附件99.1
光明學者公佈2022財年第三財季未經審計的財務業績
中國佛山，2022年8月4日/美通社/--全球領先的教育服務公司光明學者教育控股有限公司(“光明學者”、“公司”、“我們”或“我們的”)(紐約證券交易所代碼： Bedu)今天公佈了截至2022年5月31日的2022財年第三財季未經審計的財務業績。
財務業績亮點
截至2022年5月31日的第三財季財務 要點
(與上一財年同期相比)：
人民幣 百萬元，不包括每股收益和百分比 | 第三財政 | 第三財政 | YoY
| |||||||||
| 持續運營的收入 | 437.5 | 362.4 | 20.7 | % | ||||||||
| 持續經營毛利 | 135.4 | 52.4 | 158.2 | % | ||||||||
| 持續運營的毛利率 | 30.9 | % | 14.5 | % | 16.4 | % | ||||||
| 持續經營的營業收入/(虧損) | 19.3 | (70.1 | ) | 127.5 | % | |||||||
| 持續運營的營業利潤率 | 4.4 | % | (19.3 | %) | 23.7 | % | ||||||
| 非持續經營所得的税後淨額 | - | 258.1 | - | |||||||||
| 本季度淨(虧損)/收入 | (7.1 | ) | 163.9 | (104.3 | %) | |||||||
| 調整後的持續經營毛利(1) | 139.9 | 56.6 | 147.1 | % | ||||||||
| 調整後的持續經營營業收入/(虧損)(2) | 23.8 | (65.3 | ) | 136.4 | % | |||||||
| 調整後淨虧損(3)本季度 | (3.5 | ) | (90.2 | ) | 96.1 | % | ||||||
| 調整後的EBITDA(4) 本季度 | 69.0 | 3.2 | 2,052.6 | % | ||||||||
| 持續經營的基本每股和稀釋後每股虧損 | (0.08 | ) | (0.73 | ) | 89.0 | % | ||||||
| 非持續經營的基本每股收益和稀釋每股收益 | - | 2.16 | - | |||||||||
| 調整後每股基本虧損和稀釋虧損(5)本季度 | (0.05 | ) | (0.69 | ) | 92.8 | % | ||||||
截至2022年5月31日的9個月財務摘要
(與上一財年同期相比)：
除每股收益和%外，以百萬元為單位 | 九個月 | 九個月 | YoY
| |||||||||
| 持續運營的收入 | 1,311.1 | 1,081.8 | 21.2 | % | ||||||||
| 持續經營毛利 | 394.3 | 173.2 | 127.7 | % | ||||||||
| 持續運營的毛利率 | 30.1 | % | 16.0 | % | 14.1 | % | ||||||
| 持續經營造成的經營虧損 | (3.7 | ) | (185.7 | ) | 98.0 | % | ||||||
| 持續運營的營業利潤率 | (0.3 | %) | (17.2 | %) | 16.9 | % | ||||||
| 非持續經營所得的税後淨額 | - | 568.3 | - | |||||||||
| 當期淨(虧損)/收入 | (60.0 | ) | 312.4 | (119.2 | %) | |||||||
| 調整後的持續經營毛利(1) | 408.2 | 184.7 | 121.1 | % | ||||||||
| 調整後的持續經營營業收入/(虧損)(2) | 9.4 | (172.2 | ) | 105.5 | % | |||||||
| 調整後淨虧損(3) 在該期間內 | (49.9 | ) | (244.7 | ) | 79.6 | % | ||||||
| 調整後的EBITDA(4)在該期間內 | 196.7 | (0.5 | ) | 42,300.6 | % | |||||||
| 持續經營的基本每股和稀釋後每股虧損 | (0.49 | ) | (2.13 | ) | 77.0 | % | ||||||
| 非持續經營的基本每股收益和稀釋每股收益 | - | 4.74 | - | |||||||||
| 調整後每股基本虧損和稀釋虧損(5)在該期間內 | (0.41 | ) | (2.04 | ) | 79.9 | % | ||||||
| 1. | 調整後的持續經營毛利/(虧損)定義為不包括無形資產攤銷的持續經營毛利/(虧損)。 |
| 2. | 持續經營的經調整營業收入/(虧損)定義為持續經營的營業收入/(虧損)，不包括基於股份的薪酬支出和無形資產攤銷。 |
| 3. | 調整後淨收益/(虧損)定義為不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響和非持續經營收益/(虧損) 的淨收益/(虧損) 。 |
| 4. | 調整後的EBITDA定義為不包括利息的淨收益/(虧損) 收入/(費用)、淨額、所得税費用/福利、折舊和攤銷、基於股份的薪酬支出和非持續業務的收入/(虧損) ，税後淨額。 |
| 5. | 調整後的基本和稀釋後每股收益/(虧損)定義為調整後的普通股股東應佔淨收益/(虧損)(不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響和非持續經營的收益/(虧損))。除以基本及攤薄普通股或美國存托股份(各為“美國存托股份”)的加權平均數，按折算基準計算，每股相當於一股本公司A類普通股。 |
有關這些調整後的財務措施的更多信息，請參閲本新聞稿末尾標題為“非GAAP財務措施”的章節和標題為“GAAP和非GAAP結果的調整”的表格。
海外學校(CATS全球學校)
CATS 截至2022年5月31日，全球學校包括英國的4個Stafford House分校，美國和英國的4個CATS學院，劍橋視覺與表演藝術學院 和英國的3所獨立寄宿學校。
| ● | 營收為人民幣1.879億元，較去年同期的人民幣1.423億元增長32.1%，佔第三財季總收入的42.9%。 |
| ● | 前九個月的收入為人民幣5.311億元，較上一財年同期的人民幣4.271億元增長24.4%，佔總收入的40.5% 。 |
互補的教育服務
