展品99.2
簡明中期合併財務報表 |
吉爾丹運動服公司。
簡明中期合併財務狀況報表
(以千美元計)-未經審計
July 3, 2022 | 1月2日, 2022 | |||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 73,666 | $ | 179,246 | ||||
應收貿易賬款(附註4) | 460,771 | 329,967 | ||||||
庫存(附註5) | 971,024 | 774,358 | ||||||
預付費用、存款和其他流動資產 | 129,075 | 163,662 | ||||||
流動資產總額 | 1,634,536 | 1,447,233 | ||||||
非流動資產: | ||||||||
財產、廠房和設備 | 1,029,744 | 985,073 | ||||||
使用權資產 | 90,622 | 92,447 | ||||||
無形資產 | 300,129 | 306,630 | ||||||
商譽 | 283,815 | 283,815 | ||||||
遞延所得税 | 13,680 | 17,726 | ||||||
其他非流動資產 | 2,728 | 3,758 | ||||||
非流動資產總額 | 1,720,718 | 1,689,449 | ||||||
總資產 | $ | 3,355,254 | $ | 3,136,682 | ||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 504,667 | $ | 440,401 | ||||
應付所得税 | 5,778 | 7,912 | ||||||
租賃債務的當期部分(附註8(D)) | 14,598 | 15,290 | ||||||
流動負債總額 | 525,043 | 463,603 | ||||||
非流動負債: | ||||||||
長期債務(附註6) | 815,000 | 600,000 | ||||||
租賃義務(附註8(D)) | 92,020 | 93,812 | ||||||
其他非流動負債 | 59,998 | 59,862 | ||||||
非流動負債總額 | 967,018 | 753,674 | ||||||
總負債 | 1,492,061 | 1,217,277 | ||||||
股本: | ||||||||
股本 | 189,172 | 191,732 | ||||||
繳款盈餘 | 67,985 | 58,128 | ||||||
留存收益 | 1,537,447 | 1,604,736 | ||||||
累計其他綜合收益 | 68,589 | 64,809 | ||||||
公司股東應佔權益總額 | 1,863,193 | 1,919,405 | ||||||
負債和權益總額 | $ | 3,355,254 | $ | 3,136,682 |
見未經審計的簡明中期合併財務報表的附註 。
季度報告-2022年第二季度第35頁 |
簡明中期合併財務報表 |
Gildan 運動服公司。
精簡 中期合併損益表
和 綜合收益
(單位:千美元,每股數據除外)-未經審計
截至三個月 個月 | 截至6個月 個月 | |||||||||||||||
7月3日
2022 | July 4, 2021 | 7月3日
2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
淨銷售額(附註14) | $ | 895,581 | $ | 747,153 | $ | 1,670,452 | $ | 1,336,738 | ||||||||
銷售成本 (附註8(E)) | 630,596 | 506,380 | 1,165,034 | 907,451 | ||||||||||||
毛利 | 264,985 | 240,773 | 505,418 | 429,287 | ||||||||||||
銷售、一般和行政費用 | 88,380 | 79,674 | 168,893 | 153,060 | ||||||||||||
應收貿易賬款減值 (減值沖銷)(附註4) | 1,051 | (166 | ) | 1,547 | (339 | ) | ||||||||||
重組 和收購相關成本(回收)(附註7) | 1,594 | 1,615 | (1,200 | ) | 3,080 | |||||||||||
營業收入 | 173,960 | 159,650 | 336,178 | 273,486 | ||||||||||||
財務費用淨額 (附註8(B)) | 7,350 | 6,502 | 14,364 | 17,350 | ||||||||||||
所得税前收益 | 166,610 | 153,148 | 321,814 | 256,136 | ||||||||||||
所得税費用 | 8,369 | 6,706 | 17,210 | 11,153 | ||||||||||||
淨收益 | 158,241 | 146,442 | 304,604 | 244,983 | ||||||||||||
其他 扣除相關所得税的綜合(虧損)收入(附註10): | ||||||||||||||||
現金流對衝 | (19,406 | ) | 11,326 | 3,780 | 11,425 | |||||||||||
綜合收入 | $ | 138,835 | $ | 157,768 | $ | 308,384 | $ | 256,408 | ||||||||
每股收益(注11): | ||||||||||||||||
基本信息 | $ | 0.85 | $ | 0.74 | $ | 1.63 | $ | 1.23 | ||||||||
稀釋 | $ | 0.85 | $ | 0.74 | $ | 1.62 | $ | 1.23 |
見附註 未經審計的簡明中期綜合財務報表。
季度報告-2022年第二季度第36頁 |
簡明中期合併財務報表 |
Gildan 運動服公司。
精簡 中期合併權益變動表
截至2022年7月3日和2021年7月4日的六個月
(單位:千美元或千美元)-未經審計
股份 資本 | 貢獻盈餘 | 累計
其他 全面 收入(虧損) | 保留
收益 | 合計
股權 | ||||||||||||||||||||
數 | 金額 | |||||||||||||||||||||||
