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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
☒依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》
截至本季度末June 30, 2022
或
☐根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
由_至_的過渡期。
佣金文件編號000-23333
天伯倫銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
華盛頓 | 91-1863696 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | |
辛普森大道624號, 霍奎亞姆, 華盛頓 | 98550 |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(360)533-4747
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | TSBK | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒ No ___
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 _☒_ No __
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件服務器☐非加速文件服務器☒較小的報告公司☒新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
Yes ___ No _☒_
截至2022年8月1日,有8,249,698註冊人的普通股,每股流通股面值0.01美元。
索引
| | | | | | | | | | | |
第一部分: | | 財務信息 | 頁面 |
| | | |
第1項。 | | 財務報表(未經審計) | |
| | | |
| | 合併資產負債表 | 3 |
| | | |
| | 合併損益表 | 5 |
| | | |
| | 綜合全面收益表 | 7 |
| | | |
| | 合併股東權益報表 | 8 |
| | | |
| | 合併現金流量表 | 9 |
| | | |
| | 未經審計的合併財務報表附註 | 11 |
| | | |
第二項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 36 |
| | | |
第三項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
| | | |
第四項。 | | 控制和程序 | 50 |
| | | |
第二部分。 | | 其他信息 | |
| | | |
第1項。 | | 法律訴訟 | 51 |
| | | |
第1A項。 | | 風險因素 | 51 |
| | | |
第二項。 | | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 51 |
| | | |
第三項。 | | 高級證券違約 | 51 |
| | | |
第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | 52 |
| | | |
第5項. | | 其他信息 | 52 |
| | | |
第六項。 | | 陳列品 | 52 |
| | | |
簽名 | |
證書 | |
| | 附件31.1 | |
| | 附件31.2 | |
| | 附件32 | |
| | 展品101 | |
第一部分財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
天伯倫銀行股份有限公司和子公司
合併資產負債表
2022年6月30日和2021年9月30日
(千美元,每股除外)
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| 6月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| (未經審計) | | * |
資產 | | | |
現金和現金等價物: | | | |
金融機構的現金和到期 | $ | 23,610 | | | $ | 26,316 | |
銀行的有息存款 | 398,541 | | | 553,880 | |
現金和現金等價物合計 | 422,151 | | | 580,196 | |
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為投資而持有的存單(“存單”)(按成本價計算, 接近公允價值) | 23,888 | | | 28,482 | |
Investment securities held to maturity, at amortized cost (estimated fair value of $216,294及$70,109) | 228,196 | | | 69,102 | |
可按公允價值出售的投資證券 | 45,141 | | | 63,176 | |
股權證券投資,按公允價值計算 | 872 | | | 955 | |
得梅因聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票,按成本計算 | 2,194 | | | 2,103 | |
其他投資,按成本計算 | 3,000 | | | 3,000 | |
持有待售貸款 | 700 | | | 3,217 | |
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應收貸款,扣除貸款損失準備淨額#美元13,433及$13,469 | 1,087,967 | | | 968,454 | |
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房舍和設備,淨額 | 22,154 | | | 22,367 | |
擁有的其他不動產(“OREO”)和其他收回的資產,淨額 | — | | | 157 | |
應計應收利息 | 4,319 | | | 3,745 | |
銀行擁有人壽保險(“BOLI”) | 22,649 | | | 22,193 | |
商譽 | 15,131 | | | 15,131 | |
核心存款無形資產(“CDI”)淨額 | 1,027 | | | 1,264 | |
貸款償還權,淨額 | 3,220 | | | 3,482 | |
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經營性租賃使用權(ROU)資產 | 2,051 | | | 2,283 | |
其他資產 | 3,135 | | | 2,873 | |
總資產 | $ | 1,887,795 | | | $ | 1,792,180 | |
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負債和股東權益 | | | |
負債 | | | |
存款: | | | |
無息需求 | $ | 527,876 | | | $ | 535,212 | |
計息 | 1,136,238 | | | 1,035,343 | |
總存款 | 1,664,114 | | | 1,570,555 | |
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FHLB借款 | — | | | 5,000 | |
經營租賃負債 | 2,135 | | | 2,359 | |
其他負債和應計費用 | 7,227 | | | 7,367 | |
總負債 | $ | 1,673,476 | | | $ | 1,585,281 | |
* 衍生自經審計的綜合財務報表。
見未經審計的綜合財務報表附註
天伯倫銀行股份有限公司和子公司
合併資產負債表(續)
2022年6月30日和2021年9月30日
(千美元,每股除外)
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| 6月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| (未經審計) | | * |
股東權益 | | | |
優先股,$0.01票面價值;1,000,000授權股份;無已發佈 | $ | — | | | $ | — | |
普通股,$0.01票面價值;50,000,000授權股份; 8,249,448 shares issued and outstanding - June 30, 2022 8,355,469已發行和已發行股份-2021年9月30日 | 39,585 | | | 42,673 | |
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留存收益 | 175,299 | | | 164,167 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (565) | | | 59 | |
股東權益總額 | 214,319 | | | 206,899 | |
總負債和股東權益 | $ | 1,887,795 | | | $ | 1,792,180 | |
* 衍生自經審計的綜合財務報表。
見未經審計的綜合財務報表附註
天伯倫銀行股份有限公司和子公司
合併損益表
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(千美元,每股除外)
(未經審計)
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| 截至6月30日的三個月, | | 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息和股息收入 | | | | | | | |
應收貸款和待售貸款 | $ | 12,628 | | | $ | 13,298 | | | $ | 37,870 | | | $ | 39,406 | |
投資證券 | 1,016 | | | 292 | | | 2,012 | | | 877 | |
來自共同基金、FHLB股票和其他投資的股息 | 25 | | | 28 | | | 80 | | | 83 | |
銀行和存單的計息存款 | 958 | | | 247 | | | 1,528 | | | 816 | |
利息和股息收入合計 | 14,627 | | | 13,865 | | | 41,490 | | | 41,182 | |
| | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 645 | | | 690 | | | 1,902 | | | 2,358 | |
FHLB借款 | — | | | 18 | | | 17 | | | 76 | |
利息支出總額 | 645 | | | 708 | | | 1,919 | | | 2,434 | |
| | | | | | | |
淨利息收入 | 13,982 | | | 13,157 | | | 39,571 | | | 38,748 | |
| | | | | | | |
貸款損失準備金 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
計提貸款損失準備後的淨利息收入 | 13,982 | | | 13,157 | | | 39,571 | | | 38,748 | |
| | | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
投資證券的淨回收 | 5 | | | 6 | | | 16 | | | 14 | |
| | | | | | | |
押金手續費 | 1,052 | | | 948 | | | 2,979 | | | 2,943 | |
自動櫃員機和借記卡交換交易手續費 | 1,345 | | | 1,363 | | | 3,868 | | | 3,755 | |
博利淨收益 | 151 | | | 150 | | | 457 | | | 445 | |
貸款銷售收益,淨額 | 258 | | | 1,607 | | | 1,337 | | | 5,367 | |
第三方託管費 | 41 | | | 64 | | | 164 | | | 243 | |
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| | | | | | | |
貸款償還權的估值回收(津貼),淨額 | — | | | (179) | | | 119 | | | 23 | |
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其他,淨額 | 250 | | | 307 | | | 687 | | | 921 | |
非利息收入合計,淨額 | 3,102 | | | 4,266 | | | 9,627 | | | 13,711 | |
見未經審計的綜合財務報表附註
天伯倫銀行股份有限公司和子公司
合併損益表(續)
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(千美元,每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | $ | 5,243 | | | $ | 4,554 | | | $ | 15,606 | | | $ | 13,944 | |
房舍和設備 | 898 | | | 995 | | | 2,814 | | | 2,949 | |
| | | | | | | |
廣告 | 187 | | | 162 | | | 513 | | | 472 | |
奧利奧和其他收回的資產,淨額 | (2) | | | 5 | | | (18) | | | (89) | |
自動櫃員機和借記卡交換交易手續費 | 515 | | | 464 | | | 1,429 | | | 1,341 | |
郵資和快遞 | 140 | | | 141 | | | 440 | | | 428 | |
州税和地方税 | 265 | | | 284 | | | 754 | | | 822 | |
專業費用 | 580 | | | 262 | | | 1,173 | | | 675 | |
聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險 | 123 | | | 100 | | | 377 | | | 301 | |
貸款管理和止贖 | 180 | | | 148 | | | 380 | | | 319 | |
數據處理和電信 | 698 | | | 627 | | | 1,980 | | | 1,868 | |
| | | | | | | |
存款業務 | 316 | | | 289 | | | 878 | | | 818 | |
CDI攤銷 | 79 | | | 90 | | | 237 | | | 271 | |
其他 | 652 | | | 492 | | | 1,909 | | | 1,455 | |
非利息支出合計(淨額) | 9,874 | | | 8,613 | | | 28,472 | | | 25,574 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 7,210 | | | 8,810 | | | 20,726 | | | 26,885 | |
| | | | | | | |
所得税撥備 | 1,472 | | | 1,786 | | | 4,176 | | | 5,320 | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 5,738 | | | $ | 7,024 | | | $ | 16,550 | | | $ | 21,565 | |
| | | | | | | |
普通股每股淨收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.69 | | | $ | 0.84 | | | $ | 1.99 | | | $ | 2.59 | |
稀釋 | $ | 0.69 | | | $ | 0.83 | | | $ | 1.97 | | | $ | 2.55 | |
| | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | | | | | | |
基本信息 | 8,279,436 | | | 8,365,350 | | | 8,324,371 | | | 8,336,590 | |
稀釋 | 8,349,859 | | | 8,465,393 | | | 8,406,977 | | | 8,440,861 | |
| | | | | | | |
每股普通股支付的股息 | $ | 0.22 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.72 | |
見未經審計的綜合財務報表附註
天伯倫銀行股份有限公司和子公司
綜合全面收益表
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
綜合收益 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 5,738 | | | $ | 7,024 | | | $ | 16,550 | | | $ | 21,565 | |
其他全面收益(虧損) | | | | | | | |
可供出售的投資證券的未實現持有收益(虧損),扣除所得税淨額$(122), $0, $(167), and $16,分別 | (459) | | | 1 | | | (629) | | | 58 | |
| | | | | | | |
持有至到期的投資證券扣除所得税後的臨時減值(“OTTI”)以外的變化: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
持有至到期的投資證券的OTTI增值,扣除所得税淨額#美元0, $2, $1、和$1,分別 | 1 | | | 7 | | | 5 | | | 10 | |
扣除所得税後的其他全面收益(虧損)總額 | (458) | | | 8 | | | (624) | | | 68 | |
| | | | | | | |
綜合收益總額 | $ | 5,280 | | | $ | 7,032 | | | $ | 15,926 | | | $ | 21,633 | |
見未經審計的綜合財務報表附註
天伯倫銀行股份有限公司和子公司
合併股東權益報表
截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月
(千美元,每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 金額 | | | | | | 累計 其他 綜合性的 收入(虧損) | | |
| 普普通通 庫存 | | 普普通通 庫存 | | | 保留 收益 | | | 總計 |
平衡,2021年3月31日 | 8,361,457 | | $ | 42,949 | | | | $ | 155,473 | | $ | 121 | | $ | 198,543 |
| | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | — | | | | 7,024 | | — | | 7,024 |
其他綜合收益 | — | | — | | | | — | | 8 | | 8 |
普通股回購 | (16,688) | | (469) | | | | — | | — | | (469) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票期權的行使 | 9,200 | | 97 | | | | — | | — | | 97 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
普通股股息(美元0.21每股普通股) | — | | — | | | | (1,758) | | — | | (1,758) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票期權補償費用 | — | | 47 | | | | — | | — | | 47 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2021年6月30日 | 8,353,969 | | $ | 42,624 | | | | $ | 160,739 | | $ | 129 | | $ | 203,492 |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2022年3月31日 | 8,305,826 | | $ | 40,988 | | | | $ | 171,388 | | $ | (107) | | $ | 212,269 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | — | | | | 5,738 | | — | | 5,738 |
其他綜合損失 | — | | — | | | | — | | (458) | | (458) |
普通股回購 | (58,678) | | (1,502) | | | | — | | — | | (1,502) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票期權的行使 | 2,300 | | 27 | | | | — | | — | | 27 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
普通股股息(美元0.22每股普通股) | — | | — | | | | (1,827) | | — | | (1,827) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票期權補償費用 | — | | 72 | | | | — | | — | | 72 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2022年6月30日 | 8,249,448 | | $ | 39,585 | | | | $ | 175,299 | | $ | (565) | | $ | 214,319 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | | | | | 累計 其他 綜合性的 收入(虧損) | | |
| | | 股份數量 | | | | 金額 | | | 保留 收益 | | | 總計 |
平衡,2020年9月30日 | | | 8,310,793 | | | | | $ | 42,396 | | | | | $ | 145,173 | | | $ | 61 | | | $ | 187,630 | |
淨收入 | | | — | | | | | — | | | | | 21,565 | | | — | | | 21,565 | |
其他綜合收益 | | | — | | | | | — | | | | | — | | | 68 | | | 68 | |
普通股回購 | | | (19,588) | | | | | (527) | | | | | — | | | — | | | (527) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權的行使 | | | 62,764 | | | | | 616 | | | | | — | | | — | | | 616 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息(美元0.72每股普通股) | | | — | | | | | — | | | | | (5,999) | | | — | | | (5,999) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權補償費用 | | | — | | | | | 139 | | | | | — | | | — | | | 139 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年6月30日 | | | 8,353,969 | | | | | $ | 42,624 | | | | | $ | 160,739 | | | $ | 129 | | | $ | 203,492 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年9月30日 | | | 8,355,469 | | | | | $ | 42,673 | | | | | $ | 164,167 | | | $ | 59 | | | $ | 206,899 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | — | | | | | — | | | | | 16,550 | | | — | | | 16,550 | |
其他綜合損失 | | | — | | | | | — | | | | | — | | | (624) | | | (624) | |
普通股回購 | | | (135,791) | | | | | (3,651) | | | | | — | | | — | | | (3,651) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權的行使 | | | 29,770 | | | | | 359 | | | | | — | | | — | | | 359 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息(美元0.65每股普通股) | | | — | | | | | — | | | | | (5,418) | | | — | | | (5,418) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權補償費用 | | | — | | | | | 204 | | | | | — | | | — | | | 204 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2022年6月30日 | | | 8,249,448 | | | | | $ | 39,585 | | | | | $ | 175,299 | | | $ | (565) | | | $ | 214,319 | |
見未經審計的綜合財務報表附註
天伯倫銀行股份有限公司和子公司
合併現金流量表
截至2022年和2021年6月30日的9個月
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| Nine Months Ended June 30, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 16,550 | | | $ | 21,565 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
| | | |
折舊 | 1,035 | | | 1,174 | |
遞延所得税 | 223 | | | 57 | |
購入貸款的貼現增加 | (154) | | | (291) | |
CDI攤銷 | 237 | | | 271 | |
| | | |
| | | |
股票期權補償費用 | 204 | | | 139 | |
| | | |
投資證券的淨回收 | (16) | | | (14) | |
股權證券投資的公允價值變動 | 83 | | | 17 | |
| | | |
證券折價和溢價攤銷 | 123 | | | 49 | |
出售OREO和其他收回資產的收益,淨額 | (1) | | | (92) | |
| | | |
貸款銷售收益,淨額 | (1,337) | | | (5,367) | |
| | | |
用於銷售的貸款 | (47,199) | | | (119,669) | |
出售貸款所得款項 | 51,053 | | | 126,186 | |
還款權攤銷 | 879 | | | 817 | |
貸款償還權估值回收,淨額 | (119) | | | (23) | |
博利淨收益 | (457) | | | (445) | |
| | | |
遞延貸款發放費減少 | (1,192) | | | (97) | |
應計利息、應收賬款和其他資產以及其他負債和應計費用的淨變化 | (1,521) | | | (1,552) | |
經營活動提供的淨現金 | 18,391 | | | 22,725 | |
| | | |
投資活動產生的現金流 | | | |
用於投資的存單淨減少 | 4,594 | | | 34,327 | |
| | | |
| | | |
購買持有至到期的投資證券 | (167,671) | | | (33,797) | |
購買可供出售的投資證券 | — | | | (18,698) | |
持有至到期的投資證券的到期日和預付款所得收益 | 8,737 | | | 9,524 | |
可供出售的投資證券的到期日和預付款的收益 | 16,977 | | | 9,013 | |
購買FHLB股票 | (91) | | | (181) | |
| | | |
| | | |
應收貸款淨額減少(增加) | (118,167) | | | 12,698 | |
購置房舍和設備 | (822) | | | (658) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售OREO和其他收回資產的收益 | 158 | | | 985 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | (256,285) | | | 13,213 | |
S見未經審計的合併財務報表附註
天伯倫銀行股份有限公司和子公司
合併現金流量表(續)
截至2022年和2021年6月30日的9個月
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| Nine Months Ended June 30, |
| 2022 | | 2021 |
融資活動產生的現金流 | | | |
存款淨增量 | $ | 93,559 | | | $ | 164,246 | |
| | | |
FHLB借款的償還情況 | (5,000) | | | (5,000) | |
行使股票期權所得收益 | 359 | | | 616 | |
| | | |
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普通股回購 | (3,651) | | | (527) | |