補充性教育服務業務包括語言培訓、留學諮詢、職業諮詢、遊學和夏令營以及國際競賽培訓等。
| ● | 營收為1.38億元人民幣，而上一財季為1.475億元人民幣，佔第三財季總收入的31.5%。 |
| ● | 前九個月營收為人民幣4.569億元，較上一財年同期人民幣4.43億元增長3.1%，佔總收入的34.8% 。 |
國內 幼兒園和K-12運營服務
國內幼兒園和K-12運營服務業務包括營利性幼兒園和國內K-12學校運營服務，包括餐飲和採購服務。
| ● | 營收為人民幣1.116億元，較去年同期的人民幣7260萬元增長53.6%，佔第三財季總收入的25.6%。 |
| ● | 前九個月的收入為人民幣3.231億元，較上一財年同期的人民幣2.117億元增長52.6%，佔總收入的24.7% 。 |
最近的發展
淺談優先票據的償還
截至業績公佈日，光明學者 已贖回所有於2022年7月31日(“到期日”)到期的未償還優先票據(“贖回”)。 贖回價格包括所有未償還優先票據本金223,984,000美元及截至到期日前一天應計利息8,343,404美元 。本公司於到期日支付的贖回價格為232,327,404美元。
於贖回完成後，所有優先 票據將於香港聯交所正式上市名單上註銷及退市。
論民營化提案
於2022年4月29日，本公司收到董事會主席(“董事會”)、楊惠妍女士及楊美榮女士(統稱為“買方集團”)發出的初步非約束性建議書(“建議書”)，擬收購本公司全部已發行的A類普通股(“A類股”)，包括以美國存托股份為代表的A類股(“美國存托股份”)及B類普通股(“B類股”)。及連同A類股份在內，買方集團以每股0.83美元現金收購非實益擁有的股份(“建議交易”)，惟須受若干條件規限。
2
董事會於2022年5月6日宣佈，已成立由三名獨立董事Mr.Peter Andrew Schloss、趙軍先生及Ronald J.Packard先生組成的特別委員會(“特別委員會”)，以評估及審議該建議。Mr.Schloss擔任特別委員會主席。
2022年7月21日，特別委員會宣佈任命花旗環球市場亞洲有限公司為特別委員會的獨立財務顧問，並委任世達律師事務所為特別委員會的法律顧問，以協助特別委員會審核及評估該建議及本公司可能採取的任何替代戰略選擇。
“多個市場和細分市場的表現 反映了其業務勢頭的廣泛和逐步恢復，”光明學者執行副董事長曾傑瑞和先生説。對於本季度的持續運營，與上一財年同期相比，我們的收入增長了20.7%，營業利潤率從(19.3%)提高到4.4%。在9個月的基礎上，營收同比增長21.2%，營業利潤率從17.2%提高到0.3%。
何先生評價海外學校業務的表現時表示：“海外業務的復甦勢頭已經開始增強。我們很高興看到越來越多的學生 回到校園，因此，我們的營收在本季度增長了32.1%，在9個月期間增長了24.4%。我們的有效成本管理措施也取得了成效，運營虧損繼續收窄。
補充教育服務首席執行官陳子先生評論道：“儘管在地區性疫情和旅行限制的爆發中面臨挑戰，但有效的新冠肺炎遏制戰略繼續為中國各地的業務復甦提供有利的環境。”“尤其是留學輔導、國際競賽培訓及其他優質培訓業務的復甦，令我們備受鼓舞，分別錄得24.3%、15.7%及22.9%的9個月同比增長。夏令營業務 在浙江、江西和廣東的主要夏令營地點的夏季活動預訂量也很有希望。我們的利潤率 繼續提高，因為我們專注於保持具有競爭力的成本基礎，以應對動態的商業環境，並通過擴大我們的業務組合來優化 回報。
國內幼兒園運營服務公司首席執行官萬梅·理想汽車女士表示：“我們的重點仍然是重建業務收入，我們對此感到高興。”該季度營收增長53.6%。在九個月的基礎上，收入增長了52.6%。業務和財務業績主要歸功於過去9個月向另外7所學校和7所幼兒園的學生提供的餐飲服務 。截至2022年5月底，我們共為21所學校和56所幼兒園的學生提供了餐飲服務。
何先生總結道：“展望未來，我們將 警惕可能影響我們業務的通脹成本壓力上升、COVID、地緣政治緊張局勢和監管變化所帶來的持續風險。管理團隊將堅定不移地致力於重建我們的國內業務，通過有效的成本控制進一步提高運營效率，通過多元化增強業務彈性，並利用新出現的 機會來加快復甦步伐。
3
截至2022年5月31日的第三財季未經審計的財務業績
持續運營的收入
本季度營收為人民幣4.375億元，較上一財年同期的人民幣3.624億元增長20.7%。
海外學校：本季度營收貢獻為人民幣1.879億元，較上一財年同期的人民幣1.423億元增長32.1%。 增長主要歸因於海外學校從疫情中恢復運營。
輔助教育服務：本季度收入 貢獻為人民幣1.38億元，上一財年同期為人民幣1.475億元。減少的主要原因是語言培訓、遊學和夏令營業務減少。
國內幼兒園和K-12運營 服務：該季度的收入貢獻為人民幣1.116億元，較上一財年同期的人民幣7260萬元增長53.6%。增加的主要原因是為K-12學校的學生提供的餐飲服務增加。
我們繼續提供基本服務 ，但未確認與此類活動相關的任何收入，學校在停辦期間提供義務教育，這是此類學校正常日常運營的關鍵。
持續經營的收入成本
該季度的收入成本為人民幣3.022億元，而上一財年同期為人民幣3.1億元。
毛利、毛利率和調整後的持續經營毛利
本季度毛利為人民幣1.354億元，較上一財年同期的人民幣5,240萬元增長158.2%。毛利率從上一財年同期的14.5%增加到30.9%。
本季度經調整毛利為人民幣139.9百萬元，較上一會計年度同期的人民幣5660萬元增長147.1%。
銷售、一般和管理費用以及調整後的持續運營SG&A費用(6)
該季度的SG&A費用總額為人民幣1.171億元，而上一財年同期為人民幣1.292億元。
本季度調整後的SG&A費用為人民幣1.171億元，而上一財年同期為人民幣1.285億元。
| 6. | 經調整的持續營運SG&A開支定義為持續營運的銷售、一般及行政開支，不包括以股份為基礎的薪酬開支。 |
4
營業收入/虧損、營業利潤率和調整後的持續經營營業收入/虧損
本季度營業收入為人民幣1,930萬元，較上一財年同期的營業虧損人民幣7,010萬元增長127.5%。本季度營業利潤率為4.4%，而上一財年同期為19.3%。
本季度經調整的營業收入為人民幣2,380萬元，較上一財年同期經調整的營業虧損人民幣6,530萬元增加136.4%。
淨(虧損)/收益和調整後淨虧損
