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ImagingSA成員2021-05-132021-05-130001350653Atec:ZeroPointSevenFivePercentageSeniorConvertibleNotesDueTwoZeroTwoSixMember美國公認會計準則:呼叫選項成員2021-08-050001350653美國-GAAP:發達的技術權利成員2022-06-300001350653美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員ATEC:負債分類權益獎勵成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001350653ATEC:參與者列隊成員ATEC:中隊醫療成員2018-12-310001350653Atec:ZeroPointSevenFivePercentageSeniorConvertibleNotesDueTwoZeroTwoSixMember美國公認會計準則:呼叫選項成員2021-08-052021-08-050001350653美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-03-310001350653ATEC:分佈式網絡成員2021-01-012021-12-310001350653國家:美國2021-04-012021-06-300001350653ATEC:系列AConvertiblePferredStockMember2021-12-3100013506532021-12-310001350653ATEC:產品和服務成員2022-01-012022-06-300001350653ATEC:OrthotecLLC LitigationSettlementMember2014-03-012014-03-310001350653美國-公認會計準則:研究和開發費用成員2022-01-012022-06-300001350653美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2022-03-310001350653ATEC:EOS ImagingSA成員US-GAAP:基於技術的無形資產成員2022-01-012022-06-3000013506532022-01-012022-06-300001350653Atec:ZeroPointSevenFivePercentageSeniorConvertibleNotesDueTwoZeroTwoSixMember2022-04-012022-06-300001350653美國-公認會計原則:商標成員2021-12-310001350653美國-GAAP:非美國成員2021-04-012021-06-300001350653美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-01-012021-03-310001350653ATEC:安全操作外科增量成員2022-06-300001350653ATEC:庫存融資協議成員ATEC:四方供應商協會成員2022-01-012022-06-300001350653US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001350653ATEC:EOS ImagingSA成員美國公認會計準則:可轉換債務成員2021-04-012021-06-300001350653ATEC:EOS ImagingSA成員ATEC:貸款兩名成員2022-01-012022-06-300001350653美國-公認會計原則:商標成員2022-06-300001350653Atec:TwoThousandAndSeventeenCommonStockWarrantsMember2022-04-012022-06-3000013506532021-06-300001350653美國-公認會計原則:商標成員2022-01-012022-06-300001350653ATEC:安全操作外科增量成員2021-04-012021-06-300001350653ATEC:TenderOfferAgreement成員ATEC:EOS共享成員ATEC:EOS ImagingSA成員2020-12-160001350653Atec:TwoThousandAndTwentySquadronMedicalWarrantsMember2022-06-300001350653Atec:TwoThousandAndEighteenCommonStockWarrantsMember2021-04-012021-06-300001350653Atec:TwoThousandAndSeventeenCommonStockWarrantsMember2021-01-012021-06-300001350653US-GAAP:ComputerEquipmentMembers2021-12-310001350653ATEC:EOS ImagingSA成員ATEC:與交易相關的擴展成員2021-01-012021-06-300001350653美國-美國公認會計準則:普通股成員2022-01-012022-03-310001350653ATEC:庫存融資協議成員ATEC:四方供應商協會成員2022-04-012022-06-300001350653ATEC:執行主席成員2017-12-012017-12-310001350653美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001350653美國-公認會計準則:財政部股票成員2020-12-310001350653國家:美國2022-04-012022-06-300001350653美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國公認會計準則:可轉換債務成員2021-12-310001350653美國-GAAP:機器和設備成員2022-06-300001350653美國-公認會計準則:財政部股票成員2021-03-310001350653美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員美國公認會計準則:可轉換債務成員2022-06-300001350653美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-03-310001350653Atec:TwoThousandAndEighteenSquadronMedicalWarrantsMember2022-06-300001350653ATEC:SafeOpSurgicalMerger保證成員2022-01-012022-06-300001350653ATEC:建築租賃成員2019-12-042019-12-0400013506532021-01-012021-03-3100013506532021-01-012021-06-300001350653ATEC:國際供應協議成員2021-01-012021-06-300001350653ATEC:負債分類權益獎勵成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001350653Atec:RestrictedStockUnitsAndPerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2022-06-3000013506532021-03-310001350653Atec:RestrictedStockUnitsAndPerformanceBasedRestrictedStockUnitsMember2022-04-012022-06-300001350653美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-04-012022-06-300001350653Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001350653US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001350653ATEC:EOS ImagingSA成員2021-04-012021-06-300001350653美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001350653US-GAAP:ComputerEquipmentMembers2022-06-30ATEC:協議ISO4217:歐元ISO 4217:美元Xbrli:共享Xbrli:純Utr:SQFTISO4217:歐元Xbrli:共享ATEC:可轉換債券Xbrli:共享ATEC:分期付款ATEC:天數ATEC:線束段ISO 4217:美元

