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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
__________________
表格10-Q
__________________
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末June 30, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號:1-35305
郵政控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
密蘇裏 | | 45-3355106 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
漢利道2503號
聖路易斯, 密蘇裏63144
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(314) 644-7600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | 郵政 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量:
普通股,每股面值0.01美元-59,758,286截至2022年8月1日的股票
郵政控股公司
Form 10-Q季度報告
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分: | 財務信息 | |
| | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
| | |
| 簡明合併業務報表(未經審計) | 1 |
| | |
| 簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計) | 2 |
| | |
| 簡明綜合資產負債表(未經審計) | 3 |
| | |
| 簡明合併現金流量表(未經審計) | 4 |
| | |
| 簡明股東權益綜合報表(未經審計) | 5 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 31 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
| | |
第四項。 | 控制和程序 | 46 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 46 |
| | |
第1A項。 | 風險因素 | 47 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 47 |
| | |
第六項。 | 陳列品 | 48 |
| | |
| 簽名 | 49 |
第一部分:財務信息。
項目1.財務報表(未經審計)
郵政控股公司
簡明合併業務報表(未經審計)
(單位:百萬,不包括每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | 1,524.9 | | | $ | 1,247.5 | | | $ | 4,272.1 | | | $ | 3,624.8 | |
銷貨成本 | 1,160.2 | | | 879.4 | | | 3,197.2 | | | 2,529.2 | |
毛利 | 364.7 | | | 368.1 | | | 1,074.9 | | | 1,095.6 | |
銷售、一般和行政費用 | 225.0 | | | 189.3 | | | 680.9 | | | 603.3 | |
無形資產攤銷 | 36.6 | | | 36.5 | | | 109.5 | | | 106.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他營業(收入)費用,淨額 | (2.4) | | | (12.7) | | | 0.8 | | | (17.2) | |
營業利潤 | 105.5 | | | 155.0 | | | 283.7 | | | 403.0 | |
利息支出,淨額 | 75.6 | | | 82.4 | | | 245.6 | | | 249.7 | |
債務清償損失淨額(收益) | (10.2) | | | — | | | 9.1 | | | 93.2 | |
(收益)掉期費用,淨額 | (131.6) | | | 121.6 | | | (222.9) | | | (105.6) | |
對BellRing的投資收益 | (35.1) | | | — | | | (482.8) | | | — | |
其他收入,淨額 | (12.8) | | | (2.9) | | | (14.0) | | | (19.8) | |
未計所得税和權益法虧損的收益(虧損) | 219.6 | | | (46.1) | | | 748.7 | | | 185.5 | |
所得税費用 | 35.0 | | | 19.5 | | | 43.3 | | | 63.0 | |
權益法虧損,税後淨額 | 12.0 | | | 11.6 | | | 49.3 | | | 26.5 | |
持續經營淨收益(虧損),包括非控股權益 | 172.6 | | | (77.2) | | | 656.1 | | | 96.0 | |
減去:可歸因於持續經營的非控股權益的淨收益(虧損) | 2.4 | | | (1.1) | | | 5.0 | | | (0.6) | |
持續經營淨收益(虧損) | 170.2 | | | (76.1) | | | 651.1 | | | 96.6 | |
非持續經營業務淨收益,扣除税收和非控股權益後的淨收益 | — | | | 21.8 | | | 21.6 | | | 40.2 | |
淨收益(虧損) | $ | 170.2 | | | $ | (54.3) | | | $ | 672.7 | | | $ | 136.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股普通股持續運營收益(虧損): | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.77 | | | $ | (1.30) | | | $ | 10.61 | | | $ | 1.40 | |
稀釋 | $ | 2.72 | | | $ | (1.30) | | | $ | 10.47 | | | $ | 1.38 | |
每股普通股非持續經營收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | — | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.62 | |
稀釋 | $ | — | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.61 | |
普通股每股收益(虧損): | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.77 | | | $ | (0.95) | | | $ | 10.96 | | | $ | 2.02 | |
稀釋 | $ | 2.72 | | | $ | (0.95) | | | $ | 10.82 | | | $ | 1.99 | |
加權平均未償還普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 60.4 | | | 63.7 | | | 61.5 | | | 64.5 | |
稀釋 | 61.6 | | | 63.7 | | | 62.3 | | | 65.6 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
郵政控股公司
簡明綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | $ | 170.2 | | | $ | (54.3) | | | $ | 672.7 | | | $ | 136.8 | |
可歸因於持續經營的非控股權益的淨收益(虧損) | 2.4 | | | (1.1) | | | 5.0 | | | (0.6) | |
可歸因於非控制性權益的非持續經營淨收益 | — | | | 11.1 | | | 11.8 | | | 21.3 | |
包括非控股權益的淨收益(虧損) | 172.6 | | | (44.3) | | | 689.5 | | | 157.5 | |
養卹金和退休後福利調整: | | | | | | | |
| | | | | | | |
重新分類為淨收益(虧損) | (0.4) | | | (0.1) | | | (1.4) | | | (0.5) | |
| | | | | | | |
套期保值調整: | | | | | | | |
| | | | | | | |
重新分類為淨收益(虧損) | — | | | 0.6 | | | 7.1 | | | 1.7 | |
| | | | | | | |
外幣折算調整: | | | | | | | |
未實現的外幣折算調整 | (124.3) | | | 10.8 | | | (165.5) | | | 126.4 | |
| | | | | | | |
對其他綜合所得的税收優惠(費用): | | | | | | | |
養卹金和退休後福利調整: | | | | | | | |
重新分類為淨收益(虧損) | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.3 | |
套期保值調整: | | | | | | | |
| | | | | | | |
重新分類為淨收益(虧損) | — | | | (0.2) | | | (1.8) | | | (0.4) | |
| | | | | | | |
包括非控股權益在內的其他綜合(虧損)收入總額 | (124.6) | | | 11.2 | | | (161.2) | | | 127.5 | |
減去:非控股權益的綜合收益 | 2.1 | | | 10.4 | | | 17.8 | | | 21.3 | |
綜合收益(虧損)合計 | $ | 45.9 | | | $ | (43.5) | | | $ | 510.5 | | | $ | 263.7 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
郵政控股公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2022 | | 2021年9月30日 |
資產 |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 263.5 | | | $ | 664.5 | |
受限現金 | 4.0 | | | 7.1 | |
應收賬款淨額 | 551.3 | | | 452.4 | |
盤存 | 524.5 | | | 476.6 | |
| | | |
| | | |
對BellRing的投資 | 482.8 | | | — | |
目前以信託形式持有的投資 | 345.5 | | | — | |
非連續性業務的流動資產 | — | | | 385.7 | |
預付費用和其他流動資產 | 119.4 | | | 99.8 | |
流動資產總額 | 2,291.0 | | | 2,086.1 | |
財產,淨值 | 1,727.4 | | | 1,830.5 | |
商譽 | 4,420.3 | | | 4,501.6 | |
其他無形資產,淨額 | 2,781.9 | | | 2,924.4 | |
權益法投資 | 22.3 | | | 70.7 | |
| | | |
| | | |
信託形式持有的投資 | — | | | 345.0 | |
非連續性業務的其他資產 | — | | | 308.4 | |
其他資產 | 317.3 | | | 348.0 | |
總資產 | $ | 11,560.2 | | | $ | 12,414.7 | |
| | | |
負債和股東權益 |
流動負債 | | | |
長期債務的當期部分 | $ | 1.1 | | | $ | 1.1 | |
應付帳款 | 400.7 | | | 384.2 | |
| | | |
停產業務的流動負債 | — | | | 248.9 | |
其他流動負債 | 355.9 | | | 415.0 | |
流動負債總額 | 757.7 | | | 1,049.2 | |
長期債務 | 6,032.4 | | | 6,441.6 | |
遞延所得税 | 707.1 | | | 729.1 | |
| | | |
非持續經營的其他負債 | — | | | 627.7 | |
其他負債 | 350.9 | | | 507.9 | |
總負債 | 7,848.1 | | | 9,355.5 | |
可贖回的非控股權益 | 305.4 | | | 305.0 | |
股東權益 | | | |
| | | |
普通股 | 0.9 | | | 0.9 | |
額外實收資本 | 4,728.3 | | | 4,253.5 | |
留存收益 | 1,024.0 | | | 347.3 | |
累計其他綜合(虧損)收入 | (117.0) | | | 42.9 | |
庫存股,按成本計算 | (2,241.2) | | | (1,902.2) | |
不包括非控股權益的股東權益總額 | 3,395.0 | | | 2,742.4 | |
非控制性權益 | 11.7 | | | 11.8 | |
股東權益總額 | 3,406.7 | | | 2,754.2 | |
總負債與股東權益 | $ | 11,560.2 | | | $ | 12,414.7 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
郵政控股公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流 | | | |
持續經營淨收益,包括非控股權益 | $ | 656.1 | | | $ | 96.0 | |
對包括非控制性權益在內的持續經營的淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊及攤銷 | 285.5 | | | 268.6 | |
利率互換、外匯合約和認股權證負債的未實現收益,淨額 | (249.2) | | | (134.7) | |
對BellRing的投資收益 | (482.8) | | | — | |
| | | |
債務清償損失淨額 | 9.1 | | | 93.2 | |
| | | |
| | | |
非現金股票薪酬費用 | 48.3 | | | 36.6 | |
權益法虧損,税後淨額 | 49.3 | | | 26.5 | |
遞延所得税 | (9.0) | | | 76.0 | |
其他,淨額 | (1.5) | | | (18.5) | |
經營性資產和負債,扣除持有待售資產和負債、業務收購和資產剝離後的其他變化: | | | |
應收賬款淨額增加 | (105.7) | | | (90.4) | |
庫存增加 | (58.6) | | | (28.0) | |
預付費用和其他流動資產增加 | (20.4) | | | (42.8) | |
其他資產減少(增加) | 21.5 | | | (13.4) | |
應付帳款和其他流動負債增加(減少) | 73.4 | | | (37.2) | |
非流動負債增加 | 3.7 | | | 17.5 | |
經營活動提供的現金淨額--持續經營 | 219.7 | | | 249.4 | |
| | | |
經營活動提供的現金淨額(用於)--非持續經營 | (1.6) | | | 145.9 | |
經營活動提供的淨現金 | 218.1 | | | 395.3 | |
投資活動產生的現金流 | | | |
企業收購,扣除收購現金後的淨額 | (24.8) | | | (290.3) | |
財產的附加物 | (167.3) | | | (141.9) | |
| | | |
出售持有以供出售的財產及資產所得收益 | 17.8 | | | 19.0 | |
出售業務所得收益 | 50.5 | | | — | |
| | | |
| | | |
出售股權證券 | — | | | 34.2 | |
對合夥企業的投資 | (8.9) | | | (17.1) | |
將附屬公司首次公開發行所得款項投資於信託賬户 | — | | | (345.0) | |
| | | |
其他,淨額 | 0.4 | | | 4.5 | |
用於投資活動的現金淨額--持續經營 | (132.3) | | | (736.6) | |
| | | |
用於投資活動的現金淨額--非持續經營 | (0.8) | | | (0.8) | |
用於投資活動的現金淨額 | (133.1) | | | (737.4) | |
融資活動產生的現金流 | | | |
發行債券所得款項 | 1,340.0 | | | 1,800.0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
長期債務的償還,扣除折扣後的淨額 | (904.4) | | | (1,698.3) | |
發行債券的溢價 | 17.5 | | | — | |
| | | |
購買庫存股 | (343.0) | | | (322.7) | |
| | | |
| | | |
首次公開招股所得收益 | — | | | 305.0 | |
首次公開招股費用的支付 | (0.1) | | | (7.1) | |
支付債務發行成本和遞延融資費 | (7.4) | | | (16.8) | |
| | | |
支付債務保費 | (24.1) | | | (74.3) | |
| | | |
| | | |
從股份回購合同收到的現金 | — | | | 47.5 | |
BellRing Brands,Inc.,Net的分銷(至) | (547.2) | | | 17.5 | |
其他,淨額 | (17.7) | | | (21.0) | |
融資活動提供的現金淨額(用於)-持續運營 | (486.4) | | | 29.8 | |
用於籌資活動的現金淨額--非連續性業務 | (149.5) | | | (105.0) | |
用於融資活動的現金淨額 | (635.9) | | | (75.2) | |
| | | |
| | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (5.8) | | | 6.2 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (556.7) | | | (411.1) | |
年初持續運營的現金、現金等價物和受限現金 | 671.6 | | | 1,144.7 | |
加上:現金、現金等價物和來自非持續業務的限制性現金,年初 | 152.6 | | | 48.7 | |
減去:現金、現金等價物和來自非持續經營的限制性現金,期末 | — | | | 89.4 | |
現金、現金等價物和來自持續經營的受限現金,期末 | $ | 267.5 | | | $ | 692.9 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計).
郵政控股公司
簡明綜合股東權益表(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至及截至以下三個月 6月30日, | | 截至及截至以下日期的9個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股 | | | | | | | |
期間的開始和結束 | $ | 0.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
額外實收資本 | | | | | | | |
期初 | 4,711.7 | | | 4,237.7 | | | 4,253.5 | | | 4,182.9 | |
| | | | | | | |
庫存和遞延補償計劃下的活動 | (0.1) | | | (1.5) | | | (16.7) | | | (19.7) | |
非現金股票薪酬費用 | 16.7 | | | 13.0 | | | 49.0 | | | 38.5 | |
從股份回購合同收到的現金 | — | | | — | | | — | | | 47.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
BellRing衍生產品 | — | | | — | | | 442.5 | | | — | |
期末 | 4,728.3 | | | 4,249.2 | | | 4,728.3 | | | 4,249.2 | |
留存收益 | | | | | | | |
期初 | 852.0 | | | 399.7 | | | 347.3 | | | 208.6 | |
淨收益(虧損) | 170.2 | | | (54.3) | | | 672.7 | | | 136.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
郵政控股合夥公司視為股息 | 1.8 | | | (35.3) | | | 4.0 | | | (35.3) | |
| | | | | | | |
期末 | 1,024.0 | | | 310.1 | | | 1,024.0 | | | 310.1 | |
累計其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | |
退休福利調整,税後淨額 | | | | | | | |
期初 | (11.6) | | | (4.5) | | | (10.9) | | | (4.3) | |
退休福利扣除税後的淨變化 | (0.3) | | | — | | | (1.0) | | | (0.2) | |
期末 | (11.9) | | | (4.5) | | | (11.9) | | | (4.5) | |
套期調整,税後淨額 | | | | | | | |
期初 | 74.8 | | | 70.9 | | | 71.4 | | | 70.3 | |
套期保值淨變化,税後淨額 | — | | | 0.2 | | | 3.4 | | | 0.8 | |
期末 | 74.8 | | | 71.1 | | | 74.8 | | | 71.1 | |
外幣折算調整 | | | | | | | |
期初 | (55.9) | | | 20.4 | | | (17.6) | | | (95.3) | |
外幣折算調整 | (124.0) | | | 10.6 | | | (164.6) | | | 126.3 | |
BellRing衍生產品 | — | | | — | | | 2.3 | | | — | |
期末 | (179.9) | | | 31.0 | | | (179.9) | | | 31.0 | |
庫存股 | | | | | | | |
期初 | (2,095.4) | | | (1,823.8) | | | (1,902.2) | | | (1,508.5) | |
購買庫存股 | (145.8) | | | — | | | (339.0) | | | (315.3) | |
期末 | (2,241.2) | | | (1,823.8) | | | (2,241.2) | | | (1,823.8) | |
不包括非控股權益的股東權益總額 | 3,395.0 | | | 2,833.9 | | | 3,395.0 | | | 2,833.9 | |
非控制性權益 | | | | | | | |
期初 | 11.8 | | | (14.2) | | | 11.8 | | | (25.5) | |
| | | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨收益 | 0.2 | | | 11.5 | | | 12.4 | | | 22.2 | |
購買庫存股 | — | | | — | | | (18.1) | | | — | |
庫存和遞延補償計劃下的活動 | — | | | — | | | (1.0) | | | (0.8) | |
分配給非控股權益 | — | | | — | | | — | | | (1.0) | |
非現金股票薪酬費用 | — | | | 1.2 | | | 2.9 | | | 3.4 | |
套期保值淨變化,税後淨額 | — | | | 0.2 | | | 1.9 | | | 0.5 | |
外幣折算調整 | (0.3) | | | 0.2 | | | (0.9) | | | 0.1 | |
BellRing衍生產品 | — | | | — | | | 2.7 | | | — | |
期末 | 11.7 | | | (1.1) | | | 11.7 | | | (1.1) | |
股東權益總額 | $ | 3,406.7 | | | $ | 2,832.8 | | | $ | 3,406.7 | | | $ | 2,832.8 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計).
郵政控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元為單位,除非每股信息和另有説明)
NOTE 1 — 陳述的基礎
該等未經審核的簡明綜合財務報表乃根據美國(“美國”)的規則及法規,按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與Post Holdings,Inc.(本文中稱為“Post”、“本公司”、“我們”、“我們”或“我們”,除非另有説明或文意另有説明,否則均指Post Holdings,Inc.及其合併子公司)經審計的合併財務報表一併閲讀,這些報表包括在公司於2021年11月19日提交給美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中。
2022年3月10日,公司完成了之前宣佈的經銷80.1其於BellRing Brands,Inc.(前身為BellRing Distributed,LLC)(“BellRing”)的所有權權益(“BellRing”)(“BellRing”)向Post的股東(“BellRing分銷”及該等交易,以及BellRing的貢獻、BellRing合併(定義見附註3)、債轉債(定義見附註15)及附註3“BellRing剝離”所述的相關交易)出售。BellRing的剝離代表着一種戰略轉變,對公司的運營和綜合財務業績產生了重大影響。因此,BellRing Intermediate Holdings,Inc.(前身為BellRing Brands,Inc.)的歷史業績在BellRing剝離之前,BellRing(“Old BellRing”)和BellRing分銷有限責任公司在公司的簡明綜合經營報表、簡明綜合資產負債表和現金流量表簡明綜合報表中作為非連續性業務列報。簡明綜合財務報表附註僅反映持續經營,除非另有説明。關於BellRing剝離和終止業務的更多信息,見附註3。
該等未經審核的簡明綜合財務報表包括管理層認為對本公司於呈列中期內的經營業績、全面收益、財務狀況、現金流量及股東權益作出公平陳述所需的所有調整(包括正常經常性調整及應計項目)。中期業績不一定代表任何其他中期或整個財政年度的業績。
NOTE 2 — 最近發佈和採用的會計準則
本公司已考慮所有新的會計聲明,並已得出結論,除下文所述的聲明外,並無任何新的聲明對本公司的經營業績、全面收益、財務狀況、現金流量、股東權益或基於現有信息的相關披露產生重大影響。
最近採用的
2021年10月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2021-08號,《企業合併(主題805):從與客户的合同中對合同資產和合同負債的會計處理》。本ASU要求公司根據ASU第2014-09號“與客户的合同收入(主題606)”確認和計量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債,就像公司發起了合同一樣。在ASU允許的情況下,公司於2021年10月1日在預期的基礎上提前採用了這一ASU。採用這一ASU對公司的綜合財務報表或相關披露沒有影響。
2020年8月,美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2020-06號文件,“債務與可轉換債務和其他期權(次級主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自身權益中的合約(次級主題815-40):實體自身權益中可轉換工具和合同的會計處理”,通過取消現行GAAP所要求的主要分離模式,簡化了可轉換工具的會計處理。這個ASU還取消了與股權掛鈎的合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件,並在某些領域簡化了稀釋每股收益的計算。該公司於2021年10月1日採用了這一ASU,採用了修改後的回溯法。採用這一ASU並未對公司的綜合財務報表或相關披露產生實質性影響。
2020年3月和2021年1月,FASB分別發佈了ASU第2020-04號《參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響》和ASU第2021-01號《參考匯率改革(主題848):範圍》(統稱為《主題848》)。主題848提供了可選的權宜之計和例外,用於將GAAP應用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考利率改革而停止的其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易。主題848提供的權宜之計和例外情況自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。該公司採用了主題848
2021年10月1日。主題848的採用對本公司的合併財務報表或相關披露沒有、也不會產生實質性影響.