本季度淨虧損人民幣710萬元。 上一財年同期淨收益為人民幣1.639億元，其中包括持續經營淨虧損人民幣9420萬元和非持續經營淨收益人民幣2.581億元。
本季度調整後淨虧損為人民幣350萬元，而上一財年同期調整後淨虧損為人民幣90.2元。
每股普通股淨虧損/美國存托股份及調整後每股普通股淨虧損/美國存托股份
本季度普通股/美國存托股份股東應佔普通股/美國存托股份的基本和稀釋後淨虧損分別為人民幣0.08元和0.08元，而上一財年同期分別為人民幣0.73元和人民幣0.73元。
本季度經調整的普通股/美國存托股份普通股/普通股股東/美國存托股份股東應佔基本和稀釋後淨虧損分別為人民幣0.05元和人民幣0.05元，而上一財年同期分別為人民幣0.69元和人民幣0.69元。
調整後的EBITDA
本季度經調整的EBITDA為人民幣6900萬元，而上一財年同期為人民幣320萬元。
截至2022年5月31日的9個月未經審計的財務業績
持續運營的收入
該期間的收入為人民幣13.111億元，較上一會計年度同期的人民幣10.81.8億元增長21.2%。
海外學校：本期收入貢獻為人民幣5.311億元，較上一財年同期的人民幣4.271億元增長24.4%。 增長主要歸因於海外學校從疫情中恢復運營。
輔助教育服務：本期收入 貢獻人民幣4.569億元。這比上一財年同期的人民幣4.43億元增長了3.1%。增長主要歸因於海外留學輔導業務的復甦、國際競賽業務的擴展以及其他優質教育培訓。
國內幼兒園和K-12運營 服務：該期間的收入貢獻為人民幣3.231億元，較上一會計年度同期的人民幣2.117億元增長52.6%。增加的主要原因是K-12學校為學生提供的餐飲服務以及幼兒園的管理和運營服務的增加。
5
我們繼續提供基本服務 ，但未確認與此類活動有關的任何收入，而這些活動對我們已停辦的學校提供義務教育，這對此類學校的正常日常運營至關重要。
持續經營的收入成本
該期間的收入成本為人民幣9.167億元，而上一財年同期為人民幣9.086億元。
毛利、毛利率和調整後的持續經營毛利
期內毛利為人民幣3.943億元，較上一會計年度同期的人民幣1.732億元增長127.7%。毛利率從上一財年同期的16.0%增加到30.1%。
期內經調整毛利為人民幣408.2百萬元，較上一會計年度同期的人民幣1.847億元增長121.1%。
銷售、一般和管理費用以及調整後的持續運營SG&A費用
該期間的SG&A費用總額為人民幣4.021億元，而上一財年同期為人民幣3.774億元。
本期經調整SG&A開支為人民幣4.029億元，上一會計年度同期則為人民幣3.753億元。
營業虧損、營業利潤率和調整後的持續經營營業收入/虧損
期內經營虧損人民幣370萬元，較上一會計年度同期經營虧損人民幣1.857億元減少98.0%。該期間的營業利潤率為(0.3%)，而上一財年同期為(17.2%)。
期內經調整營業收入為人民幣9.4百萬元，較上一會計年度同期經調整營業虧損人民幣1.722億元增加105.5%。
淨(虧損)/收益和調整後淨虧損
期內淨虧損人民幣6,000萬元。 上一會計年度同期淨收益人民幣3.124億元，其中包括持續經營淨虧損人民幣2.559億元，非持續經營淨收益人民幣5.683億元。
本期經調整淨虧損為人民幣4,990,000元，而上一財政年度同期經調整淨虧損為人民幣2，44.7元。
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每股普通股淨虧損/美國存托股份及調整後每股普通股淨虧損/美國存托股份
期內普通股/美國存托股份股東應佔普通股/美國存托股份股東應佔基本及攤薄淨虧損分別為人民幣0.49元及人民幣0.49元，而上一會計年度同期則分別虧損人民幣2.13元及人民幣2.13元。
本期經調整的普通股/美國存托股份普通股/普通股股東/美國存托股份股東應佔基本及攤薄淨虧損分別為人民幣0.41元及人民幣0.41元，而上一會計年度同期則分別虧損人民幣2.04元及人民幣2.04元。
調整後的EBITDA
本期經調整EBITDA為人民幣1.967億元，而上一會計年度同期經調整EBITDA虧損人民幣人民幣0.5百萬元。
現金和營運資金
截至2022年5月31日，公司的現金及現金等價物和限制性現金為人民幣13.716億元(2.056億美元)，而截至2022年2月28日的現金及現金等價物和限制性現金為人民幣14.926億元。截至2022年5月31日，該公司的短期投資為人民幣12.348億元(合1.851億美元)。
方便翻譯
公司的報告幣種為人民幣 (“人民幣”)。然而，為方便讀者，提交給股東的定期報告將包括使用資產負債表日期的現行匯率換算成美元的當期金額。將截至2022年5月31日的簡明綜合資產負債表和相關簡明綜合經營報表中的餘額，以及從人民幣到美元的現金流量，以及截至2022年5月31日的季度和9個月的現金流量，僅為方便讀者而計算，匯率為1美元=6.6715元人民幣，代表美國聯邦儲備委員會於2022年5月31日發佈的H.10統計數據中規定的中午買入匯率。未就人民幣金額可能或可能在2022年5月31日按該匯率或以任何其他匯率兑換、變現或結算為美元一事未作任何陳述。
非公認會計準則財務衡量標準
在評估我們的業務時，我們考慮並使用 某些非GAAP衡量標準，包括主要調整後的EBITDA、調整後的淨收益/(虧損)、調整後的毛利/(虧損)、調整後的SG&A費用、調整後的營業收入/(虧損)、調整後的普通股股東應佔淨收益/(虧損) 作為審查和評估我們的經營業績的補充措施。這些非GAAP財務指標的列報並非孤立地考慮，也不是作為根據美國GAAP編制和列報的財務信息的替代。我們將持續經營的調整後毛利/(虧損)定義為不包括無形資產攤銷的持續經營毛利/(虧損)。我們將調整後的EBITDA定義為淨收益/(虧損)，不包括利息收入/(費用)，淨額， 所得税費用/福利，折舊和攤銷，基於股份的薪酬支出和非持續業務的收入/(虧損)， 税後淨額。我們將調整後的淨收益/(虧損)定義為不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税收影響和非持續經營的收益/(虧損)的淨收益/(虧損)，扣除税款。我們將調整後的持續運營SG&A費用定義為持續運營的銷售、一般和管理費用，不包括基於股份的 薪酬費用。我們將持續經營的調整後營業收入/(虧損)定義為持續經營的淨營業收入/(虧損)，不包括基於股份的薪酬支出和無形資產的攤銷。此外，我們還定義了普通股股東應佔調整後每股淨收益/(虧損) ，基本和攤薄, 應佔普通股東應佔淨收益/(虧損) (普通股股東應佔淨收益/(虧損)，不包括基於股份的薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產攤銷的税後影響和非持續經營的收益/(虧損)的税收淨額)除以基本和稀釋後普通股或美國存托股份的加權平均數(每股相當於本公司一股A類普通股)，按轉換後基準計算。