平衡,2022年1月2日 | 192,267 | $ | 191,732 | $ | 58,128 | $ | 64,809 | $ | 1,604,736 | $ | 1,919,405 | |||||||||||||
基於股份的薪酬 | – | – | 15,651 | – | – | 15,651 | ||||||||||||||||||
根據員工購股計劃發行的股份 | 21 | 761 | – | – | – | 761 | ||||||||||||||||||
因行使股票期權而發行的股票 | 43 | 1,343 | (327 | ) | – | – | 1,016 | |||||||||||||||||
根據歸屬限制股單位而發行或分配的股份 | 150 | 4,255 | (8,319 | ) | – | – | (4,064 | ) | ||||||||||||||||
回購股份以供註銷 | (8,697 | ) | (8,803 | ) | – | – | (302,927 | ) | (311,730 | ) | ||||||||||||||
股票回購,用於結算非金庫RSU | (148 | ) | (116 | ) | – | – | (5,593 | ) | (5,709 | ) | ||||||||||||||
延期賠償 將在非金庫RSU中結算 | – | – | 2,110 | – | – | 2,110 | ||||||||||||||||||
宣佈的股息 | – | – | 742 | – | (63,373 | ) | (62,631 | ) | ||||||||||||||||
與公司股東的交易 直接在股權中確認 | (8,631 | ) | (2,560 | ) | 9,857 | – | (371,893 | ) | (364,596 | ) | ||||||||||||||
現金流對衝(附註10) | – | – | – | 3,780 | – | 3,780 | ||||||||||||||||||
淨收益 | – | – | – | – | 304,604 | 304,604 | ||||||||||||||||||
綜合收入 | – | – | – | 3,780 | 304,604 | 308,384 | ||||||||||||||||||
平衡,2022年7月3日 | 183,636 | $ | 189,172 | $ | 67,985 | $ | 68,589 | $ | 1,537,447 | $ | 1,863,193 | |||||||||||||
餘額,2021年1月3日 | 198,407 | $ | 183,938 | $ | 24,936 | $ | (9,038 | ) | $ | 1,359,061 | $ | 1,558,897 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | – | – | 16,410 | – | – | 16,410 | ||||||||||||||||||
根據員工購股計劃發行的股份 | 23 | 682 | – | – | – | 682 | ||||||||||||||||||
因行使股票期權而發行的股票 | 83 | 2,727 | (639 | ) | – | – | 2,088 | |||||||||||||||||
根據歸屬限制股單位而發行或分配的股份 | 66 | 1,978 | (3,549 | ) | – | – | (1,571 | ) | ||||||||||||||||
股票回購,用於結算非金庫RSU | (65 | ) | (47 | ) | – | – | (1,710 | ) | (1,757 | ) | ||||||||||||||
延期賠償 將在非金庫RSU中結算 | – | – | 2,197 | – | – | 2,197 | ||||||||||||||||||
宣佈的股息 | – | – | 315 | – | (30,618 | ) | (30,303 | ) | ||||||||||||||||
與公司股東的交易 直接在股權中確認 | 107 | 5,340 | 14,734 | – | (32,328 | ) | (12,254 | ) | ||||||||||||||||
現金流對衝(附註10) | – | – | – | 11,425 | – | 11,425 | ||||||||||||||||||
淨收益 | – | – | – | – | 244,983 | 244,983 | ||||||||||||||||||
綜合收入 | – | – | – | 11,425 | 244,983 | 256,408 | ||||||||||||||||||
平衡,2021年7月4日 | 198,514 | $ | 189,278 | $ | 39,670 | $ | 2,387 | $ | 1,571,716 | $ | 1,803,051 |
見附註 未經審計的簡明中期綜合財務報表。
季度報告-2022年第二季度第37頁 |
簡明中期合併財務報表 |
Gildan 運動服公司。
簡明 中期合併現金流量表
(單位:千美元)-未經審計
截至三個月 個月 | 截至6個月 個月 | |||||||||||||||
7月3日
2022 | July 4, 2021 | 7月3日
2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
來自(用於)經營活動的現金流: | ||||||||||||||||
淨收益 | $ | 158,241 | $ | 146,442 | $ | 304,604 | $ | 244,983 | ||||||||
對以下各項進行調整: | ||||||||||||||||
折舊和攤銷 (附註8(A)) | 32,288 | 35,868 | 65,744 | 71,494 | ||||||||||||
非現金 與財產、廠房和設備、使用權資產和計算機軟件有關的重組成本(收益)(附註7) | 1,143 | 428 | (2,734 | ) | 183 | |||||||||||
時間 結算金融衍生品與將累計保單中的遞延損益轉移到存貨和淨收益之間的差異 | 36,394 | (3,864 | ) | 37,673 | (7,848 | ) | ||||||||||
保險 回收收益,扣除處置財產、廠房和設備損失後的淨額 | (3,849 | ) | (12,731 | ) | (6,214 | ) | (20,316 | ) | ||||||||
