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Farmland成員2022-04-012022-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業建設和土地成員2022-04-012022-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業和行業成員2022-04-012022-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員CZNC：農業貸款成員2022-04-012022-06-300000810958美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2022-04-012022-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-04-012022-06-300000810958美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-04-012022-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-04-012022-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國公認會計準則：老年人連任成員2022-01-012022-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國-美國公認會計準則：年青成員2022-01-012022-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員Cznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2022-01-012022-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員Cznc：HomeEquityLineOfCredit1成員2022-01-012022-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：房地產貸款成員2022-01-012022-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：其他商業貸款成員2022-01-012022-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：多户5户或更多住宅成員2022-01-012022-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：LoansSecuredby Farmland成員2022-01-012022-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業建設和土地成員2022-01-012022-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業和行業成員2022-01-012022-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員CZNC：農業貸款成員2022-01-012022-06-300000810958美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2022-01-012022-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-01-012022-06-300000810958美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-01-012022-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國公認會計準則：老年人連任成員2021-04-012021-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國-美國公認會計準則：年青成員2021-04-012021-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員Cznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2021-04-012021-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員Cznc：HomeEquityLineOfCredit1成員2021-04-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：房地產貸款成員2021-04-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：其他商業貸款成員2021-04-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：多户5户或更多住宅成員2021-04-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：LoansSecuredby Farmland成員2021-04-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業建設和土地成員2021-04-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業和行業成員2021-04-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員CZNC：農業貸款成員2021-04-012021-06-300000810958美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-04-012021-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-04-012021-06-300000810958美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-04-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-04-012021-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國公認會計準則：老年人連任成員2021-01-012021-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國-美國公認會計準則：年青成員2021-01-012021-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員Cznc:OneToFourFamilyResidentialConstructionMember2021-01-012021-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員Cznc：HomeEquityLineOfCredit1成員2021-01-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：房地產貸款成員2021-01-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：其他商業貸款成員2021-01-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：多户5户或更多住宅成員2021-01-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：LoansSecuredby Farmland成員2021-01-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業建設和土地成員2021-01-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cznc：商業和行業成員2021-01-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員CZNC：農業貸款成員2021-01-012021-06-300000810958美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-01-012021-06-300000810958US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-01-012021-06-300000810958美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-01-012021-06-300000810958美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-01-012021-06-300000810958Cznc：市場利率調整成員2022-06-300000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2022-06-300000810958Cznc：市場利率調整成員2022-03-310000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2022-03-310000810958Cznc：市場利率調整成員2021-12-310000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2021-12-310000810958Cznc：市場利率調整成員2021-06-300000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2021-06-300000810958Cznc：市場利率調整成員2021-03-310000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2021-03-310000810958Cznc：市場利率調整成員2020-12-310000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2020-12-310000810958Cznc：市場利率調整成員2022-04-012022-06-300000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2022-04-012022-06-300000810958Cznc：市場利率調整成員2022-01-012022-06-300000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2022-01-012022-06-300000810958Cznc：市場利率調整成員2021-04-012021-06-300000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2021-04-012021-06-300000810958Cznc：市場利率調整成員2021-01-012021-06-300000810958Cznc：未受損貸款上的信用調整成員2021-01-012021-06-3000008109582022-06-3000008109582021-12-310000810958Cznc：服務權資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-06-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-3100008109582022-04-012022-06-3000008109582021-04-012021-06-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-01-012022-06-300000810958Cznc：服務權資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-01-012021-12-3100008109582022-01-012022-06-3000008109582021-01-012021-06-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-06-300000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000810958美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-31ISO 4217：美元Xbrli：純Cznc：安全Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享Cznc：貸款

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

⌧ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末June 30, 2022

或

◻ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

For the transition period from _______________ to _________________________.

委託文件編號：000-16084

市民與北方公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


賓夕法尼亞州		23-2451943
(述明或其他司法管轄權		(税務局僱主
公司或組織)		識別號碼)

主街90-92號, 韋爾斯伯勒, 帕 16901

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

570-724-3411

(登記人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股面值1.00美元	CZNC	納斯達克資本市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ⌧不是◻

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。

是 ⌧ 不是◻

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器◻ 加速文件管理器 ⌧非加速文件服務器◻規模較小的報告公司☐新興成長型公司◻

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是☐ 不是⌧

註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。


普通股(面值1.00美元)	15,4932022年8月3日未償還的1,056股

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

市民與北方公司

索引


第一部分金融信息

項目1.財務報表

綜合資產負債表(未經審計)-2022年6月30日和2021年12月31日			第3頁

綜合收益表(未經審計)--2022年6月30日和2021年6月30日終了的三個月和六個月期間			第4頁

綜合全面(虧損)收益表(未經審計)--2022年6月30日和2021年6月30日終了的三個月和六個月期間			第5頁

合併現金流量表(未經審計)--2022年6月30日和2021年6月30日終了的六個月期間			第6頁

合併股東權益變動表(未經審計)--三個月和六個月期間2022年6月30日和2022年6月1			Pages 7 – 8

未經審計的合併財務報表附註			Pages 9 – 37

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析			Pages 38 – 63

項目3.關於市場風險的定量和定性披露			Pages 63 – 65

項目4.控制和程序			第65頁

第二部分：其他信息			Pages 65 – 錯誤！未定義書籤。

簽名			第68頁

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

項目1.財務報表

合併資產負債表

(千，不包括每股和每股數據)(未經審計)


	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
資產
現金和銀行到期款項：
不計息	$	37,735	$	16,729
計息		31,452		88,219
銀行現金和應付款項合計		69,187		104,948
可供出售的債務證券，公允價值		526,837		517,679

應收貸款		1,657,604		1,564,849
貸款損失準備		(14,547)		(13,537)
貸款，淨額		1,643,057		1,551,312

銀行擁有的人壽保險		30,941		30,669
應計應收利息		7,740		7,235
銀行房舍和設備，淨額		21,829		20,683
持有以待售的止贖資產		505		684
遞延税項淨資產		16,331		5,887
商譽		52,505		52,505
核心存款無形資產，淨額		3,097		3,316
其他資產		38,689		32,730
總資產	$	2,410,718	$	2,327,648

負債
存款：
不計息	$	552,767	$	521,206
計息		1,411,503		1,403,854
總存款		1,964,270		1,925,060
短期借款		90,042		1,803
長期借款--FHLB預付款		36,791		28,042
高級票據，淨額		14,733		14,701
次級債務，淨額		24,553		33,009
應計利息和其他負債		21,710		23,628
總負債		2,152,099		2,026,243

股東權益
優先股，$1,000面值；授權30,000股票；$1,000清算
每股優先股；不是已發行股份		0		0
普通股，面值$1.00每股；授權20,000,000股份；
已發佈16,030,172出類拔萃15,499,214 at June 30, 2022;
已發佈16,030,172出類拔萃15,759,0902021年12月31日		16,030		16,030
實收資本		143,417		144,453
留存收益		148,187		142,612
庫存股，按成本計算；530,958股票於2022年6月30日及271,082
股票於2021年12月31日		(13,013)		(6,716)
累計其他綜合(虧損)收入		(36,002)		5,026
股東權益總額		258,619		301,405
總負債和股東權益	$	2,410,718	$	2,327,648

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

合併損益表

(除每股數據外，以千計)(未經審計)


	截至三個月				截至六個月
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2022		2021		2022		2021
利息收入
貸款利息及費用：
應税	$	17,927	$	18,075	$	36,476	$	37,566
免税		467		411		921		850
可供出售債務證券的收入：
應税		2,036		1,187		4,005		2,300
免税		768		663		1,490		1,305
其他利息和股息收入		111		92		190		161
利息和股息收入合計		21,309		20,428		43,082		42,182
利息支出
存款利息		1,130		1,217		2,040		2,495
短期借款利息		122		7		123		22
長期借款利息-FHLB預付款		55		109		104		243
優先票據利息，淨額		120		57		238		57
次級債務利息，淨額		257		357		620		601
利息支出總額		1,684		1,747		3,125		3,418
淨利息收入		19,625		18,681		39,957		38,764
貸款損失準備金		308		744		1,199		1,003
計提貸款損失準備後的淨利息收入		19,317		17,937		38,758		37,761
非利息收入
信託收入		1,715		1,807		3,501		3,433
經紀業務和保險業務收入		566		506		1,088		832
存款賬户手續費		1,322		1,073		2,557		2,088
借記卡交易的交換收入		1,056		998		2,019		1,879
出售貸款的淨收益		220		925		602		1,989
貸款服務費，淨額		358		146		568		394
增加人壽保險的現金退保價值		137		145		272		295
其他非利息收入		1,456		700		2,044		2,172
可供出售債務證券的已實現(虧損)收益淨額		(1)		2		1		2
非利息收入總額		6,829		6,302		12,652		13,084
非利息支出
薪酬和員工福利		10,265		9,499		20,872		18,394
入住率和設備費用淨額		1,308		1,219		2,719		2,523
數據處理和電信費用		1,720		1,487		3,343		2,867
自動櫃員機和交換費		347		355		731		692
賓夕法尼亞州股票税		488		490		976		981
專業費用		480		598		969		1,145
其他非利息支出		2,431		1,751		4,315		4,506
總非利息支出		17,039		15,399		33,925		31,108
所得税前收入撥備		9,107		8,840		17,485		19,737
所得税撥備		1,618		1,780		3,101		3,890
淨收入	$	7,489	$	7,060	$	14,384	$	15,847
普通股每股收益-基本	$	0.48	$	0.44	$	0.92	$	0.99
每股普通股收益-稀釋後	$	0.48	$	0.44	$	0.92	$	0.99

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

綜合全面(虧損)收益表

(千)(未經審計)


	截至三個月				截至六個月
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2022		2021		2022		2021
淨收入	$	7,489	$	7,060	$	14,384	$	15,847

可供出售的債務證券：
可供出售債務證券的未實現持有(損失)收益		(20,018)		2,941		(52,043)		(3,173)
收入中已實現的損失(收益)的重新分類調整		1		(2)		(1)		(2)
可供出售債務證券的其他綜合(虧損)收益		(20,017)		2,939		(52,044)		(3,175)

無資金來源的養卹金和退休後債務：
計劃修訂和精算損益的變動		0		0		133		(5)
計入定期收益淨成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷		(11)		(4)		(22)		(8)
養卹金和退休後債務的其他綜合(損失)收入		(11)		(4)		111		(13)

其他綜合(虧損)所得税前收入		(20,028)		2,935		(51,933)		(3,188)
與其他綜合損失(收入)有關的所得税		4,204		(618)		10,905		669

淨其他綜合(虧損)收益		(15,824)		2,317		(41,028)		(2,519)

綜合(虧損)收益	$	(8,335)	$	9,377	$	(26,644)	$	13,328

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

合併現金流量表

(千)(未經審計)


	截至六個月
	6月30日，		6月30日，
	2022		2021
經營活動的現金流：
淨收入	$	14,384	$	15,847
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
貸款損失準備金		1,199		1,003
可供出售債務證券的已實現收益，淨額		(1)		(2)
證券攤銷淨額		1,394		1,021
增加人壽保險的現金退保價值		(272)		(295)
銀行房地和設備的折舊和攤銷		1,013		1,081
購進會計調整淨增加額		(727)		(1,397)
基於股票的薪酬		781		625
遞延所得税		461		(34)
增加維修權的公允價值		(152)		(36)
貸款銷售收益，淨額		(602)		(1,989)
持有以供出售的貸款的來源		(22,526)		(60,590)
出售持有以供出售的貸款所得款項		22,122		60,867
(增加)應計應收利息和其他資產減少		(2,151)		761
應計應付利息和其他負債減少		(986)		(1,396)
其他		80		(55)
經營活動提供的淨現金		14,017		15,411
投資活動產生的現金流：
購買存單		0		(2,000)
存單到期所得收益		250		0
出售可供出售債務證券所得款項		0		421
贖回收益和可供出售債務證券的到期日		30,066		33,117
購買可供出售的債務證券		(92,661)		(80,249)
匹茲堡聯邦住房貸款銀行股票贖回		4,763		1,367
購買匹茲堡聯邦住房貸款銀行的股票		(8,893)		(997)
貸款淨(增)減		(92,292)		46,960
銀行擁有的人壽保險收益		0		287
出售房舍和設備所得收益		0		575
購置房舍和設備		(2,161)		(741)
出售止贖資產所得收益		290		178
其他		100		115
用於投資活動的現金淨額		(160,538)		(967)
融資活動的現金流：
存款淨增量		39,309		96,914
短期借款淨增(減)		88,239		(17,832)
來自長期借款的收益-FHLB預付款		20,290		0
償還長期借款--FHLB預付款		(11,405)		(10,047)
發行優先票據所得款項，扣除發行成本		0		14,663
發行次級債所得款項，扣除發行成本		0		24,437
次級債的贖回		(8,500)		(8,000)
出售庫存股		141		77
購買庫存股		(9,081)		(1,688)
支付的普通股股息		(7,983)		(7,965)
融資活動提供的現金淨額		111,010		90,559
(減少)現金及現金等價物增加		(35,511)		105,003
期初現金及現金等價物		95,848		96,017
期末現金和現金等價物	$	60,337	$	201,020
現金流量信息的補充披露：
可供出售債務證券的應計購買量增加	$	0	$	32
通過止贖房地產貸款獲得的資產	$	51	$	134
以租賃資產換取新的經營租賃負債	$	904	$	0
支付的利息	$	3,310	$	4,508
已繳納的所得税	$	2,276	$	5,770

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

合併股東權益變動表

(除每股和每股數據外，以千計)(未經審計)


									累計
									其他
	普普通通	財務處	普普通通		已繳費		保留		全面		財務處
截至2022年6月30日的三個月	股票	股票	庫存		資本		收益		(虧損)收入		庫存		總計
平衡，2022年3月31日	16,030,172	311,449	$	16,030	$	142,991	$	145,073	$	(20,178)	$	(7,708)	$	276,208
淨收入								7,489						7,489
其他全面虧損，淨額										(15,824)				(15,824)
普通股宣佈的現金股息，$.28每股								(4,375)						(4,375)
為股息再投資計劃發行的股票		(17,068)				(10)						419		409
沒收限制性股票		1,072				23						(23)		0
基於股票的薪酬費用						413								413
購買國庫股票		235,505										(5,701)		(5,701)
平衡，2022年6月30日	16,030,172	530,958	$	16,030	$	143,417	$	148,187	$	(36,002)	$	(13,013)	$	258,619

截至2021年6月30日的三個月
平衡，2021年3月31日	16,013,279	13,465	$	16,013	$	143,173	$	134,176	$	6,959	$	(265)	$	300,056
淨收入								7,060						7,060
其他全面收益，淨額										2,317				2,317
普通股宣佈的現金股息，$.28每股								(4,480)						(4,480)
為股息再投資計劃發行的股票	16,893			17		410								427
授予的限制性股票		(4,000)				(79)						79		0
沒收限制性股票		1,499				29						(29)		0
基於股票的薪酬費用						284								284
購買國庫股票		61,696										(1,531)		(1,531)
平衡，2021年6月30日	16,030,172	72,660	$	16,030	$	143,817	$	136,756	$	9,276	$	(1,746)	$	304,133

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

合併股東權益變動表

(除每股和每股數據外，以千計)(未經審計)

(續)


									累計
									其他
	普普通通	財務處	普普通通		已繳費		保留		全面		財務處
截至2022年6月30日的六個月	股票	股票	庫存		資本		收益		(虧損)收入		庫存		總計
平衡，2021年12月31日	16,030,172	271,082	$	16,030	$	144,453	$	142,612	$	5,026	$	(6,716)	$	301,405
淨收入								14,384						14,384
其他全面虧損，淨額										(41,028)				(41,028)
普通股宣佈的現金股息，$.56每股								(8,809)						(8,809)
為股息再投資計劃發行的股票		(33,202)				2						824		826
與行使股票期權有關的從庫房發行和贖回的股份		(7,024)				(34)						175		141
授予的限制性股票		(78,243)				(1,932)						1,932		0
沒收限制性股票		7,144				147						(147)		0
基於股票的薪酬費用						781								781
購買限制性股票代扣代繳税款		6,054										(153)		(153)
購買國庫股票		365,147										(8,928)		(8,928)
平衡，2022年6月30日	16,030,172	530,958	$	16,030	$	143,417	$	148,187	$	(36,002)	$	(13,013)	$	258,619

截至2021年6月30日的六個月
平衡，2020年12月31日	15,982,815	70,831	$	15,983	$	143,644	$	129,703	$	11,795	$	(1,369)	$	299,756
淨收入								15,847						15,847
其他全面虧損，淨額										(2,519)				(2,519)
普通股宣佈的現金股息，$.55每股								(8,794)						(8,794)
為股息再投資計劃發行的股票	36,368			36		793								829
與行使股票期權有關的從庫房發行和贖回的股份		(5,414)				(28)						105		77
授予的限制性股票	10,989	(67,402)		11		(1,319)						1,308		0
沒收限制性股票		5,290				102						(102)		0
基於股票的薪酬費用						625								625
購買限制性股票代扣代繳税款		7,659										(157)		(157)
購買國庫股票		61,696										(1,531)		(1,531)
平衡，2021年6月30日	16,030,172	72,660	$	16,030	$	143,817	$	136,756	$	9,276	$	(1,746)	$	304,133

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

未經審計的合併財務報表附註

1.中期列報的依據和近期會計聲明的狀況

綜合財務報表包括Citizens&Northern Corporation及其子公司、Citizens&Northern Bank(“C&N Bank”)、Buckail Life Insurance Company和Citizens&Northern Investment Corporation(統稱為“Corporation”)的賬目。合併財務報表還包括C&N銀行的全資子公司、C&N金融服務有限責任公司和Northern Tier Holding LLC。C&N銀行是C&N Financial Services LLC和Northern Tier Holding LLC的唯一成員。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

除日期為2021年12月31日的綜合資產負債表外，本文所包括的綜合財務信息未經審計。該等資料反映管理層認為為公平列報中期財務狀況、經營業績、全面收益、現金流量及股東權益變動所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)；然而，該等資料並不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)就整套財務報表所要求的所有披露。

報告的截至2022年6月30日的六個月期間的經營業績可能不能指示截至2022年12月31日的年度業績。該公司在向美國證券交易委員會提交申請之日之前對後續事件進行評估。

最近的會計聲明

財務會計準則委員會(FASB)發佈會計準則更新(ASU)到FASB會計準則編纂(ASC)。本部分對華碩近期在合併財務報表中具有重大影響(經選擇或要求)，或管理層預期可能對近期發佈的財務報表產生重大影響的華碩進行了概要描述。

最近的會計公告--通過

ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)提供了臨時的可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU 2020-04中的修正案是選擇性的，適用於所有擁有合同、套期保值關係和參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率的交易的實體。該指導意見包括一項一般原則，允許一個實體將因參考匯率改革而作出的合同修改視為不需要在修改日期重新計量合同或重新評估以前的會計確定的事項。一些具體的可選權宜之計如下：

●

通過預期調整實際利率，簡化合同修改的會計處理，包括對應收貸款和債務的修改。

●

簡化了對衝有效性的評估，並允許受參考匯率改革影響的對衝關係繼續存在。

公司已選擇對適用的貸款和其他合同前瞻性地適用可選的權宜之計，此次選舉的實施並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

最近發佈但尚未生效的會計公告

ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)，經ASU隨後修改，將應收貸款和債務證券的信用損失會計方法從已發生損失方法改為預期信用損失方法。除其他事項外，ASU 2016-13年度要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。因此，ASU 2016-13年度要求使用前瞻性信息來形成信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管這些技術的投入將發生變化，以反映預期信貸損失的全部金額。此外，ASU 2016-13年度修訂了債務證券和購買的信用惡化金融資產的信貸損失的會計處理。實施這一ASU的效果通過對留存收益的累積效果調整來記錄。公司成立了一個跨職能的管理小組，並正在與一家外部供應商合作，評估其他損失估計方法，公司的數據和系統需要評估採用這一標準將對公司的財務狀況和經營結果產生的影響。2019年11月，財務會計準則委員會批准將包括公司在內的較小報告公司的ASU 2016-13所需實施日期推遲，從而使公司所需的實施日期為2023年1月1日。

2.每股數據

普通股每股基本收益採用兩級法計算，以確定普通股股東應佔收入。未授予的限制性股票獎勵包含不可沒收的股息權，在兩類方法下被視為參與證券。分配的股息和將未分配的淨收益分配給參與證券減少了普通股股東應佔的收入。然後，普通股股東應佔收入除以當期已發行加權平均普通股，以確定每股普通股的基本收益。

稀釋後的每股普通股收益是按照國庫法或兩級法中稀釋程度較高的一種方法計算的。普通股每股攤薄收益的計算方法為：加權平均已發行普通股，加上行使所有稀釋性股票期權所得的加權平均普通股，減去根據期內公司普通股的平均股價，行使股票期權所得可回購的股份數量。


