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eOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000765207FNLC：市政波特弗利奧成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政波特弗利奧成員2021-12-310000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政波特弗利奧成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000765207美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政波特弗利奧成員2021-12-310000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政波特弗利奧成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000765207FNLC：TermLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000765207FNLC：TermLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000765207FNLC：TermLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000765207FNLC：TermLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000765207FNLC：TermLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000765207US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000765207US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310000765207US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310000765207US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310000765207US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310000765207Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-12-310000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-12-310000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員FNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-12-310000765207美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-12-310000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員FNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-12-310000765207美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310000765207美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310000765207Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-06-300000765207美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300000765207美國-GAAP：房地產貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000765207美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-06-300000765207美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-06-300000765207美國-GAAP：房地產貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-06-300000765207美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300000765207美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-06-300000765207美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-06-300000765207FNLC：其他貸款成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000765207FNLC：其他貸款成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-06-300000765207FNLC：其他貸款成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-06-300000765207FNLC：其他貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-06-300000765207FNLC：其他貸款成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300000765207FNLC：市政波特弗利奧成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政波特弗利奧成員2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政波特弗利奧成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-06-300000765207美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政波特弗利奧成員2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：市政波特弗利奧成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300000765207FNLC：TermLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000765207FNLC：TermLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000765207FNLC：TermLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-06-300000765207FNLC：TermLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000765207FNLC：TermLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300000765207US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000765207US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-06-300000765207US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-06-300000765207US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-06-300000765207US-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-06-300000765207Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員FNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-06-300000765207美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員FNLC：HomeEquityLineOfCreditPortfolioMember2021-06-300000765207美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-06-300000765207美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-06-300000765207Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-06-30



美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549


表格10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末June 30, 2022

佣金文件編號0-26589



這個第一銀行股份有限公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
緬因州01-0404322
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
主街達馬里斯科塔緬因州04543
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)

(207) 563-3195
註冊人的電話號碼，包括區號

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元FNLC納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否已以電子方式提交併張貼在其公司網站上，
在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)，如果有任何、每個、根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的交互數據文件。
是☒不是☐

用複選標記指示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是較小的文件服務器
報告公司。請參閲規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。
《交易法》第12B-2條。(勾選一項)：

大型加速文件服務器☐加速文件管理器☐ 非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用擴展的
遵守任何新的或修訂的財務會計準則的過渡期
《交易法》第13(A)條。☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。
是☐不是☒

註明截至2022年8月1日註冊人所屬各類普通股的流通股數量
普通股：11,034,476股票




目錄表
第一部分金融信息
1
選定的財務數據(未經審計)
1
項目1--財務報表
2
獨立註冊會計師事務所報告
2
合併資產負債表(未經審計)
3
合併收益表和全面收益表(未經審計)
4
合併股東權益變動表(未經審計)
5
合併現金流量表(未經審計)
7
合併財務報表附註
9
注1--陳述依據
9
附註2--投資證券
10
附註3-貸款
14
附註4--貸款損失準備
23
附註5--基於股票的薪酬
32
附註6--優先股和普通股
32
注7-每股收益
33
附註8-僱員福利計劃
33
附註9--其他全面收益(虧損)
35
附註10-金融衍生工具
35
附註11-按揭服務權
37
附註12--所得税
38
附註13-存款證
38
附註14--重新分類
38
附註15-公允價值披露
39
附註16--最近發佈的會計準則的影響
46
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
47
前瞻性陳述
47
關鍵會計政策
47
非公認會計準則財務計量的使用
49
執行摘要
50
淨利息收入
51
日均資產負債表
53
非利息收入
55
非利息支出
55
所得税
55
投資
55
減值證券
57
聯邦住房貸款銀行股票
59
貸款和持有的待售貸款
59
信用風險管理與貸款損失準備
61
不良貸款和不良債務重組
65
減值貸款
68
逾期貸款
69
潛在問題貸款和喪失抵押品贖回權的貸款
69
擁有的其他房地產
70
流動性管理
70
存款
71
借入資金
71




股東權益
71
表外金融工具和合同義務
72
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
74
市場風險管理
74
資產/負債管理
74
利率風險管理
75
項目4--控制和程序
76
第二部分：其他信息
77
項目1--法律訴訟
77
項目1a--風險因素
77
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
77
第3項-高級證券違約
78
項目4--其他信息
78
項目5--展品
79
簽名
80




第一部分金融信息
選定的財務數據(未經審計)
第一Bancorp公司及其子公司
以千計的美元，
截至6月30日及截至6月30日的6個月，截至6月30日及截至6月30日的季度，
除每股金額外
2022202120222021
操作摘要
利息收入$41,964 $37,494 $21,431 $18,541 
利息支出4,646 5,898 2,733 2,818 
淨利息收入37,318 31,596 18,698 15,723 
貸款損失準備金900 1,050 450 525 
非利息收入8,312 10,209 4,080 4,911 
非利息支出20,822 19,370 10,172 9,496 
淨收入19,702 17,709 9,997 8,787 
每普通股數據
基本每股收益$1.80 $1.63 $0.91 $0.81 
稀釋後每股收益1.79 1.61 0.91 0.80 
宣佈的現金股利0.66 0.63 0.34 0.32 
每股普通股賬面價值20.64 21.31 20.64 21.31 
每股普通股有形賬面價值2
17.84 18.49 17.84 18.49 
市場價值30.13 29.45 30.13 29.45 
財務比率
平均股本回報率1
16.61 %15.48 %17.29 %15.11 %
平均有形普通股權益回報率1,2
19.07 %17.88 %19.94 %17.43 %
平均資產回報率1
1.55 %1.50 %1.54 %1.46 %
平均股本與平均資產之比9.35 %9.69 %8.91 %9.69 %
平均有形權益與平均資產之比2
8.14 %8.39 %7.73 %8.40 %
淨息差税-等值1,2
3.18 %2.93 %3.13 %2.86 %
股息支付率36.67 %38.65 %37.36 %39.51 %
貸款損失準備/貸款總額0.91 %1.07 %0.91 %1.07 %
不良貸款佔總貸款的比例0.27 %0.44 %0.27 %0.44 %
不良資產佔總資產的比例0.18 %0.30 %0.18 %0.30 %
效率比2
44.45 %45.14 %43.49 %44.75 %
在期間結束時
總資產$2,630,354 $2,450,443 $2,630,354 $2,450,443 
貸款總額1,788,355 1,588,264 1,788,355 1,588,264 
總投資證券686,150 691,267 686,150 691,267 
總存款2,252,022 1,961,321 2,252,022 1,961,321 
股東權益總額227,685 234,155 227,685 234,155 
12022年和2021年以365天為基礎按年率計算。
2這些比率使用非公認會計準則財務衡量標準。有關其他披露和信息，請參閲管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。
1



項目1--財務報表










獨立註冊會計師事務所報告

董事會和股東
第一銀行，Inc.

中期財務資料審查結果

吾等已審閲First Bancorp，Inc.及其附屬公司截至2022年6月30日及2021年6月30日的中期綜合財務資料，以及截至該日止三個月及六個月期間的中期綜合財務資料，以及相關附註(統稱為“中期財務資料”)。根據吾等的審核，吾等並不知悉所附的中期財務資料須作出任何重大修改，以符合美國普遍接受的會計原則。

評審結果的依據

這份綜合中期財務信息由公司管理層負責。我們是根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準進行審查的。對臨時財務信息的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。


/Berry Dunn McNeil&Parker，LLC
緬因州波特蘭
2022年8月5日
2



合併資產負債表(未經審計)
第一Bancorp公司及其子公司
6月30日，
2022		2021年12月31日6月30日，
2021
資產
現金和現金等價物$23,453,000 $20,634,000 $27,092,000 
在其他銀行的計息存款22,871,000 66,678,000 42,215,000 
可供出售的證券301,737,000 320,566,000 306,247,000 
持有至到期的證券(公允價值為#美元)335,950,000 at June 30, 2022, $375,327,000在2021年12月31日及$383,454,000 at June 30, 2021)
379,693,000 370,040,000 376,181,000 
按成本價計算的受限股權證券4,720,000 5,365,000 8,839,000 
持有待售貸款689,000 835,000 1,147,000 
貸款1,788,355,000 1,647,649,000 1,588,264,000 
貸款損失撥備減少16,201,000 15,521,000 17,034,000 
淨貸款1,772,154,000 1,632,128,000 1,571,230,000 
應計應收利息10,262,000 7,544,000 10,985,000 
房舍和設備，淨額29,010,000 28,949,000 29,503,000 
擁有的其他房地產51,000 — 224,000 
商譽30,646,000 30,646,000 30,646,000 
其他資產55,068,000 43,714,000 46,134,000 
總資產$2,630,354,000 $2,527,099,000 $2,450,443,000 
負債
活期存款$324,354,000 $334,945,000 $303,168,000 
現在存款640,497,000 655,061,000 553,592,000 
貨幣市場存款206,313,000 206,901,000 175,839,000 
儲蓄存款376,448,000 360,185,000 332,520,000 
存單704,410,000 566,205,000 596,202,000 
總存款2,252,022,000 2,123,297,000 1,961,321,000 
借款--短期資金126,501,000 81,252,000 173,554,000 
借入資金--長期87,000 55,090,000 55,094,000 
其他負債24,059,000 21,803,000 26,319,000 
總負債2,402,669,000 2,281,442,000 2,216,288,000 
股東權益
普通股，一每股票面價值1美分
110,000 110,000 110,000 
額外實收資本67,627,000 66,830,000 66,115,000 
留存收益192,565,000 180,417,000 168,908,000 
累計其他綜合收益(虧損)
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)(32,795,000)(1,718,000)1,190,000 
從可供出售轉移到持有至到期的證券的未實現淨虧損(73,000)(87,000)(113,000)
現金流量套期保值衍生工具未實現淨收益(虧損)146,000 — (2,083,000)
退休後成本的未實現淨收益105,000 105,000 28,000 
股東權益總額227,685,000 245,657,000 234,155,000 
總負債和股東權益$2,630,354,000 $2,527,099,000 $2,450,443,000 
普通股
授權股數18,000,000 18,000,000 18,000,000 
已發行及已發行股份數目11,030,236 10,998,765 10,987,680 
普通股每股賬面價值$20.64 $22.33 $21.31 
每股普通股有形賬面價值$17.84 $19.52 $18.49 
見獨立註冊會計師事務所報告。附註是這些合併財務報表的組成部分。
3



綜合收益表和全面收益表(虧損)(未經審計)
第一Bancorp公司及其子公司
截至6月30日的6個月，截至6月30日的季度，
2022202120222021
利息收入
貸款利息和手續費(包括年初至今免税收入#美元582,0002022年6月30日和$577,000 for June 30, 2021)
$33,899,000 $29,959,000 $17,286,000 $14,840,000 
在其他銀行的存款利息71,000 24,000 62,000 12,000 
投資利息和股息(包括年初免税收入#美元)3,657,0002022年6月30日和$3,894,000 for June 30, 2021)
7,994,000 7,511,000 4,083,000 3,689,000 
利息收入總額41,964,000 37,494,000 21,431,000 18,541,000 
利息支出
存款利息4,026,000 4,146,000 2,401,000 1,948,000 
借入資金利息620,000 1,752,000 332,000 870,000 
利息支出總額4,646,000 5,898,000 2,733,000 2,818,000 
淨利息收入37,318,000 31,596,000 18,698,000 15,723,000 
貸款損失準備金900,000 1,050,000 450,000 525,000 
計提貸款損失準備後的淨利息收入36,418,000 30,546,000 18,248,000 15,198,000 
非利息收入
投資管理和受託收入2,426,000 2,217,000 1,229,000 1,152,000 
存款賬户手續費904,000 719,000 467,000 382,000 
證券淨收益(虧損)1,000 164,000 (1,000)45,000 
抵押貸款發放和還本付息收入，攤銷淨額878,000 3,321,000 380,000 1,354,000 
借記卡收入2,756,000 2,543,000 1,326,000 1,290,000 
其他營業收入1,347,000 1,245,000 679,000 688,000 
非利息收入總額8,312,000 10,209,000 4,080,000 4,911,000 
非利息支出
薪酬和員工福利11,335,000 10,176,000 5,398,000 5,053,000 
入住費1,578,000 1,413,000 749,000 660,000 
傢俱和設備費用2,474,000 2,400,000 1,239,000 1,185,000 
FDIC保險費440,000 391,000 222,000 192,000 
已確認無形資產的攤銷35,000 35,000 18,000 18,000 
其他運營費用4,960,000 4,955,000 2,546,000 2,388,000 
非利息支出總額20,822,000 19,370,000 10,172,000 9,496,000 
所得税前收入23,908,000 21,385,000 12,156,000 10,613,000 
所得税費用4,206,000 3,676,000 2,159,000 1,826,000 
淨收入$19,702,000 $17,709,000 $9,997,000 $8,787,000 
基本每股普通股收益$1.80 $1.63 $0.91 $0.81 
稀釋後每股普通股收益$1.79 $1.61 $0.91 $0.80 
其他綜合收益(虧損)税後淨額
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)，税後淨額$(31,077,000)$(3,819,000)$(12,734,000)$971,000 
轉讓證券未實現淨收益，税後淨額14,000 20,000 5,000 11,000 
現金流量套期保值衍生工具未實現淨收益(虧損)146,000 2,849,000 146,000 (620,000)
其他全面收益(虧損)(30,917,000)(950,000)(12,583,000)362,000 
綜合收益(虧損)$(11,215,000)$16,759,000 $(2,586,000)$9,149,000 
見獨立註冊會計師事務所報告。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4



合併股東權益變動表(未經審計)
第一Bancorp公司及其子公司
截至2022年和2021年6月30日的六個月期間
普通股和
額外實收資本		保留
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
股權
股票金額
2020年12月31日餘額10,950,289$65,395,000 $158,359,000 $(28,000)$223,726,000 
淨收入— — 17,709,000 — 17,709,000 
可供出售證券未實現虧損淨額，税後淨額— — — (3,819,000)(3,819,000)
從可供出售的證券轉移到持有至到期的未實現淨收益，扣除税後淨額— — — 20,000 20,000 
現金流套期保值衍生工具未實現淨收益，税後淨額— — — 2,849,000 2,849,000 
綜合收益(虧損)— — 17,709,000 (950,000)16,759,000 
宣佈的現金股息(美元0.63每股)
— — (6,920,000)— (6,920,000)
股權補償費用— 490,000 — — 490,000 
回購普通股的付款(9,561)— (240,000)— (240,000)
發行限制性股票34,689 — — — — 
出售普通股所得收益12,263 340,000 — — 340,000 
2021年6月30日的餘額10,987,680$66,225,000 $168,908,000 $(978,000)$234,155,000 
2021年12月31日的餘額10,998,765$66,940,000 $180,417,000 $(1,700,000)$245,657,000 
淨收入— — 19,702,000 — 19,702,000 
可供出售證券未實現虧損淨額，税後淨額— — — (31,077,000)(31,077,000)
從可供出售的證券轉移到持有至到期的未實現淨收益，扣除税後淨額— — — 14,000 14,000 
現金流套期保值衍生工具未實現淨收益，税後淨額— — — 146,000 146,000 
綜合收益(虧損)— — 19,702,000 (30,917,000)(11,215,000)
宣佈的現金股息(美元0.66每股)
— — (7,278,000)— (7,278,000)
股權補償費用— 412,000 — — 412,000 
回購普通股的付款(8,643)— (276,000)— (276,000)
發行限制性股票27,495 — — — — 
出售普通股所得收益12,619385,000 — — 385,000 
2022年6月30日的餘額11,030,236$67,737,000 $192,565,000 $(32,617,000)$227,685,000 



5



截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
普通股和
額外實收資本		保留
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
股權
股票金額
2021年3月31日的餘額10,983,258$65,865,000 $163,659,000 $(1,340,000)$228,184,000 
淨收入— — 8,787,000 — 8,787,000 
可供出售證券的未實現淨收益，税後淨額— — — 971,000 971,000 
從可供出售的證券轉移到持有至到期的未實現淨收益，扣除税後淨額— — — 11,000 11,000 
現金流套期保值衍生工具未實現淨虧損，税後淨額— — — (620,000)(620,000)
綜合收益— — 8,787,000 362,000 9,149,000 
宣佈的現金股息(美元0.32每股)
— — (3,516,000)— (3,516,000)
股權補償費用— 201,000 — — 201,000 
回購普通股的付款(1,004)— (22,000)— (22,000)
出售普通股所得收益5,426 159,000 — — 159,000 
2021年6月30日的餘額10,987,680 $66,225,000 $168,908,000 $(978,000)$234,155,000 
2022年3月31日的餘額11,024,086$67,356,000 $186,324,000 $(20,034,000)$233,646,000 
淨收入— — 9,997,000 — 9,997,000 
可供出售證券未實現虧損淨額，税後淨額— — — (12,734,000)(12,734,000)
從可供出售的證券轉移到持有至到期的未實現淨收益，扣除税後淨額— — — 5,000 5,000 
現金流套期保值衍生工具未實現淨收益，税後淨額— — — 146,000 146,000 
綜合收益(虧損)— — 9,997,000 (12,583,000)(2,586,000)
宣佈的現金股息(美元0.34每股)
— — (3,750,000)— (3,750,000)
股權補償費用— 195,000 — — 195,000 
回購普通股的付款(199)— (6,000)— (6,000)
出售普通股所得收益6,349 186,000 — — 186,000 
2022年6月30日的餘額11,030,236 $67,737,000 $192,565,000 $(32,617,000)$227,685,000 
見獨立註冊會計師事務所報告。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
6



合併現金流量表(未經審計)
第一Bancorp公司及其子公司
截至6月30日的6個月，
20222021
經營活動的現金流
淨收入$19,702,000 $17,709,000 
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
折舊996,000 1,033,000 
遞延税金變動48,000 563,000 
貸款損失準備金900,000 1,050,000 
用於轉售的貸款(16,880,000)(32,010,000)
出售和轉讓貸款的收益17,342,000 38,747,000 
銷售貸款的淨收益(316,000)(2,029,000)
出售或催繳證券的淨收益(1,000)(164,000)
投資保費淨攤銷508,000 1,249,000 
出售所擁有的其他房地產的淨收益— (105,000)
股權補償費用412,000 490,000 
其他資產和應計利息淨(增)減(5,732,000)10,543,000 
其他負債淨增(減)2,103,000 (4,926,000)
處置房舍和設備的淨(利)損(14,000)2,000 
有限合夥企業的投資攤銷152,000 154,000 
收購攤銷淨額35,000 35,000 
經營活動提供的淨現金19,255,000 32,341,000 
投資活動產生的現金流
其他銀行的有息存款減少43,807,000 13,936,000 
出售可供出售的證券所得款項— 15,692,000 
來自可供出售證券的到期日、付款和催繳的收益27,123,000 66,338,000 
持有至到期的證券的到期日、付款、催繳及出售所得收益12,907,000 59,410,000 
出售所擁有的其他房地產的收益— 789,000 
購買可供出售的證券(47,998,000)(80,581,000)
購買證券須持有至到期日(22,683,000)(70,192,000)
贖回受限制的股權證券645,000 1,706,000 
貸款淨增加(140,977,000)(111,772,000)
資本支出(1,107,000)(3,297,000)
出售房舍和設備所得收益37,000 — 
投資活動使用的現金淨額(128,246,000)(107,971,000)
融資活動產生的現金流
活期、儲蓄和貨幣市場賬户淨增(減)(9,480,000)126,093,000 
存單淨增(減)138,205,000 (9,383,000)
短期借款淨增(減)45,250,000 (33,386,000)
償還長期借款(55,004,000)(4,000)
回購普通股的付款(276,000)(240,000)
出售普通股所得收益385,000 340,000 
已支付的股息(7,270,000)(6,910,000)
融資活動提供的現金淨額111,810,000 76,510,000 
現金及現金等價物淨增加情況2,819,000 880,000 
期初現金及現金等價物20,634,000 26,212,000 
期末現金及現金等價物$23,453,000 $27,092,000 
7



截至6月30日的6個月，
20222021
支付的利息$4,503,000 $6,282,000 
已繳納的所得税3,216,000 2,633,000 
非現金交易
可供出售證券未實現虧損淨額變動，税後淨額31,077,000 3,819,000 
從貸款到其他擁有的房地產的淨轉移$51,000 $— 
見獨立註冊會計師事務所報告。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
8



合併財務報表附註
第一Bancorp公司及其子公司
Note 1 – 陳述的基礎
First Bancorp，Inc.(“本公司”)是一家金融控股公司，擁有第一國民銀行(“本銀行”)的所有普通股。隨附的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已列入。所有重大的公司間交易和餘額在合併中都會被沖銷。2022年期間報告的收入不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期結果。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表和附註。

風險和不確定性
2020年3月，世界衞生組織宣佈因2019年冠狀病毒病爆發而在全球範圍內大流行(“新冠肺炎”)。新冠肺炎的影響繼續在地方、國家和世界經濟中造成不同程度的幹擾和不確定性。為了遏制病毒的傳播，各級政府鼓勵社會距離，許多政府對旅行和小組會議施加限制，和/或強制關閉除基本業務以外的所有企業。疫苗接種努力已導致經濟全面重新開放，幾乎沒有剩餘的限制措施。
公司的業務、財務狀況和經營結果通常取決於銀行借款人償還貸款的能力、銀行擔保貸款的抵押品價值以及對銀行提供的貸款和其他產品和服務的需求，這些都高度依賴於銀行開展業務的一級市場和整個美國的商業環境。世界銀行的主要市場是緬因州，該州的經濟活動有很大一部分依賴旅遊業。2020年，新冠肺炎對旅遊業的負面影響超過其他行業；2021年，旅遊業反彈，從各方面來看，旅遊業普遍表現強勁。新冠肺炎較温和的變種已成為主要毒株，伴隨疫情爆發，造成的破壞程度不大。未來任何潛在疫情的嚴重程度可能會對公司的經營業績產生影響，儘管目前還不能確定程度。
旨在支持和支撐經濟度過疫情的政府經濟計劃，如工資保護計劃(PPP)已經結束，國家經濟已進入通脹階段。消費者價格指數(CPI)的漲幅達到了自20世紀80年代以來未曾經歷過的水平，而勞動力市場仍然非常緊張，這增加了額外的通脹壓力。為了解決通脹問題，美聯儲改變了之前寬鬆的貨幣政策，並大幅提高了短期利率。這些行動意在減緩整體經濟活動，並冒着使經濟陷入衰退的風險。俄羅斯和烏克蘭之間的衝突加劇了與大流行相關的供應鏈問題，擾亂了包括能源和某些原材料在內的眾多全球市場，總體上增加了經濟不確定性和地緣政治不穩定。其中任何一個或全部都可能對公司的經營業績產生負面的下游影響，目前還不能確定影響的程度。

後續事件
已就2022年6月30日之後發生的事件對財務報表的潛在影響進行了評估。

9



Note 2 – 投資證券
下表彙總了2022年6月30日投資證券的攤餘成本和估計公允價值：
攤銷
成本		未實現收益未實現虧損公允價值(估計)
可供出售的證券
美國政府支持的機構$26,021,000 $— $(4,954,000)$21,067,000 
抵押貸款支持證券274,652,000 31,000 (30,001,000)244,682,000 
國家和政治分區38,450,000 12,000 (6,512,000)31,950,000 
資產支持證券4,126,000 — (88,000)4,038,000 
$343,249,000 $43,000 $(41,555,000)$301,737,000 
持有至到期日的證券
美國政府支持的機構$38,100,000 $— $(7,390,000)$30,710,000 
抵押貸款支持證券57,739,000 107,000 (8,403,000)49,443,000 
國家和政治分區256,104,000 303,000 (27,816,000)228,591,000 
公司證券27,750,000 — (544,000)27,206,000 
$379,693,000 $410,000 $(44,153,000)$335,950,000 
有限制的股權證券
聯邦住房貸款銀行股票$3,683,000 $— $— $3,683,000 
聯邦儲備銀行股票1,037,000 — — 1,037,000 
$4,720,000 $— $— $4,720,000 

下表彙總了截至2021年12月31日的投資證券的攤餘成本和估計公允價值：
攤銷
成本		未實現收益未實現虧損公允價值(估計)
可供出售的證券
美國政府支持的機構
$23,045,000 $— $(1,146,000)$21,899,000 
抵押貸款支持證券256,992,000 1,803,000 (3,895,000)254,900,000 
國家和政治分區38,127,000 1,083,000 (88,000)39,122,000 
資產支持證券4,577,000 68,000 — 4,645,000 
$322,741,000 $2,954,000 $(5,129,000)$320,566,000 
持有至到期日的證券
美國政府支持的機構$35,600,000 $2,000 $(1,149,000)$34,453,000 
抵押貸款支持證券60,646,000 261,000 (1,795,000)59,112,000 
國家和政治分區250,544,000 7,925,000 (302,000)258,167,000 
公司證券23,250,000 411,000 (66,000)23,595,000 
$370,040,000 $8,599,000 $(3,312,000)$375,327,000 
有限制的股權證券
聯邦住房貸款銀行股票$4,328,000 $— $— $4,328,000 
聯邦儲備銀行股票1,037,000 — — 1,037,000 
$5,365,000 $— $— $5,365,000 
10



下表彙總了2021年6月30日投資證券的攤餘成本和估計公允價值：
攤銷
成本		未實現收益未實現虧損公允價值(估計)
可供出售的證券
美國政府支持的機構$23,045,000 $— $(848,000)$22,197,000 
抵押貸款支持證券245,187,000 3,264,000 (2,161,000)246,290,000 
國家和政治分區31,544,000 1,170,000 (26,000)32,688,000 
資產支持證券4,964,000 108,000 — 5,072,000 
$304,740,000 $4,542,000 $(3,035,000)$306,247,000 
持有至到期日的證券
美國政府支持的機構$35,600,000 $45,000 $(897,000)$34,748,000 
抵押貸款支持證券69,086,000 406,000 (1,424,000)68,068,000 
國家和政治分區253,245,000 8,829,000 (161,000)261,913,000 
公司證券18,250,000 497,000 (22,000)18,725,000 
$376,181,000 $9,777,000 $(2,504,000)$383,454,000 
有限制的股權證券
聯邦住房貸款銀行股票$7,802,000 $— $— $7,802,000 
聯邦儲備銀行股票1,037,000 — — 1,037,000 
$8,839,000 $— $— $8,839,000 