支付股息 | (5,418) | | | (5,999) | |
融資活動提供的現金淨額 | 79,849 | | | 153,336 | |
| | | |
現金及現金等價物淨增(減) | (158,045) | | | 189,274 | |
現金和現金等價物 | | | |
期初 | 580,196 | | | 314,452 | |
期末 | $ | 422,151 | | | $ | 503,726 | |
| | | |
補充披露現金流量信息 | | | |
已繳納的所得税 | $ | 3,642 | | | $ | 4,642 | |
支付的利息 | $ | 1,955 | | | $ | 2,554 | |
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補充披露非現金投資活動 | | | |
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與投資證券有關的其他綜合收益(虧損) | $ | (624) | | | $ | 68 | |
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見未經審計的綜合財務報表附註
Timberland Bancorp公司及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
(1) 重要會計政策摘要
(a) 列報基準:Timberland Bancorp,Inc.及其全資附屬公司Timberland Bank(“本行”)(統稱“本公司”)的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及Form 10-Q指示編制,因此並不包括根據GAAP完整列報綜合財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有披露。然而,管理層認為公平列報中期綜合財務報表所需的所有調整都已包括在內。所有這些調整都是正常的經常性調整。未經審計的綜合財務報表應與公司截至2021年9月30日的年度報告Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中包含的經審計的綜合財務報表一併閲讀。截至2022年6月30日的9個月的未經審計的綜合運營結果不一定代表截至2022年9月30日的整個會計年度的預期結果。
(b) 合併原則:未經審計的合併財務報表包括本公司和銀行的全資子公司天伯倫服務公司的賬目。所有重大的公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
(c) 經營部門:公司擁有一可報告的經營部門,定義為華盛頓州西部的社區銀行,經營名稱為“Timberland Bank”。
(d) 按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響截至合併資產負債表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。
(e) 某些前期金額已重新分類,以符合2022年6月30日的列報,而不改變之前報告的淨收益或股東權益總額。
(2) 投資證券
持有至到期並可供出售的投資證券已根據管理層的意圖進行了分類,截至2022年6月30日和2021年9月30日(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公允價值 |
June 30, 2022 | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | |
美國財政部和美國政府機構證券 | $ | 161,055 | | | $ | 17 | | | $ | (9,191) | | | $ | 151,881 | |
按揭證券(“按揭證券”): | | | | | | | |
美國政府機構 | 25,575 | | | 11 | | | (1,508) | | | 24,078 | |
自有品牌住宅 | 41,066 | | | 236 | | | (1,442) | | | 39,860 | |
銀行發行信託優先證券 | 500 | | | — | | | (25) | | | 475 | |
總計 | $ | 228,196 | | | $ | 264 | | | $ | (12,166) | | | $ | 216,294 | |
| | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | |
| | | | | | | |
MBS:美國政府機構 | $ | 45,841 | | | $ | 2 | | | $ | (702) | | | $ | 45,141 | |
總計 | $ | 45,841 | | | $ | 2 | | | $ | (702) | | | $ | 45,141 | |
| | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | |
美國財政部和美國政府機構證券 | $ | 28,760 | | | $ | 8 | | | $ | (99) | | | $ | 28,669 | |
MBS: | | | | | | | |
美國政府機構 | 25,913 | | | 936 | | | (122) | | | 26,727 | |
自有品牌住宅 | 13,929 | | | 302 | | | (23) | | | 14,208 | |
銀行發行信託優先證券 | 500 | | | 5 | | | — | | | 505 | |
總計 | $ | 69,102 | | | $ | 1,251 | | | $ | (244) | | | $ | 70,109 | |
| | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | |
MBS:美國政府機構 | $ | 63,080 | | | $ | 210 | | | $ | (114) | | | $ | 63,176 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 63,080 | | | $ | 210 | | | $ | (114) | | | $ | 63,176 | |
截至2022年6月30日,持有至到期並可供出售的具有未實現損失的投資證券如下(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 數量 | | 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 數量 | | 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部和美國政府機構證券 | $ | 139,507 | | | $ | (9,038) | | | 24 | | | $ | 2,944 | | | $ | (153) | | | 1 | | | $ | 142,451 | | | $ | (9,191) | |
MBS: | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構 | 23,219 | | | (1,506) | | | 9 | | | 296 | | | (2) | | | 3 | | | 23,515 | | | (1,508) | |
自有品牌住宅 | 29,820 | | | (1,352) | | | 25 | | | 6,683 | | | (90) | | | 3 | | | 36,503 | | | (1,442) | |
銀行發行的信託 優先證券 | 475 | | | (25) | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 475 | | | (25) | |
總計 | $ | 193,021 | | | $ | (11,921) | | | 59 | | | $ | 9,923 | | | $ | (245) | | | 7 | | | $ | 202,944 | | | $ | (12,166) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
MBS:美國政府機構 | $ | 27,616 | | | $ | (257) | | | 12 | | | $ | 16,892 | | | $ | (445) | | | 13 | | | $ | 44,508 | | | $ | (702) | |
總計 | $ | 27,616 | | | $ | (257) | | | 12 | | | $ | 16,892 | | | $ | (445) | | | 13 | | | $ | 44,508 | | | $ | (702) | |
截至2021年9月30日,持有至到期並可供出售的具有未實現損失的投資證券如下(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現虧損 | | 數量 | | 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現虧損 | | 數量 | | 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現虧損 |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部和美國政府機構證券 | $ | 18,795 | | | $ | (99) | | | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 18,795 | | | $ | (99) | |
MBS: | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構 | 8,091 | | | (122) | | | 5 | | | 15 | | | — | | | 3 | | | 8,106 | | | (122) | |
自有品牌 住宅 | 9,712 | | | (23) | | | 4 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 9,713 | | | (23) | |
總計 | $ | 36,598 | | | $ | (244) | | | 14 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | 4 | | | $ | 36,614 | | | $ | (244) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
MBS:美國政府機構 | $ | 20,146 | | | $ | (103) | | | 13 | | | $ | 5,491 | | | $ | (11) | | | 3 | | | $ | 25,637 | | | $ | (114) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 20,146 | | | $ | (103) | | | 13 | | | $ | 5,491 | | | $ | (11) | | | 3 | | | $ | 25,637 | | | $ | (114) | |
本公司已對上述表格中的投資證券進行評估,並已確定其公允價值的下降是暫時的。未實現虧損主要是由於市場利率和抵押貸款相關產品市場利差的變化。隨着這些證券接近到期日和/或抵押貸款相關證券的定價利差收窄,這些證券的公允價值預計將回升。公司有能力和意圖持有這些投資,直到公允價值恢復。此外,截至2022年6月30日,管理層無意出售任何被歸類為可供出售的證券,但其估計公允價值低於記錄價值,並認為本公司更有可能不必在收回成本(或記錄價值,如果以前減記)之前出售此類證券。
該公司將OTTI分為(1)通過收益確認的與信貸損失有關的金額和(2)與所有其他因素相關的金額,這些因素被確認為其他全面收益(虧損)的組成部分。為了確定與信貸損失相關的OTTI總額的組成部分,該公司將OTTI證券的攤餘成本基礎與其修訂後的預期現金流量的現值進行了比較,並使用其減值前收益進行了貼現。修訂後的個別證券預期現金流估計主要基於對違約率、提前還款速度和第三方分析報告的分析。在這項分析中,管理層需要作出重大判斷,包括但不限於關於相關貸款的本金和利息(扣除相關費用)是否可收回的假設。
下表彙總了用於衡量管理層對截至2022年6月30日和2021年6月30日的OTTI證券信用損失部分的估計的重要投入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 射程 | | 加權 |
| 最低要求 | | 極大值 | | 平均值 |
June 30, 2022 | | | | | |
恆定預付率 | 6.00 | % | | 15.00 | % | | 10.15 | % |
抵押品違約率 | 0.55 | % | | 22.28 | % | | 9.71 | % |
損失嚴重程度率 | — | % | | 7.85 | % | | 3.39 | % |
| | | | | |
June 30, 2021 | | | | | |
恆定預付率 | 6.00 | % | | 15.00 | % | | 12.84 | % |
抵押品違約率 | 1.83 | % | | 21.58 | % | | 13.09 | % |
損失嚴重程度率 | — | % | | 14.53 | % | | 4.82 | % |
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的OTTI恢復率(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 截至三個月 June 30, 2022 | | | | 截至三個月 June 30, 2021 | | |
| 保持到 成熟性 | | | | 保持到 成熟性 | | |
總回收率 | $ | 5 | | | | | $ | 6 | | | |
| | | | | | | |
在收益中確認的淨回收(1) | $ | 5 | | | | | $ | 6 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 June 30, 2022 | | | | 九個月結束 June 30, 2021 | | |
| 保持到 成熟性 | | | | 保持到 成熟性 | | |
總回收率 | $ | 16 | | | | | $ | 14 | | | |
| | | | | | | |
在收益中確認的淨回收(1) | $ | 16 | | | | | $ | 14 | | | |
| | | | | | | |
_________________
(1)代表與信貸損失有關的OTTI。
下表顯示了已為OTTI減記的持有至到期和可供出售的債務證券的信用損失組成部分,以及在截至2022年6月30日和2021年6月30日的9個月的收益中確認的信用損失組成部分(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 |
信用損失期初餘額 | $ | 853 | | | $ | 885 | |
| | | |
| | | |
| | | |
加法(減法): | | | |
以前錄得的已實現淨收益(虧損) 作為信貸損失 | 2 | | | (5) | |
追回先前的信用損失 | (13) | | | (14) | |
信用損失期末餘額 | $ | 842 | | | $ | 866 | |
截至2022年6月30日止九個月內,本公司錄得 $2,000淨已實現收益 16持有至到期的投資證券。在截至2021年6月30日的九個月內,本公司錄得5,000淨已實現虧損(由於投資證券被視為一文不值)12持有至到期的投資證券,所有這些證券以前都被確認為信用損失。
作為公共基金存款、聯邦國庫税收和貸款存款、聯邦住房抵押貸款抵押和其他非營利組織存款抵押品的投資證券的記錄金額總計為#美元。114.81百萬美元和美元97.60分別為2022年6月30日和2021年9月30日。
債務證券在2022年6月30日的合同到期日如下(以千美元為單位)。由於提前支付本金或贖回準備金,預期到期日可能與預定到期日不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | 可供出售 |
| 攤銷 成本 | | 估計數 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 估計數 公平 價值 |
在一年內到期 | $ | 2,008 | | | $ | 1,970 | | | $ | — | | | $ | — | |
應在一年至五年後到期 | 135,710 | | | 130,419 | | | 3,524 | | | 3,512 | |
在五年到十年後到期 | 47,075 | | | 42,740 | | | 10,375 | | | 10,307 | |
十年後到期 | 43,403 | | | 41,165 | | | 31,942 | | | 31,322 | |
總計 | $ | 228,196 | | | $ | 216,294 | | | $ | 45,841 | | | $ | 45,141 | |
(3) 商譽與CDI
商譽在企業合併中支付的購買價格超過已確認的有形和無形資產淨值以及承擔的負債的估計公允價值時,最初計入商譽。商譽被推定為無限期使用年限,並每年進行減值分析。該公司在每個會計年度的第三季度進行年度審查,如果存在潛在減值指標,則更頻繁地進行年度審查,以確定記錄的商譽是否減值。就商譽減值測試而言,透過本行及其附屬公司提供的服務作為一個戰略單位進行管理,並代表本公司唯一的報告單位。
年度商譽減值測試首先對報告單位的公允價值是否“更有可能”低於其賬面價值進行定性評估。如果一家實體得出結論認為,報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值,則不需要進行兩步減值測試。如果本公司的定性評估得出結論認為其報告單位的公允價值“更有可能”低於其賬面價值,則必須進行兩步減值測試,以確定潛在的商譽減值並衡量需要確認的商譽減值損失金額(如果有的話)。商譽減值測試的第一步是將報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的估計公允價值等於或超過其賬面價值,則商譽被視為未減值,不需要進行第二步減值測試。
第二步,如有必要,計量需要確認的商譽減值損失金額。報告單位必須確定所有資產和負債的公允價值,商譽除外。然後,將分配的資產和負債的公允價值淨值與報告單位的賬面價值進行比較,任何超出的賬面價值都將成為商譽的隱含公允價值。如果商譽的賬面金額超過新計算的隱含公允價值,減值損失將在將商譽減記至隱含公允價值所需的金額中確認。
管理層的定性評估考慮了宏觀經濟狀況、行業和市場因素、成本或利潤因素、財務業績以及公司普通股的股價。該公司在截至2022年6月30日的季度內進行了2022財年的商譽減值測試。根據這項評估,本公司確定本公司的公允價值並不“更有可能”低於其賬面價值,因此,商譽於2022年5月31日被確定不會減值。
在確定商譽減值指標是否已經發生時,需要進行大量的判斷。這些指標可能包括:預期未來現金流的顯著下降;公司股票價格和市值的持續大幅下降;法律因素或商業環境的重大不利變化;監管機構的不利評估或行動;以及意外的競爭。這些指標的任何變化都可能對公司的財務狀況產生重大負面影響,影響商譽減值分析,或導致公司進行商譽減值分析的頻率超過每年一次。
截至2022年6月30日,管理層認為,自2022年5月31日以來,沒有發生任何可能表明商譽受損的事件或情況變化。然而,不能保證本公司未來不會因商譽而計入減值損失。如果2019年新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行導致的不利經濟狀況或公司股價和市值的任何下降在未來持續,而不是暫時的,可能會對公司商譽的公允價值產生重大影響,並可能引發減值費用。任何減值費用都可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。2022年6月30日和2021年9月30日的商譽記錄金額保持不變15.13百萬美元。
CDI代表了與替代資金來源的成本相比,收購核心存款作為業務合併的一部分可能節省的潛在成本的未來經濟效益。CDI根據相關存款在十年期間的估計流量,採用加速法攤銷至非利息支出。當事件或環境變化顯示CDI的賬面值可能無法收回時,CDI就減值進行評估,估計使用年限的任何變化可能會在修訂剩餘壽命內計入。截至2022年6月30日,管理層認為,沒有任何事件或情況變化表明CDI可能出現減值。
(4) 應收貸款和貸款損失準備
截至2022年6月30日和2021年9月30日,按投資組合細分的應收貸款包括以下內容(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | | | | | | | | | | | | | | |
按揭貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭(1) | $ | 144,682 | | | 12.0 | % | | $ | 119,935 | | | 11.1 | % | | | | | | | | | | | | | | | |
多户住宅 | 98,718 | | | 8.2 | | | 87,563 | | | 8.1 | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | 532,167 | | | 44.1 | | | 470,650 | | | 43.5 | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築-習慣和業主/建築商 | 117,724 | | | 9.7 | | | 109,152 | | | 10.1 | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築--投機性的一至四户住宅 | 13,954 | | | 1.2 | | | 17,813 | | | 1.6 | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築業--商業 | 40,108 | | | 3.3 | | | 43,365 | | | 4.0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築--多户住宅 | 54,804 | | | 4.5 | | | 52,071 | | | 4.8 | | | | | | | | | | | | | | | | |
建設用地開發 | 21,240 | | | 1.8 | | | 10,804 | | | 1.0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
土地 | 24,490 | | | 2.0 | | | 19,936 | | | 1.8 | | | | | | | | | | | | | | | | |
按揭貸款總額 | 1,047,887 | | | 86.8 | | | 931,289 | | | 86.0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | 32,821 | | | 2.7 | | | 32,988 | | | 3.1 | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | 2,545 | | | 0.2 | | | 2,512 | | | 0.2 | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款總額 | 35,366 | | | 2.9 | | | 35,500 | | | 3.3 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業業務 | 122,822 | | | 10.2 | | | 74,579 | | | 6.9 | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國小企業管理局(SBA)工資支票保護計劃(PPP)貸款 | 1,320 | | | 0.1 | | | 40,922 | | | 3.8 | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 124,142 | | | 10.3 | % | | 115,501 | | | 10.7 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收貸款總額 | 1,207,395 | | | 100.0 | % | | 1,082,290 | | | 100.0 | % | | | | | | | | | | | | | | | |
更少: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在建工程貸款中的未支付部分 | 102,044 | | | | | 95,224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
遞延貸款發放費,淨額 | 3,951 | | | | | 5,143 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備 | 13,433 | | | | | 13,469 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小計 | 119,428 | | | | | 113,836 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收貸款淨額 | $ | 1,087,967 | | | | | $ | 968,454 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
_____________________________ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)不包括持有待售的一至四户貸款,總額為$700及$3,217分別於2022年6月30日和2021年9月30日。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日和2021年9月30日的應收貸款是扣除未攤銷折扣後的淨額。295,000及$449,000,分別為。
貸款損失準備
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的貸款損失準備活動情況,按投資組合分類(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 起頭 津貼 | | 為以下事項撥備 (重新獲得)貸款損失 | | 指控- 關閉 | | 復甦 | | 收尾 津貼 |
按揭貸款: | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 1,247 | | | $ | 109 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,356 | |
多户住宅 | 735 | | | 153 | | | — | | | — | | | 888 | |
商業廣告 | 6,931 | | | (168) | | | — | | | — | | | 6,763 | |
建築-習慣和業主/建築商 | 686 | | | 47 | | | — | | | — | | | 733 | |
建築--投機性的一至四户住宅 | 126 | | | (33) | | | — | | | — | | | 93 | |
建築業--商業 | 463 | | | (109) | | | — | | | — | | | 354 | |
建築--多户住宅 | 436 | | | (108) | | | — | | | — | | | 328 | |
建設用地開發 | 126 | | | 113 | | | — | | | — | | | 239 | |
土地 | 377 | | | (17) | | | — | | | — | | | 360 | |
消費貸款: | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | 469 | | | (35) | | | — | | | — | | | 434 | |
其他 | 44 | | | 15 | | | (8) | | | — | | | 51 | |
商業貸款 | 1,793 | | | 33 | | | — | | | 8 | | | 1,834 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 13,433 | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | 8 | | | $ | 13,433 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的9個月 |
| 起頭 津貼 | | 為以下事項撥備 (重新獲得)貸款損失 | | 指控- 關閉 | | 復甦 | | 收尾 津貼 |
按揭貸款: | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 1,154 | | | $ | 202 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,356 | |
多户住宅 | 765 | | | 123 | | | — | | | — | | | 888 | |
商業廣告 | 6,813 | | | (50) | | | — | | | — | | | 6,763 | |
建築-習慣和業主/建築商 | 644 | | | 89 | | | — | | | — | | | 733 | |
建築--投機性的一至四户住宅 | 188 | | | (95) | | | — | | | — | | | 93 | |
建築業--商業 | 784 | | | (430) | | | — | | | — | | | 354 | |
建築--多户住宅 | 436 | | | (108) | | | — | | | — | | | 328 | |
建設用地開發 | 124 | | | 115 | | | — | | | — | | | 239 | |
土地 | 470 | | | (110) | | | — | | | — | | | 360 | |
消費貸款: | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | 528 | | | (94) | | | — | | | — | | | 434 | |