(以千為單位，不包括每股和每股數據)	截至三個月				截至六個月
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2022		2021		2022		2021
基本信息
淨收入	$	7,489	$	7,060	$	14,384	$	15,847
減去：分配給參與證券的股息和未分配收益		(70)		(61)		(130)		(126)
普通股應佔淨收益	$	7,419	$	6,999	$	14,254	$	15,721
基本加權平均已發行普通股		15,441,564		15,868,150		15,542,959		15,859,236
普通股基本每股收益(A)	$	0.48	$	0.44	$	0.92	$	0.99
稀釋
普通股應佔淨收益	$	7,419	$	6,999	$	14,254	$	15,721
基本加權平均已發行普通股		15,441,564		15,868,150		15,542,959		15,859,236
股票期權對潛在普通股的稀釋效應		3,009		6,833		3,360		5,922
稀釋加權平均已發行普通股		15,444,573		15,874,983		15,546,319		15,865,158
稀釋後每股普通股收益(A)	$	0.48	$	0.44	$	0.92	$	0.99
加權平均非既有限制性流通股		145,132		136,711		141,656		127,627

(a)	按兩類法計算的每股基本及攤薄每股盈利乃根據綜合損益表所呈報的淨收入減去分配於有不可沒收股息的非既有限制性股份(參與證券)的收益而釐定。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

反稀釋股票期權不包括在每股收益計算中。有幾個不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間的反稀釋工具。

3.綜合(虧損)收益

綜合(虧損)收益是指(1)淨收益和(2)來自非股東來源的所有其他權益變動的總和，稱為其他綜合(虧損)收益。其他綜合(虧損)收入的組成部分以及相關的税收影響如下：


(單位：千)	税前		所得税		税淨額
	金額		效應		金額
截至2022年6月30日的三個月
可供出售的債務證券：
可供出售債務證券的未實現持有虧損	$	(20,018)	$	4,202	$	(15,816)
收入中已實現損失的重新分類調整		1		0		1
可供出售債務證券的其他綜合損失		(20,017)		4,202		(15,815)
資金不足的養老金和退休後債務，
計入定期收益淨成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷		(11)		2		(9)
無資金支持的退休債務的其他全面損失		(11)		2		(9)
其他綜合損失合計	$	(20,028)	$	4,204	$	(15,824)


(單位：千)	税前		所得税		税淨額
	金額		效應		金額
截至2021年6月30日的三個月
可供出售的債務證券：
可供出售債務證券的未實現持有收益	$	2,941	$	(619)	$	2,322
已實現收入(收益)的重新分類調整		(2)		0		(2)
可供出售債務證券的其他綜合收益	$	2,939	$	(619)	$	2,320
資金不足的養老金和退休後債務，
計入定期收益淨成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷		(4)		1		(3)
無資金支持的退休債務的其他全面損失		(4)		1		(3)
其他全面收入合計	$	2,935	$	(618)	$	2,317


(單位：千)	税前		所得税		税淨額
	金額		效應		金額
截至2022年6月30日的六個月
可供出售的債務證券：
可供出售債務證券的未實現持有虧損	$	(52,043)	$	10,928	$	(41,115)
已實現收入(收益)的重新分類調整		(1)		0		(1)
可供出售債務證券的其他綜合損失		(52,044)		10,928		(41,116)
無資金來源的養卹金和退休後債務：
計劃修訂和精算損益的變動		133		(27)		106
計入定期收益淨成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷		(22)		4		(18)
無資金支持的退休債務的其他全面收入		111		(23)		88
其他綜合損失合計	$	(51,933)	$	10,905	$	(41,028)

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q


(單位：千)	税前		所得税		税淨額
	金額		效應		金額
截至2021年6月30日的六個月
可供出售的債務證券：
可供出售債務證券的未實現持有虧損	$	(3,173)	$	666	$	(2,507)
已實現收入(收益)的重新分類調整		(2)		0		(2)
可供出售債務證券的其他綜合損失		(3,175)		666		(2,509)
無資金來源的養卹金和退休後債務：
計劃修訂和精算損益的變動		(5)		1		(4)
計入定期收益淨成本的先前服務費用和淨精算損失攤銷		(8)		2		(6)
無資金支持的退休債務的其他全面損失		(13)		3		(10)
其他綜合損失合計	$	(3,188)	$	669	$	(2,519)

上表所列數額列在綜合損益表的下列項目中：


		中受影響的行項目
描述		合併損益表
所得税(税前)已實現虧損(收益)的重新分類調整		可供出售債務證券的已實現(虧損)收益淨額
計入定期福利淨成本(税前)的先前服務費用和淨精算損失攤銷		其他非利息支出
所得税效應		所得税撥備

累計其他綜合(虧損)收入組成部分的變動情況如下，並按税後淨額列示：


(單位：千)	未實現				累計
	(虧損)		無資金支持		其他
	收益		退休		全面
	論證券		義務		(虧損)收入
截至2022年6月30日的三個月
期初餘額	$	(20,492)	$	314	$	(20,178)
截至2022年6月30日的三個月內的其他全面虧損		(15,815)		(9)		(15,824)
期末餘額	$	(36,307)	$	305	$	(36,002)

截至2021年6月30日的三個月
期初餘額	$	6,847	$	112	$	6,959
截至2021年6月30日的三個月內的其他全面收益(虧損)		2,320		(3)		2,317
期末餘額	$	9,167	$	109	$	9,276

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q


(單位：千)	未實現				累計
	(虧損)		無資金支持		其他
	收益		退休		全面
	論證券		義務		(虧損)收入
截至2022年6月30日的六個月
期初餘額	$	4,809	$	217	$	5,026
截至2022年6月30日止六個月內的其他全面(虧損)收入		(41,116)		88		(41,028)
期末餘額	$	(36,307)	$	305	$	(36,002)

截至2021年6月30日的六個月
期初餘額	$	11,676	$	119	$	11,795
截至2021年6月30日止六個月內的其他全面虧損		(2,509)		(10)		(2,519)
期末餘額	$	9,167	$	109	$	9,276

4.銀行的現金和應付款項

截至2022年6月30日和2021年12月31日的銀行現金和到期現金包括：


(單位：千)	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
現金和現金等價物	$	60,337	$	95,848
存單		8,850		9,100
銀行現金和應付款項合計	$	69,187	$	104,948

存單是由美國銀行發行的、原始到期日超過三個月的存單。每張存單都由聯邦存款保險公司提供全額保險。該公司與某些金融機構的現金和現金等價物超過聯邦存款保險公司的保險限額。

從歷史上看，C&N銀行一直被要求以現金和費城聯邦儲備銀行的餘額的形式為存款負債保留準備金。準備金是基於存款水平、賬户活動和聯邦儲備銀行提供的其他服務。2020年3月，美聯儲將美國銀行的存款準備金率降至0%。因此，C&N銀行有不是2022年6月30日或2021年12月31日的所需準備金。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

5.證券

2022年6月30日和2021年12月31日可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值摘要如下：


(單位：千)	June 30, 2022
			毛收入		毛收入
			未實現		未實現
	攤銷		持有		持有		公平
	成本		收益		損失		價值

美國財政部的義務	$	38,151	$	0	$	(2,377)	$	35,774
美國政府機構的義務		24,454		0		(1,669)		22,785
銀行控股公司債務證券		28,942		0		(1,527)		27,415
國家和政治分區的義務：
免税		152,063		501		(13,164)		139,400
應税		72,204		19		(8,325)		63,898
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		114,367		1		(8,325)		106,043
住房抵押貸款債券		47,295		0		(2,534)		44,761
商業抵押貸款支持證券		95,318		19		(8,576)		86,761
可供出售的債務證券總額	$	572,794	$	540	$	(46,497)	$	526,837


(單位：千)	2021年12月31日
			毛收入		毛收入
			未實現		未實現
	攤銷		持有		持有		公平
	成本		收益		損失		價值

美國財政部的義務	$	25,058	$	52	$	(198)	$	24,912
美國政府機構的義務		23,936		563		(408)		24,091
銀行控股公司債務證券		18,000		18		(31)		17,987
國家和政治分區的義務：
免税		143,427		4,749		(148)		148,028
應税		72,182		1,232		(649)		72,765
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		98,048		705		(572)		98,181
住房抵押貸款債券		44,015		437		(205)		44,247
商業抵押貸款支持證券		86,926		1,548		(1,006)		87,468
可供出售的債務證券總額	$	511,592	$	9,304	$	(3,217)	$	517,679

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

下表列出了具有未實現虧損頭寸的可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值，這些未實現虧損頭寸不被視為非暫時減值，按個別證券在2022年6月30日和2021年12月31日處於持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總：


June 30, 2022	少於12個月				12個月或更長時間				總計
(單位：千)	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國財政部的義務	$	34,823	$	(2,329)	$	951	$	(48)	$	35,774	$	(2,377)
美國政府機構的義務		17,194		(1,162)		5,591		(507)		22,785		(1,669)
銀行控股公司債務證券		27,415		(1,527)		0		0		27,415		(1,527)
國家和政治分區的義務：
免税		111,623		(12,626)		3,219		(538)		114,842		(13,164)
應税		52,067		(7,002)		5,184		(1,323)		57,251		(8,325)
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		101,521		(7,908)		3,468		(417)		104,989		(8,325)
住房抵押貸款債券		44,621		(2,534)		0		0		44,621		(2,534)
商業抵押貸款支持證券		67,194		(6,257)		12,176		(2,319)		79,370		(8,576)
臨時減值可供出售債務證券總額	$	456,458	$	(41,345)	$	30,589	$	(5,152)	$	487,047	$	(46,497)


2021年12月31日	少於12個月				12個月或更長時間				總計
(單位：千)	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國財政部的義務	$	18,886	$	(198)	$	0	$	0	$	18,886	$	(198)
美國政府機構的義務		9,735		(264)		4,856		(144)		14,591		(408)
銀行控股公司債務證券		12,969		(31)		0		0		12,969		(31)
國家和政治分區的義務：
免税		17,852		(141)		549		(7)		18,401		(148)
應税		31,261		(517)		3,277		(132)		34,538		(649)
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		71,451		(572)		0		0		71,451		(572)
住房抵押貸款債券		15,117		(205)		0		0		15,117		(205)
商業抵押貸款支持證券		52,867		(1,006)		0		0		52,867		(1,006)
臨時減值可供出售債務證券總額	$	230,138	$	(2,934)	$	8,682	$	(283)	$	238,820	$	(3,217)

可供出售債務證券的已實現損益總額如下：


(單位：千)	截至三個月				截至六個月
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2022		2021		2022		2021
已實現銷售收益總額	$	2	$	4	$	4	$	4
銷售已實現虧損總額		(3)		(2)		(3)		(2)
已實現(虧損)淨收益	$	(1)	$	2	$	1	$	2

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

按合同到期日分列的可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值如下表所示，截至2022年6月30日。實際到期日可能與合同到期日不同，因為交易對手可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。


(單位：千)	June 30, 2022
	攤銷		公平
	成本		價值
在一年或更短的時間內到期	$	15,872	$	15,795
截止日期為一年至五年		75,486		72,612
截止日期為五年至十年		92,369		86,353
十年後到期		132,087		114,512
小計		315,814		289,272
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		114,367		106,043
住房抵押貸款債券		47,295		44,761
商業抵押貸款支持證券		95,318		86,761
總計	$	572,794	$	526,837

由於借款人提前償還債務的能力，本公司的抵押擔保證券和抵押抵押債券的規定到期日可能與實際到期日不同。這類投資的現金流取決於相關抵押貸款的表現，並通常受到利率水平的影響。在上表中，抵押貸款支持證券和抵押貸款債券顯示在一個時期內。

面值為$的投資證券243,298,000 at June 30, 2022 and $241,428,000截至2021年12月31日，被質押為法律規定的公共存款、信託和某些其他存款的抵押品。有關為保證借款安排而質押的證券的資料見附註8，與利率互換債務質押的證券有關的資料見附註11。

管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值(“OTTI”)，並在經濟或市場狀況需要時更頻繁地進行此類評估。考慮因素包括：(1)公允價值低於成本的時間長短和程度；(2)發行人的財務狀況和近期前景；(3)公司是否打算出售證券，或是否更有可能需要在預期收回證券之前出售證券。

以下是OTTI在2022年6月30日評估債務和股權證券時考慮的信息管理摘要。

債務證券

在2022年6月30日和2021年12月31日，管理層根據從各種來源獲得的信息，逐一對公司債務證券可能的OTTI進行了評估，這些來源包括公開可用的財務數據、外部機構、經紀人和其他來源的評級。對每種證券進行個別分析的程度取決於公司的投資規模，以及管理層對與每種證券相關的信用風險的認識。如上表所示，截至2022年6月30日，可供出售債務證券的公允價值比攤銷成本基礎低#美元。45,957,000，或8.0%。相比之下，未實現收益頭寸合計為#美元。6,087,000 (1.2%)於2021年12月31日。2022年上半年投資組合公允價值的未實現減少與該期間市場利率的大幅上升是一致的。根據評估結果，管理層認為公允價值沒有與信貸相關的下降，2022年6月30日和2021年12月31日的債務證券減值是暫時的。

股權證券

C&N銀行是匹茲堡聯邦住房貸款銀行(FHLB-匹茲堡)的成員，該銀行是11家地區性聯邦住房貸款銀行之一。作為會員，C&N銀行被要求購買和維護FHLB-匹茲堡的股票。FHLB-匹茲堡的股票沒有活躍的市場，通常必須由FHLB-匹茲堡贖回才能清算。C&N銀行在中國的投資

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

FHLB-匹茲堡股票，包括在合併資產負債表中的其他資產中，為#美元13,443,000 at June 30, 2022 and $9,313,0002021年12月31日。該公司對其持有的FHLB-匹茲堡股票進行了減值評估，並認為該股票在2022年6月30日和2021年12月31日沒有減值。在作出這一決定時，管理層得出的結論是，預計將收回相當於賬面價值的未償還面值總額。這一決定是基於對FHLB-匹茲堡公開的財務信息的審查。

本公司在綜合資產負債表的其他資產中有一項有價證券，賬面價值為#美元。895,000 at June 30, 2022 and $971,000在2021年12月31日，完全由一共同基金。共同基金有一筆未實現的虧損#美元。105,000 at June 30, 2022 and $29,0002021年12月31日。該證券的未實現收益或虧損的變化計入合併損益表中的其他非利息收入。

6.貸款

應收貸款組合分為商業貸款、住宅按揭貸款和消費貸款。截至2022年6月30日和2021年12月31日的未償還貸款按部門和每個部門內的類別彙總如下：

按類型劃分的貸款摘要

(單位：千)


	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	656,892	$	569,840
工商業		171,999		159,073
薪資保障計劃-第一抽獎		44		1,356
工資保障計劃-第二次抽獎		6,208		25,508
政治分區		87,512		81,301
商業建築和土地		58,786		60,579
以農地為抵押的貸款		12,967		11,121
多户(5户或以上)住宅		53,753		50,089
農業貸款		2,628		2,351
其他商業貸款		15,767		17,153
總商業廣告		1,066,556		978,371
住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權		482,505		483,629
住宅按揭貸款-初級留置權		23,036		23,314
房屋淨值信用額度		40,887		39,252
1-4户家庭住宅建設		26,071		23,151
住宅按揭總額		572,499		569,346
消費者		18,549		17,132
總計		1,657,604		1,564,849
減去：貸款損失準備金		(14,547)		(13,537)
貸款，淨額	$	1,643,057	$	1,551,312

在上表中，未償還貸款餘額扣除遞延貸款發放費，淨額為#美元。4,031,000 at June 30, 2022 and $4,247,0002021年12月31日。

該公司向個人以及商業和免税實體發放貸款。商業、住宅和個人貸款發放給地理上集中在賓夕法尼亞州中北部、紐約州南部、賓夕法尼亞州東南部和賓夕法尼亞州中南部的客户。雖然該公司擁有多元化的貸款組合，但其債務人履行合約的能力，很大程度上取決於區內的本地經濟情況。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)簽署成為法律。CARE法案中的一項條款包括通過小企業管理局(SBA)和財政部創建Paycheck保護計劃(PPP)。根據PPP，該公司作為SBA認證的貸款人，向小型企業提供SBA擔保貸款，用於支付員工、租金、抵押貸款利息和水電費。PPP貸款可以免除，前提是客户提供文件，證明他們合規使用資金，並在其他方面遵守該計劃的條款。與根據CARE法案提供的購買力平價貸款相關的信息在表格中被標記為“第一抽獎”。

2020年12月27日，美國總裁簽署了《2021年綜合撥款法案》(以下簡稱《法案》)，其中包含了涉及更多新冠肺炎應對措施和救濟措施的條款。其中包括的額外救濟措施包括對CARE法案內容的某些延長，包括將根據CARE法案第4013條建立的問題債務重組報告的救濟延長至國家新冠肺炎緊急情況終止之日後60天。CAA還包括為購買力平價計劃提供額外資金，對貸款條件與《CARE法》規定大致相同的借款人提出額外的資格要求。與根據CAA提供的購買力平價貸款有關的信息在表格中被標記為“第二次抽籤”。

PPP貸款的最長期限為五年。該公司的第一筆購買力平價貸款大多為兩年期，而第二筆購買力平價貸款為五年期，只要貸款被免除，公司將更快得到償還。購買力平價貸款的利率為1%，該公司每筆貸款從SBA獲得的費用從1%到5%不等，具體取決於貸款的規模。購買力平價貸款的費用，扣除發起成本和獲得的購買力平價貸款的市場利率調整後，在利息收入中確認為貸款期限內的收益率調整。

截至2022年6月30日，第一筆購買力平價貸款的記錄投資額為$44,000，包括合同本金餘額#美元49,000，減去遞延起始費淨額$5,000。第二批購買力平價貸款的記錄投資額為#美元。6,208,000，包括合同本金餘額#美元6,392,000減去遞延起始費淨額#美元184,000。購買力平價貸款的利息和費用計入未經審計的綜合收益表中的貸款的應税利息和費用。206,0002022年第二季度和美元1,249,0002021年第二季度，以及美元781,000在截至2022年6月30日的六個月期間和美元3,247,000在截至2021年6月30日的六個月期間。

收購貸款最初按公允價值入賬，並根據利率變動(市場利率調整)以及非減值貸款和減值貸款的信貸公允價值調整對攤銷總成本進行調整。隨後，本公司確認了對非減值(履約)貸款的部分市場利率調整和信貸調整的攤銷和增值，以及部分收回已購買的信用減值(PCI)貸款。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，對初始市場利率和信用公允價值調整的確認如下：


(單位：千)	截至三個月				截至六個月
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2022		2021		2022		2021
市場匯率調整
對期初貸款攤銷總成本的調整	$	(885)	$	352	$	(637)	$	718
在利息收入中確認的增值(攤銷)		19		(357)		(229)		(723)
對期末貸款攤銷總成本的調整	$	(866)	$	(5)	$	(866)	$	(5)
對非減值貸款的信貸調整
對期初貸款攤銷總成本的調整	$	(2,782)	$	(5,182)	$	(3,335)	$	(5,979)
在利息收入中確認的增值		379		680		932		1,477
對期末貸款攤銷總成本的調整	$	(2,403)	$	(4,502)	$	(2,403)	$	(4,502)

截至2022年6月30日和2021年12月31日持有的PCI貸款摘要如下：


(單位：千)	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
未清償餘額	$	5,766	$	9,802
賬面金額		3,879		6,558

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

在2022年第二季度，公司收到了超過以前賬面金額的PCI貸款償還，產生了#美元的收入。14,000與美元相比18,000在2021年第二季度。在截至2022年6月30日的六個月期間，本公司收到了超過以前賬面金額的PCI貸款償還，收入為#美元。1,412,000與美元相比18,000在截至2021年6月30日的六個月期間。這些金額計入未經審計的綜合收益表中的應税貸款利息和費用。

公司保留貸款損失準備金，這是管理層對截至資產負債表日的貸款組合固有損失的估計，並記錄為貸款投資的減少。貸款損失準備金維持在被認為足以彌補可以合理預期的損失的水平。管理層每季度對津貼的充分性進行評價。撥備是根據該公司過往的貸款損失經驗、投資組合的已知及固有風險、可能影響借款人還款能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的組合、目前的經濟狀況及其他相關因素而釐定。這種評估本質上是主觀的，因為它需要材料估計，隨着獲得更多信息，這些估計可能會受到重大修訂。在評估貸款組合的過程中，管理層還考慮了該公司因無資金來源的貸款承諾而蒙受的損失。截至2022年6月30日和2021年12月31日，管理層確定不是需要對與無資金的貸款承諾有關的信貸損失進行撥備。

按分段和類別彙總的2022年和2021年6月30日終了的三個月和六個月期間的貸款損失準備內的交易情況如下：


截至2022年6月30日的三個月	March 31, 2022								June 30, 2022
(單位：千)	天平		沖銷		復甦		撥備(貸方)		天平
貸款損失準備：
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	5,017	$	0	$	0	$	(35)	$	4,982
工商業		2,841		0		0		(49)		2,792
商業建築和土地		391		0		0		124		515
以農地為抵押的貸款		129		0		0		(17)		112
多户(5户或以上)住宅		367		0		0		(28)		339
農業貸款		27		0		0		(4)		23
其他商業貸款		150		0		0		(19)		131
總商業廣告		8,922		0		0		(28)		8,894
住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權		3,810		0		1		(122)		3,689
住宅按揭貸款-初級留置權		181		0		0		(1)		180
房屋淨值信用額度		306		0		0		2		308
1-4户家庭住宅建設		148		0		0		67		215
住宅按揭總額		4,445		0		1		(54)		4,392
消費者		237		(41)		8		57		261
未分配		667		0		0		333		1,000
貸款損失準備總額	$	14,271	$	(41)	$	9	$	308	$	14,547

