務概述
我們發現、開發和銷售酶和其他蛋白質，為我們在越來越多的行業中的客户提供價值。我們認為蛋白質是一種巨大的、在很大程度上尚未開發的創造價值的產品來源，我們正在使用我們成熟的技術，自2002年成立以來一直在不斷改進，將越來越多的新型酶商業化，作為Codexis的專利產品，並與我們的客户合作。
我們是利用計算技術推動生物進步的先驅。自2002年以來，我們在CodeEvolver的開發上投入了大量資金®蛋白質工程技術平臺，是我們競爭優勢的主要來源。我們的技術平臺由基於人工智能的專有計算算法提供支持，這些算法可以快速挖掘我們不斷增長的大型蛋白質變異庫的結構和性能屬性。這些計算輸出使對下一代蛋白質變體的預測變得越來越可靠，從而能夠以節省時間和成本的方式提供目標性能增強。除了計算能力，我們的CodeEvolver®蛋白質工程技術平臺整合了其他模塊能力，包括機器人高通量篩選和基因組測序、有機化學和生物過程開發，所有這些都協調一致，以快速創新適合用途的新型產品。
該技術的核心歷史應用是開發商業上可行的生物催化製造工藝，以更可持續地生產複雜化學品。它首先從概念上為目標產品設計最具成本效益和最實用的流程。然後，我們使用CodeEvolver開發優化的生物催化劑以實現設計的過程®站臺。工程生物催化劑候選者，每個項目有數千人，然後在與工藝相關的操作條件下使用高通量方法進行快速篩選和驗證。這種方法產生了優化的生物催化劑，使在傳統制造設備中運行相對簡單的成本效益過程得以實現，從而使我們的過程能夠高效地向我們的製造合作伙伴轉移技術。這還允許將我們的工藝高效地轉讓給我們的製造合作伙伴。
我們最初將我們的CodeEvolver商業化®小分子藥物製造中的蛋白質工程技術平臺和產品，這仍然是主要的業務重點。我們的客户，包括許多大型全球製藥公司，在他們的工藝開發和製造中使用我們的技術、產品和服務。此外，我們還授權使用我們專有的CodeEvolver®為全球製藥公司提供蛋白質工程技術平臺，使它們能夠在內部使用這項技術，為自己的業務設計酶。2019年5月，我們簽訂了一項平臺技術轉讓和許可協議(“Novartis CodeEvolver®協議》)與諾華製藥公司(Novartis Pharma AG，“Novartis”)合作。®協議(Codexis與大型製藥公司的第三份此類協議)允許諾華使用我們的專有CodeEvolver®蛋白質工程平臺技術在人類保健領域的應用。
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作為我們將技術擴展到製藥以外的戰略的證據，我們還利用該技術開發了生物催化劑和酶產品，用於更廣泛的工業市場，包括幾個大型垂直市場，如食品、飼料、消費者護理和精細化學品。此外，我們正在利用我們的技術為各種與生命科學相關的應用開發酶，例如用於體外分子診斷和基因組研究應用的下一代測序(“NGS”)和聚合酶鏈式反應(“PCR/qPCR”)。2019年12月，我們簽署了一項許可協議，向羅氏測序解決方案公司提供我們針對這一目標市場的第一種酶：該公司的EvoT4™DNA連接酶。2020年6月，我們還簽訂了MAI協議，根據該協議，我們正在利用我們的CodeEvolver®平臺技術，以改進對酶促DNA合成至關重要的DNA聚合酶。
我們一直在使用CodeEvolver®蛋白質工程技術平臺，開發早期的、新型的候選生物治療產品，既與客户合作，也為我們自己的Codexis專利候選藥物。我們的第一個項目是針對人類苯丙酮尿症(“PKU”)的潛在治療。PKU是一種遺傳性代謝紊亂，其中將必需氨基酸苯丙氨酸轉化為酪氨酸的酶缺乏。2017年10月，我們與法國興業銀行(前身為雀巢有限公司，前身為雀巢健康科學公司)簽訂了全球開發、選擇和許可協議(“雀巢許可協議”)，以推動我們的酶生物治療產品CDX-6114的發展，CDX-6114是我們潛在治療PKU的酶生物治療產品候選產品。2019年2月，雀巢健康科學行使選擇權，獲得CDX-6114的獨家開發和商業化許可。同樣在2017年10月，我們與雀巢健康科學公司(NestléSCA)達成了一項戰略合作協議，根據該協議，我們和雀巢健康科學公司正在合作利用CodeEvolver®為雀巢健康科學成熟的消費者護理和醫療營養業務領域開發其他新型酶的平臺技術。於2020年3月，吾等與武田藥業有限公司(“武田”)的全資附屬公司夏爾人類基因治療公司訂立戰略合作及許可協議(“武田協議”)，以研究及開發針對某些疾病適應症的新型基因療法，包括治療溶酶體儲存障礙及血液因子缺乏症。
業務細分
我們管理我們的業務分為兩個業務部門：性能酶和新型生物療法。見本季度報告Form 10-Q中未經審計的簡明綜合財務報表附註中的附註12“分部、地理和其他收入信息”。
性能酶
我們最初將我們的CodeEvolver商業化®蛋白質工程技術平臺和小分子藥物製造的產品，到目前為止，這仍然是我們服務的最大市場。我們的客户，包括許多大型全球製藥公司，在他們的製造過程和過程開發中使用我們的技術、產品和服務。我們還利用這項技術開發了定製的酶，供其他工業市場使用。這些市場由幾個大型工業垂直市場組成，包括食品、飼料、消費者護理和精細化學品。我們還在生命科學市場使用我們的技術為客户開發使用NGS和PCR/qPCR的酶，用於體外分子診斷和分子生物學研究應用，以及DNA/RNA合成和健康監測應用。
新的生物療法
我們還瞄準了製藥行業的新機會，以發現、改進和/或開發生物治療藥物候選藥物。我們相信我們的CodeEvolver®蛋白質工程平臺技術可用於發現新的生物治療藥物候選藥物，這些藥物將針對需要改進治療幹預的人類疾病。同樣，我們相信，我們可以利用我們的平臺技術來改善客户先前存在的候選生物治療藥物的特定特徵，如其活性、穩定性或免疫原性。
新冠肺炎相關商業最新消息
當前的新冠肺炎大流行給我們帶來了風險和不確定性。新冠肺炎疫情給世界各地的公共衞生和經濟帶來了巨大的挑戰，正在影響我們的員工、社區和業務運營，以及美國經濟和世界各地的其他經濟體。新冠肺炎大流行將在多大程度上直接或間接影響我們的業務、運營結果和財務狀況將取決於未來的發展，這些發展具有高度不確定性，可能無法準確預測，包括大流行的持續時間和嚴重程度、更具傳染性和或毒性的變種的流行情況、對客户影響的程度和嚴重程度、可能出現的有關新冠肺炎的新信息、為遏制疫情或應對其影響而採取的行動，以及對當地、地區、國家和國際市場的經濟影響。
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到目前為止，我們和我們的合作伙伴已經能夠繼續向我們的全球客户供應我們的酶，然而，不能保證這種情況會繼續下去。此外，我們提供未來研發服務的能力將繼續受到政府訂單和與我們合作的客户運營中斷的影響。我們認為，這些中斷對我們截至2022年6月30日的三個月和六個月的收入影響微乎其微。大流行可能對我們的業務運作和經營成果造成多大程度的影響，將繼續高度取決於未來的事態發展，這些事態發展是不確定的，也不能有把握地預測。如果這些中斷在未來升級，它們可能會對我們的業務產生負面和實質性的影響。經營業績和財務狀況。