其他 | 50 | | | 10 | | | (10) | | | 1 | | | 51 | |
商業貸款 | 1,513 | | | 348 | | | (49) | | | 22 | | | 1,834 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 13,469 | | | $ | — | | | $ | (59) | | | $ | 23 | | | $ | 13,433 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| 起頭 津貼 | | 為以下事項撥備 (重新獲得)貸款損失 | | 指控- 關閉 | | 復甦 | | 收尾 津貼 |
按揭貸款: | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 1,151 | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,142 | |
多户住宅 | 784 | | | 26 | | | — | | | — | | | 810 |
商業廣告 | 7,238 | | | (277) | | | — | | | — | | | 6,961 |
建築-習慣和業主/建築商 | 695 | | | (91) | | | — | | | — | | | 604 |
建築--投機性的一至四户住宅 | 148 | | | 36 | | | — | | | — | | | 184 |
建築業--商業 | 714 | | | 44 | | | — | | | — | | | 758 |
建築--多户住宅 | 323 | | | 125 | | | — | | | — | | | 448 | |
建設用地開發 | 19 | | | 12 | | | — | | | — | | | 31 | |
土地 | 407 | | | (58) | | | — | | | 35 | | | 384 |
消費貸款: | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | 552 | | | (1) | | | — | | | — | | | 551 |
其他 | 56 | | | — | | | — | | | — | | | 56 |
商業貸款 | 1,347 | | | 193 | | | — | | | — | | | 1,540 |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 13,434 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | 13,469 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的9個月 |
| 起頭 津貼 | | 為以下事項撥備 (重新獲得)貸款損失 | | 指控- 關閉 | | 復甦 | | 收尾 津貼 |
按揭貸款: | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 1,163 | | | $ | (21) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,142 | |
多户住宅 | 718 | | 92 | | | — | | | — | | | 810 |
商業廣告 | 7,144 | | (183) | | | — | | | — | | | 6,961 |
建築-習慣和業主/建築商 | 832 | | (228) | | | — | | | — | | | 604 |
建築--投機性的一至四户住宅 | 158 | | 26 | | | — | | | — | | | 184 |
建築業--商業 | 420 | | 338 | | | — | | | — | | | 758 |
建築--多户住宅 | 238 | | | 210 | | | — | | | — | | | 448 | |
建設用地開發 | 133 | | | (102) | | | — | | | — | | | 31 | |
土地 | 572 | | (233) | | | — | | | 45 | | | 384 |
消費貸款: | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | 593 | | (42) | | | — | | | — | | | 551 |
其他 | 71 | | (18) | | | (1) | | | 4 | | | 56 |
商業貸款 | 1,372 | | 161 | | | (2) | | | 9 | | | 1,540 |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 13,414 | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 58 | | | $ | 13,469 | |
| | | | | | | | | |
下表列出了2022年6月30日和2021年9月30日按投資組合細分對貸款損失準備進行單獨和集體減值評估的貸款信息(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備 | | 有記錄的貸款投資 |
| 單獨地 評估對象為 減損 | | 集體地 評估對象為 減損 | | 總計 | | 單獨地 評估對象為 減損 | | 集體地 評估對象為 減損 | | 總計 |
June 30, 2022 | | | | | | | | | | | |
按揭貸款: | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | — | | | $ | 1,356 | | | $ | 1,356 | | | $ | 393 | | | $ | 144,289 | | | $ | 144,682 | |
多户住宅 | — | | | 888 | | | 888 | | | — | | | 98,718 | | | 98,718 | |
商業廣告 | — | | | 6,763 | | | 6,763 | | | 3,013 | | | 529,154 | | | 532,167 | |
建築-習慣和業主/建築商 | — | | | 733 | | | 733 | | | — | | | 72,963 | | | 72,963 | |
建築--投機性的一至四户住宅 | — | | | 93 | | | 93 | | | — | | | 5,868 | | | 5,868 | |
建築業--商業 | — | | | 354 | | | 354 | | | — | | | 28,773 | | | 28,773 | |
建築--多户住宅 | — | | | 328 | | | 328 | | | — | | | 24,284 | | | 24,284 | |
建設用地開發 | — | | | 239 | | | 239 | | | — | | | 13,898 | | | 13,898 | |
土地 | — | | | 360 | | | 360 | | | 652 | | | 23,838 | | | 24,490 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | — | | | 434 | | | 434 | | | 402 | | | 32,419 | | | 32,821 | |
其他 | — | | | 51 | | | 51 | | | 4 | | | 2,541 | | | 2,545 | |
商業貸款 | 127 | | | 1,707 | | | 1,834 | | | 312 | | | 122,510 | | | 122,822 | |
SBA PPP貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,320 | | | 1,320 | |
總計 | $ | 127 | | | $ | 13,306 | | | $ | 13,433 | | | $ | 4,776 | | | $ | 1,100,575 | | | $ | 1,105,351 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | |
按揭貸款: | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | — | | | $ | 1,154 | | | $ | 1,154 | | | $ | 407 | | | $ | 119,528 | | | $ | 119,935 | |
多户住宅 | — | | | 765 | | | 765 | | | — | | | 87,563 | | | 87,563 | |
商業廣告 | — | | | 6,813 | | | 6,813 | | | 3,143 | | | 467,507 | | | 470,650 | |
建築-習慣和業主/建築商 | — | | | 644 | | | 644 | | | — | | | 61,003 | | | 61,003 | |
建築--投機性的一至四户住宅 | — | | | 188 | | | 188 | | | — | | | 9,657 | | | 9,657 | |
建築業--商業 | — | | | 784 | | | 784 | | | — | | | 38,931 | | | 38,931 | |
建築--多户住宅 | — | | | 436 | | | 436 | | | — | | | 22,888 | | | 22,888 | |
建設用地開發 | — | | | 124 | | | 124 | | | — | | | 5,502 | | | 5,502 | |
土地 | 76 | | | 394 | | | 470 | | | 683 | | | 19,253 | | | 19,936 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | — | | | 528 | | | 528 | | | 516 | | | 32,472 | | | 32,988 | |
其他 | — | | | 50 | | | 50 | | | 17 | | | 2,495 | | | 2,512 | |
商業貸款 | 171 | | | 1,342 | | | 1,513 | | | 458 | | | 74,121 | | | 74,579 | |
SBA PPP貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,922 | | | 40,922 | |
總計 | $ | 247 | | | $ | 13,222 | | | $ | 13,469 | | | $ | 5,224 | | | $ | 981,842 | | | $ | 987,066 | |
下表按賬齡類別和投資組合細分對2022年6月30日和2021年9月30日的貸款進行了分析(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30–59 日數 逾期 | | 60-89 日數 逾期 | | 非- 權責發生制(1) | | 逾期 90天 或更多 而且仍然 應計 | | 總計 逾期 | | 當前 | | 總計 貸款 |
June 30, 2022 | | | | | | | | | | | | | |
按揭貸款: | | | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 393 | | | $ | — | | | $ | 393 | | | $ | 144,289 | | | $ | 144,682 | |
多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98,718 | | | 98,718 | |
商業廣告 | — | | | 213 | | | 671 | | | — | | | 884 | | | 531,283 | | | 532,167 | |
建築-習慣和業主/建築商 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72,963 | | | 72,963 | |
建築--投機性的一至四户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,868 | | | 5,868 | |
建築業--商業 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,773 | | | 28,773 | |
建築--多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,284 | | | 24,284 | |
建設用地開發 | — | | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | | | 13,870 | | | 13,898 | |
土地 | — | | | — | | | 651 | | | — | | | 651 | | | 23,839 | | | 24,490 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | — | | | — | | | 260 | | | — | | | 260 | | | 32,561 | | | 32,821 | |
其他 | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | | 2,541 | | | 2,545 | |
商業貸款 | — | | | — | | | 312 | | | — | | | 312 | | | 122,510 | | | 122,822 | |
SBA PPP貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,320 | | | 1,320 | |
總計 | $ | — | | | $ | 241 | | | $ | 2,291 | | | $ | — | | | $ | 2,532 | | | $ | 1,102,819 | | | $ | 1,105,351 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
按揭貸款: | | | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | — | | | $ | 180 | | | $ | 407 | | | $ | — | | | $ | 587 | | | $ | 119,348 | | | $ | 119,935 | |
多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 87,563 | | | 87,563 | |
商業廣告 | — | | | — | | | 773 | | | — | | | 773 | | | 469,877 | | | 470,650 | |
建築-習慣和業主/建築商 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,003 | | | 61,003 | |
建築--投機性的一至四户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,657 | | | 9,657 | |
建築業--商業 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,931 | | | 38,931 | |
建築--多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,888 | | | 22,888 | |
建設用地開發 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,502 | | | 5,502 | |
土地 | — | | | — | | | 683 | | | — | | | 683 | | | 19,253 | | | 19,936 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | — | | | — | | | 516 | | | — | | | 516 | | | 32,472 | | | 32,988 | |
其他 | — | | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | | | 2,495 | | | 2,512 | |
商業貸款 | 5 | | | | | 458 | | | | | 463 | | | 74,116 | | | 74,579 | |
SBA PPP貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,922 | | | 40,922 | |
總計 | $ | 5 | | | $ | 180 | | | $ | 2,854 | | | $ | — | | | $ | 3,039 | | | $ | 984,027 | | | $ | 987,066 | |
______________________
(1) 包括逾期90天或以上的非應計項目貸款和歸類為非應計項目的其他貸款。
信用質量指標
本公司使用的信用風險等級反映了本公司對貸款風險或潛在損失的評估。該公司根據借款人償債能力的相關信息,如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢,以及其他因素,如抵押品的估計公允價值,將貸款分類為風險等級類別。該公司使用以下信用風險評級定義,作為持續監測其貸款組合信用質量的一部分:
傳球:PASS貸款的定義是那些符合可接受質量承保標準的貸款。
觀看:手錶貸款的定義是那些質量仍然可以接受,但有一些擔憂值得更多關注的貸款。如果這些擔憂得不到糾正,就有可能進一步進行不利的分類。這些擔憂可能與借款人、其所在行業或整體經濟環境所特有的特定條件有關。
特別提示:特別提及貸款被定義為管理層認為存在一些值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款償付前景的惡化。
不合標準:不合格貸款的定義是指債務人或質押抵押品的當前淨值和償付能力沒有得到充分保護的貸款。被歸類為不合標準的貸款有一個或多個明確的弱點,危及債務的償還。如果一個或多個弱點得不到糾正,很可能會遭受一些損失。
值得懷疑的:這類貸款有不合格貸款的弱點,還有一個特點是,這些弱點使根據當前存在的事實、條件和價值進行全額清償或清償變得可疑,損失的可能性很高。截至2022年6月30日和2021年9月30日,沒有被歸類為可疑貸款。
損失:這種分類的貸款被認為是無法收回的,價值很小,不能作為銀行資產繼續存在。這種分類並不意味着貸款完全沒有回收或殘值,而是説,即使未來可能實現部分回收,推遲註銷這筆貸款也是不切實際或不可取的。截至2022年6月30日和2021年9月30日,沒有被歸類為損失的貸款。
下表按信用質量指標和投資組合細分對2022年6月30日和2021年9月30日的貸款進行了分析(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款等級 | | |
June 30, 2022 | 經過 | | 觀看 | | 特價 提到 | | 不合標準 | | 總計 |
按揭貸款: | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 144,245 | | | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | 396 | | | $ | 144,682 | |
多户住宅 | 98,718 | | | — | | | — | | | — | | | 98,718 | |
商業廣告 | 519,866 | | | 6,287 | | | 242 | | | 5,772 | | | 532,167 | |
建築-習慣和業主/建築商 | 71,183 | | | 1,780 | | | — | | | — | | | 72,963 | |
建築--投機性的一至四户住宅 | 5,868 | | | — | | | — | | | — | | | 5,868 | |
建築業--商業 | 27,256 | | | 1,517 | | | — | | | — | | | 28,773 | |
建築--多户住宅 | 24,284 | | | — | | | — | | | — | | | 24,284 | |
建設用地開發 | 13,871 | | | — | | | — | | | 27 | | | 13,898 | |
土地 | 23,307 | | | 531 | | | — | | | 652 | | | 24,490 | |
消費貸款: | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | 32,352 | | | — | | | — | | | 469 | | | 32,821 | |
其他 | 2,477 | | | 64 | | | — | | | 4 | | | 2,545 | |
商業貸款 | 122,471 | | | — | | | — | | | 351 | | | 122,822 | |
SBA PPP貸款 | 1,320 | | | — | | | — | | | — | | | 1,320 | |
總計 | $ | 1,087,218 | | | $ | 10,220 | | | $ | 242 | | | $ | 7,671 | | | $ | 1,105,351 | |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | |
按揭貸款: | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 118,857 | | | $ | 129 | | | $ | 537 | | | $ | 412 | | | $ | 119,935 | |
多户住宅 | 87,563 | | | — | | | — | | | — | | | 87,563 | |
商業廣告 | 456,188 | | | 10,285 | | | 2,921 | | | 1,256 | | | 470,650 | |
建築-習慣和業主/建築商 | 59,699 | | | 1,304 | | | — | | | — | | | 61,003 | |
建築--投機性的一至四户住宅 | 9,657 | | | — | | | — | | | — | | | 9,657 | |
建築業--商業 | 37,414 | | | — | | | 1,517 | | | — | | | 38,931 | |
建築--多户住宅 | 22,888 | | | — | | | — | | | — | | | 22,888 | |
建設用地開發 | 5,467 | | | — | | | — | | | 35 | | | 5,502 | |
土地 | 18,648 | | | 558 | | | — | | | 730 | | | 19,936 | |
消費貸款: | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | 32,190 | | | 145 | | | — | | | 653 | | | 32,988 | |
其他 | 2,465 | | | 30 | | | — | | | 17 | | | 2,512 | |
商業貸款 | 73,992 | | | 49 | | | 37 | | | 501 | | | 74,579 | |
SBA PPP貸款 | 40,922 | | | — | | | — | | | — | | | 40,922 | |
總計 | $ | 965,950 | | | $ | 12,500 | | | $ | 5,012 | | | $ | 3,604 | | | $ | 987,066 | |
減值貸款
當根據貸款協議的合同條款,公司很可能無法收回到期的所有金額(本金和利息)時,貸款被視為減值。餘額較小的同質貸款,如住宅按揭貸款和消費貸款,可能會被集中評估減值。當貸款已被確認為減值時,減值金額以貼現現金流量計量,但如採用抵押品的當前估計公允價值(減去估計出售成本,如適用)或可見市價,則屬例外。房地產抵押品的估值具有主觀性,可能會因經濟狀況的變化而在未來一段時間內進行調整。管理層在釐定特定物業的估計公允價值時,會考慮第三方評估,以及房地產經紀人或從事房地產銷售的人士所作的獨立公平市價評估。此外,由於某些第三方評估和獨立公平市場價值評估只定期更新,特定物業的價值可能在最近一次評估之後發生變化。因此,任何這類潛在變化和任何相關調整的金額通常在收到此類信息時記錄。當減值貸款的估計可變現淨值少於貸款的已記錄投資(包括應計利息和遞延貸款發放費或成本淨額)時,通過建立或調整貸款損失準備的分配來確認減值,並將未收回的應計利息與利息收入進行沖銷。如果對本金的最終收取有疑問, 減值貸款的所有現金收入都用於減少本金餘額。非權責發生制貸款和減值貸款的類別是重疊的,儘管它們並不相同。
下表按投資組合分類彙總了截至2022年6月30日以及截至那時的三個月和九個月的減值貸款信息(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 錄下來 投資 | | 未償還本金餘額(貸款餘額加註銷) | | 相關 津貼 | | 季度迄今(“QTD”)平均記錄投資(1) | | 年初至今(“年初至今”)平均記錄投資(2) | | QTD確認利息收入(1) | | 年初確認的利息收入(2) | | QTD現金基礎確認利息收入(1) | | 年初至今確認的現金基礎利息收入(2) |
未記錄相關津貼: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按揭貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 393 | | | $ | 436 | | | $ | — | | | $ | 486 | | | $ | 490 | | | $ | 8 | | | $ | 23 | | | $ | 8 | | | $ | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | 3,013 | | | 3,013 | | | — | | | 3,018 | | | 3,054 | | | 39 | | | 118 | | | 30 | | | 93 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
土地 | 652 | | | 652 | | | — | | | 687 | | | 502 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | 402 | | | 402 | | | — | | | 408 | | | 447 | | | 2 | | | 3 | | | 2 | | | 3 | |
其他 | 4 | | | 9 | | | — | | | 5 | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業貸款 | 63 | | | 112 | | | — | | | 110 | | | 136 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小計 | 4,527 | | | 4,624 | | | — | | | 4,714 | | | 4,637 | | | 49 | | | 144 | | | 40 | | | 119 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
有記錄的津貼: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按揭貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
土地 | — | | | — | | | — | | | — | | | 181 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款 | 249 | | | 249 | | | 127 | | | 249 | | | 273 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小計 | 249 | | | 249 | | | 127 | | | 249 | | | 454 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
共計: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按揭貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | 393 | | | 436 | | | — | | | 486 | | | 490 | | | 8 | | | 23 | | | 8 | | | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | 3,013 | | | 3,013 | | | — | | | 3,018 | | | 3,054 | | | 39 | | | 118 | | | 30 | | | 93 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
土地 | 652 | | | 652 | | | — | | | 687 | | | 683 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | 402 | | | 402 | | | — | | | 408 | | | 447 | | | 2 | | | 3 | | | 2 | | | 3 | |
其他 | 4 | | | 9 | | | — | | | 5 | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業貸款 | 312 | | | 361 | | | 127 | | | 359 | | | 409 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 4,776 | | | $ | 4,873 | | | $ | 127 | | | $ | 4,963 | | | $ | 5,091 | | | $ | 49 | | | $ | 144 | | | $ | 40 | | | $ | 119 | |
______________________________________________
(1)截至2022年6月30日的三個月.