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q


截至2021年6月30日的三個月	March 31, 2021								June 30, 2021
(單位：千)	天平		沖銷		復甦		撥備(貸方)		天平
貸款損失準備：
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	3,350	$	0	$	2	$	100	$	3,452
工商業		2,187		0		0		594		2,781
商業建築和土地		476		0		0		(24)		452
以農地為抵押的貸款		111		0		0		2		113
多户(5户或以上)住宅		255		0		0		(105)		150
農業貸款		26		0		0		(1)		25
其他商業貸款		159		0		0		(14)		145
總商業廣告		6,564		0		2		552		7,118
住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權		3,507		(11)		1		39		3,536
住宅按揭貸款-初級留置權		334		0		0		(7)		327
房屋淨值信用額度		281		0		1		12		294
1-4户家庭住宅建設		78		0		0		120		198
住宅按揭總額		4,200		(11)		2		164		4,355
消費者		220		(36)		13		34		231
未分配		677		0		0		(6)		671
貸款損失準備總額	$	11,661	$	(47)	$	17	$	744	$	12,375

截至2022年6月30日的三個月，貸款損失準備金為#美元。308,000，費用減少#美元。436,000與美元相比744,000截至2021年6月30日的三個月。2022年第二季度的準備金包括淨回收#美元。271,000與特定貸款有關(貸款特定津貼淨減少#美元303,000由淨沖銷#美元抵銷32,000)，增加$246,000在集體確定的津貼部分中增加#美元333,000在津貼的未分配部分。2021年第二季度的準備金包括淨費用#美元。383,000與特定貸款有關(貸款特定津貼淨增加#美元353,000和淨沖銷#美元30,000)，增加$367,000在集體確定的津貼部分和一美元6,000未分配部分的減少。


	十二月三十一日，								6月30日，
截至2022年6月30日的六個月	2021						規定		2022
(單位：千)	天平		沖銷		復甦		(學分)		天平
貸款損失準備：
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	4,405	$	0	$	0	$	577	$	4,982
工商業		2,723		(150)		0		219		2,792
商業建築和土地		637		0		0		(122)		515
以農地為抵押的貸款		115		0		0		(3)		112
多户(5户或以上)住宅		215		0		0		124		339
農業貸款		25		0		0		(2)		23
其他商業貸款		173		0		0		(42)		131
總商業廣告		8,293		(150)		0		751		8,894
住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權		3,650		0		2		37		3,689
住宅按揭貸款-初級留置權		184		0		0		(4)		180
房屋淨值信用額度		302		0		15		(9)		308
1-4户家庭住宅建設		202		0		0		13		215
住宅按揭總額		4,338		0		17		37		4,392
消費者		235		(71)		15		82		261
未分配		671		0		0		329		1,000
貸款損失準備總額	$	13,537	$	(221)	$	32	$	1,199	$	14,547

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q


	十二月三十一日，								6月30日，
截至2021年6月30日的六個月	2020						規定		2021
(單位：千)	天平		沖銷		復甦		(學分)		天平
貸款損失準備：
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	3,051	$	0	$	2	$	399	$	3,452
工商業		2,245		0		14		522		2,781
商業建築和土地		454		0		0		(2)		452
以農地為抵押的貸款		120		0		0		(7)		113
多户(5户或以上)住宅		236		0		0		(86)		150
農業貸款		34		0		0		(9)		25
其他商業貸款		168		0		0		(23)		145
總商業廣告		6,308		0		16		794		7,118
住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權		3,524		(11)		2		21		3,536
住宅按揭貸款-初級留置權		349		0		0		(22)		327
房屋淨值信用額度		281		0		2		11		294
1-4户家庭住宅建設		99		0		0		99		198
住宅按揭總額		4,253		(11)		4		109		4,355
消費者		239		(47)		25		14		231
未分配		585		0		0		86		671
貸款損失準備總額	$	11,385	$	(58)	$	45	$	1,003	$	12,375

截至2022年6月30日的6個月，貸款損失準備金為#美元。1,199,000，費用增加$196,000與美元相比1,003,000截至2021年6月30日的前六個月的記錄。截至2022年6月30日的6個月的準備金包括淨收回#美元。124,000與特定貸款有關(貸款特定津貼淨減少#美元313,000由淨沖銷#美元抵銷189,000)，增加$994,000在集體確定的津貼部分和一美元329,000增加未分配部分。相比之下，2021年6月30日終了六個月的貸款損失準備金包括淨費用#美元。565,000與特定貸款有關(增加#美元的特定貸款津貼552,000和淨沖銷#美元13,000)，增加$352,000在集體確定的津貼部分和$86,000增加未分配部分。

在根據特定津貼部分確定較大的貸款關係以進行詳細評估時，該公司使用內部風險評級系統。在風險評級制度下，該公司根據目前存在的事實、條件和價值，將問題或潛在問題貸款歸類為“特別提及”、“不合格”或“可疑”。不合標準的貸款包括如果缺陷得不到糾正，公司顯然有可能遭受一些損失的貸款。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，目前存在的弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是非常可疑和不可能的。如果貸款目前沒有使公司面臨足夠的風險，足以被歸類為不合標準或可疑的貸款，但存在值得管理層密切關注的弱點，則被視為特別注意。風險評級會在任何條件或情況需要的時候進行更新。未分類的貸款包括在下表的“通過”一欄中。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日按風險評級劃分的未償還貸款總信用質量分類：


June 30, 2022									購得
(單位：千)			特價						信用
	經過		提到		不合標準		值得懷疑		受損的		總計
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	631,192	$	7,558	$	14,367	$	0	$	3,775	$	656,892
工商業		159,902		8,370		3,691		0		36		171,999
薪資保障計劃-第一抽獎		44		0		0		0		0		44
工資保障計劃-第二次抽獎		6,208		0		0		0		0		6,208
政治分區		87,512		0		0		0		0		87,512
商業建築和土地		58,025		714		47		0		0		58,786
以農地為抵押的貸款		10,999		628		1,340		0		0		12,967
多户(5户或以上)住宅		52,891		0		862		0		0		53,753
農業貸款		2,009		25		594		0		0		2,628
其他商業貸款		15,767		0		0		0		0		15,767
總商業廣告		1,024,549		17,295		20,901		0		3,811		1,066,556
住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權		468,054		7,518		6,865		0		68		482,505
住宅按揭貸款-初級留置權		22,554		167		315		0		0		23,036
房屋淨值信用額度		40,214		58		615		0		0		40,887
1-4户家庭住宅建設		26,071		0		0		0		0		26,071
住宅按揭總額		556,893		7,743		7,795		0		68		572,499
消費者		18,485		0		64		0		0		18,549
總計	$	1,599,927	$	25,038	$	28,760	$	0	$	3,879	$	1,657,604


2021年12月31日									購得
(單位：千)			特價						信用
	經過		提到		不合標準		值得懷疑		受損的		總計
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	538,966	$	10,510	$	16,220	$	0	$	4,144	$	569,840
工商業		142,775		10,841		4,694		0		763		159,073
薪資保障計劃-第一抽獎		1,356		0		0		0		0		1,356
工資保障計劃-第二次抽獎		25,508		0		0		0		0		25,508
政治分區		81,301		0		0		0		0		81,301
商業建築和土地		59,816		715		48		0		0		60,579
以農地為抵押的貸款		10,011		186		924		0		0		11,121
多户(5户或以上)住宅		47,638		0		873		0		1,578		50,089
農業貸款		1,802		0		549		0		0		2,351
其他商業貸款		17,150		3		0		0		0		17,153
總商業廣告		926,323		22,255		23,308		0		6,485		978,371
住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權		469,044		7,981		6,534		0		70		483,629
住宅按揭貸款-初級留置權		22,914		114		283		0		3		23,314
房屋淨值信用額度		38,652		59		541		0		0		39,252
1-4户家庭住宅建設		23,151		0		0		0		0		23,151
住宅按揭總額		553,761		8,154		7,358		0		73		569,346
消費者		17,092		0		40		0		0		17,132
總計	$	1,497,176	$	30,409	$	30,706	$	0	$	6,558	$	1,564,849

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日按投資組合類別和類別彙總的每種減值方法的貸款餘額和相關貸款損失準備。


June 30, 2022	貸款：						貸款損失準備：
(單位：千)
	單獨地		集體地				單獨地		集體地
	已評估		已評估		總計		已評估		已評估		總計
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	7,340	$	649,552	$	656,892	$	427	$	4,555	$	4,982
工商業		374		171,625		171,999		0		2,792		2,792
薪資保障計劃-第一抽獎		0		44		44		0		0		0
工資保障計劃-第二次抽獎		0		6,208		6,208		0		0		0
政治分區		0		87,512		87,512		0		0		0
商業建築和土地		47		58,739		58,786		0		515		515
以農地為抵押的貸款		79		12,888		12,967		0		112		112
多户(5户或以上)住宅		0		53,753		53,753		0		339		339
農業貸款		60		2,568		2,628		0		23		23
其他商業貸款		0		15,767		15,767		0		131		131
總商業廣告		7,900		1,058,656		1,066,556		427		8,467		8,894
住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權		648		481,857		482,505		0		3,689		3,689
住宅按揭貸款-初級留置權		30		23,006		23,036		0		180		180
房屋淨值信用額度		69		40,818		40,887		0		308		308
1-4户家庭住宅建設		0		26,071		26,071		0		215		215
住宅按揭總額		747		571,752		572,499		0		4,392		4,392
消費者		0		18,549		18,549		0		261		261
未分配												1,000

總計	$	8,647	$	1,648,957	$	1,657,604	$	427	$	13,120	$	14,547

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q


2021年12月31日	貸款：						貸款損失準備：
(單位：千)
	單獨地		集體地				單獨地		集體地
	已評估		已評估		總計		已評估		已評估		總計
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	10,926	$	558,914	$	569,840	$	669	$	3,736	$	4,405
工商業		2,503		156,570		159,073		71		2,652		2,723
薪資保障計劃-第一抽獎		0		1,356		1,356		0		0		0
工資保障計劃-第二次抽獎		0		25,508		25,508		0		0		0
政治分區		0		81,301		81,301		0		0		0
商業建築和土地		0		60,579		60,579		0		637		637
以農地為抵押的貸款		83		11,038		11,121		0		115		115
多户(5户或以上)住宅		1,578		48,511		50,089		0		215		215
農業貸款		0		2,351		2,351		0		25		25
其他商業貸款		0		17,153		17,153		0		173		173
總商業廣告		15,090		963,281		978,371		740		7,553		8,293
住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權		630		482,999		483,629		0		3,650		3,650
住宅按揭貸款-初級留置權		14		23,300		23,314		0		184		184
房屋淨值信用額度		0		39,252		39,252		0		302		302
1-4户家庭住宅建設		0		23,151		23,151		0		202		202
住宅按揭總額		644		568,702		569,346		0		4,338		4,338
消費者		0		17,132		17,132		0		235		235
未分配												671

總計	$	15,734	$	1,549,115	$	1,564,849	$	740	$	12,126	$	13,537

與2022年6月30日和2021年12月31日的減值貸款相關的摘要信息在緊隨其後的表格中提供。


(單位：千)	June 30, 2022						2021年12月31日
	未付						未付
	本金		錄下來		相關		本金		錄下來		相關
	天平		投資		津貼		天平		投資		津貼
未記錄相關津貼：
以房地產為抵押的商業貸款	$	5,807	$	3,948	$	0	$	6,600	$	4,458	$	0
工商業		2,145		374		0		5,213		2,431		0
住宅按揭貸款--第一留置權		762		648		0		656		630		0
住宅按揭貸款-初級留置權		75		30		0		124		14		0
房屋淨值信用額度		69		69		0		0		0		0
以農地為抵押的貸款		79		79		0		83		83		0
農業貸款		60		60		0		0		0		0
建築和其他土地貸款		47		47		0		0		0		0
多户(5户或以上)住宅		0		0		0		2,734		1,578		0
合計，未記錄相關津貼		9,044		5,255		0		15,410		9,194		0

有記錄的相關津貼：
以房地產為抵押的商業貸款		3,392		3,392		427		6,468		6,468		668
工商業		0		0		0		72		72		72
合計及已記錄的相關津貼		3,392		3,392		427		6,540		6,540		740
總計	$	12,436	$	8,647	$	427	$	21,950	$	15,734	$	740

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

減值貸款的平均餘額和對這些減值貸款確認的利息收入如下：


(單位：千)									確認的利息收入
	減值貸款的平均投資								按現金計提減值貸款
	截至三個月				截至六個月				截至三個月				截至六個月
	6月30日，				6月30日，				6月30日，				6月30日，
	2022		2021		2022		2021		2022		2021		2022		2021
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	8,967	$	12,022	$	9,851	$	12,137	$	165	$	85	$	340	$	229
工商業		519		2,754		1,073		1,927		6		9		203		21
商業建築和土地		47		0		47		0		0		0		1		0
以農地為抵押的貸款		80		84		81		84		0		0		0		1
多户(5户或以上)住宅		0		1,578		395		1,587		0		30		1,156		91
農業貸款		60		67		61		68		0		1		2		3
總商業廣告		9,673		16,505		11,508		15,803		171		125		1,702		345
住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權		585		1,717		575		2,084		5		20		12		57
住宅按揭貸款-初級留置權		33		430		35		433		3		4		6		9
房屋淨值信用額度		34		0		17		0		1		0		2		0
住宅按揭總額		652		2,147		627		2,517		9		24		20		66
總計	$	10,325	$	18,652	$	12,135	$	18,320	$	180	$	149	$	1,722	$	411

按投資組合分段和類別分列的非應計貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款如下：


(單位：千)	June 30, 2022				2021年12月31日
	逾期				逾期
	90天以上和				90天以上和
	應計		非應計項目		應計		非應計項目
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	1,215	$	7,350	$	738	$	10,885
工商業		62		306		30		2,299
商業建築和土地		0		47		0		48
以農地為抵押的貸款		0		79		28		83
多户(5户或以上)住宅		0		0		0		1,578
農業貸款		60		0		65		0
總商業廣告		1,337		7,782		861		14,893
住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權		1,153		3,687		1,144		4,005
住宅按揭貸款-初級留置權		64		0		69		3
房屋淨值信用額度		113		125		102		82
住宅按揭總額		1,330		3,812		1,315		4,090
消費者		27		48		43		16
總計	$	2,694	$	11,642	$	2,219	$	18,999

上表所列數額包括被歸類為問題債務重組的貸款(下文更詳細地説明)，如果此類貸款逾期90天或以上或不應計的。有記錄的總投資額為#美元的PCI貸款3,879,000 at June 30, 2022 and $6,558,000在2021年12月31日被歸類為非權責發生制。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日的貸款合同賬齡。根據公司旨在與受新冠肺炎影響的客户合作的計劃修改的貸款，包括在下表中的當前和逾期不到30天類別中。


(單位：千)	截至2022年6月30日								截至2021年12月31日
	當前&								當前&
	逾期		逾期		逾期				逾期		逾期		逾期
	少於		30-89		90+				少於		30-89		90+
	30天		日數		日數		總計		30天		日數		日數		總計
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	652,741	$	1,984	$	2,167	$	656,892	$	563,658	$	762	$	5,420	$	569,840
工商業		171,492		381		126		171,999		158,188		72		813		159,073
薪資保障計劃-第一抽獎		44		0		0		44		1,339		17		0		1,356
工資保障計劃-第二次抽獎		6,208		0		0		6,208		25,508		0		0		25,508
政治分區		87,512		0		0		87,512		81,301		0		0		81,301
商業建築和土地		58,542		197		47		58,786		60,509		70		0		60,579
以農地為抵押的貸款		12,629		259		79		12,967		11,010		0		111		11,121
多户(5户或以上)住宅		53,753		0		0		53,753		48,532		0		1,557		50,089
農業貸款		2,568		0		60		2,628		2,279		7		65		2,351
其他商業貸款		15,767		0		0		15,767		17,153		0		0		17,153
總商業廣告		1,061,256		2,821		2,479		1,066,556		969,477		928		7,966		978,371

住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權		476,500		3,009		2,996		482,505		475,637		5,038		2,954		483,629
住宅按揭貸款-初級留置權		22,939		33		64		23,036		23,229		16		69		23,314
房屋淨值信用額度		40,198		489		200		40,887		38,830		279		143		39,252
1-4户家庭住宅建設		26,071		0		0		26,071		23,151		0		0		23,151
住宅按揭總額		565,708		3,531		3,260		572,499		560,847		5,333		3,166		569,346
消費者		18,422		52		75		18,549		17,001		72		59		17,132
總計	$	1,645,386	$	6,404	$	5,814	$	1,657,604	$	1,547,325	$	6,333	$	11,191	$	1,564,849

非權責發生制貸款包括在上表的合同賬齡中。2022年6月30日和2021年12月31日的非應計貸款合同賬齡摘要如下：


(單位：千)	當前&
	逾期		逾期		逾期
	少於		30-89		90+
	30天		日數		日數		總計
2022年6月30日非應計項目合計	$	7,200	$	1,322	$	3,120	$	11,642
2021年12月31日非應計項目合計	$	8,800	$	1,227	$	8,972	$	18,999

目錄表

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如果公司給予這些借款人優惠，條款被修改的貸款被歸類為問題債務重組(TDR)，並被視為該等借款人正在經歷財務困難。被歸類為TDR的貸款被指定為減值。截至2022年6月30日和2021年12月31日，受TDR約束的貸款餘額以及合同賬齡信息如下：


(單位：千)	當前&
	逾期		逾期		逾期
	少於		30-89		90+
	30天		日數		日數		非應計項目		總計
2022年6月30日合計	$	192	$	47	$	94	$	3,871	$	4,204
2021年12月31日合計	$	248	$	40	$	65	$	5,452	$	5,805

在2022年6月30日和2021年12月31日，有不是向貸款被歸類為TDR的借款人提供額外資金的承諾。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間發生的TDRS如下：


(餘額以千為單位)	截至三個月			截至三個月
	June 30, 2022			June 30, 2021
		後-			後-
	數	改型		數	改型
	的	錄下來		的	錄下來
	貸款	投資		貸款	投資
住宅抵押貸款--第一留置權，
減少15個月的月還款額	0	$	0	1	$	116
總計	0	$	0	1	$	116


	截至六個月			截至六個月
(餘額以千為單位)	June 30, 2022			June 30, 2021
		後-			後-
	數	改型		數	改型
	的	錄下來		的	錄下來
	貸款	投資		貸款	投資
住宅按揭--第一留置權：
減少每月還款額並延長到期日	0	$	0	1	$	12
減少15個月的月還款額	0		0	1		116
房屋淨值信用額度，
減少每月還款額並延長到期日	0		0	1		24
總計	0	$	0	3	$	152

在2022年和2021年第二季度，在過去12個月內簽訂TDR的貸款沒有違約。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間，被視為TDR並在前12個月內進行的修改的貸款違約摘要如下：


(餘額以千為單位)	截至六個月			截至六個月
	June 30, 2022			June 30, 2021
	數			數
	的	錄下來		的	錄下來
	貸款	投資		貸款	投資
以房地產為抵押的商業貸款	0	$	0	1	$	3,392
總計	0	$	0	1	$	3,392

目錄表

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因實際佔有而持有的喪失抵押品贖回權的住宅房地產的賬面金額(包括在未經審計的綜合資產負債表中持有的待出售止贖資產中)如下：


(單位：千)	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
止贖的住宅房地產	$	230	$	256

以正進行正式止贖程序的住宅物業作抵押的消費按揭貸款的記錄投資額如下：


(單位：千)	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
喪失抵押品贖回權的住宅房地產	$	1,044	$	1,260

7.商譽和其他無形資產

與核心存款無形資產有關的資料如下：


(單位：千)	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
總金額	$	6,639	$	6,639
累計攤銷		(3,542)		(3,323)
網絡	$	3,097	$	3,316

與核心存款無形資產有關的攤銷費用計入合併損益表中的其他非利息費用，具體如下：


(單位：千)	截至三個月				截至六個月
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
	2022		2021		2022		2021
攤銷費用	$	109	$	134	$	219	$	268

商譽代表收購成本超過收購淨資產公允價值的部分。於2022年6月30日及2021年12月31日，商譽的賬面淨值為$52,505,000.