下表彙總了截至2022年6月30日的投資證券合約到期日：
可供出售的證券持有至到期日的證券
攤銷
成本		公允價值(估計)攤銷
成本		公允價值(估計)
在一年或更短的時間內到期$12,000 $12,000 $1,792,000 $1,794,000 
將在1至5年內到期3,676,000 3,576,000 14,852,000 14,738,000 
將在5至10年內到期18,172,000 15,551,000 72,240,000 69,510,000 
在10年後到期321,389,000 282,598,000 290,809,000 249,908,000 
$343,249,000 $301,737,000 $379,693,000 $335,950,000 

下表彙總了截至2021年12月31日的投資證券合約到期日：
可供出售的證券持有至到期日的證券
攤銷
成本		公允價值(估計)攤銷
成本		公允價值(估計)
在一年或更短的時間內到期$— $— $2,515,000 $2,521,000 
將在1至5年內到期5,004,000 5,173,000 17,624,000 18,338,000 
將在5至10年內到期52,782,000 53,057,000 174,982,000 180,081,000 
在10年後到期264,955,000 262,336,000 174,919,000 174,387,000 
$322,741,000 $320,566,000 $370,040,000 $375,327,000 










11



下表彙總了截至2021年6月30日的投資證券合約到期日：
可供出售的證券持有至到期日的證券
攤銷
成本		公允價值(估計)攤銷
成本		公允價值(估計)
在一年或更短的時間內到期$— $— $3,813,000 $3,800,000 
將在1至5年內到期5,683,000 5,909,000 20,629,000 21,477,000 
將在5至10年內到期38,136,000 39,018,000 167,850,000 173,699,000 
在10年後到期260,921,000 261,320,000 183,889,000 184,478,000 
$304,740,000 $306,247,000 $376,181,000 $383,454,000 
截至2022年6月30日，公允價值為美元的證券318,833,000承諾獲得公共存款、回購協議，並用於法律要求的其他目的。這與公允價值為#美元的證券相比。297,456,000截至2021年12月31日和美元241,913,000在2021年6月30日，承諾用於同樣的目的。
出售證券的收益和損失是通過從證券的銷售價格中減去出售時的攤銷成本，再減去應計利息後計算出來的。下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月和六個季度的證券損益：
截至6月30日的6個月，截至6月30日的季度，
2022202120222021
出售證券所得收益$— $15,692,000 $— $14,478,000 
已實現毛利2,000 626,000 — 507,000 
已實現虧損總額(1,000)(462,000)(1,000)(462,000)
淨收益(虧損)$1,000 $164,000 $(1,000)$45,000 
相關所得税$— $34,000 $— $9,000 

管理層審查除暫時性減值以外的未實現損失證券。截至2022年6月30日，有773本公司投資組合中持有未實現虧損的證券。這些證券由於利率變化導致其公允價值下降而暫時減值，其中83已經被暫時損害了12幾個月或更長時間。該公司有能力和意圖持有其減值證券，直到其攤銷成本收回，而攤銷成本可能已經到期。
關於截至2022年6月30日臨時減值證券的信息摘要如下：
少於12個月12個月或更長時間總計
公允價值(估計)未實現虧損公允價值(估計)未實現虧損公允價值(估計)未實現虧損
美國政府支持的機構$7,996,000 $(631,000)$43,782,000 $(11,713,000)$51,778,000 $(12,344,000)
抵押貸款支持證券173,507,000 (17,645,000)112,781,000 (20,759,000)286,288,000 (38,404,000)
國家和政治分區189,673,000 (32,189,000)5,178,000 (2,139,000)194,851,000 (34,328,000)
資產支持證券4,038,000 (88,000)— — 4,038,000 (88,000)
公司證券17,956,000 (544,000)— — 17,956,000 (544,000)
$393,170,000 $(51,097,000)$161,741,000 $(34,611,000)$554,911,000 $(85,708,000)

12



截至2021年12月31日，有163本公司投資組合中持有未實現虧損的證券。這些證券由於利率變化導致其公允價值下降而暫時減值，其中27已經被暫時損害了12幾個月或更長時間。
關於截至2021年12月31日臨時減值證券的信息摘要如下：
少於12個月12個月或更長時間總計
公允價值(估計)未實現虧損公允價值(估計)未實現虧損公允價值(估計)未實現虧損
美國政府支持的機構$24,030,000 $(920,000)$29,170,000 $(1,375,000)$53,200,000 $(2,295,000)
抵押貸款支持證券216,461,000 (4,768,000)26,772,000 (922,000)243,233,000 (5,690,000)
國家和政治分區29,528,000 (390,000)— — 29,528,000 (390,000)
公司證券3,434,000 (66,000)— — 3,434,000 (66,000)
$273,453,000 $(6,144,000)$55,942,000 $(2,297,000)$329,395,000 $(8,441,000)

截至2021年6月30日，有112本公司投資組合中持有未實現虧損的證券。這些證券由於利率變化導致其公允價值下降而暫時減值，其中11已經被暫時損害了12幾個月或更長時間。
截至2021年6月30日臨時減值證券的信息摘要如下：
少於12個月12個月或更長時間總計
公允價值(估計)未實現虧損公允價值(估計)未實現虧損公允價值(估計)未實現虧損
美國政府支持的機構$53,750,000 $(1,745,000)$— $— $53,750,000 $(1,745,000)
抵押貸款支持證券202,134,000 (3,403,000)5,168,000 (182,000)207,302,000 (3,585,000)
國家和政治分區17,053,000 (187,000)— — 17,053,000 (187,000)
公司證券3,478,000 (22,000)— — 3,478,000 (22,000)
$276,415,000 $(5,357,000)$5,168,000 $(182,000)$281,583,000 $(5,539,000)

2014年第三季度，公司轉讓證券，攤銷成本總額為#美元89,780,000相應的公允價值為#美元89,757,000從可供出售到持有到到期。在轉讓之日，這些證券的未實現淨虧損(扣除税金)為#美元。15,000。轉讓時的未實現持有虧損淨額繼續在累計其他綜合收益(虧損)中報告，扣除税款後，在剩餘的年限內攤銷。
證券作為收益率的一種調整.累計其他綜合收益(虧損)中報告的未實現淨虧損的攤銷將抵消轉讓證券折價對利息收入的影響。從可供出售轉移到持有至到期的證券未實現淨虧損的剩餘未攤銷餘額為#美元。73,000，扣除税後，2022年6月30日。相比之下，這一數字為$。87,000及$113,000，分別為2021年12月31日和2021年6月30日。這些證券是作為公司整體投資和資產負債表戰略的一部分轉讓的。
本銀行是波士頓聯邦住房貸款銀行的成員，該銀行是一家合作擁有的住房和金融批發銀行。六新英格蘭各州。作為聯邦住房抵押貸款機構的成員資格要求，銀行必須擁有最低所需的聯邦住房抵押貸款機構的存量，該數額主要根據銀行從住房抵押貸款機構的借款水平定期計算。世行利用FHLB滿足其部分批發資金需求。截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日，世行對FHLB股票的投資總額為1美元。3,683,000, $7,802,000及$4,328,000，分別為。FHLB股票是一種非上市股權證券，因此是按成本報告的，這相當於面值。
該銀行也是波士頓聯邦儲備銀行(“FRB”)的成員。作為FRB成員的一項要求，銀行必須擁有FRB股票的最低所需數量。該銀行將FRB用於某些代理銀行服務，並在其貼現窗口保持借款能力。世行對FRB股票的投資總額為#美元。1,037,000分別於2022年6月30日和2021年6月30日和2021年12月31日。
本公司根據銀行的資本充足率及整體財務狀況等因素，定期評估其於FHLB及FRB股票的投資以計提減值。不是截至2022年6月30日，已記錄減值損失。世行將繼續監督其對這些受限股權證券的投資。
13



Note 3 – 貸款
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日以及2021年12月31日按應收融資類別劃分的公司貸款組合：
June 30, 20222021年12月31日June 30, 2021
商業廣告
房地產$617,488,000 34.5 %$576,198,000 35.0 %$527,415,000 33.2 %
施工128,927,000 7.2 %79,365,000 4.8 %65,794,000 4.1 %
其他275,714,000 15.4 %264,570,000 16.1 %298,747,000 18.8 %
市政46,835,000 2.6 %48,362,000 2.9 %41,079,000 2.6 %
住宅
術語582,313,000 32.6 %550,783,000 33.4 %523,344,000 33.0 %
施工44,011,000 2.5 %31,763,000 1.9 %29,818,000 1.9 %
房屋淨值信用額度71,711,000 4.0 %73,632,000 4.5 %77,709,000 4.9 %
消費者21,356,000 1.2 %22,976,000 1.4 %24,358,000 1.5 %
總計$1,788,355,000 100.0 %$1,647,649,000 100.0 %$1,588,264,000 100.0 %
貸款餘額包括淨遞延貸款成本#美元。9,738,000 as of June 30, 2022, $7,890,000截至2021年12月31日，5,447,000截至2021年6月30日。由於這段時期的貸款發放單位數量，遞延貸款淨成本比一年前和年初至今有所增加。截至2022年6月30日，與美國小企業管理局(SBA)工資保護計劃(PPP)貸款相關的未賺取費用和遞延成本已於2022年6月30日完全確認。根據抵押品協議，符合資格的第一按揭貸款和商業房地產貸款總額為#美元。461,756,000截至2022年6月30日，這些貸款被用於抵押FHLB的借款。相比之下，合格貸款總額為#美元。364,968,000在2021年12月31日，和$356,811,0002021年6月30日。此外，商業、住宅建設和房屋淨值貸款總額為1美元。345,798,000 at June 30, 2022, $295,090,000在2021年12月31日，和$259,312,000截至2021年6月30日，這些資金被用於抵押FRB的備用信貸額度。
對於所有貸款類別，逾期30天以上的貸款被視為拖欠。下表列出了截至2022年6月30日按應收融資類別分列的貸款逾期情況：
30-59天
逾期		60-89天
逾期		90多天
逾期		全
逾期		當前總計90多天
累計(&A)
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房地產$— $6,000 $191,000 $197,000 $617,291,000 $617,488,000 $— 
施工— — — — 128,927,000 128,927,000 — 
其他448,000 76,000 83,000 607,000 275,107,000 275,714,000 — 
市政— — — — 46,835,000 46,835,000 — 
住宅
術語343,000 497,000 1,195,000 2,035,000 580,278,000 582,313,000 72,000 
施工— — — — 44,011,000 44,011,000 — 
房屋淨值信用額度186,000 — — 186,000 71,525,000 71,711,000 — 
消費者54,000 64,000 4,000 122,000 21,234,000 21,356,000 4,000 
總計$1,031,000 $643,000 $1,473,000 $3,147,000 $1,785,208,000 $1,788,355,000 $76,000 

2020年3月22日，銀行業監管機構發佈了一份關於貸款修改和報告的跨機構聲明，以應對新冠肺炎的爆發；此後不久，2020年3月30日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案》獲得通過。機構間聲明和CARE法案都規定了對問題債務重組(TDR)指定的合格修改的豁免，2020年《冠狀病毒準備和反應補充撥款法案》延長了這一規定。只要符合修改條款，主動修改中的貸款不包括在逾期貸款總額中，並繼續計息。截至2022年6月30日，新冠肺炎相關貸款修改幾乎全部解決，僅四第二季度末仍處於修改狀態的貸款，不到#美元400,000在總餘額中。每一個四都是住宅抵押貸款，每一項都計劃在未來兩個月內退出修改。

14



下表列出了截至2021年12月31日按應收融資類別分列的貸款逾期情況：
30-59天
逾期		60-89天
逾期		90多天
逾期		全
逾期		當前總計90多天
累計(&A)
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房地產$249,000 $— $191,000 $440,000 $575,758,000 $576,198,000 $— 
施工12,000 — 12,000 24,000 79,341,000 79,365,000 — 
其他30,000 23,000 104,000 157,000 264,413,000 264,570,000 — 
市政— — — — 48,362,000 48,362,000 — 
住宅
術語348,000 169,000 1,780,000 2,297,000 548,486,000 550,783,000 — 
施工— — — — 31,763,000 31,763,000 — 
房屋淨值信用額度741,000 159,000 135,000 1,035,000 72,597,000 73,632,000 — 
消費者168,000 192,000 32,000 392,000 22,584,000 22,976,000 32,000 
總計$1,548,000 $543,000 $2,254,000 $4,345,000 $1,643,304,000 $1,647,649,000 $32,000 
下表列出了截至2021年6月30日按應收融資類別分列的貸款逾期情況：
30-59天
逾期		60-89天
逾期		90多天
逾期		全
逾期		當前總計90多天
累計(&A)
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房地產$75,000 $— $191,000 $266,000 $527,149,000 $527,415,000 $— 
施工13,000 — 16,000 29,000 65,765,000 65,794,000 — 
其他62,000 — 821,000 883,000 297,864,000 298,747,000 — 
市政— — — — 41,079,000 41,079,000 — 
住宅
術語134,000 773,000 715,000 1,622,000 521,722,000 523,344,000 — 
施工— — — — 29,818,000 29,818,000 — 
房屋淨值信用額度43,000 — 246,000 289,000 77,420,000 77,709,000 17,000 
消費者140,000 104,000 87,000 331,000 24,027,000 24,358,000 87,000 
總計$467,000 $877,000 $2,076,000 $3,420,000 $1,584,844,000 $1,588,264,000 $104,000 
就所有類別而言，當根據目前的資料及事件，本公司可能無法根據貸款協議的合約條款收回所有到期款項，或本金及利息逾期90天或以上，則貸款被置於非應計項目(在此情況下，儘管貸款已逾期，貸款仍可繼續計息)。貸款的擔保條件是：(1)以不動產或動產(包括有價證券)的留置權或質押形式的抵押品，其可變現價值足以全額清償債務(包括應計利息)；或(2)由負有財務責任的一方擔保。如果貸款的催收工作在適當的時候進行，或者(1)通過法律行動，包括判決執行程序，或(2)在適當的情況下，通過不涉及法律行動的催收努力，而這些法律行動合理地預期會導致債務的償還或在不久的將來恢復到目前的狀態，則該貸款是“在催收過程中”。
15



包括在減值貸款中的非權責發生制貸款收到的現金付款用於減少貸款的本金餘額，直到剩餘的本金餘額被視為可收回為止，之後在收取利息時確認利息。作為一般規則，如果一筆貸款在相當長的一段時間內(通常是六個月)是當期付款，並且預計將償還剩餘的合同金額，或者當貸款以其他方式得到很好的擔保並在收款過程中時，則可以將貸款恢復到應計狀態。下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日以及2021年12月31日的非權責發生貸款的信息：
June 30, 20222021年12月31日June 30, 2021
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房地產$197,000 $242,000 $1,029,000 
施工25,000 27,000 105,000 
其他953,000 1,068,000 1,452,000 
市政— — — 
住宅
術語3,383,000 3,808,000 3,820,000 
施工— — — 
房屋淨值信用額度254,000 457,000 575,000 
消費者— — — 
總計$4,812,000 $5,602,000 $6,981,000 
減值貸款包括TDR貸款和非應計項目貸款。這些貸款以預期未來現金流的現值計量，按貸款的有效利率貼現，如果貸款依賴抵押品，則按抵押品的公允價值計量。如果減值貸款的計量低於記錄的貸款投資和估計銷售成本，則為差額建立特定準備金，或在某些情況下，如果減值貸款的衡量低於記錄的貸款投資和估計銷售成本，則註銷差額。

16



下表列出了截至2022年6月30日及截至2022年6月30日期間按應收融資類別分列的減值貸款：
截至2022年6月30日的6個月截至2022年6月30日的季度
已記錄的投資未付本金餘額相關津貼平均記錄投資確認利息收入平均記錄投資確認利息收入
無親屬免税額
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房地產$1,352,000 $1,661,000 $— $1,588,000 $28,000 $1,600,000 $15,000 
施工25,000 27,000 — 26,000 — 26,000 — 
其他416,000 471,000 — 446,000 8,000 435,000 4,000 
市政— — — — — — — 
住宅
術語6,053,000 7,189,000 — 5,738,000 49,000 5,682,000 26,000 
施工— — — — — — — 
房屋淨值信用額度254,000 283,000 — 323,000 — 324,000 — 
消費者1,000 1,000 — 1,000 — — — 
$8,101,000 $9,632,000 $— $8,122,000 $85,000 $8,067,000 $45,000 
已記錄免税額
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房地產$— $— $— $21,000 $— $— $— 
施工661,000 661,000 8,000 661,000 11,000 661,000 5,000 
其他744,000 843,000 502,000 778,000 — 761,000 — 
市政— — — — — — — 
住宅
術語1,449,000 1,483,000 103,000 1,650,000 25,000 1,566,000 13,000 
施工— — — — — — — 
房屋淨值信用額度— — — 17,000 — — — 
消費者— — — — — — — 
$2,854,000 $2,987,000 $613,000 $3,127,000 $36,000 $2,988,000 $18,000 
總計
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房地產$1,352,000 $1,661,000 $— $1,609,000 $28,000 $1,600,000 $15,000 
施工686,000 688,000 8,000 687,000 11,000 687,000 5,000 
其他1,160,000 1,314,000 502,000 1,224,000 8,000 1,196,000 4,000 
市政— — — — — — — 
住宅
術語7,502,000 8,672,000 103,000 7,388,000 74,000 7,248,000 39,000 
施工— — — — — — — 
房屋淨值信用額度254,000 283,000 — 340,000 — 324,000 — 
消費者1,000 1,000 — 1,000 — — — 
$10,955,000 $12,619,000 $613,000 $11,249,000 $121,000 $11,055,000 $63,000 
所有類別的融資應收賬款的減值貸款確認的幾乎所有利息收入都在收到時按現金基礎確認。
17



下表列出了截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度，按應收融資類別分列的減值貸款：
已記錄的投資未付本金餘額相關津貼平均記錄投資確認利息收入
無親屬免税額
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房地產$1,386,000 $1,689,000 $— $1,590,000 $63,000 
施工28,000 28,000 — 22,000 — 
其他917,000 1,009,000 — 1,051,000 15,000 
市政— — — — — 
住宅
術語6,178,000 7,238,000 — 6,429,000 87,000 
施工— — — — — 
房屋淨值信用額度457,000 487,000 — 461,000 — 
消費者2,000 2,000 — — 1,000 
$8,968,000 $10,453,000 $— $9,553,000 $166,000 
已記錄免税額
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房地產$42,000 $71,000 $42,000 $614,000 — 
施工661,000 661,000 16,000 661,000 22,000 
其他386,000 411,000 381,000 396,000 — 
市政— — — — — 
住宅
術語1,995,000 2,164,000 137,000 1,897,000 54,000 
施工— — — — — 
房屋淨值信用額度— — — — — 
消費者— — — — — 
$3,084,000 $3,307,000 $576,000 $3,568,000 $76,000 
總計
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房地產$1,428,000 $1,760,000 $42,000 $2,204,000 $63,000 
施工689,000 689,000 16,000 683,000 22,000 
其他1,303,000 1,420,000 381,000 1,447,000 15,000 
市政— — — — — 
住宅
術語8,173,000 9,402,000 137,000 8,326,000 141,000 
施工— — — — — 
房屋淨值信用額度457,000 487,000 — 461,000 — 
消費者2,000 2,000 — — 1,000 
$12,052,000 $13,760,000 $576,000 $13,121,000 $242,000 

18



下表列出了截至2021年6月30日及截至2021年6月30日期間按應收融資類別分列的減值貸款：
截至2021年6月30日的6個月截至2021年6月30日的季度
已記錄的投資未付本金餘額相關津貼平均記錄投資確認利息收入平均記錄投資確認利息收入
無親屬免税額
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房地產$2,145,000 $2,490,000 $— $2,295,000 $35,000 $2,412,000 $18,000 
施工106,000 106,000 — 92,000 — 94,000 — 
其他1,567,000 1,638,000 — 1,615,000 8,000 1,575,000 3,000 
市政— — — — — — — 
住宅
術語7,506,000 8,770,000 — 7,256,000 68,000 7,329,000 33,000 
施工— — — — — — — 
房屋淨值信用額度574,000 607,000 — 815,000 — 756,000 — 
消費者6,000 6,000 — 7,000 — — — 
$11,904,000 $13,617,000 $— $12,080,000 $111,000 $12,166,000 $54,000 
已記錄免税額
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房地產$929,000 $956,000 $167,000 $954,000 $20,000 $939,000 11,000 
施工681,000 681,000 19,000 681,000 11,000 681,000 5,000 
其他422,000 439,000 403,000 498,000 5,000 471,000 5,000 
市政— — — — — — — 
住宅
術語1,620,000 1,662,000 118,000 1,810,000 23,000 1,662,000 7,000 
施工— — — — — — — 
房屋淨值信用額度22,000 22,000 — 11,000 — 15,000 — 
消費者— — — — — — — 
$3,674,000 $3,760,000 $707,000 $3,954,000 $59,000 $3,768,000 $28,000 
總計
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房地產$3,074,000 $3,446,000 $167,000 $3,249,000 $55,000 $3,351,000 $29,000 
施工787,000 787,000 19,000 773,000 11,000 775,000 5,000 
其他1,989,000 2,077,000 403,000 2,113,000 13,000 2,046,000 8,000 
市政— — — — — — — 
住宅
術語9,126,000 10,432,000 118,000 9,066,000 91,000 8,991,000 40,000 
施工— — — — — — — 
房屋淨值信用額度596,000 629,000 — 826,000 — 771,000 — 
消費者6,000 6,000 — 7,000 — — — 
$15,578,000 $17,377,000 $707,000 $16,034,000 $170,000 $15,934,000 $82,000 





19



問題債務重組
如果公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供它不會考慮的特許權，則“TDR”構成債務重組。為了確定貸款是否應歸類為TDR，管理層根據以下標準對貸款進行評估：
•借款人表現出財務困難；常見的指標包括銀行債務的逾期狀況、信用機構報告不合格或無法向另一家貸款人進行再融資；以及
•該公司已給予特許權；常見的特許權類型包括延長到期日、將利率調整至低於市場價格以及推遲付款。
截至2022年6月30日，公司擁有53餘額為#美元的貸款7,484,000已經被歸類為TDR。相比之下，60餘額為#美元的貸款8,341,000和72餘額為#美元的貸款10,782,000分別於2021年12月31日和2021年6月30日被歸類為TDR。在貸款損失準備中作為特定準備金計入的減值，是通過按原始利率對貸款的預期現金流量進行當前估值來計算的，對於抵押品依賴型貸款，則使用抵押品的公允價值減去出售成本。
下表按類別和截至2022年6月30日的具體儲備顯示了TDR：
貸款數量天平比儲量
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房地產6 $1,155,000 $— 
施工1 661,000 8,000 
其他5 709,000 316,000 
市政— — — 
住宅
術語40 4,958,000 104,000 
施工— — — 
房屋淨值信用額度— — — 
消費者1 1,000 — 
53 $7,484,000 $428,000 
下表按類別和截至2021年12月31日的具體儲備顯示了TDR：
貸款數量天平比儲量
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房地產8 $1,227,000 $42,000 
施工1 661,000 16,000 
其他5 765,000 337,000 
市政— — — 
住宅
術語45 5,686,000 137,000 
施工— — — 
房屋淨值信用額度— — — 
消費者1 2,000 — 
60 $8,341,000 $532,000 





20



下表按類別和截至2021年6月30日的具體儲備顯示了TDR：
貸款數量天平比儲量
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房地產13 $2,490,000 $166,000 
施工2 762,000 19,000 
其他7 956,000 357,000 
市政— — — 
住宅
術語48 6,546,000 118,000 
施工— — — 
房屋淨值信用額度1 22,000 — 
消費者1 6,000 — 
72 $10,782,000 $660,000 
As of June 30, 2022, 九被歸類為TDR的貸款總額為#美元641,000不僅僅是30逾期幾天。在這些貸款中，一在過去12個月中被置於TDR狀態。下表顯示了截至2022年6月30日按類別劃分的這些TDR以及計入貸款損失準備的相關特定準備金：
貸款數量天平比儲量
商業廣告
房地產— $— $— 
施工— — — 
其他2 313,000 230,000 
市政— — — 
住宅
術語6 327,000 — 
施工— — — 
房屋淨值信用額度— — — 
消費者1 1,000 — 
9 $641,000 $230,000 

As of June 30, 2021, 11被歸類為TDR的貸款總額為#美元737,000不僅僅是30逾期幾天。在這些貸款中，無在過去12個月中被置於TDR狀態。下表顯示了截至2021年6月30日按類別劃分的這些TDR以及計入貸款損失準備的相關特定準備金：
貸款數量天平比儲量
商業廣告
房地產1 $25,000 $25,000 
施工— — 
其他4 419,000 92,000 
市政— — 
住宅
術語5 287,000 — 
施工— — — 
房屋淨值信用額度— — — 
消費者1 6,000 — 
11 $737,000 $117,000 
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截至2022年6月30日的六個月，不是貸款是以TDR身份發放的。
截至2021年6月30日的六個月，三貸款是以TDR身份發放的。下表顯示了截至2021年6月30日貸款損失準備中包括的按類別劃分的TDR和相關特定準備金：