基於股份的薪酬 | 8,301 | 8,690 | 15,721 | 16,476 | ||||||||||||
其他 (附註12(A)) | 1,540 | 4,026 | 4,110 | (1,844 | ) | |||||||||||
非現金週轉資金餘額變動(附註12(C)) | (24,320 | ) | 21,460 | (260,631 | ) | (82,214 | ) | |||||||||
經營活動的現金流 | 209,738 | 200,319 | 158,273 | 220,914 | ||||||||||||
投資活動的現金流: | ||||||||||||||||
購買物業、廠房和設備(1) | (49,010 | ) | (29,259 | ) | (81,091 | ) | (42,011 | ) | ||||||||
購買無形資產 | (1,199 | ) | (888 | ) | (3,108 | ) | (1,171 | ) | ||||||||
財產、廠房和設備(PP&E)相關保險以及PP&E的其他處置所得收益 (1) | (53 | ) | 38,178 | (55 | ) | 68,178 | ||||||||||
投資活動的現金流(用於) | (50,262 | ) | 8,031 | (84,254 | ) | 24,996 | ||||||||||
來自(用於)融資活動的現金流: | ||||||||||||||||
(減少) 在長期銀行信貸安排項下提取的金額增加 | (30,000 | ) | – | 215,000 | – | |||||||||||
定期貸款的償付 | – | (400,000 | ) | – | (400,000 | ) | ||||||||||
支付租賃債務 | (4,489 | ) | (4,021 | ) | (9,121 | ) | (9,012 | ) | ||||||||
已支付的股息 | (62,631 | ) | (30,303 | ) | (62,631 | ) | (30,303 | ) | ||||||||
發行股票所得收益 | 393 | 2,421 | 1,707 | 2,704 | ||||||||||||
股份回購及註銷 | (109,522 | ) | – | (314,175 | ) | – | ||||||||||
用於結算非財政部RSU的股票回購 | – | – | (5,709 | ) | (1,757 | ) | ||||||||||
預扣根據非金庫RSU結算支付的税款 | – | (1,571 | ) | (4,064 | ) | (1,571 | ) | |||||||||
用於融資活動的現金流 | (206,249 | ) | (433,474 | ) | (178,993 | ) | (439,939 | ) | ||||||||
匯率變動對以外幣計價的現金和現金等價物的影響 | (1,136 | ) | (57 | ) | (606 | ) | (380 | ) | ||||||||
期內現金及現金等價物減少 | (47,909 | ) | (225,181 | ) | (105,580 | ) | (194,409 | ) | ||||||||
現金和現金等價物,期初 | 121,575 | 536,036 | 179,246 | 505,264 | ||||||||||||
現金和現金等價物,期末 | $ | 73,666 | $ | 310,855 | $ | 73,666 | $ | 310,855 | ||||||||
期間支付的現金(包括在經營活動(用於)的現金流量中): | ||||||||||||||||
利息 | $ | 4,543 | $ | 4,254 | $ | 10,653 | $ | 13,486 | ||||||||
所得税 扣除退款後的淨額 | 14,029 | 1,686 | 15,606 | 1,843 |
(1) 本公司重列比較數字以符合當期列報,將160萬美元從財產、廠房及設備(PP&E)保險收益及PP&E的其他處置重新分類,以購買物業、廠房及設備,淨額為零對投資活動的總現金流(用於)的影響。
補充披露現金流量信息(附註12)。
見 未經審計的簡明中期綜合財務報表附註。
季度報告-2022年第二季度第38頁 |
簡明中期合併財務報表 |
簡明中期合併財務報表附註 (未經審計)
截至2022年7月3日的期間
(表格 除每股數據外,以千或數千美元為單位,除非另有説明)
1. 報告主體:
Gildan Activeears Inc.(“公司”或“Gildan”)在加拿大註冊成立,並根據加拿大商業公司法。它的主要業務活動是製造和銷售運動服、襪子和內衣。本公司的財政年度將在每年最接近12月31日的週日結束。
該公司註冊辦事處的地址是魁北克省蒙特利爾市德邁鬆奈夫大道西600號3300室。這些未經審計的 簡明中期綜合財務報表是截至2022年7月3日的三個月和六個月的財務報表,包括本公司及其子公司的賬目 。本公司是一家上市公司,其股票在多倫多證券交易所和紐約證券交易所交易,交易代碼為GIL。
2. 準備依據:
(A) 合規聲明:
這些未經審計的簡明中期綜合財務報表是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際會計準則(“IAS”)第34號中期財務報告編制的。 這些未經審計的簡明中期綜合財務報表應與公司2021財年的經審計綜合財務報表一併閲讀。本公司在編制該等未經審核的簡明中期綜合財務報表時採用的會計政策與其最新年度綜合財務報表附註3所披露的相同。
該等未經審計的簡明中期綜合財務報表已於2022年8月3日獲本公司董事會批准發佈。
(B)業務的季節性:
該公司的淨銷售額受季節變化的影響。從歷史上看,第二季度和第三季度的淨銷售額都更高。
(C) 運營部門:
公司根據一個可報告的運營部門管理其業務。
季度報告-2022年第二季度第39頁 |
簡明中期合併財務報表 |
3. 尚未實施的新會計準則和解釋:
《國際會計準則》第1號修正案 財務報表列報