7
我們產生了與近年來進行的各種收購相關的無形資產攤銷費用 。這些無形資產在收購時進行估值，然後在收購後的幾年內攤銷。我們認為，剔除這些費用可以使公司新收購和長期持有的業務的經營業績具有更大的可比性 ，因為相關的無形資產與業務的增長沒有重大聯繫。因此，我們規定不計入無形資產攤銷，以定義持續經營的調整毛利、持續經營的調整營業收入/(虧損)、調整後的淨收益/(虧損)以及普通股股東應佔的調整後淨收益/(虧損) ，基本和攤薄。此外，受修訂後的《人民Republic of China民辦教育促進法實施條例》(《實施細則》)的影響，受影響單位 (7)解除合併被歸類為非連續性業務，屬於非經常性項目。這項排除便於 逐期比較我們的經營業績。因此，我們提供了不包括非持續經營的收入/(虧損)，税後淨額，以定義調整後的淨收益/(虧損)，調整後的EBITDA，調整後的每股淨收益/(虧損)，可歸屬於 普通股股東，基本和攤薄。
我們提出非公認會計準則財務衡量標準是因為我們的管理層使用這些衡量標準來評估我們的經營業績和制定業務計劃。該等非公認會計原則計量包括經調整的 EBITDA、經調整的淨收益/(虧損)、經調整的持續經營毛利/(虧損)、經調整的持續經營的SG&A開支、經調整的持續經營的營業收入/(虧損)、經調整的可歸屬於普通 股東的每股淨收益/(虧損)。非公認會計準則財務措施使我們的管理層能夠評估我們的經營業績，而不考慮非現金費用的影響，包括折舊和攤銷以及基於股份的薪酬費用，也不考慮非營業項目的影響，如利息收入/(費用)、淨額、所得税費用/福利、基於股份的薪酬費用、無形資產攤銷 、無形資產攤銷的税收影響，也不考慮非經常性項目的影響，即非持續經營的收入/(損失)。我們還相信，使用這些非GAAP衡量標準有助於投資者對我們的經營業績進行評估。
非GAAP財務指標不是根據美國GAAP定義的，也不是根據美國GAAP列報的。非公認會計準則財務指標作為分析工具具有侷限性。使用這些非GAAP財務衡量標準的主要侷限性之一是，它們不能反映影響我們運營的所有收入和支出項目。利息收入/(支出)，淨額；所得税支出/收益，折舊和攤銷，基於股份的薪酬支出，無形資產攤銷的税收影響，以及非持續經營的收入/(虧損)，已經並可能繼續在我們的業務中產生，並沒有反映在這些非GAAP計量中，包括調整後的EBITDA或 調整後的淨收益/(虧損)。此外，這些非GAAP衡量標準可能與其他公司(包括同行公司)使用的非GAAP信息不同，因此它們的可比性可能會受到限制。
| 7. | 受影響實體是指受2021年9月1日起施行的《實施細則》影響的民辦學校、擁有此類民辦學校的實體以及在中國境內的其他企業。 |
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關於博實樂控股有限公司
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安全港聲明
本公告包含符合修訂後的1934年《證券交易法》第21E節以及1995年《美國私人證券訴訟改革法》所界定的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於公司的業務計劃和發展、 可以通過諸如“可能”、“將會”、“預期”、“預期”、“目標”、“估計”、“打算”、“計劃”、“相信”、“潛在”、“繼續”、“可能/可能”或其他類似表述來識別。此類表述基於管理層目前的預期以及當前的市場和經營狀況，涉及涉及已知或未知風險、不確定性和其他因素的事件，所有這些風險、不確定性和其他因素都很難預測，其中許多是公司無法控制的，這可能會導致公司的實際 結果、業績或成就與前瞻性表述中的結果、業績或成就大不相同。有關這些和其他風險、不確定性或因素的詳細信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會的文件。 公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新任何前瞻性陳述的義務，除非法律另有要求。
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9
博實樂控股有限公司
未經審計的簡明綜合資產負債表
(金額以千為單位)
| 自.起 | ||||||||||||
| 8月31日， | 5月31日， | |||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 844,684 | 759,848 | 113,895 | |||||||||
| 受限現金 | 669,029 | 610,092 | 91,447 | |||||||||
| 短期投資(1) | - | 1,234,799 | 185,086 | |||||||||
| 應收賬款淨額 | 41,723 | 21,197 | 3,177 | |||||||||
| 關聯方應付款項，淨額 | 15,087 | 305,489 | 45,790 | |||||||||
| 其他應收款、存款和其他資產，淨額 | 81,119 | 115,790 | 17,356 | |||||||||
| 盤存 | 7,579 | 6,727 | 1,008 | |||||||||
| 受影響實體應支付的金額(2)、Net | 2,028,866 | - | - | |||||||||
| 流動資產總額 | 3,688,087 | 3,053,942 | 457,759 | |||||||||
| 受限現金--非流動現金 | 1,450 | 1,650 | 247 | |||||||||
| 財產和設備，淨額 | 519,452 | 397,853 | 59,635 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 485,822 | 452,491 | 67,824 | |||||||||