8.借入資金

短期借款

短期借款(一年內初始到期日)包括：


(單位：千)	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
FHLB-匹茲堡借款	$	88,500	$	0
客户回購協議		1,542		1,803
短期借款總額	$	90,042	$	1,803

該公司在其他代理銀行的可用信貸總額為#美元。95,000,000 at June 30, 2022 and $45,000,0002021年12月31日。這些信貸額度主要是無擔保的。不是截至2022年6月30日或2021年12月31日，未償還金額。

目錄表

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該公司在費城聯邦儲備銀行的貼現窗口有信用額度。截至2022年6月30日，該公司有可用信貸#美元。17,491,000在這條線上使用不是取得了顯著的進步。截至2021年12月31日，該公司的可用信貸為#美元。13,642,000在這條線上使用不是取得了顯著的進步。作為這項業務的抵押品，本公司已質押賬面價值為#美元的可供出售證券。18,267,000 at June 30, 2022 and $14,034,0002021年12月31日。

該公司與某些商業客户簽訂回購協議。這些協議規定，該公司隔夜向客户出售指定的投資證券，並在下一個營業日回購。該公司就客户回購協議支付的加權平均利率為0.102022年6月30日和2021年12月31日。相關證券的賬面價值為$1,560,000 at June 30, 2022 and $1,820,0002021年12月31日。

FHLB-匹茲堡貸款機制以符合條件的貸款為抵押，以賬面價值總計為美元的房地產為抵押。1,158,305,000 at June 30, 2022 and $1,046,242,0002021年12月31日。此外，FHLB-匹茲堡貸款安排要求公司投資於FHLB-匹茲堡股票的既定金額。該公司持有的FHLB-匹茲堡股票(包括在綜合資產負債表中的其他資產)的賬面價值為#美元。13,443,000 at June 30, 2022 and $9,313,0002021年12月31日。該公司在FHLB-匹茲堡的總信貸額度為#美元779,941,000截至2022年6月30日，包括未使用(可用)的金額$648,294,000。截至2021年12月31日，該公司在FHLB-匹茲堡的總信貸額度為$756,868,000，包括一筆未使用(可用)的金額$723,557,000.

截至2022年6月30日，匹茲堡聯邦住房金融局的隔夜借款為#美元。88,500,000利率為1.75%和不是短期預付款。在2021年12月31日，有不是來自匹茲堡聯邦住房金融局的隔夜借款或短期預付款。

長期借款--FHLB預付款

來自FHLB-匹茲堡的長期借款如下：


(單位：千)	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
2022年到期的貸款加權平均利率為0.61%	$	4,031	$	15,452
2023年到期的貸款加權平均利率為1.35%		9,356		7,119
2024年到期的貸款加權平均利率為2.76%		23,081		5,099
2025年到期的貸款，利率為4.91%		323		372
長期FHLB-匹茲堡借款總額	$	36,791	$	28,042

注：加權平均費率為2022年6月30日的數據。

高級筆記

2021年5月19日，該公司發行並出售了美元15.0本金總額為百萬元2.752026年到期的固定利率高級無抵押票據(“高級票據”)百分比。該批高級債券將於二零二六年六月一日期滿，年息率固定為2.75%。公司無權在到期前的任何時間贖回全部或部分優先債券，而持有人亦無須贖回優先債券。優先債券僅為公司的無抵押及無附屬債務，並不是公司的任何附屬公司的債務，亦不獲公司的任何附屬公司擔保。

已記錄高級債券，扣除債務發行成本為#美元。337,000，初始賬面值為$14,663,000。債務發行成本在高級債券期限內攤銷，作為實際利率的調整。與高級票據相關的債務發行成本攤銷總額為#美元16,0002022年第二季度和美元32,000在截至2022年6月30日的六個月期間，7,000在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，在未經審計的綜合收益表中計入利息支出。

目錄表

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截至2022年6月30日及2021年12月31日，未償還優先債券如下：


(單位：千)	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
總值為$的高級債券15,000,000；計息於2.75%，實際利率為3.23%；2026年6月到期	$	14,733	$	14,701
總賬面價值	$	14,733	$	14,701

次級債務

在……上面May 19, 2021，該公司發行及出售港幣25.0本金總額為百萬元3.252031年到期的固定利率至浮動利率的次級票據百分比(“附屬票據”)。附屬債券於June 1, 2031並以固定的年利率計息3.25%, to June 1, 2026。從…June 1, 2026到期或提前贖回，利率將每季度重置為年利率等於紐約聯邦儲備銀行提供的三個月有擔保隔夜融資利率加259基點。公司有權在2026年6月1日或之後的任何時間贖回全部或部分附屬債券，並有權在其他某些情況下隨時贖回全部附屬債券。附屬債券的任何贖回均須事先獲得監管機構的批准，並須達到所需的程度。

附屬債券不會由持有人選擇贖回。附屬債券僅為本公司的無抵押附屬債券，並不是本公司任何附屬公司的債務，亦不受本公司任何附屬公司的擔保。附屬債券的償還權較本公司現時及未來的優先債項(包括高級債券(上文所述))為低。就監管資本而言，附屬債券旨在符合二級資本的資格。

扣除債務發行成本$後，附屬債券入賬。563,000，初始賬面值為$24,437,000。債券發行成本作為實際利率的調整在2026年6月1日之前攤銷。與附屬債券相關的債務發行成本攤銷總額為$26,0002022年第二季度和美元52,000在截至2022年6月30日的六個月期間，13,000在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間，在未經審計的綜合收益表中計入利息支出。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，次級債務協議的賬面金額如下：


(單位：千)	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
總票面價值為#美元的協議6,500,000；計息於6.502027年4月到期，2022年4月按面值贖回	$	0	$	6,500
面值為$的協議2,000,000；計息於6.50%，實際利率為5.602027年7月到期，2022年6月按面值贖回		0		2,008
面值為$的協議25,000,000；計息於3.25%，實際利率為3.74%2031年6月到期，2026年6月可贖回		24,553		24,501
總賬面價值	$	24,553	$	33,009

目錄表

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9.股票薪酬計劃

公司有一項針對特定高級管理人員的股票激勵計劃和一項獨立董事股票激勵計劃。股票激勵計劃下的2022年限制性股票獎勵按比例授予三年，而根據獨立董事股票激勵計劃發行的2022年限制性股票將歸屬於一年。在截至2022年6月30日的三個月內，沒有授予限制性股票獎勵。以下是截至2022年3月31日的三個月內授予的限制性股票獎勵摘要：


(千美元)		集料
		格蘭特
		日期
	數量	公平
	股票	價值
2022年第一季度獎項：
對獨立董事的基於時間的獎勵	9,588	$	240
對員工進行基於時間的獎勵	51,638		1,293
對員工的績效獎勵	17,017		426
總計	78,243	$	1,959

與限制性股票相關的補償成本根據授予日股票在歸屬期間的公允價值確認，並根據估計和實際沒收進行調整。截至2022年12月31日的年度股票薪酬總額估計為$1,610,000。可歸因於限制性股票獎勵的股票薪酬支出總額為$413,0002022年第二季度和美元284,000在2021年第二季度。可歸因於限制性股票獎勵的股票薪酬支出總額為$781,000在截至2022年6月30日的六個月期間和美元625,000在截至2021年6月30日的六個月期間。

10.或有事項

在正常的業務過程中，該公司會受到懸而未決和受到威脅的訴訟，在這些訴訟中，要求賠償金錢損失。管理層認為，該公司的財政狀況和經營業績不會因這些法律程序的結果而受到重大影響。

11.衍生金融工具

該公司是衍生金融工具的一方。這些金融工具包括利率互換協議，其中包含旨在保護風險當事人的主要淨額結算和抵押品條款。

與商業貸款銀行客户進行了利率互換，以促進各自的風險管理策略。根據這些安排的條款，商業銀行客户有效地將其貸款的浮動利率敞口轉換為固定利率敞口。該等利率掉期同時透過與第三方的抵銷利率掉期在經濟上對衝，以致本公司實際上已將其固定利率風險交換為浮動利率風險。這些衍生品沒有被指定為對衝，也不是投機性的。相反，這些衍生品是向某些客户提供服務的結果。由於與該計劃相關的利率掉期不符合對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化直接在收益中確認。

利率掉期的名義總額為#美元。115,050,000 at June 30, 2022 and $123,094,0002021年12月31日。有幾個不是利率互換起源於截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間。截至2022年6月30日，綜合資產負債表中沒有未抵銷的利率互換相關資產和負債總額。利率掉期對綜合收益表的淨影響是貸款利息收入減少#美元。220,0002022年第二季度和美元537,000截至2022年6月30日的六個月，貸款利息收入減少#美元340,0002021年第二季度和美元678,000在截至2021年6月30日的六個月中。

目錄表

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下表載列該公司於2022年6月30日及2021年12月31日的衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類：


(單位：千)	At June 30, 2022								2021年12月31日
	資產衍生品				負債衍生工具				資產衍生品				負債衍生工具
	概念上的		公平		概念上的		公平		概念上的		公平		概念上的		公平
	金額		值(1)		金額		價值(2)		金額		值(1)		金額		價值(2)
利率互換協議	$	57,525	$	1,619	$	57,525	$	1,619	$	61,547	$	3,104	$	61,547	$	3,104

(1)	計入綜合資產負債表中的其他資產。

(2)	計入綜合資產負債表的應計利息和其他負債。

本公司與其衍生工具交易對手訂立的協議規定，如本公司拖欠任何債務，包括貸款人沒有加快償還該筆債務，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生工具債務。此外，如果該公司未能維持其作為資本充足或良好的機構的地位，則交易對手可終止衍生工具倉位，而該公司將被要求清償其在協議下的責任。賬面價值為#美元的可供出售證券2,338,000於2022年6月30日被質押作為公司與利率掉期相關債務的抵押品。

12.金融工具的公允價值計量和公允價值

該公司按公允價值計量某些資產和負債。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。FASB主題820“公允價值計量和披露”建立了計量公允價值的框架，其中包括用於對計量公允價值所用投入進行分類的層次結構。該層次結構將用於確定估值的輸入劃分為三個級別。公允價值計量所屬的公允價值層次中的水平是根據對公允價值計量重要的最低水平投入確定的。公允價值層級如下：

第1級-公允價值以活躍市場的未經調整報價為基礎，該市場對相同的資產或負債可供本公司使用。這些通常提供最可靠的證據，並在可用時用於計量公允價值。

第2級-公允價值基於第1級投入以外的重大投入，通過與可觀察到的市場數據的佐證，該等投入在資產或負債的大部分期限內可直接或間接觀察到。第2級投入包括同類資產或負債活躍市場的報價、相同或類似資產或負債的非活躍市場的報價以及其他可觀察到的投入。

第3級--公允價值基於重大的不可觀察的投入。可能導致3級分類的估值方法的例子包括期權定價模型、貼現現金流和其他類似技術。

本公司持續監察及評估與公允價值計量有關的現有數據，並確認自影響所選估值方法的事件或環境變化發生之日起，公允價值層級各層級之間的轉移。這種變化的例子可能包括特定資產或負債的市場變得活躍或不活躍，報價的可用性發生變化，或其他市場數據的可用性發生變化。

目錄表

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在2022年6月30日和2021年12月31日，按公允價值計量的資產和負債及其使用的估值方法如下：


	June 30, 2022
	引用
	價格		其他
	處於活動狀態		可觀察到的		看不見		總計
	市場		輸入量		輸入量		公平
(單位：千)	(1級)		(2級)		(3級)		價值
經常性公允價值計量、資產：
可供出售的債務證券：
美國財政部的義務	$	35,774	$	0	$	0	$	35,774
美國政府機構的義務		0		22,785		0		22,785
銀行控股公司債務證券		0		27,415		0		27,415
國家和政治分區的義務：
免税		0		139,400		0		139,400
應税		0		63,898		0		63,898
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		0		106,043		0		106,043
住房抵押貸款債券		0		44,761		0		44,761
商業抵押貸款支持證券		0		86,761		0		86,761
可供出售的債務證券總額		35,774		491,063		0		526,837
有價證券		895		0		0		895
維修權		0		0		2,640		2,640
利率互換協議、資產		0		1,619		0		1,619
經常性公允價值計量、資產總額	$	36,669	$	492,682	$	2,640	$	531,991

經常性公允價值計量、負債、
利率互換協議、債務	$	0	$	1,619	$	0	$	1,619

非經常性公允價值計量、資產：
減值貸款淨額	$	0	$	0	$	2,965	$	2,965
持有以待售的止贖資產		0		0		505		505
非經常性公允價值計量、資產總額	$	0	$	0	$	3,470	$	3,470

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q


	2021年12月31日
	引用
	價格		其他
	處於活動狀態		可觀察到的		看不見		總計
	市場		輸入量		輸入量		公平
(單位：千)	(1級)		(2級)		(3級)		價值
經常性公允價值計量、資產：
可供出售的債務證券：
美國財政部的義務	$	24,912	$	0	$	0	$	24,912
美國政府機構的義務		0		24,091		0		24,091
銀行控股公司債務證券		0		17,987		0		17,987
國家和政治分區的義務：
免税		0		148,028		0		148,028
應税		0		72,765		0		72,765
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		0		98,181		0		98,181
住房抵押貸款債券		0		44,247		0		44,247
商業抵押貸款支持證券		0		87,468		0		87,468
可供出售的債務證券總額		24,912		492,767		0		517,679
有價證券		971		0		0		971
維修權		0		0		2,329		2,329
利率互換協議、資產		0		3,104		0		3,104
經常性公允價值計量、資產總額	$	25,883	$	495,871	$	2,329	$	524,083

經常性公允價值計量、負債、
利率互換協議、債務	$	0	$	3,104	$	0	$	3,104

非經常性公允價值計量、資產：
減值貸款淨額	$	0	$	0	$	5,800	$	5,800
持有以待售的止贖資產		0		0		684		684
非經常性公允價值計量、資產總額	$	0	$	0	$	6,484	$	6,484

管理層對估值技術的評估和選擇，以及使用第三級方法確定資產公允價值時使用的不可觀察的投入，都包括敏感的假設。其他市場參與者可能會使用完全不同的假設，這可能會導致公允價值的計算與管理層計算的金額有很大不同。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

在2022年6月30日和2021年12月31日，關於估值技術和使用不可觀測投入(第3級方法)定期計量的資產的重大不可觀測投入的量化信息如下：


	公允價值在
	6/30/2022		估值	看不見				截止日期的方法或價值
資產	(單位：千)		技術	輸入				6/30/2022
維修權	$	2,640	貼現現金流	貼現率		13.00	%	建模期內使用率
				貸款提前還款速度		152.00	%	加權平均PSA
				維修費		0.25	%	貸款餘額
						4.00	%	%的付款遲了
						5.00	%	評定的滯納金
					$	1.94		每個帳户每月收取雜費
				維修成本	$	6.00		每個客户每月的服務成本
					$	24.00		每筆拖欠超過30天的貸款的每月額外服務成本
						1.50	%	逾期30天以上的貸款
						3.00	%	維修費用的年度增長


	公允價值在
	12/31/2021		估值	看不見				截止日期的方法或價值
資產	(單位：千)		技術	輸入				12/31/2021
維修權	$	2,329	貼現現金流	貼現率		13.00	%	建模期內使用率
				貸款提前還款速度		209.00	%	加權平均PSA
				維修費		0.25	%	貸款餘額
						4.00	%	%的付款遲了
						5.00	%	評定的滯納金
					$	1.94		每個帳户每月收取雜費
				維修成本	$	6.00		每個客户每月的服務成本
					$	24.00		每筆拖欠超過30天的貸款的每月額外服務成本
						1.50	%	逾期30天以上的貸款
						3.00	%	維修費用的年度增長

維護權的公允價值受到預期未來利率的影響。未來預期利率的增加(減少)往往會增加(減少)本公司服務權的公允價值，原因是借款人對標的貸款的預期提前還款行為發生了變化。維護權公允價值的未實現收益(虧損)在未經審計的綜合損益表中計入貸款服務費用淨額。

以下是按公允價值經常性計量的三級資產活動對賬：


(單位：千)	截至三個月				截至六個月
	June 30, 2022		June 30, 2021		June 30, 2022		June 30, 2021
維修權餘額，期初	$	2,429	$	1,956	$	2,329	$	1,689
維修權的來源		61		199		159		391
計入收益的未實現收益(虧損)		150		(39)		152		36
維修權餘額，期末	$	2,640	$	2,116	$	2,640	$	2,116

當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款協議的合約條款到期的預定本金或利息時，貸款被分類為減值貸款。喪失抵押品贖回權

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

持有的待售資產包括喪失抵押品贖回權獲得的房地產。對於以房地產和持有待售止贖資產為抵押的減值商業貸款，估計公允價值主要使用第三方評估的價值來確定。評估價值被折現，以得出抵押品的估計銷售價格，該價格被認為是估計公允價值。折扣還包括出售房產的估計成本。

在2022年6月30日和2021年12月31日，關於使用第3級方法進行非經常性公允價值計量的估值技術和重大不可觀察投入的量化信息如下：


(千美元)									加權
			估值						平均值
	餘額為		津貼金額為		公允價值在		估值	看不見	折扣為
資產	6/30/2022		6/30/2022		6/30/2022		技術	輸入量	6/30/2022

減值貸款：
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	3,392	$	427	$	2,965	銷售量比較	對評估價值的折扣	25	%
減值貸款總額	$	3,392	$	427	$	2,965
持有待售止贖資產--房地產：
商業地產	$	275	$	0	$	275	銷售量比較	對評估價值的折扣	50	%
住宅(1-4個家庭)		230		0		230	銷售量比較	對評估價值的折扣	50	%
持有待售的止贖資產總額	$	505	$	0	$	505


(千美元)									加權
			估值						平均值
	餘額為		津貼金額為		公允價值在		估值	看不見	折扣為
資產	12/31/2021		12/31/2021		12/31/2021		技術	輸入量	12/31/2021

減值貸款：
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	6,468	$	668	$	5,800	銷售量比較	對評估價值的折扣	27	%
工商業		72		72		0	資產清算	對評估價值的折扣	100	%
減值貸款總額	$	6,540	$	740	$	5,800
持有待售止贖資產--房地產：
商業地產	$	428	$	0	$	428	銷售量比較	對評估價值的折扣	50	%
住宅(1-4個家庭)		256		0		256	銷售量比較	對評估價值的折扣	53	%
持有待售的止贖資產總額	$	684	$	0	$	684

本公司的若干金融工具在綜合財務報表中並未按公允價值計量。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值技術的估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的限制。因此，列報的公允價值總額可能不代表該公司的基本公允價值。

目錄表

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本公司未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值及相關賬面金額如下：


(單位：千)	公允價值	June 30, 2022				2021年12月31日
	層次結構	攜帶		公平		攜帶		公平
	水平	金額		價值		金額		價值
金融資產：
現金和現金等價物	1級	$	60,337	$	60,337	$	95,848	$	95,848
存單	2級		8,850		8,532		9,100		9,142
受限股權證券(包括在其他資產中)	2級		13,693		13,693		9,562		9,562
貸款，淨額	3級		1,643,057		1,640,553		1,551,312		1,573,955
應計應收利息	2級		7,740		7,740		7,235		7,235

財務負債：
無指定到期日的存款	2級		1,665,866		1,665,866		1,639,167		1,639,167
定期存款	2級		298,404		298,432		285,893		286,962
短期借款	2級		90,042		89,720		1,803		1,603
長期借款	2級		36,791		36,524		28,042		28,347
優先債	2級		14,733		12,355		14,701		15,016
次級債務	2級		24,553		20,639		33,009		33,171
應計應付利息	2級		179		179		205		205

該公司承諾提供信貸，並已開具備用信用證。備用信用證是客户對第三方履行義務的有條件保證。由於這些安排的短期性質和交易對手的信用狀況，沒有對這些表外項目的公允價值進行估計。

目錄表

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本節以及本季度報告Form 10-Q中的某些陳述為前瞻性陳述。Citizens&Northern Corporation及其全資子公司(統稱為本公司)打算將此類前瞻性陳述納入《1995年私人證券改革法案》中有關前瞻性陳述的安全港條款。前瞻性陳述不是歷史事實，是基於某些假設的，描述了未來的計劃、業務目標和預期，通常可以通過使用“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“預期”、“目標”、“預測”和“目標”等詞語來識別。這些前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性很難預測，可能超出管理層的控制範圍，並可能導致結果與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果大不相同。可能對該公司的運作和未來前景產生重大不利影響的因素包括但不限於：

●	美聯儲理事會和美國政府貨幣和財政政策的變化，特別是與利率變化有關的變化

●

總體經濟狀況的變化

●	該公司的信貸標準及其持續的信貸評估程序可能無法保護其免受重大信貸損失

●	新型冠狀病毒新冠肺炎的作用及相關事件

●	立法或監管方面的變化

●	公司所在市場對貸款、存款和其他金融服務的需求下降

●	來自其他銀行和非銀行金融服務提供商的競爭加劇

●	技術變革和與技術相關的成本增加

●	信息安全漏洞或其他技術困難或故障

●	會計原則的變更，或公認會計原則的應用

●	未能實現與合併有關的協同作用，以及在整合被收購機構的業務和業務方面遇到困難

在評價前瞻性陳述時應考慮到這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。

收益概述

2022年第二季度與2021年第二季度相比

2022年第二季度淨收益為7,489,000美元，或稀釋後每股收益0.48美元。相比之下，2021年第二季度的淨收入為7,060,000美元，或每股稀釋後收益0.44美元。重大差異如下：