2020年1月23日,國際會計準則理事會發布了《國際會計準則第1號,財務報表列報》的狹義修正案,以澄清如何將債務和其他負債歸類為流動負債或非流動負債。修正案(僅影響財務狀況報表中負債的列報)澄清,將負債歸類為流動負債或非流動負債,應以報告期終了時存在的權利為依據,將清償時間推遲至少十二個月,並明確規定,只有報告期終了時已有的權利才應影響負債的分類;澄清分類不受關於實體是否將行使推遲清償負債權利的預期的影響。並明確結算是指將現金、股權工具、其他資產或服務轉移給交易對手。該等修訂自2023年1月1日或之後的年度報告期起生效,並追溯實施。允許提前申請。這些修訂將視未來的發展而定。向董事會提出了2020年修正案產生的某些應用問題,導致董事會在2021年11月公佈了ED/2021/9號文件的非流動負債暴露草案。建議對《國際會計準則》第1條作出進一步修正,並將2020年修正的生效日期推遲至不早於2024年1月1日。徵求意見稿公開徵求意見,截止日期為2022年3月21日。公司目前正在評估修訂對其合併財務報表的影響。
對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2--會計政策信息披露》的修正案
2021年2月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1財務報表列報》和《國際財務報告準則實務報表2作出重大判斷》的修正案。修正案通過以下方式幫助各實體提供對財務報表主要用户更有用的會計政策披露:
– | 將《國際會計準則1》中披露“重大”會計政策的要求改為披露“重大”會計政策的要求。在這種情況下,如果與實體財務報表中包括的其他信息一起考慮,會計政策將是實質性的,可以合理地預期,它將影響一般用途財務報表的主要用户根據這些財務報表作出的決策。 |
– | 在《國際財務報告準則》實務報表2中提供指導,以解釋和演示四步重要性流程在會計政策披露中的應用。 |
修正案應具有前瞻性。《國際會計準則1》的修正案自2023年1月1日或之後的年度期間起生效。允許提前申請。一旦一個實體應用了國際會計準則第1號的修訂,它也被允許適用國際財務報告準則實務報表2的修訂 。公司目前正在評估修訂對其綜合財務報表的影響。
《國際會計準則》第8號修正案《會計估計數的定義》
2021年2月,國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則》第8號《會計政策、會計估計變動和差錯》,引入了新的“會計估計數”定義,以取代“會計估計數變動”的定義,幷包括旨在幫助實體區分會計政策變動和會計估計變動的説明。這一區別很重要 ,因為會計政策的變更必須追溯適用,而會計估計的變更則是前瞻性的。 這些修訂在2023年1月1日或之後的年度期間有效。允許提前申請。本公司 目前正在評估修訂對其綜合財務報表的影響。
修正《國際會計準則》第12號,與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金
2021年5月7日,國際會計準則委員會修訂了《國際會計準則》第12號所得税,以縮小初始確認豁免的範圍,使其不適用於產生相等和抵消暫時性差異的交易。該修正案自2023年1月1日或之後的年度期間起生效。本公司目前正在評估修訂對其綜合財務報表的影響。
季度報告-2022年第二季度第40頁 |
簡明中期合併財務報表 |
4.貿易應收賬款:
7月3日, 2022 | 2022年1月2日 | |||||||
應收貿易賬款 | $ | 476,088 | $ | 343,671 | ||||
預期信貸損失準備 | (15,317 | ) | (13,704 | ) | ||||
$ | 460,771 | $ | 329,967 |
截至2022年7月3日,根據應收賬款購買協議償還的貿易應收賬款總額為1.107億美元(2022年1月2日-1.449億美元)。應收賬款購買協議允許在任何時候出售最多2.25億美元的應收賬款 ,將於2023年6月19日到期,但須按年延期。本公司保留對這些應收貿易賬款的服務責任,包括收回,但不保留與已出售的任何應收貿易賬款有關的任何信用風險。截至2022年7月3日止三個月及六個月,根據協議出售的應收賬款賬面值與轉讓時收到的現金之間的差額 分別為90萬美元(2021年至40萬美元)及130萬美元(2021年至80萬美元),並計入銀行及其他財務費用。
應收貿易賬款的預期信貸損失準備變動情況如下:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
預期信貸損失準備,期初 | $ | (14,315 | ) | $ | (18,959 | ) | $ | (13,704 | ) | $ | (18,994 | ) | ||||
(減值)應收貿易賬款減值沖銷 | (1,051 | ) | 166 | (1,547 | ) | 339 | ||||||||||
應收貿易賬款的核銷(收回) | 49 | 298 | (66 | ) | 160 | |||||||||||
預期信貸損失準備,期末 | $ | (15,317 | ) | $ | (18,495 | ) | $ | (15,317 | ) | $ | (18,495 | ) |
5. 庫存:
7月3日, 2022 | 2022年1月2日 | |||||||
原材料和備件庫存 | $ | 214,212 | $ | 183,065 | ||||
正在進行的工作 | 78,973 | 53,482 | ||||||
成品 | 677,839 | 537,811 | ||||||
$ | 971,024 | $ | 774,358 |
季度報告-2022年第二季度第41頁 |
簡明中期合併財務報表 |
6. 長期債務:
本金金額 | ||||||||||||||
Effective interest rate(1) | July
3, 2022 | 1月2日,2022 | 到期日 | |||||||||||
循環長期銀行信貸安排,美國浮動利率利息(2)(3) | 1.7 | % | $ | 215,000 | $ | – | 2027年3月 | |||||||
定期貸款,美國浮動利率利息,按月支付(2)(4) | 2.3 | % | 300,000 | 300,000 | 2026年6月 | |||||||||
應付票據,固定利率2.70%,每半年支付一次(5) | 2.7 | % | 100,000 | 100,000 | 2023年8月 | |||||||||
應付票據,調整後LIBOR的利息加1.53%的利差,按季度支付(5) | 2.7 | % | 50,000 | 50,000 | 2023年8月 | |||||||||
應付票據,固定利率2.91%,每半年支付一次(5) | 2.9 | % | 100,000 | 100,000 | 2026年8月 | |||||||||