(2)截至2022年6月30日的9個月。
下表是截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的年度按投資組合細分的減值貸款相關信息摘要(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 錄下來 投資 | | 未償還本金餘額(貸款餘額加註銷) | | 相關 津貼 | | 黃大仙 平均值 錄下來 投資(1) | | 年初計息 收入 公認的 (1) | | 年初至今確認的現金收付制利息收入(1) |
未記錄相關津貼: | | | | | | | | | | | |
按揭貸款: | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 407 | | | $ | 450 | | | $ | — | | | $ | 655 | | | $ | 58 | | | $ | 52 | |
| | | | | | | | | | | |
商業廣告 | 3,143 | | | 3,143 | | | — | | | 3,039 | | | 159 | | | 127 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
土地 | 321 | | | 321 | | | — | | | 292 | | | 2 | | | 2 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | 516 | | | 516 | | | — | | | 552 | | | 1 | | | 1 | |
其他 | 17 | | | 17 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | |
商業貸款 | 164 | | | 168 | | | — | | | 200 | | | — | | | — | |
小計 | 4,568 | | | 4,615 | | | — | | | 4,750 | | | 220 | | | 182 | |
| | | | | | | | | | | |
有記錄的津貼: | | | | | | | | | | | |
按揭貸款: | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | — | | | — | | | — | | | 97 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
土地 | 362 | | | 362 | | | 76 | | | 72 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商業貸款 | 294 | | | 294 | | | 171 | | | 285 | | | — | | | — | |
小計 | 656 | | | 656 | | | 247 | | | 454 | | | — | | | — | |
總計 | | | | | | | | | | | |
按揭貸款: | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | 407 | | | 450 | | | — | | | 752 | | | 58 | | | 52 | |
| | | | | | | | | | | |
商業廣告 | 3,143 | | | 3,143 | | | — | | | 3,039 | | | 159 | | | 127 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
土地 | 683 | | | 683 | | | 76 | | | 364 | | | 2 | | | 2 | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | 516 | | | 516 | | | — | | | 552 | | | 1 | | | 1 | |
其他 | 17 | | | 17 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | |
商業貸款 | 458 | | | 462 | | | 171 | | | 485 | | | — | | | — | |
總計 | $ | 5,224 | | | $ | 5,271 | | | $ | 247 | | | $ | 5,204 | | | $ | 220 | | | $ | 182 | |
_____________________________________________
(1)截至2021年9月30日止的年度。
不良債務重組貸款(“TDR”)是指本公司因借款人財務困難等原因,給予借款人本公司不會考慮的特許權的貸款。這種讓步的例子包括但不限於:降低所述利率;以低於當前市場利率的利率延長到期日;減少債務面額;減少應計利息;或重新攤銷、延期、延期和續期。TDR被認為是受損的,並被單獨評估是否受損。TDR被歸類為非應計制(並被視為不良),除非它們已按照修改後的條款履行了至少六個月。該公司有$2.64百萬美元和美元2.55分別於2022年6月30日和2021年9月30日計入減值貸款的TDR,並已不是在這些日期承諾為這些貸款提供更多資金。曾經有過不是在2022年6月30日和2021年9月30日分配給TDR的貸款損失撥備。在截至2022年6月30日的9個月內,沒有TDR在修改後的前12個月內發生拖欠付款的情況。
這個《2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》,2020年3月27日簽署成為法律的《CARE法案》(《CARE法案》)就新冠肺炎疫情導致的貸款修改提供了指導,其中除其他標準外,概述了在善意基礎上對CARE法案定義的借款人在任何救濟之前進行的短期修改,不是TDR。這包括短期(例如六個月)的修改,如延期付款、免除費用、
延長還款期限,或其他無關緊要的延遲付款。根據CARE法案和相關監管指南,如果借款人在實施修改計劃時合同付款逾期少於30天,則被視為當前借款人。2020年12月27日,《2021年綜合撥款法案》《2021年民航法》簽署成為法律。在其他目的中,CAA2021提供了冠狀病毒緊急響應和救濟,包括延長根據CARE法案提供的與因新冠肺炎而進行重組的貸款相關的救濟。該規定於2022年1月1日結束。
應借款人的要求,並根據CARE法案和相關監管指導,本公司對一些貸款進行了延遲付款新冠肺炎相關修改(通常為90天延遲付款,利息繼續增加或計劃按月償還)。截至2022年6月30日,所有這些借款人都已恢復還款。在確定一筆貸款是否被視為減值方面,仍需對根據《CARE法》和相關監管指南所作的貸款修改進行評估。
截至2022年6月30日,沒有因延期狀態而修改新冠肺炎貸款的貸款未償還。下表列出了有關新冠肺炎貸款在2021年9月30日延期狀態的修改信息(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
新冠肺炎貸款修改 | | 2021年9月30日 |
按揭貸款 | | 數 | | 天平 | | 百分比 |
一至四户人家 | | 1 | | $ | 323 | | | 100.0 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
新冠肺炎修改總數 | | 1 | | $ | 323 | | | 100.0 | % |
下表列出了截至2022年6月30日和2021年9月30日公司按利息應計狀況劃分的TDR的信息(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 應計 | | 非- 應計項目 | | 總計 |
按揭貸款: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
商業廣告 | $ | 2,342 | | | $ | — | | | $ | 2,342 | |
土地 | — | | | 101 | | | 101 | |
消費貸款: | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | 142 | | | 57 | | | 199 | |
| | | | | |
總計 | $ | 2,484 | | | $ | 158 | | | $ | 2,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 應計 | | 非- 應計項目 | | 總計 |
按揭貸款: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
商業廣告 | $ | 2,371 | | | $ | — | | | $ | 2,371 | |
| | | | | |
| | | | | |
土地 | — | | | 119 | | | 119 | |
消費貸款: | | | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | — | | | 63 | | | 63 | |
| | | | | |
總計 | $ | 2,371 | | | $ | 182 | | | $ | 2,553 | |
在截至2022年6月30日的9個月中,有一個新的TDR被認可。在截至2021年9月30日的年度內,並無確認新的TDR。下表按投資組合細分列出了截至2022年6月30日的9個月內公司TDR的相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | 數量 合同 | | 修改前 傑出的 錄下來 投資 | | 修改後 傑出的 錄下來 投資 | | 結束 期間 天平 |
房屋淨值和第二按揭貸款(1) | 1 | | $ | 136 | | | $ | 144 | | | $ | 144 | |
| | | | | | | |
總計 | 1 | | $ | 136 | | | $ | 144 | | | $ | 144 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)調整是由於本金餘額增加、利率和每月還款額減少所致。 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | |
(5) 租契
公司採用了財務會計準則委員會(FASB‘s)的會計準則編纂(ASC)842,租契(“ASC 842”)並於2019年10月1日開始在綜合資產負債表中記錄經營租賃負債和經營租賃ROU資產。該公司擁有三家零售銀行分支機構的經營租約。ROU資產總額為$2.892019年10月1日為100萬。該公司的租約的剩餘租期為13個月至11年,其中一些租約包括延長租約長達5年的選擇權。
2022年和2021年6月30日終了的三個月和九個月的租賃費構成部分(包括在合併損益表的房地和設備費用類別中)如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的9個月, |
租賃費: | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
經營租賃成本 | $ | 95 | | $ | 92 | | $ | 283 | | | $ | 277 | |
短期租賃成本 | — | | — | | — | | | — | |
總租賃成本 | $ | 95 | | | $ | 92 | | | $ | 283 | | | $ | 277 | |
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月或截至2021年6月30日的三個月和九個月的經營租賃的補充信息(以千美元為單位): | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日止的三個月 | | 在或為 九個月結束 June 30, 2022 | | | | |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 87 | | | $ | 261 | | | | | |
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | 7.9年份 | | 7.9年份 | | | | |
加權平均貼現率--經營租賃 | 2.25 | % | | 2.25 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年6月30日止的三個月 | | 截至2021年6月30日止的9個月 | | | | |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 80 | | | $ | 240 | | | | | |
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | 8.6年份 | | 8.6年份 | | | | |
加權平均貼現率--經營租賃 | 2.23 | % | | 2.23 | % | | | | |
該公司的租約通常不包含租賃合同中隱含的貼現率。作為替代方案,在計算ROU資產的價值時,用於估計未來租賃付款現值的加權平均貼現率
對於在2019年10月1日採用日期之前簽訂的所有租約,責任是通過利用FHLB於2019年9月30日發佈的固定利率預付款確定的。
未來財政年度截至2022年6月30日的經營租賃負債到期日如下(以千美元為單位):
| | | | | |
2022年剩餘時間 | $ | 80 | |
2023 | 310 | |
2024 | 313 | |
2025 | 317 | |
2026 | 284 | |
此後 | 1,038 | |
租賃付款總額 | 2,342 | |
扣除計入的利息 | 207 | |
總計 | $ | 2,135 | |
(6) 普通股每股淨收益
每股普通股基本淨收入的計算方法是,普通股股東的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數量,不考慮任何攤薄項目。每股普通股攤薄淨收入的計算方法是,普通股股東的淨收益除以普通股加權平均數和稀釋項目的普通股等價物,扣除假定按本公司普通股在此期間的平均股價使用庫存股方法回購的股份。普通股等價物產生於假設將已發行股票期權轉換為購買普通股。
關於計算截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月每股普通股的基本和稀釋後淨收入的信息如下(除每股金額外,以千美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本每股普通股淨收入計算 | | | | | | | |
分子-淨收入 | $ | 5,738 | | | $ | 7,024 | | | $ | 16,550 | | | $ | 21,565 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分母加權平均已發行普通股 | 8,279,436 | | | 8,365,350 | | | 8,324,371 | | | 8,336,590 | |
| | | | | | | |
每股普通股基本淨收入 | $ | 0.69 | | | $ | 0.84 | | | $ | 1.99 | | | $ | 2.59 | |
| | | | | | | |
稀釋後每股普通股淨收入計算 | | | | | | | |
分子-淨收入 | $ | 5,738 | | | $ | 7,024 | | | $ | 16,550 | | | $ | 21,565 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分母加權平均已發行普通股 | 8,279,436 | | | 8,365,350 | | | 8,324,371 | | | 8,336,590 | |
稀釋性股票期權的效應(1) | 70,423 | | | 100,043 | | | 82,606 | | | 104,271 | |
| | | | | | | |
加權平均已發行普通股-假設稀釋 | 8,349,859 | | | 8,465,393 | | | 8,406,977 | | | 8,440,861 | |
| | | | | | | |
稀釋後每股普通股淨收益 | $ | 0.69 | | | $ | 0.83 | | | $ | 1.97 | | | $ | 2.55 | |
____________________________________________
(1)截至2022年6月30日的三個月和九個月,平均購買期權201,150和205,221普通股分別是流通股,但不包括在計算每股普通股的稀釋淨收入中,因為它們的效果是反稀釋的。截至2021年6月30日的三個月和九個月,平均購買期權134,365和135,876普通股分別是流通股,但不包括在計算每股普通股的稀釋淨收入中,因為它們的效果是反稀釋的。
(7) 累計其他綜合收益(虧損)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月期間,按構成部分劃分的累計其他全面收益(虧損)(AOCI)的變化情況如下(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 可供出售證券公允價值變動(一) | | 持有至到期證券的OTTI變動(1) | | 總計(1) |
期初AOCI餘額 | $ | (95) | | | $ | (12) | | | $ | (107) | |
其他全面收益(虧損) | (459) | | | 1 | | | (458) | |
| | | | | |
AOCI期末餘額 | $ | (554) | | | $ | (11) | | | $ | (565) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的9個月 |
| 可供出售證券公允價值變動(一) | | 持有至到期證券的OTTI變動(1) | | 總計(1) |
期初AOCI餘額 | $ | 75 | | | $ | (16) | | | $ | 59 | |
其他全面收益(虧損) | (629) | | | 5 | | | (624) | |
| | | | | |
AOCI期末餘額 | $ | (554) | | | $ | (11) | | | $ | (565) | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| 可供出售證券公允價值變動(一) | | 持有至到期證券的OTTI變動(1) | | 總計(1) |
期初AOCI餘額 | $ | 144 | | | $ | (23) | | | $ | 121 | |
其他綜合收益 | 1 | | | 7 | | | 8 | |
| | | | | |
AOCI期末餘額 | $ | 145 | | | $ | (16) | | | $ | 129 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2021年6月30日的9個月 |
| 可供出售證券公允價值變動(一) | | 持有至到期證券的OTTI變動(1) | | 總計(1) |
期初AOCI餘額 | $ | 87 | | | $ | (26) | | | $ | 61 | |
其他綜合收益 | 58 | | | 10 | | | 68 | |
| | | | | |
AOCI期末餘額 | $ | 145 | | | $ | (16) | | | $ | 129 | |
| | | | | |
__________________________
(1)所有的金額都是扣除所得税後的淨額。
(8) 股票補償計劃
根據公司2003年的股票期權計劃,公司能夠授予最多300,000向員工、高級管理人員、董事和董事發放普通股。根據公司2014年股權激勵計劃,公司可以授予限制性股票的期權和獎勵(有或沒有業績衡量),最高可達352,366的股份
向員工、高級管理人員、董事和董事發放普通股。根據公司2019年股權激勵計劃,公司可以授予期權和獎勵或限制性股票(有或沒有業績衡量),最多350,000普通股,其中300,000保留股份獎勵給員工,包括高級管理人員,以及50,000保留股份授予董事和名譽董事。已發行的股票可以在公開市場購買,也可以通過授權和未發行的股票發行。每一種期權的行權價格都等於授予之日公司普通股的公平市值。一般而言,期權和限制性股票授予20按年分期付款的百分比五從授予之日起的週年紀念日,和期權通常有最高合同期限為十年自授予之日起生效。在2022年6月30日,有26,696根據2014年股權激勵計劃的未來授予,可作為期權或限制性股票授予的普通股。在2022年6月30日,有239,400根據2019年股權激勵計劃的未來授予,可作為期權或限制性股票授予的普通股。
在2022年6月30日和2021年6月30日,都沒有未授予的限制性股票獎勵。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的9個月內,沒有授予限制性股票。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的9個月的股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的9個月 | | 截至2021年6月30日的9個月 |
| 股份數量 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 股份數量 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 |
未償還期權,期初 | 406,815 | | | $ | 21.62 | | | 395,349 | | | $ | 18.45 | |
已鍛鍊 | (29,770) | | | 12.05 | | | (62,764) | | | 9.82 | |
授與 | 1,000 | | | 27.25 | | | 1,500 | | | 19.13 | |
被沒收 | (18,170) | | | 25.98 | | | (5,270) | | | 26.91 | |
未償還期權,期末 | 359,875 | | | $ | 22.20 | | | 328,815 | | | $ | 19.96 | |
股票期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯估值模型確定的。
截至2022年6月30日的9個月內授予的期權的加權平均假設如下:
| | | | | |
預期波動率 | 34 | % |
預期壽命(年) | 5 |
預期股息收益率 | 3.49 | % |
無風險利率 | 1.22 | % |
授予日期每股公允價值 | $ | 5.88 | |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止九個月內,已行使期權的內在價值合計為$475,000及$1.12分別為100萬美元。
在2022年6月30日,有173,670合計授予日期公允價值為#美元的未歸屬期權830,000,公司假設所有這些都將歸屬於。截至2022年6月30日,未歸屬期權的總內在價值為$409,000。有幾個2,400截至2022年6月30日的9個月內歸屬的期權,總公允價值為$9,400.
在2021年6月30日,有157,892合計授予日期公允價值為#美元的未歸屬期權564,000。有幾個200在截至2021年6月30日的9個月內歸屬的總公允價值為美元的期權1,000.