NOTE 3 — BELLRING剝離和停止運營
BellRing衍生產品
於2022年3月9日,根據日期為2021年10月26日的交易協議及合併計劃(經日期為2022年2月28日的交易協議及合併計劃第1號修正案修訂的“分拆協議”),由Post、Old BellRing、BellRing及BellRing的全資附屬公司BellRing Merge Sub Corporation(“BellRing Merge Sub”)共同出資其在Old BellRing B類普通股中的份額,$0.01每股面值,其所有BellRing品牌,LLC無投票權的會員單位和美元550.4向BellRing出售現金,以換取BellRing的某些有限責任公司權益和獲得#美元的權利840.0BellRing於2030年到期的7.00%優先票據的本金總額(“BellRing票據”及該等交易,統稱為“BellRing供款”)。
2022年3月10日,BellRing轉變為特拉華州的一家公司,並更名為“BellRing Brands,Inc.”,Post完善了BellRing分銷,分銷了78.1百萬美元,或80.1%,其持有的BellRing普通股,面值為$0.01每股(“BellRing普通股”),按比例按比例分配,於中部時間2022年2月25日(“記錄日期”)收盤時登記在冊的股東。股東收到的帖子1.267788BellRing普通股換取截至記錄日期持有的每一股Post普通股。沒有發行BellRing普通股的零碎股份,而是向Post股東支付了現金,以代替任何零碎股份。
於BellRing分銷完成後,BellRing合併附屬公司與Old BellRing合併(“BellRing合併”),而Old BellRing繼續作為尚存的公司,併成為BellRing的全資附屬公司。根據BellRing的合併,Old BellRing A類普通股的每股流通股為$0.01每股面值,轉換為一股BellRing普通股加$2.97用現金支付。
在BellRing剝離後,Post立即擁有了大約14.2BellRing普通股和郵政股東的百分比擁有約57.3BellRing普通股的百分比。前Old BellRing股東擁有大約28.5%的BellRing普通股,保持與BellRing剝離前相同的舊BellRing業務的有效所有權百分比權益。由於BellRing的剝離,BellRing業務中的雙層投票結構被取消。BellRing分配的結構旨在符合向Post股東提供免税分配的資格,用於美國聯邦所得税目的,但作為BellRing普通股的零碎股票獲得的任何現金除外。
該公司產生了與離職有關的費用#美元0.4及$28.8於截至2022年6月30日止三個月及九個月內,分別列入綜合經營簡明報表內持續業務內的“銷售、一般及行政開支”。在BellRing剝離之前,Old BellRing發生了與分離相關的費用,4.3在截至2022年6月30日的9個月內,這些收入包括在簡明綜合經營報表中的“非持續業務淨收益、税金和非控股權益淨額”。這些費用一般包括諮詢服務的第三方費用、其他服務提供者收取的費用和政府備案費用。
2022年3月17日,公司利用與BellRing剝離相關的收益贖回了Post現有5.75%優先票據的一部分(見附註15)。
以下是截至BellRing的資產和負債摘要 March 10, 2022.
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| 3月10日, 2022 | | |
資產 | | | |
現金和現金等價物(A) | $ | 50.6 | | | |
應收賬款淨額 | 120.0 | | | |
盤存 | 146.1 | | | |
預付費用和其他流動資產 | 17.0 | | | |
| | | |
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財產,淨值 | 8.7 | | | |
商譽 | 65.9 | | | |
其他無形資產,淨額 | 214.4 | | | |
其他資產 | 10.3 | | | |
總資產 | 633.0 | | | |
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負債 | | | |
長期債務的當期部分 | — | | | |
應付帳款 | 69.5 | | | |
其他流動負債 | 40.5 | | | |
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長期債務 | 938.8 | | | |
遞延所得税(B) | 6.3 | | | |
其他負債 | 9.5 | | | |
總負債 | 1,064.6 | | | |
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BellRing淨資產 | $ | (431.6) | | | |
(a)不包括$115.5在BellRing分銷完成後立即支付給前Old BellRing股東的合併對價。
(b)不包括$127.1與Post對BellRing Brands,LLC的投資有關,後者被貢獻給BellRing,隨後在BellRing分銷完成後立即被淘汰。
由於BellRing的剝離,該公司記錄了$442.5對包括BellRing淨資產在內的額外實收資本進行調整$()431.6)。BellRing的剝離還導致與BellRing的外幣換算調整相關的累積其他全面虧損減少。對累計其他綜合虧損的調整總額為 $2.3.
公司的剩餘股份14.2在BellRing剝離後立即持有的BellRing(其對BellRing的投資)的%股權並不代表BellRing的控股權。因此,由於BellRing淨資產為負值,公司在BellRing淨資產中剩餘的比例份額於2022年3月10日以零賬面價值入賬。關於本公司隨後將其在BellRing的投資重新計量到BellRing剝離後的公允價值的更多信息,請參閲附註14。該公司打算在12個月內從BellRing剝離中剝離其在BellRing的投資。
停產運營
BellRing的剝離代表着一種戰略轉變,對公司的運營和綜合財務業績產生了重大影響。因此,在BellRing剝離之前,Old BellRing和BellRing Distributed,LLC的歷史業績已在公司的簡明綜合經營報表、簡明綜合資產負債表和簡明現金流量表中作為非連續性業務列報。
下表列出了在2022年3月10日BellRing剝離完成之前的非持續業務淨收益的組成部分。在截至2022年6月30日的三個月裏,沒有來自停產業務的淨收益。
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| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | — | | | $ | 342.3 | | | $ | 541.9 | | | $ | 906.3 | |
銷貨成本 | — | | | 231.0 | | | 390.3 | | | 616.1 | |
毛利 | — | | | 111.3 | | | 151.6 | | | 290.2 | |
銷售、一般和行政費用 | — | | | 42.6 | | | 68.5 | | | 129.1 | |
無形資產攤銷 | — | | | 17.2 | | | 8.7 | | | 46.3 | |
其他營業收入,淨額 | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
營業利潤 | — | | | 51.5 | | | 74.4 | | | 114.9 | |
利息支出,淨額 | — | | | 9.5 | | | 13.1 | | | 33.6 | |
債務清償和再融資損失,淨額 | — | | | 0.1 | | | 17.6 | | | 1.6 | |
非持續經營業務所得税前收益 | — | | | 41.9 | | | 43.7 | | | 79.7 | |
所得税費用 | — | | | 9.0 | | | 10.3 | | | 18.2 | |
非持續經營淨收益,包括非控股權益 | — | | | 32.9 | | | 33.4 | | | 61.5 | |
減去:可歸因於非持續經營的非控制性權益的淨收益 | — | | | 11.1 | | | 11.8 | | | 21.3 | |
非持續經營淨收益,扣除税金和非控股權益後的淨收益 | $ | — | | | $ | 21.8 | | | $ | 21.6 | | | $ | 40.2 | |
下表列出了截至2021年9月30日包括在非連續性業務中的主要資產和負債類別的賬面金額。截至2022年6月30日,沒有被歸類為非連續性業務的資產或負債。
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| | | 2021年9月30日 |
現金和現金等價物 | | | $ | 152.6 | |
應收賬款淨額 | | | 101.5 | |
盤存 | | | 117.9 | |
預付費用和其他流動資產 | | | 13.7 | |
非連續性業務的流動資產 | | | $ | 385.7 | |
| | | |
財產,淨值 | | | $ | 8.9 | |
商譽 | | | 65.9 | |
其他無形資產,淨額 | | | 223.1 | |
其他資產 | | | 10.5 | |
非連續性業務的其他資產 | | | $ | 308.4 | |
| | | |
長期債務的當期部分 | | | $ | 116.3 | |
應付帳款 | | | 89.5 | |
其他流動負債 | | | 43.1 | |
停產業務的流動負債 | | | $ | 248.9 | |
| | | |
長期債務 | | | $ | 481.2 | |
遞延所得税 | | | 134.8 | |
其他負債 | | | 11.7 | |
非持續經營的其他負債 | | | $ | 627.7 | |
NOTE 4 — 非控股權益、股權及關聯方交易
郵政控股合夥公司
於2021年5月28日,本公司與Post Holdings Partnering Corporation(一家註冊為特拉華州公司(“PHPC”)的特殊目的收購公司)完成首次公開發售30.0百萬單位的初級保健單位(“初級保健單位”)。2021年6月3日,公安局又發佈了一份4.5根據承銷商全數行使其超額配售選擇權的百萬個PHPC單位。本文所稱PHPC IPO,一般是指2021年5月28日首次公開發行完成,承銷商於2021年6月3日全面行使超額配售選擇權。每個PHPC單位包括一股PHPC的A系列普通股,$0.0001每股面值(“PHPC系列A普通股”)和一份PHPC可贖回認股權證的三分之一,每份完整的認股權證持有人有權以$#的行使價購買一股PHPC系列A普通股11.50每股(“PHPC認股權證”)。公屋單位的售價為$。10.00每個PHPC單位為PHPC產生的毛收入為#美元345.0。PHPC贊助商,公司的全資子公司有限責任公司(“PHPC贊助商”),購買4.0百萬美元的30.02021年5月28日首次公開募股中的100萬個PHPC單位,價格為40.0。PHPC單位於2021年5月26日在紐約證券交易所(NYSE)開始交易,股票代碼為“PSPC.U”。自2021年7月16日起,PHPC單位的持有者可以選擇將其持有的PHPC系列A普通股和PHPC認股權證的股票分開交易,PHPC系列A普通股和PHPC認股權證的股票分別在紐約證券交易所上市,股票代碼分別為“PSPC”和“PSPC WS”。根據PHPC IPO的條款,PHPC必須在2021年5月28日首次公開募股完成後24個月內(或在某些情況下為27個月)完成合作交易。
在2021年5月28日首次公開招股結束的同時,PHPC完成了1.0百萬個公積金單位(“公積金私人配售單位”),買入價為$10.00根據PHPC私人配售單位,向PHPC贊助商,並與承銷商全面行使其購買額外PHPC單元的選擇權有關,PHPC贊助商購買了額外的0.1百萬個PHPC私募單位,為PHPC帶來$10.9(“PHPC私募”)。在PHPC私募中出售的PHPC私募單位與在PHPC IPO中出售的PHPC單位相同,不同之處在於,就PHPC保薦人或其獲準受讓人持有的PHPC私募單位相關認股權證(“PHPC私募認股權證”)而言,該等PHPC私募認股權證(I)可以現金或無現金方式行使,(Ii)無須被要求贖回(除非在某些情況下要求贖回PHPC認股權證和達到PHPC A系列普通股的每股價格門檻),以及(Iii)在某些有限的例外情況下,將受到轉讓限制,直到PHPC的合作交易完成後30天。如果PHPC私人配售認股權證由非PHPC保薦人或其獲準受讓人的持有人持有,則PHPC可在所有贖回情況下由PHPC贖回,並可由持有人按與PHPC認股權證相同的基準行使。
此外,本公司通過PHPC贊助商的所有權8.6百萬股PHPC的F系列普通股,$0.0001按每股面值計算,在PHPC擁有若干與選舉PHPC董事有關的管治權,以及對PHPC公司註冊證書修訂的投票權。
關於於2021年5月28日完成首次公開發售,PHPC亦與PHPC保薦人訂立遠期購買協議(“遠期購買協議”),規定PHPC保薦人於PHPC選出時購買最多10.01百萬單位PHPC(“PHPC遠期購買單位”),符合遠期購買協議的條款和條件,每個PHPC遠期購買單位由PHPC B系列普通股中的一股組成,$0.0001每股面值,以及一份認股權證的三分之一,購買一股PHPC系列A普通股,收購價為$10.00每個PHPC遠期採購單位,總額最高可達#美元100.0在私募中進行,與PHPC的合作交易完成同時進行。
在確定公司在PHPC的股權的會計處理時,管理層得出結論,PHPC是會計準則編纂(ASC)主題810“合併”所界定的可變利益實體(VIE)。VIE是一種存在風險的股權投資者缺乏控股權特徵的實體。VIE由主要受益人合併,該受益人既有權指導VIE的活動,對該實體的經濟業績產生最重大的影響,又有義務承擔該實體的損失,或有權從該實體獲得可能對該實體具有重大意義的利益。PHPC贊助商是PHPC的主要受益者,因為通過其股權,它有權從PHPC獲得利益或承擔損失,以及有權指導大多數顯著影響PHPC經濟表現的活動,包括確定目標。因此,PHPC已完全併入公司的財務報表。
新聞花銷$345.0存入為PHPC公眾股東利益而設立的信託賬户,該賬户包括PHPC IPO的若干收益和PHPC私募的若干收益,扣除承銷商的折扣和佣金以及其他成本和支出。最低餘額為$345.0,代表以發行價出售的公屋單位數目。$10.00 每個PHPC單元,根據承銷協議的規定,必須保存在信託賬户中。這些印刷機OCEDS將只投資於美國國債。截至2022年6月30日,345.5截至2022年6月30日,由於PHPC必須完成合夥交易的期限不到12個月,列入簡明綜合資產負債表上的“以信託方式持有的當前投資”的信託賬户中所持有的資金。截至2021年9月30日,345.0由於截至2021年9月30日,本公司必須完成一項合作交易的期限超過12個月,因此被列入簡明綜合資產負債表上的“以信託方式持有的投資”的信託賬户持有。
公眾股東對PHPC股權的所有權代表對本公司的非控股權益(“NCI”),該權益被歸類於永久股東權益之外,因為在某些情況下公眾股東可以選擇贖回PHPC A系列普通股。可贖回NCI的賬面金額等於(I)可贖回NCI在PHPC淨收益或虧損、其他全面收益或虧損(“OCI”)和分派中增加或減少的初始賬面金額或(Ii)贖回價值。在某些情況下,PHPC A系列普通股的公眾股東將有權贖回他們持有的PHPC A系列普通股,按信託賬户中按比例計算的金額為#美元。10.00每股持有的PHPC系列A普通股,加上從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息,而這些資金以前沒有釋放給PHPC,以繳納税款。截至2022年6月30日及2021年9月30日,可贖回NCI的賬面金額以其贖回價值$記錄305.4及$305.0,分別為。對可贖回NCI贖回價值的重新計量被確認為視為股息,並記入合併綜合資產負債表中的“留存收益”。
在PHPC首次公開募股方面,PHPC產生了#美元的發售成本17.9,其中$16.9被記錄在可贖回的NCI和$1.0在截至2021年6月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表中,已在“銷售、一般和行政費用”中報告。在美元中17.9已產生的報價成本,$10.7遞延承銷佣金將僅在PHPC完成合作交易時才支付給承銷商,並分別於2022年6月30日和2021年9月30日計入簡明綜合資產負債表的“其他流動負債”和“其他負債”。
截至2022年6月30日和2021年9月30日,本公司實益擁有31.0PHPC的權益百分比以及PHPC的淨收益和淨資產已併入本公司的財務報表。剩下的69.0PHPC的綜合淨收入和淨資產的百分比,即PHPC的公眾股東通過其持有的PHPC股權而持有的PHPC的經濟權益的百分比,分配給可贖回的NCI。PHPC和PHPC贊助商之間的所有交易以及相關的財務報表影響在合併中消除。
下表彙總了公司可贖回淨資產的變化對公司股本的影響。截至2021年6月30日的9個月是指從2021年5月28日(PHPC IPO的生效日期)開始至2021年6月30日結束的期間。
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| 截至三個月 6月30日, | | 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
PHPC IPO發行成本 | $ | — | | | $ | (16.9) | | | $ | — | | | $ | (16.9) | |
PHPC認股權證的初步估值 | — | | | (16.9) | | | — | | | (16.9) | |
可贖回NCI的淨收益(虧損) | 2.2 | | | (1.5) | | | 4.4 | | | (1.5) | |
贖回價值調整 | (0.4) | | | — | | | (0.4) | | | — | |
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PHPC視為股息 | $ | 1.8 | | | $ | (35.3) | | | $ | 4.0 | | | $ | (35.3) | |
下表總結了該公司可贖回NCI的變化。截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的9個月期間是指自2021年5月28日(PHPC IPO的生效日期)開始至2021年6月30日止的期間。
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| 截至及截至以下三個月 6月30日, | | 截至及截至以下日期的9個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初 | $ | 305.0 | | | $ | — | | | $ | 305.0 | | | $ | — | |
PHPC首次公開募股的影響(A) | — | | | 271.2 | | | — | | | 271.2 | |
可贖回NCI的淨收益(虧損) | 2.2 | | | (1.5) | | | 4.4 | | | (1.5) | |
PHPC視為股息 | (1.8) | | | 35.3 | | | (4.0) | | | 35.3 | |
期末 | $ | 305.4 | | | $ | 305.0 | | | $ | 305.4 | | | $ | 305.0 | |
(a)在截至2021年6月30日的三個月和九個月內,PHPC IPO的影響包括公眾股東擁有的PHPC單位的價值$305.0減少1美元的發售成本16.9和PHPC認股權證的初始估值為#美元。16.9.