應付票據,調整後LIBOR的利息加1.57%的利差,按季度支付(5) | 2.9 | % | 50,000 | 50,000 | 2026年8月 | |||||||||
$ | 815,000 | $ | 600,000 |
(1) | 代表截至2022年7月3日的六個月的年化有效利率,包括利率互換的現金影響(如適用)。 |
(2) | SOFR 調整後期限SOFR的預付款(包括0%至0.25%的參考利率調整)加上1%至3%的利差。 |
(3) | 公司承諾的10億美元無擔保循環長期銀行信貸安排 提供年度延期,但須經貸款人批准。增加至經調整期限SOFR的利差 是總淨債務與EBITDA比率的函數(如信貸安排協議及其修正案中所定義的 )。此外,已針對該融資承諾了4,120萬美元(2022年1月2日-5,110萬美元)的金額 ,用於支付各種信用證。 |
(4) | 無擔保定期貸款為非循環貸款,可在任何時間全部或部分預付,不受任何處罰。增加至經調整期限SOFR的利差是總淨債務與EBITDA比率(定義見定期貸款協議及其修訂)的函數。 |
(5) | 向美國私募市場的認可投資者發行的本金總額為3億美元的無擔保票據,可在任何時間全部或部分預付,但須按以下方式預付違約金:票據購買 協議中規定。 |
2021年4月20日,公司全額償還了2022年4月6日到期的4億美元無擔保兩年期定期貸款。2021年6月,公司修改了3億美元的無擔保定期貸款,將到期日從2025年4月延長至2026年6月。
於2022年3月25日,本公司修訂並將其10億美元的無抵押循環長期銀行信貸安排延長至2027年3月。 作為修訂的一部分,LIBOR的引用被定期擔保隔夜融資利率(‘’Term Sofr‘’) 取代,循環安排包括可持續性掛鈎貸款(“SLL”)結構,根據該結構,其適用利潤率在實現某些可持續性目標時進行調整 ,從2023年開始。在這些修訂之前取得的循環貸款將繼續適用倫敦銀行同業拆借利率,直至期限結束。
2022年3月25日,該公司修改了其3億美元定期貸款,以SOFR期限參考取代LIBOR參考。
2022年6月30日,本公司修訂其票據購買協議,加入LIBOR備用條款,以經調整的期限SOFR、經調整的每日簡單SOFR或由票據持有人和本公司在基準過渡事件或提前選擇加入時選擇的任何相關替代利率取代LIBOR。
公司對循環-長期銀行信貸安排、定期貸款及相關利率互換協議適用IFRS 9利率基準改革實用權宜之計,以應對利率改革所需的修訂。
截至2022年7月3日,公司遵守了所有財務契約,根據目前的預期和預測,預計在未來12個月內將繼續遵守契約。
季度報告-2022年第二季度第42頁 |
簡明中期合併財務報表 |
7. 與重組和收購有關的費用(回收):
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
員工離職和福利成本 | $ | – | $ | 211 | $ | 584 | $ | 211 | ||||||||
遷出、搬遷和其他費用 | 409 | 976 | 803 | 2,686 | ||||||||||||
與撤離活動有關的財產、廠房和設備、使用權資產和計算機軟件的處置、減記和加速折舊的淨損失(收益) | 1,143 | 428 | (2,734 | ) | 183 | |||||||||||
與收購相關的交易成本 | 42 | – | 147 | – | ||||||||||||
$ | 1,594 | $ | 1,615 | $ | (1,200 | ) | $ | 3,080 |
截至2022年7月3日的六個月的重組和與收購相關的復甦主要與出售墨西哥前製造設施帶來的340萬美元的收益有關,但被使用權資產加速折舊的110萬美元和與關閉美國分銷中心相關的60萬美元的員工離職和福利成本 部分抵消。
截至2021年7月4日的六個月的重組 和收購相關成本主要與完成之前啟動的重組活動有關。
季度報告-2022年第二季度第43頁 |
簡明中期合併財務報表 |
8. 其他信息:
(A) 折舊和攤銷:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
財產、廠房和設備折舊 | $ | 25,843 | $ | 22,838 | $ | 51,345 | $ | 45,954 | ||||||||
使用權資產折舊 | 4,212 | 3,394 | 8,160 | 7,152 | ||||||||||||
對期初和期末計入存貨的折舊變動進行調整 | (2,593 | ) | 5,038 | (3,431 | ) | 9,117 | ||||||||||
無形資產攤銷,不包括計算機軟件 | 3,443 | 3,248 | 6,887 | 6,555 | ||||||||||||
計算機軟件攤銷 | 1,383 | 1,350 | 2,783 | 2,716 | ||||||||||||
計入淨收益的折舊和攤銷 | $ | 32,288 | $ | 35,868 | $ | 65,744 | $ | 71,494 |
截至2022年7月3日,包括在物業、廠房和設備中的價值為9300萬美元(2022年1月2日-7670萬美元)的建築物和設備 尚未用於運營。截至2022年7月3日,無形資產中包括340萬美元(2022年1月2日-360萬美元)尚未用於運營的軟件。這些資產的折舊和攤銷從資產可供使用時開始。
自2022年1月3日起,本公司根據對某些紡織及縫紉製造設備的預期用途及近期經濟壽命的重新評估,修訂其估計使用年限。這些資產之前在10年內按直線折舊 ,現在將在15年內按直線折舊。估計的變化是在預期的基礎上進行的。在截至2023年1月1日的一年中,估計的變化預計將導致淨收益中包括約500萬美元的折舊 減少。
截至2022年7月3日,該公司約有2.42億美元用於購買物業和設備,主要與製造 產能擴建項目有關。
(B) 財務費用,淨額:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
按攤銷成本入賬的金融負債利息支出(1) | $ | 4,969 | $ | 3,406 | $ | 8,744 | $ | 9,757 | ||||||||
銀行及其他財務收費 | 2,147 | 2,034 | 3,934 | 5,303 | ||||||||||||
貼現租賃債務的利息增值 | 769 | 695 | 1,557 | 1,420 | ||||||||||||