貸款數量修改前
傑出的
已記錄的投資		修改後未解決的問題
錄下來
投資		比儲量
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房地產— $— $— $— 
施工1 80,000 80,000 — 
其他1 261,000 261,000 261,000 
市政— — — — 
住宅
術語1 9,000 4,000 — 
施工— — — — 
房屋淨值信用額度— — — — 
消費者— — — — 
3 $350,000 $345,000 $261,000 
截至2022年6月30日的季度，不是貸款是以TDR身份發放的。

截至2021年6月30日的季度，二貸款是以TDR身份發放的。下表顯示了截至2021年6月30日按類別劃分的TDR和包括在貸款損失準備中的相關特定準備金：

貸款數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資比儲量
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房地產— $— $— $— 
施工1 80,000 80,000 — 
其他— — — — 
市政— — — — 
住宅
術語1 9,000 4,000 — 
施工— — — — 
房屋淨值信用額度— — — 
消費者— — — — 
2 $89,000 $84,000 $— 
截至2022年6月30日，管理層已意識到六被歸類為TDR的貸款，涉及破產，未償還餘額為$885,000。也有14未償還餘額為#美元的貸款1,341,000被歸類為TDR和非應計地位，其中不是貸款正在喪失抵押品贖回權的過程中。
喪失抵押品贖回權的住房抵押貸款
截至2022年6月30日，有五喪失抵押品贖回權過程中以住宅房地產為抵押的抵押貸款，總餘額為$537,000。相比之下，12喪失抵押品贖回權過程中以住宅房地產為抵押的抵押貸款，總餘額為$912,000 as of June 30, 2021.
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注4.貸款損失準備
本公司通過設立貸款損失準備金來計提貸款損失準備金，這是對貸款組合中現有損失的估計準備金。系統的方法用於確定津貼，其中包括季度審查過程、風險評級變化和津貼的調整。貸款組合分類為八信用風險在每一類中分別進行評估。與每個投資組合細分相關的主要風險特徵如下：
商業地產--商業房地產貸款受到競爭市場力量、空置率、上限利率、淨營業收入、租約續簽和整體經濟需求等因素的影響。此外，娛樂和旅遊部門的貸款可能會受到天氣條件的影響，例如冬季降雪量反常地低。與其他房地產貸款相比，商業房地產貸款還帶有更高程度的環境風險。
商業建築--商業建築貸款受到與商業房地產貸款類似的因素的影響，此外還有與承包商的財務能力和在可接受的時間框架內和預算內完成項目的能力有關的風險。
商業上的其他-經濟疲軟、消費者支出疲軟以及勞動力或原材料成本上升都是可能影響這一領域信貸質量的問題。
市政貸款-經濟的整體健康狀況，包括失業率和房價，對這一領域的信貸質量有影響。
住宅房地產條款-經濟的整體健康狀況，包括失業率和房價，對這一領域的信貸質量有影響。
住宅房地產建設--住宅建築貸款受到與住宅房地產定期貸款類似的因素的影響，此外還有與承包商的財務能力和在可接受的時間框架內和在預算內完成項目的能力有關的風險。
房屋淨值信貸額度-經濟的整體健康狀況，包括失業率和房價，對這一部分的信貸質量有影響。
消費者-經濟的整體健康狀況，包括失業率，對這一領域的信貸質量有影響。

根據對重大貸款的審查，不斷評估適當的津貼水平，特別強調未應計、逾期和其他可能需要特別注意的貸款。其他因素包括本地和國家經濟的一般情況；貸款組合組合和資產質量指標；以及內部因素，如承保政策、信貸管理做法、貸款管理經驗、能力和深度等方面的變化。
撥備包括四個要素：(1)個別評估減值貸款的特定準備金；(2)基於歷史貸款損失經驗的每個投資組合部分的一般準備金；(3)根據當地和國家經濟狀況、集中度、投資組合構成、拖欠和非應計貸款的數量和嚴重程度、批評和分類貸款的趨勢、信貸政策和承保標準的變化、信貸管理做法以及適用於每個投資組合部分的其他因素進行判斷調整的定性準備金；以及(4)未分配準備金。在評估津貼的適當性時，所有未償還貸款都被考慮在內。





















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按應收融資類別和撥備要素分列的截至2022年6月30日、2021年12月31日和2021年6月30日的貸款損失準備細目見下表：
截至2022年6月30日個別評估減值準備的具體貸款準備金基於歷史損失經驗的貸款總準備金定性因素儲備未分配
儲量		總儲量
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房地產$— $873,000 $4,607,000 $— $5,480,000 
施工8,000 182,000 961,000 — 1,151,000 
其他502,000 390,000 2,056,000 — 2,948,000 
市政— — 157,000 — 157,000 
住宅
術語103,000 164,000 2,325,000 — 2,592,000 
施工— 13,000 178,000 — 191,000 
房屋淨值信用額度— 104,000 862,000 — 966,000 
消費者— 240,000 626,000 — 866,000 
未分配— — — 1,850,000 1,850,000 
$613,000 $1,966,000 $11,772,000 $1,850,000 $16,201,000 

截至2021年12月31日個別評估減值準備的具體貸款準備金基於歷史損失經驗的貸款總準備金定性因素儲備未分配
儲量		總儲量
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房地產$42,000 $831,000 $4,494,000 $— $5,367,000 
施工16,000 114,000 616,000 — 746,000 
其他381,000 382,000 2,067,000 — 2,830,000 
市政— — 157,000 — 157,000 
住宅
術語137,000 175,000 2,421,000 — 2,733,000 
施工— 10,000 138,000 — 148,000 
房屋淨值信用額度— 101,000 824,000 — 925,000 
消費者— 243,000 590,000 — 833,000 
未分配— — — 1,782,000 1,782,000 
$576,000 $1,856,000 $11,307,000 $1,782,000 $15,521,000 

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截至2021年6月30日個別評估減值準備的具體貸款準備金基於歷史損失經驗的貸款總準備金定性因素儲備未分配
儲量		總儲量
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房地產$167,000 $850,000 $5,071,000 $— $6,088,000 
施工19,000 105,000 626,000 — 750,000 
其他403,000 482,000 2,872,000 — 3,757,000 
市政— — 187,000 — 187,000 
住宅
術語118,000 202,000 2,576,000 — 2,896,000 
施工— 12,000 148,000 — 160,000 
房屋淨值信用額度— 116,000 843,000 — 959,000 
消費者— 285,000 607,000 — 892,000 
未分配— — — 1,345,000 1,345,000 
$707,000 $2,052,000 $12,930,000 $1,345,000 $17,034,000 

在確定儲量估計數時，考慮了定性調整因素。這些調整因數是根據管理層對各種當前情況的評估得出的，包括下列各項。
•總體經濟狀況。
•信貸質量趨勢，重點是貸款拖欠、非應計水平和分類貸款。
•最近在投資組合的特定領域的虧損經歷。
•貸款額和集中度，包括組合的變化。
•其他因素，包括貸款發放質量的變化；貸款政策的變化；信用風險管理流程的變化；銀行監管和外部貸款審查審查結果。
應用於投資組合或投資組合部分的定性因素可能包括對可能影響信用質量的一般經濟狀況、信貸集中度、投資組合增長速度、風險評級變動方向、政策例外水平和拖欠水平的判斷；這些定性因素也與我們的貸款損失撥備的未分配部分有關。
貸款損失準備金的質量部分為0.66截至2022年6月30日的相關貸款的百分比，而0.69截至2021年12月31日的相關貸款的%。質的部分增加了$465,0002021年12月31日至2022年6月30日之間，由於多種因素的影響。這些因素包括定性模型中使用的各種宏觀經濟指標的變化，某些投資組合部分的數量變化，在多種壓力情景下對貸款組合的持續分析，以及與新冠肺炎相關的貸款修改的執行情況。
津貼的未分配部分共計#美元。1,850,000 at June 30, 2022, or 11.4佔總儲備的%。相比之下，這一數字為$。1,782,000或11.5截至2021年12月31日。未分配部分的維持反映了與投資組合增長相關的總體不精確，以及新冠肺炎潛在影響的揮之不去的不確定性，以及相關政府刺激計劃對貸款組合的縮減。
貸款損失撥備佔貸款總額的百分比為0.91% as of June 30, 2022, 0.94於2021年12月31日及1.07% as of June 30, 2021.
商業貸款包括三主要類別：商業房地產貸款、商業建設貸款和其他商業貸款。
商業房地產貸款包括抵押貸款，用於為房地產投資提供資金，如多户住宅、商業/零售、寫字樓、工業、酒店、教育和其他特定或混合用途的物業。商業房地產貸款通常帶有攤銷付款結構。抵押品價值是根據既定的政策和監管準則，根據評估和評估確定的。商業房地產貸款的貸款與價值比率通常高達80%基於貸款發放時的當前估值信息。商業房地產貸款主要由房地產產生的現金流支付，如經營租賃、租金或借款人的其他經營現金流。
商業建築貸款包括為業主和非業主自住型商業房地產的建設提供資金的貸款。商業建築貸款的期限通常不到兩年。施工期間的付款結構通常僅以利息為基礎，但本金付款可根據所融資的建築項目的類型而定。在建設階段，商業性建設貸款是
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主要由建設項目產生的現金流或借款人或擔保人的其他經營性現金流支付(如果適用)。在建設期結束時，如果公司不提供永久定期融資，貸款償還通常來自第三方來源。抵押品估值和貸款價值比準則遵循商業房地產貸款的準則。
其他商業貸款包括提供給企業和公司企業的循環和定期貸款債務，目的是為營運資本和/或資本投資提供資金。抵押品通常包括企業資產的質押，包括但不限於應收賬款、庫存、廠房和設備和/或房地產(如適用)。商業貸款主要由借款人的經營現金流支付。商業貸款可以是擔保的，也可以是無擔保的。其他商業貸款還包括根據SBA PPP發放的貸款。這些貸款是無擔保的，並由小企業管理局提供100%擔保。
市政貸款包括對緬因州市政當局的資本化支出、建設項目或税收預期票據的貸款。所有市政貸款都被認為是市政當局的一般義務，並以市政當局償還債務的徵税能力為抵押。
住宅貸款包括二貸款類別：定期貸款和建築貸款。
住宅定期貸款包括公司貸款組合中持有的住宅房地產貸款，發放給借款人，這些借款人在充分考慮承保因素的情況下證明有能力按計劃付款。借款人資格包括良好的信用記錄，以及既定政策和監管指導方針內的支持性收入要求和貸款與價值比率。抵押品價值是根據既定的政策和監管準則，根據評估和評估確定的。住房貸款的貸款與價值比率通常高達80%基於貸款發放時的評估信息。抵押品包括一至四户住宅物業的抵押留置權。貸款以固定或可調整的利率提供，攤銷期限最高可達三十年.
住房建設貸款通常包括為建造由借款人擁有和佔用的單一家庭住房而發放的貸款。借款人資格包括良好的信用記錄，以及既定政策和監管指導方針內的支持性收入要求和貸款與價值比率。住房建設貸款通常有以下建設條款一年或更少，在建設期內的付款通常僅以利息為基礎，來源包括利息儲備、借款人流動資金和/或收入。住宅建設貸款通常將轉換為本公司的永久融資，或由可接受的抵押貸款人提供另一種融資承諾。抵押品估值和貸款與價值比率準則與住宅定期貸款的準則一致。
房屋淨值信用額度是向符合條件的個人發放的，並由業主擁有的一至四户住宅、共管公寓或度假屋的高級或初級抵押貸款留置權擔保。房屋淨值信用額度通常有一個可變的利率，在提款期間只支付利息。在提款期結束時，房屋淨值信用額度以本金餘額加上所有應計利息的百分比計入。貸款到期日通常是300月份。借款人資格包括良好的信用記錄和支持性收入要求，以及綜合貸款與價值比率，通常不超過80%包括優先留置權。抵押品估值準則遵循住宅房地產貸款的準則。
消費貸款產品，包括個人信用額度和向符合條件的個人發放的攤銷貸款，用於各種目的，如汽車、休閒車、債務合併、個人支出或透支保護。借款人資格包括良好的信用記錄，以及既定政策指導方針內的支持性收入和抵押品要求。消費貸款可以是有擔保的，也可以是無擔保的。
建築、土地和土地開發(CLLD)貸款，包括商業和住宅，在投資組合中所佔的比例越來越大。代表CLLD貸款70.7截至2022年6月30日，佔銀行總資本的1%，並仍低於監管指導100.0佔銀行總資本的百分比。建築貸款和非業主自住型商業房地產貸款223.8截至2022年6月30日，佔銀行總資本的百分比，低於監管指導300.0佔銀行總資本的百分比。
當信貸員或高級信貸員(或被指定人)最初使用既定的信用標準對每筆貸款進行風險評級時，就開始了為商業貸款組合確定免税額的過程。大致60商業貸款餘額的%，不包括SBA PPP貸款，每年都要由獨立的諮詢公司進行審查和驗證。此外，風險敞口大於或等於500,000美元的商業貸款關係每年都要接受公司內部信用審查職能的審查。該方法採用管理層基於對貸款組合的內部審查對現有貸款損失水平的判斷，包括對借款人當前財務狀況的分析，以及對當前和預期的經濟狀況及其對特定借款人和/或業務線的潛在影響的考慮。





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在確定本公司收取某些貸款的能力時，管理層也會考慮相關抵押品的公允價值。風險評級體系有八個級別，定義如下：
1    強壯
評級為“1”的信用的特點是借款人對信用完全負責，並具有良好的本金和利息支付能力。評級為“1”的貸款可由可接受的流動抵押品擔保。
2    高於平均水平
信用評級為“2”的借款人的特徵是擁有高於平均水平的流動性、資本化、收益和/或現金流，並有穩定的財務業績記錄。
3    令人滿意
“3”級信用的特徵是借款人具有良好的流動性、盈利能力和財務狀況，並有足夠的現金流來償還債務。
4    平均值
評級為“4”的信用的特點是借款人的風險超過1級、2級和3級貸款，值得進行普通級別的持續監測。財務狀況與行業平均水平持平或略低於行業平均水平，而現金流一般足以滿足償債要求。
5    觀看
信用評級為“5”的借款人的特徵是，由於財務狀況或未解決和已確定的風險因素，需要進行更多的監測。
6    特別提及的其他資產(OAEM)
這一類別的貸款目前受到保護，但可能很弱，構成了不適當和不必要的信用風險，但還沒有到證明分類為不合格的程度。OAEM有潛在的弱點，如果不加以檢查或糾正，可能會削弱資產或在未來某個日期不能充分保護公司的信用狀況。
7    不合標準
借款人的償付能力或質押抵押品(如有)的償付能力不足以保護這類貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。不合格貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。
8    值得懷疑
被分類為“可疑”的貸款與被分類為不合格的貸款具有相同的弱點，但增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。損失的可能性很高，但由於某些重要和合理具體的懸而未決的因素可能對資產的優勢和加強起作用，因此將其歸類為估計損失將被推遲，直到可能確定其更確切的狀態。
下表彙總了截至2022年6月30日公司商業地產、商業建築、商業其他和市政貸款的風險評級：
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房地產		商業廣告
施工		商業廣告
其他		市政
貸款		所有風險-
評級貸款
1人強$— $— $2,399,000 $— $2,399,000 
比平均水平高26,707,000 145,000 8,963,000 44,125,000 59,940,000 
3令人滿意116,471,000 1,656,000 40,952,000 1,210,000 160,289,000 
4個平均值394,634,000 91,426,000 181,928,000 1,500,000 669,488,000 
5觀看94,954,000 35,700,000 39,555,000 — 170,209,000 
6個OAEM4,332,000 — 153,000 — 4,485,000 
7個不合標準390,000 — 1,764,000 — 2,154,000 
8個可疑的— — — — — 
總計$617,488,000 $128,927,000 $275,714,000 $46,835,000 $1,068,964,000 
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下表彙總了截至2021年12月31日公司商業地產、商業建築、商業其他和市政貸款的風險評級：
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房地產		商業廣告
施工		商業廣告
其他		市政
貸款		所有風險-
評級貸款
1人強$— $— $2,118,000 $— $2,118,000 
比平均水平高26,977,000 169,000 7,328,000 46,547,000 61,021,000 
3令人滿意98,473,000 2,589,000 60,787,000 349,000 162,198,000 
4個平均值378,147,000 47,196,000 154,247,000 1,466,000 581,056,000 
5觀看88,679,000 29,411,000 37,942,000 — 156,032,000 
6個OAEM3,482,000 — 52,000 — 3,534,000 
7個不合標準440,000 — 2,096,000 — 2,536,000 
8個可疑的— — — — — 
總計$576,198,000 $79,365,000 $264,570,000 $48,362,000 $968,495,000 
下表彙總了截至2021年6月30日公司商業地產、商業建築、商業其他和市政貸款的風險評級：
商業廣告
房地產		商業廣告
施工		商業廣告
其他		市政
貸款		所有風險-
評級貸款
1人強$— $— $2,117,000 $12,000 $2,129,000 
比平均水平高28,237,000 181,000 3,742,000 39,240,000 51,400,000 
3令人滿意100,934,000 1,928,000 97,205,000 361,000 200,428,000 
4個平均值329,498,000 42,928,000 140,406,000 1,466,000 514,298,000 
5觀看79,155,000 20,757,000 49,674,000 — 149,586,000 
6個OAEM2,250,000 — 35,000 — 2,285,000 
7個不合標準7,341,000 — 5,568,000 — 12,909,000 
8個可疑的— — — — — 
總計$527,415,000 $65,794,000 $298,747,000 $41,079,000 $933,035,000 

商業貸款一般在確定全部或部分本金無法收回時予以沖銷。這一確定是基於借款人的具體情況，包括償還能力、抵押品分析和其他適用因素。
住宅貸款包括二類別：定期貸款，包括傳統的分期償還住房抵押貸款，以及建築貸款，包括業主自住住宅建設貸款。住房貸款通常有一個75%至80基於發放貸款時的當前評估信息的貸款價值比百分比。房屋淨值貸款和信用額度通常遵循相同的承保標準。消費貸款主要是向以汽車、遊艇和娛樂車輛為抵押的個人提供分期償還貸款，通常最高貸款價值為80%至90抵押品購買價格的%。消費貸款還包括少量面向個人的無擔保短期票據。
住宅貸款、消費貸款和房屋淨值信用額度被分成具有類似風險特徵的同質池。分析了趨勢和現狀，並對歷史損失經驗進行了相應的調整。這些細分市場的數量和質量調整係數與商業和市政等級的調整係數一致。被識別為可能進一步惡化的住宅、房屋淨值信用額度和消費類別中的某些貸款被單獨分析，以確認減值狀態，並確定是否需要特定的準備金；然而，沒有對這些類別使用正式的評級系統。消費貸款大於120逾期的天數通常會被註銷。住宅貸款90逾期天數或更多天數被置於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。一户至四户住宅房地產貸款和房屋淨值貸款不遲於180逾期天數，或借款人破產的住宅房地產擔保貸款，在60收到破產法院的申請通知的日期，以較早的日期為準。這取決於對抵押品價值的當前評估完成，如果抵押品的未償還貸款餘額超過物業的公允價值，減去出售、減記或註銷的成本。
在截至2022年6月30日的6個月中，公司用於估計貸款損失準備的會計政策或方法沒有變化。
28



下表列出了截至2022年6月30日的6個月和季度按類別劃分的貸款損失準備活動，以及按類別劃分的貸款損失餘額撥備和截至2022年6月30日按類別劃分的相關貸款餘額：
商業廣告市政住宅房屋淨值信貸額度消費者未分配總計
房地產施工其他術語施工
截至2022年6月30日的6個月
期初餘額$5,367,000 $746,000 $2,830,000 $157,000 $2,733,000 $148,000 $925,000 $833,000 $1,782,000 $15,521,000 
沖銷— — 43,000 — — — 29,000 287,000 — 359,000 
復甦17,000 — 2,000 — 11,000 — 1,000 108,000 — 139,000 
撥備(信用)96,000 405,000 159,000 — (152,000)43,000 69,000 212,000 68,000 900,000 
期末餘額$5,480,000 $1,151,000 $2,948,000 $157,000 $2,592,000 $191,000 $966,000 $866,000 $1,850,000 $16,201,000 
截至2022年6月30日的三個月
期初餘額$5,369,000 $939,000 $2,956,000 $156,000 $2,648,000 $161,000 $939,000 $866,000 $1,732,000 $15,766,000 
沖銷— — 42,000 — — — — 70,000 — 112,000 
復甦1,000 — 1,000 — 3,000 — — 92,000 — 97,000 
撥備(信用)110,000 212,000 33,000 1,000 (59,000)30,000 27,000 (22,000)118,000 450,000 
期末餘額$5,480,000 $1,151,000 $2,948,000 $157,000 $2,592,000 $191,000 $966,000 $866,000 $1,850,000 $16,201,000 
截至2022年6月30日的貸款損失準備金
專門評估減值的期末餘額$— $8,000 $502,000 $— $103,000 $— $— $— $— $613,000 
期末餘額集體評估減值$5,480,000 $1,143,000 $2,446,000 $157,000 $2,489,000 $191,000 $966,000 $866,000 $1,850,000 $15,588,000 
截至2022年6月30日的相關貸款餘額
期末餘額$617,488,000 $128,927,000 $275,714,000 $46,835,000 $582,313,000 $44,011,000 $71,711,000 $21,356,000 $— $1,788,355,000 
專門評估減值的期末餘額$1,352,000 $686,000 $1,160,000 $— $7,502,000 $— $254,000 $1,000 $— $10,955,000 
期末餘額集體評估減值$616,136,000 $128,241,000 $274,554,000 $46,835,000 $574,811,000 $44,011,000 $71,457,000 $21,355,000 $— $1,777,400,000 

29



下表列出了截至2021年12月31日的年度按類別劃分的貸款損失準備活動，以及按類別劃分的貸款損失餘額撥備和截至2021年12月31日按類別劃分的相關貸款餘額：
商業廣告市政住宅房屋淨值信貸額度消費者未分配總計
房地產施工其他術語施工
截至2021年12月31日止的年度
期初餘額$5,178,000 $662,000 $3,438,000 $171,000 $2,579,000 $102,000 $1,211,000 $778,000 $2,134,000 $16,253,000 
沖銷106,000 — 288,000 — 42,000 — — 312,000 — 748,000 
復甦95,000 — 84,000 — 66,000 — 61,000 85,000 — 391,000 
撥備(信用)200,000 84,000 (404,000)(14,000)130,000 46,000 (347,000)282,000 (352,000)(375,000)
期末餘額$5,367,000 $746,000 $2,830,000 $157,000 $2,733,000 $148,000 $925,000 $833,000 $1,782,000 $15,521,000 
截至2021年12月31日的貸款損失準備金
專門評估減值的期末餘額$42,000 $16,000 $381,000 $— $137,000 $— $— $— $— $576,000 
期末餘額集體評估減值$5,325,000 $730,000 $2,449,000 $157,000 $2,596,000 $148,000 $925,000 $833,000 $1,782,000 $14,945,000 
截至2021年12月31日的相關貸款餘額
期末餘額$576,198,000 $79,365,000 $264,570,000 $48,362,000 $550,783,000 $31,763,000 $73,632,000 $22,976,000 $— $1,647,649,000 
專門評估減值的期末餘額$1,428,000 $689,000 $1,303,000 $— $8,173,000 $— $457,000 $2,000 $— $12,052,000 
期末餘額集體評估減值$574,770,000 $78,676,000 $263,267,000 $48,362,000 $542,610,000 $31,763,000 $73,175,000 $22,974,000 $— $1,635,597,000 
30



下表列出了截至2021年6月30日的六個月和季度按類別劃分的貸款損失準備活動，以及按類別劃分的貸款損失餘額準備和截至2021年6月30日按類別劃分的相關貸款餘額：
商業廣告市政住宅房屋淨值信貸額度消費者未分配總計
房地產施工其他術語施工
截至2021年6月30日的6個月
期初餘額$5,178,000 $662,000 $3,438,000 $171,000 $2,579,000 $102,000 $1,211,000 $778,000 $2,134,000 $16,253,000 
沖銷5,000 — 286,000 — 41,000 — — 147,000 — 479,000 
復甦95,000 — 2,000 — 9,000 — 48,000 56,000 — 210,000 
撥備(信用)820,000 88,000 603,000 16,000 349,000 58,000 (300,000)205,000 (789,000)1,050,000 
期末餘額$6,088,000 $750,000 $3,757,000 $187,000 $2,896,000 $160,000 $959,000 $892,000 $1,345,000 $17,034,000 
截至2021年6月30日的三個月
期初餘額$5,741,000 $649,000 $4,080,000 $185,000 $2,962,000 $131,000 $947,000 $872,000 $1,027,000 $16,594,000 
沖銷— — 144,000 — 12,000 — — 44,000 — 200,000 
復甦30,000 — 2,000 — 3,000 — 47,000 33,000 — 115,000 
撥備(信用)317,000 101,000 (181,000)2,000 (57,000)29,000 (35,000)31,000 318,000 525,000 
期末餘額$6,088,000 $750,000 $3,757,000 $187,000 $2,896,000 $160,000 $959,000 $892,000 $1,345,000 $17,034,000 
截至2021年6月30日的貸款損失準備金
專門評估減值的期末餘額$167,000 $19,000 $403,000 $— $118,000 $— $— $— $— $707,000 
期末餘額集體評估減值$5,921,000 $731,000 $3,354,000 $187,000 $2,778,000 $160,000 $959,000 $892,000 $1,345,000 $16,327,000 
截至2021年6月30日的相關貸款餘額
期末餘額$527,415,000 $65,794,000 $298,747,000 $41,079,000 $523,344,000 $29,818,000 $77,709,000 $24,358,000 $— $1,588,264,000 
專門評估減值的期末餘額$3,074,000 $787,000 $1,989,000 $— $9,126,000 $— $596,000 $6,000 $— $15,578,000 
期末餘額集體評估減值$524,341,000 $65,007,000 $296,758,000 $41,079,000 $514,218,000 $29,818,000 $77,113,000 $24,352,000 $— $1,572,686,000 