第8大道
公司擁有一家60.5按權益法入賬的第8大道食品及供應公司(“第8大道”)普通股權益的百分比。在確定普通股權益的會計處理時,管理層得出結論,第8大道不是ASC主題810所界定的VIE,因此,第8大道是根據有投票權的權益模式進行評估的。根據第八大道的管治文件的條款,管理層認定,由於與第八大道的管治有關的第三方持有實質參與權,本公司並無於第八大道擁有控股權。然而,Post確實保留了很大的影響力,因此,需要使用權益會計方法。
下表列出了本公司應佔第8大道的權益法虧損的計算。
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| 截至三個月 6月30日, | | 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
第8大道普通股股東應佔淨虧損 | $ | (16.8) | | | $ | (16.3) | | | $ | (72.5) | | | $ | (35.0) | |
| 60.5 | % | | 60.5 | % | | 60.5 | % | | 60.5 | % |
權益法應佔過帳損失 | $ | (10.2) | | | $ | (9.9) | | | $ | (43.9) | | | $ | (21.2) | |
減去:扣除税後的基差攤銷(A) | 1.7 | | | 1.7 | | | 5.1 | | | 5.1 | |
權益法虧損,税後淨額 | $ | (11.9) | | | $ | (11.6) | | | $ | (49.0) | | | $ | (26.3) | |
(a)公司將第8大道的資產和負債的歷史基礎調整為公允價值,並確認了基差#美元。70.3。與物業、廠房及設備及其他無形資產有關的基準差額正按資產的加權平均使用年限攤銷。在2022年6月30日和2021年9月30日,應攤銷的剩餘基差為$42.7及$47.8,分別為。
下表列出了第8大道的財務信息摘要。
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| 截至三個月 6月30日, | | 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | 267.4 | | | $ | 214.8 | | | $ | 783.2 | | | $ | 664.5 | |
毛利 | $ | 45.5 | | | $ | 31.5 | | | $ | 101.7 | | | $ | 101.2 | |
| | | | | | | |
淨虧損 | $ | (6.6) | | | $ | (7.1) | | | $ | (42.7) | | | $ | (8.2) | |
減去:優先股股息 | 10.2 | | | 9.2 | | | 29.8 | | | 26.8 | |
第8大道普通股股東應佔淨虧損 | $ | (16.8) | | | $ | (16.3) | | | $ | (72.5) | | | $ | (35.0) | |
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該公司根據總服務協議(“MSA”)向第8大道提供服務,並收費提供某些諮詢服務。該公司記錄了MSA和諮詢收入#美元。0.8及$2.4分別在截至2022年6月30日的三個月和九個月內,以及美元0.9及$2.5於截至2021年6月30日止三個月及九個月內,分別記入簡明綜合業務報表的“銷售、一般及行政費用”。
在截至2022年6月30日的三個月和九個月內,公司在第八大道的淨銷售額為$3.1及$6.3,以及從第八大道購買和支付給第八大道的特許權使用費$19.2及$68.9,分別為。在截至2021年6月30日的三個月和九個月內,公司在第八大道的淨銷售額為$1.4及$5.4,以及從第八大道購買和支付給第八大道的特許權使用費$19.5及$37.1,分別為。公司和第八大道之間的銷售和購買都是保持一定距離的。在第八大道的投資是$17.6及$66.6分別於2022年6月30日及2021年9月30日計入,並計入簡明綜合資產負債表的“權益法投資”。該公司與第八大道的應收賬款、應收賬款和長期債務為#美元。8.7, $2.4及$0.7分別於2022年6月30日和當期應收款、當期應付款和長期負債#美元4.6, $1.2及$0.7分別於2021年9月30日。本期應收賬款、本期應付賬款和長期負債分別計入簡明綜合資產負債表中的“應收賬款淨額”、“應付賬款”和“其他負債”,並與第八大道從本公司分離、MSA費用、通過第八大道欠本公司的費用以及關聯方銷售和購買有關。
對BellRing的投資
公司擁有14.2截至2022年6月30日,已發行的BellRing普通股的百分比,這不代表BellRing的控股權,並作為股權證券入賬。本公司對BellRing的投資最初在BellRing分拆後以零賬面值入賬(見附註3),並在BellRing分拆後的期間重新計量至公允價值。截至2022年6月30日,公司對BellRing的投資按其公允價值 $482.8,並計入簡明綜合資產負債表的“BellRing投資”內(見附註14). 該公司確認其在BellRing的投資收益為#美元35.1及$482.8於截至2022年6月30日止三個月及九個月內,分別記入簡明綜合經營報表的“BellRing投資收益”。截至2022年6月30日,公司在BellRing的投資按市值計價的非現金調整沒有記錄遞延所得税,因為公司預計將在12個月內從BellRing剝離中剝離其在BellRing的投資,以符合美國聯邦所得税的資格(見附註3)。
維他麥東非和阿爾潘
本公司持有維他麥東非有限公司(“維他麥東非”)的控股權。維他麥東非公司是一家總部位於肯尼亞的公司,生產即食穀類食品和早餐。該公司擁有50.1該公司擁有維他麥東非公司%的股份,並通過任命管理層和代表擔任維他麥東非公司董事會成員,持有控股權和財務權益。因此,維他麥東非完全併入公司的財務報表,其資產和經營業績在維他麥分部報告(見附註19)。維他麥東非公司合併淨收入和淨資產的剩餘權益分配給NCI。
本公司持有南非阿爾本食品有限公司(“阿爾本”)的股權。阿爾彭是一家總部位於南非的公司,生產RTE穀類食品和早餐。該公司擁有50在沒有其他控制指標的情況下,公司持有阿爾本普通股的30%,因此,本公司對阿爾本的投資採用權益法核算。公司的權益法虧損,扣除税金後,阿爾彭應佔淨額為#美元0.1及$0.3分別截至2022年6月30日的三個月和九個月,以及零及$0.2於截至2021年6月30日止三個月及九個月分別計提,並計入簡明綜合經營報表的“權益法虧損税後淨額”。對阿爾彭的投資是$4.7及$4.1分別於2022年6月30日及2021年9月30日計入,並計入簡明綜合資產負債表的“權益法投資”。該公司與阿爾彭的應收票據餘額為#美元。0.5在2022年6月30日和2021年9月30日,均列入簡明綜合資產負債表上的“其他資產”。
NOTE 5 — 企業合併
本公司採用收購會計方法對收購進行會計核算,即從收購之日起將經營結果計入財務報表。收購價格根據收購日的估計公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。收購價格超過所收購的可識別淨資產的估計公允價值的任何部分計入商譽。可確認淨資產的估計公允價值超過購買價的任何部分,都記錄為討價還價的收益。商譽代表公司通過實施經營協同效應、將業務擴展到行業新的或不斷增長的領域以及增加新員工而預期實現的價值。
2022財年
2022年4月5日,公司為國標完成了對Lacka Foods Limited(“Lacka Foods”)的收購24.5百萬(約合美元)32.2),扣除獲得的現金後的淨額。此次收購包括GB基於收益的或有對價3.5百萬(約合美元)4.6),代表其最初的公允價值估計,可在今後三年內每年分期付款給賣方,最高現金支付額為GB3.5百萬美元。這筆收購是用手頭的現金完成的。Lacka Foods是一家總部位於英國的即飲蛋白奶昔和營養零食的分銷商和營銷商。Lacka Foods在維他麥部門進行了報告(見附註19)。根據初步收購價分配,公司確認並記錄淨資產#美元。32.9,包括獲得的現金#美元0.7。收購的淨資產包括客户關係、商標和品牌#美元。11.8及$8.9,分別在加權平均期間內攤銷。13好幾年了。
收購Lacka Foods的初步價值尚未敲定,有待最終的收購價格分配,可能會發生變化。
2021財年
2021年6月1日,本公司完成了對Treehouse Foods,Inc.的自有品牌RTE穀物業務的收購(“PL RTE穀物業務”),價格為1美元85.0,視庫存和其他調整而定,結賬時的付款為#美元88.0。這筆收購是用手頭的現金完成的。PL RTE穀物業務在消費後品牌部門中報告(見附註19)。根據2021年9月30日的收購價格分配,本公司確認並記錄了$99.5淨資產,超過了為PL RTE穀物業務支付的收購價。因此,該公司錄得收益#美元。11.5,這在2021財年被報告為其他營業收入。
2021年5月27日,本公司完成對打蛋器康尼格拉品牌公司的液體雞蛋(“打蛋器”),售價$50.0,視週轉資金和其他調整而定,因此在結賬時支付#美元50.6。這筆收購是用手頭的現金完成的。打蛋器是一個零售液體雞蛋品牌,在冷藏零售領域有報道(見附註19)。
2021年2月1日,公司完成了對Almark Foods業務及相關資產(“Almark”)的收購,價格為#美元52.0,視週轉資金和其他調整而定,因此在結賬時支付#美元51.3。這筆收購是用手頭的現金完成的。Almark是一家硬煮雞蛋和魔鬼雞蛋產品的供應商,提供傳統的、有機的和非籠養的產品,並將其產品分銷給食品服務分銷商,以及跨零售網點,包括在商店周邊和熟食店櫃枱。Almark被報告在食品服務和冷藏零售部門(見附註19)。截至2021年9月30日,本公司已記錄的應收營運資金估計為#美元3.0,已列入簡明合併資產負債表的“應收賬款淨額”。於截至2022年6月30日止九個月內,本公司錄得最終計量期調整及營運資金調整$0.3及$1.3,並達成最終營運資金淨額結算,使本公司收到的款項為#美元。2.9。作為最終營運資金淨額結算的結果,公司錄得收益#美元。1.2,計入“其他營業(收入)費用,淨額”。 在截至2022年6月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表中。
2021年1月25日,本公司完成對彼得潘康尼格拉品牌公司的堅果黃油(“彼得·潘”),售價$102.0,視週轉資金和其他調整而定,因此在結賬時支付#美元103.4。這筆收購是用手頭的現金完成的。彼得潘 是一個國家認可的品牌,在主要渠道擁有多元化的客户基礎,並在郵政消費品牌部分進行了報告(見附註19)。所有彼得·潘堅果黃油產品目前都是由第八大道聯合生產的,在第八大道,公司有一個60.5%普通股權益(見附註4)。2021年4月,公司最終結清營運資金淨額,公司收到的款項為#美元。2.0.
未經審核的備考資料
以下未經審計的備考資料彙總了本公司的經營結果,並結合下列結果 這些時期的2021財年收購似乎發生在2019年10月1日,並進行了某些形式上的調整。2022財年收購的運營結果對於在以下未經審計的預計信息中列報並不重要。這些預計調整將對某些已確定壽命的無形資產進行攤銷、基於收購資產公允價值的調整折舊、對收購業務的存貨重估調整、利息支出、交易成本、交易收益和相關所得税。以下未經審核的備考資料僅供比較之用,並不一定代表收購於假設日期進行時的經營結果,亦不一定代表未來的經營業績。與2021財年收購相關的預計調整不影響截至2022年6月30日的三個月和九個月的運營結果。
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| | | 截至三個月 June 30, 2021 | | | | 九個月結束 June 30, 2021 |
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預計淨銷售額 | | | $ | 1,285.1 | | | | | $ | 3,828.4 | |
普通股股東可從持續經營中獲得的預計淨(虧損)收益 | | | $ | (86.1) | | | | | $ | 91.7 | |
預計每股普通股持續經營的基本(虧損)收益 | | | $ | (1.45) | | | | | $ | 1.32 | |
預計稀釋(虧損)每股普通股持續經營收益 | | | $ | (1.45) | | | | | $ | 1.30 | |
NOTE 6 — 資產剝離和持有待售金額
資產剝離
2021年12月1日,公司出售了Willamette雞蛋養殖場業務(“WEF交易”),其中包括$62.8資產賬面價值,總收益為#美元56.1。在美元中56.1,該公司有$6.0根據某些或有事項以代管方式持有,於2022年6月30日列入簡明合併資產負債表的“應收款淨額”。作為WEF交易的結果,在截至2022年6月30日的九個月內,公司在出售業務時錄得淨虧損$6.3,其中包括有利的營運資本調整為#美元。0.4並在簡明綜合業務報表中報告為“其他業務(收入)費用,淨額”。在WEF交易後,Willamette雞蛋農場不再在公司的財務報表中合併。在世界經濟論壇交易之前,Willamette雞蛋農場的經營業績報告在冷藏零售部門。
持有待售金額
本公司在賓夕法尼亞州克林格斯敦擁有若干餐飲服務生產設備(“克林格斯敦設備”),被歸類為持有出售。該公司於2021年11月出售了克林格斯敦的設備。在截至2022年6月30日的9個月中,持有的待售資產收益為9.8與出售克林格斯敦的設備有關的記錄。該公司收到的總收益為#美元。10.3,列入截至2022年6月30日的9個月簡明綜合現金流量表上的“出售財產和持有待售資產的收益”。在截至2022年6月30日的三個月中,沒有記錄持有待售收益或虧損。
在截至2021年6月30日的9個月中,持有的待售資產淨收益為0.5所記錄的收益包括(I)收益$0.7與2020年11月出售位於英國科爾比的維他麥製造廠有關:(2)損失#美元0.1與2020年11月出售位於北卡羅來納州阿謝伯勒的Post Consumer Brands RTE穀物製造廠的土地和一棟建築有關;(3)損失#美元0.1與2021年2月出售位於馬薩諸塞州克林頓的Post Consumer Brands RTE穀物製造廠的剩餘部分有關。在截至2021年6月30日的三個月中,沒有記錄持有待售收益或虧損。
上述待售損益計入截至2022年6月30日和2021年6月30日的9個月的簡明綜合營業報表中的“其他營業(收入)支出淨額”。
NOTE 7 — 所得税
實際所得税税率為 15.9%和5.8分別為截至2022年6月30日的三個月和九個月。根據美國會計準則第740題“所得税”,公司記錄所得税使用整個會計年度的估計年度有效所得税率,對中期期間發生的離散項目的影響進行調整。於截至二零二二年六月三十日止三個月及九個月內,實際所得税率與法定税率有重大差異,主要是作為租金。(I)A$的結果35.1及$482.8分別對公司對BellRing的投資進行按市值計價的非現金調整,預計將以免税方式剝離,以及(Ii)$2.9及$12.1分別計入與本公司歸屬於第8大道的權益法虧損相關的離散所得税優惠項目。關於BellRing投資和第8大道權益法損失的更多信息,請參見附註4。
實際所得税率為(42.3)%和34.0分別為截至2021年6月30日的三個月和九個月。實際所得税税率與前一年期間的法定税率有很大差異,主要是由於英國制定的税法變化,其中包括一項條款,將英國的企業所得税税率從19%至25%,2023年4月1日生效。於截至2021年6月30日止三個月及九個月內,本公司重新計量現有遞延税項資產及負債25%英國未來期間的企業所得税税率和記錄的税費為$39.3。英國税法的其他變化並未對公司截至2021年6月30日的三個月或九個月的財務報表產生實質性影響。
於BellRing分拆完成後,Post與Post、BellRing及Old BellRing訂立税務協議(“税務協議”)。税務協議(I)規定了雙方各自關於税收的權利、責任和義務,包括在正常業務過程中產生的税款以及如果BellRing剝離和相關交易不符合其預期税務待遇的可能產生的税款(如果有);(Ii)涉及美國聯邦、州、地方和非美國的税務事項;以及(Iii)規定雙方在提交納税申報單、管理税務競爭以及在税務問題上的協助與合作方面的各自義務。
根據税務協議,BellRing已同意就(I)BellRing負責的所有税項(如税務協議所述)及(Ii)因某些行動或事件,或因BellRing或其任何附屬公司違反其各自在税務協議下的任何陳述、保證或契諾而招致的所有税項,而該等聲明、保證或契諾在任何情況下均影響BellRing分拆及相關交易的擬免税處理,向Post作出彌償。此外,Post已同意賠償BellRing的(I)Post負責的税項(如税務協議所述)和(Ii)BellRing剝離及相關交易未能符合免税資格的税項,但以Post控制範圍內的任何行動或未能採取任何行動所招致的程度為限。
注8— 每股收益(虧損)
根據ASC主題260“每股收益”,公司公佈了持續業務和非持續業務的基本每股收益和稀釋後每股收益(虧損)。每股基本收益(虧損)是根據期內已發行普通股的平均股數計算的。每股攤薄收益(虧損)以用於計算每股基本收益(虧損)的平均股份數量為基礎,並根據股票期權、股票增值權和採用“庫存股”方法的限制性股票單位的攤薄效應進行調整。對可贖回NCI贖回價值的重新計量確認為視為股息(見附註4)。正如美國會計準則第480題“區分負債與股權”所允許的那樣,該公司已選擇將超過公允價值的部分視為普通股股東可用於每股持續經營的基本和攤薄收益(虧損)的收入的調整。此外,下表中的“非持續經營淨收益為稀釋每股收益”是根據公司在剝離BellRing之前的合併淨(虧損)收益中的份額稀釋每股收益進行了調整,達到稀釋的程度。根據美國會計準則第260號專題,持續經營的淨收益(虧損)被用作“控制數字”,以確定普通股的潛在股份是稀釋的還是反稀釋的。
下表列出了持續經營和非持續經營的基本每股收益和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法。
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| 截至三個月 6月30日, | | 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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持續經營淨收益(虧損) | | | | | | | |
持續經營淨收益(虧損) | $ | 170.2 | | | $ | (76.1) | | | $ | 651.1 | | | $ | 96.6 | |
可贖回NCI的影響 | (2.9) | | | (6.4) | | | 1.4 | | | (6.4) | |
每股基本收益(虧損)和稀釋後收益(虧損)的持續經營淨收益(虧損) | $ | 167.3 | | | $ | (82.5) | | | $ | 652.5 | | | $ | 90.2 | |
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非持續經營淨收益 | | | | | | | |
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非持續經營淨收益換算基本每股收益 | $ | — | | | $ | 21.8 | | | $ | 21.6 | | | $ | 40.2 | |
Old BellRing非持續經營淨收益的攤薄影響 | — | | | — | | | — | | | — | |
非持續經營淨收益為稀釋後每股收益 | $ | — | | | $ | 21.8 | | | $ | 21.6 | | | $ | 40.2 | |
| | | | | | | |
淨收益(虧損) | | | | | | | |
每股基本收益和稀釋後收益(虧損)的淨收益(虧損) | $ | 167.3 | | | $ | (60.7) | | | $ | 674.1 | | | $ | 130.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以百萬計的股份 | | | | | | | |
加權平均每股基本收益(虧損) | 60.4 | | | 63.7 | | | 61.5 | | | 64.5 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
股票期權 | 0.4 | | | — | | | 0.3 | | | 0.6 | |
股票增值權 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
限制性股票單位 | 0.7 | | | — | | | 0.4 | | | 0.3 | |
基於業績的限制性股票單位 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
總稀釋性證券 | 1.2 | | | — | | | 0.8 | | | 1.1 | |
加權平均每股攤薄收益(虧損) | 61.6 | | | 63.7 | | | 62.3 | | | 65.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股普通股持續運營收益(虧損): | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.77 | | | $ | (1.30) | | | $ | 10.61 | | | $ | 1.40 | |
稀釋 | $ | 2.72 | | | $ | (1.30) | | | $ | 10.47 | | | $ | 1.38 | |
每股普通股非持續經營收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | — | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.62 | |
稀釋 | $ | — | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.61 | |
普通股每股收益(虧損): | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.77 | | | $ | (0.95) | | | $ | 10.96 | | | $ | 2.02 | |
稀釋 | $ | 2.72 | | | $ | (0.95) | | | $ | 10.82 | | | $ | 1.99 | |
下表詳細説明瞭在計算持續業務和非持續業務的每股攤薄收益(虧損)的加權平均股份時不包括的證券,因為它們是反攤薄的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 九個月結束 6月30日, |
以百萬計的股份 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股票期權 | — | | | 1.2 | | | — | | | — | |
股票增值權 | — | | | 0.1 | | | — | | | — | |
限制性股票單位 | — | | | 0.8 | | | 0.4 | | | — | |
基於業績的限制性股票單位 | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.2 | | | — | |
| | | | | | | |
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NOTE 9 — 庫存
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| 6月30日, 2022 | | 2021年9月30日 |
原材料和供應品 | $ | 126.9 | | | $ | 99.6 | |
Oracle Work in Process | 22.6 | | | 19.2 | |
成品 | 347.1 | | | 318.7 | |
羊羣 | 27.9 | | | 39.1 | |
| $ | 524.5 | | | $ | 476.6 | |
NOTE 10 — 財產,淨值
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2022 | | 2021年9月30日 |
財產,按成本價計算 | $ | 3,215.6 | | | $ | 3,217.9 | |
累計折舊 | (1,488.2) | | | (1,387.4) | |
| $ | 1,727.4 | | | $ | 1,830.5 | |
NOTE 11 — 商譽
按分部劃分的商譽賬面值變動見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後消費品牌 | | 維他麥 | | 餐飲服務 | | 冷藏零售 | | | | 總計 |
平衡,2021年9月30日 | | | | | | | | | | | |
商譽(毛) | $ | 2,067.1 | | | $ | 929.4 | | | $ | 1,355.0 | | | $ | 807.9 | | | | | $ | 5,159.4 | |
累計減值損失 | (609.1) | | | — | | | — | | | (48.7) | | | | | (657.8) | |
商譽(淨額) | $ | 1,458.0 | | | $ | 929.4 | | | $ | 1,355.0 | | | $ | 759.2 | | | | | $ | 4,501.6 | |
獲得商譽(A) | — | | | 13.9 | | | 0.3 | | | — | | | | | 14.2 | |
出售業務(B) | — | | | — | | | — | | | (4.2) | | | | | (4.2) | |
| | | | | | | | | | | |
貨幣換算調整 | — | | | (91.3) | | | — | | | — | | | | | (91.3) | |
平衡,2022年6月30日 | | | | | | | | | | | |
商譽(毛) | $ | 2,067.1 | | | $ | 852.0 | | | $ | 1,355.3 | | | $ | 803.7 | | | | | $ | 5,078.1 | |
累計減值損失 | (609.1) | | | — | | | — | | | (48.7) | | | | | (657.8) | |
商譽(淨額) | $ | 1,458.0 | | | $ | 852.0 | | | $ | 1,355.3 | | | $ | 755.0 | | | | | $ | 4,420.3 | |
(a)在2022年4月,該公司記錄了$13.9與收購Lacka Foods相關的商譽損失,2022年1月,公司記錄了一項最終計價期調整數為#美元。0.3與收購Almark有關。有關該公司收購的更多信息,請參見附註5。
(b)2021年12月,該公司完成了世界經濟論壇的交易。有關更多信息,請參見注釋6.