●

2022年第二季度淨利息收入為19,625,000美元，比2021年第二季度總額高出944,000美元。淨息差上升0.10%，盈利資產的平均收益率上升0.07%至3.92%，而有息負債的平均利率下降0.03%至0.45%。2022年第二季度的淨息差為3.62%，高於2021年第二季度的3.52%。2022年第二季度，在全額應税等值基礎上，可供出售債務證券的利息收入比2021年第二季度增加了98.4萬美元，可供出售債務證券的平均餘額(按攤銷成本計算)增加了2.052億美元。2022年第二季度，根據美國小企業管理局(SBA)薪資保護計劃(PPP)發放的貸款的利息和費用總額為206,000美元，比2021年第二季度的1,249,000美元減少了1,043,000美元。2022年第二季度，不包括PPP的貸款利息和費用總額為18,309,000美元，比2021年第二季度的17,344,000美元增加了965,000美元。採購會計調整的增加和攤銷對2022年第二季度的淨利息收入產生了497,000美元的淨積極影響，而2021年第二季度的淨積極影響為713,000美元。平均未償還貸款減少1,820萬元，購買力平價貸款平均減少1.162億元。不包括購買力平價貸款在內，2022年第二季度的平均貸款比2021年第二季度增加了9800萬美元，增長了6.6%。平均存款總額增加4,400萬元(2.3%)。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

●

2022年第二季度的貸款損失準備金為308 000美元，而2021年第二季度為744 000美元。2022年第二季度的經費包括與具體貸款有關的淨收回271 000美元(具體貸款津貼淨減少303 000美元被淨註銷32 000美元抵消)、集體確定的津貼部分增加246 000美元和未分配部分增加333 000美元。2021年第二季度的經費包括與具體貸款有關的費用淨額383 000美元(貸款特別津貼淨增加353 000美元，淨沖銷30 000美元)，集體確定的津貼部分增加367 000美元，未分配部分減少6 000美元。

●

2022年第二季度的非利息收入比2021年第二季度的總額增加了52.7萬美元。重大差異包括：

o

其他非利息收入為1,456,000美元，比2021年第二季度增加756,000美元，其中包括來自税收抵免的收入增加795,000美元。税收抵免收入的增加是由於與PA教育改善税收抵免計劃捐款有關的時間差異造成的。2022年第二季度，本公司向PA教育改善税收抵免計劃捐贈了總計800,000美元，與2021年第一季度的此類捐款數額相當，相關税收抵免收入已在2021年第一季度確認。

o

存款賬户的服務費為1,322,000美元，比2021年第二季度總額增加249,000美元，原因是消費者和企業透支額以及其他活動增加。

o

貸款服務費用淨額為358,000美元，比2021年第二季度增加211,000美元。與2021年第二季度減少39,000美元相比，2022年第二季度服務權的公允價值增加150,000美元，這主要是由於與抵押貸款預付相關的假設發生變化。

o

銷售22萬美元貸款的淨收益比2021年第二季度減少70.5萬美元，反映出住宅抵押貸款銷售量的減少。

●

2022年第二季度的非利息支出比2021年第二季度增加了1640,000美元。重大差異包括：

o

工資和員工福利為10,265,000美元，比2021年第二季度總額增加766,000美元，包括基本工資支出增加774,000美元。除了擇優加薪的影響外，僱員人數也有所增加，這反映了巴勒斯坦權力機構南部市場的擴大，在蘭開斯特開設了一個辦事處，並增加了信息技術(IT)、人力資源和其他職能的工作人員。總體而言，與2021年第二季度相比，2022年第二季度的全職相當於員工(FTE)數量增加了17人(4.4%)，達到405人。同樣在這一類別中，保健費用增加269 000美元，原因是對公司的部分自我保險計劃的索賠增加。減少額包括2021年估計的現金和股票激勵薪酬支出總額減少234,000美元，遣散費減少233,000美元，2022年沒有可比金額。

o

其他非利息支出2,431,000美元，比2021年第二季度增加68萬美元。在這一類別中，重大差異包括：

●

2022年第二季度的捐贈支出總額為848,000美元，比2021年第二季度的總額增加了838,000美元，其中包括與如上所述的PA教育改善税收抵免計劃相關的捐贈。

●

由於索賠結果比先前估計的更有利，SBA索賠調整津貼的減少導致2022年第二季度的支出減少了48,000美元，而2021年第二季度的支出減少了163,000美元。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

●

2022年第二季度其他業務虧損淨減少272 000美元，而2021年第二季度的支出為26 000美元。2022年第二季度，以前應計或支付的信託部門税務合規罰款減值應計數額301 000美元發生了沖銷。

o

數據處理和電信費用1 720 000美元比2021年第二季度總額增加233 000美元，包括軟件許可證和維護費用增加的影響以及與加強數據管理能力有關的費用。

●

所得税撥備為1,618,000美元，佔2022年第二季度税前收入的17.8%，比2021年第二季度的1,780,000美元減少了162,000美元，佔税前收入的20.1%。2022年第二季度，市和州的税收撥備總額為10.7萬美元，比2021年第二季度減少了20.7萬美元，因為2021年第二季度的總額包括了去年的追趕調整，預計2021年第三季度減少的總額約為10萬美元。此外，2022年第二季度較低的有效税率包括信託部門免税税收合規處罰的301,000美元逆轉的好處。

截至2022年6月30日的六個月與截至2021年6月30日的六個月

截至2022年6月30日的6個月，淨收益為14,384,000美元，或每股稀釋後收益0.92美元，而2021年前6個月的淨收益為15,847,000美元，或每股稀釋後收益0.99美元。重大差異如下：

●

截至2022年6月30日的6個月期間，淨利息收入為39,957,000美元，比2021年同期高出1,193,000美元。2022年，在全額應税等值基礎上，可供出售債務證券的利息收入比2021年增加了1,944,000美元，可供出售債務證券的平均餘額(按攤餘成本)增加了2.023億美元。與2021年相比，2022年貸款的總利息和手續費減少了100萬美元。貸款的利息和費用包括2022年的1,412,000美元和2021年的18,000美元，這些貸款是從購買的信用減值貸款中收到的超過以前賬面價值的還款。2022年，根據SBA PPP發放的貸款的利息和費用總額為781,000美元，比2021年的3,247,000美元減少了2,466,000美元。採購會計調整的累加和攤銷對2022年淨利息收入產生了947,000美元的淨正面影響，而2021年的淨正面影響為1,665,000美元。平均未償還貸款減少5,230萬元，其中購買力平價平均貸款減少1.18億元。與2021年上半年相比，2022年上半年的平均貸款(不包括購買力平價貸款)增加了6570萬美元(4.4%)。與2021年前六個月相比，2022年前六個月的平均總存款增加了7210萬美元(3.8%)。

●

2022年頭6個月，貸款損失準備金為1199 000美元，與2021年頭6個月的1 003 000美元相比，支出增加了196 000美元。2022年頭6個月的經費包括與具體貸款有關的淨收回124 000美元(貸款特別津貼淨減少313 000美元被淨註銷189 000美元抵消)、集體確定的津貼增加994 000美元和未分配部分增加329 000美元。相比之下，2021年頭六個月的貸款損失準備金包括與具體貸款有關的淨費用565 000美元(貸款特別津貼增加552 000美元，淨註銷13 000美元)，集體確定的津貼部分增加352 000美元，未分配部分增加86 000美元。

●

2022年前六個月的非利息收入為12,652,000美元，比2021年前六個月的總額減少了432,000美元。重大差異包括：

o

銷售貸款的淨收益為602,000元，減少1,387,000元，反映住宅按揭貸款銷售量減少。

o

存款賬户的服務費2,557,000美元增加了469,000美元，原因是消費者和企業透支額以及其他活動增加。

o

經紀和保險收入為1,088,000美元，增加了256,000美元，這是由於交易量增加帶來的佣金。

目錄表

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o

貸款服務費淨額為568,000元，增加174,000元，反映保留服務的住宅按揭貸款銷售量增加。此外，與2021年相比，2022年維護權的公允價值增加了152,000美元，而2021年則增加了36,000美元，這主要是由於與提前償還抵押貸款有關的假設發生了變化。

●

2022年前六個月的非利息支出為33,925,000美元，比2021年前六個月的總額增加了2,817,000美元。重大差異包括：

o

薪金和僱員福利20 872 000美元增加2 478 000美元，包括基薪支出增加180萬美元，反映出按業績計算的薪金增加以及與上述擴大有關的人員數目增加。其他增加包括醫療保健費用增加445,000美元，原因是對公司部分自我保險計劃的索賠增加，以及267,000美元，原因是資本化的工資成本的較低部分(增加到貸款的賬面價值)，原因是2021年產生的購買力平價貸款數額較大。減少額包括2021年估計的現金和股票激勵薪酬支出減少11.3萬美元，遣散費減少23.3萬美元，2022年沒有可比金額。

o

數據處理和電信費用3 343 000美元增加476 000美元，包括軟件許可證和維護費用增加的影響以及與加強數據管理能力有關的費用。

o

淨佔用和設備費用為2 719 000美元，增加了196 000美元，包括與信息技術和數字部門有關的計算機用品以及維修和保養，以及與賓夕法尼亞州蘭開斯特的一個新分支機構有關的增加。

o

其他非利息支出為4,315,000美元，減少191,000美元。在這一類別中，重大差異包括：

●

2022年其他運營虧損的費用減少了25.4萬美元，比2021年的14.9萬美元減少了40.3萬美元，其中包括2022年通過逆轉之前應計的信託部門税務合規處罰而減少的費用30.1萬美元。

●

小規模管理局索賠調整津貼減少，反映了比先前估計的更有利的索賠結果，導致2022年的費用減少29萬美元，而2021年的費用減少163000美元。

●

2022年前六個月，旅行和娛樂支出總計18.5萬美元，比2021年增加了12.5萬美元。

o

專業費用為969 000美元，減少176 000美元，主要原因是徵聘服務和購買力平價貸款處理相關專業費用減少。

●

截至2022年6月30日的前6個月，所得税撥備為3,101,000美元，佔税前收入的17.7%，比截至2021年6月30日的前6個月的3,890,000美元減少了789,000美元，佔税前收入的19.7%。2022年較低的撥備包括税前收入減少的影響。2022年較低的有效税率包括市和州税收支出減少201,000美元的影響，以及取消免税處罰帶來的301,000美元支出減少的好處。

有關本公司盈利結果波動的更詳細資料及其他財務資料載於“管理層討論及分析”的其他章節。

目錄表

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表一-季度財務數據


(千美元，	截至以下三個月：
除每股數據外)	6月30日，		3月31日，		十二月三十一日，		9月30日，		6月30日，		3月31日，
(未經審計)	2022		2022		2021		2021		2021		2021
利息收入	$	21,309	$	21,773	$	21,246	$	21,073	$	20,428	$	21,754
利息支出		1,684		1,441		1,530		1,614		1,747		1,671
淨利息收入		19,625		20,332		19,716		19,459		18,681		20,083
貸款損失準備金		308		891		1,128		1,530		744		259
計提貸款損失準備後的淨利息收入		19,317		19,441		18,588		17,929		17,937		19,824
非利息收入		6,829		5,823		6,415		6,382		6,302		6,782
非利息支出		17,039		16,886		16,018		15,346		15,399		15,709
所得税前收入撥備		9,107		8,378		8,985		8,965		8,840		10,897
所得税撥備		1,618		1,483		1,677		1,566		1,780		2,110
淨收入	$	7,489	$	6,895	$	7,308	$	7,399	$	7,060	$	8,787
普通股應佔淨收益	$	7,419	$	6,835	$	7,256	$	7,336	$	6,999	$	8,722
基本每股普通股收益	$	0.48	$	0.44	$	0.46	$	0.47	$	0.44	$	0.55
稀釋後每股普通股收益	$	0.48	$	0.44	$	0.46	$	0.47	$	0.44	$	0.55

關鍵會計政策

按照美國公認會計原則列報財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響許多報告的金額和披露。實際結果可能與這些估計不同。

貸款損失準備-特別容易受到重大變化影響的一項重要估計是確定貸款損失撥備。公司保留貸款損失準備金，這是管理層對截至資產負債表日的貸款組合固有損失的估計，並記錄為貸款投資的減少。管理層認為貸款損失撥備是充足和合理的。未經審計的合併財務報表附註6概述了管理層用於評估和確定貸款損失準備的程序，關於貸款損失準備的額外討論將在《管理層討論和分析》後面的單獨一節中提供。鑑於確定和評估貸款損失具有非常主觀的性質，消息靈通的個人很可能會做出截然不同的假設，因此可能會計算出截然不同的免税額。雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但經濟狀況的變化可能需要在未來幾年進行修訂。此外，作為審查過程的一個組成部分，各監管機構定期審查公司的貸款損失撥備。這些機構可要求公司根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，確認對津貼的調整。

可供出售債務證券的公允價值-另一項重大估計是計算公司債務證券的公允價值。就本公司的大部分債務證券而言，本公司從獨立估值服務機構或經紀商收取債務證券的估計公允價值。在制定公允價值時，估值服務和經紀商基於類似利率環境下類似工具的歷史表現，使用對現金流的估計。根據經驗，管理層意識到債務證券的估計公允價值往往因經紀商和其他估值服務而異。

淨利息收入

本公司的主要營業收入來源為淨利息收入，即利息收入與利息支出之間的差額。表二、表三和表四包括本公司截至2022年6月30日和2021年6月30日止三個月和六個月期間的淨利息收入的資料。在每個表中，從免税證券和貸款獲得的利息收入金額已調整為完全應税等值基礎。本公司相信，在完全應税等值的基礎上列報淨利息收入，可為投資者提供有意義的資料，以便比較免税證券及貸款的回報與應税證券及貸款的回報。因此，這些表中反映的利息收入淨額超過了合併財務報表中列報的金額。以下討論以相關表格中的金額為基礎。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月

在這三個月期間，2022年的全額應税等值利息收入(非GAAP衡量標準)為19,937,000美元，比2021年高出988,000美元(5.2%)。第二季度的利息收入為21,621,000美元，與2021年相比增加了925,000美元，而同期的利息支出減少了63,000美元。如表三所示，2022年的淨息差為3.62%，而2021年為3.52%，而“利差”(賺取資產的平均回報率與計息負債的平均資金成本的差額)由2021年的3.37%增至2022年的3.47%。與2021年相比，2022年3.92%的平均可賺取資產收益率上升了0.07%，而2022年平均0.45%的計息負債利率下降了0.03%。

2022年第二季度與採購會計有關的調整收入對淨利息收入497,000美元產生了積極影響，包括貸款收入增加398,000美元，定期存款和借款利息支出淨減少99,000美元。採購會計調整對2022年第二季度淨息差的積極影響為0.09%。相比之下，購買會計調整對2021年第二季度淨息差的積極影響為713,000美元，或0.13%。

利息收入和收益性資產

2022年利息收入總計21,621,000美元，比2021年增加了925,000美元。

2022年，可供出售債務證券的利息收入比2021年增加了98.4萬美元。2022年可供出售債務證券的平均餘額(按攤銷成本計算)從2021年的366,329,000美元增加到571,577,000美元。可供出售債務證券的增加反映了本應代表過剩現金的資金的投資，特別是在2021年大部分時間和2022年第一季度。2022年可供出售債務證券的平均收益率為2.10%，低於2021年的2.20%。

2022年來自銀行的利息收入總計9.2萬美元，比2021年增加了1.8萬美元。2022年銀行到期平均計息收益率為0.78%，2021年為0.16%。2022年第二季度銀行的平均計息餘額為47,428,000美元，而2021年第二季度為182,586,000美元。在這一類別中，2022年和2021年最大的資產餘額一直是存放在美聯儲的計息存款。

與2021年相比，2022年應收貸款的利息和手續費減少了7.8萬美元。2022年第二季度購買力平價貸款的利息和費用總額為206,000美元，比2021年第二季度減少1,043,000美元，這是因為之前遞延的費用在小企業管理局根據基礎借款人的寬恕償還貸款時在收入中確認。

2022年平均未償還貸款由2021年的1,607,121,000元減少至1,588,884,000元，減幅為18,237,000元(1.1%)，其中平均購買力平價貸款減少116,208,000元。平均未償還貸款總額(不包括購買力平價貸款)增加97,971,000元(6.6%)。

2022年第二季度的平均貸款收益率為4.67%，高於2021年第二季度的4.64%。

利息支出和計息負債

在這三個月期間，利息支出從2021年的1,747,000美元下降到2022年的1,684,000美元，降幅為63,000美元。存款利息支出減少8.7萬美元，計息存款平均利率從2021年的0.35%降至2022年的0.32%。存款平均利率的下調包括定期存款利率下跌0.14%、支票利息賬户利率上升0.05%和貨幣市場賬户利率上升0.03%。

2022年第二季度平均總存款增加43,953,000美元(2.3%)，從2021年第二季度的1,919,038,000美元增至1,962,991,000美元。平均定期存款減少67,020,000元，而其他類別的無息活期存款及其他存款的平均結餘則增加110,973,000元，增幅為7.0%。平均存款的增加包括2020年最後三個季度和整個2021年從其他政府刺激計劃獲得的PPP相關活動和資金的影響，以及來自新業務的商業存款的增長。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

2022年第二季度短期借款的利息支出為12.2萬美元，而2021年為7000美元。短期借款的平均餘額從2021年的6,528,000美元增加到2022年的36,848,000美元，反映出隔夜借款的增加，以提供臨時資金，以支持2022年第二季度的貸款大幅增長。2022年短期借款的平均利率為1.33%，高於2021年的0.43%，與最近聯邦基金和其他短期利率的上升一致。

長期借款的利息支出(FHLB墊款)從2021年的109,000美元減少到2022年的55,000美元，減少了54,000美元。2022年長期借款的平均餘額為19,516,000美元，低於2021年的平均餘額46,788,000美元。在表中，借款根據其在發起時的期限或在業務合併中的假設被歸類為長期借款。2022年長期借款的平均利率為1.13%，而2021年為0.93%。

2021年5月發行的優先票據的利息支出在2022年第二季度總計12萬美元，而2021年為5.7萬美元。高級票據的平均餘額從2021年的6930 000美元增加到2022年的14 725 000美元。2022年優先票據的平均利率為3.27%，而2021年為3.30%。

次級債務的利息支出從2021年的357,000美元減少到2022年的257,000美元，減少了100,000美元。次級債務平均餘額由2021年的26,916,000元微降至2022年的26,476,000元。次級債的平均利率由2021年的5.32%下降至2022年的3.89%。2021年5月，該公司發行了面值2,500萬美元的次級債券，實際利率為3.74%。於2021年第二季度，本公司贖回次級債務，總面值為800萬美元，實際利率為5.49%。於2022年第二季度，本公司贖回了總面值650萬美元的次級債務，實際利率為6.50%，並贖回了一份面值200萬美元的協議，實際利率為5.60%

有關借入資金條款的更多資料載於未經審核綜合財務報表附註8。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月

在這六個月期間，2022年的全額應税等值利息收入為40,571,000美元，比2021年高出1,266,000美元(3.2%)。2022年的利息收入為43,696,000美元，比2021年增加了973,000美元，而利息支出為3,125,000美元，與同期相比減少了293,000美元。如表三所示，2022年的淨息差為3.74%，而2021年為3.75%，而“利差”(賺取資產的平均回報率除以有息負債的平均資金成本)則由2021年的3.61%輕微下降至2022年的3.60%。與2021年相比，2022年4.02%的平均收益資產收益率下降了0.06%，2022年平均0.42%的有息負債利率下降了0.05%。

在截至2022年6月30日的六個月中，購買會計相關調整的收入對947,000美元的淨利息收入產生了積極影響，包括貸款收入增加70.3萬美元，定期存款和借款的利息支出淨減少244,000美元。2022年前六個月，採購會計相關調整對淨息差的積極影響為0.09%。相比之下，採購會計相關調整的淨正影響為1,665,000美元，對2021年前六個月的淨息差為0.16%產生了積極影響。

利息收入和收益性資產

2022年利息收入總計43,696,000美元，比2021年增加973,000美元。

2022年，可供出售債務證券的利息收入比2021年增加了1,944,000美元。2022年可供出售債務證券的平均餘額(按攤銷成本計算)從2021年的350,883,000美元增加到553,208,000美元。可供出售債務證券的增加反映了在2021年大部分時間和2022年第一季度對原本會代表過剩現金的資金的投資。2022年可供出售債務證券的平均收益率為2.14%，低於2021年的2.26%。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

2022年來自銀行的利息收入總計15.9萬美元，比2021年增加了3.5萬美元。2022年銀行到期平均計息收益率為0.49%，2021年為0.18%。2022年銀行的平均計息餘額為65,670,000美元，而2021年為137,851,000美元。在這一類別中，2022年和2021年最大的資產餘額一直是存放在美聯儲的計息存款。

與2021年相比，2022年應收貸款的利息和手續費減少了100萬美元。2022年購買力平價貸款的利息和費用總額為781,000美元，比2021年減少2,466,000美元，這是因為之前的遞延費用在小企業管理局根據基礎借款人的寬恕償還貸款時在收入中確認。2022年，貸款利息和費用總額包括從購買的信用減值貸款收到的超過以前賬面價值的還款1,412,000美元，而2021年的收入為18,000美元。