有關截至2022年6月30日的未償還期權的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
範圍 鍛鍊 價格(美元) | | 數 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | | 數 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權 平均值 剩餘 合同 壽命(年) |
$5.86 | - | 6.00 | | 3,000 | | | $ | 5.91 | | | 0.3 | | 3,000 | | | $ | 5.91 | | | 0.3 |
9.00 | | | | 17,500 | | | 9.00 | | | 1.3 | | 17,500 | | | 9.00 | | | 1.3 |
10.26 | - | 10.71 | | 50,575 | | | 10.56 | | | 2.7 | | 50,575 | | | 10.56 | | | 2.7 |
15.67 | - | 19.13 | | 88,150 | | | 16.54 | | | 7.1 | | 37,630 | | | 16.05 | | | 5.5 |
26.50 | - | 27.25 | | 40,700 | | | 27.12 | | | 7.3 | | 16,880 | | | 27.12 | | | 7.3 |
28.23 | - | 29.69 | | 122,250 | | | 28.79 | | | 7.7 | | 37,600 | | | 29.69 | | | 5.3 |
31.80 | | | | 37,700 | | | 31.80 | | | 6.3 | | 23,020 | | | 31.80 | | | 6.3 |
| | | | 359,875 | | | $ | 22.20 | | | 6.3 | | 186,205 | | | $ | 19.44 | | | 4.5 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日,未償還期權的內在價值合計為$1.81百萬和$2.91百萬,分別為。
截至2022年6月30日,與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本為$706,000,預計將在加權平均壽命為2.23好幾年了。
(9) 公允價值計量
根據公認會計原則,公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取的或支付的交換價格。公認會計原則要求估值技術最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。GAAP還建立了一個公允價值層次結構,將估值投入劃分為三個大的層次。根據基礎投入,每個公允價值計量的整體按以下三個級別之一進行報告。這些級別是:
第1級:報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
第2級:第1級所包括的報價以外的重大可觀察投入,例如活躍市場中類似(而不是相同)資產或負債的報價,非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價,以及可觀察到或可由可觀測市場數據證實的報價以外的投入。
第三級:重大的、不可觀察到的輸入,反映了公司自己對市場參與者根據當時可獲得的最佳信息為資產或負債定價時所使用的假設的假設。
本公司的資產按公允價值按經常性基礎計量,包括可供出售的投資證券和股權證券投資。MBS的估計公允價值是基於類似證券或可觀察到的投入的市場價格(第2級)。共同基金的估計公允價值以市場報價(第1級)為基礎。
於2022年6月30日及2021年9月30日,本公司並無按公允價值經常性計量的負債。公司在2022年6月30日和2021年9月30日按估計公允價值經常性計量的資產如下(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | 估計公允價值 | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | |
MBS:美國政府機構 | $ | — | | | $ | 45,141 | | | $ | — | | | $ | 45,141 | |
股權證券投資 | | | | | | | |
共同基金 | 872 | | | — | | | — | | | 872 | |
總計 | $ | 872 | | | $ | 45,141 | | | $ | — | | | $ | 46,013 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
2021年9月30日 | 估計公允價值 | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
可供出售的投資證券 | | | | | | | |
MBS:美國政府機構 | $ | — | | | $ | 63,176 | | | $ | — | | | $ | 63,176 | |
股權證券投資 | | | | | | | |
| | | | | | | |
共同基金 | 955 | | | — | | | — | | | 955 | |
總計 | $ | 955 | | | $ | 63,176 | | | $ | — | | | $ | 64,131 | |
在截至2022年6月30日的9個月和截至2021年9月30日的年度內,1級、2級和3級之間沒有轉移。
根據公認會計原則,本公司可能不時被要求按公允價值按非經常性基礎計量某些資產和負債。這些資產包括在期末以低於成本的公允價值確認的以成本或市場價值中較低者計量的資產。
該公司使用以下方法和重要假設在非經常性基礎上估計公允價值:
減值貸款:減值貸款的估計公允價值採用抵押品價值法或按現金流量貼現計算。抵押品依賴減值貸款的特定準備金以抵押品的估計公允價值減去估計出售成本(如適用)為基礎。在某些情況下,由於各種因素,包括評估的年齡、評估所包括的可比抵押品的年齡以及市場和相關抵押品的已知變化,對評估價值進行了調整。此類調整可能意義重大,通常會導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類。減值貸款按季度評估額外減值並進行相應調整。
持有至到期的投資證券:持有至到期日的投資證券的估計公允價值是基於市場參與者在為投資證券定價時使用的假設。這些假設包括報價市場價格(第1級)、類似證券或可觀察到的投入的市場價格(第2級)和不可觀察的投入,如交易商報價、貼現現金流或類似技術(第3級)。
奧利奧和其他收回的資產,淨額:奧利奧和其他收回的資產按估計公允價值減去估計出售成本進行記錄。估計公允價值一般由管理層根據多項因素釐定,包括有序出售時估計公允價值的第三方評估。估計的銷售成本是基於標準的市場因素。OREO和其他收回資產的估值受到重大外部和內部判斷的影響(第3級)。
下表彙總了2022年6月30日在非經常性基礎上按估計公允價值計量的資產餘額(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估計公允價值 | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | |
減值貸款: | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
商業貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 122 | | |
減值貸款總額 | — | | | — | | | 122 | | |
投資證券--持有至到期日: | | | | | | |
MBS-自有品牌住宅 | — | | | 7 | | | — | | |
| | | | | | |
總計 | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 122 | | |
下表列出了截至2022年6月30日在非經常性基礎上按公允價值計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估計數 公允價值 | | 估值 技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 |
減值貸款 | $ | 122 | | | 市場方法 | | 評估價值減去估計銷售成本 | | 北美 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表彙總了2021年9月30日在非經常性基礎上按估計公允價值計量的資產餘額(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估計公允價值 | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | |
減值貸款: | | | | | | | |
按揭貸款: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
土地 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 286 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商業貸款 | — | | | — | | | 123 | | | |
減值貸款總額 | — | | | — | | | 409 | | | |
投資證券--持有至到期日: | | | | | | | |
MBS-自有品牌住宅 | — | | | 10 | | | — | | | |
奧利奧和其他被收回的資產 | — | | | — | | | 157 | | | |
總計 | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 566 | | | |
下表列出了截至2021年9月30日按公允價值在非經常性基礎上計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估計數 公允價值 | | 估值 技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 |
減值貸款 | $ | 409 | | | 市場方法 | | 評估價值減去估計銷售成本 | | 北美 |
| | | | | | | |
奧利奧和其他被收回的資產 | $ | 157 | | | 市場方法 | | 估值或掛牌價較低減去估計銷售成本 | | 北美 |
公認會計原則要求披露某些金融工具的估計公允價值。此類估計本質上是主觀的,需要對不同金融工具在離散時間點的風險特徵做出重大判斷。因此,如果關於不確定因素的假設發生變化,這樣的估計可能會有很大差異。此外,由於該公司通常打算持有其大部分金融工具直至到期,因此預計不會實現所披露的許多估計金額。披露資料亦不包括未被界定為金融工具但可能具有重大價值的某些項目的估計公允價值金額。本公司認為,估計這些項目截至2022年6月30日和2021年9月30日的具有代表性的公允價值是不可行的。由於公認會計原則將某些項目排除在公允價值披露要求之外,因此列報的公允價值金額的任何合計並不代表公司的基本價值。此外,根據公認會計原則,本公司使用退出價格概念來計算非按公允價值計量的經常性金融工具的公允價值。
截至2022年6月30日和2021年9月30日,金融工具的記錄金額和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| | | | | 公允價值計量使用: |
| 錄下來 金額 | | 估計公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
金融資產 | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 422,151 | | | $ | 422,151 | | | $ | 422,151 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有存單以供投資 | 23,888 | | | 23,888 | | | 23,888 | | | — | | | — | |
投資證券 | 273,337 | | | 261,433 | | | 197,480 | | | 63,953 | | | — | |
股權證券投資 | 872 | | | 872 | | | 872 | | | — | | | — | |
FHLB股票 | 2,194 | | | 2,194 | | | 2,194 | | | — | | | — | |
其他投資 | 3,000 | | | 3,000 | | | 3,000 | | | — | | | — | |
持有待售貸款 | 700 | | | 717 | | | 717 | | | — | | | — | |
應收貸款淨額 | 1,087,967 | | | 1,082,395 | | | — | | | — | | | 1,082,395 | |
應計應收利息 | 4,319 | | | 4,319 | | | 4,319 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | | |
存單 | 125,445 | | | 125,284 | | | — | | | — | | | 125,284 | |
| | | | | | | | | |
應計應付利息 | 98 | | | 98 | | | 98 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| | | | | 公允價值計量使用: |
| 錄下來 金額 | | 估計公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
金融資產 | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 580,196 | | | $ | 580,196 | | | $ | 580,196 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有存單以供投資 | 28,482 | | | 28,482 | | | 28,482 | | | — | | | — | |
投資證券 | 132,278 | | | 133,286 | | | 28,670 | | | 104,616 | | | — | |
股權證券投資 | 955 | | | 955 | | | 955 | | | — | | | — | |
FHLB股票 | 2,103 | | | 2,103 | | | 2,103 | | | — | | | — | |
其他投資 | 3,000 | | | 3,000 | | | 3,000 | | | — | | | — | |
持有待售貸款 | 3,217 | | | 3,290 | | | 3,290 | | | — | | | — | |
應收貸款淨額 | 968,454 | | | 981,905 | | | — | | | — | | | 981,905 | |
應計應收利息 | 3,745 | | | 3,745 | | | 3,745 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | | |
存單 | 134,129 | | | 135,178 | | | — | | | — | | | 135,178 | |
| | | | | | | | | |
應計應付利息 | 134 | | | 134 | | | 134 | | | — | | | — | |
(10) 最近的會計聲明
2016年6月,FASB發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU),金融工具.信用損失:金融工具信用損失的測量,經ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10和ASU 2019-11修訂。ASU 2016-13年度就大部分按攤餘成本計量的金融資產及某些其他工具,包括貿易及其他應收賬款、貸款、持有至到期日的投資證券及表外承諾,以現行的預期虧損方法取代現有的已發生虧損方法。此外,ASU 2016-13要求與可供出售的債務證券相關的信用損失通過信用損失準備金記錄,而不是
而不是減少賬面金額。ASU 2016-13年度還改變了購買的信用減值證券和貸款的會計處理。ASU 2016-13保留了GAAP中目前的許多披露要求,並擴大了某些披露要求。ASU 2016-13財年在2022年12月15日之後的財年生效,包括這些財年內的過渡期。一旦採用,本公司預計計算貸款損失準備的流程和程序將發生變化,包括考慮貸款有效期內預期信貸損失的假設和估計的變化,而不是使用已發生損失模型的當前會計慣例。此外,OTTI對可供出售的投資證券的現行政策將由免税額方式取代。本公司正在審查ASU 2016-13的要求,並已開始制定和實施流程和程序,以幫助確保其在通過之日完全符合修正案。目前,公司預計貸款損失撥備將因實施這一ASU而增加;然而,在其評估完成之前,增加的幅度將未知。
2017年1月,FASB發佈了ASU 2017-04,無形資產-商譽和其他:簡化商譽減值測試。這一ASU簡化了後續商譽的計量,並省去了商譽減值測試中的第二步。在根據步驟2計算商譽的隱含公允價值時,實體必須按照確定企業合併中收購的資產和承擔的公允價值所需的程序,在減值測試日期確定其資產和負債(包括未確認資產和負債)的公允價值。根據ASU 2017-04,實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較來進行年度或中期商譽減值測試。實體應通過以下方式確認該金額的減值費用
賬面金額超過報告單位公允價值的,但確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。此外,實體應考慮任何税收對所得税的影響。
在計量商譽減值損失時,根據報告單位的賬面金額計算可扣除商譽(如適用)。ASU 2017-04對2022年12月15日之後開始的財年的年度或中期商譽減值測試有效。預計ASU 2017-04的採用不會對本公司未來的合併財務報表產生重大影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(主題740),簡化了所得税的會計處理。本ASU中的修正案刪除了第740主題中一般原則的某些例外,從而簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修訂現有準則,改進了公認會計準則在740專題其他領域的一致適用和簡化。ASU 2019-12在2020年12月15日之後的財年有效,
包括這些財政年度內的過渡期。本公司採用ASU 2019-12,自2021年10月1日起生效,對本公司合併財務報表無重大影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。本ASU適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)或其他利率參考的合約、套期保值關係和其他交易,這些參考可能會因參考利率改革而終止。ASU允許實體對符合條件的合同或交易進行必要的修改,而無需對以前的會計決定進行合同重新計量或重新評估。本ASU自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。截至2022年6月30日,公司尚未採用ASU 2020-04。採用ASU 2020-04預計不會對公司未來的綜合財務報表產生實質性影響。
2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-02號,金融工具--信用損失(主題326):問題債務重組和年份披露。修正案取消了對債權人的問題債務重組(TDR)的會計指導,要求在借款人遇到財務困難時為債權人提供某些貸款再融資和重組的新披露,並要求公共商業實體在年份披露表中包括當期總沖銷。本ASU中的修正案在2022年12月15日之後的財政年度內有效,包括這些財政年度內的過渡期。ASU 2022-02的採用預計不會對公司未來的綜合財務報表產生實質性影響。
(11) 與客户簽訂合同的收入
ASU 2014-09年度與客户簽訂合同的收入(“ASC 606‘),適用於與客户在正常業務過程中提供商品或服務的所有合同,但明確排除在其範圍之外的合同除外。該公司的大部分收入由利息收入、遞延貸款費用增加、溢價/貼現增加、貸款和投資銷售收益、BOLI淨收益、出售貸款的服務收入和其他貸款費用收入組成,這些收入不在ASC 606的範圍內。報告為存款、自動櫃員機和借記卡交換的服務費的收入
交易費、商户服務費、非存款投資費和託管費均在ASC 606的範圍內。在ASC 60範圍內,公司與客户簽訂的所有合同收入6在非利息收入中確認,但銷售OREO的收益和出售/處置房地和設備的收益除外,這些收益包括在非利息支出中。截至2022年6月30日止三個月,本公司確認1.05存款服務費,百萬美元1.35自動櫃員機和借記卡互換交易手續費,百萬美元41,000第三方託管費,以及$4,000在非存款投資銷售的手續費收入中,均考慮在ASC 606的範圍內。截至2022年6月30日止九個月,本公司確認2.98存款服務費,百萬美元3.87自動櫃員機和借記卡互換交易手續費,百萬美元164,000第三方託管費,以及$14,000在非存款投資銷售的手續費收入中,均考慮在ASC 606的範圍內。截至2021年6月30日止三個月,本公司確認948,000存款服務費,$1.36自動櫃員機和借記卡互換交易手續費,百萬美元64,000第三方託管費,以及$8,000在非存款投資銷售的手續費收入中,均考慮在ASC 606的範圍內。截至2021年6月30日止九個月,本公司確認2.94存款服務費,百萬美元3.76自動櫃員機和借記卡互換交易手續費,百萬美元243,000第三方託管費,以及$14,000在非存款投資銷售的手續費收入中,均考慮在ASC 606的範圍內。