貼現準備金的利息增值 | 51 | 35 | 102 | 70 | ||||||||||||
匯兑(利)損 | (586 | ) | 332 | 27 | 800 | |||||||||||
$ | 7,350 | $ | 6,502 | $ | 14,364 | $ | 17,350 |
(1)截至2022年7月3日的三個月和六個月的淨資本借款成本分別為40萬美元(2021年至50萬美元)和70萬美元(2021年至90萬美元) 。
季度報告-2022年第二季度第44頁 |
簡明中期合併財務報表 |
8. 其他信息(續):
(C) 關聯方交易:
在截至2022年7月3日的三個月和六個月內,公司與總裁和本公司首席執行官控制的公司分別產生了60萬美元(2021年-70萬美元)和150萬美元(2021年-80萬美元)的飛機使用費用。 支付的款項是根據關聯方制定和同意的協議條款支付的。截至2022年7月3日,與飛機使用相關的應付賬款和應計負債金額為60萬美元(2022年1月2日-30萬美元)。
(D) 租賃義務:
公司的租賃主要用於製造、銷售、分銷和行政設施。
下表列出了財務狀況表中記錄的租賃債務:
7月3日, 2022 | 2022年1月2日 | |||||||
當前 | $ | 14,598 | $ | 15,290 | ||||
非當前 | 92,020 | 93,812 | ||||||
$ | 106,618 | $ | 109,102 |
下表列出了截至2022年7月3日不可取消租賃(包括短期租賃)下的未來最低租賃金額:
7月3日, 2022 | ||||
不到一年 | $ | 19,684 | ||
一到五年 | 54,682 | |||
五年多 | 55,470 | |||
$ | 129,836 |
截至2022年7月3日的三個月和六個月,已確認租賃債務(包括利息)的現金流出總額分別為530萬美元和1070萬美元(2021年分別為470萬美元和1040萬美元),其中450萬美元和910萬美元(2021年分別為400萬美元和900萬美元)計入融資活動中的現金流出。
季度報告-2022年第二季度第45頁 |
簡明中期合併財務報表 |
8. 其他信息(續):
(E) 銷售成本:
截至2022年7月3日的三個月和六個月的銷售成本中包括以下項目:
• | 截至2022年7月3日的三個月和六個月的保險淨收益分別為零和30萬美元,與2020年11月在中美洲發生的兩場颶風有關。保險淨收益分別反映了截至2022年7月3日的三個月和六個月的成本為360萬美元和800萬美元(主要歸因於設備維修、 和其他成本和費用),這被截至2022年7月3日的三個月和六個月的相關應計保險回收分別為360萬美元和830萬美元所抵消 。保險收益主要涉及更換時的應計保險回收 損壞設備的成本價值超過財產的賬面淨值註銷 廠房和設備。 |
自2020年11月以來,本公司確認了2.21億美元的應計保險賠償,其中2億美元已作為預付款收到(2020年12月為5,000萬美元,2021年3月為5,000萬美元,2021年6月為5,000萬美元,2021年9月為5,000萬美元)。 截至2022年7月3日,2100萬美元的應收保險賠償在綜合財務狀況表中計入預付費用、存款和其他流動資產。
公司確認其無條件合同權利收到的物品的保險賠償。隨着保險索賠過程的進展,公司預計將確認 額外的保險賠償。
截至2021年7月4日的三個月和六個月的銷售成本中包含的 如下:
• | 截至2021年7月4日的三個月和六個月,與疫情相關的銷售成本分別減少了40萬美元和1830萬美元, 政府為美國棉花用户提供的援助。 |
• | 截至2021年7月4日的三個月和六個月的淨收益分別為1,270萬美元和1,890萬美元,與2020年11月在中美洲發生的兩場颶風有關。 包括應計保險賠償金額分別為2,810萬美元和5,860萬美元 ,部分由下列相關費用抵銷,分別為1,540萬美元 和3,970萬美元: |
– | 處置無法修理的設備的損失分別為200萬美元和640萬美元; |
– | 設備維修費用分別為1320萬美元和3040萬美元,閒置員工的薪金和福利延續費用以及其他費用;以及 |
– | 未用工資、福利和間接費用分別為20萬美元和290萬美元,其中包括因兩次颶風造成的生產中斷造成的折舊。 |
季度報告-2022年第二季度第46頁 |
簡明中期合併財務報表 |
9. 公允價值計量:
金融工具--賬面金額和公允價值:
未經審計的簡明中期合併財務狀況報表所包含的金融資產和負債的賬面金額和公允價值如下:
7月3日, 2022 | 2022年1月2日 | |||||||
金融資產 | ||||||||
攤銷成本: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 73,666 | $ | 179,246 | ||||
應收貿易賬款 | 460,771 | 329,967 | ||||||
包括在預付費用、存款和其他流動資產中的金融資產 | 72,191 | 69,995 | ||||||
列入其他非流動資產的長期非貿易應收款 | 257 | 390 | ||||||
通過其他全面收益的公允價值: | ||||||||
包括在預付費用、存款和其他流動資產中的衍生金融資產 | 32,007 | 62,758 | ||||||
金融負債 | ||||||||
攤銷成本: | ||||||||
應付賬款和應計負債(1) | 499,508 | 436,073 | ||||||
以浮動利率計息的長期債務 | 615,000 | 400,000 | ||||||
按固定利率計息的長期債務(2) | 200,000 | 200,000 | ||||||
通過其他全面收益的公允價值: | ||||||||
應付賬款和應計負債中包括的衍生金融負債 | 5,159 | 4,328 |
(1) 應付賬款和應計負債包括與一家金融機構的供應鏈融資安排 (反向保理)項下的2,600萬美元(2022年1月2日-1,810萬美元),根據該安排,供應商可在原定到期日之前向金融機構收取本公司欠某些供應商的應收賬款。該等結餘被分類為應付賬款及應計負債,而相關付款則列為經營活動的現金流,鑑於該安排的主要業務目的是向供應商而非本公司提供資金,該安排不會大幅延長付款期限至超出與其他供應商商定的 正常條款,亦不包括額外的延期付款或特別擔保以確保付款。應付賬款和應計負債還包括2,220萬美元(2022年1月2日-4,880萬美元)的應付餘額 ,這主要是由於根據本綜合財務報表附註4披露的我們的應收款購買協議,已售出應收款與每週向我方銀行對手方匯款之間存在一週的時間差。