由於新冠肺炎大流行，我們收到了輝瑞公司大量我們專有酶產品CDX-616的採購訂單，用於輝瑞公司生產其專有原料藥的關鍵中間體尼馬瑞韋，輝瑞公司將其與利托那韋原料藥聯合使用，作為其™(尼馬瑞韋片；利托那韋片)產品，用於治療人類新冠肺炎感染。這些採購訂單對我們截至2022年6月30日的三個月和六個月以及截至2021年12月31日的年度的收入產生了重大影響。見下文“最近的發展”。
我們未來的運營業績和流動性可能會受到超出正常付款期限的未償還應收賬款的延遲支付、供應鏈中斷和不確定的需求，以及我們可能採取的任何舉措或計劃的影響，以應對客户面臨的財務和運營挑戰。新冠肺炎對我們的財務狀況、流動性或運營結果的近期和長期影響仍不確定。儘管為控制新冠肺炎傳播而頒佈的一些命令已經縮減，疫苗推出的規模已經擴大，但由於出現新的更具傳染性或毒性的變種或針對這些毒株的疫苗無效而導致的新冠肺炎傳播激增，可能會導致某些命令重新執行，這可能會對我們的業務產生不利影響。新冠肺炎疫情可能在多大程度上對我們的財務狀況、流動性或未來的運營結果產生實質性影響尚不確定。
最新發展動態
2022年7月，我們與輝瑞簽訂了一份酶供應協議，自2021年10月30日起生效。(“輝瑞供應協議”)，涵蓋生產、銷售和購買CDX-616，供輝瑞用於生產尼馬瑞韋。除了定義輝瑞已經並將繼續從我們購買數量的CDX-616的條款外，輝瑞還將根據輝瑞供應協議的條款，向Codexis支付我們在2022年8月收到的2590萬美元的預訂費，該訂單正在支付，以取代已被取消的2023年初交付CDX-616酶產品的某些現有訂單。預訂費可用於未來用於生產PAXLOVID™的CDX-616訂單，以及與2022年12月31日之前與輝瑞公司簽訂的任何新開發和許可協議相關的費用。我們預計2022年將象徵性地將預訂費的一部分確認為收入，其餘部分將在2023年和2024年確認為收入。
運營結果概述
2022年第二季度的收入為3840萬美元，比2021年第二季度的2550萬美元增長了51%。
產品收入，主要包括生物催化劑、醫藥中間體和食典的銷售®2022年第二季度，生物催化劑面板和試劑盒的價值為3460萬美元，比2021年第二季度的1470萬美元增長了135%。產品收入的增加主要是由於輝瑞公司與購買我們的CDX-616酶產品有關的收入，但部分抵消了用於製造品牌醫藥產品的其他酶產品銷售收入的下降。我們預計，根據輝瑞供應協議向輝瑞銷售CDX-616酶產品將在2022年仍然是我們產品收入的重要組成部分。
2022年第二季度，研發收入總計380萬美元，與2021年第二季度的1070萬美元相比下降了65%。研發收入包括許可費、技術訪問費和排他費、研究服務費、里程碑付款、特許權使用費以及優化和篩選費用。研發收入減少主要是由於武田協議下武田的研發費用下降，以及2022年第二季度確認的其他現有合作協議的研發費用較上年同期下降。
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我們產品的盈利能力受到許多因素的影響，包括我們銷售的產品的平均利潤率。我們的利潤率受到許多因素的影響，包括內部和第三方固定和可變成本的成本，包括材料和用品、勞動力、設施和其他間接成本。利潤率數據被用作管理業績衡量標準，以提供有關我們綜合經營結果的額外信息。2022年第二季度產品毛利率為67%，而2021年第二季度為71%。由於產品組合不太有利、單位銷售量價格變化以及運輸成本較高。
2022年第二季度的研發費用為1910萬美元，比2021年第二季度的1280萬美元增長了49%。增長主要是由於員工人數增加、設施成本和實驗室用品增加、與化學、製造和控制(“CMC”)相關的外部服務成本和監管費用增加、股票薪酬增加和折舊費用增加以及其他外部服務所致。我們預計今年剩餘時間的研發費用將高於上年同期，主要原因是員工人數增加，我們於2021年12月開始使用的額外研發實驗室空間導致設施成本分配增加，以及隨着我們繼續努力推進內部和協作計劃，其他外部成本。
2022年第二季度的銷售、一般和行政費用為1070萬美元，比2021年第二季度的1280萬美元下降了17%。減少的主要原因是由於2022年4月商標糾紛的解決導致法律費用減少，以及可分配費用減少，但與員工人數增加以及外部和臨時服務增加相關的成本增加部分抵消了這一減少。
淨虧損為260萬美元，或淨虧損$0.04 per2022年第二季度基本和稀釋後每股淨虧損430萬美元，或2021年第二季度基本和稀釋後每股淨虧損0.07美元。淨虧損的減少主要與產品收入的增加有關，但部分被較高的運營費用和較低的研發收入所抵消。
截至2022年6月30日，現金和現金等價物減少到9010萬美元，而截至2021年12月31日，現金和現金等價物為1.168億美元。此外,業務中使用的現金淨額為1340萬美元在截至2022年6月30日的6個月中，相比之下，截至2021年6月30日的6個月為1470萬美元。我們相信我們現有的現金和現金等價物S，再加上我們對產品收入、研發收入和費用管理的未來預期，將為持續運營、計劃資本支出和2024年底之前的營運資本需求提供充足的資金。
2017年6月，我們與西聯銀行簽訂了一項貸款和擔保協議，允許我們在定期貸款下借入最多1,000萬美元，在循環信貸安排下借入最多500萬美元，並以某些符合條件的應收賬款的80%作為借款基礎(“信貸安排”)。信貸機制下的債務以對我們除知識產權以外的幾乎所有個人財產的留置權作為擔保。對定期債務的提款受到融資的慣常條件的限制。我們提取定期債務的能力於2021年12月31日到期。截至2022年6月30日，我們沒有在信貸安排下借入任何金額，我們遵守了信貸安排的契諾。見本季度報告表格10-Q中未經審計的簡明綜合財務報表附註中的附註10“承付款和或有事項”。
默克Sitagliptin催化劑供應協議
於二零一二年二月，吾等與默克訂立為期五年的希塔格利汀催化劑供應協議(“希塔格利汀供應協議”)，根據該協議，默克可取得商業規模的酵素，用於生產其以有效成分希塔格利汀為基礎的產品Januvia®。2015年12月，默克根據Sitagliptin催化劑供應協議的條款行使了選擇權，將該協議再延長五年，至2022年2月。2021年9月，對西塔格利丁催化劑供應協議進行了修訂，將該協議延長至2026年12月。
自2016年1月起，我們和默克修訂了希塔格利汀供應協議，根據Merc購買的西格列汀酶的累計數量，前瞻性地提供可變定價我們之前已經確定，可變定價根據默克公司購買的西格列汀酶的累計數量提供折扣，提供默克公司的實質性權利，我們使用替代方法確認產品收入，其中我們估計總預期對價並將其與預期銷售額按比例分配。根據Sitagliptin供應協議的最新修訂，我們已確定默克公司將購買的最新每體積Sitagliptin酶的價格不再提供默克公司的實質性權利，因此，我們將根據合同規定的價格確認產品收入，自2022年2月起生效。