31



Note 5 – 基於股票的薪酬
在二零一零年股東周年大會上，股東通過了二零一零年股權激勵計劃(“二零一零年計劃”)。2010計劃於2020年4月28日到期，離開215,513未發行的股份。在2020年股東年會上，股東通過了2020年股權激勵計劃(《2020計劃》)。2020年計劃儲備400,000發行與股票期權、限制性股票獎勵和其他基於股權的獎勵相關的普通股，以吸引和留住最佳可用人員，為高級管理人員、員工和非員工董事提供額外激勵，並促進公司的成功。此類贈款和獎勵的結構將不鼓勵接受者將公司暴露在不適當或不適當的風險之下。根據《國税法》第422節的規定，根據2020年計劃發行的期權有資格被視為激勵性股票期權。2020計劃下的其他薪酬符合美國國税法第162(M)節的績效薪酬標準，並符合納斯達克關於股權薪酬的指導方針。
As of June 30, 2022, 184,487限制性股票是根據2010年計劃授予的，67,6842020計劃下的股份，其中80,527截至2022年6月30日，股票仍受限制，詳情見下表：
年
授與		歸屬條款
(單位：年)		股票剩餘期限
(單位：年)
20185.06,184 0.5
20203.020,342 0.6
20213.027,172 1.6
20223.024,829 2.6
20221.02,000 0.6
80,527 1.6
與這些非既得性限制性股票授予相關的補償成本為#美元。2,281,000並在每項授予的歸屬條款上得到承認。在截至2022年6月30日的6個月中，412,000確認了這些限制性股票的費用，剩下$1,155,000截至2022年6月30日的未確認費用。在截至2021年6月30日的6個月中，490,000費用的一部分被確認為限制性股票，剩下$1,044,000截至2021年6月30日的未確認費用。

Note 6 – 普通股
出售普通股的收益總額為#美元。385,000及$340,000分別截至2022年和2021年6月30日的六個月。

32



Note 7 – 每股收益
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的基本和稀釋後每股收益(EPS)的計算方法：
收入(分子)股份(分母)每股金額
截至2022年6月30日的6個月
報告的淨收入$19,702,000 
基本每股收益：普通股股東可獲得的收入19,702,000 10,924,579 $1.80 
稀釋性證券的影響：限制性股票97,508 
稀釋每股收益：普通股股東可獲得的收入加上假設的轉換$19,702,000 11,022,087 $1.79 
截至2021年6月30日的6個月
報告的淨收入$17,709,000 
基本每股收益：普通股股東可獲得的收入17,709,000 10,895,112 $1.63 
稀釋性證券的影響：限制性股票85,179 
稀釋每股收益：普通股股東可獲得的收入加上假設的轉換$17,709,000 10,980,291 $1.61 
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度每股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：
收入(分子)股份(分母)每股金額
截至2022年6月30日的季度
報告的淨收入$9,997,000 
基本每股收益：普通股股東可獲得的收入9,997,000 10,927,887 $0.91 
稀釋性證券的影響：限制性股票100,142 
稀釋每股收益：普通股股東可獲得的收入加上假設的轉換$9,997,000 11,028,029 $0.91 
截至2021年6月30日的季度
報告的淨收入$8,787,000 
基本每股收益：普通股股東可獲得的收入8,787,000 10,902,013 $0.81 
稀釋性證券的影響：限制性股票84,685 
稀釋每股收益：普通股股東可獲得的收入加上假設的轉換$8,787,000 10,986,698 $0.80 

Note 8 – 員工福利計劃
401(K)計劃
銀行有一個明確的繳款計劃，可供基本上所有已完成三個月盡職盡責。員工的繳費可以達到美國國税局(IRS)確定的上限，銀行可以匹配員工的繳費，但不得超過3.0薪酬的百分比取決於繳費水平。在2020年前，並經董事會表決，世行還可以酌情為該計劃做出貢獻。公司在2020年採用了401(K)計劃的避風港形式，並做出了3.02021年和2020年對該計劃的安全港貢獻率。與401(K)計劃相關的費用為$550,000及$405,000分別截至2022年和2021年6月30日的六個月。

33



遞延補償和補充退休福利
世行還為某些官員提供無資金支持的補充退休福利，在#年分期付款。20退休或死亡後數年。這些協議由具有不同特點的單獨合同組成，當這些合同放在一起時，並不構成退休後計劃。沒有現役軍官有資格享受這些福利。這些福利的費用是根據財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)會計準則編纂(“ASC”)專題712“薪酬--非退休離職後福利”在參與人員的服務期間確認的。這些補充性退休金的支出為#美元。154,000及$84,000分別截至2022年和2021年6月30日的六個月。截至2022年6月30日，資產負債表中列入其他負債的相關應計負債為#美元。2,882,000與美元相比2,872,000及$2,932,000分別於2021年12月31日和2021年6月30日。

退休後福利計劃
世行贊助商二退休後福利計劃。一項計劃目前為某些退休員工提供醫療保險費補貼；這些補貼基於服務年限，範圍在$40及$1,200每人每月一次。另一項計劃為某些退休員工提供人壽保險，為退休董事提供健康保險。所有這些計劃都不是預先資助的。公司利用FASB ASC主題712確認退休後固定收益計劃的資金過剩或資金不足狀況，作為資產負債表中的資產或負債，並確認通過全面收益(虧損)發生變化的年度資金狀況的變化。
下表列出了累積的退休後福利債務和供資狀況：
在截至6月30日的6個月或截至6月30日止的6個月內，
20222021
福利義務的變更
年初的福利義務$1,353,000 $1,523,000 
利息成本17,000 15,000 
已支付的福利(44,000)(49,000)
期末福利義務$1,326,000 $1,489,000 
資金狀況
期末福利義務$(1,326,000)$(1,489,000)
未攤銷收益(133,000)(35,000)
期末應計福利成本$(1,459,000)$(1,524,000)
下表列出了定期養卹金淨費用：
截至6月30日的6個月，截至6月30日的季度，
2022202120222021
淨定期收益成本的構成
利息成本$17,000 $15,000 $9,000 $8,000 
定期淨收益成本$17,000 $15,000 $9,000 $8,000 
尚未反映在定期效益淨成本中並計入累計其他全面收入的數額如下：
6月30日，
2022		2021年12月31日6月30日，
2021
未攤銷精算淨收益$133,000 $133,000 $35,000 
遞延税費(28,000)(28,000)(7,000)
計入累計其他全面收入的退休後未確認退休金淨額$105,000 $105,000 $28,000 
加權平均貼現率為2.00%用於確定累計福利債務和淨定期福利成本。假定的醫療成本趨勢率為7.00%。福利債務的計量日期為所列前幾年的年終。預計2022年全年的福利支出為#美元。87,000。2022年的計劃支出估計為#美元。33,000。趨勢假設的1.00%變化將產生相同方向的大致變化，即美元100,000在累積福利債務中，$7,000利息成本，以及$1,000在服務成本中。

34



注9-其他全面收益(虧損)

下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月和6個季度，包括在其他全面收益(虧損)中的可供出售證券的未實現收益或虧損活動。
截至6月30日的6個月，截至6月30日的季度，
2022202120222021
期初餘額$(1,718,000)$5,009,000 $(20,061,000)$1,556,000 
期內產生的未實現虧損(39,337,000)(4,670,000)(16,120,000)(417,000)
本期間已實現(收益)淨虧損的重新分類(1,000)(164,000)1,000 (45,000)
相關遞延税金8,261,000 1,015,000 3,385,000 96,000 
淨變化(31,077,000)(3,819,000)(12,734,000)(366,000)
期末餘額$(32,795,000)$1,190,000 $(32,795,000)$1,190,000 
已實現收益的重新分類計入合併損益表和綜合收益表的證券淨利得列，納税影響計入同一報表的所得税費用列。
下表彙總了在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月和季度中，從可供出售證券轉移到持有到到期的證券的未實現虧損活動，包括在其他全面收益(虧損)中。
截至6月30日的6個月，截至6月30日的季度，
2022202120222021
期初餘額$(87,000)$(133,000)$(78,000)$(124,000)
未實現收益淨額攤銷18,000 25,000 6,000 14,000 
相關遞延税金(4,000)(5,000)(1,000)(3,000)
淨變化14,000 20,000 5,000 11,000 
期末餘額$(73,000)$(113,000)$(73,000)$(113,000)

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月和季度，公司衍生金融工具計入其他全面收益(虧損)的影響。
截至6月30日的6個月，截至6月30日的季度，
2022202120222021
期初餘額$— $(4,932,000)$— $(1,463,000)
期內產生的現金流量套期保值衍生工具未實現收益(虧損)185,000 3,606,000 185,000 (784,000)
相關遞延税金(39,000)(757,000)(39,000)164,000 
淨變化146,000 2,849,000 146,000 (620,000)
期末餘額$146,000 $(2,083,000)$146,000 $(2,083,000)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月和六個季度，包括在其他全面收益(虧損)中的退休後福利未實現損益沒有活動。

附註10-金融衍生工具

本行將衍生金融工具用於風險管理目的，而非用於交易或投機目的。作為其整體資產和負債管理戰略的一部分，銀行定期使用衍生品工具來儘量減少
利率波動導致的盈利和現金流的重大計劃外波動。世行的利率風險管理戰略涉及修改某些資產或負債的重新定價特徵，以使利率的變化不會對淨利息收入產生重大影響。
本行於綜合資產負債表內按公允價值確認其衍生工具。在衍生工具訂立之日，本行指明衍生工具是否為套期保值關係的一部分(即現金流或公允關係
35



價值對衝)。世行正式記錄對衝工具和對衝項目之間的關係，以及進行對衝交易的風險管理目標和戰略。本行亦於對衝開始時及持續評估對衝交易中使用的衍生工具在抵銷被對衝項目的現金流或公允價值變動方面是否高度有效。高效率且符合現金流量對衝條件的衍生工具的公允價值變動計入其他全面收益(虧損)。任何無效部分都記錄在收益中。當確定衍生工具在抵銷對衝項目上的對衝風險變化方面不再十分有效，或管理層決定不再將衍生工具指定為對衝工具時，本行將停止進行對衝會計。

利率互換協議細節如下：
June 30, 20222021年12月31日June 30, 2021
生效日期到期日接收到的變量索引支付固定費率綜合資產負債表的列報名義金額
公允價值
名義金額
公允價值
名義金額
公允價值
08/02/201908/02/20241個月期美元Libor1.590%其他負債————12,500,000(425,000)
08/05/201908/05/20241個月期美元Libor1.420%其他負債————12,500,000(359,000)
02/12/202002/12/20233個月期美元Libor1.486%其他負債————25,000,000(509,000)
02/12/202002/12/20243個月期美元Libor1.477%其他負債————25,000,000(671,000)
06/28/202106/28/20261個月期美元Libor1.158%其他負債————50,000,000(820,000)
03/13/202003/13/20253個月期美元Libor0.855%其他負債————25,000,000(139,000)
03/13/202003/13/20303個月期美元Libor1.029%其他資產————20,000,000482,000
04/07/202004/07/20233個月期美元Libor0.599%其他負債————20,000,000(117,000)
04/07/202004/07/20243個月期美元Libor0.643%其他負債————20,000,000(79,000)
04/27/202210/27/2023美元-SOFR-複合2.498%其他資產10,000,00065,000————
04/24/202201/27/2024美元-SOFR-複合2.576%其他資產10,000,00062,000————
04/27/202204/27/2024美元-SOFR-複合2.619%其他資產10,000,00058,000————
$30,000,000$185,000$—$—$210,000,000$(2,637,000)

如果利率掉期失效或掉期終止，本公司將把累計其他全面收益(虧損)內的未實現收益或虧損重新歸類為收益。2021年第四季度，該行利用市場機會終止了當時未平倉的利率掉期頭寸，以去槓桿化資產負債表並重置批發融資成本。一次性收益$336,000在2021年第四季度確認為非利息收入。根據掉期支付或收到的金額在綜合收益表中計入利息支出，在綜合現金流量表中計入已支付利息。



36



客户貸款衍生品
本行將與合資格的商業客户訂立利率互換協議。透過這些安排，本行可為貸款客户提供一種獲取長期固定利率的方法，同時與認可的高評級第三方金融機構訂立合約，將固定利率轉換為浮動利率。該等貸款水平安排並非為會計目的而指定為對衝，並按公允價值計入本公司的綜合資產負債表。
在2022年和2021年6月30日，以及2021年12月31日，有六客户貸款互換安排到位，詳細如下：
June 30, 20222021年12月31日June 30, 2021
綜合資產負債表的列報職位數量名義金額公允價值職位數量名義金額公允價值職位數量名義金額公允價值
固定薪酬、可變收款其他資產6$38,903,000 $3,440,000 3$15,765,000 $789,000 3 $16,532,000 $689,000 
固定薪酬、可變收款其他負債—— — 324,604,000 (1,802,000)3 24,927,000 (2,138,000)
638,903,000 3,440,000 640,369,000 (1,013,000)6 41,459,000 (1,449,000)
固定收款，可變薪資其他資產—— — 324,604,000 1,802,000 3 24,927,000 2,138,000 
固定收款，可變薪資其他負債638,903,000 (3,440,000)315,765,000 (789,000)3 16,532,000 (689,000)
638,903,000 (3,440,000)640,369,000 1,013,000 6 41,459,000 1,449,000 
總計12$77,806,000 $— 12$80,738,000 $— 12 $82,918,000 $— 
衍生抵押品
本行已與其交易對手訂立總淨額結算安排，並在必要時與交易對手結算付款。世行與其機構對手方的安排要求，世行必須根據其公允價值和世行的信用評級，將現金或其他資產作為其各種貸款互換合同的抵押品，並根據其公允價值和世行的信用評級，將其記入淨負債頭寸，或按要求接受淨資產頭寸合同的現金抵押品。截至2022年6月30日，其掉期合約上沒有抵押品，也沒有要求質押的金額。
停止倫敦銀行同業拆息
本公司知悉，1)某些以美元計價的倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)指數在2021年12月31日後停止發佈，而其他條款預計將繼續發佈至2023年6月30日，以及2)2021年12月31日之後將不再撰寫參考LIBOR的新合約。美聯儲成立了替代參考利率委員會(“ARRC”)來指導美國的過渡進程。研究中心已提出多項建議，包括採用有抵押隔夜融資利率(SOFR)取代倫敦銀行同業拆息。國際掉期和衍生品協會(“ISDA”)是監督和指導掉期和衍生品市場和參與者的組織，它繼續致力於過渡，併為市場參與者發佈了一項自願後備協議。本公司採用SOFR作為新交易的替代參考匯率指數。截至2022年6月30日，該公司實施的每一份客户貸款利率掉期合同都與預計將於2023年6月公佈的LIBOR期限掛鈎。這個六緊接上表所示合約的到期日為2029年12月19日、2030年8月21日、2031年4月1日、2035年7月1日、2035年10月1日和2039年10月1日。預計將在2022年底採取必要行動，修改這些遺留合同並指定替代參考比率指數。

Note 11 – 抵押貸款服務權
FASB ASC主題860“轉讓和維修”要求，如果可行，所有單獨確認的維修資產和維修負債最初應按公允價值計量。本公司的維修資產和維修負債採用攤銷法進行報告，並按攤銷成本或公允價值中的較低者按分層列賬。在評估抵押貸款償還權的賬面價值時，本公司根據貸款水平數據(包括標的貸款的票據利率、類型和期限)獲得第三方估值。該模型利用了幾個假設，其中最重要的是貸款提前還款，
37



使用三個月公共證券協會(PSA)發佈的每週提前還款數據的移動平均值，並根據服務貸款組合建模，以及貼現率以貼現未來現金流。截至2022年6月30日，使用PSA模型的預付款假設為132，這意味着預期的預付款率為6.34%。折扣率是9.00%。其他假設包括拖欠率、止贖率、服務成本通貨膨脹和年度單位貸款成本。所有假設都會定期調整，以反映當前的情況。抵押貸款償還權的攤銷以及因相關抵押貸款的預付而產生的註銷，被記錄為抵押貸款服務費收入的一項費用。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月，服務權資本化總額為#美元237,000及$646,000，分別為。截至2022年和2021年6月30日止六個月期間攤銷的維修權為#美元291,000及$319,000，分別為。維修權的公允價值為#美元。3,751,000, $3,041,000、和$2,777,000分別於2022年6月30日、2021年12月31日和2021年6月30日。世行為其他人提供的貸款總額為#美元。354,308,000, $356,522,000、和$348,862,000分別於2022年6月30日、2021年12月31日和2021年6月30日。
截至2021年6月30日和2021年12月31日，銀行為公允價值低於成本的地層記錄了減值準備。曾經有過不是截至2022年6月30日的減值準備。抵押貸款償還權包括在其他資產中，詳見下表：
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		6月30日，
2021
抵押貸款償還權$8,579,000 $8,341,000 $7,945,000 
累計攤銷(5,935,000)(5,644,000)(5,304,000)
攤銷成本2,644,000 2,697,000 2,641,000 
減值準備— (26,000)(93,000)
賬面價值$2,644,000 $2,671,000 $2,548,000 
Note 12 – 所得税
FASB ASC主題740“所得税”定義了個人税務職位必須滿足的標準，才能在公司的財務報表中確認該職位的部分或全部好處。主題740規定了更有可能的確認閾值，以及在納税申報單上採取或預期採取的所有税收頭寸的計量屬性，以便在財務報表中確認這些税收頭寸。本公司目前接受美國國税局根據訴訟時效對截至2019年12月31日至2021年的年度進行審計。

注13-存單
下表為2022年6月30日、2021年6月30日、2021年12月31日存單明細：
June 30, 20222021年12月31日June 30, 2021
存單$340,876,000 $252,568,000 $226,924,000 
儲税券$100,000至$250,000282,180,000 258,211,000 310,068,000 
儲税券$250,000及以上81,354,000 55,426,000 59,210,000 
$704,410,000 $566,205,000 $596,202,000 
Note 14 – 重新分類
上一年的某些項目在合併財務報表中重新分類，以符合本年度的列報方式。這些不會對綜合資產負債表或損益表和全面收益的列報產生實質性影響。

38



Note 15 – 公允價值
某些資產和負債按公允價值入賬，以提供對公司收益質量的額外洞察。其中一些資產和負債以經常性基礎計量，而其他資產和負債以非經常性基礎計量，並根據適用的現有會計聲明進行確定。例如，可供出售的證券在經常性的基礎上按公允價值記錄。其他資產，例如其他房地產擁有及減值貸款，按公允價值按非經常性基礎記錄，採用成本或市場法中較低者來釐定個別資產的減值。本公司根據資產及負債的交易市場及用以釐定公允價值的假設的可靠性，將資產及負債按公允價值分三級入賬。公允價值層次結構內的金融工具水平以對公允價值計量有重要意義的最低投入水平為基礎(級別1被視為最高，級別3被視為最低)。以下是每個級別的簡要説明：
1級-估值以活躍市場上相同工具的報價為基礎。
2級-估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。
3級-估值是由基於模型的技術產生的，該技術使用了至少一個在市場上看不到的重要假設。這些無法觀察到的假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的估計。估值包括使用貼現現金流模型和類似的技術。
本公司金融工具及其他資產按公允價值計量的公允價值方法及假設如下。

投資證券
投資證券的公允價值由獨立提供者使用市場方法估計，並有可觀察的投入，包括矩陣定價和最近的交易。在向第三方取得該等估值資料時，本公司已評估其用以制定公允價值的估值方法，以確定估值是否代表本公司主要市場的退出價格。該公司證券投資組合的主要市場是二級機構市場，退出價格主要反映這些市場的出價水平定價。公允價值是根據一個單位的價值計算的，而不考慮金融工具所有權集中、可能的税務影響或估計交易成本可能導致的任何溢價或折扣。如果將這些考慮因素納入公允價值估計，則公允價值合計可能會發生變化。受限股權證券的賬面價值接近公允價值。因此，該公司將投資證券歸類為2級。

貸款
貸款組合的公允價值是基於退出定價概念進行估計的。未履行貸款的公允價值是通過使用反映貸款固有的信貸和利息風險的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現來計算的。到期日的估計是基於本公司對每一種貸款類別的還款的歷史經驗，並根據需要根據對當前經濟和貸款條件的影響以及估計的提前還款的影響的估計進行了修正。關於信用風險、現金流和貼現率的假設是使用現有的市場信息和特定的借款人信息來判斷確定的。管理層已使用其認為合理的貼現率對公允價值進行了估計。然而，由於許多這類金融工具沒有市場，管理層沒有基礎來確定上述公允價值是否將指示實際出售中的談判價值。因此，公司將貸款歸類為3級，但某些抵押品依賴的減值貸款除外。減值貸款的公允價值以估計現金流量為基礎，並按與估計現金流量相關的風險相稱的比率進行貼現，或如抵押品依賴，則按參考類似物業的銷售價格減去銷售成本確定的抵押品評估價值貼現。因此，本公司將抵押品依賴型減值貸款歸類為第2級，其他所有減值貸款歸類為第3級。

擁有的其他房地產
通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產最初按公允價值入賬。所擁有的其他房地產的公允價值是基於對現有類似物業的資產評估和分析。因此，該公司將擁有的其他房地產記錄為非經常性2級。

抵押貸款服務權
抵押貸款償還權代表與償還住宅抵押貸款相關的價值。維修資產和維修負債採用攤銷法進行報告，並與公允價值的減值進行比較。在評價展會時
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根據抵押貸款償還權的價值，本公司根據貸款水平數據(包括標的貸款的票據利率、類型和期限)獲得第三方估值。因此，該公司將抵押貸款償還權歸類為2級。

定期存款
到期存款的公允價值是根據採用重置資金成本法的合同現金流的折現值計算的。貼現率是使用市場上的資金成本借款利率來估計的。因此，該公司將定期存款歸類為2級。

借入資金
借入資金的公允價值以合同現金流的貼現價值為基礎。貼現率是使用目前可用於類似剩餘期限借款的利率來估計的。因此，該公司將借入資金歸類為2級。

衍生品
利率互換的公允價值是使用在市場上可觀察到的從第三方獲得的投入來確定的，這些投入包括收益率曲線、可公開獲得的波動率和浮動指數，因此被歸類為2級投入。與衍生品相關的信用價值調整利用3級信息，例如對當前信用利差的估計，以評估公司及其交易對手違約的可能性。截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日，本公司已評估信用估值調整對其衍生品頭寸整體估值的影響的重要性，並確定由於抵押品過帳，信用估值調整對其衍生品的整體估值並不重大。

客户貸款衍生品
本公司客户貸款衍生工具的估值來自第三方定價服務，並通過對每種衍生工具的預期現金流進行貼現現金流分析來確定。定價分析基於衍生品合同條款的可觀察輸入，包括到期期限和利率曲線。本公司納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在調整衍生工具合約的公允價值以計入非履行風險時，本公司已考慮主要淨額結算安排及任何適用的信貸提升措施的影響，例如抵押品入賬。

侷限性
公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些價值並不反映一次性出售本公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計基於管理層對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。其他不被視為金融工具的重大資產和負債包括遞延税項資產、房地和設備以及擁有的其他房地產。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能會對公允價值估計產生重大影響，任何估計都沒有考慮到這一影響。














40





按公允價值經常性計提的資產和負債
下表列出了截至2022年6月30日、2021年12月31日和2021年6月30日按公允價值經常性計量的資產和負債餘額。
At June 30, 2022
1級2級3級總計
可供出售的證券
美國政府支持的機構$— $21,067,000 $— $21,067,000 
抵押貸款支持證券— 244,682,000 — 244,682,000 
國家和政治分區— 31,950,000 — 31,950,000 
資產支持證券— 4,038,000 — 4,038,000 
可供出售的證券總額— 301,737,000 — 301,737,000 
利率互換協議— 185,000 — 185,000 
客户貸款利息互換協議— 3,440,000 — 3,440,000 
利率互換協議總額— 3,625,000 — 3,625,000 
總資產$— $305,362,000 $— $305,362,000 

At June 30, 2022
1級2級3級總計
客户貸款利息互換協議$— $3,440,000 $— $3,440,000 
總負債$— $3,440,000 $— $3,440,000 

2021年12月31日
1級2級3級總計
可供出售的證券
美國政府支持的機構$— $21,899,000 $— $21,899,000 
抵押貸款支持證券— 254,900,000 — 254,900,000 
國家和政治分區— 39,122,000 — 39,122,000 
資產支持證券— 4,645,000 — 4,645,000 
可供出售的證券總額— 320,566,000 — 320,566,000 
客户貸款利息互換協議— 2,591,000 — 2,591,000 
總資產$— $323,157,000 $— $323,157,000 

2021年12月31日
1級2級3級總計
客户貸款利息互換協議$— $2,591,000 $— $2,591,000 
總負債$— $2,591,000 $— $2,591,000 

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At June 30, 2021
1級2級3級總計
可供出售的證券
美國政府支持的機構$— $22,197,000 $— $22,197,000 
抵押貸款支持證券— 246,290,000 — 246,290,000 
國家和政治分區— 32,688,000 — 32,688,000 
資產支持證券— 5,072,000 — 5,072,000 
可供出售的證券總額— 306,247,000 — 306,247,000 
利率互換協議— 482,000 — 482,000 
客户貸款利息互換協議— 2,827,000 — 2,827,000 
總利息互換協議— 3,309,000 — 3,309,000 
總資產$— $309,556,000 $— $309,556,000 

At June 30, 2021
1級2級3級總計
利率互換協議$— $3,119,000 $— $3,119,000 
客户貸款利息互換協議— 2,827,000 — 2,827,000 
總負債$— $5,946,000 $— $5,946,000 