| 商譽，淨額 | 1,950,186 | 1,887,082 | 282,857 | |||||||||
| 長期投資 | 75,443 | 80,001 | 11,991 | |||||||||
| 施工合同預付款 | 5,974 | 1,738 | 260 | |||||||||
| 遞延税項資產，淨額 | 64,096 | 131,832 | 19,760 | |||||||||
| 其他非流動資產，淨額 | 68,217 | 12,360 | 1,856 | |||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | 1,773,773 | 1,625,440 | 243,639 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 4,944,413 | 4,590,447 | 688,069 | |||||||||
| 總資產 | 8,632,500 | 7,644,389 | 1,145,828 | |||||||||
| 1. | 截至2022年5月31日，所有短期投資本金均由本公司關聯方擔保。 |
| 2. | 受影響實體於2021年8月31日解除合併 ，並自2021年9月1日起成為本公司的關聯方。 |
10
博實樂控股有限公司
未經審計的簡明綜合資產負債表--續
(金額以千為單位)
| 自.起 | ||||||||||||
| 8月31日， | 5月31日， | |||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日的合併VIE的應收賬款人民幣10,941元和人民幣13,627元) | 73,411 | 103,580 | 15,526 | |||||||||
| 應付關聯方款項(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日，未向光明學者追索的合併VIE應付關聯方款項人民幣5641元和人民幣336,319元) | 40,445 | 461,379 | 69,157 | |||||||||
| 應計費用和其他流動負債(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日的合併VIE的應計費用和其他流動負債，分別為人民幣13,876元和人民幣21,210元) | 234,036 | 297,540 | 44,597 | |||||||||
| 短期貸款(包括綜合VIE於2021年8月31日及2022年5月31日分別向光明學者無追索權的人民幣無追索權短期貸款) | 753,754 | 480,000 | 71,948 | |||||||||
| 應付債券(包括合併VIE於2021年8月31日及2022年5月31日無追索權的人民幣零及人民幣零的應付債券) | 1,836,362 | 1,492,044 | 223,644 | |||||||||
| 應付所得税(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日，合併VIE未向光明學者追索的應付所得税分別為人民幣19,091元和17,321元) | 178,213 | 123,480 | 18,509 | |||||||||
| 合同負債(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日，無追索權的合併VIE的合同負債分別為人民幣139,126元和人民幣116,060元) | 425,954 | 344,941 | 51,704 | |||||||||
| 退款負債(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日，合併VIE無追索權的退款負債分別為人民幣10,398元和人民幣8,553元) | 32,362 | 19,384 | 2,906 | |||||||||
| 經營租賃負債(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日，合併VIE無光明學者追索權的經營租賃負債人民幣12,005元和人民幣22,555元) | 123,215 | 112,260 | 16,827 | |||||||||
| 應付受影響實體的金額(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日，未向光明學者求助的合併VIE的受影響實體的應付金額人民幣276,378元和人民幣零) | 333,270 | - | - | |||||||||
| 流動負債總額 | 4,031,022 | 3,434,608 | 514,818 | |||||||||
| 合同負債-非流動(包括合同負債-截至2021年8月31日和2022年5月31日，合併VIE的非流動負債，分別為人民幣1084元和人民幣1040元) | 1,421 | 2,419 | 363 | |||||||||
| 遞延税項負債，淨額(包括截至2021年8月31日及2022年5月31日，無光明學者追索權的合併VIE的遞延税項負債人民幣9,561元及人民幣10,134元) | 26,744 | 23,006 | 3,448 | |||||||||
| 應付關聯方的其他非流動負債(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日，未向光明學者追索的合併VIE關聯方的非流動負債分別為人民幣13,154元和人民幣11,019元) | 13,154 | 11,019 | 1,651 | |||||||||
| 長期貸款(包括綜合VIE於2021年8月31日及2022年5月31日分別向光明學者無追索權的人民幣無追索權長期貸款) | 616 | 631 | 95 | |||||||||
| 經營租賃負債-非流動(包括經營租賃負債-截至2021年8月31日和2022年5月31日，合併VIE無光明學者追索權的非流動負債分別為人民幣83,475元和人民幣74,891元) | 1,752,667 | 1,592,818 | 238,750 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 1,794,602 | 1,629,893 | 244,307 | |||||||||