(2) 截至2022年7月3日(2022年1月2日),按固定利率計息的長期債務的公允價值為2.028億美元 -2.122億美元。
短期金融資產和負債
本公司已確定其短期金融資產及負債的公允價值與其各自於報告日期的賬面金額相若,這是由於該等工具的短期到期日,或由於該等工具的利率變動,或因為該等條款及條件與類似項目的現行市場條款及條件相若。
非流動資產和長期債務,按浮動利率計息
計入其他非流動資產的長期非貿易應收賬款的公允價值和本公司計收浮動利率的長期債務的公允價值也接近其各自的賬面價值,因為適用於計量其賬面價值的利率與當前市場利率接近。
季度報告-2022年第二季度第47頁 |
簡明中期合併財務報表 |
9. 公允價值計量(續):
以固定利率計息的長期債務
按固定利率計息的長期債務按固定利率計息的公允價值採用未來現金流貼現法,並根據類似債券的到期日收益率按折現率確定。按固定利率計息的長期債務的公允價值是使用公允價值體系中的第2級投入計量的。在確定按固定利率計息的長期債務的公允價值時,本公司會考慮自身的信用風險和交易對手的信用風險。
衍生品
衍生工具 金融工具被指定為有效的對衝工具,包括外匯和商品遠期、期權、 和掉期合約,以及浮動至固定利率掉期,以固定定期貸款和無擔保票據項下指定部分借款的浮動利率 。遠期合約的公允價值採用普遍接受的估值技術進行計量 ,即合約到期值與合約到期值之間的差額的折現值,該差額基於合同中規定的匯率 和合約到期值之間的折現值(如果交易對手在當前條件下的計量日期重新談判相同的合同條款將使用該匯率)。期權合同的公允價值是使用期權定價模型 來計量的,該模型利用了各種投入,這些投入是報價和市場證實的投入的組合,包括波動率估計 和期權調整後的信用利差。利率互換的公允價值是基於市場數據,通過衡量固定合同利率與適用浮動利率的遠期曲線之間的差額而確定的。
公司還有一項未償還的總回報掉期(TRS),旨在降低與遞延股份單位相關的淨收益的可變性,這些淨收益是以現金結算的。TRS不被指定為對衝工具,因此,在每個報告期結束時的公允價值調整在銷售、一般和行政費用中確認。TRS 的公允價值是參考公司普通股在每個報告日期的市場價格來計量的。TRS的期限為一年,可每年延期,合同允許公司選擇提前終止。截至2022年7月3日,TRS名義流通股數量為323,138股。
衍生工具 採用公允價值體系中的第2級投入計量。在確定衍生金融工具的公允價值時,公司會考慮自身的信用風險和交易對手的信用風險。
季度報告-2022年第二季度第48頁 |
簡明中期合併財務報表 |
10. 其他綜合(虧損)收益(“保監處”):
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
指定為現金流對衝的衍生品的淨收益(虧損): | ||||||||||||||||
外幣風險 | $ | 7,127 | $ | (585 | ) | $ | 9,243 | $ | (1,101 | ) | ||||||
商品價格風險 | 9,668 | 8,915 | 54,626 | 11,749 | ||||||||||||
利率風險 | 1,571 | (719 | ) | 12,405 | 3,429 | |||||||||||
所得税 | (71 | ) | 6 | (92 | ) | 11 | ||||||||||
與大宗商品價格風險有關的金額從保監處重新分類到庫存 | (32,581 | ) | 1,849 | (65,170 | ) | (7,025 | ) | |||||||||
從保監處重新分類為淨收益的金額,與外匯風險、商品價格風險和利率風險有關,幷包括在: | ||||||||||||||||
淨銷售額 | (3,087 | ) | 2,139 | (4,826 | ) | 3,759 | ||||||||||
銷售成本 | (6 | ) | – | (6 | ) | – | ||||||||||
銷售、一般和行政費用 | (55 | ) | (559 | ) | (41 | ) | (1,017 | ) | ||||||||
財務費用,淨額 | (2,022 | ) | 301 | (2,430 | ) | 1,666 | ||||||||||
所得税 | 50 | (21 | ) | 71 | (46 | ) | ||||||||||
其他綜合(虧損)收入 | $ | (19,406 | ) | $ | 11,326 | $ | 3,780 | $ | 11,425 |
在截至2022年7月3日的三個月和六個月以及截至2021年7月4日的三個月和六個月,被指定為現金流對衝以減少大宗商品價格變動風險的期權和掉期合約的時間價值元素 變化不大。在截至2022年7月3日的三個月和六個月以及截至2021年7月4日的三個月和六個月,被指定為現金流對衝以降低外匯風險的衍生品遠期要素的變化 並不顯著。截至2022年7月3日的三個月和六個月以及截至2021年7月4日的三個月和六個月的淨收益未發現任何無效。
截至2022年7月3日,累計其他全面收益6860萬美元,包括商品遠期、期權和掉期合約的遞延淨收益5430萬美元,利率掉期合約的遞延淨收益980萬美元,以及遠期外匯合約的遞延淨收益450萬美元。預計在未來12個月內,累計其他綜合收益中約6,210萬美元的淨收益將重新歸類為存貨或淨收益。
季度報告-2022年第二季度第49頁 |
簡明中期合併財務報表 |
11. 每股收益:
基本每股收益和稀釋後每股收益之間的對賬 如下:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
淨收益--基本收益和攤薄收益 | $ | 158,241 | $ | 146,442 | $ | 304,604 | $ | 244,983 | ||||||||
基本每股收益: | ||||||||||||||||
已發行普通股基本加權平均數 | 185,506 | 198,464 | 187,425 | 198,441 | ||||||||||||
基本每股收益 | $ | 0.85 | $ | 0.74 | $ | 1.63 | $ | 1.23 | ||||||||
稀釋後每股收益: | ||||||||||||||||
已發行普通股基本加權平均數 | 185,506 | 198,464 | 187,425 | 198,441 | ||||||||||||
加上股票期權、財政部RSU和信託持有的普通股的稀釋影響 | 363 | 586 | 627 | 363 | ||||||||||||