在非經常性基礎上按公允價值記錄的資產
下表包括在非經常性基礎上按公允價值計量的資產，這些資產自最初確認以來進行了公允價值調整。抵押貸款償還權是扣除減值準備#美元后的淨額。26,000在2021年12月31日及$93,0002021年6月30日。曾經有過不是截至2022年6月30日的減值準備。所擁有的其他不動產是扣除#美元津貼後的淨額。02022年6月30日和2021年6月30日。該公司擁有不是截至2021年12月31日擁有的其他不動產或相關津貼。只有抵押品依賴型減值貸款加上相關的特定貸款損失準備或部分沖銷，才計入減值貸款，以便進行公允價值披露。
以下減值貸款是扣除特定撥備後的淨額 $335,000, $441,000及$473,000分別於2022年6月30日、2021年12月31日和2021年6月30日。
At June 30, 2022
1級2級3級總計
抵押貸款償還權$— $3,751,000 $— $3,751,000 
擁有的其他房地產— 51,000 — 51,000 
減值貸款— 5,000 — 5,000 
總資產$— $3,807,000 $— $3,807,000 

2021年12月31日
1級2級3級總計
抵押貸款償還權$— $3,041,000 $— $3,041,000 
減值貸款— 224,000 — 224,000 
總資產$— $3,265,000 $— $3,265,000 

At June 30, 2021
1級2級3級總計
抵押貸款償還權$— $2,777,000 $— $2,777,000 
擁有的其他房地產— 224,000 — 224,000 
減值貸款— 189,000 — 189,000 
總資產$— $3,190,000 $— $3,190,000 
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金融工具的公允價值
FASB ASC主題825“金融工具”要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認，如果公允價值能夠合理確定的話。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。如無所報市價，則公允價值以使用現值的估計或其他估值技術為基礎，並使用可觀察的資料(如有)。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。主題825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。
本摘要不包括賬面價值接近公允價值的金融資產及負債，以及按公允價值按經常性原則入賬的金融工具。賬面價值接近公允價值的金融工具包括現金等價物、其他銀行的有息存款、活期、儲蓄和貨幣市場存款。活期存款、活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款的估計公允價值為報告日的即期應付金額。賬面價值之所以被使用，是因為賬户沒有規定的到期日，客户有能力立即提取資金。
截至2022年6月30日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下：
賬面價值估計公允價值1級2級3級
金融資產
持有至到期日的證券$379,693,000 $335,950,000 $— $335,950,000 $— 
貸款(扣除貸款損失準備後的淨額)
商業廣告
房地產611,302,000 610,394,000 — — 610,394,000 
施工127,628,000 127,438,000 — — 127,438,000 
其他272,386,000 272,521,000 — 5,000 272,516,000 
市政46,658,000 47,414,000 — — 47,414,000 
住宅
術語580,076,000 548,022,000 — — 548,022,000 
施工43,795,000 40,690,000 — — 40,690,000 
房屋淨值信用額度70,620,000 73,594,000 — — 73,594,000 
消費者20,378,000 19,026,000 — — 19,026,000 
貸款總額1,772,843,000 1,739,099,000 — 5,000 1,739,094,000 
抵押貸款償還權2,644,000 3,751,000 — 3,751,000 — 
金融負債
本地存單$254,717,000 $246,032,000 $— $246,032,000 $— 
國家存單449,693,000 441,369,000 — 441,369,000 — 
存款單合計704,410,000 687,401,000 — 687,401,000 — 
回購協議71,501,000 71,448,000 — 71,448,000 — 
聯邦住房貸款銀行預付款55,087,000 55,072,000 — 55,072,000 — 
借入資金總額126,588,000 126,520,000 — 126,520,000 — 









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截至2021年12月31日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下：
賬面價值估計公允價值1級2級3級
金融資產
持有至到期日的證券$370,040,000 $375,327,000 $— $375,327,000 $— 
貸款(扣除貸款損失準備後的淨額)
商業廣告
房地產570,134,000 570,187,000 — — 570,187,000 
施工78,522,000 78,529,000 — — 78,529,000 
其他261,373,000 261,759,000 — 5,000 261,754,000 
市政48,185,000 48,634,000 — — 48,634,000 
住宅
術語548,530,000 553,098,000 — 219,000 552,879,000 
施工31,596,000 31,966,000 — — 31,966,000 
房屋淨值信用額度72,587,000 72,381,000 — — 72,381,000 
消費者22,035,000 20,591,000 — — 20,591,000 
貸款總額1,632,962,000 1,637,145,000 — 224,000 1,636,921,000 
抵押貸款償還權2,671,000 3,041,000 — 3,041,000 — 
金融負債
本地存單$232,724,000 $231,265,000 $— $231,265,000 $— 
國家存單333,481,000 337,025,000 — 337,025,000 — 
總存款566,205,000 568,290,000 — 568,290,000 — 
回購協議81,251,000 79,065,000 — 79,065,000 — 
聯邦住房貸款銀行預付款55,091,000 55,998,000 — 55,998,000 — 
借入資金總額136,342,000 135,063,000 — 135,063,000 — 





















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截至2021年6月30日的金融工具賬面金額和估計公允價值如下：
賬面價值估計公允價值1級2級3級
金融資產
持有至到期日的證券$376,181,000 $383,454,000 $— $383,454,000 $— 
貸款(扣除貸款損失準備後的淨額)
商業廣告
房地產520,803,000 515,609,000 — — 515,609,000 
施工64,980,000 64,332,000 — — 64,332,000 
其他294,669,000 294,902,000 — 5,000 294,897,000 
市政40,876,000 40,625,000 — — 40,625,000 
住宅
術語521,347,000 525,325,000 — 184,000 525,141,000 
施工29,644,000 30,013,000 — — 30,013,000 
房屋淨值信用額度76,668,000 74,713,000 — — 74,713,000 
消費者23,390,000 21,562,000 — — 21,562,000 
貸款總額1,572,377,000 1,567,081,000 — 189,000 1,566,892,000 
抵押貸款償還權2,548,000 2,777,000 — 2,777,000 — 
金融負債
本地存單$243,447,000 $244,558,000 $— $244,558,000 $— 
國家存單352,755,000 356,258,000 — 356,258,000 — 
存款單合計596,202,000 600,816,000 — 600,816,000 — 
回購協議83,554,000 82,220,000 — 82,220,000 — 
聯邦住房貸款銀行預付款145,094,000 146,637,000 — 146,637,000 — 
借入資金總額228,648,000 228,857,000 — 228,857,000 — 
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Note 16 – 新發布的會計準則的影響
2016年6月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2016-13號，金融工具--信用損失s (主題326)：金融工具信貸損失的計量。根據新的指導意見，將取代現有的已發生損失模型來確認信貸損失，銀行和其他貸款機構將被要求確認預期信貸損失的全部金額。新的指導意見被稱為當前預期信貸損失模型，它要求根據歷史經驗和當前合理可支持的預測條件來計量和確認在報告日按攤銷成本入賬的金融資產的預期信貸損失，以反映預期信貸損失的全部金額。這些要求的修改版本也適用於分類為可供出售的債務證券。ASU將在2019年12月15日之後的財年對所有美國證券交易委員會註冊者生效，包括這些財年內的過渡期。2019年10月16日，財務會計準則委員會投票敲定了2019年8月發佈的一項提案，根據該提案，符合較小報告公司定義的美國證券交易委員會註冊者的生效實施日期改為2022年12月15日之後的會計年度。允許在2018年12月15日之後的財年提前採用，包括這些年內的過渡期。該公司有資格成為一家較小的報告公司。它繼續評估採用ASU對其合併財務報表的影響，並繼續預計採用後可能會產生實質性影響。世行成立了ASU第2016-13號執行委員會。委員會成員參加了關於新標準的教育研討會，確定了實施新標準所需的歷史數據集, 並選擇了為ASU 2016-13號建模和計算提供軟件解決方案的第三方供應商。已經成立了信貸損失津貼委員會，以指導軟件實施的後期階段和最終採用新標準。該行計劃在2023年1月1日通過ASU第2016-13號之前，同時運行已發生損失和當前預期信用損失模型。

2022年3月，FASB發佈了ASU第2022-01號衍生品和套期保值(主題815)：公允價值套期保值-投資組合分層法。本ASU對ASU 2017-12中引入的對衝會計概念進行了擴展，允許為單個封閉的金融資產組合指定多個套期保值層，這可能允許對衝資產中固有的更大比例的利率風險。ASU 2017-12中概述的最後一種分層方法在ASU 2022-01中重命名為Portfolio Layer方法。ASU 2022-01還允許在通過時將分類為持有至到期的債務證券重新分類為可供出售類別，前提是重新分類發生在通過後30天內，並且相同的債務證券在30天內被納入投資組合層法對衝。ASU 2022-01從2022年12月15日之後的財年開始生效。允許公司等採用ASU 2017-12的實體及早採用。這項ASU預計不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。

同樣在2022年3月，FASB發佈了ASU第2022-02號金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組(TDR)和Vintage披露。ASU取消了ASC子主題310-40中關於整體問題債務重組的當前指導。貸款修改通過後，將根據當前ASC指導確定為新貸款或現有貸款的延續。披露將包括對經歷財務困難的債務人的修改的信息，這些修改的形式包括本金豁免、利率下調、除微不足道的付款延遲、延長期限或上述任何組合以外的其他形式。ASU還將要求披露按起始年份分列的當期總核銷。ASU 2022-02在2022年12月15日之後的財年有效。這項ASU預計不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。




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項目2--管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
第一Bancorp公司及其子公司
前瞻性陳述
本報告包含的陳述屬於“前瞻性陳述”。我們也可以在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件、提交給股東的年度報告、新聞稿和其他書面材料，以及我們的高管、董事或員工的口頭聲明中做出書面或口頭的前瞻性陳述。你可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“假定”、“展望”、“將會”、“應該”以及其他預測或表明未來事件和趨勢的詞語來識別前瞻性陳述，這些詞語與歷史事件無關。你不應該依賴前瞻性陳述，因為它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，其中一些不是公司所能控制的。這些風險、不確定因素和其他因素可能導致公司的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的預期未來結果、業績或成就大不相同。
可能導致這些差異的一些因素包括：影響銀行業或金融服務業或金融資本市場的一般國家、地區或國際經濟狀況的變化，國內和國際金融市場的波動和混亂，美國政府對美國金融體系的幹預，利率波動導致的淨利息收入減少以及貸款和存款餘額和組合的變化，管理下的財富管理資產的市值減少，證券和其他資產的價值變化，貸款需求減少，貸款可收回性的變化，違約率和沖銷率的變化，前瞻性聲明中包含的不確定性包括：公司競爭的規模和性質的變化；立法或法規以及會計原則、政策和指導方針的變化；與新冠肺炎疫情及其後果(包括在我們的市場地區或影響我們客户的客户，如對旅遊業和酒店業造成的長期不利影響)有關的不確定性；以及在做出此類前瞻性聲明時使用的假設的變化。此外，在提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第1A項中，“風險因素”項下描述的因素可能會導致這些差異，以及第二部分第1A項中列出的“風險因素”。您應該仔細檢查所有這些因素，並且您應該意識到，可能還有其他因素可能導致這些差異。這些前瞻性陳述是基於本季度報告發布之日的信息、計劃和估計，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映潛在假設或因素、新信息的變化。, 未來的事件或其他變化。
儘管公司認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。我們亦促請讀者仔細審閲及考慮本公司所作的各項披露，這些披露旨在向有興趣的人士提供有關影響本公司業務的因素的意見。

關鍵會計政策
管理層對公司財務狀況的討論和分析是以綜合財務報表為基礎的，這些報表是根據公認會計準則編制的。編制這類財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響資產、負債、收入和費用的報告數額以及有關或有資產和負債的披露。管理層不斷評估其估計數，包括與貸款損失準備金、證券公允價值、商譽、抵押貸款償還權估值和證券非臨時性減值有關的估計數。管理層根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與管理層在不同假設或條件下的估計和假設得出的數額不同。
貸款損失準備金。管理層認為，貸款損失準備需要在編制合併財務報表時使用的最重要的估計和假設。貸款損失準備金是根據管理層對貸款組合中估計的損失敞口所需準備金水平的評估得出的。管理層定期評估津貼，通常是每月一次，以確定適當的水平，考慮的因素包括投資組合的規模和增長軌跡、關鍵指標衡量的質量趨勢、主要投資組合部門以前的貸款損失經驗、當地和國家的商業和經濟狀況、在此期間進行的任何壓力測試的結果，以及管理層對潛在損失的估計。使用不同的估計數或假設可能會產生不同的貸款損失準備金。
善意。管理層利用多種技術來評估公司持有的各種資產的價值，包括根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)第350主題“無形資產-商譽和其他”所要求的確定商譽適當賬面價值的方法。此外,
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收購所產生的商譽須接受持續的定期減值測試，包括對收購所產生的持續資產、負債和收入的評估，以及對業務狀況影響的估計。
抵押貸款服務權。抵押貸款償還權的估值是一項關鍵的會計政策，需要大量的估計和假設。銀行經常出售其發放的抵押貸款，並保留對這類貸款的持續服務，收取這些服務的費用，通常是每年未償還貸款餘額的0.25%。抵押貸款償還權在通過出售貸款獲得時按公允價值確認，並在其他資產中報告。它們按相關金融資產估計未來淨服務收入的比例和期間攤銷為非利息收入。這些權利隨後以攤銷成本或公允價值中的較低者計入。管理層使用一家專門評估抵押貸款償還權的獨立公司來確定記錄在資產負債表上的公允價值。最重要的假設是預期的貸款提前還款率，提前還款速度的提高導致抵押貸款償還權的估值較低。估值還包括基於權利公允價值的減值評估，與攤銷成本相比，公允價值可能因當前利率和提前還款預期而變化。減值是通過按主要特徵(如利率和期限)對權利進行分層來確定的。使用不同的假設可能會產生不同的估值。所有這些假設都是基於該公司認為將被市場參與者用來評估抵押貸款服務權的標準，並一致地根據獨立的公共來源得出和/或作為基準。
證券公允價值。確定按公允價值列賬的證券的市場價格是公司財務報表中的一項關鍵會計估計。個別證券的定價受到多種因素的影響，包括市場利率的變化、提前還款速度和假設的變化、市場風險容忍度的變化以及證券風險狀況的任何變化。該公司訂閲廣受認可的獨立定價服務，並不低於每月更新價值。它還通過對照二級來源提供的安全價格進行衡量，以不低於季度的頻率驗證定價服務提供的價值。驗證結果每季度向世行資產負債委員會報告，管理層調查上述兩個來源之間的任何差異。
非暫時性證券減值。另一項與投資證券有關的重要估計是評估非暫時性減值。非暫時性減值的證券評估是一個定量和定性的過程，受到風險和不確定性的影響，旨在確定投資公允價值的下降是否應在當期收益中確認。風險和不確定因素包括總體經濟狀況的變化、發行人的財務狀況和/或未來前景、利率或信貸利差變化的影響以及未實現虧損的預期回收期。處於未實現虧損狀態的證券至少每季度審查一次，以根據某些定量和定性因素和衡量標準確定是否存在非臨時性減值。在評估證券價值下降是否是暫時的時，考慮的主要因素包括：(A)公允價值低於成本或攤銷成本的時間長度和程度，以及證券的預期回收期限；(B)發行人的財務狀況、信用評級和未來前景；(C)債務人是否正在支付合同規定的利息和本金；(D)證券市場價格的波動；(E)公司將投資保留一段足夠長的時間以供回收的意圖和能力；(F)被認為與確定非臨時性減值是否已經發生有關的任何其他信息和可觀察數據，包括預期在到期時收到所有本金和利息。
被指定為對衝的衍生金融工具。本公司按公允價值確認綜合資產負債表中的所有衍生工具。於訂立衍生工具合約之日，衍生工具被指定為與已確認資產或負債有關的預測交易或將收取或支付的現金流量變動的對衝(“現金流量對衝”)、已確認資產或負債或未獲確認公司承諾的公允價值對衝(“公允價值對衝”)，或為交易工具而持有的對衝(“交易工具”)。套期保值工具和套期保值項目之間的關係以及進行各種套期保值交易的風險管理目標和戰略都有正式的文件記錄。於對衝開始時及持續進行時，均須確定對衝交易中使用的衍生工具是否有效抵銷被對衝項目的現金流量或公允價值的變動。有效且符合現金流對衝條件的衍生工具的公允價值變動計入其他全面收益(虧損)，並在預測交易或相關現金流影響收益時重新分類為收益。符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動和被套期保值項目的公允價值變動均計入收益，並在交易有效時相互抵消。那些被歸類為交易工具的衍生品，包括客户貸款掉期，按公允價值計入，公允價值變動計入收益。當確定衍生工具不再有效抵銷對衝項目現金流的變動、預測交易不大可能發生或不再適合將衍生工具指定為對衝工具時，套期保值會計即告終止。

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風險和不確定性。截至2022年6月30日，美國地方和州政府已經放鬆或取消了為遏制新冠肺炎全球大流行傳播而實施的大部分限制。圍繞大流行的持續時間、其潛在的經濟影響以及政府為緩解這些影響而採取的任何進一步行動，仍然存在不確定性。因此，雖然管理層已考慮疫情對應收貸款可收回性的影響和其他業務影響，但此事可能會對公司的財務狀況和未來業務的業績產生進一步的財務影響，這種潛在影響無法合理估計。
旨在支持和支撐經濟度過疫情的政府經濟計劃，如工資保護計劃(PPP)已經結束，國家經濟已進入通脹階段。消費者價格指數(CPI)的漲幅達到了自20世紀80年代以來未曾經歷過的水平，而勞動力市場仍然非常緊張，這增加了額外的通脹壓力。為了解決通脹問題，美聯儲改變了之前寬鬆的貨幣政策，並大幅提高了短期利率。這些行動意在減緩整體經濟活動，並冒着使經濟陷入衰退的風險。俄羅斯和烏克蘭之間的衝突加劇了與大流行相關的供應鏈問題，擾亂了包括能源和某些原材料在內的眾多全球市場，總體上增加了經濟不確定性和地緣政治不穩定。其中任何一個或全部都可能對公司的經營業績產生負面的下游影響，目前還不能確定影響的程度。

非公認會計準則財務計量的使用
《管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析》以及本報告其他部分的某些信息包含以非公認會計準則方法確定的財務信息。管理層在分析公司的業績時使用了這些“非GAAP”衡量標準，並認為這些非GAAP財務衡量標準有助於更好地瞭解正在進行的業務，增強了結果與前幾個時期的可比性，並展示了本期重大收益和費用的影響。該公司認為，對其財務業績進行有意義的分析需要了解業績背後的因素。管理層認為，投資者可以使用這些非GAAP財務指標來分析財務業績，而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目的影響。這些披露不應被視為根據GAAP確定的經營結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
在一些地方，淨利息收入是在全額應税等值的基礎上列報的。利息收入具體包括來自某些投資證券和貸款的免税利息收入。一筆相當於從這項免税收入獲得的税收優惠的金額已加回利息收入總額，經調整後，淨利息收入相應增加。管理層認為，披露等值税項淨利息收入信息提高了財務分析的清晰度，對投資者瞭解和評估公司經營業績的變化和趨勢特別有用。其他金融機構通常在税收等值的基礎上列報淨利息收入。這一調整被認為有助於將一家金融機構的淨利息收入與另一家金融機構的淨利息收入進行比較，因為每一家金融機構從其盈利資產中獲得的免税利息的比例都不同。此外，淨利息收入是金融機構常用的第二個財務指標--淨息差的一個組成部分，即淨利息收入與平均盈利資產的比率。出於這一衡量標準的目的，其他金融機構通常使用相當於税收的淨利息收入，以提供更好的機構間比較基礎。該公司遵循這些做法。下表提供了税務等值財務信息與公司根據公認會計原則編制的綜合財務報表的對賬。2022年和2021年使用的聯邦所得税税率為21.0%。
截至6月30日的6個月，截至6月30日的季度，
以千為單位的美元
2022202120222021
列報的淨利息收入$37,318 $31,596 $18,698 $15,723 
免税所得的影響1,127 1,188 570 592 
淨利息收入，税額等值$38,445 $32,784 $19,268 $16,315 
該公司使用金融機構最常用的非公認會計原則信息來表示其效率比率。基於公認會計原則的效率比率是非利息支出除以淨利息收入加上綜合收益和全面收益(虧損)報表中的非利息收入。非GAAP效率比率將證券損失和非臨時性減值費用從非利息支出中剔除，將證券收益從非利息收入中剔除，並將税收等值調整添加到淨利息收入中。



49



下表提供了GAAP和非GAAP效率比率之間的對賬：
截至6月30日的6個月，截至6月30日的季度，
以千為單位的美元
2022202120222021
列示的非利息支出$20,822 $19,370 $10,172 $9,496 
淨利息收入，如所示37,318 31,596 18,698 15,723 
免税利息收入的影響1,127 1,188 570 592 
列示的非利息收入8,312 10,209 4,080 4,911 
非利息免税收入的影響84 83 43 41 
證券(收益)損失淨額(1)(164)1 (45)
調整後淨利息收入加上非利息收入$46,840 $42,912 $23,392 $21,222 
非GAAP效率比率44.45 %45.14 %43.49 %44.75 %
GAAP效率比率45.63 %46.33 %44.66 %46.02 %
該公司根據平均有形股東的普通股權益而不是總的平均股東權益來提供某些信息。這些衡量標準之間的差異在於該公司的無形資產，特別是以前收購的商譽。管理層、銀行監管機構和許多股票分析師將有形普通股權益比率和每股有形普通股賬面價值與更傳統的銀行資本比率結合使用，以比較擁有大量商譽或其他無形資產的銀行組織的資本充足率，這些資產通常源於在合併和收購會計中使用購買會計方法。
下表提供了有形股東的平均普通股權益與根據公認會計原則編制的公司合併財務報表之間的對賬：
截至6月30日的6個月，截至6月30日的季度，
以千為單位的美元
2022202120222021
列報的平均股東權益$239,267 $230,760 $231,980 $233,214 
減去平均無形資產(30,910)(30,980)(30,919)(30,995)
平均有形股東普通股權益$208,357 $199,780 $201,061 $202,219 

為了提供在考慮信貸損失準備和所得税之前的經營業績的期間間比較，提出了税前、撥備前淨收入的非公認會計準則計量。下表提供了對淨收入的對賬：
截至6月30日的6個月，截至6月30日的季度，
以千為單位的美元2022202120222021
淨收益，如所示$19,702 $17,709 $9,997 $8,787 
增列：貸款損失準備金900 1,050 450 525 
添加：所得税費用4,206 3,676 2,159 1,826 
税前、撥備前淨收益$24,808 $22,435 $12,606 $11,138 

執行摘要
截至2022年6月30日的6個月淨收入為1970萬美元，較2021年同期增長200萬美元或11.3%。截至2022年6月30日的六個月，在完全攤薄的基礎上，普通股每股收益為1.79美元，較2021年同期的1.61美元增長0.18美元或11.2%。截至2022年6月30日的季度，淨收入為1000萬美元，比2021年同期增長120萬美元或13.8%。截至2022年6月30日的季度，在完全攤薄的基礎上，普通股每股收益為0.91美元，比2021年同期的0.80美元增長了0.11美元或13.8%。
該公司在2022年開局非常強勁，在前兩個季度都公佈了創紀錄的收益。淨利息收入的增長，主要來自盈利資產的增長，是今年迄今的主要驅動力，抵消了抵押貸款活動減少和工資保護計劃(PPP)逐步結束的影響。.根據公司的盈利實力，年初至今已宣佈的每股股息總額為每股66美分，相當於向我們的股東支付了同期每股基本收益的36.67%。
50



與2021年同期相比，截至2022年6月30日的六個月，在税金等值基礎上的淨利息收入增加了570萬美元，增幅為17.3%。這一增長主要歸因於盈利資產的增長和融資成本的降低。截至2022年6月30日止六個月的税項等值淨息差為3.18%，高於2021年同期的2.93%。截至2022年6月30日的季度，在税額等值基礎上的淨利息收入比2021年同期增加了300萬美元，增幅為18.1%，淨息差為3.13%，而2021年同期為2.86%。
截至2022年6月30日的六個月，非利息收入為830萬美元，較截至2021年6月30日的六個月減少190萬美元或18.6%。First National Wealth Management同期收入增加20.9萬美元或9.4%，借記卡收入增加21.3萬美元或8.4%，而抵押貸款銀行收入減少240萬美元或73.6%。在截至2022年6月30日的六個月裏，證券銷售的淨收益比去年同期下降了16.3萬美元，降幅為99.4%。
截至2022年6月30日的六個月的非利息支出為2,080萬美元，較截至2021年6月30日的六個月增加150萬美元或7.5%。同一時期，薪金和僱員福利以及入住費都有所增加。
資產質量繼續保持強勁穩定。截至2022年6月30日，不良資產佔總資產的0.18%，低於截至2021年6月30日的0.30%和截至2021年12月31日的0.23%。截至2022年6月30日，逾期貸款總額佔總貸款的0.18%，低於截至2021年12月31日的0.26%和截至2021年6月30日的0.22%。
2022年前六個月的貸款損失準備金為90萬美元，低於2021年同期的110萬美元。本公司繼續認為審慎的做法是在其撥備分析中考慮新冠肺炎所帶來的不明朗因素及其對借款人的潛在影響。截至2022年6月30日的6個月，貸款淨沖銷為22萬美元，佔平均貸款的0.03%。這比截至2021年6月30日的6個月的淨沖銷269,000美元略有下降。從2021年12月31日到2022年6月30日，貸款損失撥備增加了68萬美元，截至2022年6月30日，貸款損失撥備佔未償還貸款的0.91%，低於2021年12月31日的0.94%和2021年6月30日的1.07%。
該公司的資產負債表在2022年前六個月繼續擴大，總資產增加1.033億美元，年初至今增長4.1%。在截至2022年6月30日的六個月裏，貸款組合增加了1.407億美元，增幅8.5%，比一年前增加了20010萬美元，增幅12.6%。2022年前六個月的貸款增長主要集中在商業房地產和建築貸款，增加了9090萬美元，以及其他商業貸款，增加了1110萬美元。其他商業貸款包括PPP貸款餘額56,467美元，自2021年12月31日以來減少了2,200萬美元。根據可供出售證券賬面價值的變化，今年到目前為止，投資組合減少了980萬美元，比去年同期減少了510萬美元，降幅為0.7%。在資產負債表的負債方面，今年到目前為止，低成本存款減少了890萬美元，即0.7%，其中支票賬户的減少被需求和儲蓄賬户餘額的增加部分抵消。與去年同期相比，低成本存款增加了1.52億美元，增幅為12.8%。今年到目前為止，本地存單增加了2200萬美元，批發存單增加了1.162億美元。
保持充足的資本是First Bancorp，Inc.的首要任務。截至2022年6月30日，該公司的總風險資本比率為13.63%，穩步高於聯邦存款保險公司、聯邦儲備委員會和貨幣監理署設定的10.0%的資本充足率門檻。
2022年前6個月，公司的營運比率表現強勁，截至2022年6月30日的6個月，平均有形普通股權益回報率為19.07%，而2021年同期為17.88%。我們的非公認會計準則效率比率仍然是公司整體業績的重要組成部分，截至2022年6月30日的6個月為44.45%，而2021年同期為45.14%。