NOTE 12 — 無形資產,淨額
無形資產總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 金額 | | 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 金額 |
攤銷: | | | | | | | | | | | |
客户關係 | $ | 2,144.0 | | | $ | (792.1) | | | $ | 1,351.9 | | | $ | 2,163.1 | | | $ | (716.4) | | | $ | 1,446.7 | |
商標和品牌 | 650.7 | | | (252.6) | | | 398.1 | | | 647.9 | | | (228.5) | | | 419.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2,794.7 | | | (1,044.7) | | | 1,750.0 | | | 2,811.0 | | | (944.9) | | | 1,866.1 | |
不受攤銷影響的: | | | | | | | | | | | |
商標和品牌 | 1,031.9 | | | — | | | 1,031.9 | | | 1,058.3 | | | — | | | 1,058.3 | |
| $ | 3,826.6 | | | $ | (1,044.7) | | | $ | 2,781.9 | | | $ | 3,869.3 | | | $ | (944.9) | | | $ | 2,924.4 | |
2021年12月,該公司完成了世界經濟論壇的交易。因此,該公司記錄了#美元的核銷。8.8及$1.7分別與客户關係、網絡和商標、網絡有關。有關世界經濟論壇交易的其他信息,請參閲附註6。
NOTE 13 — 衍生金融工具
在正常業務過程中,本公司面臨與購買原材料和用品有關的商品價格風險、與浮息債務有關的利率風險以及外幣匯率風險。本公司利用衍生金融工具,包括(但不限於)期貨合約、期權合約、遠期合約及掉期合約,在實際可行時,透過對衝來管理其中某些風險。本公司並不持有或發行金融工具作投機或交易用途。
截至2022年6月30日,該公司的衍生工具--沒有一個被指定為ASC主題815“衍生工具和對衝”下的對衝工具--包括:
•與一般將在未來兩年內使用的投入有關的商品和能源期貨、掉期和期權合同;
•下一年到期的外幣遠期合約,具有對衝歐元和英鎊之間貨幣波動的效果;
•具有對衝預期將發行但尚未定價的債務的利息支付的利率掉期,包括:
◦2024年5月到期的固定薪酬、浮動利率掉期,需要按月結算;以及
◦要求一次性結算的利率鎖定利率掉期,第一筆結算髮生在2023年7月和E最後一次是在2026年7月;以及
•PHPC認股權證(見注4)。
在2022財年第三季度,該公司終止了700.0其利率鎖定利率掉期合約的名義價值。關於這一終止,公司支付了#美元。17.0,在簡明綜合業務報表中記入“(掉期收入)費用,淨額”。 該公司還重組了兩份利率鎖定利率掉期合同,其中包含非現金、場外融資元素。沒有支付或收到與這些重組有關的現金和解。
在2021財年,該公司重組了四份利率鎖定利率掉期合同,其中包含非現金、場外融資元素。沒有支付或收到與這些重組有關的現金和解。
下表顯示了持有的衍生工具的名義金額。
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| | 6月30日, 2022 | | 2021年9月30日 |
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商品合同 | | $ | 89.6 | | | $ | 56.4 | |
能源合同 | | 26.4 | | | 45.9 | |
外匯合約-遠期合約 | | 3.9 | | | — | |
利率互換 | | 200.0 | | | 200.0 | |
利率互換-利率鎖定互換 | | 849.3 | | | 1,549.3 | |
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PHPC認股權證 | | 16.9 | | | 16.9 | |
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下表列出了公司衍生工具的資產負債表位置和公允價值。本公司不會在簡明綜合資產負債表內抵銷衍生資產及負債。
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| | 資產負債表位置 | | 6月30日, 2022 | | 2021年9月30日 | | | | |
資產衍生品: | | | | | | | | | | |
商品合同 | | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 3.9 | | | $ | 16.3 | | | | | |
能源合同 | | 預付費用和其他流動資產 | | 25.8 | | | 20.1 | | | | | |
利率互換 | | 預付費用和其他流動資產 | | 1.1 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
商品合同 | | 其他資產 | | 0.1 | | | 2.9 | | | | | |
能源合同 | | 其他資產 | | 2.5 | | | 2.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
利率互換 | | 其他資產 | | 1.1 | | | 24.2 | | | | | |
| | | | $ | 34.5 | | | $ | 65.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
負債衍生工具: | | | | | | | | | | |
商品合同 | | 其他流動負債 | | $ | 4.6 | | | $ | 2.8 | | | | | |
能源合同 | | 其他流動負債 | | 1.1 | | | — | | | | | |
利率互換 | | 其他流動負債 | | — | | | 124.9 | | | | | |
外匯合約 | | 其他流動負債 | | 0.1 | | | — | | | | | |
商品合同 | | 其他負債 | | 0.1 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
利率互換 | | 其他負債 | | 107.0 | | | 246.8 | | | | | |
PHPC認股權證 | | 其他負債 | | 2.8 | | | 9.2 | | | | | |
| | | | $ | 115.7 | | | $ | 383.7 | | | | | |
下表列出了公司衍生工具對截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月簡明綜合經營報表的影響。
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衍生工具 | | 運營説明書位置 | | 在經營報表中確認的虧損(收益) |
| | 2022 | | 2021 |
商品合同 | | 銷貨成本 | | $ | 3.6 | | | $ | (11.9) | |
能源合同 | | 銷貨成本 | | (10.3) | | | (12.4) | |
外匯合約 | | 銷售、一般和行政費用 | | 0.1 | | | (0.5) | |
| | | | | | |
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利率互換 | | (收益)掉期費用,淨額 | | (131.6) | | | 121.6 | |
PHPC認股權證 | | 其他收入,淨額 | | (2.8) | | | 1.5 | |
下表列出了公司衍生工具對截至2022年6月30日和2021年6月30日的9個月簡明綜合經營報表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具 | | 運營説明書位置 | | (收益)在經營報表中確認的損失 |
| | 2022 | | 2021 |
商品合同 | | 銷貨成本 | | $ | (26.0) | | | $ | (21.6) | |
能源合同 | | 銷貨成本 | | (28.7) | | | (31.7) | |
外匯合約 | | 銷售、一般和行政費用 | | 0.1 | | | 0.7 | |
| | | | | | |
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利率互換 | | (收益)掉期費用,淨額 | | (222.9) | | | (105.6) | |
PHPC認股權證 | | 其他收入,淨額 | | (6.3) | | | 1.5 | |
累積保證金包括$99.5套期保值工具税前淨收益(美元74.9税後)在2022年6月30日和2021年9月30日都與交叉貨幣掉期的結算和以前的未實現收益有關。只有在總部設在英國的業務大量清算的情況下,才會將記錄在累積OCI中的這些金額重新分類為收益。
截至2022年6月30日和2021年9月30日,公司已質押抵押品$3.2及$6.4分別與其大宗商品和能源合同有關。這些金額在簡明綜合資產負債表中被歸類為“限制性現金”。
NOTE 14 — 公允價值計量
下表介紹了該公司按公允價值經常性計量的資產和負債,以及根據ASC主題820“公允價值計量”中的公允價值等級進行計量的基礎。
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| June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | |
資產: | | | | | | | | | | | | | | | |
遞延補償投資 | $ | 13.2 | | | $ | 13.2 | | | $ | — | | | | | $ | 15.5 | | | $ | 15.5 | | | $ | — | | | |
衍生資產 | 34.5 | | | — | | | 34.5 | | | | | 65.5 | | | — | | | 65.5 | | | |
股權證券 | 31.7 | | | 31.7 | | | — | | | | | 28.9 | | | 28.9 | | | — | | | |
對BellRing的投資 | 482.8 | | | 482.8 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | |
| $ | 562.2 | | | $ | 527.7 | | | $ | 34.5 | | | | | $ | 109.9 | | | $ | 44.4 | | | $ | 65.5 | | | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
遞延補償負債 | $ | 37.0 | | | $ | — | | | $ | 37.0 | | | | | $ | 36.0 | | | $ | — | | | $ | 36.0 | | | |
衍生負債 | 115.7 | | | 2.8 | | | 112.9 | | | | | 383.7 | | | 9.2 | | | 374.5 | | | |
| $ | 152.7 | | | $ | 2.8 | | | $ | 149.9 | | | | | $ | 419.7 | | | $ | 9.2 | | | $ | 410.5 | | | |
遞延補償
遞延補償投資主要投資於共同基金,其公允價值採用市場法計量。這些投資與參與者選擇的投資選擇(不包括Post普通股等價物)投資於相同的基金,或採用類似投資策略的基金,並且購買的金額基本相同,這代表了對公司遞延補償計劃參與者的基本負債。遞延補償負債根據參與者所選投資選擇的公允價值(不包括某些Post普通股等價物將以股票形式分配),以現金形式計入應付參與者的金額。
衍生品
本公司採用收益法計量其商品和能源衍生產品的公允價值。收益法使用的定價模型依賴於市場可觀察到的輸入,如收益率曲線和遠期價格。外匯合同的估值是用即期匯率減去遠期匯率乘以名義金額。公司對利率掉期的公允價值的計算是根據合同條款和利率曲線進行的現金流貼現分析得出的。有關按公允價值經常性計量的衍生資產及負債的公允價值變動在綜合綜合經營報表內的分類,請參閲附註13。
PHPC認股權證的初始估值採用蒙特卡羅期權定價方法。最初的公允價值計量被歸類為第三級,因為公允價值利用了重大的不可觀察的投入。不過,截至六月三十號,
2022年和2021年9月30日,由於2021財年第四季度,PHPC權證在紐約證券交易所交易活躍,目前被歸類為1級,因此,PHPC權證採用基於報價的市場法進行估值。有關PHPC權證的更多信息,請參閲附註4和13。
BellRing的股權證券和投資
本公司採用市場法計量其權益證券的公允價值。對BellRing的投資代表了公司的14.2截至2022年6月30日,BellRing的股權百分比,按其公允價值 $482.8 基於BellRing普通股在2022年6月30日的交易價值.
其他公允價值計量
以信託形式持有的投資被投資於一個完全由美國國債組成的基金。該基金按每股資產淨值(“資產淨值”)估值,因此,根據ASC主題820,這些投資沒有在公允價值層次中進行分類。以信託方式持有的投資在簡明綜合資產負債表中按公允價值列報(見附註4)。
本公司的金融資產及負債亦包括現金及現金等價物、應收賬款及因到期日較短(不足12個月)而賬面價值接近公允價值的應付賬款。本公司並無在簡明綜合資產負債表中按公允價值記錄其當前部分的長期債務及長期債務。截至2022年6月30日和2021年9月30日,市政債券下任何未償還借款的公允價值接近其賬面價值。根據當前市場利率,該公司債務的公允價值(2級)為#美元,不包括市政債券(也被歸類為2級)項下的任何未償借款。5,312.7及$6,596.7分別截至2022年6月30日和2021年9月30日。
若干資產及負債,包括財產、商譽及其他無形資產及持有以供出售的資產,按非經常性基礎上的公允價值計量。
該公司在2022財年第一季度出售了克林格斯敦的設備。據報道,克林格斯敦的設備出現在餐飲服務部門。有關持有待售資產的其他資料,請參閲附註6。持有待售資產的公允價值以賬面值或公允價值減去出售成本中較低者為基準,按非經常性基準計量。在適用時,公允價值將進行調整,以反映購買資產的要約。公允價值計量被歸類為第三級,因為公允價值利用了重大的不可觀察的投入。下表總結了第3級活動。
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平衡,2021年9月30日 | $ | — | |
將資產轉移至持有以供出售 | 0.5 | |
與持有待售資產有關的淨收益 | 9.8 | |
出售所持待售資產的收益 | (10.3) | |
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平衡,2022年6月30日 | $ | — | |
NOTE 15 — 長期債務
截至所示日期的長期債務包括:
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| 6月30日, 2022 | | 2021年9月30日 |
2031年9月到期的4.50%優先債券 | $ | 1,741.1 | | | $ | 1,800.0 | |
2030年4月到期的4.625釐優先債券 | 1,650.0 | | | 1,650.0 | |
2029年12月到期的5.50%優先債券 | 1,235.0 | | | 750.0 | |
2028年1月到期的5.625釐優先債券 | 940.9 | | | 940.9 | |
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2027年3月到期的5.75%優先債券 | 459.3 | | | 1,299.3 | |
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市政債券 | 6.4 | | | 7.5 | |
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| $ | 6,032.7 | | | $ | 6,447.7 | |
減去:長期債務的當前部分 | 1.1 | | | 1.1 | |
債務發行成本,淨額 | 40.8 | | | 47.2 | |
加:未攤銷保費,淨額 | 41.6 | | | 42.2 | |
長期債務總額 | $ | 6,032.4 | | | $ | 6,441.6 | |
與BellRing剝離有關的債務交易
於2022年3月8日,Post作為借款人、Post的若干附屬公司作為擔保人、資金增量定期貸款貸款人(定義見第一聯合協議,在此稱為“第一資金增量定期貸款貸款人”)、Barclays Bank PLC(行政代理)及JPMorgan Chase Bank,N.A.(行政代理)訂立第1號合併協議(“第一合併協議”)。《第一個聯合貸款協議》規定提供一筆增量定期貸款(“第一筆增量定期貸款”)#美元。840.0根據Post的信貸協議(定義如下),Post於2022年3月8日全額借款。
第一筆增量定期貸款的利息應按經調整的定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)利率(定義見信貸協議)加1.50年利率。第一筆增量定期貸款的到期日為2022年5月6日。第一個聯合貸款協議允許Post以現金全部或部分償還第一筆增量定期貸款,或代替現金與BellRing票據的第一筆資金增量定期貸款貸款人交換其在第一筆增量定期貸款下的債務。
2022年3月10日,Post和First Funding增量定期貸款貸款人簽訂了一項交換協議(“交換協議”),根據該協議,Post償還了第一筆增量定期貸款以及根據該貸款所欠的所有應計和未付利息及支出,其方式如下:(I)關於第一筆增量定期貸款項下所欠本金,由Post轉讓和轉移所有#美元840.0BellRing向第一筆資金增量定期貸款貸款人發行的BellRing票據,以及(Ii)關於第一筆增量定期貸款的應計和未付利息以及手頭現金(統稱為“債務換債務”)項下的費用和支出。如交換協議所述,於完成將BellRing票據轉讓給First Funding增量定期貸款貸款人及支付利息、費用及開支後,第一筆增量定期貸款被視為已清償及悉數支付。
公司發生了一筆$3.5 截至2022年6月30日止九個月的虧損與註銷第一份合併協議及交換協議的債務發行成本有關,該等成本已列入綜合經營綜合報表的“清償債務(收益)虧損,淨額”。
2022年3月17日,公司贖回美元840.0本金總額,或大約65%,未償還的5.752027年3月到期的優先票據,使用第一筆增量定期貸款的收益。這批5.75%的優先債券以以下價格贖回102.875正被贖回的5.75%優先債券本金總額的百分比,另加2022年3月1日至2022年3月17日(但不包括)期間每天的應計及未付利息。公司發生了一筆 $15.8在此期間的損失九截至2022年6月30日的月份與5.75%優先票據的部分贖回有關,該優先票據列入簡明綜合經營報表中的“債務清償(收益)損失,淨額”。這一損失包括一美元。24.1提前贖回的保費支付,使用手頭現金支付,以及一美元5.0債務發行費用的核銷,由#美元部分抵消13.3註銷未攤銷保費。
高級附註
2021年12月22日,公司額外發行了1美元500.0的主要價值5.502029年12月到期的優先票據。附加的5.50優先債券的發行價為103.5%的面值,公司收到了$514.0在產生投資銀行和其他費用和支出$3.5,已遞延,並在票據期限內攤銷為利息支出。與5.50%優先債券相關的溢價被記錄為未攤銷溢價,並將作為5.50%優先債券期限內利息支出的減少進行攤銷。5.50%的優先債券每半年支付一次利息,每年6月15日和12月15日支付一次。
信貸協議
於2020年3月18日,本公司訂立第二份經修訂及重述的信貸協議(a被修訂,包括由第一個合併協議修訂、重述或修訂和重述,《信貸協議》)。信貸協議規定循環信貸安排的本金總額為$750.0(“循環信貸安排”),其中的承諾將以美元、加拿大元、歐元和英鎊提供給公司。根據信用證協議,信用證的總金額最高可達$75.0。截至2022年6月30日,循環信貸安排有未償還的循環信貸DIT的 $21.2,這將可用借款能力減少到#美元。728.8。截至2021年9月30日,循環信貸安排有未償還的循環信貸$的DIT19.2,這將可用借款能力減少到#美元。730.8。循環信貸安排下的任何未償還金額必須在2025年3月18日或之前償還。
信貸協議根據本公司的要求及貸款人或提供該等增量融資的其他人士酌情釐定的條款,提供潛在的遞增循環及定期融資,並容許本公司在任何情況下產生其他有擔保或無擔保的債務,惟須受信貸協議所指明的條件及金額限制所規限。
信貸協議允許本公司將其若干附屬公司指定為無限制附屬公司,一旦指定,則允許處置(並授權解除對該等無限制附屬公司的資產和股權的留置權),並允許解除該等不受限制的附屬公司作為信貸協議下的擔保人的權利。本公司於信貸協議項下的責任由其現有及其後收購或組織的境內附屬公司(非重大附屬公司、若干被排除的附屬公司及本公司指定為非受限制附屬公司的附屬公司,包括第八大道及其附屬公司、PHPC及PHPC保薦人)無條件擔保,並以本公司幾乎所有資產及其附屬擔保人的資產的抵押權益作抵押,惟在每種情況下均不包括不動產。
2021年9月3日,該公司簽署了一項信貸協議修正案,將適用於英鎊循環貸款借款的參考利率從基於歐洲美元利率改為基於英鎊隔夜指數平均利率。
2021年12月17日,本公司對信貸協議進行了第二次修訂,以促進BellRing的剝離。有關BellRing分拆的其他資料,請參閲附註3。修訂亦修訂信貸協議,將適用於美元循環貸款借款的參考利率由倫敦銀行同業拆息改為基於經調整期限SOFR利率(定義見信貸協議)。截至以下日期的九個月June 30, 2022,公司支付了$0.4與修正案有關的遞延融資費。
在循環信貸機制下以美元借款的利息,由本公司選擇,年利率等於(A)SOFR定期利率或(B)參考(I)最優惠利率、(Ii)聯邦基金利率加0.50年利率及(Iii)一個月經調整的定期SOFR利率加1.00在每種情況下,年利率加適用保證金,該保證金是參考有擔保的淨槓桿率(定義見信貸協議)確定的,調整後的定期軟利率貸款和基本利率貸款的適用保證金為(I)2.00%和1.00如果擔保淨槓桿率大於或等於3.00:1.00, (ii) 1.75%和0.75如果有擔保的淨槓桿率低於3.00:1.00且大於或等於1.50:1.00 or (iii) 1.50%和0.50如果有擔保的淨槓桿率低於1.50:1.00。循環信貸機制下每日未使用的承付額的承付費按0.375如果公司的擔保淨槓桿率大於3.00:1.00,並將以0.25如果公司的擔保淨槓桿率小於或等於3.00:1.00.