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截至2022年6月30日的三個月和六個月，我們確認的收入分別為70萬美元和240萬美元，而根據本協議，截至2021年6月30日的三個月和六個月的產品收入分別為220萬美元和550萬美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月，我們根據Sitagliptin催化劑供應協議確認的收入分別佔我們總收入的2%和3%，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的收入分別佔9%和13%。
截至2022年6月30日，我們錄得的收入為100萬美元根據製造過程的進展，隨着時間的推移，西格列汀酶的銷售得到了認可。這些產品將在2022年第二季度結束後的六個月內發貨。
全球發展、選擇權和許可協議和戰略合作協議
2017年10月，我們與雀巢健康科學公司簽訂了雀巢許可協議，並僅出於雀巢許可協議的整合和爭議解決條款的目的，雀巢健康科學公司推進了我們的酶生物治療產品CDX-6114，這是我們潛在治療PKU的候選產品。
2019年1月，我們收到美國食品和藥物管理局(FDA)的通知，它已經完成了對我們的IND的CDX-6114的審查，並得出結論，我們可能會繼續在美國健康志願者中進行擬議的1b階段多次遞增劑量研究。2019年2月，雀巢健康科學行使其選擇權，獲得了用於北大管理的CDX-6114的全球獨家、特許權使用費、可再許可的開發和商業化許可。在行使選擇權後，雀巢健康科學公司支付了選擇權付款，並承擔了CDX-6114未來臨牀開發和商業化的所有責任。根據雀巢許可協議，我們還有資格獲得雀巢健康科學的付款，其中包括(I)開發和審批里程碑，金額高達8,500萬美元；(Ii)基於銷售的里程碑，總計高達2.5億美元，如果一年的淨銷售額超過10億美元，則可實現總額；以及(Iii)分級版税，百分比從產品淨銷售額的中位數個位數到較低的兩位數。
2017年10月，我們簽署了雀巢SCA，根據該協議，我們和雀巢健康科學正在合作利用CodeEvolver®蛋白質工程技術平臺，為雀巢健康科學成熟的消費者護理和醫療營養業務領域開發新型酶。雀巢SCA的期限已延長至2022年12月。
2020年1月，我們與雀巢健康科學公司達成了一項開發協議，根據該協議，我們和雀巢健康科學公司正在合作，將通過我們的雀巢SCA發現的一種主要候選藥物CDX-7108推進到臨牀前和早期臨牀研究。我們與雀巢健康科學一起，繼續推進CDX-7108，並啟動了第一階段臨牀試驗，第一個受試者將於2021年第四季度投藥。
根據雀巢SCA和開發協議，我們在截至2022年6月30日的三個月和六個月分別確認了60萬美元和160萬美元的研發費用，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的研發費用分別為170萬美元和350萬美元。
平臺技術轉讓和許可協議
2019年5月，我們進入諾華CodeEvolver®與諾華公司達成協議。該協議允許諾華公司使用我們的專有CodeEvolver®蛋白質工程平臺技術在人類保健領域的應用。2021年7月，我們宣佈技術轉讓期限結束，在此期間，我們轉讓了我們專有的CodeEvolver®蛋白質工程平臺技術向諾華公司(“技術轉讓期”)。作為這項技術轉讓的一部分，該公司向諾華公司提供了我們專有的酶、專有的蛋白質工程協議和方法以及專有的軟件算法。此外，我們的團隊和諾華的科學家還在我們位於加利福尼亞州雷德伍德城的實驗室和在瑞士巴塞爾的諾華指定實驗室參加了技術培訓課程和合作研究項目。諾華公司現在已經安裝了CodeEvolver®蛋白質工程平臺技術在其指定的實驗室。
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根據協議，我們在諾華CodeEvolver生效日期後不久收到了500萬美元的預付款®協議。我們在2020年完成了該協議下的第二次里程碑式的技術轉讓，並收到了400萬美元的里程碑式付款。我們還收到了總計500萬美元的資金，用於在2021年完成第三個技術里程碑。考慮到在技術轉讓期間(“改進期限”)開始的多年期間內繼續披露和許可技術和材料的改進，諾華將在四年內向Codexis支付年度付款，這相當於額外的800萬美元總而言之。對於諾華公司使用一種或多種已經開發或正在使用CodeEvolver開發的一種或多種酶生產的每種原料藥，該公司還有可能收到與數量相關的使用費®蛋白質工程平臺技術自技術轉讓期限結束之日起至最後一項許可專利到期之日止的期間。合併的初始許可和技術轉讓履行義務的收入是使用描述我們在轉讓服務控制權方面的業績的單一進度衡量標準確認的。在改善期間分配給改善的收入將在改善期間確認。
我們確認了30萬美元 和 截至2022年6月30日的三個月和六個月的研發收入分別為50萬美元，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的研發收入分別為30萬美元和110萬美元。
戰略協作和許可協議
2020年3月，我們與武田藥品工業株式會社(“武田”)的全資子公司Shire Human Genetic Treaturies，Inc.簽訂了武田協議，根據該協議，我們正在根據每個適用的計劃計劃，合作研究和開發用於某些疾病的基因治療產品的蛋白質序列。
在執行武田協議時，我們收到了850萬美元的預付不可退還的現金，我們分別啟動了針對Fabry病、Pompe病和一種未披露的血液因子缺乏症的三個計劃計劃下的活動(“初始計劃”)。2021年5月，武田選擇行使期權，為某種未披露的罕見遺傳疾病啟動額外計劃；因此，我們在2021年第三季度收到了期權行權費。根據武田協議，我們有資格獲得其他付款，包括(I)報銷以下三個初始計劃的研發費用和臨牀前開發里程碑總計1050萬美元，用於第四項計劃的590萬美元；(Ii)每個目標基因的臨牀開發和基於商業化的里程碑，最高可達1.0億美元；(Iii)根據適用產品的淨銷售額，按從中位數到低個位數的百分比分級支付專利使用費。
與向武田提供的功能許可證有關的確認收入在許可證控制權移交給客户時確認。截至2022年6月30日的三個月和六個月，我們確認與武田協議相關的研發收入分別為130萬美元和250萬美元，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的研究和開發收入分別為210萬美元和420萬美元。
輝瑞公司的採購訂單
我們確認的產品收入為2,380萬美元，截至2022年6月30日的三個月零六個月，相比之下，分別截至2021年6月30日的三個月和六個月，向輝瑞出售大量CDX-616酶產品。在截至2022年6月30日的三個月和六個月，我們從向輝瑞銷售CDX-616酵素產品確認的收入分別佔我們總收入的62%和61%，在截至2021年6月30日的三個月和六個月分別佔15%和10%.截至2022年6月30日，我們記錄了銷售這種酶產品的收入和合同資產970萬美元，這些收入和合同資產是根據製造過程的進展隨着時間的推移而確認的。這些產品將在結束後三個月內發貨第二季度 of 2022.