淨利息收入
截至2022年6月30日的6個月的總利息收入為4200萬美元，比2021年同期的3750萬美元增加了450萬美元，增幅為11.9%，其中盈利資產的增長是主要原因。截至2022年6月30日的6個月的總利息支出為460萬美元，與截至2021年6月30日的6個月的總利息支出相比減少了130萬美元或21.2%。因此，截至2022年6月30日的6個月的淨利息收入為3730萬美元，比截至2021年6月30日的同期的淨利息收入3160萬美元增加了570萬美元或18.1%。截至2022年6月30日止六個月，公司在税項等值基礎上的淨息差為3.18%，高於2021年前六個月的2.93%。截至2022年6月30日的6個月，免税利息收入為420萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為450萬美元。




51



下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月和六個季度每個主要資產或負債類別的利息收入或支付金額，以及年化平均收益率或利率。免税收入是在税收等值的基礎上計算的，使用21.0%的聯邦所得税税率。
截至以下日期的六個月
June 30, 2022June 30, 2021
以千為單位的美元
數額：
利息		平均值
收益率/比率		利息金額平均值
收益率/比率
賺取資產的利息
計息存款$71 0.52 %$24 0.10 %
投資8,967 2.61 %8,546 2.49 %
持有待售貸款9 2.29 %27 1.71 %
貸款34,044 4.00 %30,085 4.01 %
利息收入總額43,091 3.57 %38,682 3.45 %
利息支出
存款4,026 0.44 %4,146 0.51 %
其他借款620 0.94 %1,752 1.53 %
利息支出總額4,646 0.47 %5,898 0.64 %
淨利息收入$38,445 $32,784 
利差3.10 %2.81 %
淨息差3.18 %2.93 %
對於結束的季度
June 30, 2022June 30, 2021
以千為單位的美元
數額：
利息		平均值
收益率/比率		數額：
利息		平均值
收益率/比率
賺取資產的利息
計息存款$62 0.87 %$12 0.09 %
投資4,577 2.67 %4,204 2.43 %
持有待售貸款6 5.36 %8 1.62 %
貸款17,356 3.97 %14,909 3.88 %
生息資產總額22,001 3.57 %19,133 3.36 %
利息支出
存款2,401 0.51 %1,948 0.47 %
其他借款332 1.01 %870 1.54 %
利息支出總額2,733 0.54 %2,818 0.60 %
淨利息收入$19,268 $16,315 
利差3.03 %2.76 %
淨息差3.13 %2.86 %
利息收入包括2022年第二季度確認的可歸因於PPP貸款的13.7萬美元淨髮起費用；截至2022年6月30日，未確認的PPP發起淨費用為零。2021年第二季度的利息收入包括已確認的PPP貸款發起費淨額64.1萬美元；截至6月30日，2021年未確認的PPP發起費淨額總計340萬美元。









52



下表列出了與2021年相比，在截至2022年6月30日的6個月和6個季度中，可歸因於利率變化以及產生利息的資產和負債數量變化的利息收入和支出的變化。免税收入是在税收等值的基礎上計算的，使用21%的聯邦所得税税率。
截至2022年6月30日的6個月與2021年相比
以千為單位的美元
卷費率
費率/體積1
總計
賺取資產的利息
計息存款$(11)$105 $(47)$47 
投資證券(3)424 — 421 
持有待售貸款(20)9 (7)(18)
貸款3,990 (27)(4)3,959 
利息收入變動3,956 511 (58)4,409 
利息支出
存款563 (602)(81)(120)
其他借款(741)(677)286 (1,132)
利息支出變動(178)(1,279)205 (1,252)
淨利息收入變動$4,134 $1,790 $(263)$5,661 
1表示可歸因於速率變化和音量變化的變化。
截至2022年6月30日的季度與2021年相比
以千為單位的美元
卷費率
費率/體積1
總計
賺取資產的利息
計息存款$(5)$101 $(46)$50 
投資證券(39)416 (4)373 
持有待售貸款(6)18 (14)(2)
貸款2,082 320 45 2,447 
利息收入變動2,032 855 (19)2,868 
利息支出
存款302 131 20 453 
其他借款(367)(295)124 (538)
利息支出變動(65)(164)144 (85)
淨利息收入變動$2,097 $1,019 $(163)$2,953 
















53



日均資產負債表
下表顯示了該公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月和六個季度的日均資產負債表。
截至以下日期的六個月對於結束的季度
以千為單位的美元
6月30日，
2022		6月30日，
2021		6月30日，
2022		6月30日，
2021
資產
現金和現金等價物$22,271 $22,362 $24,676 $21,881 
在其他銀行的有息存款27,378 49,604 28,646 52,026 
可供出售的證券(包括截至2022年6月30日和2021年6月30日分別為34,751美元和35,378美元的免税證券)
311,281 303,362 302,850 303,658 
持有至到期的證券(包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的免税證券分別為252,312美元和250,235美元)
375,461 378,854 379,111 380,177 
按成本價計算的受限股權證券5,113 9,894 4,845 9,458 
持有待售貸款792 3,192 449 1,983 
貸款1,715,229 1,514,380 1,754,773 1,539,718 
貸款損失準備(15,757)(16,589)(15,954)(16,765)
淨貸款1,699,472 1,497,791 1,738,819 1,522,953 
應計應收利息9,597 10,180 10,329 10,584 
房舍和設備29,017 28,600 29,086 29,804 
擁有的其他房地產1 455 1 321 
商譽30,646 30,647 30,646 30,647 
其他資產49,333 46,332 53,176 44,439 
總資產$2,560,362 $2,381,273 $2,602,634 $2,407,931 
負債與股東權益
活期存款$324,875 $271,107 $321,143 $281,358 
現在存款645,566 533,716 634,251 545,818 
貨幣市場存款218,729 172,203 236,470 182,331 
儲蓄存款369,373 321,607 372,088 328,132 
存單612,608 597,891 658,442 589,902 
總存款2,171,151 1,896,524 2,222,394 1,927,541 
借款--短期資金133,466 176,441 131,233 172,235 
借入資金--長期87 55,094 87 55,094 
應付股息819 887 855 832 
其他負債15,572 21,567 16,085 19,015 
總負債2,321,095 2,150,513 2,370,654 2,174,717 
股東權益：
普通股110 110 110 110 
額外實收資本67,162 65,642 67,363 65,867 
留存收益189,500 165,782 192,668 168,274 
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)(17,524)2,203 (28,181)1,020 
從可供出售轉移到持有至到期的證券的未實現淨虧損(81)(125)(75)(121)
現金流量套期保值衍生工具未實現淨虧損(5)(2,880)(10)(1,964)
退休後福利成本的未實現淨收益105 28 105 28 
股東權益總額239,267 230,760 231,980 233,214 
總負債與股東權益$2,560,362 $2,381,273 $2,602,634 $2,407,931 
54



非利息收入
截至2022年6月30日的6個月，非利息收入為830萬美元，與2021年同期相比減少了190萬美元。First National Wealth Management同期收入增長20.9萬美元或9.4%，借記卡收入增長21.3萬美元或8.4%，服務費收入增長25.7%。一如預期，按揭銀行業務的收入從過去兩年的高位持續下降，減少240萬元，跌幅為73.6%；減少的原因是按揭再融資活動按年大幅減少，以及2022年第二季確認的按揭服務權利減值40,000元。截至2022年6月30日的季度，非利息收入為410萬美元，與2021年同期相比減少了83.1萬美元，這主要是由於抵押貸款銀行的收入。

非利息支出
截至2022年6月30日的6個月，非利息支出為2,080萬美元，比2021年同期的非利息支出1,940萬美元增長7.5%或150萬美元。同一時期，薪金和僱員福利以及入住費都有所增加。由於上述原因，截至2022年6月30日的季度的非利息支出為1020萬美元，比2021年同期的非利息支出950萬美元增長了7.1%。截至2022年6月30日的6個月，公司的非公認會計準則效率比率為44.45%，低於2021年同期的45.14%。

所得税
截至2022年6月30日的六個月，營業收益的所得税為420萬美元，比2021年同期增加了53萬美元。

投資
在2021年12月31日至2022年6月30日期間，公司投資組合的賬面價值減少了980萬美元。截至2022年6月30日，抵押貸款支持證券的賬面價值為3.324億美元，公允價值為2.941億美元。其中，公允價值7,630萬元的證券(佔按揭組合的25.9%)由政府全國按揭協會發行，公允價值2.178億元(佔按揭組合的74.1%)的證券由聯邦住房貸款抵押公司(“房貸美”)和聯邦全國按揭協會(“房利美”)發行。
該公司的投資證券分為兩類：可供出售的證券和持有至到期的證券。可供出售的證券主要包括管理層打算無限期持有的債務證券。它們可能被用作公司資金管理戰略的一部分，並可能因應利率、提前還款風險和流動性需求的變化而出售，以提高資本比率，或出於其他類似原因。持有至到期的證券主要包括本公司僅為長期投資目的而收購的債務證券，而不是未來可能出售的債務證券。對於被歸類為持有至到期日的證券，管理層必須有意圖，公司必須有能力持有此類投資，直至其各自的到期日。本公司並不持有交易賬户證券。
所有投資證券均根據董事會通過的書面投資政策進行管理。該公司的一般政策是，對任何一種投資組合的投資僅限於政府債務、定期存款和公司債券或商業票據，這些債券或商業票據的評級是全國公認的評級機構給予的三個最高評級之一。該投資組合目前主要投資於美國政府機構證券、抵押貸款支持證券以及各州和政治部門的免税義務。選擇個別證券是為了提高投資組合的整體收益率，同時不會大幅增加公司的利率風險水平。
於2014年第三季度，本公司將總攤銷成本為89,780,000美元及相應公允價值89,757,000美元的證券從可供出售轉移至持有至到期。在轉移之日，這些證券的未實現淨虧損為15000美元。轉讓時的未實現持有虧損淨額繼續在累計其他綜合收益(虧損)中扣除税項後報告，並在證券剩餘壽命內攤銷，作為收益率的調整。累計其他綜合收益(虧損)中報告的未實現淨虧損的攤銷將抵消轉讓證券折價對利息收入的影響。截至2022年6月30日，從可供出售轉移到持有至到期的證券的未實現淨虧損的剩餘未攤銷餘額為73,000美元。相比之下，2021年12月31日和2021年6月30日的税後淨額分別為8.7萬美元和11.3萬美元。這些證券是作為公司整體投資和資產負債表戰略的一部分轉讓的。

55



下表列出了該公司截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日的投資證券賬面價值。
以千為單位的美元
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		6月30日，
2021
可供出售的證券
美國政府支持的機構$21,067 $21,899 $22,197 
抵押貸款支持證券244,682 254,900 246,290 
國家和政治分區31,950 39,122 32,688 
資產支持證券4,038 4,645 5,072 
$301,737 $320,566 $306,247 
持有至到期日的證券
美國政府支持的機構$38,100 $35,600 $35,600 
抵押貸款支持證券57,739 60,646 69,086 
國家和政治分區256,104 250,544 253,245 
公司證券27,750 23,250 18,250 
$379,693 $370,040 $376,181 
有限制的股權證券
聯邦住房貸款銀行股票$3,683 $4,328 $7,802 
聯邦儲備銀行股票1,037 1,037 1,037 
$4,720 $5,365 $8,839 
總證券$686,150 $695,971 $691,267 



56



下表列出了截至2022年6月30日該公司投資證券的收益率和合同到期日。免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的，税率為21%。抵押貸款支持證券根據其最終合同到期日提交，而計算的收益率生效於償還本金的中間現金流，這導致平均壽命大大縮短。
可供出售持有至到期
以千為單位的美元
公平
價值		到期收益率攤銷成本到期收益率
美國政府支持的機構
在一年或更短的時間內到期$— 0.00 %$— 0.00 %
將在1至5年內到期2,882 1.83 %— 0.00 %
將在5至10年內到期8,343 1.17 %11,500 1.10 %
在10年後到期9,842 2.00 %26,600 1.75 %
總計21,067 1.65 %38,100 1.56 %
抵押貸款支持證券
在一年或更短的時間內到期12 4.20 %— 0.00 %
將在1至5年內到期329 2.65 %10 8.29 %
將在5至10年內到期3,668 1.54 %155 7.41 %
在10年後到期240,673 1.94 %57,574 1.46 %
總計244,682 1.93 %57,739 1.47 %
國家和政治分區
在一年或更短的時間內到期— 0.00 %1,792 4.35 %
將在1至5年內到期365 5.06 %8,092 4.11 %
將在5至10年內到期3,540 2.49 %39,585 3.55 %
在10年後到期28,045 3.12 %206,635 2.51 %
總計31,950 3.07 %256,104 2.73 %
資產支持證券
在一年或更短的時間內到期— 0.00 %— 0.00 %
將在1至5年內到期— 0.00 %— 0.00 %
將在5至10年內到期— 0.00 %— 0.00 %
在10年後到期4,038 2.65 %— 0.00 %
總計4,038 2.65 %— 0.00 %
公司證券
在一年或更短的時間內到期— 0.00 %— 0.00 %
將在1至5年內到期— 0.00 %6,750 4.77 %
將在5至10年內到期— 0.00 %21,000 4.11 %
在10年後到期— 0.00 %— 0.00 %
總計— 0.00 %27,750 4.27 %
$301,737 2.04 %$379,693 2.54 %

減值證券
證券組合包含某些攤銷成本超過公允價值的證券，公允價值在2022年6月30日達到8,570萬美元，佔證券組合總攤銷成本的12.21%。截至2021年12月31日，這一數額為840萬美元，佔整個證券組合攤銷成本的1.26%。2021年年底以來的倉位變動是期內市場利率大幅上調的結果。
作為該公司正在進行的安全監控程序的一部分，該公司識別處於未實現損失狀況的證券，這些證券可能不是暫時減值的。如果債務證券的公允價值下降被判斷為非暫時性的，與信用損失有關的下降計入已實現證券淨損失，而其他因素造成的下降計入其他全面收益或虧損。
公司對證券減值的評估是一個定量和定性的過程，旨在確定投資證券公允價值的下降是否應該在本期收益中確認。在評估證券公允價值下跌是否是暫時的時，考慮的主要因素包括：(A)時間長度
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(B)發行人的財務狀況、信用評級及未來前景；(C)債務人是否正在支付合約上已負責任的利息及本金；(D)證券市場價格的波動；(E)本公司將投資保留一段足夠時間以供收回的意圖及能力；及(F)被視為與決定是否已發生非暫時性減值有關的任何其他資料及可觀察數據。
由於市場的不確定性，該公司對現金流的最佳估計採用了嚴重的經濟衰退假設。該公司的假設包括但不限於拖欠、喪失抵押品贖回權的水平和基本抵押品的恆定違約率、損失嚴重性比率和恆定預付率。如果公司預計不會收到100%的未來合同本金和利息，則確認非臨時性減值費用。估計未來現金流是一個定量和定性的過程，它結合了從第三方來源獲得的信息以及關於基礎抵押品未來表現的某些內部假設和判斷。
截至2022年6月30日，公司臨時減值證券的公允價值為5.549億美元，未實現虧損為8570萬美元，如下表所示。截至2022年6月30日，持續未實現虧損超過12個月的證券達到1.617億美元，而2021年12月31日為5590萬美元。該公司的結論是，這些證券並不是暫時減值的。這一結論是基於發行人根據其合同條款繼續履行證券義務和對發行人將繼續履行義務的預期、管理層持有這些證券的意圖和能力足以在到期時按公允價值收回任何預期、本公司將獲得100%未來合同現金流的預期、以及對發行人財務狀況的基本面的評估和其他客觀證據。下表彙總了截至2022年6月30日的臨時減值證券及其大致公允價值：
少於12個月12個月或更長時間總計
以千為單位的美元
公允價值(估計)未實現
損失		公允價值(估計)未實現
損失		公允價值(估計)未實現
損失
美國政府支持的機構$7,996 $(631)$43,782 $(11,713)$51,778 $(12,344)
抵押貸款支持證券173,507 (17,645)112,781 (20,759)286,288 (38,404)
國家和政治分區189,673 (32,189)5,178 (2,139)194,851 (34,328)
資產支持證券4,038 (88)— — 4,038 (88)
公司證券17,956 (544)— — 17,956 (544)
$393,170 $(51,097)$161,741 $(34,611)$554,911 $(85,708)

對於有未實現損失的證券，在確定該證券不是暫時減值時，考慮了以下信息：
由美國政府支持的機構和企業發行的證券。截至2022年6月30日，這些證券有1230萬美元的未實現虧損，而截至2021年12月31日的未實現虧損為230萬美元。所有這些證券都被主要信用評級機構評為“AAA”或“AA+”。管理層認為，由美國政府支持的機構和企業發行的證券的信用風險最小，因為這些機構和企業在美國金融市場上發揮着至關重要的作用，並不認為這些證券在2022年6月30日時只是暫時減值。
由美國政府機構和美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券。截至2022年6月30日，這些證券的未實現虧損為3840萬美元，而2021年12月31日為570萬美元。所有這些證券都被主要信用評級機構評為“AAA”或“AA+”。管理層認為，美國政府機構發行的證券沒有信用風險，因為它們得到了美國的完全信用和信用的支持，而由美國政府支持的企業發行的證券的信用風險最小，因為這些機構和企業在美國金融市場上扮演着至關重要的角色。管理層認為，2022年6月30日的未實現虧損是由於自購買標的證券之日以來當前市場收益率和利差的變化，並不認為這些證券在2022年6月30日只是暫時減值。該公司也有能力和意圖持有這些證券，直到其攤銷成本收回，而攤銷成本可能到期。
國家和政治分區的義務。截至2022年6月30日，這些證券的未實現虧損為3430萬美元，而2021年12月31日為39萬美元。市政債券由市政府的總税務機關或專門的收入來源提供支持，就學區而言，通常得到國家援助的支持。截至2022年6月30日，所有市政債券發行人都在履行合同義務的利息和本金支付。本公司將截至2022年6月30日的未實現虧損歸因於自購買標的證券之日起當前市場收益率和定價利差的變化，以及目前的市場流動性狀況和財務狀況的中斷
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大體上是市場。因此，本公司不認為這些市政債券在2022年6月30日時出現暫時性減值。
資產擔保證券。截至2022年6月30日，這些證券有8.8萬美元的未實現虧損，而2021年12月31日為零。這些證券包括美國政府支持的學生貸款以及其他信用增強。管理層認為，2022年6月30日的未實現虧損是由於自購買標的證券之日以來當前市場收益率和利差的變化，並不認為這些證券在2022年6月30日只是暫時減值。
公司證券。截至2022年6月30日，這些證券有544,000美元的未實現虧損，而2021年12月31日為66,000美元。公司證券取決於發行人的經營業績。截至2022年6月30日，所有公司債券發行人都在履行合同義務的利息和本金支付。管理層認為，2022年6月30日的未實現虧損是由於自購買標的證券之日以來當前市場收益率和利差的變化，並不認為這些證券在2022年6月30日只是暫時減值。

聯邦住房貸款銀行股票
該銀行是波士頓聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員，該銀行是一家合作擁有的批發銀行，在新英格蘭六州從事住房和金融業務。作為聯邦住房抵押貸款機構的成員資格要求，銀行必須擁有最低所需的聯邦住房抵押貸款機構的存量，該數額主要根據銀行從住房抵押貸款機構的借款水平定期計算。世行使用FHLB滿足其大部分批發資金需求。截至2022年6月30日，世行對FHLB股票的投資總額為370萬美元。相比之下，截至2021年12月31日的收入為430萬美元，截至2021年6月30日的收入為780萬美元。FHLB股票是一種非流通股本證券，因此按成本報告，但須對被投資方相同或類似工具上的任何可觀察到的市場交易進行調整。截至2022年6月30日，未錄得減值損失。本公司將繼續監控其對FHLB股票的投資。

持有待售貸款
持有的待售貸款以成本或市場價值較低的價格計價。截至2022年6月30日，該行持有68.9萬美元的貸款待售。相比之下，2021年12月31日持有的待售貸款為83.5萬美元，2021年6月30日持有的待售貸款為110萬美元。本行參與FHLB的按揭合夥融資計劃(“強積金”)，出售有追索權的貸款。到目前為止，通過強積金計劃出售的貸款額微乎其微，因此對儲備的影響微乎其微。

貸款
貸款組合在2022年前六個月有所增加，截至2022年6月30日，貸款總額為17.9億美元，較2021年12月31日的16.5億美元增加1.407億美元或8.5%。從2021年12月31日到2022年6月30日，商業貸款增加了1.02億美元，即11.1%，市政貸款減少了150萬美元，減少了3.2%，住宅定期貸款增加了3150萬美元，住宅建設增加了1220萬美元，房屋淨值信貸額度減少了190萬美元。截至2022年6月30日，根據美國小企業管理局PPP發放的貸款佔商業貸款的5.6萬美元。
商業貸款分為三大類：商業房地產貸款、商業建設貸款和其他商業貸款。
商業房地產貸款包括抵押貸款，用於資助對房地產的投資，如多户住宅、商業/零售、寫字樓、工業、酒店、教育和其他特定或混合用途的物業。商業房地產貸款通常帶有攤銷付款結構。抵押品價值是根據既定的政策和監管準則，根據評估和評估確定的。根據貸款時的當前估值信息，商業房地產貸款的貸款與價值比率通常高達80%。商業房地產貸款主要由房地產產生的現金流支付，如經營租賃、租金或借款人的其他經營現金流。
商業建築貸款包括為業主和非業主自住型商業房地產的建設提供資金的貸款。商業建築貸款的建設階段通常不到兩年，然後是償還階段。施工期間的付款結構通常僅以利息為基礎，但本金付款可根據所融資的建築項目的類型而定。在建設階段，商業性建築貸款主要通過建設項目產生的現金流或借款人或擔保人的其他經營現金流(如適用)支付。在建設期結束時，如果公司不提供永久定期融資，貸款償還通常來自第三方來源。抵押品估值和貸款價值比準則遵循商業房地產貸款的準則。
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其他商業貸款包括提供給企業和公司企業的循環和定期貸款債務，目的是為營運資本和/或資本投資提供資金。抵押品通常包括企業資產的質押，包括但不限於應收賬款、庫存、廠房和設備和/或房地產(如適用)。商業貸款主要由借款人的經營現金流支付。商業貸款可以是擔保的，也可以是無擔保的。
市政貸款包括對緬因州市政當局的資本化支出、建設項目或税收預期票據的貸款。所有市政貸款都被視為市政當局的一般義務，並以市政當局償還債務的徵税能力為抵押。
住宅貸款分為兩類：定期貸款和建設貸款。
住宅定期貸款包括公司貸款組合中持有的住宅房地產貸款，發放給借款人，這些借款人在充分考慮承保因素的情況下證明有能力按計劃付款。借款人資格包括良好的信用記錄，以及既定政策和監管指導方針內的支持性收入要求和貸款與價值比率。抵押品價值是根據既定的政策和監管準則，根據評估和評估確定的。根據貸款發放時的評估信息，住房貸款的貸款與價值比率通常高達80%。抵押品包括一至四户住宅物業的抵押留置權。貸款以固定或可調整的利率提供，攤銷期限最長可達30年。
住房建設貸款通常包括為建造由借款人擁有和佔用的單一家庭住房而發放的貸款。借款人資格包括良好的信用記錄，以及既定政策和監管指導方針內的支持性收入要求和貸款與價值比率。住宅建築貸款通常有一年或更短的建築期限，在建築期限內的付款通常僅以利息為基礎，來源包括利息儲備、借款人流動資金和/或收入。住宅建設貸款通常將轉換為本公司的永久融資，或由可接受的抵押貸款人提供另一種融資承諾。抵押品估值和貸款與價值比率準則與住宅定期貸款的準則一致。
房屋淨值信用額度是向符合條件的個人發放的，並由業主擁有的一至四户住宅、共管公寓或度假屋的高級或初級抵押貸款留置權擔保。房屋淨值信用額度通常有一個可變的利率，在提款期間只支付利息。在提款期結束時，房屋淨值信用額度以本金餘額加上所有應計利息的百分比計入。貸款到期日通常為300個月。借款人資格包括良好的信用記錄和支持性收入要求，以及綜合貸款與價值比率，通常不超過80%，包括優先留置權。抵押品估值準則遵循住宅房地產貸款的準則。
消費貸款產品，包括個人信用額度和向符合條件的個人發放的攤銷貸款，用於各種目的，如汽車、休閒車、債務合併、個人支出或透支保護。借款人資格包括良好的信用記錄，以及既定政策指導方針內的支持性收入和抵押品要求。消費貸款可以是有擔保的，也可以是無擔保的。
建築貸款，包括商業和住宅貸款，佔銀行總資本的70.7%，在2022年6月30日佔資本100.0%的監管指引下是很好的。建築貸款和非業主自住商業房地產貸款佔銀行總資本的223.8%，遠低於2022年6月30日資本300.0%的監管指引。
下表按類別彙總了2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日的貸款組合。
以千為單位的美元
June 30, 20222021年12月31日June 30, 2021
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房地產$617,488 34.5 %$576,198 35.0 %$527,415 33.2 %
施工128,927 7.2 %79,365 4.8 %65,794 4.1 %
其他275,714 15.4 %264,570 16.1 %298,747 18.8 %
市政46,835 2.6 %48,362 2.9 %41,079 2.6 %
住宅
術語582,313 32.6 %550,783 33.4 %523,344 33.0 %
施工44,011 2.5 %31,763 1.9 %29,818 1.9 %
房屋淨值信用額度71,711 4.0 %73,632 4.5 %77,709 4.9 %
消費者21,356 1.2 %22,976 1.4 %24,358 1.5 %
貸款總額$1,788,355 100.0 %$1,647,649 100.0 %$1,588,264 100.0 %