| 總負債 | 5,825,624 | 5,064,501 | 759,125 | |||||||||
| 股權 | ||||||||||||
| 股本 | 8 | 8 | 1 | |||||||||
| 額外實收資本 | 1,727,020 | 1,693,358 | 253,820 | |||||||||
| 法定儲備金 | 2,531 | 14,873 | 2,229 | |||||||||
| 累計其他綜合收益 | 168,324 | 74,435 | 11,158 | |||||||||
| 累計留存收益 | 648,944 | 578,335 | 86,687 | |||||||||
| 股東權益 | 2,546,827 | 2,361,009 | 353,895 | |||||||||
| 非控制性權益 | 260,049 | 218,879 | 32,808 | |||||||||
| 總股本 | 2,806,876 | 2,579,888 | 386,703 | |||||||||
| 負債和權益總額 | 8,632,500 | 7,644,389 | 1,145,828 | |||||||||
11
博實樂控股有限公司
未經審計的 業務簡明合併報表
(金額以千為單位，不包括股份和每個 股份數據)
| 截至5月31日的三個月， | 截至5月31日的9個月， | |||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 持續運營 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 362,446 | 437,549 | 65,585 | 1,081,759 | 1,311,054 | 196,516 | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | (310,007 | ) | (302,158 | ) | (45,291 | ) | (908,562 | ) | (916,742 | ) | (137,412 | ) | ||||||||||||
| 毛利 | 52,439 | 135,391 | 20,294 | 173,197 | 394,312 | 59,104 | ||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | (129,180 | ) | (117,122 | ) | (17,556 | ) | (377,374 | ) | (402,068 | ) | (60,267 | ) | ||||||||||||
| 其他營業收入 | 6,625 | 1,002 | 150 | 18,461 | 4,087 | 613 | ||||||||||||||||||
| 營業(虧損)/收入 | (70,116 | ) | 19,271 | 2,888 | (185,716 | ) | (3,669 | ) | (550 | ) | ||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | (51,554 | ) | (26,364 | ) | (3,952 | ) | (122,363 | ) | (110,747 | ) | (16,600 | ) | ||||||||||||
| 投資收益 | 39,321 | 28,155 | 4,220 | 87,406 | 107,109 | 16,055 | ||||||||||||||||||
| 其他費用 | (948 | ) | 926 | 139 | (7,102 | ) | (5,229 | ) | (785 | ) | ||||||||||||||
| 未合併關聯公司的所得税前虧損和權益份額虧損 | (83,297 | ) | 21,988 | 3,295 | (227,775 | ) | (12,536 | ) | (1,880 | ) | ||||||||||||||
| 所得税費用 | (10,786 | ) | (28,949 | ) | (4,339 | ) | (27,512 | ) | (47,252 | ) | (7,083 | ) | ||||||||||||
| 未合併關聯公司虧損中的權益份額 | (156 | ) | (121 | ) | (18 | ) | (608 | ) | (232 | ) | (35 | ) | ||||||||||||
| 持續經營虧損 | (94,239 | ) | (7,082 | ) | (1,062 | ) | (255,895 | ) | (60,020 | ) | (8,998 | ) | ||||||||||||
| 停產經營 | ||||||||||||||||||||||||
| 非持續經營所得的税後淨額 | 258,143 | - | - | 568,284 | - | - | ||||||||||||||||||
| 淨收益/(虧損) | 163,904 | (7,082 | ) | (1,062 | ) | 312,389 | (60,020 | ) | (8,998 | ) | ||||||||||||||
| 非控股權益的淨(虧損)/收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | (7,621 | ) | 1,857 | 278 | (1,253 | ) | (1,753 | ) | (264 | ) | ||||||||||||||
| 停產經營 | 1,173 | - | - | 1,696 | - | - | ||||||||||||||||||
| 普通股股東應佔淨(虧損)/收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | (86,618 | ) | (8,939 | ) | (1,340 | ) | (254,642 | ) | (58,267 | ) | (8,734 | ) | ||||||||||||