平均未償還貸款由2021年的1,620,778,000元減少至2022年的1,568,486,000元，減幅為52,292,000元(3.2%)，其中平均購買力平價貸款減少117,952,000元。不包括購買力平價貸款在內的未償還貸款總額平均增加65,660,000元(4.4%)。

2022年貸款平均收益率為4.84%，高於2021年的4.81%。貸款平均收益率包括2022年收入對PCI貸款的積極影響和PPP貸款相對較高的收益率。

利息支出和計息負債

在這六個月期間，利息支出從2021年的341.8萬美元下降到2022年的312.5萬美元，降幅為29.3萬美元。存款利息支出減少45.5萬美元，計息存款的平均利率從2021年的0.37%降至2022年的0.29%。存款平均利率的跌幅包括定期存款0.16%的跌幅。

2022年平均總存款增加72,104,000美元(3.8%)，從2021年的1,875,318,000美元增加到1,947,422,000美元。平均定期存款減少800,013,000元，其他類別存款平均總額則增加152,717,000元，增幅為10.0%。平均存款的增加包括2020年最後三個季度和整個2021年從其他政府刺激計劃獲得的PPP相關活動和資金的影響，以及來自新業務的商業存款的增長。

2022年短期借款的利息支出為12.3萬美元，而2021年為2.2萬美元。短期借款平均餘額從2021年的10,425,000美元增加到2022年的19,394,000美元。2022年短期借款的平均利率為1.28%，而2021年為0.43%。

長期借款的利息支出(FHLB墊款)從2021年的243,000美元減少到2022年的104,000美元，減少了139,000美元。2022年長期借款的平均餘額為22,791,000美元，低於2021年49,801,000美元的平均餘額。在表中，借款根據其在發起時的期限或在業務合併中的假設被歸類為長期借款。2022年長期借款的平均利率為0.92%，而2021年為0.98%。

2021年5月發行的優先票據的利息支出在2022年總計23.8萬美元，而2021年為5.7萬美元。高級票據的平均餘額從2021年的3,484,000美元增加到2022年的14,717,000美元。2022年優先票據的平均利率為3.26%，而2021年為3.30%。

次級債務的利息支出從2021年的60.1萬美元增加到2022年的62萬美元，增加了19,000美元。次級債務的平均餘額從2021年的21,758,000美元增加到2022年的29,694,000美元。次級債券的平均利率由2021年的5.57%下降至2022年的4.21%，其中包括2021年5月新發行的次級債券淨額24,437,000美元(實際利率為3.74%)的影響，以及2021年第二季贖回總額為8,000,000美元的次級債券，以及2022年第二季贖回總計8,500,000美元的次級債券的影響。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

表二--利息收入和支出分析


	截至三個月							截至六個月
	6月30日，				增加/		.	6月30日，				增加/
(單位：千)	2022		2021		(減少)			2022		2021		(減少)
利息收入
銀行到期計息	$	92	$	74	$	18		$	159	$	124	$	35
可供出售的債務證券：
應税		2,036		1,187		849			4,005		2,300		1,705
免税		959		824		135			1,864		1,625		239
可供出售的債務證券總額		2,995		2,011		984			5,869		3,925		1,944
應收貸款：
應税		17,721		16,826		895			35,695		34,319		1,376
薪資保障計劃-第一抽獎		11		859		(848)			49		2,671		(2,622)
工資保障計劃-第二次抽獎		195		390		(195)			732		576		156
免税		588		518		70			1,161		1,071		90
應收貸款總額		18,515		18,593		(78)			37,637		38,637		(1,000)
其他盈利資產		19		18		1			31		37		(6)
利息收入總額		21,621		20,696		925			43,696		42,723		973

利息支出
計息存款：
利息查詢		308		235		73			502		456		46
貨幣市場		369		320		49			631		626		5
儲蓄		64		57		7			125		112		13
定期存款		389		605		(216)			782		1,301		(519)
有息存款總額		1,130		1,217		(87)			2,040		2,495		(455)
借入資金：
短期		122		7		115			123		22		101
長期-FHLB進展		55		109		(54)			104		243		(139)
高級票據，淨額		120		57		63			238		57		181
次級債務，淨額		257		357		(100)			620		601		19
借入資金總額		554		530		24			1,085		923		162
利息支出總額		1,684		1,747		(63)			3,125		3,418		(293)

淨利息收入	$	19,937	$	18,949	$	988		$	40,571	$	39,305	$	1,266

注：來自免税證券和貸款的利息收入已調整為全額應税等值基礎(非GAAP衡量標準)，採用公司21%的邊際聯邦所得税税率。下表是美國公認會計原則下的淨利息收入與在完全應税等值基礎上調整後的淨利息收入的對賬。


(單位：千)	截至三個月						截至六個月
	6月30日，				增加/		6月30日，				增加/
	2022		2021		(減少)		2022		2021		(減少)
美國公認會計準則下的淨利息收入	$	19,625	$	18,681	$	944	$	39,957	$	38,764	$	1,193
新增：全額應税--來自免税證券的等值利息收入調整		191		162		29		374		321		53
新增：全額應税-免税貸款的等值利息收入調整		121		106		15		240		220		20
按全額應税-等值基礎調整的淨利息收入	$	19,937	$	18,949	$	988	$	40,571	$	39,305	$	1,266

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

表三--日均餘額和匯率分析


(千美元)	三個月				三個月				六個月				六個月
	告一段落		速度		告一段落		速度		告一段落		速度		告一段落		速度
	6/30/2022		退貨/		6/30/2021		退貨/		6/30/2022		退貨/		6/30/2021		退貨/
	平均值		成本		平均值		成本		平均值		成本		平均值		成本
	天平		資金百分比		天平		資金百分比		天平		資金百分比		天平		資金百分比
賺取資產
銀行到期計息	$	47,428	0.78	%	$	182,586	0.16	%	$	65,670	0.49	%	$	137,851	0.18	%
可供出售的債務證券，按攤銷成本計算：
應税		419,824	1.95	%		243,228	1.96	%		405,144	1.99	%		230,551	2.01	%
免税		151,753	2.53	%		123,101	2.68	%		148,064	2.54	%		120,332	2.72	%
可供出售的債務證券總額		571,577	2.10	%		366,329	2.20	%		553,208	2.14	%		350,883	2.26	%
應收貸款：
應税		1,494,165	4.76	%		1,418,171	4.76	%		1,469,894	4.90	%		1,423,417	4.86	%
薪資保障計劃-第一抽獎		707	6.24	%		53,639	6.42	%		877	11.27	%		78,863	6.83	%
工資保障計劃-第二次抽獎		8,565	9.13	%		71,841	2.18	%		13,157	11.22	%		53,123	2.19	%
免税		85,447	2.76	%		63,470	3.27	%		84,558	2.77	%		65,375	3.30	%
應收貸款總額		1,588,884	4.67	%		1,607,121	4.64	%		1,568,486	4.84	%		1,620,778	4.81	%
其他盈利資產		2,321	3.28	%		2,467	2.93	%		2,153	2.90	%		2,658	2.81	%
盈利資產總額		2,210,210	3.92	%		2,158,503	3.85	%		2,189,517	4.02	%		2,112,170	4.08	%
現金		23,114				25,453				21,915				24,629
證券未實現(虧損)收益		(36,675)				10,197				(19,686)				11,536
貸款損失準備		(14,509)				(11,992)				(14,148)				(11,866)
銀行擁有的人壽保險		30,857				30,301				30,789				30,228
銀行房舍和設備		21,556				20,620				21,301				20,982
無形資產		55,656				56,153				55,710				56,220
其他資產		55,735				42,516				50,373				43,566
總資產	$	2,345,944			$	2,331,751			$	2,335,771			$	2,287,465

有息負債
計息存款：
利息查詢	$	431,997	0.29	%	$	387,942	0.24	%	$	425,599	0.24	%	$	372,056	0.25	%
貨幣市場		449,656	0.33	%		433,295	0.30	%		453,260	0.28	%		420,141	0.30	%
儲蓄		255,578	0.10	%		227,426	0.10	%		252,389	0.10	%		220,470	0.10	%
定期存款		268,753	0.58	%		335,773	0.72	%		273,055	0.58	%		353,068	0.74	%
有息存款總額		1,405,984	0.32	%		1,384,436	0.35	%		1,404,303	0.29	%		1,365,735	0.37	%
借入資金：
短期		36,848	1.33	%		6,528	0.43	%		19,394	1.28	%		10,425	0.43	%
長期-FHLB進展		19,516	1.13	%		46,788	0.93	%		22,791	0.92	%		49,801	0.98	%
高級票據，淨額		14,725	3.27	%		6,930	3.30	%		14,717	3.26	%		3,484	3.30	%
次級債務，淨額		26,476	3.89	%		26,916	5.32	%		29,694	4.21	%		21,758	5.57	%
借入資金總額		97,565	2.28	%		87,162	2.44	%		86,596	2.53	%		85,468	2.18	%
計息負債總額		1,503,549	0.45	%		1,471,598	0.48	%		1,490,899	0.42	%		1,451,203	0.47	%
活期存款		557,007				534,602				543,119				509,583
其他負債		20,066				23,898				22,045				25,903
總負債		2,080,622				2,030,098				2,056,063				1,986,689
股東權益，不包括累積的其他綜合(虧損)收入		293,985				293,487				294,985				291,550
累計其他綜合(虧損)收入		(28,663)				8,166				(15,277)				9,226
股東權益總額		265,322				301,653				279,708				300,776
總負債和股東權益	$	2,345,944			$	2,331,751			$	2,335,771			$	2,287,465
利差			3.47	%			3.37	%			3.60	%			3.61	%
淨利息收入/盈利資產			3.62	%			3.52	%			3.74	%			3.75	%

存款總額(計息和活期)	$	1,962,991			$	1,919,038			$	1,947,422			$	1,875,318

(1)	免税證券和貸款的年化回報率是在完全應税等值的基礎上提出的，使用的是公司21%的邊際聯邦所得税税率。

(2)	非權責發生制貸款包括在貸款中，用於分析淨利息收入。

(3)	收益資產收益率和資金成本按年率列報。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

表四--數量和匯率變動情況分析


(單位：千)	截至22年6月30日止三個月與21年6月30日						.	截至22年6月30日止六個月與21年6月30日
	更改中		更改中		總計			更改中		更改中		總計
	卷		費率		變化			卷		費率		變化
賺取資產
銀行到期計息	$	(86)	$	104	$	18		$	(91)	$	126	$	35
可供出售的債務證券：
應税		855		(6)		849			1,726		(21)		1,705
免税		183		(48)		135			355		(116)		239
可供出售的債務證券總額		1,038		(54)		984			2,081		(137)		1,944
應收貸款：
應税		923		(28)		895			1,128		248		1,376
薪資保障計劃-第一抽獎		(954)		106		(848)			(3,677)		1,055		(2,622)
工資保障計劃-第二次抽獎		(581)		386		(195)			(709)		865		156
免税		160		(90)		70			281		(191)		90
應收貸款總額		(452)		374		(78)			(2,977)		1,977		(1,000)
其他盈利資產		(2)		3		1			(7)		1		(6)
利息收入總額		498		427		925			(994)		1,967		973

有息負債
計息存款：
利息查詢		29		44		73			64		(18)		46
貨幣市場		12		37		49			47		(42)		5
儲蓄		7		0		7			16		(3)		13
定期存款		(109)		(107)		(216)			(262)		(257)		(519)
有息存款總額		(61)		(26)		(87)			(135)		(320)		(455)
借入資金：
短期		39		76		115			30		71		101
長期-FHLB進展		(68)		14		(54)			(124)		(15)		(139)
高級票據，淨額		64		(1)		63			182		(1)		181
次級債務，淨額		(6)		(94)		(100)			187		(168)		19
借入資金總額		29		(5)		24			275		(113)		162
利息支出總額		(32)		(31)		(63)			140		(433)		(293)

淨利息收入	$	530	$	458	$	988		$	(1,134)	$	2,400	$	1,266

(1)	免税證券和貸款收入的變化是在完全應税等值的基礎上公佈的，使用的是公司21%的邊際聯邦所得税税率。

(2)	由於交易量和利率引起的利息變化已按交易量和利率變化的絕對金額的關係按比例分配給交易量和利率變化。

目錄表

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非利息收入

表五--非利息收入比較


(千美元)	截至三個月
	6月30日，					$	%
	2022		2021			變化	變化
信託收入	$	1,715	$	1,807	$	(92)	(5.1)	%
經紀業務和保險業務收入		566		506		60	11.9	%
存款賬户手續費		1,322		1,073		249	23.2	%
借記卡交易的交換收入		1,056		998		58	5.8	%
出售貸款的淨收益		220		925		(705)	(76.2)	%
貸款服務費，淨額		358		146		212	145.2	%
增加人壽保險的現金退保價值		137		145		(8)	(5.5)	%
其他非利息收入		1,456		700		756	108.0	%
可供出售債務證券的已實現(虧損)收益淨額		(1)		2		(3)	(150.0)	%
非利息收入總額	$	6,829	$	6,302	$	527	8.4	%

非利息收入總額比2021年第二季度增加了527,000美元(8.4%)。重大變化將在《管理層討論與分析》的收益概述部分進行討論。


(千美元)	截至六個月
	6月30日，					$	%
	2022		2021			變化	變化
信託收入	$	3,501	$	3,433	$	68	2.0	%
經紀業務和保險業務收入		1,088		832		256	30.8	%
存款賬户手續費		2,557		2,088		469	22.5	%
借記卡交易的交換收入		2,019		1,879		140	7.5	%
出售貸款的淨收益		602		1,989		(1,387)	(69.7)	%
貸款服務費，淨額		568		394		174	44.2	%
增加人壽保險的現金退保價值		272		295		(23)	(7.8)	%
其他非利息收入		2,044		2,172		(128)	(5.9)	%
可供出售債務證券的已實現收益，淨額		1		2		(1)	(50.0)	%
非利息收入總額	$	12,652	$	13,084	$	(432)	(3.3)	%

2022年前6個月的非利息收入總額比2021年前6個月的總額減少了432,000美元(3.3%)。重大變化將在《管理層討論與分析》的收益概述部分進行討論。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

非利息支出

表六--非利息支出比較


(千美元)	截至三個月
	6月30日，				$		%
	2022		2021		變化		變化
薪酬和員工福利	$	10,265	$	9,499	$	766	8.1	%
入住率和設備費用淨額		1,308		1,219		89	7.3	%
數據處理和電信費用		1,720		1,487		233	15.7	%
自動櫃員機和交換費		347		355		(8)	(2.3)	%
賓夕法尼亞州股票税		488		490		(2)	(0.4)	%
專業費用		480		598		(118)	(19.7)	%
其他非利息支出		2,431		1,751		680	38.8	%
總非利息支出	$	17,039	$	15,399	$	1,640	10.7	%

2022年第二季度的非利息支出總額比2021年第二季度增加了1，64萬美元(10.7%)。重大變化將在《管理層討論與分析》的收益概述部分進行討論。


(千美元)	截至六個月
	6月30日，				$		%
	2022		2021		變化		變化
薪酬和員工福利	$	20,872	$	18,394	$	2,478	13.5	%
入住率和設備費用淨額		2,719		2,523		196	7.8	%
數據處理和電信費用		3,343		2,867		476	16.6	%
自動櫃員機和交換費		731		692		39	5.6	%
賓夕法尼亞州股票税		976		981		(5)	(0.5)	%
專業費用		969		1,145		(176)	(15.4)	%
其他非利息支出		4,315		4,506		(191)	(4.2)	%
總非利息支出	$	33,925	$	31,108	$	2,817	9.1	%

2022年前六個月的非利息支出總額比2021年前六個月增加了2,817,000美元(9.1%)。重大變化將在《管理層討論與分析》的收益概述部分進行討論。

所得税

中期所得税撥備是基於本公司對預期適用於全年的實際税率的估計。2022年前6個月的所得税撥備為3,101,000美元，比2021年前6個月的撥備減少789,000美元。2022年前六個月的有效税率(税收撥備佔税前收入的百分比)為17.7%，而2021年前六個月為19.7%。該公司在2022年和2021年前六個月的有效税率與法定税率21%不同，主要是因為免税利息收入、州所得税和其他永久性差異的影響。2022年較低的撥備包括税前收入減少的影響。2022年較低的有效税率包括市和州税收支出減少201,000美元的影響，以及取消免税處罰帶來的301,000美元支出減少的好處。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

本公司根據財務報表賬面值與資產負債計税基礎之間的差額確認遞延税項資產和負債。2022年6月30日和2021年12月31日的遞延税項淨資產代表以下臨時差異部分：


	6月30日，		十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021
遞延税項資產：
證券未變現持有損失	$	9,650	$	0
貸款損失準備		3,184		2,935
關於貸款的採購會計調整		1,130		1,621
遞延補償		1,104		965
經營租賃負債		927		821
淨營業虧損結轉		719		778
應計激勵性薪酬		223		529
其他遞延税項資產		1,631		1,766
遞延税項資產總額		18,568		9,415

遞延税項負債：
未實現的證券持有收益		0		1,278
定義福利計劃-ASC 835		80		57
銀行房舍和設備		395		460
核心存款無形資產		677		725
經營性租賃的使用權資產		927		821
其他遞延税項負債		158		187
遞延税項負債總額		2,237		3,528
遞延税項淨資產	$	16,331	$	5,887

本公司根據盈利歷史、對未來盈利的預期以及預期的暫時性差異逆轉的時間，定期審查遞延税項資產的可回收性。遞延税項資產的變現最終取決於是否存在足夠的應納税所得額。

管理層相信於2022年6月30日記錄的遞延税項淨資產是完全可變現的；然而，如果管理層確定本公司將無法全部或部分實現遞延税項淨資產，則本公司將調整遞延税項資產，這將對收益產生負面影響.

證券

管理層在確定可供出售的債務證券(投資)組合的規模、證券組合和其他特徵時，不斷評估幾個目標。主要目標包括支持流動資金需求，在合理的風險參數範圍內最大化盈利資產的回報，並提供一種手段來對衝公司對資產敏感的整體利率風險敞口，同時保持高信用質量。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

2022年6月30日、2021年12月31日和2020年12月31日的可供出售債務證券組合的構成如下：


(千美元)	June 30, 2022					2021年12月31日					2020年12月31日
	攤銷		公平			攤銷		公平			攤銷		公平
	成本		價值			成本		價值			成本		價值
美國財政部的義務	$	38,151	$	35,774		$	25,058	$	24,912		$	12,184	$	12,182
美國政府機構的義務		24,454		22,785			23,936		24,091			25,349		26,344
銀行控股公司債務證券		28,942		27,415			18,000		17,987			0		0
國家和政治分區的義務：
免税		152,063		139,400			143,427		148,028			116,427		122,401
應税		72,204		63,898			72,182		72,765			45,230		47,452
由美國政府機構或贊助機構發行或擔保的抵押貸款支持證券：
住宅直通證券		114,367		106,043			98,048		98,181			36,853		38,176
住房抵押貸款債券		47,295		44,761			44,015		44,247			56,048		57,467
商業抵押貸款支持證券		95,318		86,761			86,926		87,468			42,461		45,310
可供出售的債務證券總額	$	572,794	$	526,837		$	511,592	$	517,679		$	334,552	$	349,332

未實現(虧損)收益合計			$	(45,957)				$	6,087				$	14,780
未實現(虧損)收益合計佔攤銷成本的百分比				(8.0)	%				1.2	%				4.4	%
五年期美國國債市場收益率(A)				3.01	%				1.26	%				0.36	%

(A)資料來源：Treasury ury.gov(每日國庫券票面收益率曲線利率)

截至2022年6月30日，可供出售債務證券的攤銷成本從2021年12月31日的511,592,000美元和2020年12月31日的334,552,000美元增加到572,794,000美元。證券投資組合的增加是由於管理層決定在2020年、2021年的大部分時間和2022年第一季度將存款和貸款償還快速增長帶來的多餘資金進行投資。

如上表所示，截至2022年6月30日，可供出售證券的公允價值比攤銷成本基礎低45,957,000美元，或8.0%。相比之下，截至2021年12月31日的未實現收益總額為6,087,000美元(1.2%)，截至2020年12月31日的未實現收益總額為14,780,000美元(4.4%)。2022年上半年和2021年投資組合公允價值的未實現減少是由於利率上升造成的。如上所述，2022年6月30日的5年期美國國債的市場收益率比2021年12月31日高出1.75%，比2020年12月31日高出2.65%。

管理層審查了該公司截至2022年6月30日的持有量，得出結論認為，公允價值沒有與信貸相關的下降，所有處於未實現虧損狀態的證券的未實現虧損被認為是暫時的。在評估是否存在非暫時性減值虧損時，管理層考慮了(1)公允價值低於成本的時間長度和程度，(2)發行人的財務狀況和近期前景，(3)公司將其對發行人的投資保留一段時間的意圖和能力，以允許按公允價值進行任何預期的收回，以及(4)公司是否打算出售證券，或者是否更有可能要求公司在收回其攤餘成本基礎之前出售證券。

有關利率變動對本公司所有金融工具的潛在影響的額外資料，載於第3項有關市場風險的量化及定性披露。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