如果合同被確定在ASC 606的範圍內,公司將在履行其履行義務時確認收入。本公司在ASC 606範圍內的創收活動描述如下:
•押金手續費:本公司從各種存款產品和服務中向存款客户收取費用。帳户維護費和月結單費用等非基於交易的費用被認為是根據與持續續訂的日常合同提供給客户的。這些非交易費用的收入是在一個月內賺取的,代表公司履行履約義務的期限。基於交易的費用,如不充分的資金費用、停止付款費用和電匯費用,在交易執行時確認,因為合同期限不超過所提供的服務。
•ATM和借記卡互換交易手續費:本公司從通過第三方支付網絡提供商進行的持卡人交易中賺取費用,其中包括作為借記卡發行商從支付網絡中賺取的交換費。這些費用在交易發生時確認,但可以按日或按月結算。
•第三方託管費:該公司從房地產中賺取費用託管與客户的合同。公司根據客户的合同接收和支付資金和/或財產。費用在第三方託管合同結束時確認。
•非存款類投資銷售手續費收入:該公司從與客户簽訂的投資活動合同中賺取費用。收入一般按月確認,一般基於客户管理的資產的一定百分比或根據為客户實施的投資解決方案。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
在本10-Q表格中使用的術語“我們”、“我們”和“公司”是指Timberland Bancorp,Inc.及其合併子公司,除非上下文另有説明。當我們在本10-Q表格中提到“銀行”時,我們指的是Timberland Bank,Inc.的全資子公司Timberland Bank,以及該銀行的全資子公司Timberland Service Corporation。
以下分析討論了本公司截至2022年6月30日的三個月和九個月的綜合財務狀況和經營業績的重大變化。
這份Form 10-Q季度報告中討論的某些事項可能包含《1995年私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述,是基於某些假設的,通常包括“相信”、“預期”、“預計”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表述或未來或條件動詞,如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、假設和有關未來經濟表現的陳述。這些前瞻性陳述會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響,這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述預期或暗示的結果大不相同,包括但不限於
致:持續的新冠肺炎大流行以及任何政府或社會應對措施對我們當地市場地區、本公司有貸款關係的其他市場或本公司業務運營或金融市場的其他方面的潛在不利影響;貸款活動的信用風險,包括貸款拖欠和註銷的水平和趨勢的變化以及我們的貸款損失準備金和貸款損失準備金的變化,這些變化可能會受到住房和商業房地產市場惡化的影響,可能導致我們的貸款組合中的虧損和不良貸款增加,並可能導致我們的貸款損失準備金不足以彌補實際損失,並要求我們大幅增加貸款損失準備金;全國或我們市場領域總體經濟狀況的變化,包括就業水平和勞動力短缺的結果,以及通脹、潛在衰退或因油價上漲和供應鏈中斷而導致的經濟增長放緩的影響;一般利率水平的變化,以及短期和長期利率、存款利率、我們的淨利差和資金來源之間的相對差異;關於LIBOR未來的不確定性,以及從LIBOR向新利率基準的過渡;貸款需求的波動、未售出房屋、土地和其他物業的數量以及我們市場區域的房地產價值波動;貸款的二級市場條件和我們在二級市場出售貸款的能力;美國聯邦儲備委員會(美聯儲)理事會對我們以及我們的銀行子公司聯邦存款保險公司(FDIC)-華盛頓州金融機構部門-的審查結果, 銀行分部或其他監管機構的可能性,包括任何此類監管機構可能對我們或我們的銀行子公司採取正式或非正式的執法行動,要求我們增加貸款損失準備、減記資產、改變我們的監管資本狀況或影響我們借入資金或維持或增加存款的能力,或對我們施加額外的要求或限制,其中任何一項都可能對我們的流動性和收益產生不利影響;對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化,包括監管政策和原則的變化,或監管資本或其他規則的解釋,包括巴塞爾協議III的結果;我們吸引和保留存款的能力;我們控制運營成本和支出的能力;使用估計來確定我們某些資產的公允價值,估計可能被證明是不正確的,並導致估值大幅下降;在降低與我們綜合資產負債表上的貸款相關的風險方面的困難;因產品需求或公司戰略的實施而出現的人員波動,影響我們的勞動力和潛在的相關費用;中斷、安全漏洞或其他不利事件、我們的信息技術系統或執行我們幾個關鍵處理功能的第三方供應商的故障或中斷或攻擊;我們留住高級管理團隊主要成員的能力;訴訟的成本和影響,包括和解和判決;我們實施業務戰略的能力;我們管理貸款違約率的能力;金融服務公司之間不斷增加的競爭壓力;消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化;是否有資源應對法律的變化, 規則、法規或對監管行動的反應;我們對普通股支付股息的能力;證券市場的不利變化;關鍵第三方供應商無法履行對我們的義務;金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化,包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法的實施細節;戰爭(包括俄羅斯/烏克蘭衝突)或任何恐怖活動的經濟影響;影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素;以及在本10-Q表格和公司提交給美國證券交易委員會的其他報告中描述的其他風險,包括我們的2021年10-K表格。我們在10-Q表格和其他公開聲明中所作的任何前瞻性陳述都是基於管理層當時的信念和假設。我們不承擔、也不特別拒絕承擔任何義務,公開更新或修訂本報告中包含的任何前瞻性陳述,以反映此類陳述日期後發生的預期或意外事件或情況,或更新實際結果可能與此類陳述中包含的結果不同的原因,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。鑑於這些風險、不確定性和假設,本文件中討論的前瞻性陳述可能不會發生,我們提醒讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述。這些風險可能導致我們2022財年及以後的實際結果與任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同, 或代表我們,並可能對公司的綜合財務狀況和經營結果以及其股價表現產生負面影響。
概述
Timberland Bancorp,Inc.是一家華盛頓公司,是Timberland Bank的控股公司。該銀行於1915年開業,通過其23個辦事處(包括其在霍奎姆的主要辦事處),為華盛頓州格雷斯港、瑟斯頓、皮爾斯、金縣、基特薩普縣和劉易斯縣的消費者和企業提供全方位的貸款和存款服務。截至2022年6月30日,公司總資產18.9億美元,應收貸款淨額10.9億美元,存款總額16.6億美元,股東權益總額2.1432億美元。該公司的業務活動一般僅限於被動投資活動和對其在世界銀行的投資的監督。因此,本報告所載信息,包括未經審計的綜合財務報表和相關數據,主要涉及世界銀行的業務。
世行是一家以社區為導向的銀行,傳統上向零售和商業客户提供各種儲蓄產品,同時將貸款活動集中在房地產擔保貸款上。貸款活動主要集中在以房地產為擔保的貸款來源,包括住宅建築貸款、一至四户住宅貸款、多户貸款和商業房地產貸款。銀行還發起商業商業貸款和其他消費貸款。
公司業務的盈利能力主要取決於計提(收回)貸款損失準備金後的淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額,利息收入是公司從主要是貸款和投資的生息資產上賺取的收入,利息支出是公司為其計息負債支付的金額,利息負債主要是存款和借款(根據需要)。淨利息收入受生息資產的數量和組合、從這些資產賺取的利息、計息負債的數量和組合以及對這些計息負債支付的利息的變化的影響。管理層試圖保持淨息差,使其躋身華盛頓州同行的前四分之一。
貸款損失準備金(收回)取決於貸款組合的變化、管理層對貸款組合可收回性的評估以及當前的經濟和市場條件。貸款損失準備反映了該公司認為足以彌補其貸款組合中可能存在的信貸損失的金額。本公司並無就截至2022年及2021年6月30日的三個月及九個月的貸款損失計提撥備,主要反映經濟好轉及導致新冠肺炎在這些期間的預測可能貸款損失下降。
淨收入還受到非利息收入和非利息支出的影響。截至2022年6月30日的三個月和九個月,非利息收入主要包括存款賬户的服務費、貸款銷售收益、自動取款機和借記卡交換交易費用、BOLI現金退還價值的增加、出售貸款的服務收入和其他營業收入。非利息收入也因投資證券的淨回收而增加,並因投資證券的OTTI淨虧損(如果有的話)而減少。非利息收入亦因還款權的估值免税額而減少,並因收回還款權的估值免税額(如有)而增加。非利息支出主要包括工資和員工福利、房地和設備、廣告、自動櫃員機和借記卡交換交易費用、OREO和其他收回的資產費用、郵資和快遞費用、州和地方税、專業費用、FDIC保險費、貸款管理和止贖費用、數據處理和電信費用、存款運營費用、CDI攤銷和其他非利息費用。某些時期的非利息支出因出售房地和設備的收益以及出售OREO的收益而減少。非利息收入和非利息支出受到公司業務增長和貸款和存款賬户數量增長的影響。
經營結果也可能受到總體和局部經濟和競爭狀況、市場利率的變化、政府政策和監管當局行動的重大影響,包括新冠肺炎疫情造成的變化和政府為應對它所採取的行動。
新冠肺炎對公司的影響
該公司正在積極監測和應對迅速變化的新冠肺炎疫情的影響。在新冠肺炎疫情期間,該公司將繼續致力於支持其社區和客户,並繼續專注於確保其員工的安全和銀行的有效運營,以服務於其客户。截至2022年6月30日,所有銀行分支機構正常營業,基本上所有員工都已回到常規工作環境。世行將繼續監測與病例和密切接觸情況有關的分行准入和佔用水平,並遵守政府限制和公共衞生當局的指導方針。
關鍵會計政策和估算
公司已經確定了幾項會計政策,由於這些政策中固有的判斷、估計和假設,這些政策對於理解公司的綜合財務報表至關重要。關鍵會計政策和估計在公司2021年10-K報表第7項“管理層對經營關鍵會計政策和估計的財務狀況和結果的討論和分析”下進行了討論。這一討論突出了該公司做出的涉及不確定性或可能發生重大變化的估計。此前在公司2021年10-K報表中披露的公司關鍵會計政策和估計沒有發生重大變化。
2022年6月30日與2021年9月30日財務狀況比較
截至2022年6月30日,該公司的總資產增加了9562萬美元,增幅為5.3%,從2021年9月30日的17.9億美元增至18.9億美元。總資產增加的主要原因是持有至到期投資證券增加和應收貸款增加,但現金和現金等價物總額減少部分抵消了這一增加。總資產的增加主要是由總存款的增加提供資金。
截至2021年6月30日,應收貸款淨額增加1.1951億美元,增幅12.3%,從2021年9月30日的9.6845億美元增至10.9億美元,主要是由於商業房地產貸款、建築貸款、一至四户和商業商業貸款(不包括SBA PPP貸款)的增加,以及其他幾個貸款類別的較小增幅。應收貸款淨額的增加被小型企業管理局購買力平價貸款的減少、正在進行的建築貸款中未支付部分的增加以及其他幾個貸款類別的較小降幅所部分抵消。
存款總額由2021年9月30日的15.7億元增加至2022年6月30日的16.6億元,增幅為9,356萬元,主要是由於活期支票賬户餘額、貨幣市場賬户餘額及儲蓄賬户餘額增加所致。這些增幅因無息賬户結餘和存款證結餘的減少而被部分抵銷。
截至2022年6月30日,股東權益增加742萬美元,增幅3.6%,從2021年9月30日的2.069億美元增至2.1432億美元。股東權益的增加主要是由於淨收益,但部分被向普通股股東支付股息和回購普通股所抵消。
以下是對重要資產負債表類別變化的更詳細解釋:
持有用於投資的現金和現金等價物及存單:截至2022年6月30日,持有的可供投資的現金和現金等價物和存單減少1.6264億美元,降幅26.7%,從2021年9月30日的6.0868億美元降至4.4604億美元。貸款減少主要是由於隔夜流動資金流入收益較高的貸款來源,並持有至到期的投資證券。
投資證券:截至2022年6月30日,投資證券(包括股權證券投資)增加1.4098億美元,增幅105.8%,由2021年9月30日的1.3323億美元增至2.7421億美元。這一增長主要是由於在截至2022年6月30日的九個月內購買了額外持有的到期美國國債和美國政府機構證券,以及較小程度的抵押貸款支持投資證券,因為公司在此期間將部分過剩的隔夜流動資金投入了更高收益的投資證券。這些增長被其他投資證券的到期日、預付款和預定攤銷部分抵消。有關投資證券的其他資料,請參閲“財務報表第1項”所載未經審計綜合財務報表附註2。
FHLB股票:FHLB股票增加了91,000美元,或4.3%,從2021年9月30日的210萬美元增加到2022年6月30日的219萬美元,這是由於FHLB由於總資產的增加而需要購買。
其他投資:其他投資僅包括公司對所羅門·赫斯小型企業協會貸款基金有限責任公司的投資,在2022年6月30日和2021年9月30日,這筆投資都保持在300萬美元不變。這筆投資用於幫助滿足世行《社區再投資法案》的投資測試要求。
貸款:截至2022年6月30日,應收貸款淨額增加1.1951億美元,增幅12.3%,從2021年9月30日的9.6845億美元增至10.9億美元。這主要是由於商業房地產貸款增加了6152萬美元,商業商業貸款(不包括SBA PPP貸款)增加了4824萬美元,一户到四户貸款增加了2475萬美元,建築貸款增加了1462萬美元,其他類別的貸款增加了較小的增幅。SBA購買力平價貸款減少3960萬美元,在建建築貸款未支付部分增加682萬美元,其他幾個類別的降幅較小,部分抵消了這些增加。小企業管理局購買力平價貸款餘額減少,主要是由於借款人向小企業管理局申請寬免,而貸款隨後由小企業管理局償還。
截至2022年6月30日的9個月,新發放的貸款由截至2021年6月30日的4.704億元減少至4.3592億元,減幅為7.3%。貸款發放減少主要是由於小額信貸機構購買力平價和一至四户家庭貸款發放金額減少所致。商業地產貸款、建築貸款及商業商業(非購買力平價)貸款的增加,部分抵銷了貸款的減幅。本公司繼續出售長期固定利率一至四户按揭貸款作資產負債管理用途及產生非利息
收入。該公司還定期出售SBA貸款的擔保部分。在截至2022年6月30日的9個月內,固定利率一至四户按揭貸款的銷售額減少7,514萬元或59.5%,由截至2021年6月30日的九個月的1.2619億元減少至5,105萬元,主要是由於一至四户貸款的再融資活動減少,因為按揭再融資活動隨市場利率上升而減少。
詳情見“財務報表第1項”所載未經審計綜合財務報表附註4。
房舍和設備:房舍和設備從2021年9月30日的2237萬美元減少到2022年6月30日的2215萬美元,減少21.3萬美元,降幅1.0%。這一減少主要是由於預定折舊所致。
奧利奧(其他擁有的房地產):。截至2022年6月30日,OREO和其他被收回的資產總額由兩塊沒有記錄價值的地塊組成。截至2021年9月30日,OREO和其他收回的資產為15.7萬美元。
博利(銀行擁有的人壽保險):截至2022年6月30日,Boli增加了45.6萬美元,增幅為2.1%,從2021年9月30日的2219萬美元增至2265萬美元。這一增長是由於BOLI淨收益,即BOLI保單現金退保額的增加。
商譽和CDI:在2022年6月30日和2021年9月30日,記錄的商譽金額都保持在1513萬美元不變。由於計劃攤銷,CDI減少了237,000美元,或18.8%,從2021年9月30日的126萬美元減少到2022年6月30日的103萬美元。關於商譽和CDI的更多信息,見“財務報表第1項”所載未經審計綜合財務報表附註3。
存款:截至2022年6月30日,存款增加9,356萬美元,增幅6.0%,從2021年9月30日的15.7億美元增至16.6億美元。增加的主要原因是貨幣市場賬户餘額增加4656萬美元,現支票賬户餘額增加4412萬美元,儲蓄賬户餘額增加1890萬美元。這些增加被存款單賬户餘額減少868萬美元和無息賬户餘額減少734萬美元部分抵銷。
2022年6月30日和2021年9月30日的存款組成如下(以千美元為單位):
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| June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
無息需求 | $ | 527,876 | | | 31.7 | % | | $ | 535,212 | | | 34.1 | % |
現在正在檢查 | 474,217 | | | 28.5 | | | 430,097 | | | 27.4 | |
儲蓄 | 279,592 | | | 16.8 | | | 260,689 | | | 16.6 | |
貨幣市場 | 251,451 | | | 15.1 | | | 199,045 | | | 12.7 | |
貨幣市場-互惠 | 5,533 | | | 0.3 | | | 11,383 | | | 0.7 | |
250美元以下的存單 | 102,752 | | | 6.2 | | | 112,348 | | | 7.1 | |
存款單$250及以上 | 22,693 | | | 1.4 | | | 21,781 | | | 1.4 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 1,664,114 | | | 100.0 | % | | $ | 1,570,555 | | | 100.0 | % |
FHLB借款:該公司與FHLB有短期和長期借款額度,可用額度相當於銀行總資產的45%,受可用抵押品的限制。截至2022年6月30日,FHLB沒有借款,而2021年9月30日有一筆500萬美元的借款,計劃於2025年3月到期。由於優惠的還款條件,本公司於2022年1月償還了這筆借款。
股東權益:截至2022年6月30日,總股東權益增加742萬美元,增幅3.6%,從2021年9月30日的2.069億美元增至2.1432億美元。這一增長主要是由於截至2022年6月30日的9個月的淨收益1655萬美元和行使股票期權的35.9萬美元,但被向普通股股東支付542萬美元的股息、以365萬美元回購135,791股公司普通股(平均價格為每股26.89美元)以及與可供出售的投資證券的未實現持有虧損有關的累計其他全面收益(虧損)類別的變化62.4萬美元所部分抵消。有關其他資料,請參閲本表格10-Q第II部第2項。
資產質量:截至2022年6月30日,不良資產佔總資產的比例為0.13%,而截至2021年9月30日,不良資產佔總資產的比例為0.18%。截至2022年6月30日,不良資產總額減少76.5萬美元,降幅24.1%,從317萬美元降至241萬美元
2021年9月30日。不良資產減少是因為非應計貸款減少了563 000美元,OREO和其他收回資產減少了157 000美元,非應計投資證券減少了45 000美元。
下表列出了公司截至2022年6月30日和2021年9月30日的不良資產信息(以千美元為單位):
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| 6月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
按非權責發生制記賬的貸款: | | | |
按揭貸款: | | | |
一至四户家庭(1) | $ | 393 | | | $ | 407 | |
| | | |
商業廣告 | 671 | | | 773 | |
| | | |
| | | |
土地 | 651 | | | 683 | |
消費貸款: | | | |
房屋淨值和二次抵押貸款 | 260 | | | 516 | |
其他 | 4 | | | 17 | |
商業貸款 | 312 | | | 458 | |
貸款總額按非權責發生制核算 | 2,291 | | | 2,854 | |
| | | |
按合同規定逾期90天或以上的應計貸款 | — | | | — | |
| | | |
非應計和逾期90天貸款總額 | 2,291 | | | 2,854 | |
| | | |
非應計投資證券 | 114 | | | 159 | |
| | | |
奧利奧和其他收回的資產,淨額(2) | — | | | 157 | |
不良資產總額(3) | $ | 2,405 | | | $ | 3,170 | |
| | | |
關於應計狀態的TDRS(4) | $ | 2,484 | | | $ | 2,371 | |
| | | |
非應計和逾期90天或以上的貸款佔應收貸款的百分比 | 0.21 | % | | 0.29 | % |
| | | |
非應計和逾期90天或以上的貸款佔總資產的百分比 | 0.12 | % | | 0.16 | % |
| | | |
不良資產佔總資產的百分比 | 0.13 | % | | 0.18 | % |
| | | |
應收貸款(5) | $ | 1,101,400 | | | $ | 981,923 | |