有關輝瑞供應協議的更多信息，請參閲未經審計的簡明綜合財務報表附註中的“後續事件”以及以上“最近的發展”中的附註14。
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行動的結果
下表顯示了本公司未經審計的簡明綜合業務報表所列各期間的金額(除百分比外，以千計)：
 截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
 20222021$%20222021$%
收入：
產品收入$34,645 $14,717 $19,928 135 %$65,335 $24,943 $40,392 162 %
研發收入3,761 10,736 (6,975)(65)%8,411 18,542 (10,131)(55)%
總收入38,406 25,453 12,953 51 %73,746 43,485 30,261 70 %
成本和運營費用：
產品收入成本11,270 4,318 6,952 161 %19,791 8,536 11,255 132 %
研發19,089 12,826 6,263 49 %38,590 24,397 14,193 58 %
銷售、一般和行政10,656 12,795 (2,139)(17)%26,360 24,193 2,167 9 %
總成本和運營費用41,015 29,939 11,076 37 %84,741 57,126 27,615 48 %
運營虧損(2,609)(4,486)1,877 (42)%(10,995)(13,641)2,646 (19)%
利息收入140 206 (66)(32)%182 382 (200)(52)%
其他收入(費用)，淨額(63)23 (86)(374)%(66)(63)(3)5 %
所得税前虧損(2,532)(4,257)1,725 (41)%(10,879)(13,322)2,443 (18)%
所得税撥備108 8 100 1,250 %117 11 106 964 %
淨虧損$(2,640)$(4,265)$1,625 (38)%$(10,996)$(13,333)$2,337 (18)%
收入
我們的收入由產品收入和研發收入組成，具體如下：
•產品收入包括生物催化劑、醫藥中間體和食典的銷售。®生物催化劑面板和試劑盒。
•研發收入包括許可費、技術訪問費和排他費、研究服務費、里程碑付款、特許權使用費、優化和篩選費用。
收入如下(除百分比外，以千計)：
截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
20222021$%20222021$%
產品收入$34,645 $14,717 $19,928 135 %$65,335 $24,943 $40,392 162 %
研發收入3,761 10,736 (6,975)(65)%8,411 18,542 (10,131)(55)%
總收入$38,406 $25,453 $12,953 51 %$73,746 $43,485 $30,261 70 %
由於客户生產計劃和臨牀試驗時間的變化，收入通常會在季度基礎上波動。此外，我們生產酶的內部能力有限。因此，我們依賴第三方製造商的業績和能力來實現我們製藥和精細化學品業務中所用酶的商業規模製造。
我們接受從下訂單之日起一天至14個月期間交貨的採購訂單。然而，我們的一些採購訂單可以由客户修改或取消，而不會受到懲罰。考慮到這些行業實踐和我們的經驗，我們認為未完成的客户採購訂單總數(積壓)不能提供可用於預測未來期間實際銷售的有意義的信息。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的總收入分別增加了1300萬美元和3030萬美元，這主要是由於產品收入增加，但部分被研究和開發收入下降所抵消。
32

與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的產品收入分別增加了1,990萬美元和4,040萬美元，這主要是由於輝瑞與購買我們的CDX-616酶產品有關的收入分別為2,380萬美元和4,510萬美元，但部分抵消了用於製造品牌醫藥產品的其他酶產品銷售收入的下降。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的研發收入分別減少了700萬美元和1010萬美元，這主要是由於武田根據武田協議支付的研發費用較低，以及與前一年同期相比，2022年確認的其他現有合作協議的研發費用減少。
成本和運營費用
我們的成本和運營費用包括產品收入成本、研發費用、銷售費用、一般費用和行政費用。下表顯示了我們未經審計的簡明綜合經營報表中的產品收入、研究和開發費用以及銷售、一般和行政費用的金額(除百分比外，以千計)：
截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
20222021$%20222021$%
產品收入成本$11,270 $4,318 $6,952 161 %$19,791 $8,536 $11,255 132 %
研發19,089 12,826 6,263 49 %38,590 24,397 14,193 58 %
銷售、一般和行政10,656 12,795 (2,139)(17)%26,360 24,193 2,167 9 %
總成本和運營費用$41,015 $29,939 $11,076 37 %$84,741 $57,126 $27,615 48 %
產品收入成本和產品毛利率
我們的產品收入完全來自我們的高性能酵素部門。新型生物療法部門的收入僅來自合作研究和開發活動。
下表顯示了我們的產品收入、產品收入成本、產品毛利和我們未經審計的簡明綜合經營報表中的產品毛利率(以千為單位，但百分比除外)：
截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
20222021$%20222021$%
產品收入$34,645$14,717$19,928 135 %$65,335$24,943$40,392 162 %
產品收入成本(1)
11,2704,3186,952 161 %19,7918,53611,255 132 %
產品毛利$23,375$10,399$12,976 125 %$45,544$16,407$29,137 178 %
產品毛利率(%)(2)
67 %71 %70 %66 %
(1)產品收入成本包括內部和第三方固定成本和可變成本，包括材料和用品、勞動力、設施和其他與產品收入相關的間接成本。
(2) 產品毛利率被用作業績衡量標準，以提供有關我們綜合基礎上的經營結果的額外信息。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月產品收入成本增加了700萬美元，截至2022年6月30日的六個月增加了1130萬美元。這一增長主要是由於產品銷售量的增加和產品組合的變化。在截至2022年6月30日的三個月和六個月，產品毛利率分別為67%和70%，而2021年同期的毛利率為71%和66%，原因是產品組合的變化、每銷量價格的變化和運輸成本的上升。
研究和開發費用
研究和開發費用包括內部項目以及合作研究和開發活動的費用。這些費用主要包括：(1)與僱員有關的費用，其中包括薪金和其他與人員有關的費用(包括股票薪酬)；(2)各種可分配費用，包括與佔用有關的費用、用品、設施和實驗室設備的折舊，以及(3)外部費用。研究和開發費用在發生時計入。
33

與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，研發費用增加了630萬美元，增幅49%；截至2022年6月30日的六個月，研發費用增加了1420萬美元，增幅58%。研發費用的增加主要是由於員工人數增加、設施成本和實驗室用品增加、與CMC相關的外部服務和監管費用增加、基於股票的薪酬和折舊費用增加以及其他外部服務導致的成本增加。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用包括與員工有關的費用，其中包括工資和其他與人員有關的費用(包括股票薪酬)、僱用和培訓費用、諮詢和外部服務費用(包括與審計和法律顧問有關的費用)、營銷費用、建築物租賃費用以及折舊和攤銷費用。