《信貸協議》規定了常規違約事件,包括實質性違反陳述和擔保、不支付所需款項、不遵守某些協議或契諾、不付款或拖欠超過#美元的某些其他債務。100.0、破產和無力償債的某些事件、無力償還債務、發生一項或多項未擱置或未解除的判決超過#美元100.0根據1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)發出的若干事件、控制權變更(定義見信貸協議)、任何貸款文件失效及抵押品文件未能設定有效及完善的第一優先留置權(須受若干準許留置權規限)。於違約事件發生及持續期間,信貸協議項下貸款的到期日可能會加快,而信貸協議項下的代理人及貸款人可行使法律或貸款文件所規定的其他權利及補償,包括有關本公司於信貸協議項下承擔責任的抵押品及擔保。
市政債券
在公司位於明尼蘇達州查斯卡的土豆工廠建造過濾系統時,公司產生了債務,以保證償還用於資助該項目建設的某些工業收入債券。本金每年3月1日到期,利息每半年3月1日和9月1日到期一次。債務將於2028年3月1日到期。
償還長期債務
下表顯示了公司在簡明綜合現金流量表中對長期債務的償還情況,以及在簡明綜合經營報表中的“(債務清償損益)淨額”中包含的相關損益。在截至2021年6月30日的三個月裏,沒有償還長期債務。
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截至三個月 6月30日, | | 償還長期債務 | | | | 債務清償損失淨額(收益) |
| 債務工具 | | 還本金額 | | | | 債務貼現(已收到)/已支付保費 | | 債務發行成本的核銷 | | 未攤銷保費的核銷 |
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| | 4.50%優先債券 | | $ | 58.9 | | | | | $ | (9.4) | | | $ | 0.5 | | | $ | — | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | 5.50%優先債券 | | 15.0 | | | | | (1.2) | | | 0.1 | | | (0.2) | |
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2022 | | 總計 | | $ | 73.9 | | | | | $ | (10.6) | | | $ | 0.6 | | | $ | (0.2) | |
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九個月結束 6月30日, | | 償還長期債務 | | | | 債務清償損失淨額(收益) |
| 債務工具 | | 還本金額 | | | | 債務貼現(已收到)/已支付保費 | | 債務發行成本的核銷 | | 未攤銷保費的核銷 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 5.75%優先債券 | | $ | 840.0 | | | | | $ | 24.1 | | | $ | 5.0 | | | $ | (13.3) | |
| | 4.50%優先債券 | | 58.9 | | | | | (9.4) | | | 0.5 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 5.50%優先債券 | | 15.0 | | | | | (1.2) | | | 0.1 | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 市政債券 | | 1.1 | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2022 | | 總計 | | $ | 915.0 | | | | | $ | 13.5 | | | $ | 5.6 | | | $ | (13.5) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 5.00%優先債券 | | $ | 1,697.3 | | | | | $ | 74.3 | | | $ | 18.9 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 市政債券 | | 1.0 | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
2021 | | 總計 | | $ | 1,698.3 | | | | | $ | 74.3 | | | $ | 18.9 | | | $ | — | |
投標報價
2022年6月27日,該公司開始進行修改後的“荷蘭式拍賣”投標報價,最高可購買$450.0其(I)於2030年4月到期的4.625釐優先債券的總現金代價(不包括應計利息),投標範圍為81%至88面值利率及(Ii)4.50%於2031年9月到期的優先債券,投標範圍為80%至87面值的%(統稱為“投標報價”)。投標報價於2022年7月25日到期,投標溢價為5在紐約時間2022年7月11日下午5點前投標的優先債券持有人的面值百分比(投標溢價)。有關在2022年6月30日之後完成投標報價的更多信息,請參閲附註20。
債務契約
根據信貸協議的條款,本公司須遵守由信貸協議所界定的有擔保淨槓桿率組成的財務契約,其槓桿率不得超過4.25至1.00,以任何財政季度的最後一天計算,如果截至該財政季度的最後一天,所有循環信用貸款、週轉額度貸款和信用證債務的未償還總額(除信用協議中規定的某些例外情況外)超過30本公司循環信貸承諾額的%。截至2022年6月30日,由於上述債務總額不超過該等財務契約,本公司無須遵守該財務契約30本公司循環信貸承諾額的%。
信貸協議規定提供增量循環和定期貸款融資,並允許其他有擔保或無擔保債務,前提是(除其他條件外)符合信貸協議中定義和規定的某些財務比率。
NOTE 16 — 承付款和或有事項
法律訴訟
反壟斷索賠
在2008年底和2009年初,大約22在不同的聯邦法院對邁克爾食品公司(MFI)提起集體訴訟,該公司是該公司的全資子公司,大約20其他被告(蛋殼和蛋製品生產商和蛋業組織),指控生產和銷售蛋殼和蛋製品違反了聯邦和州反壟斷法,並尋求未指明的損害賠償。所有案件都被移交到賓夕法尼亞州東區進行協調和/或合併的預審程序。
涉及的案件三原告羣體:(I)全國範圍內的蛋殼直接購買者類別(“直接購買者類別”);(Ii)個別公司(主要是購買大量雞蛋的大型食品雜貨連鎖店和食品公司)選擇退出各種和解並就其購買蛋殼雞蛋和蛋製品提出自己的申訴(“選擇退出原告”);以及(Iii)蛋殼蛋類的間接購買者(“間接購買者原告”)。
索償的解決辦法:到目前為止,MFI已經解決了以下索賠,包括所有類別的索賠:(I)2016年12月,MFI解決了直接購買者類別對其提出的所有索賠,支付了#美元75.0於二零一七年十二月獲地方法院批准;(Ii)於二零一七年一月,MFI以保密條款了結選擇退出原告針對其提出的所有與購買貝殼雞蛋有關的索償;(Iii)於2018年6月,MFI以保密條款了結間接購買者原告針對其提出的所有索償;及(Iv)於2019年6月至2019年9月,MFI以保密條款個別了結四名不同選擇退出原告針對其提出的雞蛋產品選擇退出索償。MFI一直否認在這件事上承擔責任,任何和解協議都不包含MFI承認任何責任。
案件的其餘部分:MFI仍然是被告,只有在基於三名選擇退出的原告購買雞蛋產品尋求損害賠償的索賠方面。地區法院已批准即決判決,排除了此類選擇退出原告對購買蛋製品的任何索賠,但第三巡迴上訴法院推翻併發回這些索賠,以進行進一步的預審程序。被告提出了第二項即決判決動議,尋求駁回指控,但於2019年6月被駁回。其餘選擇退出的原告已被指定在2022年10月開庭審理。
儘管由於上述MFI和解,雞蛋反壟斷訴訟中出現實質性不利結果的可能性已大大降低,但案件的其餘部分仍可能導致實質性不利結果。
截至2022年或2021年6月30日止三個月或九個月,與上述事項有關的簡明綜合營運報表並無記錄任何開支。在2022年6月30日和2021年9月30日,公司都有3.5這一事項的應計費用已列入簡明綜合資產負債表上的“其他流動負債”。根據ASC主題450“或有”,公司記錄了訴訟損失準備金。根據ASC主題450,如果損失是可能的並且可以合理地估計,則記錄損失或有事件。本公司根據對損失的最佳估計記錄可能的或有損失。如果一個損失範圍可以合理地估計,但該範圍內的任何一個金額似乎都不是比該範圍內的任何其他金額更好的估計,則應計該範圍內的最小金額。這些估計通常在最初制定時比最終損失已知時更早,如果知道更多信息,估計值就會進行調整。儘管本公司認為其就這些事項的應計項目是適當的,但解決這些事項所需的最終金額可能與記錄的估計大不相同,公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流可能會受到重大影響。
根據現行法律,支付的任何和解,包括與直接購買者原告、選擇退出原告和間接購買者原告的和解,都可以在聯邦所得税中扣除。
其他
本公司在正常業務過程中會受到各種其他法律程序和訴訟的影響。管理層認為,根據目前已知的資料,該等待決法律程序所產生的最終負債(如有),以及經考慮估計負債(如有)的既定應計項目後可能被主張的法律申索及已知潛在法律申索,預期對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流量不會個別或整體構成重大影響。此外,雖然很難估計與合規開支有關的行動的潛在財務影響,但管理層認為,根據目前掌握的資料,該等合規事項所產生的最終負債預計不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流造成重大影響。
NOTE 17 — 退休金和其他退休後福利
該公司在美國、英國和加拿大主要為其後消費品牌和維他麥部門的某些員工維持合格的固定福利計劃。公司的某些員工有資格參加公司的退休後福利計劃(部分補貼的退休人員健康和人壽保險)。加拿大計劃的金額包括在北美披露的金額中,沒有單獨披露,因為它們不是合併金額的重要組成部分。
下表提供了養卹金計劃的定期福利淨成本(收益)的組成部分。在簡明綜合經營報表中,服務成本在“銷售貨物成本”和“銷售、一般和行政費用”中報告,所有其他組成部分的定期收益淨成本(收益)在“其他收入、淨額”中報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 |
| 截至三個月 6月30日, | | 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
服務成本 | $ | 1.1 | | | $ | 0.9 | | | $ | 3.3 | | | $ | 2.8 | |
利息成本 | 0.9 | | | 0.8 | | | 2.6 | | | 2.4 | |
計劃資產的預期回報 | (1.8) | | | (1.6) | | | (5.3) | | | (4.8) | |
確認精算損失淨額 | 0.4 | | | 0.6 | | | 1.2 | | | 1.8 | |
已確認的先前服務成本 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
定期淨收益成本 | $ | 0.7 | | | $ | 0.8 | | | $ | 1.9 | | | $ | 2.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他國際組織 |
| 截至三個月 6月30日, | | 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | $ | 3.9 | | | $ | 3.8 | | | $ | 12.2 | | | $ | 11.3 | |
計劃資產的預期回報 | (6.1) | | | (6.3) | | | (19.2) | | | (18.6) | |
| | | | | | | |
已確認的先前服務成本 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
定期淨收益 | $ | (2.1) | | | $ | (2.4) | | | $ | (6.7) | | | $ | (7.0) | |
下表提供了北美其他退休後福利計劃定期淨收益的組成部分。在簡明綜合經營報表中,服務成本在“銷售貨物成本”和“銷售、一般和行政費用”中報告,所有其他組成部分的定期淨收益在“其他收入,淨額”中報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
服務成本 | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.4 | |
利息成本 | 0.4 | | | 0.4 | | | 1.2 | | | 1.2 | |
確認精算損失淨額 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.5 | | | 0.8 | |
認可的先前服務積分 | (1.2) | | | (1.1) | | | (3.5) | | | (3.5) | |
定期淨收益 | $ | (0.5) | | | $ | (0.3) | | | $ | (1.5) | | | $ | (1.1) | |
NOTE 18 — 股東權益
下表彙總了該公司回購普通股的情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 九個月結束 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
回購股份(單位:百萬) | 1.9 | | | — | | | 3.8 | | | 3.3 | |
包括經紀佣金在內的每股平均價格(A) | $ | 76.45 | | | $ | — | | | $ | 89.96 | | | $ | 95.78 | |
包括經紀佣金在內的總成本(B) | $ | 145.8 | | | $ | — | | | $ | 339.0 | | | $ | 315.3 | |
(a)截至2022年6月30日的9個月內,包括經紀佣金在內的每股平均回購價格為$103.81在BellRing剝離之前和$76.45在BellRing剝離之後。
(b)截至2022年6月30日的9個月簡明綜合現金流量表中的“購買庫存股”包括#美元。4.0在2021年9月30日應計的普通股回購,直到2022財年才結算。截至2021年6月30日的9個月簡明綜合現金流量表中的“購買庫存股”包括#美元。7.4在2020年9月30日應計的普通股回購,直到2021財年才結算。
本公司可不時使用普通公司資金與金融機構訂立普通股結構性回購安排。根據這種安排,公司在執行每項協議時支付一筆固定數額的現金,以換取獲得預定數額的現金或郵政普通股的權利。在每項協議到期時,如果Post普通股的收盤價高於預定價格,公司將以現金溢價返還初始投資。如果Post普通股的收盤價等於或低於預定價格,公司將獲得協議中規定的股票數量。在截至2021年6月30日的九個月內,公司收到現金付款$47.5為結清2020財政年度達成的一項安排,這筆款項在簡明現金流量表中記為“股份回購合同收到的現金”。
BellRing剝離對股權獎的影響
關於BellRing的剝離,對未償還股權獎勵的條款(“Post Equity Awards”)進行了調整,以保留Post Equity Awards的內在價值,以及Post維持的關於Post普通股名義投資的非限定遞延補償計劃下參與者的賬户(“Post NQDC賬户”)。Post Equity Awards和Post NQDC賬户的調整是基於2022年3月10日之前及包括2022年3月10日之前的五個交易日期間Post普通股的成交量加權平均價格和緊接2022年3月10日之後的五個交易日期間Post普通股的成交量加權平均價格。
此外,根據Post Holdings,Inc.2019年長期激勵計劃授予Post指定高管的某些基於業績的限制性股票單位(“2019年PRSU”)在緊接BellRing剝離之前尚未償還,已根據Post在截至2022年3月10日的指定業績期間與此類同行公司的此類排名相比取得的股東總回報排名,轉換為若干基於時間的限制性股票單位。改裝後的2019年PRSU的歸屬須遵守2022年10月15日之前繼續受僱的要求,否則將繼續受制於適用授予協議的條款和限制。
股權獎勵調整對本公司截至2022年6月30日止九個月的簡明綜合經營報表有重大影響。
NOTE 19 — 細分市場
截至2022年6月30日,公司的運營和可報告部門如下:
•後消費品牌:北美RTE穀物和彼得潘堅果黃油;
•維他麥:主要是英國的RTE穀類食品、麥片粥和基於蛋白質的奶昔;
•食品服務:主要是雞蛋和土豆產品;以及
•冷藏零售:主要是配菜、雞蛋、奶酪和香腸產品。
由於食品服務部門和冷藏零售部門之間的整合程度,單獨列報每個部門的總資產是不可行的。已根據庫存成本計算在這兩個部分之間進行了折舊分配。
下表中為公司報告的金額包括可歸因於PHPC的任何金額。
管理層根據每個部門的部門利潤來評估其業績,對於所有部門來説,這是其所得税前收益/虧損和權益法財產、商譽和其他無形資產減值前的收益/虧損。
與設施關閉相關的成本、重組費用、持有待售資產和負債的損益、出售業務和設施的損益、廉價收購的收益/調整、利息支出和其他未分配的公司收入和費用。下表提供了有關該公司可報告部門的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 6月30日, | | 九個月結束 6月30日, |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | | | | | | | |
| 後消費品牌 | $ | 574.7 | | | $ | 468.7 | | | $ | 1,655.1 | | | $ | 1,393.6 | |
| 維他麥 | 124.9 | | | 123.4 | | | 360.5 | | | 350.3 | |
| 餐飲服務 | 579.0 | | | 435.1 | | | 1,469.5 | | | 1,158.8 | |
| 冷藏零售 | 246.4 | | | 220.8 | | | 787.4 | | | 723.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淘汰和公司化 | (0.1) | | | (0.5) | | | (0.4) | | | (1.3) | |
| 總計 | $ | 1,524.9 | | | $ | 1,247.5 | | | $ | 4,272.1 | | | $ | 3,624.8 | |
分部利潤 | | | | | | | |
| 後消費品牌 | $ | 81.8 | | | $ | 87.8 | | | $ | 232.6 | | | $ | 250.1 | |
| 維他麥 | 27.8 | | | 28.6 | | | 81.8 | | | 82.6 | |
| 餐飲服務 | 45.9 | | | 27.9 | | | 81.0 | | | 47.5 | |
| 冷藏零售 | 10.4 | | | 14.3 | | | 41.0 | | | 72.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 部門總利潤 | 165.9 | | | 158.6 | | | 436.4 | | | 452.4 | |
一般公司開支及其他 | 47.6 | | | 0.7 | | | 138.7 | | | 29.6 | |
| | | | | | | |
利息支出,淨額 | 75.6 | | | 82.4 | | | 245.6 | | | 249.7 | |
債務清償損失淨額(收益) | (10.2) | | | — | | | 9.1 | | | 93.2 | |
(收益)掉期費用,淨額 | (131.6) | | | 121.6 | | | (222.9) | | | (105.6) | |
對BellRing的投資收益 | (35.1) | | | — | | | (482.8) | | | — | |
未計所得税和權益法虧損的收益(虧損) | $ | 219.6 | | | $ | (46.1) | | | $ | 748.7 | | | $ | 185.5 | |
按產品劃分的淨銷售額 | | | | | | | |
| 穀類和燕麥片 | $ | 657.8 | | | $ | 570.1 | | | $ | 1,936.5 | | | $ | 1,704.1 | |
| 堅果黃油 | 35.5 | | | 21.8 | | | 72.5 | | | 39.2 | |
| 雞蛋和蛋製品 | 560.6 | | | 416.1 | | | 1,420.7 | | | 1,108.0 | |
| 配菜(包括土豆製品) | 158.2 | | | 133.7 | | | 489.3 | | | 427.6 | |
| 奶酪和乳製品 | 51.0 | | | 50.8 | | | 164.6 | | | 168.1 | |
| 香腸 | 38.8 | | | 37.4 | | | 131.2 | | | 124.7 | |
| 以蛋白質為主的產品 | 6.2 | | | — | | | 6.2 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | 16.9 | | | 18.4 | | | 51.9 | | | 54.6 | |
| 淘汰和公司化 | (0.1) | | | (0.8) | | | (0.8) | | | (1.5) | |
| 總計 | $ | 1,524.9 | | | $ | 1,247.5 | | | $ | 4,272.1 | | | $ | 3,624.8 | |
折舊及攤銷 | | | | | | | |
| 後消費品牌 | $ | 33.3 | | | $ | 30.0 | | | $ | 101.0 | | | $ | 87.4 | |
| 維他麥 | 8.9 | | | 9.8 | | | 27.8 | | | 28.6 | |
| 餐飲服務 | 31.8 | | | 32.0 | | | 95.3 | | | 94.3 | |
| 冷藏零售 | 19.0 | | | 18.8 | | | 58.7 | | | 55.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 分部折舊和攤銷總額 | 93.0 | | | 90.6 | | | 282.8 | | | 265.5 | |
| 公司 | 0.8 | | | 1.1 | | | 2.7 | | | 3.1 | |
| 總計 | $ | 93.8 | | | $ | 91.7 | | | $ | 285.5 | | | $ | 268.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
資產 | | | | | 6月30日, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 後消費品牌 | | | | | $ | 3,532.1 | | | $ | 3,467.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 維他麥 | | | | | 1,769.6 | | | 1,930.4 | |
| 餐飲服務和冷藏零售 | | | | | 5,011.1 | | | 5,074.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 公司 | | | | | 1,247.4 | | | 1,248.2 | |
| 持續經營的總資產 | | | | | 11,560.2 | | | 11,720.6 | |
| | 停產業務總資產 | | | | | — | | | 694.1 | |
| | 總資產 | | | | | $ | 11,560.2 | | | $ | 12,414.7 | |
NOTE 20 — 後續事件
短期貸款
於2022年7月25日,本公司與作為借款人的本公司、作為擔保人的本公司若干附屬公司、組成資金增量定期貸款貸款人的機構(定義見第二聯合貸款協議,在此稱為“第二資金增量定期貸款貸款人”)、作為行政代理的巴克萊銀行及作為行政代理的分代理的摩根大通銀行訂立第2號合併協議(“第二合併協議”)。第二個聯合貸款協議規定提供一筆增量定期貸款(“第二次增量定期貸款”)#美元。450.0,不包括根據公司信貸協議支付的費用,公司於2022年7月25日全額借款。
第二筆增量定期貸款的利息按調整後的定期SOFR利率(定義見信貸協議)加1.50%的保證金計算,第二筆增量定期貸款的到期日為2022年9月23日。第二份聯貸協議允許本公司以現金償還第二筆增量定期貸款,或在第二筆資金增量定期貸款貸款人事先書面同意下,以替代現金的方式償還第二筆增量定期貸款。
投標報價
2022年7月26日,該公司敲定了之前宣佈的投標要約。該公司購買了$139.8 本金總額,或大約8在未償還的4.625釐優先票據中,87面值的%,包括投標溢價和$381.8本金總額,或大約22在未償還的4.50%優先票據中,86面值的%,包括投標溢價。該公司支付的現金對價總額為#美元450.0對於投標報價,不包括應計利息和費用。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析.