財務狀況

本節包括關於公司放貸活動或其他重大變化或風險的信息，這些信息在管理層的討論和分析中沒有提及。公司盈利資產和有息負債的平均餘額的重大變化載於“管理層討論和分析”的“淨利息收入”一節。其他重要的資產負債表項目，包括證券、貸款損失準備和股東權益，將在管理層的討論和分析中單獨討論。本公司於2022年6月30日的表外貸款承諾或未清償信用證並無重大疑慮，管理層預期購買銀行樓宇及設備的金額不會對本公司於2022年的財務狀況造成重大不利影響。

表七顯示了截至2022年6月30日和2017年至2021年年終的貸款組合構成。2019年和2020年貸款的顯著增長反映了收購的影響。此外，按揭證券公司提高了在二手市場出售的住宅按揭貸款的比例，導致截至2022年6月30日的未償還住宅按揭貸款較2020年12月31日減少47,673,000元。截至2022年6月30日，商業貸款約佔投資組合的64%，而住宅按揭貸款佔投資組合的35%。

截至2022年6月30日，未償還貸款總額為1,657,604,000美元，比2021年12月31日增加了92,755,000美元，儘管由於償還，購買力平價貸款減少了20,612,000美元。不包括PPP貸款，截至2022年6月30日的商業貸款總額比2021年12月31日增加了108,797,000美元。商業貸款活動在2022年第二季度特別強勁，因為商業房地產投資者和其他商業借款人普遍表現出在利率可能進一步上升之前執行交易的緊迫感。2022年剩餘時間的貸款增長速度將取決於潛在的進一步加息、經濟狀況潛在惡化和其他因素的影響。

雖然公司的貸款活動主要集中在其市場領域，但公司的商業貸款部分包括參與貸款。參與貸款是較大規模商業交易的一部分，其他機構是這些交易的“牽頭行”。雖然不是牽頭行，但該公司對參與貸款機會進行詳細的承銷和監測。參貸貸款包括在本表格10-Q列出的貸款表中的“商業及工業貸款”、“以房地產作抵押的商業貸款”、“政治分部”及“其他商業”類別。截至2022年6月30日，未償還參與貸款總額為44,979,000美元，低於2021年12月31日的54,372,000美元。截至2022年6月30日，未償還的參與貸款餘額包括向該公司市場區域以外的企業提供的總計25,590,000美元。此外，參與貸款還包括“槓桿貸款”，這是指向有形賬面權益最低、可獲得抵押品範圍有限的企業發放的貸款，儘管通常在發起時，這些企業在最近的歷史中表現出了強勁的現金流表現。截至2022年6月30日，槓桿參與貸款總額為6,683,000美元，截至2021年12月31日，槓桿參與貸款總額為7,469,000美元。

該公司通過由匹茲堡和芝加哥聯邦住房貸款銀行管理的MPF Xtra計劃向二級市場發起和銷售住宅抵押貸款。通過MPF Xtra計劃發起和銷售的住宅抵押貸款主要包括出售給準政府實體聯邦國家抵押貸款協會(Fannie Mae)的符合條件的優質貸款。此外，按揭證券公司亦透過由匹茲堡及芝加哥聯邦住房貸款銀行管理的強積金原創計劃，向二手市場發放及出售住宅按揭貸款。通過強積金原始計劃發起和銷售的住宅抵押貸款主要包括出售給匹茲堡聯邦住房貸款銀行的符合條件的優質貸款。2019年末，該公司開始根據強積金直接計劃發起和銷售餘額較大的不合格抵押貸款，該計劃也由匹茲堡和芝加哥的聯邦住房貸款銀行管理。本公司並不保留在強積金直接計劃下出售貸款的還款權。截至2022年6月30日，該公司在強積金直接計劃下的活動微乎其微。

對於強積金計劃下的貸款銷售，公司會向投資者提供慣常的陳述和擔保，其中包括説明貸款已按照投資者制定的標準進行承銷。如果確定陳述和擔保沒有得到滿足，公司可能被要求回購貸款，並償還所收到的費用的一部分，或補償投資者在貸款中發生的信用損失。這種回購或補償通常是由於承銷或文件不足造成的。截至2022年6月30日，該公司因已查明的違規情況而回購的未償還貸款餘額總額為1,544,000美元，而截至2021年12月31日的相應回購貸款餘額總額為1,571,000美元。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

截至2022年6月30日，通過強積金Xtra和原始計劃出售和償還的貸款餘額總計336,681,000美元，其中包括通過強積金Xtra計劃出售的貸款160,367,000美元和通過原始計劃出售的貸款176,314,000美元。截至2021年12月31日，通過這兩個計劃出售和償還的貸款未償還餘額總計334,741,000美元，其中包括通過強積金Xtra計劃出售的貸款165,668,000美元和通過原始計劃出售的貸款169,073,000美元。基於到目前為止所需回購的數量相當有限，截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有為代表和保修風險建立任何津貼。

對於根據原始計劃出售的貸款，公司將提供信用提升，從而公司將承擔超過規定的第一損失賬户(“FLA”)餘額的信用損失，最高可達指定金額。FLA由匹茲堡聯邦住房貸款銀行根據出售的未償還貸款餘額的百分比提供資金。於2022年6月30日，本公司在強積金原有計劃下的最高增信責任為9,146,000元，而本公司已就信貸損失入賬610,000元，並計入隨附的綜合資產負債表的應計利息及其他負債。於2021年12月31日，公司在強積金原有計劃下的最高增信責任為8,656,000元，相關信貸損失撥備為635,000元。截至2022年6月30日的6個月，與提供信用增強相關的收入(包括在綜合損益表中的其他非利息收入)總計20萬美元，截至2021年6月30日的6個月的收入為19.9萬美元。在截至2022年6月30日的6個月中，與信用增強義務有關的損失(包括在綜合損益表中的其他非利息支出)入賬25,000美元，截至2021年6月30日的6個月的損失準備金為50,000美元。本公司不為通過Xtra計劃出售的貸款提供信用增強。

該公司是小型企業管理局的參與貸款人。根據與小型企業管理局的安排，按揭證券公司可向商業借款人提供貸款，並由小型企業管理局提供全部或部分擔保，但須符合小型企業管理局的承保及文件規定。根據一項收購，本公司獲得了部分小企業管理局擔保的貸款，或在某些情況下，小企業管理局擔保的部分貸款已回售給小企業管理局，但須持續遵守小企業管理局的承保和文件要求。作為盡職調查的一部分，該公司審查了截至2020年7月1日通過各種SBA貸款計劃購買的所有貸款，並記錄了SBA索賠調整津貼。津貼額的釐定屬主觀性質，並根據該公司對貸款信貸質素的評估，以及證明符合小型企業管理局要求的文件質素而釐定。截至2022年6月30日，本公司與SBA購買貸款擔保有關的總風險敞口為6,127,000美元，截至2021年12月31日為12,856,000美元，截至2022年6月30日，SBA索賠調整撥備(包括在綜合資產負債表的應計利息和其他負債中)為167,000美元，截至2021年12月31日為457,000美元。在截至2022年6月30日的6個月中，本公司記錄的其他非利息支出減少了29萬美元，即SBA索賠實現的金額超過先前估計，而截至2021年6月30日的6個月減少了163,000美元。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

表七--按類型分列的貸款彙總

按類型劃分的貸款摘要


(單位：千)	6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021		2020		2019		2018		2017
商業廣告：
以房地產為抵押的商業貸款	$	656,892	$	569,840	$	531,810	$	301,227	$	162,611	$	159,266
工商業		171,999		159,073		159,577		126,374		91,856		88,276
薪資保障計劃-第一抽獎		44		1,356		132,269		0		0		0
工資保障計劃-第二次抽獎		6,208		25,508		0		0		0		0
政治分區		87,512		81,301		53,221		53,570		53,263		59,287
商業建築和土地		58,786		60,579		42,874		33,555		11,962		14,527
以農地為抵押的貸款		12,967		11,121		11,736		12,251		7,146		7,255
多户(5户或以上)住宅		53,753		50,089		55,811		31,070		7,180		7,713
農業貸款		2,628		2,351		3,164		4,319		5,659		6,178
其他商業貸款		15,767		17,153		17,289		16,535		13,950		10,986
總商業廣告		1,066,556		978,371		1,007,751		578,901		353,627		353,488
住宅按揭：
住宅按揭貸款--第一留置權		482,505		483,629		532,947		510,641		372,339	$	359,987
住宅按揭貸款-初級留置權		23,036		23,314		27,311		27,503		25,450		25,325
房屋淨值信用額度		40,887		39,252		39,301		33,638		34,319		35,758
1-4户家庭住宅建設		26,071		23,151		20,613		14,798		24,698		26,216
住宅按揭總額		572,499		569,346		620,172		586,580		456,806		447,286
消費者		18,549		17,132		16,286		16,741		17,130		14,939
總計		1,657,604		1,564,849		1,644,209		1,182,222		827,563		815,713
減去：貸款損失準備金		(14,547)		(13,537)		(11,385)		(9,836)		(9,309)		(8,856)
貸款，淨額	$	1,643,057	$	1,551,312	$	1,632,824	$	1,172,386	$	818,254	$	806,857

貸款損失準備和撥備

公司保留貸款損失準備金，這是管理層對截至資產負債表日的貸款組合固有損失的估計，並記錄為貸款投資的減少。未經審計的合併財務報表附註6概述了流程管理用於評估和確定貸款損失準備的情況。

雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但經濟狀況的變化可能需要在未來幾年進行修訂。此外，作為審查過程的一個組成部分，各監管機構定期審查公司的貸款損失撥備。這些機構可要求公司根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，確認對津貼的調整。

截至2022年6月30日，貸款損失準備金為14,547,000美元，高於2021年12月31日的13,537,000美元。表九顯示了截至2022年6月30日的減值貸款特定撥備總額為427,000美元，低於2021年12月31日的740,000美元。表九還顯示，2022年津貼的增加主要涉及商業貸款，因為與商業部分有關的津貼的集體評估部分從2021年12月31日的7 553 000美元增加到2022年6月30日的8 467 000美元。

表X顯示，截至2022年6月30日，貸款損失撥備總額佔未償還貸款總額的0.88%，高於2021年12月31日的0.87%，低於2017年和2018年超過1.00%的水平。表X還顯示，截至2022年6月30日，購入的非減值貸款的撥備和信貸調整總額佔貸款總額加上信貸調整的百分比為1.02%，與前幾年的比率一致。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間按分段計提的貸款損失(信貸)準備如下：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
商業廣告	$	(28)	$	552	$	751	$	794
住宅抵押貸款		(54)		164		37		109
消費者		57		34		82		14
未分配		333		(6)		329		86
總計	$	308	$	744	$	1,199	$	1,003

貸款損失(信貸)準備進一步細化如下：


商業細分市場	截至三個月				截至六個月
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
(減少)減值貸款特定準備總額增加，經淨沖銷的影響進行調整	$	(303)	$	365	$	(163)	$	558
集體確定的津貼部分增加(減少)，歸因於：
貸款額的變動		1,512		351		2,089		493
歷史損失體驗因素的變化		(37)		(208)		25		(257)
定性因素的變化		(1,200)		44		(1,200)		0
貸款損失準備金總額--商業部門	$	(28)	$	552	$	751	$	794


住宅按揭分部	截至三個月				截至六個月
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
減值貸款特定準備總額減少，經淨沖銷影響調整	$	(1)	$	(5)	$	(17)	$	(15)
集體確定的津貼部分增加(減少)，歸因於：
貸款額的變動		240		218		308		211
歷史損失體驗因素的變化		(44)		(4)		(54)		(42)
定性因素的變化		(249)		(45)		(200)		(45)
貸款損失準備金總額--住宅抵押貸款部分	$	(54)	$	164	$	37	$	109


消費細分市場	截至三個月				截至六個月
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
增加減值貸款特定準備總額，按淨沖銷影響進行調整	$	33	$	23	$	56	$	22
集體確定的津貼部分增加(減少)，歸因於：
貸款額的變動		26		14		26		4
歷史損失體驗因素的變化		8		2		5		(8)
定性因素的變化		(10)		(5)		(5)		(4)
貸款損失準備金總額--消費者部分	$	57	$	34	$	82	$	14

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q


總計-所有細分市場	截至三個月				截至六個月
	6月30日，		6月30日，		6月30日，		6月30日，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
(減少)減值貸款特定準備總額增加，經淨沖銷的影響進行調整	$	(271)	$	383	$	(124)	$	565
集體確定的津貼部分增加(減少)，歸因於：
貸款額的變動		1,778		583		2,423		708
歷史損失體驗因素的變化		(73)		(210)		(24)		(307)
定性因素的變化		(1,459)		(6)		(1,405)		(49)
小計		(25)		750		870		917
未分配		333		(6)		329		86
貸款損失準備金總額--所有分項	$	308	$	744	$	1,199	$	1,003

如上表所示，2022年第二季度和2022年6月30日終了六個月的經費數額包括由於貸款額增加而產生的大量經費，但因與質量因素有關的津貼減少而產生的貸項部分抵消了這一數額。可歸因於貸款額增加的撥備部分包括貸款大幅增長的影響，特別是對商業部門的影響，以及與管理層對所購履約貸款的最新評估有關的集體確定部分的撥備增加。與質量因素變化有關的撥備減少反映了管理層的判斷，即投資組合的信用質量總體上在過去幾個季度有所改善，反映在2022年6月30日的減值貸款和不良貸款餘額較低，如下所述。

在上表所示期間，與減值貸款特定撥備增加或減少有關的撥備受到管理層對與少量較大的個別貸款有關的可能或實際(沖銷)損失金額的評估結果變化的影響。本項目還包括淨沖銷或在沖銷前未單獨評估減值的小額貸款的回收。

在緊接上表中，可歸因於貸款增長的集體確定撥備的淨變化部分是通過將上一期間末撥備計算中使用的歷史虧損經驗和定性因素應用於當期未償還貸款(不包括特別評估為減值而評估的貸款)的淨增或減來確定的。

如上表所示，對計提歷史虧損經驗和質量因素變化的影響取決於：(1)計算用於確定期末撥備的每個因素與上一期間相比的淨變化，以及(2)將每個因素的淨變化應用於上一期間末的未償還貸款餘額(不包括為減值而專門評估的貸款)。

在截至2022年6月30日的6個月中，淨沖銷為189 000美元，包括追回32 000美元和沖銷221 000美元。表八顯示，截至2022年6月30日的6個月，平均淨沖銷率為0.01%，年平均沖銷率從2020年的高點0.16%到2018年的低點0.02%不等。

表X提供了與逾期和減值貸款以及根據被視為TDR的條款修改的貸款有關的信息。截至2022年6月30日，不良貸款總額為14,336,000美元，低於2021年12月31日的21,218,000美元。不良貸款的減少包括一筆商業貸款的影響，2022年6月30日的餘額為290.7萬美元，2021年12月31日的餘額為306.3萬美元，由於業績改善，2022年第二季度取消了非應計和減值狀態。與此相關的是，這筆貸款在2022年6月30日沒有津貼，在2021年12月31日有242,000美元的津貼。不良貸款的減少還包括購買的信用減值貸款減少的影響，如下所述。截至2022年6月30日，不良貸款總額佔未償還貸款的比例為0.86%，低於2021年12月31日的1.36%，不良資產佔總資產的比例為0.62%，低於2021年12月31日的0.94%。表X列出了截至2017年12月31日至2021年的每一年度結束時的數據。表X顯示，截至2022年6月30日，不良貸款總額佔貸款的百分比為0.86%，儘管高於2019年12月31日，但低於其他所有年份的相應年終比率。同樣，2022年6月30日不良資產總額佔資產的百分比為0.62%，低於除2019年12月31日以外的所有年份的相應比率。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

截至2022年6月30日，減值貸款總額為8,647,000美元，比2021年12月31日的15,734,000美元減少了7,087,000美元。減值貸款總額的減少包括將上述商業貸款從減值狀態中剔除的影響。購買的信用減值貸款包括在減值貸款中，截至2022年6月30日，總價值為3,879,000美元，截至2021年12月31日，總價值為6,558,000美元。於截至2022年6月30日止六個月內，本公司收到若干已購入信貸減值貸款的償還款項，並就收到的超出先前賬面值的款項確認利息收入1,412,000美元。

在2017-2021年期間和2022年的前六個月，每個時期都包括幾個需要大量監測和鍛鍊的大型商業關係。因此，數量有限的關係可能會對減值貸款所需的撥備總額產生重大影響，並可能對任何一個時期報告的總沖銷額產生重大影響。

管理層認為，它在識別減值貸款、損失估計和非應計狀態方面的決定一直是保守的；然而，從這些關係中實現的實際損失可能與截至2022年6月30日計算的撥備大不相同。管理層繼續密切監測其商業貸款關係是否存在可能的信貸損失，並將在適當情況下調整其損失估計和有關非權責發生狀態的決定。

表八至表十列出了與貸款和貸款損失準備金有關的歷史數據。

表八--貸款損失準備金分析


(千美元)	截至六個月
	6月30日，			6月30日，			截至十二月三十一日止的年度，
	2022			2021			2021			2020			2019			2018			2017
年初餘額	$	13,537		$	11,385		$	11,385		$	9,836		$	9,309		$	8,856		$	8,473
沖銷：
商業廣告		(150)			0			(1,464)			(2,343)			(6)			(165)			(132)
住宅抵押貸款		0			(11)			(11)			0			(190)			(158)			(197)
消費者		(71)			(47)			(100)			(122)			(183)			(174)			(150)
總沖銷		(221)			(58)			(1,575)			(2,465)			(379)			(497)			(479)
恢復：
商業廣告		0			16			22			16			6			317			4
住宅抵押貸款		17			4			6			44			12			8			19
消費者		15			25			38			41			39			41			38
總回收率		32			45			66			101			57			366			61
淨沖銷		(189)			(13)			(1,509)			(2,364)			(322)			(131)			(418)
貸款損失準備金		1,199			1,003			3,661			3,913			849			584			801
期末餘額	$	14,547		$	12,375		$	13,537		$	11,385		$	9,836		$	9,309		$	8,856
淨沖銷佔平均貸款的百分比		0.01	%		0.00	%		0.09	%		0.16	%		0.03	%		0.02	%		0.05	%

表九--貸款損失準備金的構成部分


(單位：千)	6月30日，		截至12月31日，
	2022		2021		2020		2019		2018		2017
ASC 310-減值貸款-單獨評估	$	427	$	740	$	925	$	1,051	$	1,605	$	1,279
ASC 450-集體評估：
商業廣告		8,467		7,553		5,545		3,913		3,102		3,078
住宅抵押貸款		4,392		4,338		4,091		4,006		3,870		3,841
消費者		261		235		239		281		233		159
未分配		1,000		671		585		585		499		499
總免税額	$	14,547	$	13,537	$	11,385	$	9,836	$	9,309	$	8,856

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

表十--逾期和減值貸款、不良資產

和問題債務重組(TDR)


(千美元)	6月30日，			截至12月31日，
	2022			2021			2020			2019			2018			2017
計提減值準備的減值貸款	$	3,392		$	6,540		$	8,082		$	3,375		$	4,851		$	4,100
沒有估值津貼的減值貸款		1,376			2,636			2,895			1,670			4,923			5,411
購入的信用減值貸款		3,879			6,558			6,841			441			0			0
減值貸款總額	$	8,647		$	15,734		$	17,818		$	5,486		$	9,774		$	9,511
逾期30-89天且仍在累積的貸款總額	$	5,082		$	5,106		$	5,918		$	8,889		$	7,142		$	9,449
不良資產：
購入的信用減值貸款	$	3,879		$	6,558		$	6,841		$	441		$	0		$	0
其他非權責發生制貸款		7,763			12,441			14,575			8,777			13,113			13,404
非權責發生制貸款總額		11,642			18,999			21,416			9,218			13,113			13,404
逾期90天或以上且仍在累積的貸款總額		2,694			2,219			1,975			1,207			2,906			3,724
不良貸款總額		14,336			21,218			23,391			10,425			16,019			17,128
待售止贖資產(房地產)		505			684			1,338			2,886			1,703			1,598
不良資產總額	$	14,841		$	21,902		$	24,729		$	13,311		$	17,722		$	18,726
受問題債務重組(TDR)影響的貸款：
表演	$	239		$	288		$	166		$	889		$	655		$	636
不良資產		3,965			5,517			7,285			1,737			2,884			3,027
總TDR	$	4,204		$	5,805		$	7,451		$	2,626		$	3,539		$	3,663

不良貸款總額佔貸款的百分比		0.86	%		1.36	%		1.42	%		0.88	%		1.94	%		2.10	%
不良資產總額佔資產的百分比		0.62	%		0.94	%		1.10	%		0.80	%		1.37	%		1.47	%
貸款損失撥備佔貸款總額的百分比		0.88	%		0.87	%		0.69	%		0.83	%		1.12	%		1.09	%
購入的非減值貸款的信貸調整和貸款損失準備佔貸款總額的百分比和信貸調整(A)		1.02	%		1.08	%		1.05	%		0.93	%		1.12	%		1.09	%
貸款損失準備佔不良貸款的百分比		101.47	%		63.80	%		48.67	%		94.35	%		58.11	%		51.70	%