| 停產經營 | 256,970 | - | - | 566,588 | - | - | ||||||||||||||||||
| 普通股股東應佔淨(虧損)/每股收益 | ||||||||||||||||||||||||
| -基本 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | (0.73 | ) | (0.08 | ) | (0.01 | ) | (2.13 | ) | (0.49 | ) | (0.07 | ) | ||||||||||||
| 停產經營 | 2.16 | - | - | 4.74 | - | - | ||||||||||||||||||
| -稀釋 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | (0.73 | ) | (0.08 | ) | (0.01 | ) | (2.13 | ) | (0.49 | ) | (0.07 | ) | ||||||||||||
| 停產經營 | 2.16 | - | - | 4.74 | - | - | ||||||||||||||||||
| 用於計算淨(虧損)/每股普通股收益的加權平均股份數： | ||||||||||||||||||||||||
| -基本 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | 119,162,036 | 118,669,795 | 118,669,795 | 119,300,151 | 118,706,830 | 118,706,830 | ||||||||||||||||||
| 停產經營 | 119,162,036 | - | - | 119,300,151 | - | - | ||||||||||||||||||
| -稀釋 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | 119,162,036 | 118,669,795 | 118,669,795 | 119,300,151 | 118,706,830 | 118,706,830 | ||||||||||||||||||
| 停產經營 | 119,162,036 | - | - | 119,300,151 | - | - | ||||||||||||||||||
12
博實樂控股有限公司
未經審計的現金流量簡明合併報表
(金額以千為單位)
| 截至5月31日的三個月， | 截至5月31日的9個月， | |||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 現金淨額(用於)/經營活動產生的淨現金 | (200,367 | ) | 321,060 | 48,124 | (143,962 | ) | (64,556 | ) | (9,676 | ) | ||||||||||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | (307,578 | ) | (20,750 | ) | (3,110 | ) | (2,520,180 | ) | (1,202,394 | ) | (180,228 | ) | ||||||||||||
| 融資活動產生的(用於)現金淨額 | 118,089 | (479,033 | ) | (71,803 | ) | 22,168 | 1,102,803 | 165,301 | ||||||||||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | (40,493 | ) | 57,693 | 8,647 | (113,873 | ) | 20,574 | 3,082 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨變化 | (430,349 | ) | (121,030 | ) | (18,142 | ) | (2,755,847 | ) | (143,573 | ) | (21,521 | ) | ||||||||||||
| 期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | 2,098,439 | 1,492,620 | 223,731 | 4,423,937 | 1,515,163 | 227,110 | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物，以及期末的限制性現金 | 1,668,090 | 1,371,590 | 205,589 | 1,668,090 | 1,371,590 | 205,589 | ||||||||||||||||||
13
博實樂控股有限公司
對公認會計原則和非公認會計原則結果的核對
(金額以千為單位，不包括股份和每個 股份數據)
| 截至5月31日的三個月， | 截至5月31日的9個月， | |||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 持續經營毛利 | 52,439 | 135,391 | 20,294 | 173,197 | 394,312 | 59,104 | ||||||||||||||||||
| 新增：無形資產攤銷 | 4,174 | 4,523 | 678 | 11,459 | 13,883 | 2,081 | ||||||||||||||||||
| 調整後的持續經營毛利 | 56,613 | 139,914 | 20,972 | 184,656 | 408,195 | 61,185 | ||||||||||||||||||
| 營業(虧損)/持續經營收入 | (70,116 | ) | 19,271 | 2,888 | (185,716 | ) | (3,669 | ) | (550 | ) | ||||||||||||||
| 添加：基於份額的薪酬費用 | 662 | - | - | 2,032 | (816 | ) | (122 | ) | ||||||||||||||||