銷售、一般和行政費用在截至2022年6月30日的三個月中，與2021年同期相比減少了210萬美元，降幅為17%，主要是由於法律費用的下降由於2022年4月商標糾紛的解決以及較低的可分配費用，但部分抵消了與更多員工以及更多外部和臨時服務相關的成本增加。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的6個月增加了220萬美元，增幅為9%，主要原因是與員工人數增加、基於股票的薪酬成本增加以及外部和臨時服務增加有關的成本增加，但被法律費用的減少部分抵消由於商標糾紛於2022年4月解決和更低的可分配費用。
利息收入和其他收入(費用)，淨額(以千為單位，百分比除外)：
截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
20222021$%20222021$%
利息收入$140 $206 $(66)(32)%$182 $382 $(200)(52)%
其他收入(費用)，淨額(63)23 (86)(374)%(66)(63)(3)5 %
其他收入合計$77 $229 $(152)(66)%$116 $319 $(203)(64)%
利息 收入
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息收入分別減少了10萬美元和20萬美元，這主要是由於上一年賺取的利息收入和非市場債務證券的債務折價攤銷，以及由於平均現金餘額下降而導致的平均利率下降導致的利息收入減少。
其他收入(費用)，淨額
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和六個月的其他收入(支出)淨額分別減少8.6萬美元和3千美元，這主要是由於前一年非上市證券的股份結算贖回功能的嵌入式分叉衍生品的攤銷確認的利息支出費用。
所得税撥備 (以千為單位，百分比除外)：
截至6月30日的三個月，變化截至6月30日的六個月，變化
20222021$%20222021$%
所得税撥備$108 $8 $100 1,250 %$117 $11 $106 964 %
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的所得税撥備主要是由於外國税務機關對在美國以外的某些國家賺取並匯回美國的收入徵收所得税預扣，以及對歷史上不確定的税收狀況應計利息和罰款。
34

淨虧損
截至2022年6月30日的三個月淨虧損為260萬美元，或每股基本和稀釋後淨虧損0.04美元。相比之下，截至2021年6月30日的三個月淨虧損430萬美元，或每股基本和稀釋後淨虧損0.07美元。截至2022年6月30日的6個月淨虧損為1100萬美元，或每股基本和稀釋後淨虧損0.17美元。相比之下，截至2021年6月30日的6個月淨虧損1330萬美元，或每股基本和稀釋後淨虧損0.21美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨虧損的減少主要是由於產品收入的增加和更高的利潤率，但被更高的運營費用和更低的研發收入部分抵消了。
按部門劃分的運營結果(以千為單位，百分比除外)：
按細分市場劃分的收入
截至6月30日的三個月，變化
20222021性能酶新的生物療法
性能酶新的生物療法總計性能酶新的生物療法總計$%$%
收入：
產品收入$34,645 $— $34,645 $14,717 $— $14,717 $19,928 135 %$— — %
研發收入1,885 1,876 3,761 6,868 3,868 10,736 (4,983)(73)%(1,992)(51)%
總收入$36,530 $1,876 $38,406 $21,585 $3,868 $25,453 $14,945 69 %$(1,992)(51)%
截至6月30日的六個月，變化
20222021性能酶新的生物療法
性能酶新的生物療法總計性能酶新的生物療法總計$%$%
收入：
產品收入$65,335 $— $65,335 $24,943 $— $24,943 $40,392 162 %$— — %
研發收入4,294 4,117 8,411 10,872 7,670 18,542 (6,578)(61)%(3,553)(46)%
總收入$69,629 $4,117 $73,746 $35,815 $7,670 $43,485 $33,814 94 %$(3,553)(46)%
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，性能酶部門的收入增加了1490萬美元，增幅69%；截至2022年6月30日的六個月，性能酶部門的收入增加了3380萬美元，增幅為94%。與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的三個月中，產品收入增加了1,990萬美元，增幅為135%；在截至2022年6月30日的六個月中，產品收入增加了4,040萬美元，增幅為162%，這主要是由於輝瑞的收入增加，但部分抵消了用於製造品牌藥物產品的其他酵素產品銷售收入的下降。與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的研發收入減少500萬美元(73%)，截至2022年6月30日的六個月的研發收入減少660萬美元(61%)，這主要是由於諾華CodeEvolver的諾華收入減少所致®由於我們在2021年第三季度完成了對諾華的技術轉讓，與前一年同期相比，其他現有合作協議的研發費用有所下降。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，新型生物療法部門的收入減少了200萬美元，降幅為51%；截至2022年6月30日的六個月，新型生物療法部門的收入減少了360萬美元，降幅為46%，這主要是由於武田根據武田協議支付的研發費用下降，以及雀巢健康科學今年確認的研發收入低於上年。
35

按細分市場劃分的成本和運營費用
截至6月30日的三個月，變化
20222021性能酶新的生物療法
性能酶新的生物療法總計性能酶新的生物療法總計$%$%
產品收入成本$11,270 $— $11,270 $4,318 $— $4,318 $6,952 161 %$— — %
研發(1)
6,929 11,078 18,007 5,057 7,194 12,251 1,872 37 %3,884 54 %
銷售、一般和行政(1)
3,876 680 4,556 3,170 620 3,790 706 22 %60 10 %
部門總成本和運營費用$22,075 $11,758 33,833 $12,545 $7,814 20,359 $9,530 76 %$3,944 50 %
企業成本(2)
5,866 8,839 
未分配折舊和攤銷1,316 741 
總成本和運營費用$41,015 $29,939 

截至6月30日的六個月，變化
20222021性能酶新的生物療法
性能酶新的生物療法總計性能酶新的生物療法總計$%$%
產品收入成本$19,791 $— $19,791 $8,536 $— $8,536 $11,255 132 %$— — %
研發(1)
13,051 23,424 36,475 11,502 11,799 23,301 1,549 13 %11,625 99 %
銷售、一般和行政(1)
7,416 1,400 8,816 5,988 1,221 7,209 1,428 24 %179 15 %
部門總成本和運營費用$40,258 $24,824 65,082 $26,026 $13,020 39,046 $14,232 55 %$11,804 91 %
企業成本(2)
17,110 16,654 
未分配折舊和攤銷2,549 1,426 
總成本和運營費用$84,741 $57,126 
(1) 研發費用及銷售、一般及行政費用不包括融資租賃的折舊及攤銷。
(2) 公司成本包括未分配的銷售費用、一般費用和行政費用。
有關收入的產品成本的討論，請參閲經營成果".