(A)期末購入的非減值貸款的信用調整	$	2,403		$	3,335		$	5,979		$	1,216		$	0		$	0
貸款損失準備		14,547			13,537			11,385			9,836			9,309			8,856
購入非減值貸款期末信用調整總額及貸款損失準備(1)	$	16,950		$	16,872		$	17,364		$	11,052		$	9,309		$	8,856
應收貸款總額	$	1,657,604		$	1,564,849		$	1,644,209		$	1,182,222		$	827,563		$	815,713
購入的非減值貸款期末授信調整		2,403			3,335			5,979			1,216			0			0
總計(2)	$	1,660,007		$	1,568,184		$	1,650,188		$	1,183,438		$	827,563		$	815,713
購入的非減值貸款的信貸調整和貸款損失準備佔貸款總額的百分比和信貸調整(1)/(2)		1.02	%		1.08	%		1.05	%		0.93	%		1.12	%		1.09	%

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

流動性

流動性是以合理的成本快速籌集現金的能力。充足的流動資金狀況使公司能夠償付債權人，補償意外的存款波動，併為意外的貸款需求提供資金。截至2022年6月30日，該公司在費城聯邦儲備銀行和其他代理銀行的隔夜計息存款總額為22,602,000美元。

該公司與幾家代理銀行維持隔夜借款安排，提供日常流動資金來源。此外，該公司還與匹茲堡聯邦住房貸款銀行維持借款安排，以各種抵押貸款為抵押。

該公司在費城聯邦儲備銀行的貼現窗口有信用額度。管理層打算將這一信貸額度用作應急資金來源。作為這條線路的抵押品，該公司已質押了截至2022年6月30日賬面價值為18,267,000美元的可供出售債務證券。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司的未償還、可用和總信貸額度如下：


	傑出的				可用				總學分
(單位：千)	6月30日，		十二月三十一日，		6月30日，		十二月三十一日，		6月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021		2022		2021		2022		2021
匹茲堡聯邦住房貸款銀行	$	131,647	$	33,311	$	648,294	$	723,557	$	779,941	$	756,868
聯邦儲備銀行貼現窗口		0		0		17,491		13,642		17,491		13,642
其他代理銀行		0		0		95,000		45,000		95,000		45,000
總信貸額度	$	131,647	$	33,311	$	760,785	$	782,199	$	892,432	$	815,510

截至2022年6月30日，公司在匹茲堡聯邦住房貸款銀行的未償還信貸安排包括隔夜借款88,500,000美元、長期借款36,613,000美元和信用證總額6,534,000美元。截至2021年12月31日，公司在匹茲堡聯邦住房貸款銀行的未償還信貸安排包括27,727,000美元的長期借款和總計5,584,000美元的信用證。有關借入資金的其他資料載於未經審核綜合財務報表附註8。

此外，該公司使用“RepoSweep”安排隔夜向商業銀行客户借入資金。如果在緊急情況下需要籌集現金，該公司可以出售可供出售的證券以履行其義務，或利用與經紀商簽訂的回購協議借入以投資資產為抵押的資金。截至2022年6月30日，超過履行質押或回購協議義務所需金額的可供出售證券的賬面價值為304,272,000美元。

管理層相信，該公司處於有利地位，能夠履行其短期和長期籌資義務。

股東權益與資本充足率

2018年8月，美聯儲發佈了一項臨時最終規則，擴大了美聯儲小銀行控股公司政策聲明的適用範圍。臨時最終規則將政策聲明的資產門檻從10億美元提高到30億美元，適用於以下情況的銀行控股公司或儲蓄貸款控股公司：(1)沒有從事重大非銀行活動；(2)沒有進行重大表外活動；(3)沒有重大債務或股權證券，但信託優先證券除外。臨時最終規則規定，如果出於監管目的，美聯儲可以將一家公司排除在門檻提高之外。管理層認為，該公司符合美聯儲小型銀行控股公司政策聲明的條件，因此在2022年6月30日被排除在綜合資本要求之外；然而，C&N銀行仍然受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

關於2022年6月30日和2021年12月31日的資本充足率詳情如下。管理層認為，截至2022年6月30日，C&N銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求，並保持資本保護緩衝(下文更詳細描述)，使銀行能夠避免資本分配方面的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金。此外，如下表所示，本公司於2022年6月30日及2021年12月31日的資本比率超過本公司董事會的政策門檻水平。


(千美元)											最低要求為
								維護的最低要求			井
					最低要求			資本節約			大寫為			應滿足的最低要求
					資本			報告時的緩衝區			即時更正			該公司的
	實際				要求			日期			訴訟條款			策略閾值
	金額		比率		金額	比率		金額	比率		金額	比率		金額		比率
June 30, 2022:
總資本與風險加權資產之比：
已整合	$	278,635	16.10	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用		$	181,706	≥10.5	%
C&N銀行		259,904	15.05	%	138,136	≥8	%	181,304	≥10.5	%	172,670	≥10	%		181,304	≥10.5	%
1級資本與風險加權資產之比：
已整合		238,925	13.81	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			147,095	≥8.5	%
C&N銀行		244,747	14.17	%	103,602	≥6	%	146,770	≥8.5	%	138,136	≥8	%		146,770	≥8.5	%
普通股一級資本與風險加權資產之比：
已整合		238,925	13.81	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			121,137	≥7	%
C&N銀行		244,747	14.17	%	77,702	≥4.5	%	120,869	≥7.0	%	112,236	≥6.5	%		120,869	≥7	%
一級資本與平均資產之比：
已整合		238,925	10.30	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			185,565	≥8	%
C&N銀行		244,747	10.63	%	92,124	≥4	%	不適用	不適用		115,154	≥5	%		184,247	≥8	%

2021年12月31日：
總資本與風險加權資產之比：
已整合	$	287,614	18.21	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用		$	165,846	≥10.5	%
C&N銀行		252,606	16.04	%	126,012	≥8	%	165,390	≥10.5	%	157,514	≥10	%		165,390	≥10.5	%
1級資本與風險加權資產之比：
已整合		240,433	15.22	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			134,256	≥8.5	%
C&N銀行		238,434	15.14	%	94,509	≥6	%	133,887	≥8.5	%	126,012	≥8	%		133,887	≥8.5	%
普通股一級資本與風險加權資產之比：
已整合		240,433	15.22	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			110,564	≥7	%
C&N銀行		238,434	15.14	%	70,881	≥4.5	%	110,260	≥7.0	%	102,384	≥6.5	%		110,260	≥7	%
一級資本與平均資產之比：
已整合		240,433	10.53	%	不適用	不適用		不適用	不適用		不適用	不適用			182,683	≥8	%
C&N銀行		238,434	10.52	%	90,688	≥4	%	不適用	不適用		113,360	≥5	%		181,376	≥8	%

2021年2月，該公司修改了庫存股回購計劃。根據修訂後的計劃，該公司有權回購最多1,000,000股普通股。2022年第二季度，以每股24.21美元的平均價格，回購了235,505股股票，總成本為5,701,000美元。截至2022年6月30日，累計回購了664,431股，總成本為16,340,000美元，平均價格為每股24.59美元。

未來的股息支付和普通股回購將取決於維持強勁的財務狀況、未來的收益以及資本和監管要求。此外，本公司和中國建設銀行在未經銀行業監管機構批准的情況下可支付的股息數額受到限制。此外，儘管公司不再受本文所述的具體綜合資本要求的約束，但如果公司未能持有與其總體風險狀況相稱的資本，公司支付股息、回購股票或從事其他活動的能力可能會受到美聯儲的限制。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，受規則約束的銀行組織必須持有由普通股一級資本組成的資本保存緩衝，該緩衝由普通股一級資本高於其基於風險的最低資本要求組成。緩衝是相對於風險加權資產來衡量的。截至2022年6月30日，基於風險的最低資本充足率以及包括資本保存緩衝在內的資本充足率如下：


最低普通股一級資本比率	4.5	%
最低普通股一級資本充足率加資本保護緩衝	7.0	%
最低一級資本充足率	6.0	%
最低一級資本充足率加資本保全緩衝	8.5	%
最低總資本比率	8.0	%
最低總資本充足率加資本保存緩衝	10.5	%

緩衝高於最低風險資本比率2.5%的銀行組織將不受股息支付或酌情獎金支付的額外限制；然而，隨着緩衝接近於零，緩衝低於2.5%的銀行組織將受到越來越嚴格的限制。此外，禁止銀行機構支付股息或酌情支付獎金，如果該銀行組織在該季度符合條件的留存收入為負值，並且截至該季度初其資本保全緩衝比率低於2.5%。符合條件的淨收入被定義為本日曆季度之前四個日曆季度的淨收入，扣除尚未反映在淨收入中的任何分配和相關税收影響。基於資本節約緩衝的支付限制摘要如下：


資本節約緩衝	最高派息
(佔風險加權資產的百分比)	(按合資格留存收入的百分比計算)
高於2.5%	不適用支付限制
≤2.5% and >1.875%	60	%
≤1.875% and >1.25%	40	%
≤1.25% and >0.625%	20	%
≤0.625%	0	%

截至2022年6月30日，根據最低總資本比率確定的C&N銀行資本保護緩衝為7.05%。

公司的股東權益總額受到可供出售債務證券公允價值波動的影響。可供出售債務證券的攤餘成本與公允價值之間的差額，扣除遞延所得税後，計入股東權益內累計的其他綜合(虧損)收入。累計的其他綜合(虧損)收入不包括在銀行和公司的監管資本比率之外。截至2022年6月30日，與可供出售債務證券未實現虧損有關的累計其他全面虧損餘額(扣除遞延所得税後)為36,307,000美元，而與可供出售債務證券未實現收益相關的累計其他全面收益餘額(扣除遞延所得税)在2021年12月31日為4,809,000美元。2022年前六個月，由於利率上升，累積的其他綜合(虧損)收入的變化導致股東權益減少。累計其他綜合(虧損)收入的變化不計入收益，直接增加或減少股東權益。如果可供出售的債務證券被視為非暫時減值，未實現虧損將計入收益費用，受影響證券的攤銷成本將減少。管理層討論和分析的證券部分和未經審計的綜合財務報表附註5提供了有關管理層在2022年6月30日對非臨時性減值的可供出售債務證券進行評估的額外信息。

通貨膨脹

通貨膨脹影響用於提供銀行服務的勞動力、用品和服務的成本，以及利率。在多年的低通脹後，新冠肺炎疫情引發的勞動力市場和供應鏈中斷、政府政策以及俄羅斯對烏克蘭的戰爭，都導致了高通脹。根據消費者物價指數的變化，截至2022年6月30日的12個月期間的年通貨膨脹率為9.1%。9.1%的增幅是自1981年11月底以來最大的12個月增幅。

目錄表

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該公司受到聯邦儲備委員會通過改變短期利率來控制通貨膨脹的努力的重大影響。2020年3月，為了迴應人們對新冠肺炎疫情對美國經濟影響的嚴重擔憂，美聯儲將聯邦基金目標利率(區間高端)從1.75%下調至0.25%，並通過包括購買大量證券在內的各種計劃，重新向美國的貨幣體系注入大量流動性。2022年，聯邦公開市場委員會(FOMC)改變了路線，在3月、5月、6月和7月上調了聯邦基金目標利率，2022年7月27日的區間高端為2.50%。此外，在2022年7月27日的會議上，聯邦公開市場委員會宣佈，預計正在進行的目標利率上調將是適當的，並預計將繼續減持證券。委員會注意到，它希望在較長期內實現2%的最大就業率和通貨膨脹率。

雖然管理層無法預測未來通貨膨脹率的變化，但管理層在管理利率和其他金融風險方面監測經濟趨勢的影響，包括通貨膨脹壓力的指標。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

市場風險

市場風險是指公司的金融工具的市場利率和價格發生不利變化而產生的損失風險。除利率的影響外，公司可供出售證券組合中的債務證券的市場價格還受到投資者要求的風險溢價(相對於無風險利率的利差)波動的影響。管理層試圖通過保持強大的資本狀況(在管理層討論和分析的“股東權益和資本充足率”部分進行討論)和充足的流動資金來源(在管理層討論和分析的“流動性”部分進行討論)來限制經濟狀況迫使公司出售證券以彌補已實現虧損的風險。

該公司的主要市場風險類別--利率風險將在下一節討論。

利率風險

該公司使用模擬模型來計算利率波動對淨利息收入和投資組合權益市值的潛在影響。在這些計算中，投資組合權益的市場價值包括證券、貸款、存款和借入資金等金融工具的貼現現值，以及房地和設備以及應計費用等非金融資產和負債的賬面價值。該模型衡量和預測淨利息收入的潛在變動量，並在假設利率立即上升或下降的情況下，計算金融工具預期現金流量的貼現現值。管理層通常在當前利率的正負100-400個基點的範圍內運行各種情景。

基於該模型的預測結果包括在利率變化的每個水平上對貸款和抵押支持證券本金償還的現金流以及對其他投資證券的贖回活動的估計的影響。此外，預測結果還受到有關無法定期限存款(支票、儲蓄和貨幣市場賬户)的決算和對利率變化的敏感度的假設的影響。實際結果可能與這些估計值大不相同，這可能導致在計算投資組合股權的淨利息收入和市值的預測變化時出現重大差異。此外，該模型並沒有就存款組合因利率競爭而可能出現的變動作出估計，而該表亦不一定反映管理層會因利率變動而重新調整存款組合的變動。

該公司董事會已根據利率的即時增加或減少，為可接受的利率風險水平制定了政策指導方針。該政策限制了基準(統一利率)一年方案的淨利息收入的可接受波動，以及投資組合權益市值與以當前利率為基礎的基準值之間的差異。

此討論之後的表XI基於截至2022年6月30日和2021年12月31日使用模擬模型執行的計算結果。該表顯示該公司對資產敏感，這意味着淨利息收入和投資組合權益的市值在利率上升的情況下增加，在利率下降的情況下減少。該表還顯示，截至各自日期，淨利息收入的變化和市值的變化在所有情況下都在政策範圍內。

目錄表

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根據美國公認會計原則，可供出售的債務證券在每個資產負債表日按公允價值列賬。可供出售債務證券的攤餘成本與公允價值之間的差額，扣除遞延所得税後，計入股東權益內累計的其他綜合收益(虧損)。利率上升導致該公司可供出售債務證券的公允價值下降，導致截至2022年6月30日的累計其他綜合虧損3630萬美元。相比之下，該公司的大部分其他金融工具，包括應收貸款(為投資而持有)、存款和借款，均按歷史成本計入資產負債表，而不會因利率變動的影響而作出調整。

如上所述，為了根據模擬模型進行計算，本公司所有金融工具的貼現現值都是針對每個利率衝擊情景進行估計的。如表XI所示，模擬模型的結果表明，在上行利率衝擊情景下，投資組合權益的市場價值將增加，而在下行利率衝擊情景下，投資組合權益的市場價值將下降。在利率上升衝擊情景中，儘管證券和固定利率貸款的價值將會下降，但未到期存款價值變化帶來的預期經濟利益的幅度將超過與證券和貸款相關的負面影響。相反，在利率下行衝擊情景中，對未到期存款價值的負面影響的幅度將超過證券和貸款價值的增值。

表XI--假設利率變化的影響


2022年6月30日數據
(單位：千)	截至2023年6月30日的期間

基點		利息		利息			淨利息		NII		NII
差餉的變動		收入		費用			收入(NII)		更改百分比		風險限額
+400	$	114,926	$	25,655		$	89,271		11.3	%	25.0	%
+300		108,795		21,820			86,975		8.4	%	20.0	%
+200		102,738		17,985			84,753		5.6	%	15.0	%
+100		96,638		14,151			82,487		2.8	%	10.0	%
0		90,548		10,316			80,232		0.0	%	0.0	%
-100		84,461		7,601			76,860		(4.2)	%	10.0	%
-200		79,587		6,090			73,497		(8.4)	%	15.0	%

	投資組合股票在2022年6月30日的市值

		現在時		現在時			現在時
基點		價值		價值			價值
差餉的變動		權益		更改百分比			風險限額
+400	$	468,129		5.0	%		50.0	%
+300		463,004		3.8	%		45.0	%
+200		458,163		2.7	%		35.0	%
+100		452,206		1.4	%		25.0	%
0		446,019		0.0	%		0.0	%
-100		434,654		(2.5)	%		25.0	%
-200		421,730		(5.4)	%		35.0	%

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q


2021年12月31日數據
(單位：千)	截至2022年12月31日的期間

基點		利息		利息			淨利息		NII		NII
差餉的變動		收入		費用			收入(NII)		更改百分比		風險限額
+400	$	98,839	$	18,142		$	80,697		19.1	%	25.0	%
+300		92,438		15,061			77,377		14.2	%	20.0	%
+200		86,112		11,981			74,131		9.4	%	15.0	%
+100		79,740		8,900			70,840		4.5	%	10.0	%
0		73,536		5,760			67,776		0.0	%	0.0	%
-100		70,118		4,820			65,298		(3.7)	%	10.0	%
-200		68,824		4,503			64,321		(5.1)	%	15.0	%

	投資組合股票在2021年12月31日的市值

		現在時		現在時			現在時
基點		價值		價值			價值
差餉的變動		權益		更改百分比			風險限額
+400	$	471,951		14.1	%		50.0	%
+300		459,810		11.1	%		45.0	%
+200		447,354		8.1	%		35.0	%
+100		431,856		4.4	%		25.0	%
0		413,767		0.0	%		0.0	%
-100		388,721		(6.1)	%		25.0	%
-200		365,331		(11.7)	%		35.0	%

項目4.控制和程序

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對1934年《證券交易法》規則13a-15(E)和規則15d-15(E)規定的公司披露控制和程序的設計和有效性進行了評估，截至本報告所述期間結束。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至該期間結束時，公司的披露控制和程序有效，以確保公司根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

於本報告所述期間，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能影響我們的財務報告內部控制的重大變化。

第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

該公司和C&N銀行涉及與其業務相關的各種法律訴訟。管理層相信，該等待決及受威脅的法律程序所產生的總負債(如有)不會對本公司的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

第1A項。風險因素

與之前在公司於2022年2月22日提交的10-K表格第1A項中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

自2021年2月18日起，該公司修改了庫存股回購計劃。根據修訂後的計劃，該公司有權在2021年2月18日回購最多100萬股公司普通股，或公司已發行和已發行股票的6.25%。截至2022年6月30日，根據回購計劃，已回購了664,431股。在證券法和其他法律規定允許的情況下，根據市場狀況和其他因素，可以不時在公開市場上以當時的價格進行購買，或通過私下談判的交易進行。

與先前批准的計劃一致，董事會2021年2月18日的批准規定：(1)經修訂以將回購授權增加到1,000,000股的庫存股回購計劃在公開宣佈時生效，此後將持續到董事會全權決定暫停或終止為止；(2)根據該計劃回購的所有普通股應作為庫存股持有，並可用於董事會決定的用途，包括但不限於，根據公司的股息再投資和股票回購計劃及其股權補償計劃。

下表彙總了該公司在2022年第二季度購買的普通股。


				總人數	極大值
				股票	數量
				購得	那年5月的股票
				作為以下內容的一部分	還沒有
				公開地	被收購
	總數	平均值		宣佈	在……下面
	的股份	支付的價格		平面圖	這些計劃或
期間	購得	每股		或程序	節目
April 1 - 30, 2022	94,916	$	24.43	523,842	476,158
May 1 - 31, 2022	105,994	$	24.10	629,836	370,164
June 1 - 30, 2022	34,595	$	23.95	664,431	335,569

項目3.高級證券違約

無

項目4.礦山安全信息披露

不適用

項目5.其他信息

無

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

項目6.展品

3.1	法團章程細則	引用本公司於2022年5月6日提交的10-Q表格的附件3.1

3.2	附例	通過引用合併於本公司2022年2月18日提交的8-K表格的附件3.1

4.	界定擔保持有人權利的文書，包括契約

4.1	2021年5月19日，公民北方公司和UMB銀行作為受託人簽訂的契約	引用本公司於2021年5月19日提交的Form 8-K表的附件4.1

4.2	附屬票據的格式	通過引用本公司2021年5月19日提交的8-K表格的附件A-2至附件4.1併入

4.3	高級便箋的格式	引用本公司於2021年5月19日提交的Form 8-K表的附件4.3

31.	規則13a-14(A)/15d-14(A)證書：

31.1	首席執行官的認證	隨函存檔

31.2	首席財務官的認證	隨函存檔

32.	第1350節認證	隨函存檔

101.INS	內聯XBRL實例文檔。	隨函存檔

101.SCH	內聯XBRL架構文檔。	隨函存檔

101.CAL	內聯XBRL計算鏈接庫文檔。	隨函存檔

101.DEF	內聯XBRL定義Linkbase文檔。	隨函存檔

101.LAB	內聯XBRL標籤Linkbase文檔。	隨函存檔

101.PRE	內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔。	隨函存檔

104	公司截至2022年6月30日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL(載於附件101)。	隨函存檔

目錄表

公民和北方公司-表格10-Q

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


		市民與北方公司


2022年8月5日		作者：/s/J.布拉德利·斯科維爾
日期		總裁與首席執行官



2022年8月5日		作者：馬克·A·休斯
日期		財務主管兼首席財務官