| | | |
總資產 | $ | 1,887,795 | | | $ | 1,792,180 | |
___________________________________
(1)截至2022年6月30日,沒有一户至四户的房產處於止贖過程中。截至2021年9月30日,有兩套1比4的家庭房產處於止贖過程中。
(2)截至2022年6月30日和2021年9月30日,OREO的餘額不包括任何止贖的住宅房地產。
(3)不包括應計狀態的TDR。
(4)不包括在2022年6月30日和2021年9月30日分別報告為非應計貸款的總計158美元和182美元的TDR。
(5)不包括為出售而持有的貸款,貸款餘額在計提貸款損失準備之前。
截至2022年和2021年6月30日的三個月和九個月經營業績比較
在截至2022年6月30日的季度中,淨收益減少了129萬美元,降幅為18.3%,從截至2021年6月30日的702萬美元降至574萬美元。截至2022年6月30日的季度,稀釋後普通股每股淨收益減少了0.14美元,降幅為16.9%,從截至2021年6月30日的季度的0.83美元降至0.69美元。截至2022年6月30日的三個月的淨收益和稀釋後普通股淨收入的減少主要是由於非利息收入減少116萬美元和非利息支出增加126萬美元。淨利息收入增加825 000美元和所得税準備金減少314 000美元,部分抵消了這些減少額。
在截至2022年6月30日的9個月中,淨收益減少了502萬美元,降幅為23.3%,從截至2021年6月30日的9個月的2157萬美元降至1655萬美元。在截至2022年6月30日的9個月中,每股稀釋後普通股的淨收益從截至2021年6月30日的9個月的2.55美元降至1.97美元,降幅為22.75%。截至2022年6月30日的9個月的淨收益和稀釋後普通股淨收入的減少主要是由於非利息收入減少408萬美元和非利息支出增加290萬美元。淨利息收入增加823,000美元和所得税準備金減少114萬美元,部分抵消了這些減少。
以下是對損益表類別的更詳細解釋。
淨利息收入:截至2022年6月30日的季度,淨利息收入增加了82.5萬美元,增幅為6.3%,從截至2021年6月30日的季度的1316萬美元增至1398萬美元。淨利息收入增加的主要原因是銀行和存單的平均有息存款收益率上升,投資證券的平均餘額增加,因為本公司在期內將部分超額隔夜流動資金投資於收益較高的投資,以及有息負債的平均成本下降。這一增長部分被由於兩個期間內被免除的SBA PPP貸款額減少而確認的遞延SBA PPP貸款發放費的減少所抵消。
截至2022年6月30日的季度,總利息和股息收入增加了76.2萬美元,增幅為5.5%,從截至2021年6月30日的季度的1387萬美元增加到1463萬美元,這主要是由於投資證券的平均餘額以及銀行和存單的平均收益率的增加。這一增長被應收貸款平均收益率的下降部分抵消,反映了在兩個期間之間確認的遞延SBA PPP貸款發放費的下降。
截至2022年6月30日的季度,平均總生息資產增加1.6125億美元,至18.億美元,增幅9.9%,而截至2021年6月30日的季度為16.4億美元。平均投資證券增加1.4777億元(134.6%),平均應收貸款增加4,034萬元(3.9%),但因期內銀行有息存款和存單平均結餘減少2,685萬元(5.5%)而部分抵銷。在截至2022年6月30日的季度內,在2018年10月收購South Sound Bank時獲得的貸款的購買會計公允價值折價增加了63,000美元,與截至2021年6月30日的季度的84,000美元相比,增加了63,000美元。增量增加額在任何時期都會根據預付款的數量發生變化,但隨着淨折扣餘額的下降,預計會隨着時間的推移而減少。在截至2022年6月30日的季度中,總共收取了24.6萬美元的預付款罰款、非應計利息和滯納金,而截至2021年6月30日的季度收取的預付款罰款、非應計利息和滯納金為44.3萬美元。生息資產平均收益率的下降,部分抵消了生息資產平均餘額的增加。在截至2022年6月30日的季度裏,生息資產的平均收益率從截至2021年6月30日的季度的3.39%降至3.26%。
影響本季度平均收益率和平均有息資產餘額的還有SBA購買力平價貸款。這些SBA購買力平價貸款的規定利率為1.00%,並須繳納貸款發放費,這些費用將在每筆貸款的有效期內計入利息收入。截至2022年6月30日的季度,SBA PPP貸款平均為208萬美元,公司記錄了9,000美元的利息收入,並將SBA PPP貸款發放費增加到收入中的146,000美元。截至2021年6月30日的季度,SBA PPP貸款平均為1.1805億美元,公司記錄了29.3萬美元的利息收入,並將130萬美元的SBA PPP貸款發放費增加為收入。截至2022年6月30日,SBA PPP遞延貸款發放費52,000美元仍需在貸款剩餘期限內計入利息收入。
截至2022年6月30日的季度,總利息支出減少了63,000美元,降幅為8.9%,從截至2021年6月30日的季度的708,000美元降至645,000美元。利息支出減少的主要原因是有息負債的平均成本下降。截至2022年6月30日的季度,有息負債的平均成本從截至2021年6月30日的季度的0.28%降至0.23%。截至2022年6月30日的季度,平均有息負債增加1.1748億美元,增幅11.6%,從截至2021年6月30日的10.1億美元增加至11.3億美元,主要原因是
儲蓄賬户(現為支票賬户)和貨幣市場賬户平均餘額的增加被存單賬户平均餘額的下降部分抵消。
由於這些變化,截至2022年6月30日的季度的淨息差(NIM)從截至2021年6月30日的季度的3.22%降至3.11%。
截至2022年6月30日的9個月,淨利息收入增加823,000美元,增幅2.1%,從截至2021年6月30日的9個月的3,875萬美元增至3957萬美元。淨利息收入增加的主要原因是投資證券的平均餘額、銀行和存單的有息存款的平均收益率增加,以及有息負債的平均成本下降。這一增長部分被確認的小企業管理局購買力平價貸款發放費的大幅下降所抵消,這是由於兩個時期之間被免除的小企業購買力平價貸款的數量減少。
截至2022年6月30日的9個月,總利息和股息收入增加了30.8萬美元,增幅為0.7%,從截至2021年6月30日的9個月的4118萬美元增加到4149萬美元。截至2022年6月30日的9個月,生息資產的平均收益率從截至2021年6月30日的9個月的3.50%降至3.14%。截至2022年6月30日的9個月,平均總生息資產增加了1.9473億美元,增幅12.4%,從截至2021年6月30日的9個月的15.7億美元增至17.6億美元。應收貸款平均減少256萬元,即0.2%,平均投資證券增加1.0781億元,即110.2%,而銀行和存單的有息存款平均增加8,944萬元,即20.9%。
截至2022年6月30日的9個月,總利息支出減少515,000美元,降幅21.2%,從截至2021年6月30日的9個月的243萬美元降至192萬美元。利息支出減少的主要原因是有息負債的平均成本下降。在截至2022年6月30日的9個月內,有息負債的平均成本由截至2021年6月30日的9個月的0.34%下降至0.23%。在截至2021年6月30日的9個月內,平均有息負債增加1.2531億元,增幅12.9%,由截至2021年6月30日的9個月的9.7083億元增加至11.1億元,主要是由於儲蓄、支票及貨幣市場賬户的平均結餘增加,但有關增幅因存款單平均結餘的下降而被部分抵銷。
由於這些變化,截至2022年6月30日的9個月的NIM從截至2021年6月30日的9個月的3.30%降至2.99%。
平均餘額、利息和平均收益率/成本
下表列出了所示期間的平均資產和負債餘額以及平均生息資產利息收入和平均有息負債利息支出總額以及平均收益和成本的資料。所列期間的這種收益和成本是用收入或支出除以所列期間資產或負債的平均每日餘額(以千美元為單位)得出的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
| 平均值 天平 | | 利息和 分紅 | | 收益率/ 成本 | | 平均值 天平 | | 利息和 分紅 | | 收益率/ 成本 |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
應收貸款(1)(2) | $ | 1,072,933 | | | $ | 12,628 | | | 4.71 | % | | $ | 1,032,591 | | | $ | 13,298 | | | 5.15 | % |
投資證券(2) | 257,513 | | | 1,016 | | | 1.58 | | | 109,746 | | | 292 | | | 1.06 | |
來自共同基金、FHLB股票和其他投資的股息 | 6,082 | | | 25 | | | 1.64 | | | 6,093 | | | 28 | | | 1.84 | |
銀行和存單的計息存款 | 460,657 | | | 958 | | | 0.83 | | | 487,508 | | | 247 | | | 0.20 | |
生息資產總額 | 1,797,185 | | | 14,627 | | | 3.26 | | | 1,635,938 | | | 13,865 | | | 3.39 | |
非息資產 | 85,470 | | | | | | | 87,638 | | | | | |
總資產 | $ | 1,882,655 | | | | | | | $ | 1,723,576 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | $ | 284,659 | | | 59 | | | 0.08 | | | $ | 253,147 | | | 52 | | | 0.08 | |
貨幣市場 | 258,240 | | | 191 | | | 0.30 | | | 196,187 | | | 141 | | | 0.29 | |
現在正在檢查 | 462,085 | | | 161 | | | 0.14 | | | 416,234 | | | 136 | | | 0.13 | |
存單 | 125,132 | | | 234 | | | 0.75 | | | 141,301 | | | 361 | | | 1.02 | |
| | | | | | | | | | | |
長期借款 | — | | | — | | | — | | | 5,769 | | | 18 | | | 1.25 | |
計息負債總額 | 1,130,116 | | | 645 | | | 0.23 | | | 1,012,638 | | | 708 | | | 0.28 | |
無息存款 | 529,770 | | | | | | | 499,383 | | | | | |
其他負債 | 10,170 | | | | | | | 11,217 | | | | | |
總負債 | 1,670,056 | | | | | | | 1,523,238 | | | | | |
股東權益 | 212,599 | | | | | | | 200,338 | | | | | |
總負債和 | | | | | | | | | | | |
股東權益 | $ | 1,882,655 | | | | | | | $ | 1,723,576 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 13,982 | | | | | | | $ | 13,157 | | | |
| | | | | | | | | | | |
利差 | | | | | 3.03 | % | | | | | | 3.11 | % |
淨息差(3) | | | | | 3.11 | % | | | | | | 3.22 | % |
平均生息資產與平均有息負債的比率 | | | | | 159.03 | % | | | | | | 161.55 | % |
_______________
(1)不包括非應計項目的貸款利息。包括持有的待售貸款。已攤銷的遞延貸款費用淨額、滯納金、延期費用、提前還款罰金以及收購South Sound收購的貸款的公允價值折扣額的增加計入利息和股息。
(2)平均餘額包括非應計項目的貸款和投資證券。
(3)淨利息收入除以總平均生息資產,按年率計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
| 平均值 天平 | | 利息和 分紅 | | 收益率/ 成本 | | 平均值 天平 | | 利息和 分紅 | | 收益率/ 成本 |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
應收貸款(1)(2) | $ | 1,033,173 | | | $ | 37,870 | | | 4.89 | % | | $ | 1,035,733 | | | $ | 39,406 | | | 5.07 | % |
投資證券(2) | 205,667 | | | 2,012 | | | 1.30 | | | 97,857 | | | 877 | | | 1.19 | |
來自共同基金、FHLB股票和其他投資的股息 | 6,004 | | | 80 | | | 1.78 | | | 5,964 | | | 83 | | | 1.86 | |
銀行和存單的計息存款 | 517,323 | | | 1,528 | | | 0.39 | | | 427,881 | | | 816 | | | 0.25 | |
生息資產總額 | 1,762,167 | | | 41,490 | | | 3.14 | | | 1,567,435 | | | 41,182 | | | 3.50 | |
非息資產 | 84,426 | | | | | | | 85,636 | | | | | |
總資產 | $ | 1,846,593 | | | | | | | $ | 1,653,071 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | $ | 275,684 | | | 171 | | | 0.08 | | | $ | 237,456 | | | 147 | | | 0.08 | |
貨幣市場 | 241,734 | | | 530 | | | 0.29 | | | 181,115 | | | 414 | | | 0.31 | |
現在正在檢查 | 448,028 | | | 439 | | | 0.13 | | | 396,140 | | | 467 | | | 0.16 | |
存單 | 128,784 | | | 762 | | | 0.79 | | | 147,530 | | | 1,330 | | | 1.21 | |
短期借款 | 3 | | | — | | | 0.23 | | | 1 | | | — | | | 0.30 | |
長期借款 | 1,906 | | | 17 | | | 1.19 | | | 8,591 | | | 76 | | | 1.17 | |
計息負債總額 | 1,096,139 | | | 1,919 | | | 0.23 | | | 970,833 | | | 2,434 | | | 0.34 | |
無息存款 | 530,038 | | | | | | | 476,628 | | | | | |
其他負債 | 9,938 | | | | | | | 10,757 | | | | | |
總負債 | 1,636,115 | | | | | | | 1,458,218 | | | | | |
股東權益 | 210,478 | | | | | | | 194,853 | | | | | |
總負債和 | | | | | | | | | | | |
股東權益 | $ | 1,846,593 | | | | | | | $ | 1,653,071 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 39,571 | | | | | | | $ | 38,748 | | | |
| | | | | | | | | | | |
利差 | | | | | 2.91 | % | | | | | | 3.16 | % |
淨息差(3) | | | | | 2.99 | % | | | | | | 3.30 | % |
平均生息資產與平均有息負債的比率 | | | | | 160.76 | % | | | | | | 161.45 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1)不包括非應計項目的貸款利息。包括持有的待售貸款。已攤銷的遞延貸款費用淨額、滯納金、延期費用、提前還款罰金以及收購South Sound收購的貸款的公允價值折扣額的增加計入利息和股息。
(2)平均餘額包括非應計項目的貸款和投資證券。
(3)淨利息收入除以總平均生息資產,按年率計算。
費率量分析
下表闡述了利率和成交量變化對公司淨利息收入的影響。提供的資料包括:(I)交易量變動對利息收入的影響(交易量變動乘以先前利率);(Ii)利率變動對利息收入的影響(利率變動乘以先前交易量);及(Iii)淨變動(先前各欄的總和)。匯率/成交量的變化已根據匯率和成交量的絕對值(千美元)分配給匯率和成交量的差異。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 June 30, 2022 與三個月前相比 截至2021年6月30日 因…而增加(減少) | | 九個月結束 June 30, 2022 與九個月相比 截至2021年6月30日 因…而增加(減少) |
| 費率 | | 卷 | | 網絡 變化 | | 費率 | | 卷 | | 網絡 變化 |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
應收貸款和待售貸款 | $ | (1,176) | | | $ | 506 | | | $ | (670) | | | $ | (1,439) | | | $ | (97) | | | $ | (1,536) | |
投資證券 | 192 | | | 532 | | | 724 | | | 87 | | | 1,048 | | | 1,135 | |
來自共同基金、FHLB股票和其他投資的股息 | (3) | | | — | | | (3) | | | (3) | | | — | | | (3) | |
銀行和存單的計息存款 | 726 | | | (15) | | | 711 | | | 516 | | | 196 | | | 712 | |
生息資產收益淨增(減)合計 | (261) | | | 1,023 | | | 762 | | | (839) | | | 1,147 | | | 308 | |
| | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | 1 | | | 6 | | | 7 | | | — | | | 24 | | | 24 | |
貨幣市場 | 4 | | | 46 | | | 50 | | | 3 | | | 113 | | | 116 | |
現在正在檢查 | 9 | | | 16 | | | 25 | | | (39) | | | 11 | | | (28) | |
存單 | (89) | | | (38) | | | (127) | | | (414) | | | (154) | | | (568) | |
FHLB借款 | (9) | | | (9) | | | (18) | | | (29) | | | (30) | | | (59) | |
計息負債費用淨減少總額 | (84) | | | 21 | | | (63) | | | (479) | | | (36) | | | (515) | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入淨增加(減少) | $ | (177) | | | $ | 1,002 | | | $ | 825 | | | $ | (360) | | | $ | 1,183 | | | $ | 823 | |
貸款損失準備金:截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度沒有貸款損失準備金。在截至2022年6月30日的季度,沒有淨沖銷,而截至2021年6月30日的季度淨收回3.5萬美元。截至2022年6月30日,非應計貸款減少563,000元,即19.7%,由2021年9月30日的285萬元減少至229萬元,而非應計貸款則由2021年6月30日的203萬元增加26.2萬元,即12.9%。截至2022年6月30日,拖欠貸款(逾期30天或以上)及非應計貸款總額減少50.7萬元,即16.7%,至253萬元,較一年前的294萬元減少41萬元,即13.9%。
截至2022年6月30日,本公司正常的貸款損失準備計算中未計入SBA PPP貸款餘額132萬美元,因為這些貸款由SBA全額擔保,管理層預計大多數PPP借款人將在短時間內尋求SBA全部或部分免除其貸款義務,這將反過來償還銀行免除的金額。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的9個月,沒有為貸款損失撥備。截至2022年6月30日的9個月,淨沖銷為36,000美元,而截至2021年6月30日的9個月的淨收回為55,000美元。
本公司已制定了一套確定貸款損失準備的全面方法。該公司每季度進行一次分析,考慮貸款組合質量背後的相關因素。這些因素包括貸款組合的數額和構成的變化、不同貸款部門的歷史損失經驗、經濟狀況的變化、拖欠率、對減值貸款的詳細分析,以及確定適當的貸款損失撥備水平的其他因素。減值貸款要進行減值分析,以確定