以下討論總結了影響Post Holdings,Inc.及其合併子公司的合併經營結果、財務狀況、流動資金和資本來源的重要因素。本討論應與本公司未經審計的簡明綜合財務報表及其附註、在截至2021年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中的經審計綜合財務報表及其附註以及下文中的“關於前瞻性陳述的警示聲明”部分一起閲讀。本文中使用的術語“我們”、“公司”和“郵政”是指郵政控股公司及其合併的子公司。
2022年3月10日,我們完成了BellRing的剝離(定義如下),這是一個戰略轉變,對我們的運營和綜合財務業績產生了重大影響。因此,BellRing Intermediate Holdings,Inc.(前身為BellRing Brands,Inc.)的歷史業績(“Old BellRing”)和BellRing剝離前的BellRing分銷有限責任公司在我們的簡明綜合經營報表、簡明綜合資產負債表和簡明現金流量表中作為非連續性業務列報。以下討論僅反映持續運作,除非另有説明。有關其他信息,請參閲下面的內容。
概述
我們是一家消費包裝商品控股公司,在四個可報告的細分市場運營:Post Consumer Brands、Weetabix、FoodService和冷藏零售。我們的產品通過各種渠道銷售,包括雜貨店、俱樂部和藥店、大眾銷售商、餐飲服務、食品配料和電子商務。
截至2022年6月30日,我們的可報告部門如下:
•後消費品牌:北美即食(RTE)穀物和彼得潘堅果黃油;
•維他麥:主要是英國(“英國”)燕麥粥,早餐以蛋白質為基礎的奶昔;
•食品服務:主要是雞蛋和土豆產品;以及
•冷藏零售:主要是配菜、雞蛋、奶酪和香腸產品。
交易記錄
完成之前宣佈的BellRing Brands,Inc.的分銷。
於2022年3月9日,根據日期為2021年10月26日的交易協議及合併計劃(經日期為2022年2月28日的交易協議及合併計劃第1號修正案修訂的《分拆協議》),由我們、Old BellRing、BellRing Brands,Inc.(前身為BellRing Distribution,LLC)(以下簡稱BellRing)及BellRing的全資附屬公司BellRing Merge Sub Corporation(以下簡稱BellRing Merge Sub Corporation)共同出資持有Old BellRing B類普通股,每股面值0.01美元,我們所有的BellRing Brands、LLC無投票權會員單位和向BellRing支付5.504億美元現金,以換取BellRing的某些有限責任公司權益,以及有權獲得BellRing於2030年到期的7.00%優先票據的本金總額8.4億美元(“BellRing票據”和此類交易,統稱為“BellRing貢獻”)。
2022年3月10日,BellRing轉變為特拉華州的一家公司,更名為“BellRing Brands,Inc.”,我們向截至2022年2月25日(“記錄日期”)交易結束時登記在冊的股東按比例分配了總計7810萬股BellRing普通股,或每股面值0.01美元的BellRing普通股(“BellRing普通股”)。截至記錄日期,我們的股東每持有一股Post普通股,就會獲得1.267788股貝爾環普通股。沒有發行BellRing普通股的零碎股份,而是向我們的股東支付了現金,以代替任何零碎股份。
於BellRing分銷完成後,BellRing合併附屬公司與Old BellRing合併(“BellRing合併”),而Old BellRing繼續作為尚存的公司,併成為BellRing的全資附屬公司。根據BellRing的合併,每股面值0.01美元的Old BellRing A類普通股每股流通股被轉換為一股BellRing普通股外加2.97美元現金。上述交易,包括BellRing的出資、BellRing的分配和BellRing的合併,以及下文“流動性和資本資源”中描述的債務換債務交易,統稱為“BellRing剝離”。
BellRing剝離後,我們立即擁有BellRing普通股約14.2%的股份,我們的股東擁有BellRing普通股約57.3%的股份。前Old BellRing股東擁有約28.5%的BellRing普通股,保持了與BellRing剝離前相同的Old BellRing業務的有效所有權百分比權益。由於BellRing的剝離,BellRing業務中的雙層投票結構被取消。BellRing分發的結構旨在符合向Post股東提供美國(美國)免税分發的資格聯邦所得税用途,但以任何現金代替BellRing普通股的零碎股份的範圍除外。
在截至2022年6月30日的三個月和九個月內,我們分別產生了40萬美元和2880萬美元的離職相關費用。這些費用一般包括諮詢服務的第三方費用、其他服務提供者收取的費用和政府備案費用,並列入簡明綜合業務報表中的“銷售、一般和行政費用”。
2022年3月17日,我們利用與BellRing剝離相關的收益贖回了現有5.75%優先票據的一部分。
欲瞭解有關BellRing剝離的更多信息,請參閲“簡明綜合財務報表附註”中的附註3和15。
郵政控股合夥公司首次公開發售
2021年5月28日,我們與Post Holdings Partnering Corporation完成了3,000萬股PHPC的首次公開募股(“PHPC單位”)。Post Holdings Partnering Corporation是一家特殊目的收購公司,註冊為特拉華州公司(“PHPC”)。2021年6月3日,根據承銷商全面行使超額配售選擇權,PHPC額外發行了450萬個PHPC單位。本文所稱PHPC IPO,一般是指2021年5月28日首次公開發行完成,承銷商於2021年6月3日全面行使超額配售選擇權。每個PHPC單位包括一股PHPC A系列普通股、每股面值0.0001美元(“PHPC A系列普通股”)和一份可贖回的PHPC認股權證的三分之一,每個完整認股權證的持有人有權按每股11.5美元的行使價購買一股PHPC A系列普通股(“PHPC認股權證”)。PHPC單位以每單位10.00美元的價格出售,為PHPC帶來3.45億美元的毛收入。PHPC贊助商,我們的全資子公司有限責任公司(“PHPC贊助商”),在2021年5月28日的首次公開募股中以4000萬美元購買了3000萬個PHPC單位中的400萬個。PHPC單位於2021年5月26日在紐約證券交易所(NYSE)開始交易,股票代碼為“PSPC.U”。自2021年7月16日起,PHPC單位的持有者可以選擇將其持有的PHPC系列A普通股和PHPC認股權證的股票分開交易,PHPC系列A普通股和PHPC認股權證的股票分別在紐約證券交易所上市,股票代碼分別為“PSPC”和“PSPC WS”。根據PHPC IPO的條款,PHPC必須在2021年5月28日首次公開募股完成後24個月內(或在某些情況下為27個月)完成合作交易。
於2021年5月28日首次公開發售完成的同時,PHPC完成向PHPC保薦人按每個PHPC私募單位10.00美元的收購價出售100萬個PHPC私募單位(“PHPC私募單位”),而就承銷商全面行使其購買額外PHPC單位的選擇權,PHPC保薦人額外購買了10萬個PHPC私募單位,為PHPC帶來1,090萬美元的收益(“PHPC私募配售”)。在PHPC私募中出售的PHPC私募單位與在PHPC IPO中出售的PHPC單位相同,不同之處在於,就PHPC保薦人或其獲準受讓人持有的PHPC私募單位相關認股權證(“PHPC私募認股權證”)而言,該等PHPC私募認股權證(I)可以現金或無現金方式行使,(Ii)無須被要求贖回(除非在某些情況下要求贖回PHPC認股權證和達到PHPC A系列普通股的每股價格門檻),以及(Iii)在某些有限的例外情況下,將受到轉讓限制,直到PHPC的合作交易完成後30天。如果PHPC私人配售認股權證由非PHPC保薦人或其獲準受讓人的持有人持有,則PHPC可在所有贖回情況下由PHPC贖回,並可由持有人按與PHPC認股權證相同的基準行使。
此外,透過PHPC發起人持有PHPC的8,600,000股F系列普通股,每股面值0.0001美元,吾等對PHPC擁有若干與PHPC董事選舉有關的管治權利,以及對PHPC公司註冊證書修訂的投票權。
關於於2021年5月28日完成首次公開發售,PHPC亦與PHPC保薦人訂立遠期購買協議(“遠期購買協議”),規定PHPC保薦人在PHPC選出時,根據遠期購買協議的條款及條件,購買最多1,000萬股PHPC(“PHPC遠期購買單位”),每個PHPC遠期購買單位包括一股PHPC B系列普通股,每股面值0.0001美元,以及一份認股權證的三分之一,以購買一股PHPC A系列普通股。對於每個PHPC遠期購買單位10.00美元的收購價,總金額高達1.0億美元的私募將與PHPC的合作交易完成同時進行。
在確定我們在PHPC的股權的會計處理時,管理層得出結論,PHPC是會計準則編纂(“ASC”)主題810“合併”所定義的可變利益實體(VIE)。VIE是一種存在風險的股權投資者缺乏控股權特徵的實體。VIE由主要受益人合併,該受益人既有權指導VIE的活動,對該實體的經濟業績產生最重大的影響,又有義務承擔該實體的損失,或有權從該實體獲得可能對該實體具有重大意義的利益。PHPC贊助商是PHPC的主要受益者,因為通過其股權,它有權從PHPC獲得利益或承擔損失,以及有權指導大多數顯著影響PHPC經濟表現的活動,包括確定目標。因此,PHPC完全併入了我們的財務報表。
截至2022年6月30日和2021年9月30日,我們實益擁有PHPC 31.0%的股權,PHPC的淨收益和淨資產在我們的財務報表中合併。PHPC的綜合淨收入和淨資產的剩餘69.0%,即PHPC的公眾股東通過擁有PHPC股權而持有的PHPC的經濟權益的百分比,分配給了可贖回的非控股權益(“NCI”)。PHPC和PHPC贊助商之間的所有交易以及相關的財務報表影響在合併中消除。
收購
我們在2022財年和2021財年完成了以下收購:
•Lacka Foods Limited(“Lacka Foods”),於2022年4月5日收購,並在我們的維他麥部門進行了報道;
•Treehouse Foods,Inc.的自有品牌RTE穀物業務(“PL RTE穀物業務”),於2021年6月1日收購,並在我們的後消費品牌部門報道;
•打蛋器液體雞蛋品牌(“打蛋器”),於2021年5月27日收購,並在我們的冷藏零售部門報告;
•Almark食品業務及相關資產(“Almark”),於2021年2月1日收購,並在我們的食品服務和冷藏零售部門報告;以及
•彼得潘堅果黃油品牌(“彼得·潘”),於2021年1月25日收購,並在我們的Post Consumer Brands細分市場中報道。
資產剝離
我們於2021年12月1日完成了對Willamette雞蛋養殖場業務(“WEF交易”)的出售。在WEF交易之前,Willamette雞蛋養殖場的經營業績在我們的冷藏零售部門報告。
新冠肺炎
我們繼續密切關注新冠肺炎疫情對我們業務的影響。我們的餐飲服務業務在2022財年經歷了更高的需求由於外出食品需求繼續從大流行的影響中恢復,因此與2021財年相比有所減少。雖然餐飲服務量仍略低於大流行前的水平,但我們繼續預計2023財年餐飲服務的盈利能力將恢復到大流行前的水平。我們通過零售渠道銷售的產品在2021財年上半年總體上經歷了銷售額的上升,這是由於應對新冠肺炎疫情而增加的家庭消費,並在2022財年恢復到正常水平。我們經歷了所有業務部門的通脹逆風,我們繼續通過提高銷售價格和節約成本措施來緩解這些影響。我們預計,這一趨勢將在2022財年剩餘時間和2023財年持續。
隨着整體經濟繼續從新冠肺炎大流行的影響中復甦,不確定性依然存在,這種趨勢最終取決於大流行的持續時間和嚴重程度以及新毒株和變種的引入;聯邦、州和地方政府採取的應對行動;以及宏觀經濟環境。我們經歷了新冠肺炎疫情帶來的一些挑戰,包括勞動力短缺、投入和貨運通脹以及包括投入可獲得性在內的其他供應鏈中斷。我們無法預測新冠肺炎疫情對客户和消費者需求、我們的供應商或勞動力市場的最終影響。
烏克蘭的衝突
烏克蘭持續不斷的衝突以及隨後一些國家實施的經濟制裁已經並可能繼續對燃料、運輸和商品成本產生不利影響,並可能導致我們服務的市場,包括歐洲的供需中斷。雖然我們在俄羅斯、烏克蘭或白俄羅斯沒有業務,也沒有對這些國家的客户有重大的直接敞口,但在2022財年,我們的業務和運營受到了通脹上升、能源和燃料價格上漲以及供應受限的負面影響,從而增加了某些原材料和其他商品的成本,以及某些供應商宣佈的不可抗力。我們預計,由於持續的衝突,某些能源成本和原材料成本將繼續居高不下。迄今為止,對俄羅斯企業實施的經濟制裁尚未對我們的能源和原材料採購產生直接影響。
不能保證不會實施額外的制裁。如果我們的能源和原材料採購受到制裁的直接影響,我們可能會產生購買此類商品的額外成本。我們採購正常業務所需數量的能源和原材料的能力可能會受到限制。
禽流感
在2022財年,我們的食品服務和冷藏零售部門受到禽流感(“AI”)爆發的影響。作為人工智能的結果,我們已經並預計將繼續產生與生產效率低下、雞蛋供應限制以及由於公開市場上雞蛋供應有限而導致的基於市場的雞蛋價格上漲相關的成本增加。我們已經並計劃通過與客户一起管理數量需求和定價行動來彌補較高的成本結構,從而緩解並計劃繼續緩解這些增加的成本。通過這些行動,我們預計我們將繼續緩解人工智能對我們雞蛋業務盈利能力的影響。然而,這些行動不會考慮進一步的人工智能爆發,我們預計人工智能將繼續影響我們的雞蛋數量,直到供應重新建立。
行動的結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的9個月, |
| | | | | 有利/(不利) | | | | | | 有利/(不利) |
百萬美元 | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | 更改百分比 |
淨銷售額 | $ | 1,524.9 | | | $ | 1,247.5 | | | $ | 277.4 | | | 22 | % | | $ | 4,272.1 | | | $ | 3,624.8 | | | $ | 647.3 | | | 18 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營業利潤 | $ | 105.5 | | | $ | 155.0 | | | $ | (49.5) | | | (32) | % | | $ | 283.7 | | | $ | 403.0 | | | $ | (119.3) | | | (30) | % |
利息支出,淨額 | 75.6 | | | 82.4 | | | 6.8 | | | 8 | % | | 245.6 | | | 249.7 | | | 4.1 | | | 2 | % |
債務清償損失淨額(收益) | (10.2) | | | — | | | 10.2 | | | 不適用 | | 9.1 | | | 93.2 | | | 84.1 | | | 90 | % |
(收益)掉期費用,淨額 | (131.6) | | | 121.6 | | | 253.2 | | | 208 | % | | (222.9) | | | (105.6) | | | 117.3 | | | 111 | % |
對BellRing的投資收益 | (35.1) | | | — | | | 35.1 | | | 不適用 | | (482.8) | | | — | | | 482.8 | | | 不適用 |
其他收入,淨額 | (12.8) | | | (2.9) | | | 9.9 | | | 341 | % | | (14.0) | | | (19.8) | | | (5.8) | | | (29) | % |
所得税費用 | 35.0 | | | 19.5 | | | (15.5) | | | (79) | % | | 43.3 | | | 63.0 | | | 19.7 | | | 31 | % |
權益法虧損,税後淨額 | 12.0 | | | 11.6 | | | (0.4) | | | (3) | % | | 49.3 | | | 26.5 | | | (22.8) | | | (86) | % |
減去:可歸因於持續經營的非控股權益的淨收益(虧損) | 2.4 | | | (1.1) | | | 3.5 | | | 318 | % | | 5.0 | | | (0.6) | | | 5.6 | | | 933 | % |
非持續經營業務淨收益,扣除税收和非控股權益後的淨收益 | — | | | 21.8 | | | (21.8) | | | (100) | % | | 21.6 | | | 40.2 | | | (18.6) | | | (46) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 170.2 | | | $ | (54.3) | | | $ | 224.5 | | | 413 | % | | $ | 672.7 | | | $ | 136.8 | | | $ | 535.9 | | | 392 | % |
淨銷售額
在截至2022年6月30日的三個月中,淨銷售額比去年同期增加了2.774億美元,增幅為22%,這是我們所有部門增長的結果,其中包括本年度收購Lacka Foods的增量貢獻以及前一年收購PL RTE穀物業務和雞蛋攪拌機的增量貢獻。
在截至2022年6月30日的9個月中,淨銷售額比上年同期增加了6.473億美元,增幅為18%,這是我們所有部門增長的結果,其中包括本年度和前一年收購的增量貢獻。
有關進一步的討論,請參閲本節中的“細分結果”。
營業利潤
在截至2022年6月30日的三個月內,營業利潤較上年同期減少4,950萬美元,或32%,原因是一般企業支出增加,以及冷藏零售、後消費品牌和維他麥部門的部門利潤下降,不包括本年度收購Lacka Foods和前一年收購PL RTE穀物業務和雞蛋攪拌機的影響,但被我們食品服務部門更高的部門利潤部分抵消。
在截至2022年6月30日的9個月中,營業利潤較上年同期減少1.193億美元,降幅為30%,原因是一般公司費用增加,以及公司內部分部利潤下降
冷藏零售、郵政消費品牌和維他麥部門,不包括我們本年度和前一年收購的影響,部分被我們食品服務部門較高的部門利潤所抵消。
有關進一步的討論,請參閲本節中的“細分結果”。
利息支出,淨額
在截至2022年6月30日的三個月中,利息支出淨額較上年同期減少680萬美元,降幅為8%,這是由於債務的平均未償還本金金額低於上年同期,以及我們信託投資的利息收入增加所致。此外,由於未償債務組合的變化,截至2022年6月30日的三個月,我們未償債務的加權平均利率從截至2021年6月30日的三個月的5.1%降至5.0%。
在截至2022年6月30日的9個月中,利息支出淨額較上年同期減少410萬美元,降幅為2%,這是由於與上年同期相比,平均未償還債務本金金額下降,2022財年與部分贖回優先票據相關的債務發行成本下降,2022財年與發行優先票據相關的債務溢價攤銷增加,以及我們信託投資的利息收入增加。截至2022年6月30日和2021年6月30日的九個月,我們未償債務的加權平均利率分別為5.1%。
有關我們債務的更多信息,請參閲“簡明綜合財務報表附註”中的附註15和項目3中的“關於市場風險的定量和定性披露”。
債務清償損失淨額(收益)
2022財年
在截至2022年6月30日的三個月內,我們確認了1020萬美元的收益,主要與我們4.50%和5.50%優先票據的部分回購有關。這一收益包括收到的1060萬美元的折扣和20萬美元的未攤銷保費的註銷,但被60萬美元的債務發行成本的註銷部分抵消。
在截至2022年6月30日的9個月內,我們確認了910萬美元的虧損,主要與我們5.75%優先票據的部分贖回以及4.50%優先票據和5.50%優先票據的回購有關。這一損失包括債務保費淨額1350萬美元和債務發行費用註銷560萬美元,但未攤銷保費1350萬美元的註銷部分抵消了這一損失。此外,我們確認了與我們的第一筆增量定期貸款(定義見“流動性和資本資源”)相關的債務發行成本的沖銷虧損350萬美元。
有關我們債務的更多信息,請參閲“簡明合併財務報表附註”中的附註15。
2021財年
在截至2021年6月30日的九個月內,我們確認了與償還5.00%優先票據的未償還本金餘額相關的虧損9320萬美元。損失包括支付的債務保費7,430萬美元和債務發行費用1,890萬美元的註銷。
有關我們債務的更多信息,請參閲“簡明合併財務報表附註”中的附註15。
(收益)掉期費用,淨額
在截至2022年6月30日的三個月和九個月內,我們分別確認了1.316億美元和2.229億美元的淨收益,這與我們利率掉期的按市值計價調整有關,這些調整沒有被指定為對衝工具。
在截至2021年6月30日的三個月和九個月內,我們確認的淨虧損(收益)分別為1.216億美元和(105.6)百萬美元,與我們未被指定為對衝工具的利率掉期的按市值計價調整有關。
有關利率掉期合約的其他資料,請參閲第3項“簡明綜合財務報表附註”及“有關市場風險的量化及定性披露”內的附註13。
BellRing的投資收益
在截至2022年6月30日的三個月和九個月內,我們分別錄得3,510萬美元和4.828億美元的收益,這與我們在BellRing(我們對BellRing的投資)的14.2%股權有關,該股權作為股權證券入賬。
有關我們對BellRing的投資的更多信息,請參閲附註3, 4和14在“簡明合併財務報表附註”內。
所得税費用
截至2022年6月30日的三個月和九個月,我們的有效所得税税率分別為15.9%和5.8%。根據美國會計準則第740題“所得税”,我們使用整個會計年度的估計年度有效所得税税率來記錄中期的所得税支出(福利),該税率根據中期發生的離散項目的影響進行了調整。於截至2022年6月30日止三個月及九個月內,實際所得税率與法定税率有重大差異,主要原因是(I)我們對BellRing的投資按市值計價的非現金調整分別為3,510萬美元及48,28萬美元,預期將以免税方式剝離;及(Ii)分別有290萬美元及1,210萬美元的獨立所得税優惠項目與第8 Avenue Food&Provitions,Inc.(“第8 Avenue”)的權益法虧損有關。有關我們對BellRing的投資和第8大道權益法損失的更多信息,請參見附註4。
截至2021年6月30日的三個月和九個月,我們的有效所得税税率分別為(42.3%)%和34.0%。實際所得税税率與去年同期的法定税率有很大差異,主要原因是英國制定的税法變化,其中包括將英國的企業所得税税率從19%提高到25%的條款,從2023年4月1日起生效。在截至2021年6月30日的三個月和九個月期間,考慮到未來期間25%的英國企業所得税税率,我們重新計量了現有的遞延税項資產和負債,並記錄了3930萬美元的税費支出。在截至2021年6月30日的三個月或九個月內,英國税法的其他變化並未對我們的財務報表產生實質性影響。
有關我們對BellRing和第8大道權益法損失的投資的更多信息,請參閲“簡明綜合財務報表附註”中的附註4。
停產運營
BellRing的剝離代表着一種戰略轉變,對我們的運營和綜合財務業績產生了重大影響。因此,在BellRing剝離之前,Old BellRing和BellRing Distributed,LLC的歷史業績在簡明綜合經營報表中作為停產業務列報。欲瞭解有關BellRing剝離的更多信息,請參閲“簡明綜合財務報表附註”中的附註3和15。
細分結果
我們根據分部利潤來評估各分部的業績,對所有分部而言,該分部利潤為物業、商譽和其他無形資產減值前收益/虧損、設施關閉相關成本、重組費用、持有待售資產和負債的損益、出售業務和設施的損益、廉價收購收益/調整、利息支出和其他未分配的公司收入和支出。
後消費品牌
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的9個月, | | |
| | | | | 有利/(不利) | | | | | | 有利/(不利) | | | | |
百萬美元 | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | 更改百分比 | | | | |
淨銷售額 | $ | 574.7 | | | $ | 468.7 | | | $ | 106.0 | | | 23 | % | | $ | 1,655.1 | | | $ | 1,393.6 | | | $ | 261.5 | | | 19 | % | | | | |
分部利潤 | $ | 81.8 | | | $ | 87.8 | | | $ | (6.0) | | | (7) | % | | $ | 232.6 | | | $ | 250.1 | | | $ | (17.5) | | | (7) | % | | |
細分市場利潤率 | 14 | % | | 19 | % | | | | | | 14 | % | | 18 | % | | | | | | | | |
與去年同期相比,截至2022年6月30日的三個月,後消費品牌部門的淨銷售額增加了1.06億美元,增幅為23%。截至2022年6月30日的三個月,淨銷售額的增長部分是由於計入了兩個月的增量淨銷售額,淨銷售額為3260萬美元,歸因於我們前一年收購PL RTE穀物業務。剔除這一影響,淨銷售額增加7,340萬美元,增幅為16%,主要是由於為緩解通脹而提高定價導致平均淨銷售價格上升,但部分被不利的產品組合所抵消。此外,銷量增長了7%,主要是由於分銷收益和與以下各項相關的促銷活動增加彼得潘螺母
奶油(部分是由競爭對手缺貨推動的),麥芽-O-粉袋裝麥片粥,蜂蜜燕麥串, 鵝卵石和自有品牌的穀類食品。
與去年同期相比,截至2022年6月30日的9個月,後消費品牌部門的淨銷售額增加了2.615億美元,增幅為19%。截至2022年6月30日的九個月的淨銷售額增長部分是由於計入了由於我們上一年收購彼得·潘和PL RTE穀物業務而增加的1.506億美元的淨銷售額。不包括這一影響,淨銷售額增加1.109億美元,或8%,主要是由於為緩解通脹和有利的產品組合而提高的定價導致平均淨銷售價格上升。交易量持平,交易量增加彼得潘堅果黃油(部分原因是競爭對手缺貨)和鵝卵石被自有品牌穀物的銷量下降所抵消,麥芽-O-粉袋裝穀類食品和蜂蜜燕麥串.