已發行普通股的攤薄加權平均數 | 185,869 | 199,050 | 188,052 | 198,804 | ||||||||||||
稀釋後每股收益 | $ | 0.85 | $ | 0.74 | $ | 1.62 | $ | 1.23 |
在截至2022年7月3日的三個月的上述計算中不包括被視為反稀釋的1,132,737個股票期權(2021-無)和25,614個財政部 RSU(2021-無)。在截至2022年7月3日的六個月的上述計算中,不包括被視為反稀釋的無股票期權(2021-1,132,737)和25,614個財政部RSU(2021-零)。
12. 補充現金流披露:
(A) 將淨收益與(用於)經營活動的現金流量進行調整--其他項目:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
遞延所得税 | $ | – | $ | 2,369 | $ | 4,000 | $ | 3,569 | ||||||||
外匯和金融衍生品的未實現淨(利)損 | (582 | ) | 4 | (847 | ) | (5,176 | ) | |||||||||
其他非流動資產 | 744 | (45 | ) | 1,030 | 826 | |||||||||||
其他非流動負債 | 1,378 | 1,698 | (73 | ) | (1,063 | ) | ||||||||||
$ | 1,540 | $ | 4,026 | $ | 4,110 | $ | (1,844 | ) |
季度報告-2022年第二季度第50頁 |
簡明中期合併財務報表 |
12. 補充現金流量披露(續):
(B)非現金交易的變動:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
應付股息 | $ | (31,451 | ) | $ | – | $ | – | $ | – | |||||||
回購註銷股份計入應付賬款和應計負債 | 971 | – | (2,445 | ) | – | |||||||||||
應付賬款和應計負債中包括的不動產、廠房和設備以及無形資產的增加 | 4,723 | 3,465 | 10,911 | 4,519 | ||||||||||||
(收益)處置包括在其他流動資產中的財產、廠房和設備以及計算機軟件的損失 | (53 | ) | 105 | (55 | ) | – | ||||||||||
租賃債務中包括的使用權資產的追加(租賃修改) | 6,142 | (164 | ) | 7,430 | (164 | ) | ||||||||||
根據歸屬受限股份單位和行使股票期權而發行或分配的股份中計入股本的非現金歸屬價值 | – | 639 | 4,582 | 2,617 | ||||||||||||
遞延補償記入繳款盈餘 | – | – | (2,110 | ) | (2,197 | ) | ||||||||||
歸屬於受限股單位股息的計入繳款盈餘的非現金歸屬價值 | 742 | 315 | 742 | 315 |
(C) 非現金週轉資金餘額變化:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
應收貿易賬款 | $ | (2,806 | ) | $ | (74,493 | ) | $ | (133,154 | ) | $ | (146,945 | ) | ||||
所得税 | (5,706 | ) | 2,589 | (2,441 | ) | 5,671 | ||||||||||
盤存 | (78,919 | ) | 10,676 | (193,235 | ) | (1,820 | ) | |||||||||
預付費用、存款和其他流動資產 | 3,495 | 16,569 | 9,425 | (4,442 | ) | |||||||||||
應付賬款和應計負債 | 59,616 | 66,119 | 58,774 | 65,322 | ||||||||||||
$ | (24,320 | ) | $ | 21,460 | $ | (260,631 | ) | $ | (82,214 | ) |
季度報告-2022年第二季度第51頁 |
簡明中期合併財務報表 |
13. 或有負債:
索賠 和訴訟
公司是正常運營過程中發生的索賠和訴訟的一方。本公司預期該等事項的解決不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
14. 收入分類:
按主要產品組劃分的淨銷售額 如下:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
活動服裝 | $ | 757,813 | $ | 597,111 | $ | 1,425,073 | $ | 1,081,722 | ||||||||
襪子和內衣 | 137,768 | 150,042 | 245,379 | 255,016 | ||||||||||||
$ | 895,581 | $ | 747,153 | $ | 1,670,452 | $ | 1,336,738 |
淨銷售額 來自位於以下地理區域的客户:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
美國 | $ | 796,074 | $ | 641,254 | $ | 1,477,894 | $ | 1,148,074 | ||||||||
加拿大 | 31,444 | 25,149 | 61,638 | 47,743 | ||||||||||||
國際 | 68,063 | 80,750 | 130,920 | 140,921 | ||||||||||||
$ | 895,581 | $ | 747,153 | $ | 1,670,452 | $ | 1,336,738 |
15. 報告期後的事件:
公司獲得多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)批准,從2022年8月9日開始更新其正常程序發行人投標(NCIB)計劃,購買最多9,132,337股普通股以供註銷,相當於公司已發行和已發行普通股的5% 。
公司有權在2022年8月9日至2023年8月8日期間根據投標進行採購。公司 每天最多可通過多倫多證券交易所設施購買145,769股普通股。
季度報告-2022年第二季度第52頁 |