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，性能酶部門的研發支出增加了190萬美元，增幅37%；截至2022年6月30日的六個月，研發支出增加了150萬美元，增幅為13%。這一增長主要是由於與外部服務、實驗室用品和員工人數增加相關的成本增加，但部分被較低的可分配費用所抵消。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，性能酵素部門的銷售、一般和管理費用增加了70萬美元，增幅為22%，截至2022年6月30日的六個月增加了140萬美元，增幅為24%，這主要是由於與員工人數增加和外部服務支出增加相關的成本增加，但部分被可分配費用減少所抵消。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月，新型生物療法部門的研發費用增加了390萬美元，增幅為54%；截至2022年6月30日的六個月，研發費用增加了1160萬美元，增幅為99%。這一增長主要是由於員工人數增加、設施成本和實驗室用品增加、與CMC和監管費用相關的外部服務增加以及可分配費用增加而導致的成本增加。
36

新生物療法部門的銷售、一般和管理費用保持不變截至2022年6月30日止的三個月及六個月比較2021.
流動資金和資本資源
流動性是對我們滿足營運資本需求和為資本支出提供資金的能力的衡量。我們歷來主要通過運營產生的現金、行使股票期權以及公開和非公開發行我們的普通股來為我們的業務提供資金。我們也有能力在我們的信貸安排下借入高達500萬美元的資金。我們積極管理我們的現金使用和流動現金的投資，以確保保持足夠的資金來滿足我們的營運資金需求。我們的現金和現金等價物存放在美國的銀行。
以下彙總了我們截至2022年6月30日和2021年12月31日的現金和現金等價物餘額和營運資本(以千為單位)：
June 30, 20222021年12月31日
現金和現金等價物$90,113 $116,797 
營運資本$115,269 $128,517 
資金來源
除了我們現有的現金和現金等價物外，我們還有資格獲得里程碑付款和其他或有付款，以實現我們合作協議中規定的協作目標和某些特許權使用費。我們賺取這些里程碑和或有付款的能力以及實現這些里程碑的時間主要取決於我們合作者的研發活動的結果，目前還不確定。在默克代碼演進器下® 協議，我們有資格獲得最高O默克公司使用CodeEvolver開發的一種或多種新型酶生產的每一種商業原料藥價值1,500萬美元®技術此外，在GSK CodeEvolver下®根據協議，根據葛蘭素史克成功應用許可技術，我們有可能獲得每個項目580萬至3850萬美元的額外或有付款。
2019年5月，我們進入了平臺技術轉讓和許可 與諾華公司達成協議。諾華的CodeEvolver®協議允許諾華公司使用Codexis的專有CodeEvolver® 蛋白質工程平臺技術在人類保健領域的應用。根據協議，我們在生效日期後不久收到了預付款，並在2020年完成第二個技術里程碑轉讓和2021年完成第三個技術里程碑轉讓時收到了里程碑式的付款。考慮到在技術轉讓期(“改進期限”)結束後的多年期間內繼續披露和許可對技術和材料的改進，諾華公司將在四年內額外支付總計800萬美元。
2017年10月，我們與雀巢健康科學簽訂了雀巢許可協議。根據雀巢許可協議，雀巢健康科學公司向我們支付了預付現金和里程碑付款，此前雀巢健康科學公司在首次人類1a階段劑量遞增試驗中使用CDX-6114給第一批受試者配藥，並獲得了與CDX-6114相關的配方。根據雀巢許可協議，我們還有資格從雀巢健康科學獲得付款，其中包括(I)開發和批准里程碑，金額高達8,500萬美元；(Ii)基於銷售的里程碑，總計高達2.5億美元，如果一年的淨銷售額超過10億美元，則可實現總額；以及(Iii)產品淨銷售額的分級專利使用費，百分比從中位數到兩位數不等。
我們正在積極與新老客户合作，E製藥和食品行業。我們相信，我們可以利用我們現有的產品和服務，並開發新的產品和服務，以增加我們未來的收入和毛利率。
隨着我們繼續投資於關鍵技術開發項目和對CodeEvolver的改進，我們歷來經歷了運營現金流為負的情況®蛋白質工程技術平臺，並擴大我們的業務開發和與新客户的合作。我們的運營現金流將繼續主要受到產品銷售和產品毛利率、將我們的技術授權給主要製藥公司的銷售、向客户提供的合作研發服務以及我們的員工成本(主要是研發成本)的影響。我們經營活動的現金流的主要來源是從客户那裏獲得的現金收入，用於購買產品、合作研發服務和將我們的技術授權給主要製藥公司。我們從經營活動中獲得的現金的最大用途是用於與員工相關的支出、支付租金、購買庫存以支持產品銷售和非工資研發成本。
37

股權分配協議
2021年5月，我們簽訂了股權分配協議根據與Piper Sandler&Co(“PSC”)簽訂的協議(“EDA”)，Piper Sandler&Co(“PSC”)作為我們的獨家代理，可在簽署EDA之日起三年內出售最多5,000萬美元的普通股，出售時間由我們不時決定。於截至2022年6月30日止六個月內，並無根據EDA發行本公司普通股，而截至2022年6月30日，仍有價值5,000萬美元的普通股可根據EDA出售。根據這一安排，我們普通股的銷售可能會受到商業、經濟或競爭條件的影響風險和意外情況，其中許多可能是我們無法控制的，並可能導致出售我們普通股的實際結果與預期大不相同。
信貸安排
2017年6月30日，我們與西聯銀行簽訂了信貸安排，包括1,000萬美元的定期貸款和500萬美元的循環信貸安排下的墊款，應收賬款借款基數為符合條件的應收賬款的80%。我們提取定期債務的權利於2021年12月31日到期。2024年10月1日，根據循環信用額度提取的貸款(如果有)終止。
信貸安排要求我們遵守某些金融契約，包括達到某些貸款人批准的預測或維持某些最低現金水平。信貸安排中的限制性契約限制股息或其他分配的支付。截至2022年6月30日，我們沒有在信貸安排下借入任何金額，我們遵守了信貸安排的契諾。有關我們合同義務的更多信息，請參閲本季度報告Form 10-Q中未經審計的簡明綜合財務報表附註中的附註10，“承付款和或有事項”。
我們相信，我們現有的現金和現金等價物，再加上我們未來對產品收入、研發收入和費用管理的預期，將為持續運營、計劃的資本支出和營運資本需求提供充足的資金。到2024年底。我們基於可能被證明是錯誤的假設做出了這一估計，我們可以比預期更快地利用我們的資本資源。
然而，如果我們目前的計劃和假設發生變化，我們可能需要額外的資本。此外，我們可能會選擇尋找其他資本來源，即使我們認為我們已經產生了足夠的現金流來支持我們的運營需求。我們對額外資本的需求將取決於許多因素，包括我們業務的財務成功、開發和商業化新產品和現有產品所需的支出、對我們未來可能製造或開發的其他業務、技術或設施的任何收購的影響、我們在新市場機會上的支出，以及必要時提交、起訴、執行和辯護專利主張的潛在成本。如果我們的資本資源不足以滿足我們的資本要求，並且我們無法與能夠或願意為我們的開發工作提供資金或將我們開發或啟用的任何產品商業化的合作伙伴建立或保持合作，我們將不得不籌集額外資金來繼續開發我們的技術和產品，並完成由我們的技術產生的產品的商業化(如果有的話)。如果未來的融資涉及發行股權證券，我們現有的股東將受到稀釋。如果我們籌集債務融資或進入信貸安排，我們可能會受到限制我們開展業務的能力的限制性契約的約束。我們可能無法以對我們有利的條款籌集足夠的額外資金，如果有的話。如果我們無法籌集足夠的資金，無法產生足夠的收入來實現計劃的毛利率和控制運營成本，我們為運營提供資金、利用戰略機遇、開發產品或技術或以其他方式應對競爭壓力的能力可能會受到極大限制。如果發生這種情況, 我們可能被迫推遲或終止研究或開發計劃或由我們的技術產生的產品的商業化，減少或停止運營，或通過合作和許可安排獲得資金，這些安排可能要求我們放棄商業權，或以對我們不利的條款授予許可。如果沒有足夠的資金，我們將無法成功執行我們的業務計劃或繼續我們的業務。
38

現金流
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月現金流量摘要(單位：千)：
 截至6月30日的六個月，
20222021
用於經營活動的現金淨額$(13,367)$(14,735)