| 新增：無形資產攤銷 | 4,174 | 4,523 | 678 | 11,459 | 13,883 | 2,081 | ||||||||||||||||||
| 調整後的營業(虧損)/持續經營收入 | (65,280 | ) | 23,794 | 3,566 | (172,225 | ) | 9,398 | 1,409 | ||||||||||||||||
| 淨收益/(虧損) | 163,904 | (7,082 | ) | (1,062 | ) | 312,389 | (60,020 | ) | (8,998 | ) | ||||||||||||||
| 添加：基於份額的薪酬費用 | 662 | - | - | 2,032 | (816 | ) | (122 | ) | ||||||||||||||||
| 新增：無形資產攤銷 | 4,174 | 4,523 | 678 | 11,459 | 13,883 | 2,081 | ||||||||||||||||||
| 新增：無形資產攤銷的税收影響 | (838 | ) | (958 | ) | (144 | ) | (2,314 | ) | (2,953 | ) | (443 | ) | ||||||||||||
| 減去：非持續經營的收入，扣除税後 | 258,143 | - | - | 568,284 | - | - | ||||||||||||||||||
| 調整後淨虧損 | (90,241 | ) | (3,517 | ) | (528 | ) | (244,718 | ) | (49,906 | ) | (7,482 | ) | ||||||||||||
| 普通股股東應佔淨收益/(虧損) | 170,352 | (8,939 | ) | (1,340 | ) | 311,946 | (58,267 | ) | (8,734 | ) | ||||||||||||||
| 添加：基於份額的薪酬費用 | 662 | - | - | 2,032 | (816 | ) | (122 | ) | ||||||||||||||||
| 新增：無形資產攤銷 | 4,174 | 4,523 | 678 | 11,459 | 13,883 | 2,081 | ||||||||||||||||||
| 新增：無形資產攤銷的税收影響 | (838 | ) | (958 | ) | (144 | ) | (2,314 | ) | (2,953 | ) | (443 | ) | ||||||||||||
| 減去：非持續經營的收入，扣除税後 | 256,970 | - | - | 566,588 | - | - | ||||||||||||||||||
| 調整後普通股股東應佔淨虧損 | (82,620 | ) | (5,374 | ) | (806 | ) | (243,465 | ) | (48,153 | ) | (7,218 | ) | ||||||||||||
| 淨收益/(虧損) | 163,904 | (7,082 | ) | (1,062 | ) | 312,389 | (60,020 | ) | (8,998 | ) | ||||||||||||||
| 增加：利息支出，淨額 | 51,554 | 26,364 | 3,952 | 122,363 | 110,747 | 16,600 | ||||||||||||||||||
| 添加：所得税費用 | 10,786 | 28,949 | 4,339 | 27,512 | 47,252 | 7,083 | ||||||||||||||||||
| 增加：折舊和攤銷 | 34,442 | 20,760 | 3,112 | 103,522 | 99,492 | 14,913 | ||||||||||||||||||
| 添加：基於份額的薪酬費用 | 662 | - | - | 2,032 | (816 | ) | (122 | ) | ||||||||||||||||
| 減去：非持續經營的收入，扣除税後 | 258,143 | - | - | 568,284 | - | - | ||||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA | 3,205 | 68,991 | 10,341 | (466 | ) | 196,655 | 29,476 | |||||||||||||||||
| 來自持續運營的銷售、一般和行政費用 | 129,180 | 117,122 | 17,556 | 377,374 | 402,068 | 60,267 | ||||||||||||||||||
| 減去：基於股份的薪酬費用 | 662 | - | - | 2,032 | (816 | ) | (122 | ) | ||||||||||||||||
| 調整後的銷售、一般和行政費用，來自持續運營 | 128,518 | 117,122 | 17,556 | 375,342 | 402,884 | 60,389 | ||||||||||||||||||
| 用於計算調整後每股普通股淨虧損的加權平均股數： | ||||||||||||||||||||||||
| -基本版和稀釋版 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續運營 | 119,162,036 | 118,669,795 | 118,669,795 | 119,300,151 | 118,706,830 | 118,706,830 | ||||||||||||||||||
| 停產經營 | 119,162,036 | - | - | 119,300,151 | - | - | ||||||||||||||||||
| 調整後普通股股東應佔每股淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
| -基本 | (0.69 | ) | (0.05 | ) | (0.01 | ) | (2.04 | ) | (0.41 | ) | (0.06 | ) | ||||||||||||
| -稀釋 | (0.69 | ) | (0.05 | ) | (0.01 | ) | (2.04 | ) | (0.41 | ) | (0.06 | ) | ||||||||||||
14