截至2022年6月30日止三個月的分部溢利較上年同期減少600萬美元,或7%。截至2022年6月30日的三個月的部門利潤受到負面影響,因為計入了兩個月增加的部門運營虧損310萬美元,這可歸因於我們上一年收購PL RTE穀物業務。撇除此影響,分部溢利較上年同期減少290萬美元,或3%,主要受原材料通脹1,660萬美元、運費增加1,110萬美元(不包括產量驅動的影響)及製造成本上升1,080萬美元(主要由於供應限制、產量及產品組合,部分被製造成本效益抵銷),以及與員工相關的開支增加所致。如前所述,這些負面影響被較高的淨銷售額部分抵消。
截至2022年6月30日止九個月的分部溢利較上年同期減少1,750萬美元,或7%。截至2022年6月30日止九個月的分部利潤受到負面影響,因計入因前一年收購彼得·潘及PL RTE穀物業務而增加的分部營運虧損1,550萬美元。上一年的分部利潤受到1500萬美元法律和解的負面影響。撇除上述影響,分部溢利較上年同期減少1,700萬美元,或6%,主要受原材料通脹3,880萬美元、製造成本上升3,730萬美元(主要由於供應限制、產量及產品組合,部分被製造成本效益抵銷)及運費成本增加2,960萬美元(不包括數量驅動的影響)所致。如前所述,淨銷售額增加以及廣告和消費者支出減少510萬美元,部分抵消了這些負面影響。
維他麥
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的9個月, |
| | | | | 有利/(不利) | | | | | | 有利/(不利) |
百萬美元 | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | 更改百分比 |
淨銷售額 | $ | 124.9 | | | $ | 123.4 | | | $ | 1.5 | | | 1 | % | | $ | 360.5 | | | $ | 350.3 | | | $ | 10.2 | | | 3 | % |
分部利潤 | $ | 27.8 | | | $ | 28.6 | | | $ | (0.8) | | | (3) | % | | $ | 81.8 | | | $ | 82.6 | | | $ | (0.8) | | | (1) | % |
細分市場利潤率 | 22 | % | | 23 | % | | | | | | 23 | % | | 24 | % | | | | |
在截至2022年6月30日的三個月中,維他麥部門的淨銷售額比去年同期增加了150萬美元,增幅為1%,其中包括不利匯率的影響,以及計入本年度收購Lacka Foods所增加的三個月淨銷售額620萬美元。剔除這些影響,淨銷售額增加了850萬美元,增幅為7%,銷量下降了6%。淨銷售額的增長主要是由於2022年2月生效的價格上漲導致的平均淨銷售價格上升,但因(供應限制)服務水平下降而導致的銷量下降部分抵消了這一增長。
截至2022年6月30日的九個月,維他麥部門的淨銷售額較上年同期增加1,020萬美元,增幅為3%,其中包括不利匯率的影響,以及計入本年度收購Lacka Foods所增加的三個月淨銷售額620萬美元。剔除這些影響,淨銷售額增加了1,750萬美元,增幅為5%,主要是由於標價上漲導致平均淨銷售額上升。這一積極影響被以下因素部分抵消:服務水平下降(由供應限制推動)導致銷量下降4%;消費者食品儲藏室裝載導致去年同期購買量增加導致對實時穀物產品的需求下降;以及新冠肺炎疫情導致家庭消費增加。
與去年同期相比,截至2022年6月30日的三個月的分部利潤減少了80萬美元,或3%。這一下降是由於原材料通脹450萬美元、不利的匯率和190萬美元的製造成本上升所推動的,但如前面討論的那樣,淨銷售額增加以及廣告和消費者支出170萬美元的下降部分抵消了這一下降。
與去年同期相比,截至2022年6月30日的九個月的分部利潤減少了80萬美元,或1%。這一下降是由於原材料通脹730萬美元、不利的匯率、更高的
製造成本為170萬美元,廣告和消費者支出增加120萬美元,但如前所述,淨銷售額增加部分抵消了這一影響。
餐飲服務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的9個月, | | |
| | | | | 有利/(不利) | | | | | | 有利/(不利) | | | | |
百萬美元 | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | 更改百分比 | | | | |
淨銷售額 | $ | 579.0 | | | $ | 435.1 | | | $ | 143.9 | | | 33 | % | | $ | 1,469.5 | | | $ | 1,158.8 | | | $ | 310.7 | | | 27 | % | | | | |
分部利潤 | $ | 45.9 | | | $ | 27.9 | | | $ | 18.0 | | | 65 | % | | $ | 81.0 | | | $ | 47.5 | | | $ | 33.5 | | | 71 | % | | |
細分市場利潤率 | 8 | % | | 6 | % | | | | | | 6 | % | | 4 | % | | | | | | | | |
與去年同期相比,截至2022年6月30日的三個月,餐飲服務部門的淨銷售額增加了1.439億美元,增幅為33%,銷售額增長了6%。淨銷售額的增長主要是由於本年度平均淨銷售額上升以及上一年新冠肺炎疫情導致的產品需求下降所致。雞蛋產品銷售額上升1.396億美元,或37%,銷量上升7%,這是由於穀物市場增加導致原材料成本上升、人工智能相關雞蛋市場和產品組合增加導致平均淨銷售價格上升所推動的。雞蛋銷量的增加主要是由於食品服務渠道的銷量增加,但部分被較低的食品配料量所抵消。配菜銷售額增長750萬美元,增幅為17%,銷量增長9%,原因是新冠肺炎疫情持續復甦導致產品需求較上年同期增加,以及為緩解通脹而提價導致平均淨銷售價格上漲。
與去年同期相比,截至2022年6月30日的9個月,餐飲服務部門的淨銷售額增加了3.107億美元,增幅為27%。截至2022年6月30日的九個月的淨銷售額受到了積極影響,因為計入了可歸因於我們上一年收購Almark的四個月的淨銷售額增量。剔除這一影響,淨銷售額增加2.944億美元,增幅為25%,銷量增加9%。淨銷售額的增長主要是由於本年度平均淨銷售額上升以及上一年新冠肺炎疫情導致的產品需求下降所致。雞蛋產品銷售額上升2.59億美元,或26%,銷量上升6%,原因是平均淨售價上升,這是由於穀物市場增加導致原材料成本上升、人工智能相關雞蛋市場和產品組合增加所致。雞蛋銷量的增加主要是由於食品服務渠道的銷量增加,但部分被較低的食品配料量所抵消。配菜銷售額增長了3810萬美元,增幅為34%,銷量增長了28%,這是由於新冠肺炎疫情持續復甦和分銷增加導致的產品需求與去年同期相比有所增加。
與去年同期相比,截至2022年6月30日的三個月的部門利潤增加了1,800萬美元,增幅為65%,這是由於前面討論的淨銷售額增加,部分被原材料價格上漲所抵消。 9280萬美元(主要是由於穀物市場增加和與人工智能相關的雞蛋市場增加導致雞蛋原材料成本上升)和 運費增加1110萬美元 (不包括數量驅動的影響)。
與去年同期相比,截至2022年6月30日的9個月的部門利潤增加了3350萬美元,增幅為71%,這是由於前面討論的淨銷售額增加,部分被原材料價格上漲所抵消。 1.522億美元(主要是由於穀物市場增加和與人工智能相關的雞蛋市場增加導致雞蛋原材料成本上升)和 運費增加4,150萬美元(不包括運量驅動的影響)。
冷藏零售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的9個月, | | |
| | | | | 有利/(不利) | | | | | | 有利/(不利) | | | | |
百萬美元 | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | 更改百分比 | | | | |
淨銷售額 | $ | 246.4 | | | $ | 220.8 | | | $ | 25.6 | | | 12 | % | | $ | 787.4 | | | $ | 723.4 | | | $ | 64.0 | | | 9 | % | | | | |
分部利潤 | $ | 10.4 | | | $ | 14.3 | | | $ | (3.9) | | | (27) | % | | $ | 41.0 | | | $ | 72.2 | | | $ | (31.2) | | | (43) | % | | |
細分市場利潤率 | 4 | % | | 6 | % | | | | | | 5 | % | | 10 | % | | | | | | | | |
與去年同期相比,截至2022年6月30日的三個月,冷藏零售部門的淨銷售額增加了2560萬美元,增幅為12%。截至2022年6月30日的三個月的淨銷售額受到積極影響,因為計入了兩個月的增量淨銷售額710萬美元,這可歸因於我們上一年收購雞蛋打蛋器公司,但由於WEF交易而沒有淨銷售額,這一影響被抵消。剔除這些影響,淨銷售額增加了2750萬美元,增幅為13%,銷量增長了4%,主要是由於平均淨銷售額上升。配菜銷售額增加了1710萬美元,增幅為19%,銷量增加了10%。平均淨銷售價格增加,主要是由於採取了價格上漲來緩解
投入成本膨脹。銷量的增加主要是由於品牌晚餐和早餐的銷量較高。雞蛋產品銷售額增長660萬美元,漲幅19%,主要是由於本季度開始實施的價格上漲導致平均淨銷售價格上升。這一積極影響被銷量下降4%部分抵消,這主要是由自有品牌產品的銷量下降推動的。香腸銷售額增加了390萬美元,增幅為12%,銷量增長了4%,主要是由於為緩解通脹而採取的價格上漲,導致平均淨銷售價格上升。奶酪和其他乳製品的銷售額增加了20萬美元,其他產品的銷售額下降了40萬美元。
與去年同期相比,截至2022年6月30日的9個月,冷藏零售部門的淨銷售額增加了6400萬美元,增幅為9%。截至2022年6月30日的9個月的淨銷售額受到積極影響,因為計入了可歸因於我們上一年收購Almark和Egg Beters而增加的4750萬美元的淨銷售額,這些淨銷售額被WEF交易導致的淨銷售額減少部分抵消。剔除這些影響,在平均淨銷售價格上升的推動下,淨銷售額增加了3970萬美元,增幅為6%,銷量下降了1%。配菜銷售額增加了2360萬美元,增幅為7%。平均淨銷售價格上升的主要原因是為緩解投入成本通貨膨脹而採取的價格上漲。雞蛋產品銷售額增長1300萬美元,漲幅16%,銷量增長8%,原因是自有品牌和煮熟的雞蛋產品銷量增加,以及平均淨銷售價格上升。香腸銷售額增加了810萬美元,增幅為7%,主要是由於為緩解通脹而採取的價格上漲和貿易支出的減少導致了平均淨銷售價格的上漲。這一積極影響被主要由供應限制推動的6%的銷量下降部分抵消。受品牌奶酪銷量下降的推動,奶酪和其他乳製品的銷售額下降了350萬美元,降幅為2%,銷量下降了8%。其他產品的銷售額下降了160萬美元。
與去年同期相比,截至2022年6月30日的三個月,分部利潤減少了390萬美元,降幅為27%。這一下降是由於製造成本增加了1,440萬美元、原材料通脹增加了980萬美元、運費增加了520萬美元(不包括數量驅動的影響)以及與員工相關的費用增加。如上所述,淨銷售額增加以及廣告和消費者支出減少580萬美元,部分抵消了這些負面影響。
與去年同期相比,截至2022年6月30日的9個月,部門利潤減少了3120萬美元,降幅為43%。這一下降是由於製造成本增加3,500萬美元、原材料通脹2,350萬美元和運費增加1,800萬美元(不包括數量驅動的影響)。如前所述,淨銷售額增加、廣告和消費者支出減少990萬美元以及與員工相關的支出增加,部分抵消了這些負面影響。
其他項目
公司一般開支及其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的9個月, | | |
| | | | | 有利/(不利) | | | | | | 有利/(不利) | | | | |
百萬美元 | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | 更改百分比 | | | | |
一般公司開支及其他 | $ | 47.6 | | | $ | 0.7 | | | $ | (46.9) | | | (6,700) | % | | $ | 138.7 | | | $ | 29.6 | | | $ | (109.1) | | | (369) | % | | | | |
與去年同期相比,截至2022年6月30日的三個月的一般公司支出和其他支出增加了4690萬美元,這主要是由於與經濟對衝和認股權證債務按市值計價調整有關的淨虧損3420萬美元(與上年同期的收益相比)以及450萬美元的基於股票的更高薪酬。此外,我們還確認了去年同期因收購PL RTE穀物業務而獲得的1270萬美元的廉價收購收益。這些負面影響被530萬美元的權益證券按市價調整所帶來的淨收益增加部分抵消。
截至2022年6月30日的9個月,一般公司支出和其他支出較上年同期增加1.091億美元,增幅369%,主要原因是經濟對衝和認股權證負債按市值計價調整相關的淨收益減少4530萬美元,與BellRing剝離相關的分離相關支出2880萬美元,與股權證券按市值計價調整相關的淨虧損增加1450萬美元,以及基於股票的薪酬增加1130萬美元。此外,我們還確認了去年同期因收購PL RTE穀物業務而獲得的1270萬美元的廉價收購收益。這些負面影響被與賓夕法尼亞州克林格斯敦設備銷售有關的待售資產收益980萬美元部分抵消。
重組和設施關閉
下表顯示了可歸因於每個部門的重組和設施關閉費用。這些金額不計入分部利潤的衡量範圍,計入一般公司費用和其他費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的9個月, |
| | | | | 有利/(不利) | | | | | | 有利/(不利) | | |
百萬美元 | 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022 | | 2021 | | $Change | | |
後消費品牌 | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | (0.5) | | | $ | 9.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | (8.7) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
餐飲服務 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | (0.8) | | | $ | 9.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | (9.0) | | | |
(收益)持有待售資產的損失
下表顯示了每一部門持有的待售資產的淨(收益)損失額。這些金額不計入分部利潤的衡量範圍,計入一般公司費用和其他費用。有關我們持有的待售資產的更多信息,請參閲“簡明合併財務報表附註”中的附註6。在截至2022年或2021年6月30日的三個月裏,持有的待售資產沒有(收益)損失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的9個月, |
| | | | | | | | | | | 有利/(不利) | | |
百萬美元 | | | | | | | 2022 | | 2021 | | $Change | | |
後消費品牌 | | | | | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | | | |
維他麥 | | | | | | | — | | | (0.7) | | | (0.7) | | | |
餐飲服務 | | | | | | | (9.8) | | | — | | | 9.8 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | $ | (9.8) | | | $ | (0.5) | | | $ | 9.3 | | | |
出售業務時的虧損
在截至2022年6月30日的9個月中,我們錄得與世界經濟論壇交易相關的淨虧損630萬美元,其中包括40萬美元的有利營運資金調整。這一數額不計入分部利潤的衡量範圍,計入一般公司費用和其他。在世界經濟論壇交易之前,之前在冷藏零售部門報告了經營業績。有關出售業務損失的其他資料,請參閲“簡明綜合財務報表附註”內的附註6。
流動資金和資本資源
在截至2022年6月30日的9個月中,我們完成了以下活動(有關更多信息,請參閲“簡明合併財務報表附註”中的附註3、4、15和18),影響了我們的流動性和資本資源:
•我們以折扣價940萬美元回購的4.50%優先票據的本金價值5890萬美元;
•我們5.50%優先票據的本金價值1500萬美元,折價120萬美元回購;
•與BellRing分拆簽訂第1號聯合協議(“第一份聯合協議”),根據我們的信貸協議(定義如下),提供8.4億美元的增量定期貸款(“第一筆增量定期貸款”),我們於2022年3月8日全額借款;
•向BellRing出資5.504億美元,以換取BellRing的某些有限責任公司權益,並有權獲得與BellRing剝離相關的BellRing票據本金總額8.4億美元。2022年3月10日,我們向第一批融資增量定期貸款貸款人(定義見第一份聯合貸款協議)交付了BellRing票據,以完全滿足第一筆增量定期貸款(“債轉債”)的本金;
•用第一筆增量定期貸款的8.4億美元本金償還了5.75%的未償還優先票據的本金價值,約佔65%,並在5.75%的優先票據部分清償時支付了2410萬美元的溢價;
•發行5.50%的優先債券,本金增加5.0億元;
•380萬股我們的普通股以平均每股89.96美元的價格回購,總成本為3.39億美元,其中包括經紀佣金;以及
•訂立第二項經修訂及重述的信貸協議(“信貸協議”)的第二項修訂,以促進BellRing的分拆,並將適用於美元循環貸款的參考利率由倫敦銀行同業拆息改為以有擔保隔夜融資利率為基礎的利率。
於2022年6月27日,吾等展開經修訂的“荷蘭式拍賣”投標要約,以購買(I)於2030年4月到期的4.625%優先票據及(Ii)於2031年9月到期的4.50%優先票據,總現金代價(不包括應計利息)高達4.5億美元(統稱“投標要約”)。2022年6月30日之後,我們敲定了投標報價。我們按面值87%(包括提早參與的投標溢價為面值5%)購入本金總額1.398億元(約8%)的未償還4.625%優先債券,以及按面值86%(包括提早參與的投標溢價5%)購入4.50%未償還優先債券的本金總額3.818億元(約22%)。我們為投標要約支付了總計4.5億美元的現金對價,不包括應計利息和費用。
在2022年6月30日之後,我們簽訂了第2號聯合貸款協議(“第二聯合貸款協議”),根據我們的信貸協議,我們於2022年7月25日全額借入了4.5億美元的增量定期貸款(“第二增量定期貸款”),其中不包括已支付的費用。我們用第二筆增量定期貸款的收益為投標要約的結算提供資金。
下表列出了精選的現金流數據,下面將對其進行討論。
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 6月30日, |
百萬美元 | 2022 | | 2021 |
現金提供方(使用於): | | | |
業務活動--持續業務 | $ | 219.7 | | | $ | 249.4 | |
投資活動--持續經營 | (132.3) | | | (736.6) | |
籌資活動--持續業務 | (486.4) | | | 29.8 | |
非連續性業務使用的現金淨額 | (151.9) | | | 40.1 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (5.8) | | | 6.2 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | (556.7) | | | $ | (411.1) | |
從歷史上看,我們已經並預計將繼續從運營中產生正現金流。我們相信,我們手頭的現金、運營現金流以及當前和可能的未來信貸安排將足以滿足我們未來的營運資金需求、利息支付、研發活動、資本支出、養老金繳款和可預見的未來的其他融資需求。我們從運營中產生正現金流的能力取決於一般經濟狀況、競爭壓力和其他商業風險因素。我們相信我們有足夠的流動性和手頭的現金來滿足我們的現金需求。此外,我們預計我們各種業務的運營將產生正的現金流;然而,我們將繼續評估並在必要時採取行動,以保持充足的流動性,駕馭疫情造成的不確定性,並確保我們的業務能夠在這些不確定的時期繼續運營。此外,BellRing的剝離還沒有,我們認為也不會對我們從運營中產生正現金流的能力產生重大負面影響。如果我們無法從運營中產生足夠的現金流,或以其他方式無法遵守我們的信貸安排的條款,我們可能被要求尋求額外的融資選擇,這可能需要我們的信貸協議和我們的優先票據契約下的豁免,以產生額外的現金。我們不能保證我們能夠以我們可以接受的條件或根本不能接受的條件獲得額外的融資或任何此類豁免。有關我們債務的更多信息,請參閲“簡明合併財務報表附註”中的附註15。
短期融資需求主要包括營運資金需求以及長期債務的本金和利息支付。長期融資需求將在很大程度上取決於潛在的增長機會,包括收購活動和其他戰略交易,以及我們長期債務的償還或再融資。我們可能會不時尋求通過在公開市場交易、私下談判交易或其他方式購買現金來償還或購買我們的未償債務。此外,我們還可以回購普通股。此類回購(如果有的話)將取決於當時的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素。涉及的金額可能很大。
我們的信貸協議項下的債務由我們現有的和隨後收購或組織的國內子公司無條件擔保(非實質性子公司、某些被排除的子公司和我們指定為不受限制的子公司,包括第八大道及其子公司、PHPC和PHPC贊助商),並由
對我們的幾乎所有資產和我們的附屬擔保人的資產的擔保權益,但不包括不動產。
我們的所有優先票據均由我們現有及其後收購或組織的每一家國內附屬公司以優先無抵押基準共同及個別提供全面及無條件擔保,但非實質性附屬公司、若干被排除的附屬公司及我們指定為無限制附屬公司的附屬公司除外,包括第八大道及其附屬公司、PHPC及PHPC保薦人。在某些情況下,這些擔保可能會被釋放。
第8大道及其附屬公司、PHPC及PHPC保薦人並非信貸協議或本行優先票據項下的義務人或擔保人。
經營活動--持續經營
截至2022年6月30日的9個月經營活動提供的現金較上年同期增加2,970萬加元,這是由於本期原材料成本上升導致庫存定價出現不利變化,以及我們的食品服務和郵政消費品牌部門應收貿易賬款的時間波動所致。這種負面影響的部分原因是減税(扣除退款)1720萬美元。
投資活動--持續經營
截至2022年6月30日的9個月
截至2022年6月30日的9個月,投資活動中使用的現金為1.323億美元,主要是資本支出1.673億美元,現金支付淨額2480萬美元,主要與我們收購Lacka Foods有關,與合夥企業投資相關的支付現金890萬美元,但分別被出售業務和物業的收益以及待售資產的收益部分抵消。本期間的資本支出主要與組織內正在進行的項目有關R後消費品牌和餐飲服務細分市場。
截至2021年6月30日的9個月
截至2021年6月30日的九個月,投資活動中使用的現金為7.366億美元,主要是由於PHPC從PHPC IPO和PHPC私募收到的收益中有3.45億美元存入信託賬户,為我們收購PL RTE穀物業務、打蛋機、彼得·潘和Almark支付的現金淨額2.903億美元,資本支出1.419億美元,與合夥企業投資相關的已支付現金1710萬美元,但被出售股權證券和房地產的收益以及待售資產分別3420萬美元和190萬美元部分抵消。該期間的資本支出主要與我們的郵政消費品牌、食品服務和冷藏零售部門的項目有關。
融資活動--持續經營
截至2022年6月30日的9個月