用於投資活動的現金淨額(12,302)(4,945)
融資活動提供(用於)的現金淨額(1,047)473 
現金、現金等價物和限制性現金淨減少$(26,716)$(19,207)
經營活動的現金流
截至2022年6月30日止六個月經營活動所用現金F 1,340萬美元包括經某些非現金項目調整後的淨虧損以及經營資產和負債的變動。
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的6個月中，運營中使用的現金淨額減少了140萬美元，這主要是由於來自收入的現金增加，但被收入和運營費用以及運營資產和負債的變化所支付的現金增加的淨影響部分抵消了。
投資活動產生的現金流
在截至2022年6月30日的6個月中，用於投資活動的現金主要用於對私人持股公司的額外新股本投資530萬美元，以及用於購買物業和設備的700萬美元。
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的6個月中，用於投資活動的現金淨額增加了740萬美元，這主要是由於用於股權證券和購買物業和設備的額外投資的現金增加。
融資活動產生的現金流
在截至2022年6月30日的6個月中，融資活動中使用的現金包括與股票獎勵的股票淨結算相關的140萬美元税款，被行使股票期權的40萬美元收益所抵消。
與2021年同期相比，在截至2022年6月30日的6個月中，用於融資活動的現金淨額增加了150萬美元，這主要是因為與股票獎勵的股票淨結算相關的税款支付的現金增加，以及行使股票期權的收益減少。
關鍵會計政策和估算
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層在編制綜合財務報表和附註時作出判斷、估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏，我們的關鍵會計政策或估計與我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中討論的那些沒有實質性變化。
39

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險管理
我們的現金流和收益會受到外幣匯率、利率和其他因素變化的影響。這些市場風險敞口在我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第II部分7A項中進行了披露。
利率敏感度
截至2022年6月30日，我們的無限制現金和現金等價物總額為9010萬美元。我們主要將這些資金投資於貨幣市場基金，這些基金是為營運資金目的而持有的。我們不以交易或投機為目的進行投資。截至2022年6月30日，假設市場利率下降10%的影響將對未來利息收入和現金流的潛在損失產生10萬美元的影響。
2017年6月，我們與西聯銀行簽署了一項信貸安排，包括1000萬美元的定期貸款和500萬美元的循環信貸額度下的預付款。定期債務項下的定期貸款在到期時按浮動利率計息，利率為(I)3.75%或(Ii)(A)指數利率(最優惠利率)加(B)0.50%，兩者之和為(A)指數利率(刊載於《華爾街日報》西部版貨幣利率部分)。循環信貸額度下的墊款計入浮動年利率，等同於(I)4.25%或(Ii)(A)最優惠利率加(B)1.00%之和。這些浮動利率的增加將增加我們未來的利息支出，並減少我們的運營業績和現金流。我們提取長期債務的權利於2021年12月31日到期，截至2022年6月30日，信貸安排下沒有提取任何金額。我們對利率風險的敞口與我們2017年的浮動利率信貸安排有關，在這種情況下，利率上升可能會導致更高的借貸成本。由於截至2022年6月30日，我們2017年的信貸安排下沒有未償還的借款，假設利率變化10%的影響不會對我們的利息支出產生任何影響。
外幣風險
我們的經營業績和現金流會因外幣匯率的變化而波動。當美元相對於我們產生費用的外幣貶值時，我們基於外幣的費用在換算成美元時會增加。雖然我們幾乎所有的銷售額都是以美元計價的，但未來美元價值的波動可能會影響我們產品在美國以外的價格競爭力。我們最重要的外幣敞口是由於非功能貨幣計價的貨幣資產，主要是以其功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣。該等以非功能性貨幣計價的貨幣資產須重新計量，這可能會導致我們綜合經營報表內的其他開支、淨額及綜合資產負債表內資產的公允價值出現波動。截至2022年6月30日，假設的10%的不利匯率變化對以其功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣的影響將導致我們綜合經營報表中未來收益的潛在損失，並使資產的公允價值減少約4.4萬美元。
非流通股證券投資
我們擁有對非流通股本證券的投資，但公允價值不能輕易確定。如果這些證券交易的條款與投資者與我們之間的證券交易條款大體相似，我們可能會根據最近與複雜的非戰略無關投資者進行的重大公平股權交易來對這些股權證券進行估值。交易條款的差異對投資組合公司市值的影響可能很難或不可能量化。
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第四項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制、程序和內部控制，旨在提供合理的保證，確保在我們的交易法報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和我們的首席財務和會計官，以便及時做出關於所需披露的決定。
我們的管理層，包括我們的首席執行官和我們的首席財務和會計官，評估了我們的披露控制和程序的有效性，這些控制和程序由交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)定義。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，由於截至2022年3月31日，我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，截至2022年6月30日尚未得到補救，這些披露控制和程序截至2022年6月30日無效。
管理層的結論是，截至2022年3月31日，財務報告的內部控制存在重大弱點，這與管理層對截至2022年3月31日的三個月的收入確認過程的控制有關。具體地説，我們對用於計算產品收入的報告的完整性和準確性的控制沒有在適當的精確度水平上運行，以識別重大錯誤。控制缺陷導致截至2022年3月31日的三個月收入相關賬目出現重大錯報，管理層在截至2022年3月31日的三個月財務報表發佈前更正了這一錯誤。截至2022年6月30日，這一實質性弱點尚未得到補救。
管理層補救重大弱點的計劃
我們已開始實施詳細計劃，以補救2022年第一季度發現的重大弱點，包括加強管理層對收入的審查控制，以及在審查用於確定產品收入的報告的完整性和準確性時所應用的詳細程度和精確度，這些安排需要經過一段時間的收入確認。儘管我們已經開始實施上述改進措施，但在適用的控制措施運行了足夠長的時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，不會認為實質性的弱點得到了補救。在這一重大弱點得到彌補之前，我們計劃繼續進行額外的分析和其他程序，以確保我們的合併財務報表是按照公認會計準則編制的。
財務報告內部控制的變化
除上文所述外，本公司財務報告內部控制並無於上一會計季度內根據交易所法案規則13a-15或15d-15的(D)段所要求的評估而出現重大影響或合理地可能會對財務報告內部控制產生重大影響的變化。由於採用了新的準則，我們對財務報告的內部控制沒有重大變化。
控制措施有效性的固有限制
在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，即使被確定為有效的，無論設計和操作得多麼好，也只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，以防止或發現錯誤陳述。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時作出判斷。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