分配給每筆貸款的適當準備金金額。截至2022年6月30日確定的本金減值準備總額為127,000美元,而2021年9月30日為247,000美元,2021年6月30日為171,000美元。
根據《公認會計準則》,收購South Sound時獲得的貸款按其估計公允價值入賬,這導致貸款的合同金額有淨折扣,其中一部分反映了可能的信貸損失的折扣。信貸貼現計入公允價值的釐定,因此,購入貸款於購置日不計提貸款損失準備。購入貸款的折價不反映在貸款損失撥備或相關撥備覆蓋率中。截至2022年6月30日,收購South Sound時獲得的貸款的剩餘公允價值折扣為29.5萬美元。本公司認為,投資者在比較本公司的貸款損失準備金與收購South Sound之前的貸款總額時,應考慮這一點。
根據綜合分析,管理層認為,截至2022年6月30日的1343萬美元的貸款損失準備金(佔應收貸款的1.22%,佔不良貸款的586.3%)足以撥備 根據對貸款組合中已知的和固有的風險的評估,貸款組合中可能存在的損失。截至2021年9月30日,貸款損失撥備為1347萬美元(佔應收貸款的1.37%,不良貸款的471.9);截至2021年6月30日,貸款損失撥備為1347萬美元(佔應收貸款的1.33%,不良貸款的663.8)。雖然本公司相信其已根據公認會計原則確定其現有的貸款損失準備,但不能保證銀行監管機構在審查本公司的貸款組合時不會要求本公司大幅增加其貸款損失準備。此外,由於未來影響借款人和抵押品的事件不能肯定地預測,因此不能保證現有的貸款損失撥備是足夠的,或者如果任何貸款質量惡化,就不需要大幅增加撥備。由於新冠肺炎疫情或其他因素導致國家和地方經濟狀況下降,可能導致貸款損失準備大幅增加,並可能對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。詳情見“財務報表第1項”所載未經審計綜合財務報表附註4。
非利息收入:截至2022年6月30日的季度,非利息收入總額從截至2021年6月30日的427萬美元減少到310萬美元,減少了116萬美元,降幅27.3%。這一減少主要是由於貸款銷售淨收益減少135萬美元、貸款償還權計價準備金淨額減少179 000美元,以及其他幾個類別的減少較少。非利息收入的減少部分被存款服務費增加104000美元和其他幾個類別的小幅增加所抵消。貸款銷售淨收益減少的主要原因是,與去年同期相比,本季度發放和銷售的固定利率一至四户貸款的美元金額減少,反映出再融資活動減少以及平均定價利潤率下降。
截至2022年6月30日的9個月的非利息收入總額減少了408萬美元,降幅為29.8%,從截至2021年6月30日的9個月的1371萬美元減少到963萬美元。這一減少主要是由於貸款銷售淨收益減少403萬美元,以及其他幾個類別的較小降幅。這些減少額被自動櫃員機和借記卡交換交易費增加113,000美元、貸款權淨值回收增加96,000美元以及其他幾個類別的較小增幅部分抵銷。
非利息支出:截至2022年6月30日的季度,非利息支出總額增加了126萬美元,增幅為14.6%,從截至2021年6月30日的季度的861萬美元增至987萬美元。增加的主要原因是薪金和僱員福利增加了689 000美元,專業人員費用增加了318 000美元,其他幾個類別的增幅較小,但幾個類別的減幅較小,部分抵消了這些增加。薪金和其他僱員福利增加的主要原因是年度薪金調整(從2021年10月1日起生效)和僱用更多的貸款人員。專業費用增加的主要原因是法律和諮詢費增加。本季度的效率比率從一年前的49.43%增加到57.80%。
截至2022年6月30日的9個月,非利息支出總額增加了290萬美元,增幅為11.3%,從截至2021年6月30日的9個月的2557萬美元增至2847萬美元。這一增長主要是由於薪金和員工福利支出增加了166萬美元,專業財務支出增加了498,000美元,其他非利息支出增加了454,000美元,其他幾個類別的增加和減少較少。薪金和其他僱員福利增加的主要原因是年度薪金調整(從2021年10月1日起生效)和僱用更多的貸款人員。專業費用增加的主要原因是法律和諮詢費增加。其他非利息支出類別的增加主要涉及向客户退還存款賬户費用,這些費用在2019年銀行核心系統轉換後被確定為錯誤收費,專業費用增加主要是由於法律和諮詢費增加。
所得税撥備:截至2022年6月30日的季度,所得税撥備減少了314,000美元,降幅為17.6%,從截至2021年6月30日的179萬美元降至147萬美元。截至2022年6月30日的9個月,所得税撥備減少了114萬美元,降幅為21.5%,從截至2021年6月30日的9個月的532萬美元降至418萬美元。所得税撥備減少的主要原因是所得税前收入減少。截至2022年6月30日的季度,公司的有效所得税税率為20.42%,截至2021年6月30日的季度,實際所得税税率為20.27%。截至2022年6月30日的9個月,公司的有效税率為20.15%,截至2021年6月30日的9個月,實際税率為19.79%。
流動性
該公司的主要資金來源是客户存款、支付貸款本金和利息的收益、出售貸款、到期的投資證券、為投資而持有的到期的存單和FHLB借款(如果需要)。雖然貸款的到期日和預定攤銷時間是一個可預測的資金來源,但存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。
世界銀行必須保持充足的流動資金水平,以幫助確保有足夠的資金為其業務提供資金。世行一般保持充足的現金和短期投資,以滿足短期流動性需求。截至2022年6月30日,銀行的監管流動性比率(淨現金以及短期和可銷售資產,佔淨存款和短期負債的百分比)為37.28%。截至2022年6月30日,銀行與FHLB維持了一項未承諾信貸安排,規定立即可用借款總額不超過總資產的45%,受可用抵押品限制,其中沒有未償還金額。截至2022年6月30日,世行在FHLB有4.7466億美元可供借款。銀行與FRB保持短期借款額度,總貸款額基於符合條件的抵押品。截至2022年6月30日,世行在這一借款額度上沒有未償還餘額,在這一額度下,有8772萬美元可供未來借款。本行亦與太平洋銀行(“太平洋銀行”)維持5,000萬元隔夜借款額度。截至2022年6月30日,世行在這一借款額度上沒有未償還餘額。視乎市場情況,本行預期日後會不時利用這些借貸安排,為貸款及存款提款提供資金,以履行其他財務承諾,償還到期債務,並在可行的情況下把握投資機會。
流動性管理既是銀行管理層的短期責任,也是長期責任。本行根據管理層對(I)預期貸款需求、(Ii)預計貸款銷售、(Iii)預期存款流量及(Iv)計息存款可得收益的評估,調整對流動資產的投資。過剩的流動性通常被投資於有息的隔夜存款、為投資而持有的CDS以及短期政府和機構債務。如果世行需要的資金超出了其在內部產生資金的能力,它可以從FHLB、FRB和PCBB獲得額外的借款能力。
世行的主要投資活動是發放貸款,其次是購買投資證券。在截至2022年和2021年6月30日的9個月裏,世行分別發放了4.3592億美元和4.704億美元的貸款。截至2022年6月30日,世行的貸款承諾總額為1.7855億美元,未支付的建築貸款總額為1.0204億美元。在截至2022年和2021年6月30日的9個月中,購買的投資證券總額分別為1.676億美元和5250萬美元。
銀行的流動性還受到貸款銷售量和貸款本金支付的影響。在截至2022年和2021年6月30日的九個月中,該行分別出售了5,105萬美元和1.2619億美元的貸款和貸款參與利息。在截至2022年6月30日的三個月和九個月內,該行分別收到了6,402萬美元和2.4916億美元的本金償還。
存款水平的增加對銀行的流動性產生了積極影響。在截至2022年6月30日的9個月中,存款比2021年9月30日增加了9356萬美元。該行以現金和現金等價物、用於投資和投資證券的存單形式的流動資產從2021年9月30日的7.4096億美元減少到2022年6月30日的7.1938億美元。計劃從2022年6月30日起不到一年到期的CDS總計7,865萬美元。從歷史上看,世行一直能夠在存款到期時保留大量存款。
資本支出是不斷髮生的,用於擴大和改進世行的產品供應,加強和更新技術基礎設施,並推出新的以技術為基礎的產品,以便在不同的市場上有效競爭。資本支出項目根據各種因素進行評估,包括預期的戰略影響(如對收入增長、生產率、費用、服務水平和客户保留率的預測影響)和預期的投資回報。資本投資額受當前和預計的服務和產品需求、經營活動產生的現金流、其他用途所需現金以及監管考慮因素的影響。
根據目前的目標,在截至2022年9月30日的剩餘三個月內,沒有計劃對房地和設備進行資本投資的項目會對流動性產生重大影響。本公司目前預計將繼續按季度向普通股派發現金股息的現行做法,但董事會有權隨時以任何理由修改或終止這一做法,而無需事先通知。目前的季度普通股股息率為董事會批准的每股0.22美元,這是一個每股股息率,使公司能夠在管理和投資銀行以及向股東返還大量現金的多重目標之間取得平衡。假設2022會計年度繼續以每股0.22美元的速度支付股息,那麼基於當前流通股的數量(假設股票數量不增加或減少),每個季度平均支付的總股息約為183萬美元。
世行預計,在截至2022年9月30日的剩餘三個月中,固定承諾額將包括8萬美元的運營租賃付款。在2022財年,FHLB借款沒有計劃的付款和到期日,但由於有利的借款條件,公司於2022年1月決定償還500萬美元的FHLB借款是有利的。此外,截至2022年6月30日,還有其他未來債務和應計費用723萬美元。
銀行管理層認為,流動資產與可用信貸額度相結合,提供了足夠的流動資金,以至少在未來12個月內履行當前的財務義務。
Timberland Bancorp是獨立於世行的法人實體,必須為自己的流動性提供資金,並支付自己的運營費用。Timberland Bancorp的資本和流動資金來源包括銀行的分配和發行債務或股權證券。截至2022年6月30日,Timberland Bancorp(在未合併的基礎上)擁有237萬美元的流動資產。
資本資源
作為一家州特許、聯邦保險的儲蓄銀行,該銀行受到FDIC制定的資本金要求的約束。根據FDIC的資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架,銀行必須滿足特定的資本準則,這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
根據2022年6月30日的資本金水平,該行超過了截至該日的所有監管資本金要求。與世行運營一個穩健和盈利組織的目標一致,世行的政策是在FDIC的監管資本類別下保持“資本充足”的地位。根據2022年6月30日的資本水平,根據適用的監管要求,該行被認為是資本充足的。管理層監測資本水平,以提供當前和未來的商業機會,並保持銀行的“資本充足”狀態。
下表比較了該行在2022年6月30日的實際資本金額與當時的最低監管資本要求(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 監管部門 最小至 “充分地” 大寫的“ | | “資本充足” 在提示下 糾正措施 條文 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
槓桿資本比率: | | | | | | | | | | | |
一級資本 | $197,247 | | | 10.61 | % | | $74,375 | | | 4.00 | % | | $92,969 | | | 5.00 | % |
基於風險的資本比率: | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | 197,247 | | | 18.31 | | | 48,479 | | | 4.50 | | | 70,026 | | | 6.50 | |
一級資本 | 197,247 | | | 18.31 | | | 64,639 | | | 6.00 | | | 86,186 | | | 8.00 | |
總資本 | 210,717 | | | 19.56 | | | 86,186 | | | 8.00 | | | 107,732 | | | 10.00 | |
除了最低普通股一級資本比率(“CET1”)、一級資本比率和總資本比率外,銀行還必須維持資本保護緩衝,包括超過所需風險加權資產2.5%的額外CET1資本。
最低水平,以避免對支付股息、進行股票回購以及根據可用於此類行動的留存收入的百分比支付酌情獎金的限制。截至2022年6月30日,該行的CET1資本超過了所需的資本保存緩衝。
Timberland Bancorp,Inc.是一家在美聯儲註冊的銀行控股公司。根據修訂後的《1956年銀行控股公司法》和《美聯儲條例》,銀行控股公司必須遵守美聯儲的資本充足率要求。對於資產低於30億美元的銀行控股公司(截至前一年6月30日),資本指導方針僅適用於銀行,美聯儲預計控股公司的子公司銀行將根據迅速糾正行動的規定資本充足。如果Timberland Bancorp,Inc.受到資產在30億美元或更多的銀行控股公司監管準則的約束,那麼到2022年6月30日,Timberland Bancorp,Inc.將超過所有監管要求。下表提供了截至2022年6月30日Timberland Bancorp,Inc.的監管資本比率(以千美元為單位),以供參考:
| | | | | | | | | | | |
| 實際 |
| 金額 | | 比率 |
槓桿資本比率: | | | |
一級資本 | $200,178 | | | 10.72 | % |
基於風險的資本比率: | | | |
普通股一級資本 | 200,178 | | | 18.57 | |
一級資本 | 200,178 | | | 18.57 | |
總資本 | 213,658 | | | 19.82 | |
主要財務比率和數據
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
績效比率: | | | | | | | |
平均資產回報率 | 1.22 | % | | 1.63 | % | | 1.19 | % | | 1.74 | % |
平均股本回報率 | 10.80 | % | | 14.02 | % | | 10.48 | % | | 14.76 | % |
淨息差 | 3.11 | % | | 3.22 | % | | 2.99 | % | | 3.30 | % |
效率比 | 57.80 | % | | 49.43 | % | | 57.87 | % | | 48.75 | % |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與公司在截至2021年9月30日的財政年度的10-K表格中提供的信息相比,有關市場風險的信息沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估:在本報告所述期間結束時,在公司首席執行官、首席財務官和公司其他高級管理層成員的監督下,對公司的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條所界定的)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出結論認為,截至2022年6月30日,公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息:(I)及時積累並傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官),以便及時決定需要披露的信息;(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
(b)內部控制的變化:在截至2022年6月30日的季度內,公司對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化,這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響,或有可能對其產生重大影響。然而,該公司繼續執行其內部審計師和獨立審計師的建議,以加強現有的控制。本公司並不期望其披露控制和程序
對財務報告的內部控制將防止所有錯誤和欺詐。無論控制程序的構思和運作有多好,它只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,保證控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策過程中的判斷可能是錯誤的,控制或程序的崩潰可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制程序的設計部分是基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計在未來所有可能的情況下都能成功地實現其所述目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制程序的固有侷限性,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
目前,公司和銀行都不是任何重大法律程序的一方。不時地,
本行涉及日常業務過程中產生的各種索賠和法律訴訟。
第1A項。風險因素
在截至2021年9月30日的財政年度中,公司的10-K報表第1A項中披露的風險因素沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
(A)不適用
(B)不適用
(C)股票回購
下表列出了公司在截至2022年6月30日的季度內回購的股份:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期間 | | 總數:回購股份的百分比 | | 每股平均支付價格 | | 總數:作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票 | | 最大數量根據該計劃可能尚未購買的股票數量(1) |
4/1/2022 - 4/30/2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | 322,169 | |
5/1/2022 - 5/31/2022 | | 55,165 | | | 25.63 | | | 55,165 | | | 267,004 | |
6/1/2022- 6/30/2022 | | 3,513 | | | 25.07 | | | 3,513 | | | 263,491 | |
總計 | | 58,678 | | | 25.60 | | | 58,678 | | | 263,491 | |
(一)2021年2月24日,公司公告擬回購415,970股公司普通股。截至2022年6月30日,已回購152,479股,根據該計劃,仍有263,491股被授權回購。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有需要報告的。
項目6.展品
(A)展品
| | | | | | | | |
| 3.1 | 註冊人公司章程(一) |
| 3.2 | 修訂及重訂註冊人附例(2) |
| 4.1 | Timberland Bancorp,Inc.普通股證書格式(1) |
| 10.1 | 經修訂的僱員離職補償計劃(3) |
| 10.2 | 員工持股計劃(4) |
| 10.4 | 激勵性股票期權協議格式(五) |
| 10.5 | 非限制性股票期權協議格式(5) |
| 10.7 | 與邁克爾·R·桑德的僱傭協議(6) |
| 10.8 | 與Dean J.Brydon的僱傭協議(7) |
| 10.9 | Timberland Bancorp,Inc.2014年股權激勵計劃(8) |
| 10.10 | Timberland Bancorp,Inc.2019年股權激勵計劃(9) |
| 31.1 | 根據《薩班斯法案》第302條對首席執行官的認證 |
| 31.2 | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的證明 |
| 32 | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官 |
| 101 | 以下材料摘自Timberland Bancorp Inc.截至2022年6月30日的季度報告10-Q,格式為可擴展商業報告語言(XBRL):(A)合併資產負債表;(B)合併收益表;(C)合併全面收益表;(D)合併股東權益表;(E)合併現金流量表;(F)未經審計的合併財務報表附註 |
_________________
(1)通過引用S-1表格(333-35817)中的註冊人註冊聲明而併入。
(2)通過參考註冊人於2022年1月10日提交的表格8-K的當前報告而併入。
(3)通過參考註冊人於2007年4月16日提交的表格8-K的當前報告而併入。
(4)參考註冊人以Form 10-Q表格編制的截至1997年12月31日的季度報告。
(5)通過引用S-8表格(333-1161163)註冊人註冊聲明中包含的附件99.2併入。
(6)通過參考註冊人於2013年3月29日提交的表格8-K的當前報告而併入。
(7)引用註冊人於2022年5月27日提交的8-K表格的當前報告作為參考
(8)作為註冊人於二零一四年十二月十九日提交的股東周年大會委託書的附錄A。
(9)作為註冊人於2019年12月18日提交的股東周年大會委託書的附錄A。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | |
| 天伯倫銀行股份有限公司 |
| |
| |
Date: August 5, 2022 | 發信人:/s/ Michael R. Sand |
| 邁克爾·R·桑德 |
| 首席執行官 |
| (首席行政主任) |
| |
Date: August 5, 2022 | 發信人:/s/ Dean J. Brydon |
| 迪恩·J·布萊登 |
| 總裁和首席財務官 |
| (首席財務官) |