截至2022年6月30日的9個月,用於融資活動的現金為4.864億美元。我們向BellRing支付了5.504億美元與BellRing剝離相關的現金,這部分被BellRing剝離前BellRing的320萬美元現金收入所抵消,該現金收入與BellRing Brands的季度税收分配有關,BellRing Brands是LLC修訂並重述的有限責任公司協議。我們從第一筆增量定期貸款中獲得了8.4億美元的收益,用於償還5.75%優先票據的8.4億美元本金。我們償還了4.50%的優先票據和5.0%的優先票據的本金價值7390萬美元,扣除1060萬美元的折扣。這些償還加上市政債券的本金支付,導致長期債務淨償還總額為9.044億美元。關於償還5.75%優先債券(上文討論),我們支付了2,410萬美元的債務保費。我們從5.50%的優先債券發行中獲得了5.0億美元的收益和1750萬美元的溢價。我們支付了740萬美元的債務發行成本和遞延融資費用,用於額外發行5.50%的優先票據、我們的第一筆增量定期貸款和修訂我們的信貸協議。我們為回購普通股支付了3.43億美元,其中包括回購2021年9月30日應計的普通股,直到2022財年才結清。
截至2021年6月30日的9個月
截至2021年6月30日的9個月,融資活動提供的現金為2980萬美元。我們從發行4.50%的優先票據中獲得了18.0億美元的收益。對於4.50%的優先債券發行,我們支付了1680萬美元的債券發行成本。我們償還了5.00%優先票據下的未償還本金餘額,並支付了一筆市政債券的本金,這導致總共償還了16.983億美元的長期債務。在償還5.00%優先債券方面,我們支付了7,430萬美元的債務保費。我們為回購普通股支付了3.227億美元,其中包括回購我們普通股的股票,這些股票在2020年9月30日應計,直到2021財年才結算。我們收到了4750萬美元,與2020財年簽訂的股票回購合同結算有關,直到2021財年才結算。PHPC從PHPC IPO中獲得3.45億美元的總收益,而PHPC保薦人在PHPC IPO中購買了4,000萬美元的PHPC單位,這導致從PHPC IPO中收到的收益為3.05億美元。在PHPC首次公開募股方面,PHPC產生了710萬美元的發售成本。
債務契約
根據我們的信貸協議條款,如果截至任何財政季度的最後一天,所有循環信貸貸款、週轉額度貸款和信用證債務的未償還總額(除信貸協議規定的某些例外情況外)超過我們循環信貸承諾的30%,我們必須遵守一項財務契約,其中包括擔保淨槓桿率(根據信貸協議的定義)不超過4.25至1.00。截至2022年6月30日,由於上述債務總額不超過公司循環信貸承諾的30%,我們無需遵守該財務契約。我們認為,在可預見的未來,不遵守規定的可能性不大。
我們的信貸協議提供增量循環和定期貸款安排,並允許其他有擔保或無擔保債務,前提是(其中包括)符合信貸協議中定義和規定的某些財務比率。
關鍵會計政策和估算
我們的關鍵會計政策和估計在截至2021年9月30日的10-K表格年度報告中有更全面的描述,該報告於2021年11月19日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。自2021年9月30日以來,我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
最近發佈和採用的會計準則
關於最近發佈和通過的會計準則的討論,見“簡明合併財務報表附註”中的附註2。
關於前瞻性陳述的警示性聲明
本報告通篇均有符合1933年《證券法》(修訂本)第27A條和1934年《證券交易法》(修訂本)第21E條規定的前瞻性陳述。這些前瞻性表述有時通過使用“相信”、“應該”、“可能”、“繼續”、“預期”、“項目”、“估計”、“預測”、“預計”、“預期”、“目標”、“打算”、“計劃”、“預測”、“目標”、“可能”、“將會”、“可以,“可能”或“將”或這些詞語的否定或本報告其他地方類似的表述。我們的財務狀況、經營結果和現金流可能與前瞻性陳述中的大不相同。此類陳述基於管理層目前的觀點和假設,涉及可能影響預期結果的風險和不確定因素。這些風險和不確定因素包括但不限於:
•我們的高槓杆率,我們獲得額外融資的能力(包括有擔保和無擔保的債務),我們償還未償債務的能力(包括限制我們業務運營的契約),以及我們的信用評級被下調或可能被下調;
•我們的供應鏈發生中斷或效率低下的情況,包括在我們的許多產品依賴第三方材料供應和生產、大流行病(包括新冠肺炎)和其他傳染性疾病爆發、勞動力短缺、火災和相關疏散、天氣條件變化、自然災害、氣候變化、農業疾病(包括禽流感)和有害生物及其他我們無法控制的事件所引起的結果;
•我們企業的投入成本或可獲得性的大幅波動(包括運費、原材料、能源和其他供應);
•新冠肺炎疫情的影響,包括對我們製造和交付產品的能力、勞動力可用性、員工的健康和安全、運營成本、對我們食品服務和移動產品的需求、全球經濟和資本市場以及我們總體運營的負面影響;
•我們僱用和留住人才的能力,與勞動力相關的成本的增加,我們員工安全執行工作的能力,包括潛在的身體傷害或疾病(如新冠肺炎),員工曠工,勞工罷工,停工和成立工會的努力;
•我們有能力繼續在我們的產品類別中競爭,我們有能力保持我們的市場地位和對我們品牌的良好印象;
•我們有能力預測和響應消費者和客户偏好和行為的變化,並推出新產品;
•經濟狀況的變化,美國和全球資本和信貸市場的混亂,利率的變化,衍生品市值的波動和外幣匯率的波動;
•指控我們的產品造成傷害或疾病、產品召回和召回以及產品責任索賠等相關訴訟;
•我們識別、完成和整合或以其他方式有效執行收購或其他戰略交易並有效管理我們的增長的能力;
•我們成功執行可能剝離我們在BellRing的投資的能力,以及我們可能無法從這種可能的剝離和與BellRing剝離相關的交易中實現戰略和財務利益的可能性,包括這些交易是否符合其預期的税務處理條件;
•PHPC是一家上市的特殊目的收購公司,我們間接擁有該公司的權益(通過PHPC贊助商,我們的全資子公司),可能無法在規定的兩年時間內完成合適的合作交易,合作交易可能不成功,或者PHPC的活動可能分散我們管理層的注意力;
•利益衝突或由於我們的幾名董事和高管同時擔任我們擁有權益的一家或多家公司的董事或高管而導致的利益衝突;
•國內或國際爭端、政治不穩定、恐怖主義、戰爭或武裝敵對行動的影響,例如烏克蘭持續的衝突,包括對全球經濟、資本市場、我們的供應鏈、商品、能源和貨運供應以及費用和信息安全的影響;
•因我們持有的任何股權證券的市場價格發生任何變化而產生的任何收益或損失;
•商譽或其他無形資產的賬面價值減值,或者對未合併子公司投資的賬面價值進行非臨時性減值;
•我們成功實施業務戰略以降低成本的能力;
•法律和監管因素,如遵守現有法律和法規以及新的法律和法規以及對現有法律和法規的更改及其解釋,影響我們的業務,包括與税務、食品安全、廣告和標籤、動物飼養和住房運營以及環境問題有關的當前和未來法律和法規;
•大客户的損失、購買量的大幅減少或破產;
•零售和餐飲服務分銷渠道中的RTE穀物類別和整合失敗或削弱;
•訴訟或其他監管事項可能對我們產生的最終影響;
•與信息技術故障、網絡安全事件或信息安全漏洞相關的成本、業務中斷和聲譽損害;
•我們有能力成功地與在第8大道投資的第三方合作,並有效地實現因第8大道的單獨資本化而預期的戰略和財務利益;
•與鮑勃·埃文斯農場公司(“鮑勃·埃文斯”)在2017年4月出售和分離其餐飲業務(發生在我們收購鮑勃·埃文斯之前)義務相關的成本,包括餐廳銷售協議下的某些賠償義務,以及鮑勃·埃文斯作為某些租約的擔保人的付款和履約義務;
•我們有能力保護我們的知識產權和其他資產,並繼續使用受知識產權許可約束的第三方知識產權;
•我們和我們的客户以及第八大道和它的客户的自有品牌產品與國家品牌產品競爭的能力;
•與我們的國際業務相關的風險;
•關鍵會計判斷中估計數的變化;
•與我們的合格養老金或其他退休後計劃相關的虧損或增加的資金和費用;
•我們和第八大道的實際運營結果與我們對我們和第八大道未來業績的任何指導都存在顯著差異;
•我們和PHPC滿足2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條要求的能力;以及
•其他風險和不確定因素包括在本報告第二部分第1A項以及我們於2021年11月19日提交給美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的10-K表格年度報告中的“風險因素”項下,這些風險和不確定因素已由我們於2022年5月6日提交給美國證券交易委員會的截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告中的風險因素更新。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、活動水平、業績或事件和情況將會實現或發生。此外,我們沒有義務在本報告發布之日之後以任何理由公開更新任何前瞻性陳述,以使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
新冠肺炎疫情和烏克蘭衝突導致該公司經營的市場出現重大波動和不確定性。截至提交本文件時,該公司無法預測或確定新冠肺炎疫情和烏克蘭衝突可能對其面臨的大宗商品價格、外幣匯率和利率等市場風險的持續影響。如需進一步討論,請參閲本報告第一部分第2項下的“流動資金和資本資源”和“關於前瞻性陳述的警示聲明”,以及本報告第二部分第1A項下的“風險因素”。
商品價格風險
在正常業務過程中,本公司面臨與收購原材料、能源和燃料有關的商品價格風險。在實際可行的情況下,公司可以使用期貨合約和期權來管理其中某些風險敞口。假設公司的主要對衝商品,包括天然氣、取暖油、大豆油、玉米、小麥和乳製品的市場價格出現10%的不利變化,將使公司與大宗商品相關的衍生品投資組合的公允價值在2022年6月30日和2021年9月30日分別減少約600萬美元和1700萬美元。這種波動性分析忽略了被套期保值交易內在風險敞口的變化。由於本公司並無為投機或牟利而持有或買賣衍生工具,衍生工具價值的所有變動實際上已被相關風險的相應變動所抵銷。
有關本公司商品衍生合約的詳情,請參閲“簡明綜合財務報表附註”內的附註13。
外幣風險
與其海外子公司相關,公司面臨未來現金流和收益因匯率變化而波動的風險。為了減輕這些風險,公司使用外匯合約的組合,其中可能包括期權、遠期合約和貨幣互換。截至2022年6月30日,假設預期的歐元-英鎊匯率出現10%的不利變化,將使該公司與外幣相關的衍生品投資組合的公允價值減少非實質性金額。於2021年9月30日,本公司並無持有任何外幣相關衍生工具。
有關公司外幣衍生合約的更多信息,請參閲“簡明綜合財務報表附註”中的附註13。
利率風險
長期債務
截至2022年6月30日,該公司與其優先票據和市政債券相關的未償還債務本金價值為60.327億美元。截至2022年6月30日,Post的循環信貸安排可用借款能力為7.288億美元。在60.327億元未償還債務總額中,60.263億元的加權平均固定利率為5.0%。截至2021年9月30日,該公司與其優先票據和市政債券相關的本金債務價值為64.477億美元。截至2021年9月30日,Post的循環信貸安排可用借款能力為7.308億美元。在64.477億元未償還債務總額中,64.402億元的加權平均固定利率為5.1%。
截至2022年6月30日和2021年9月30日,該公司債務的公允價值(不包括市政債券項下的任何未償還借款)分別為53.127億美元和65.967億美元。利率的變化對固定利率債務和可變利率債務的影響不同。對於固定利率債務,利率的變化只會影響債務的公允價值,而浮動利率債務的利率變化會影響利息支出和現金流。假設利率下降10%,截至2022年6月30日和2021年9月30日,固定利率債務的公允價值將分別增加約9500萬美元和3800萬美元。假設利率上升10%,將對截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的利息支出和浮動利率債務支付的利息產生非實質性影響。
欲瞭解有關公司債務的更多信息,請參閲“簡明綜合財務報表附註”中的附註15。
利率互換
截至2022年6月30日和2021年9月30日,該公司擁有名義價值分別為10.493億美元和17.493億美元的利率掉期。假設利率出現10%的不利變化,則截至2022年6月30日和2021年9月30日,利率互換的公允價值將分別減少約3800萬美元和1100萬美元。
欲瞭解有關公司利率互換合同的更多信息,請參閲“簡明綜合財務報表附註”中的附註13。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
管理層與本公司首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)一起評估了截至本報告所述期間結束時本公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定)的有效性。基於這一評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,公司的披露控制和程序有效,為實現預期的控制目標提供了合理的保證。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年6月30日的季度內,本公司的財務報告內部控制沒有發生重大變化,這些變化對本公司的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分.其他資料
項目1.法律程序
有關本公司法律程序的資料,請參閲本報告第一部分第1項“簡明綜合財務報表附註”內附註16內的“法律程序”。
根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規定,如果公司有理由相信環境訴訟可能導致超過規定門檻的不含利息和費用的金錢制裁,公司必須披露有關政府實體參與的環境訴訟的某些信息。根據該等美國證券交易委員會規定,本公司已選擇以100萬美元作為門檻,以決定是否需要披露任何該等訴訟程序。應用這一門檻,在本報告所涉期間沒有這樣的環境訴訟需要披露。
第1A項。風險因素。
除本季度報告10-Q表(以下簡稱“第三季10-Q表”)所載其他資料外,閣下亦應仔細考慮我們先前在提交予美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的10-K表年度報告(“年報”)中所披露的風險因素,以及本公司第II部分第1A項“風險因素”所載的風險因素。截至2022年3月31日的季度Form 10-Q季度報告,並於2022年5月6日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“第二季度10-Q”),其內容通過引用併入本文。截至今年第三季度10-Q季度,根據第二季度10-Q季度披露的風險因素的更新,先前在年報中披露的風險因素沒有發生重大變化。這些風險可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果和現金流產生實質性的不利影響。新冠肺炎大流行的影響可能或已經加劇了或在某些情況下表現出列舉的風險,但這些風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務、財務狀況、經營結果和現金流。
第二項股權證券的私售及募集資金的使用。
下表列出了我們在截至2022年6月30日的會計季度購買的普通股的相關信息:
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期間 | 購買的股份總數 | 每股平均支付價格(A) | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(B) | 根據計劃或方案可能尚未購買的股份的大約美元價值(B) |
April 1, 2022 - April 30, 2022 | 849,077 | | $74.10 | | 849,077 | | $228,640,459 | |
May 1, 2022 - May 31, 2022 | 1,034,539 | | $78.25 | | 1,034,539 | | $147,684,959 | |
June 1, 2022 - June 30, 2022 | 23,685 | | $80.54 | | 23,685 | | $145,777,376 | |
總計 | 1,907,301 | | $76.43 | | 1,907,301 | | $145,777,376 | |
(a)不包括經紀佣金。
(b)2021年11月17日,我們的董事會批准了一項授權,從2021年11月20日起回購最多400,000,000美元的普通股(下稱“授權”)。授權將於2023年11月20日到期。回購可不時在公開市場、私下購買、通過遠期、衍生、加速回購或自動購買交易或其他方式進行。
項目6.展品。
以下展品或隨本表格10-Q一起提供,或通過引用結合於此。
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證物編號: | | 描述 |
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*2.1 | | 交易協議和合並計劃,日期為2021年10月26日,由Post Holdings,Inc.、BellRing Brands,Inc.、BellRing分銷有限責任公司和BellRing合併子公司之間達成(合併通過參考公司2021年10月27日提交的8-K表格附件2.1) |
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2.2 | | 對交易協議和合並計劃的第1號修正案,日期為2022年2月28日,由Post Holdings,Inc.,BellRing Brands,Inc.,BellRing分銷,有限責任公司和BellRing合併子公司之間的交易協議和合並計劃(通過參考2022年2月28日提交的公司第一份8-K表格(電影編號22683895)的附件2.1合併而成) |
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3.1 | | 修訂和重新修訂的Post Holdings,Inc.公司章程(通過參考2018年2月2日提交的公司10-Q表格的附件3.1併入) |
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3.2 | | 修訂和重新修訂的Post Holdings,Inc.公司章程(通過參考2018年2月2日提交的公司10-Q表格附件3.2合併而成) |
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3.3 | | 修訂和重新修訂Post Holdings,Inc.的章程(通過參考2020年11月19日提交的公司8-K表格的附件3.1合併) |
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4.1 | | 契約(2027年票據),日期為2017年2月14日,由擔保人Post Holdings,Inc.(其中定義)和作為受託人的Wells Fargo Bank National Association(通過參考2017年2月14日提交的公司8-K表格附件4.2成立為法團) |
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4.2 | | 契約(2028年票據),日期為2017年12月1日,由保證人Post Holdings,Inc.(其中定義)和作為受託人的Wells Fargo Bank National Association(通過參考2017年12月4日提交的公司8-K表格的附件4.1成立為法團) |
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4.3 | | 契約(2029年票據),日期為2019年7月3日,由Post Holdings,Inc.(擔保人)和Wells Fargo Bank National Association作為受託人(通過參考2019年7月3日提交的公司8-K表格的附件4.1成立為法團) |
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4.4 | | 契約(2030年票據),日期為2020年2月26日,由Post Holdings,Inc.(擔保人)和Wells Fargo Bank National Association作為受託人(通過參考2020年2月26日提交的公司8-K表格的附件4.1成立為法團) |
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4.5 | | 契約(2031年票據),日期為2021年3月10日,由Post Holdings,Inc.(擔保人)和Wells Fargo Bank National Association作為受託人(參照2021年3月11日提交的公司8-K表格的附件4.1成立為法團) |
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31.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的規則13a-14(A)對Robert V.Vitale的認證,日期為2022年8月5日 |
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31.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的規則13a-14(A)對Jeff A.Zadoks的認證,日期為2022年8月5日 |
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32.1 | | 根據《美國法典》第18編第1350條對羅伯特·V·維塔萊和傑夫·A·扎德克斯的認證,該條款是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的,日期為2022年8月5日 |
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101 | | 互動數據文件(截至2022年6月30日的季度表格10-Q,以iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)提交)。IXBRL相關文件中包含的財務信息是“未經審計的”和“未經審查的”。 |
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104 | | 公司截至2022年6月30日的季度Form 10-Q的封面,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言),包含在附件101中 |
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* | 根據S-K規則第601(B)(2)項,已略去證物和附表。公司同意應美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要求,向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏的展品或時間表的副本。 |
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簽名
根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求,Post Holdings,Inc.已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | 郵政控股公司 |
日期: | 2022年8月5日 | 發信人: | /傑夫·A·扎德克斯 |
| | | 傑夫·A·扎德克斯 |
| | | 執行副總裁兼首席財務官(首席財務官) |