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第二部分：其他信息
第1項。
法律程序
我們目前不是任何重大未決訴訟或其他重大法律程序的一方。
第1A項。風險因素
我們在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告的第I部分第1A項中，描述了可能影響我們的業務、未來業績或財務狀況的某些風險和不確定因素(“風險因素”)。除了以下包含的額外風險因素外，在截至2022年6月30日的三個月內，與Form 10-K年度報告中披露的風險因素相比，風險因素沒有發生重大變化。投資者在就我們的股票做出投資決定之前應考慮風險因素。
我們發現與產品收入確認過程相關的會計內部控制存在重大缺陷，這種缺陷導致我們對財務報告和披露控制及程序的內部控制在以下方面並不有效March 31, 2022.截至2022年6月30日，這一實質性弱點尚未得到補救。我們無法彌補重大弱點、我們發現任何其他弱點，和/或我們無法實現和保持有效的披露控制程序和財務報告內部控制，可能會對我們的運營結果和我們的股票價格產生不利影響。
2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條要求公司評估和報告其財務報告內部控制的有效性。此外，我們定期聘請我們的獨立註冊會計師事務所報告其對這些控制措施的評估。正如上文第I部分第4項“控制和程序”更詳細地披露，我們發現截至2022年3月31日，我們的內部控制存在與管理層對收入確認過程的控制有關的重大弱點。具體地説，我們對用於計算產品收入的報告的完整性和準確性的控制沒有在適當的精確度水平上運行，以識別錯誤。截至2022年6月30日，這一實質性弱點尚未得到補救。由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，我們得出結論，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序沒有生效。
未能對財務報告和披露控制及程序進行有效的內部控制，可能會削弱我們及時編制準確財務報表的能力，並可能導致我們的財務報表重述。如果由於我們對財務報告和披露控制及程序的內部控制無效，我們無法提供可靠的財務報表，我們的業務決策過程可能會受到不利影響，我們的業務和運營結果可能會受到損害，投資者可能會對我們報告的財務信息失去信心。此外，在某些情況下，如果不能對財務報告進行有效的內部控制，可能會導致監管當局進行調查或實施制裁。
我們的管理層正在採取措施彌補重大弱點，包括加強管理層對收入的審查控制，以及在審查用於確定產品收入的安排的報告的完整性和準確性時所應用的細節和精確度，這些安排需要經過一段時間的收入確認。儘管我們已經開始實施上述改進措施，但在適用的控制措施運行了足夠長的時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，不會認為實質性的弱點得到了補救。關於補救工作的更多細節在上文第一部分第4項“控制和程序”下披露。此外，我們未來可能會發現更多的內部控制缺陷，這些缺陷可能會上升到重大缺陷的程度，或者揭露財務報告中的其他錯誤。在我們評估這一重大弱點的過程中，我們可能會確定需要改進的領域，並可能需要設計額外的強化流程和控制措施，以解決通過這次審查發現的問題。此外，不能保證這種補救努力會成功，不能保證我們對財務報告的內部控制將因這些努力而有效，也不能保證未來發現的任何此類缺陷可能不是需要在未來期間報告的重大弱點。此外，我們不能向您保證，我們的獨立註冊會計師事務所將能夠證明這些內部控制在他們被要求這樣做時是有效的。
如果我們不能糾正這一重大弱點，並對財務報告或披露控制程序保持有效的內部控制，我們可能無法依賴財務業績的完整性，這可能導致我們的財務業績報告不準確或延遲，以及延遲或無法履行我們的報告義務或遵守美國證券交易委員會的規則和法規。其中任何一項都可能導致納斯達克股票市場的退市行動、監管部門的調查和制裁、股東調查和訴訟，並可能對我們的業務和我們普通股的交易價格產生不利影響。
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第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
第三項。高級證券違約
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。其他信息
不適用。

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第六項。展品
3.1
Codexis，Inc.於2010年4月27日向特拉華州州務卿提交的修訂和重新註冊的公司證書，自2010年4月27日起生效(通過參考公司於2010年5月28日提交的截至2010年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入)。
3.2
Codexis，Inc.於2012年9月4日向特拉華州州務卿提交的A系列初級參與優先股指定證書(通過引用2012年9月4日提交的公司當前報告8-K表的附件3.1併入)。
3.3
自2010年4月27日起生效的Codexis，Inc.修訂和重新修訂的章程(通過參考2010年5月28日提交的公司截至2010年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件3.2併入)。
4.1請參閲圖3.1至3.3。
10.1*
公司與葛蘭素史克知識產權有限公司簽訂的平臺技術轉讓、協作和許可協議，自2014年7月10日起生效。
31.1
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規定的首席執行官的證明。
31.2
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規定的首席財務官證明。
32.1
1934年修訂的《證券交易法》第13a-14(B)條和《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官的認證。
101 
以下材料摘自公司截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告，採用內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)格式，包括：(I)截至2022年6月30日和2021年12月31日的未經審計的簡明綜合資產負債表；(Ii)截至2022年6月30日、2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明綜合經營報表；(Iii)截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計的股東權益簡明綜合報表；(Iv)截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的未經審計的簡明現金流量表2022年和2021年以及(V)未經審計簡明合併財務報表附註。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104
公司截至2022年6月30日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL，包含在附件101中。
*用括號標記的展品部分已被省略，因為遺漏的信息(I)不是實質性的，(Ii)如果公開披露，將對競爭造成有害影響。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
Codexis公司
日期：2022年8月5日發信人：約翰·J·尼科爾斯
約翰·J·尼科爾斯
總裁與首席執行官
(首席行政官)
日期：2022年8月5日發信人：/s/羅斯·泰勒
羅斯·泰勒
高級副總裁和首席財務官
(首席財務會計官)

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