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下表列出了截至2022年6月30日世行貸款組合合同到期日的某些信息。
以千為單位的美元
1-5年5-10年>10年總計
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房地產$1,284 $29,507 $67,282 $519,415 $617,488 
施工150 5,993 14,217 108,567 128,927 
其他1,115 107,070 63,550 103,979 275,714 
市政438 25,060 6,613 14,724 46,835 
住宅
術語— 9,827 47,638 524,848 582,313 
施工— 1,828 — 42,183 44,011 
房屋淨值信用額度1,306 343 1,686 68,376 71,711 
消費者5,543 7,391 3,070 5,352 21,356 
貸款總額$9,836 $187,019 $204,056 $1,387,444 $1,788,355 
下表提供了截至2022年6月30日按類別、浮動利率和固定利率劃分的貸款清單。
固定費率可調率總計
以千為單位的美元
金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
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房地產$90,677 5.1 %$526,811 29.4 %$617,488 34.5 %
施工32,365 1.8 %96,562 5.4 %128,927 7.2 %
其他123,629 6.9 %152,085 8.5 %275,714 15.4 %
市政46,535 2.6 %300 0.0 %46,835 2.6 %
住宅
術語425,147 23.8 %157,166 8.8 %582,313 32.6 %
施工36,141 2.1 %7,870 0.4 %44,011 2.5 %
房屋淨值信用額度163 0.0 %71,548 4.0 %71,711 4.0 %
消費者13,942 0.8 %7,414 0.4 %21,356 1.2 %
貸款總額$768,599 43.1 %$1,019,756 56.9 %$1,788,355 100.0 %

貸款集中度
截至2022年6月30日，世行有兩個貸款集中度超過其總貸款組合的10%。對酒店(賭場酒店除外)和汽車旅館的貸款總額為2.05億美元，佔貸款總額的11.21%；對住宅樓和住宅出租人的貸款總額為1.813億美元，佔貸款總額的10.13%。截至2021年6月30日，世行有一項貸款超過其總貸款組合的10%，即對酒店(賭場酒店除外)和汽車旅館的貸款，總額為1.604億美元，佔總貸款的10.10%。

信用風險管理與貸款損失準備
信用風險是指借款人無力履行其債務而產生的損失風險。我們通過評估借款人的風險概況、還款來源、基礎抵押品的性質以及給定當前事件、條件和預期的其他支持來管理信用風險。我們試圖通過各種控制程序來管理我們貸款組合的風險特徵，如對借款人的信用評估、確定貸款限額和應用貸款程序，包括持有足夠的抵押品和維持補償餘額。然而，我們尋求主要依靠借款人的現金流作為償還的主要來源。雖然信貸政策和評估程序旨在將我們的風險降至最低，但管理層認識到，貸款損失將會發生，這些損失的金額將根據我們貸款組合的風險特徵以及總體和地區經濟狀況而波動。
我們通過設立貸款損失準備金來計提貸款損失準備金，這是對貸款組合中現有損失的估計準備金。我們部署了一套系統的方法來確定我們的津貼，其中包括季度審查過程、風險評級和對我們津貼的調整。我們將我們的投資組合歸類為商業或住宅和消費者，並分別監測信用風險，如下所述。我們評估我們的
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在審查所有重要貸款的基礎上不斷髮放津貼，特別強調非應計、逾期和我們認為需要特別關注的其他貸款。
撥備包括四個元素：(1)個別評估減值貸款的特定準備金；(2)根據歷史貸款損失經驗為貸款類別或組合而計提的一般準備金；(3)根據本地和國家經濟狀況、集中度、資產組合組合、拖欠和非應計貸款的數量和嚴重程度、批評和分類貸款的趨勢、信貸政策的變化和承保標準、信貸管理做法和其他適用因素進行判斷調整的定性準備金；以及(4)未分配準備金。在評估津貼的適當性時，所有未償還貸款都被考慮在內。
貸款損失準備的適當性是使用一致的系統方法確定的，這種方法分析了貸款組合中固有的風險。管理層在決定貸款損失準備的適當性時，除了評估特定貸款的可收回性外，還考慮其他因素，如貸款組合的組合和規模的變化、歷史損失經驗、拖欠和不良分類貸款的金額、經濟趨勢、信貸政策的變化，以及貸款管理的經驗、能力和深度。貸款損失撥備的適當性是通過一個分配程序進行評估的，即對某些分類不利的貸款進行特定準備金分配，對具有類似屬性的貸款組合的部分進行一般準備金分配。管理層在決定貸款損失準備的適當性時，會考慮本公司的歷史虧損經驗、行業趨勢以及當地和地區經濟對本公司借款人的影響。
貸款損失準備金通過計入當期收益而增加。當管理層認為貸款本金不可能收回時，貸款損失從備抵中扣除。以前註銷的貸款的收回計入了這筆津貼。雖然管理層使用現有信息來評估可能的貸款損失，但根據不良貸款的增加、經濟狀況的變化、貸款組合的增長或其他原因，未來可能有必要增加撥備。今後對津貼的任何增加都將在確定有必要增加的期間予以確認。此外，各監管機構定期審查公司的貸款損失撥備，作為其審查過程的組成部分。此類機構可能要求公司根據與管理層不同的判斷，記錄對津貼的增加。

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我們的商業投資組合包括為商業目的向借款人提供的所有擔保和無擔保貸款，包括商業信用額度和商業房地產。我們評估商業貸款的過程包括對我們已評級為信用風險的貸款進行更新。我們的不良商業貸款通常被逐一審查，以確定減值、應計狀況和是否需要特定準備金。我們的方法結合了各種風險考慮因素，包括定性和定量。量化因素包括我們按貸款類型、抵押品價值、借款人的財務狀況以及其他因素計算的歷史損失經驗。應用於投資組合或投資組合部分的定性因素可能包括對可能影響信用質量的一般經濟狀況、信貸集中度、投資組合增長速度、風險評級變動方向、政策例外水平和拖欠水平的判斷；這些定性因素也與我們的貸款損失撥備的未分配部分有關。
當貸款幹事或高級幹事(或候任官員)最初使用既定的信用標準對每筆貸款進行風險評級時，確定商業貸款組合免税額的過程就開始了。大約60%的商業貸款餘額每年都要由一家獨立的諮詢公司進行審查和驗證。此外，風險敞口大於或等於500,000美元的商業貸款關係每年都要接受公司內部信用審查職能的審查。我們的方法採用管理層基於我們對貸款組合的內部審查對現有貸款損失水平的判斷，包括對借款人當前財務狀況的分析，以及對當前和預期的經濟狀況及其對特定借款人和/或業務線的潛在影響的考慮。在確定我們收回某些貸款的能力時，我們也會考慮任何基礎抵押品的公允價值。我們還評估信用風險集中度，包括對相關借款人的鉅額美元敞口的趨勢、行業和地理集中度以及經濟和環境因素。

住宅、房屋淨值和消費者
消費貸款、房屋淨值貸款和住宅按揭貸款通常被劃分為具有相似風險特徵的同質池。分析了這些池的趨勢和現狀，並對歷史損失經驗進行了相應的調整。消費者、房屋淨值和住宅按揭組合的數量和質量調整係數與商業組合的調整係數一致。對消費和住宅投資組合中被確定為可能進一步惡化的某些貸款進行單獨分析，以確認適當的風險狀況和應計狀況，並確定是否需要特定的準備金。逾期超過120天的消費貸款通常會被註銷。逾期超過90天的住宅貸款和房屋淨值信用額度將被評估抵押品充足性，如果抵押品不足，則被置於非應計狀態。


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未分配
津貼的未分配部分是為了彌補在確定津貼的具體和一般部分時未查明的損失，其依據是管理層對各種條件的評價，而這些條件在確定資產組合和特定貸款津貼時沒有直接衡量。此類條件可能包括影響我們貸款領域的一般經濟和商業條件、信用質量趨勢(包括現有條件預計將導致的拖欠和不良貸款的趨勢)、貸款額和集中度、當前業務週期的持續時間、銀行監管審查結果、外部貸款審查人員的調查結果，以及管理層對包括貸款行政管理和風險識別系統質量在內的各種其他條件的判斷。管理層每季度對這些情況進行審查。我們有旨在確保及時識別貸款風險狀況變化的風險管理做法；然而，貸款組合中可能存在未被發現的損失。為了應對新冠肺炎的後果，我們已經提高了貸款組合監控和借款人聯繫的嚴格程度和頻率，特別是在被認為最脆弱的行業羣體中，包括住宿、餐飲和酒店業。由於經濟已經重新開放，這些部門的初步經驗總體上是有利的；隨着不斷獲得更多信息，將對我們的貸款損失準備金進行評估。在應用風險評級標準、分析個人貸款質量和評估抵押品價值時涉及的判斷方面也可能導致未被發現但可能的損失。因此, 可能存在潛在的信用風險，這些風險尚未出現在該公司用來估計其貸款損失撥備的特定貸款或定性指標中。

貸款損失準備包括在貸款減值基礎上分配給個別貸款的準備金。當管理層認為本公司很可能不會按貸款協議規定的時間收取全部合同利息和本金時，某些貸款將被單獨評估並被判定為減值。在這種方法下，根據非應計和/或問題債務重組狀況選擇貸款進行評估。當一筆貸款被認為已減值，並且可能損失的金額可根據其抵押品價值、預期未來現金流的現值或其可變現淨值進行評估時，應將特定準備金分配給該貸款。截至2022年6月30日，具有特定準備金的減值貸款總額為290萬美元，此類準備金的金額為61.3萬美元。相比之下，截至2021年12月31日，減值貸款的特定準備金為310萬美元，此類準備金的金額為576,000美元。
所有這些分析都由董事貸款委員會審查和討論，並從這些過程中提出建議，為管理層和董事會提供關於貸款組合條件的獨立信息。管理層認為，我們在2022年6月30日的總撥備是適當的，以解決該日期貸款組合中固有的信貸損失。然而，我們對適當津貼水平的確定是基於我們對未來事件的一些假設，我們認為這些假設是合理的，但可能被證明是有效的，也可能被證明是無效的。因此，不能保證我們未來的沖銷不會超過我們的貸款損失撥備，也不能保證我們不需要額外增加貸款損失撥備。
下表彙總了我們截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日按貸款類別分配的津貼。百分比是每個貸款類別在總貸款中所佔的比例。
以千為單位的美元
June 30, 20222021年12月31日June 30, 2021
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房地產$5,480 34.5 %$5,367 35.0 %$6,088 33.2 %
施工1,151 7.2 %746 4.8 %$750 4.1 %
其他2,948 15.4 %2,830 16.1 %$3,757 18.8 %
市政157 2.6 %157 2.9 %$187 2.6 %
住宅
術語2,592 32.6 %2,733 33.4 %$2,896 33.0 %
施工191 2.5 %148 1.9 %$160 1.9 %
房屋淨值信用額度966 4.0 %925 4.5 %$959 4.9 %
消費者866 1.2 %833 1.4 %$892 1.5 %
未分配1,850 — %1,782 — %$1,345 — %
總計$16,201 100.0 %$15,521 100.0 %$17,034 100.0 %

截至2022年6月30日，貸款損失撥備總額為1620萬美元，而截至2021年12月31日的貸款損失撥備為1550萬美元，截至2021年6月30日的貸款損失撥備為1700萬美元。管理層為確定撥備而不斷採用的方法包括對特定準備金的減值貸款進行評估。這些特定儲備在2022年前六個月增加了37,000美元，從2021年12月31日的576,000美元增加到2022年6月30日的613,000美元。構成這些類別的具體貸款在不同的時期有所不同。這些貸款的減值將反映在貸款損失準備中，可能會也可能不會
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是否存在，取決於每筆貸款的具體情況。2022年前六個月，以同質貸款池為基礎的準備金部分增加了11萬美元。2022年前六個月，由於多種因素的綜合影響，按質量因素計算的準備金部分增加了465 000美元。這些包括定性模型中使用的各種宏觀經濟指標的變化，在多種壓力情景下對貸款組合的最新分析，以及與新冠肺炎相關的貸款修改退出後的表現。截至2021年12月31日，未分配儲備為180萬美元，佔總儲備的11.5%，截至2022年6月30日，未分配儲備增至190萬美元，佔總儲備的11.4%。在考慮了具體的、集合的和定性的準備金的變化後，管理層確定，截至2022年6月30日的準備金的未分配部分足以解決與貸款組合增長有關的一般不精確問題，以及公司用來估計其準備金率的具體或定性指標中尚未涵蓋的其他潛在信用風險。
下表列出了截至2022年6月30日按貸款類別和撥備要素分列的貸款損失準備細目：
 以千為單位的美元
個別評估減值準備的具體貸款準備金基於歷史損失經驗的貸款總準備金定性因素儲備未分配
儲量		總儲量
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房地產$— $873 $4,607 $— $5,480 
施工8 182 961 — 1,151 
其他502 390 2,056 — 2,948 
市政— — 157 — 157 
住宅
術語103 164 2,325 — 2,592 
施工— 13 178 — 191 
房屋淨值信用額度— 104 862 — 966 
消費者— 240 626 — 866 
未分配— — — 1,850 1,850 
$613 $1,966 $11,772 $1,850 $16,201 

根據管理層的評價，編列了準備金，以維持對投資組合內固有損失的最佳估計。2022年前6個月維持津貼的貸款損失準備金為90萬美元，2021年前6個月為110萬美元。2022年前六個月的淨沖銷為22萬美元，低於2021年前六個月的26.9萬美元。截至2022年6月30日，我們的撥備佔未償還貸款的百分比為0.91%，略低於2021年12月31日的0.94%，也低於2021年6月30日的1.07%。
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下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月以及截至2021年12月31日的年度貸款損失準備的活動：
以千為單位的美元
June 30, 20222021年12月31日June 30, 2021
期初餘額$15,521 $16,253 $16,253 
已註銷的貸款：
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房地產— 106 5 
施工— — — 
其他43 288 286 
市政— — — 
住宅
術語— 42 41 
施工— — — 
房屋淨值信用額度29 — — 
消費者287 312 147 
總計359 748 479 
收回以前註銷的貸款
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房地產17 95 95 
施工— — — 
其他2 84 2 
市政— — — 
住宅
術語11 66 9 
施工— — — 
房屋淨值信用額度1 61 48 
消費者108 85 56 
總計139 391 210 
淨貸款撇賬220 357 269 
貸款損失準備金(貸方)900 (375)1,050 
期末餘額$16,201 $15,521 $17,034 
已撇賬貸款淨額與平均未償還貸款比率1
0.03 %0.02 %0.04 %
貸款損失準備佔未償還貸款總額的比率0.91 %0.94 %1.07 %
12022年和2021年以365天為基礎按年率計算。
管理層認為，貸款損失準備的水平與我們貸款組合的整體信用質量和相應的不良貸款水平以及國家和地方經濟的表現(包括新冠肺炎疫情的影響)在方向上是一致的。

新冠肺炎對貸款組合的影響
第一國家銀行是指定的小型企業管理局優先貸款機構，並參與了2020年(PPP1)和2021年(PPP2)兩輪PPP。在PPP1項下，發放了1,718筆貸款，發放給合格小企業的資金總額為9,780萬美元；在PPP2項下，發放了1,263筆貸款，總額為5,210萬美元。世行積極與借款人合作，根據購買力平價準則處理寬恕申請。截至2022年6月30日，購買力平價1和購買力平價2的剩餘餘額總計56 000美元。
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該銀行的大多數客户居住和/或經營業務的緬因州已經重新開放了經濟。新冠肺炎變異病毒的出現並未導致新的經濟活動限制或縮減，但新冠肺炎仍對經濟正常化構成威脅，並最終可能對世行的借款人產生負面影響。
該公司定期監測開放信貸額度的活動，沒有觀察到與新冠肺炎相關的使用率增加。

不良貸款
不良貸款由貸款組成，根據目前的信息和事件，我們很可能無法根據貸款協議的合同條款或在本金和利息逾期90天或更長時間時收回所有到期金額，除非貸款得到良好擔保並處於收回過程中(在這種情況下，貸款可能會繼續計息，儘管其已過期)。貸款的擔保條件是：(1)以不動產或動產(包括有價證券)的留置權或質押形式的抵押品，其可變現價值足以全額清償債務(包括應計利息)，或(2)由負有財務責任的一方擔保。如果貸款的催收工作在適當的時候進行，或者(1)通過法律行動，包括判決執行程序，或(2)在適當的情況下，通過不涉及法律行動的催收努力，而這些法律行動合理地預期會導致債務的償還或在不久的將來恢復到目前的狀態，則該貸款是“在催收過程中”。
一般來説，當一筆貸款逾期90天時，將根據最近的評估或其他評估方法對其抵押品依賴性進行評估。如果抵押品價值低於未償還貸款餘額加上應計利息和估計銷售成本，貸款被置於非應計狀態，所有應計利息從利息收入中沖銷，併為貸款餘額與抵押品價值減去銷售成本之間的差額建立特定準備金，或在某些情況下，貸款餘額與抵押品價值減去銷售成本之間的差額被註銷。同時，根據抵押品類型、最近一次估值的貨幣、貸款規模和其他適合貸款的因素，可能會要求進行新的評估或估值。在收到並接受新的估值後，貸款可能會有額外的特定準備金或根據更新的抵押品價值進行減記。在持續的基礎上，可能會定期對抵押品依賴型不良貸款進行評估或估值，並將在適當時根據新的抵押品價值進行額外的特定準備金或減記。
一旦一筆貸款被放在非應計項目上，它將保持非應計項目狀態，直到該貸款在本金和利息的支付方面都是流動的，並且借款人證明有能力支付並保持流動。所有對非權責發生制貸款的付款都將計入貸款本金餘額。
截至2022年6月30日，不良貸款佔總貸款的百分比為0.27%，而2021年12月31日和2021年6月30日的不良貸款總額分別為0.35%和0.44%。下表顯示了截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日的不良貸款類別分佈情況：
以千為單位的美元
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		6月30日，
2021
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房地產$197 $242 $1,029 
施工25 27 105 
其他953 1,068 1,452 
市政— — — 
住宅
術語3,383 3,808 3,820 
施工— — — 
房屋淨值信用額度254 457 575 
消費者— — — 
不良貸款總額$4,812 $5,602 $6,981 
貸款損失準備佔不良貸款的百分比336.7 %277.1 %244.0 %
顯示的不良貸款總額不包括逾期90天或以上且仍在積累利息的貸款。這些貸款我們預計將收回所有到期金額，包括逾期利息。截至2022年6月30日，逾期90天或以上且仍在計息的貸款總額為7.6萬美元，而2021年12月31日為3.2萬美元，2021年6月30日為10.4萬美元。

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問題債務重組
如果公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供其不會考慮的特許權，則TDR構成債務重組。為了確定貸款是否應歸類為TDR，管理層根據以下標準對貸款進行評估：
•借款人表現出財務困難；常見的指標包括銀行債務逾期狀態、信用機構報告不合格或無法向另一家貸款人進行再融資，以及
•該公司已給予特許權；常見的特許權類型包括延長到期日、將利率調整至低於市場價格以及推遲付款。
截至2022年6月30日，我們有53筆貸款進行了重組，餘額為750萬美元。相比之下，截至2021年12月31日和2021年6月30日，分別有60筆貸款和72筆貸款被歸類為TDR，餘額為830萬美元和72筆，餘額為1080萬美元。
下表顯示了2021年12月31日至2022年6月30日期間分類為TDR的貸款活動：
以千美元為單位的餘額貸款數量總結餘
2021年12月31日合計
60 $8,341 
2022年增加
— — 
貸款在2022年還清
(7)(660)
2022年的還款
— (197)
總計為2022年6月30日
53 $7,484 

截至2022年6月30日，36筆總餘額為610萬美元的貸款在修改後的條款下履行，14筆總餘額為130萬美元的貸款為非應計項目，3筆總餘額為6.4萬美元的貸款逾期30天以上並應計。按總額未償還餘額的百分比計算，81.23%按經修訂條款執行，17.92%按非應計項目執行，0.86%屬逾期並仍在應計項目。
下表按貸款類型彙總了截至2022年6月30日所有TDR的業績狀況，以及貸款損失準備中相關的具體準備金。
 以數千美元計
表演
修改後的		逾期30天以上
和應計		在……上面
非應計項目		全
TDRS
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房地產$1,155 $— $— $1,155 
施工661 — — 661 
其他207 — 502 709 
市政— — — — 
住宅
術語4,056 63 839 4,958 
施工— — — — 
房屋淨值信用額度— — — — 
消費者— 1 — 1 
 $6,079 $64 $1,341 $7,484 
餘額百分比81.2 %0.86 %17.9 %100.0 %
貸款數量36 3 14 53 
關聯比儲量$112 $— $316 $428 

截至2022年6月30日，住宅和消費TDR包括41筆貸款，總餘額為500萬美元，批准的修改分為四大類。總計290萬美元的貸款被延長了期限，允許借款人在更長的時間內償還，並將每月還款額降低到借款人能夠負擔的水平。總計180萬美元的貸款已計入利息資本化，允許借款人在未付利息加入貸款餘額並在貸款剩餘期限內重新攤銷後成為現款。合共36萬元的貸款獲得差餉寬減。涉及破產的貸款總額為771,000元。某些住宅TDR有不止一次修改。
截至2022年6月30日的商業TDR 包括12筆貸款，餘額為250萬美元。其中四筆貸款的總結餘為110萬元，只收取利息的還款期延長，本金償還日期延遲。其中一筆總結餘額為23萬美元的貸款獲得了延期，借款人可以在一年內償還
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延長還款年限，並將每月還款額降低到借款人能夠負擔的水平。總計餘額為252,000美元的三筆貸款延期付款。其餘四筆總計餘額為100萬美元的貸款進行了幾次不同的修改。
在每一種情況下，當貸款被修改時，管理層認為，與借款人合作，修改條款，而不是取消抵押品贖回權，符合銀行的最佳利益。一旦貸款被歸類為TDR，它通常仍被歸類為TDR，直到餘額得到全額償還，無論貸款是否在修改後的條款下履行。截至2022年6月30日，管理層知道有六筆被歸類為TDR的貸款涉及破產，未償還餘額為885,000美元。還有14筆未償還餘額為130萬美元的貸款被歸類為TDR和非應計貸款，其中沒有貸款處於喪失抵押品贖回權的過程中。

減值貸款
減值貸款包括重組貸款和非應計項目貸款。這些貸款按預期未來現金流量現值按貸款的實際利率貼現，或按抵押品的公允價值減去估計銷售成本(如果貸款依賴抵押品)計量。如果減值貸款的衡量標準低於貸款中記錄的投資，則應為差額建立特定的準備金。截至2022年6月30日，減值貸款總額為1100萬美元，與2021年12月31日相比減少了110萬美元。截至2022年6月30日，不良貸款為92筆，低於2021年12月31日的107筆。2021年12月31日至2022年6月30日期間，減值商業貸款減少了22.2萬美元。減值商業貸款特別撥備從2021年12月31日的439,000美元增加到2022年6月30日的510,000美元，這代表了抵押品的公允價值或預期現金流的淨現值估計低於我們的貸款賬面價值的貸款的公允價值不足。從2021年12月31日到2022年6月30日，減值住宅貸款減少了671,000美元，減值房屋淨值信貸額度減少了203,000美元。
下表列出了截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日的減值貸款：
以千為單位的美元
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		6月30日，
2021
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房地產$1,352 $1,428 $3,074 
施工686 689 787 
其他1,160 1,303 1,989 
市政— — — 
住宅
術語7,502 8,173 9,126 
施工— — — 
房屋淨值信用額度254 457 596 
消費者1 2 6 
總計$10,955 $12,052 $15,578 
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逾期貸款
截至2022年6月30日，該行的總體貸款違約率為0.18%，而2021年12月31日和2021年6月30日的貸款違約率分別為0.26%和0.22%。90天拖欠和應計貸款從2021年12月31日的3.2萬美元增加到2022年6月30日的7.6萬美元。下表列出了截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日的貸款拖欠情況：
以千為單位的美元
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		6月30日，
2021
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房地產$197 $440 $266 
施工— 24 29 
其他607 157 883 
市政— — — 
住宅
術語2,035 2,297 1,622 
施工— — — 
房屋淨值信用額度186 1,035 289 
消費者122 392 331 
總計$3,147 $4,345 $3,420 
貸款總額超過30-89天的貸款0.09 %0.13 %0.08 %
貸款逾期90天以上，累計佔貸款總額的比例0.004 %0.000 %0.010 %
非應計項目逾期90天以上的貸款佔貸款總額的比例0.08 %0.13 %0.12 %
逾期貸款總額佔貸款總額的比例0.18 %0.26 %0.22 %

潛在問題貸款和喪失抵押品贖回權的貸款
潛在問題貸款包括分類的、累積的商業和商業房地產貸款，逾期30至89天。這類貸款的特點是借款人的財務狀況薄弱或抵押品不足。根據歷史經驗，其中一些貸款的信貸質素可能會因經濟好轉，以及抵押品價值或借款人的財務狀況改變而有所改善，而另一些貸款的信貸質素可能會惡化，導致一定數額的損失。截至2022年6月30日，有兩筆潛在問題貸款，餘額為111,000美元，佔總貸款的0.006。截至2021年12月31日，沒有潛在的問題貸款。
截至2022年6月30日，有6筆貸款正在喪失抵押品贖回權，總餘額為72.7萬美元。銀行的住宅止贖程序在貸款逾期75天時開始，屆時將向借款人發出要求/違約函。如果貸款逾期120天，本票和抵押契約的副本將被轉交給銀行的律師進行審查，然後準備一份止贖申訴。一名獲授權的銀行官員在書面陳述書上簽字，證明文件的有效性並核實逾期未付款項，然後將其轉交法院。一旦簡易判決動議獲得批准，贖回期(POR)就開始了，給客户90天的時間來補救違約。如果違約沒有治癒，則設定止贖拍賣日期，自POR到期日起30天。
當一筆貸款逾期60天時，銀行的商業止贖程序就開始了，屆時就會發出違約信函。違約補救期限在違約函發出後12天屆滿時，期票和抵押契約的副本將送交銀行的律師審查。隨後便會擬備法定售賣權力公告。此通知必須在物業所在縣的報紙上連續三週刊登。此外，還必須在出售前21天向抵押人和所有利害關係人發出通知。喪失抵押品贖回權的拍賣發生，銷售宣誓書在銷售後30天內記錄在適當的縣內。
世行關於喪失抵押品贖回權的書面政策和程序，以及其執行情況，都要接受其內部審計機構的年度審查。審查的範圍包括投資組合中持有的貸款和為他人服務的貸款。在最近一次審查中，沒有需要管理層注意的問題。為他人提供服務包括通過其強積金計劃出售給房地美、房利美和聯邦住房金融局的貸款。世行遵循每個投資者公佈的指導方針。為房地美和房利美服務的貸款已經出售，沒有追索權，如果發生止贖，世行對這些貸款不承擔任何責任。到目前為止，已向強積金出售了極少量的貸款併為其提供了服務。本行保留第二損失層增信責任；自本行於2013年開始向強積金出售貸款以來，並無在此項增信責任上錄得任何虧損。

69



擁有的其他房地產
其他擁有和收回的房地產資產(“OREO”)包括通過止贖程序或接受代替止贖的契據或所有權而獲得的財產或其他資產。因喪失抵押品贖回權而取得的不動產，按公允價值減去估計出售成本或資產成本兩者中較低者列賬，不計入貸款損失準備總額。截至2022年6月30日，有兩處房產的OREO餘額為51,000美元，不計損失準備金。相比之下，2021年12月31日沒有OREO房產，2021年6月30日有一處房產OREO餘額為22.4萬美元，沒有損失準備金。
下表列出了擁有的其他房地產的構成：
以千為單位的美元
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		6月30日，
2021
賬面價值
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房地產$— $— $224 
施工— — — 
其他— — — 
市政— — — 
住宅
術語51 — — 
施工— — — 
房屋淨值信用額度— — — 
消費者— — — 
總計51 — 224 
相關津貼
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房地產— — — 
施工— — — 
其他— — — 
市政— — — 
住宅
術語— — — 
施工— — — 
房屋淨值信用額度— — — 
消費者— — — 
總計— — — 
淨值
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房地產— — 224 
施工— — — 
其他— — — 
市政— — — 
住宅
術語51 — — 
施工— — — 
房屋淨值信用額度— — — 
消費者— — — 
總計$51 $— $224 




70



流動性管理
截至2022年6月30日，世行的主要流動性來源為9.64億美元。管理層認為，這足以滿足各種情況下的流動性需求。該銀行有4.82億美元的或有流動性來源，包括美聯儲託管計劃借款人、市政和公司證券以及對應的銀行信貸額度。資產/負債委員會(“ALCO”)在其資產/負債政策中訂立流動資金指引，並監察內部流動資金措施以管理流動資金風險。根據對上述流動性考慮因素的評估，管理層相信公司的資金來源將滿足預期的資金需求。
流動性是指金融機構滿足到期債務和客户貸款需求的能力。該行的主要流動性來源是存款，2022年前六個月，存款佔總平均資產的84.8%，高於一年前的79.6%。雖然通常首選的融資策略是吸引和保留低成本存款，但這樣做的能力受到市場競爭利率和條款的影響。其他資金來源包括酌情使用購買的負債(例如，FHLB定期預付款和其他借款)、證券投資組合的現金流和償還貸款。被指定為可供出售的證券也可因應短期或長期流動資金需求而出售，儘管管理層目前無意這樣做。
世行有一套詳細的流動資金政策和應急資金計劃，以便對意外的流動資金需求作出迅速和全面的反應。管理層開發了量化模型，以估計意外流出的資金超過“一切照常”現金流可能導致的或有資金需求。在管理層的估計中，風險集中在兩大類：市場存款餘額的流失和無法更新批發資金來源。在這兩類中，存款餘額的潛在流失將對或有流動性產生最重大的影響。我們的模型試圖在選定的時間範圍內量化有風險的存款。除了這些意外的資金外流風險外，在計算或有流動資金是否足夠時，還會考慮其他幾個“一切如常”的因素，包括來自貸款和投資證券的付款收益、到期的債務和到期的定期存款。本銀行已與波士頓聯邦儲備銀行建立了抵押借款能力，並在聯邦住房抵押貸款機構維持額外的抵押借款能力，超過正常業務過程中使用的水平，以及與兩家代理銀行的聯邦基金額度，並通過託管的聯邦住房抵押貸款機構借款人計劃獲得。
存款
2022年前六個月，存款總額比2021年12月31日增加了1.287億美元，增幅為6.1%。2022年上半年，低成本存款(活期、活期和儲蓄賬户)減少890萬美元，降幅0.7%，貨幣市場存款減少58.8萬美元，降幅0.3%，存單增加1.382億美元，降幅24.4%。2021年6月30日至2022年6月30日期間，存款總額增加2.907億美元或14.8%。低成本存款增加1.520億美元，增幅12.8%，貨幣市場賬户增加3050萬美元，增幅17.3%，存單增加1.082億美元，增幅18.1%。截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日，估計未投保存款總額分別為2.228億美元、1.723億美元和2.284億美元。
借入資金
該公司使用來自FHLB、FRB和回購協議的資金，使其能夠擴大其資產負債表和收入。這筆資金還可用於平衡季節性存款流動或執行利率風險管理策略，並可用於取代或補充其他資金來源，包括核心存款和存單。在截至2022年6月30日的六個月中，借入資金比2021年12月31日減少了980萬美元，降幅為7.2%，全部出現在客户回購協議中。在2021年6月30日至2022年6月30日期間，借入資金減少1.021億元或44.6%；這主要是由於償還了FHLB的各種借款。
股東權益
截至2022年6月30日的股東權益為2.277億美元，而截至2021年12月31日的股東權益為2.457億美元，截至2021年6月30日的股東權益為2.342億美元。該公司在2022年前六個月的收益，扣除宣佈的股息，增加了股東權益。根據FASB ASC主題320“投資-債務和股權證券”公佈的可供出售證券的未實現淨虧損，截至2022年6月30日為3280萬美元，截至2021年12月31日為170萬美元。關於可供出售證券的未實現淨虧損的其他信息載於綜合財務報表附註2和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的減值證券部分。
2022年第二季度宣佈了每股0.34美元的現金股息。2022年前六個月的股息支付率為36.67%，而2021年同期為38.65%。股息支付率是通過將宣佈的每股股息除以每股基本收益來計算的。在決定未來的股息支付水平時，董事會仔細分析資本要求和收益留存，這是公司股利政策中的規定。本公司向其股東支付現金股息的能力取決於從其子公司本行收到的股息。子公司可以從銀行董事會認為適當的淨利潤中向母公司支付股息，但限制是，銀行在任何日曆年宣佈的所有股息總額不得超過其淨利潤總額
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加上該公司前兩年的留存淨利潤。2022年可用於分紅的金額是今年的淨收入加上3820萬美元。
金融機構監管機構為銀行和銀行控股公司制定了最低資本充足率指導方針。可供出售證券的未實現淨收益或淨虧損一般不包括在計算監管資本中。2015年第一季度，公司採用了經聯邦銀行機構批准的新的巴塞爾III監管資本框架。為了避免對資本分配的限制，包括股息支付，公司必須在充分資本化的基於風險的資本比率之上持有2.5%的資本保護緩衝。
該公司於2022年6月30日達到了每一項資本充足率指導方針。下表顯示了銀行和公司在2022年6月30日和2021年12月31日的資本比率。
截至2022年6月30日槓桿第1層普通股一級股權基於總風險的
銀行8.78 %12.66 %12.66 %13.56 %
公司8.92 %12.73 %12.73 %13.63 %
資本充足率4.00 %6.00 %4.50 %8.00 %
資本充足率加資本保全緩衝4.00 %8.50 %7.00 %10.50 %
資本充足率(僅限銀行)5.00 %8.00 %6.50 %10.00 %
截至2021年12月31日槓桿第1層普通股一級股權基於總風險的
銀行8.56 %13.21 %13.21 %14.17 %
公司8.63 %13.31 %13.31 %14.27 %
資本充足率4.00 %6.00 %4.50 %8.00 %
資本充足率加資本保全緩衝4.00 %8.50 %7.00 %10.50 %
資本充足率(僅限銀行)5.00 %8.00 %6.50 %10.00 %

世行維持並每年更新一項為期五年的資本計劃；資本計劃上一次更新是在2022年第二季度。根據對增長和經營業績的合理假設，基本資本計劃模型預計，世行在整個五年期間將擁有充足的資本。基本模型還對利率上升和下降帶來的利率風險、正常、高水平和嚴重虧損情景下的信用風險以及利率和信用風險的組合進行了壓力測試。在每一種壓力情景中，世行都保持了良好的資本狀況。為了進一步驗證其內部結果，世行在2022年第一季度聘請了第三方顧問，在六種情況下對其貸款組合進行了信用壓力測試。其中三個情景模仿了美聯儲的多德·弗蘭克法案壓力測試(DFAST)，三個情景是由一家領先的預測公司開發的。顧問的報告將13個季度的預計信貸損失計入銀行的資本狀況，立即生效。在這六種情況下，世行都保持了充足的資本。

表外金融工具和合同義務

被指定為對衝的衍生金融工具
作為其整體資產及負債管理策略的一部分，本行定期使用衍生工具，以儘量減少因利率波動而導致的盈利及現金流的重大意外波動。世界銀行的利率風險管理戰略涉及修改某些資產和/或負債的重新定價特徵，以使利率的變化不會對淨利息收入產生重大不利影響。作為其利率風險管理戰略的一部分，Management定期使用的衍生工具可能包括利率掉期協議、利率下限協議和利率上限協議。

截至2022年6月30日，該行有三種未償還的表外衍生品工具被指定為現金流對衝。這些衍生工具是利率互換協議，名義本金總額為3,000萬美元，扣除税項後的未實現收益為146,000美元。金融衍生工具的名義金額及未實現淨收益(虧損)並不代表信貸損失風險。只有在對手方不履行根據協議條款支付利息的責任的情況下，銀行才有可能遭受信貸損失。通過與管理層認為信譽良好的高評級交易對手進行交易，以及通過
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限制對每個對手方的風險敞口。於2022年6月30日，本行的衍生工具交易對手
根據幾家主要信用評級機構的評級，綜合信用評級為“A-”。利率互換協議是由英國央行簽訂的，以限制其對利率上升的風險敞口。

本行亦與合資格貸款客户訂立掉期安排，為這些客户提供長期固定借貸利率，並同時與認可的第三方金融機構訂立掉期合約。這些合同的條款旨在相互抵消，導致它們既不是淨收益，也不是虧損。金融衍生工具的名義金額並不代表信貸損失的風險。只有當交易對手中的任何一方不履行其根據協議條款支付利息的責任時，銀行才有可能遭受信貸損失。通過貸款客户和金融機構交易對手的審慎承保，信用風險得到了緩解。截至2022年6月30日，世行已達成六項貸款互換協議，名義總價值為7780萬美元。


合同義務
下表列出了公司截至2022年6月30日的合同義務：
以千為單位的美元
總計不到1年1-3年3-5年5年以上
借入資金$126,588 $126,501 $87 $— $— 
經營租約919 113 207 154 445 
存單704,410 437,726 183,394 83,290 — 
總計$831,917 $564,340 $183,688 $83,444 $445 
貸款承諾總額和未使用的信貸額度$364,890 $364,890 $— $— $— 


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項目3--關於市場風險的定量和定性披露
市場風險管理
市場風險是指金融工具的公允價值因利率變動而出現不利變動而產生的損失風險。First Bancorp，Inc.的市場風險主要由利率風險構成。銀行的ALCO負責審查公司的利率敏感狀況，並制定政策以監測和限制利率風險的敞口。ALCO制定的所有指導方針和政策都已得到董事會的批准。
資產/負債管理
資產/負債管理的主要目標是在ALCO設定的利率風險限度內最大限度地增加淨利息收入。利率風險通過兩種相輔相成的方法進行監控：靜態缺口分析和盈利模擬建模。雖然每項指標都有其侷限性，但綜合起來，它們代表了對本公司利率風險的大小、一段時間內的風險水平以及對某些利率關係變化的風險敞口的合理綜合看法。
靜態差距分析衡量某個時間點資產負債表中嵌入的重新定價風險量。它通過比較資產和負債的重新定價特徵的差異來做到這一點。差額定義為在特定時間段內重新定價的資產本金和負債本金之間的差額。截至2022年6月30日，該公司的累計一年缺口占總資產的(2.93%)，而截至2021年12月31日，該公司佔總資產的7.09%。非合同到期日的核心存款是根據餘額損耗和定價行為的歷史模式提出的，這些模式至少每年審查一次。
差額重新定價分配包括住宅抵押貸款和抵押貸款支持證券在預期收到的時間框架內的本金現金流。抵押貸款提前還款是通過根據息票範圍和貸款年限將提前還款速度的行業中值預測應用於投資組合部分來估計的。
下表彙總了該公司截至2022年6月30日的靜態差距：
0-9090-3651-55+
以千為單位的美元 
日數日數年份年份
按攤銷成本(HTM)和公允價值(AFS)計算的投資證券$36,340 $32,700 $146,456 $465,934 
限制性股票，按成本價計算3,684 — — 1,037 
持有待售貸款— — — 689 
貸款457,148 203,317 865,893 261,997 
其他可產生利息的資產— 25,696 — — 
對利率不敏感的資產32,997 — — 68,043 
總資產530,169 261,713 1,012,349 797,700 
計息存款500,181 313,005 269,294 914,946 
借入資金55,000 — 87 — 
對利率不敏感的負債和權益— — — 549,418 
負債和權益總額555,181 313,005 269,381 1,464,364 
週期間隔$(25,012)$(51,292)$742,968 $(666,664)
佔總資產的百分比(0.96)%(1.97)%28.55 %(25.62)%
累計間隙(當前)$(25,012)$(76,304)$666,664 $— 
佔總資產的百分比(0.96)%(2.93)%25.62 %— %

盈利模擬模型預測捕捉了利率變化對一年期和兩年期淨利息收入的影響。建模過程計算了反映在公司資產負債表上的所有生息資產和有息負債收到的利息收入和支付的利息支出的變化。模擬中使用的資產都不是出於交易目的而持有。建模是針對各種情景進行的，這些情景包括絕對利率水平的變化以及基差風險，如收益率曲線形狀的變化和利率關係的變化。管理層評估在穩定的利率環境下，替代利率情景對收益的影響。這一分析在確定客户行為變化的短期收益敞口時也是最有用的，這些行為涉及貸款支付、存款增加和提款。
該公司最新的模擬模型預測，如果受聯邦公開市場委員會行動影響的短期利率在三年內逐步下降一個百分點，淨利息收入將與穩定利率淨利息收入持平
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明年，如果利率逐步上升兩個百分點，下降約3.8%。這兩種情況都在ALCO的政策限制之內，即在利率上升或下降2.0%的情況下，淨利息收入下降不超過10.0%。管理層認為，這反映了合理的利率風險頭寸。在第二年，假設利率沒有額外變動，該模型預測，與第一年基本情景相比，下降利率情景下的淨利息收入將比穩定利率環境下的收入高1.5%，而上升利率情景下的淨利息收入將比穩定利率環境下的收入低4.8%。如果利率上升或下降2.0%，兩年的兩種情況都在ALCO的政策上限內，即下降不超過20%。下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日的世行利率風險模擬模型：
淨利息收入變動情況June 30, 20222021年12月31日
第1年
如果利率下降1.0%，預計會發生變化0.0%(1.5)%
如果利率增加2.0%，預計會發生變化(3.8)%(2.8)%
第2年
如果利率下降1.0%，預計會發生變化1.5%(7.3)%
如果利率增加2.0%，預計會發生變化(4.8)%(3.6)%
這個動態模擬模型包括關於資產負債表可能如何隨時間和在不同利率環境中演變的假設。貸款和存款預計將保持穩定的餘額。證券投資組合中的所有到期日、催繳和提前還款都被假定為再投資於類似的資產。抵押貸款提前還款假設是根據行業對具有類似息票範圍和經驗的投資組合提前還款速度的中值估計得出的。非契約性存款的波動性和定價假定遵循歷史模式。ALCO每年對關鍵假設的敏感性進行分析和審查。
這一敏感性分析不代表公司預測，不應被視為預期經營業績的指示性指標。這些假設估計基於多項假設，包括(其中包括)利率水平的性質和時間、收益率曲線形狀、貸款和證券的提前還款、貸款和存款的定價決定以及資產和負債現金流的再投資/重置。雖然假設是基於當前的經濟和當地市場條件制定的，但公司不能對這些假設的預測能力做出任何保證，包括客户偏好或競爭對手的影響可能會如何變化。

利率風險管理
可以使用各種金融工具來管理利率敏感度。這些措施可能包括投資證券、利率互換以及利率上限和下限。利率互換、上限和下限通常被稱為利率衍生品，它們具有與證券相似的特徵，但具有以下優勢：工具的風險回報特徵可定製化、資產負債表槓桿最小化和流動性改善。截至2022年6月30日，該公司正在使用利率掉期進行利率風險管理。
本公司聘請獨立顧問定期審查其利率風險狀況，以及模擬建模的有效性和所用假設的合理性。截至2022年6月30日，獨立顧問和管理層對本公司利率風險敞口的看法沒有重大分歧。管理層預計未來一年利率將小幅上升，並認為目前的利率風險水平是可以接受的。
停止倫敦銀行同業拆息
本公司知道，1)某些以美元計價的LIBOR指數在2021年12月31日後停止發佈，而其他條款預計將繼續發佈到2023年6月30日，以及2)2021年12月31日之後將不再撰寫參考LIBOR的新合約。美聯儲成立了ARRC，以指導美國的過渡進程。研究局已提出多項建議，包括採用SOFR取代倫敦銀行同業拆息。ISDA是監督和指導掉期和衍生品市場及參與者的組織，它繼續致力於過渡，併為市場參與者發佈了一項自願後備協議。本公司採用SOFR作為新交易的替代參考匯率指數。截至2022年6月30日，該公司實施的每一份客户貸款利率掉期合同都與預計將於2023年6月公佈的LIBOR期限掛鈎。這六份合約的到期日分別為2029年12月19日、2030年8月21日、2031年4月1日、2035年7月1日、2035年10月1日和2039年10月1日。預計將在2022年底採取必要行動，修改這些遺留合同並指定替代參考比率指數。
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項目4：控制和程序
根據1934年《證券交易法》第13a-15條的要求，截至2022年6月30日，也就是本報告所涵蓋的季度末，公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估公司的披露控制和程序時，公司及其管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，公司管理層必須在評估和實施可能的控制和程序時應用其判斷。基於這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。在截至2022年6月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。本公司檢討其披露控制及程序，其中可能包括持續進行的財務報告內部控制，並可能不時作出改變，以加強其有效性及確保本公司的制度與其業務同步發展。
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第II部分--其他資料
項目1--法律訴訟
在報告期內，本公司並無參與任何根據S-K條例第103項要求披露的法律程序。

項目1A--風險因素

該公司在截至2021年12月31日的年度10-K表格中提供了有關當時風險因素的信息，並提到了與新冠肺炎疫情相關的潛在經濟後果。新冠肺炎疫情演變為全球大流行，對整個社會產生了無數不利影響。新冠肺炎的傳播已造成疾病、隔離、取消活動和旅行、商業和學校停課、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷以及整體經濟和金融市場不穩定。為了應對新冠肺炎疫情，聯邦、州和地方政府已經採取了預防或保護行動，例如對旅行和商業運營施加限制，建議或要求個人限制或放棄外出時間，以及下令暫時關閉被認為不必要的企業。大流行的最初限制和其他後果對許多不同類型的企業造成了嚴重的不利影響，其中包括零售、旅遊、酒店業和食品和飲料行業的企業，並導致全國和我們經營的市場的大量員工下崗和休假。最初的限制在很大程度上已經在全國範圍內取消，並在公司的運營足跡內。病毒傳播或感染率的增加，或病毒新變種的出現，可能導致重新實施限制措施，對經濟活動產生負面影響。
新冠肺炎對更廣泛的經濟和我們服務的市場的持續影響仍然不確定，上述任何剩餘限制或任何附帶影響的最終期限也是不確定的。取消大多數與大流行相關的經濟刺激計劃的影響也是未知的。新冠肺炎對我們業務的其他影響可能是廣泛和實質性的，可能包括或加劇以下後果：
•簽約新冠肺炎的員工
•無法聯繫到開展業務活動所需的關鍵人員
•相當大比例的員工遠程工作造成的中斷
•我們的分店大堂一再或持續關閉
•對貸款和其他銀行服務的需求下降
•由於失業或病毒的其他影響，消費者支出減少
•金融市場的不利情況可能會對我們的投資組合產生負面影響
•不利的經濟狀況導致市政税收放緩，可能會影響市政貸款、投資和存款餘額。
•貸款組合的信貸質素下降導致貸款損失撥備增加
•貸款抵押品價值下降，包括住宅和商業房地產
•借款人和擔保人的流動性下降，削弱了他們履行財務承諾的能力
•政府實體限制商業活動的行動

旅遊和酒店業對緬因州整體經濟的重大貢獻，特別是該公司的主要市場領域，可能會導致與其他地區相比不成比例的影響。這些因素，連同與新冠肺炎有關的其他未知或預期的事件或事件，可能會對我們的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響。











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項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

A.沒有

B.沒有

C.在截至2022年6月30日的6個月中，該公司對其普通股進行了以下回購：
月份購入的股份每股平均價格作為公開宣佈的回購計劃的一部分購買的總股份根據該計劃可購買的最大股份數量
2022年1月3,233 32.56 — — 
2022年2月5,211 31.76 — — 
2022年3月— — — — 
2022年4月196 29.14 — — 
May 2022— — — — 
2022年6月— — — — 
8,640 $31.15 — 

第3項-高級證券違約

沒有。

項目4--其他信息

答：沒有。

B.沒有。
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項目5--展品

附件3.2註冊人公司章程修正案(通過參考2008年5月1日提交的公司8-K表格的附件3.1併入)。
附件3.3註冊人公司章程修正案(通過參考2008年3月14日提交的公司2008年年度會議的最終委託書合併而成)。
附件3.4批准發行優先股的註冊人公司章程修正案(通過參考2008年12月29日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。
附件3.5公司章程的一致副本(通過參考2017年3月10日提交的公司10-K表格的附件3.5併入)。
附件3.6《公司章程修正案》(引用本公司於2019年12月20日在第5.03項下提交的表格8-K的附件3.6合併。
附件4.1股本説明(通過引用本公司2021年3月5日提交的10-K表格的附件4.1併入。
附件10.1董事拆分美元保險計劃和樣本協議日期為2016年1月1日，作為附件10.1附在公司於2017年10月25日提交的8-K表格中。
附件10.2 2016年1月1日的高管拆分美元保險計劃和樣本協議，作為附件10.2附在公司於2017年10月25日提交的8-K表格中。
附件10.3本公司於2019年11月12日在第二部分第4A項下提交的10-Q表格的附件10.3對一名高管的限制性股票協議的修訂日期為2019年11月8日、2016年1月28日、2017年1月26日和2018年1月4日。
附件10.4本銀行與班戈儲蓄銀行就購買緬因州貝爾法斯特貝爾蒙特大道1號的銀行分行、貸款和存款簽訂的分行購買和假設協議，作為附件10.4附在公司於2020年11月6日提交的Form 10-Q季度報告中。
附件14.1董事會於2003年9月19日通過的《高級財務幹事道德守則》。在2006年3月15日提交的10-K表格年度報告中引用附件14.1併入本公司。
附件14.2董事會於2004年4月15日通過的《商業行為和道德守則》。在2006年3月15日提交的10-K表格年度報告中引用附件14.2併入本公司。
附件23.1獨立註冊會計師事務所同意書
附件31.1《1934年證券交易法》第13A-14(A)條規定的首席執行官證書
附件31.2《1934年證券交易法》第13A-14(A)條規定的首席財務官證明
附件32.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書
附件32.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證明
圖101.INS XBRL實例文檔
圖101.SCH XBRL分類擴展架構文檔
附件101.CAL XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
圖101.LAB XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
圖101.PRE XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
圖101.DEF XBRL分類擴展定義鏈接庫
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
第一銀行，Inc.



/S/Tony C.McKim
託尼·C·麥克金
總裁&首席執行官

日期：2022年8月5日



/理查德·M·埃爾德
理查德·M·埃爾德
常務副總裁總裁兼首席財務官

日期：2022年8月5日



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