目錄表

 

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區,20549

 

表格10-Q

 

(標記一)

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末6月30日,2022

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

委託文件編號:000-52024

 

Alphatec控股公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

特拉華州

20-2463898

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主
識別號碼)

1950年卡米諾·維達·羅布爾, 卡爾斯巴德,

92008

(主要執行辦公室地址)

(郵政編碼)

註冊人的電話號碼,包括區號:(760) 431-9286

 

根據該法第12(B)條登記的證券:

 

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股,每股票面價值.0001美元

ATEC

納斯達克全球精選市場

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 No

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 No

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器

 

加速文件管理器

非加速文件服務器

 

規模較小的報告公司

新興成長型公司

 

 

 

如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)是 No

 

截至2022年7月28日,有104,656,433註冊人已發行普通股的股份。

 

 


目錄表

 

Alphatec控股公司

Form 10-Q季度報告

June 30, 2022

表中的目錄

 

 

 

 

 

頁面

 

 

第一部分-財務信息

 

 

 

 

 

 

 

第1項。

 

財務報表

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表

 

3

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合業務報表(未經審計)

 

4

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面虧損報表和 2021 (未經審計)

 

5

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日止三個月及六個月股東權益簡明綜合報表(未經審計)

 

6

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月簡明綜合現金流量表(未經審計)

 

8

 

 

 

 

 

 

 

簡明合併財務報表附註(未經審計)

 

9

 

 

 

 

 

第二項。

 

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 

27

 

 

 

 

 

第三項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

33

 

 

 

 

 

第四項。

 

控制和程序

 

33

 

 

 

 

 

 

 

第二部分--其他資料

 

 

 

 

 

 

 

第1項。

 

法律訴訟

 

34

 

 

 

 

 

第1A項。

 

風險因素

 

34

 

 

 

 

 

第二項。

 

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

34

 

 

 

 

 

第五項。

 

其他信息

 

34

 

 

 

 

 

第六項。

 

陳列品

 

35

 

 

 

 

 

簽名

 

36

 

2


目錄表

 

第一部分融資AL信息

項目1.融資ALI報表

Alphatec控股公司

濃縮Consolida泰德資產負債表

(單位為千,面值數據除外)

 

 

 

June 30, 2022

 

 

2021年12月31日

 

資產

 

(未經審計)

 

 

 

 

流動資產:

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

107,470

 

 

$

187,248

 

應收賬款,扣除準備金淨額#美元561及$2,307,分別

 

 

43,928

 

 

 

41,893

 

盤存

 

 

102,796

 

 

 

91,703

 

預付費用和其他流動資產

 

 

11,045

 

 

 

10,313

 

流動資產總額

 

 

265,239

 

 

 

331,157

 

財產和設備,淨額

 

 

99,183

 

 

 

87,401

 

使用權資產

 

 

28,116

 

 

 

25,283

 

商譽

 

 

39,170

 

 

 

39,689

 

無形資產,淨額

 

 

78,611

 

 

 

85,274

 

其他資產

 

 

1,616

 

 

 

3,249

 

總資產

 

$

511,935

 

 

$

572,053

 

負債與股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債:

 

 

 

 

 

 

應付帳款

 

$

33,157

 

 

$

25,737

 

應計費用和其他流動負債

 

 

55,874

 

 

 

55,549

 

合同責任

 

 

13,850

 

 

 

15,255

 

短期債務

 

 

14,266

 

 

 

342

 

經營租賃負債的當期部分

 

 

4,164

 

 

 

4,212

 

流動負債總額

 

 

121,311

 

 

 

101,095

 

長期債務

 

 

313,397

 

 

 

326,489

 

經營租賃負債減去流動部分

 

 

27,335

 

 

 

24,383

 

其他長期負債

 

 

15,750

 

 

 

17,061

 

承付款或有事件(注10)

 

 

 

 

 

 

可贖回優先股,$0.0001票面價值;20,000授權的股份為
June 30, 2022 and December 31, 2021;
3,319已發行及已發行股份
2022年6月30日和2021年12月31日

 

 

23,603

 

 

 

23,603

 

股東權益:

 

 

 

 

 

 

A系列可轉換優先股,$0.0001票面價值;15授權股份,以及0股票
在2022年6月30日和2021年12月31日發行並未償還

 

 

 

 

 

 

普通股,$0.0001票面價值;200,000授權的;104,633已發行及已發行股份104,518              
於2022年6月30日發行的股份;以及
99,627已發行及已發行股份99,537股票
截至2021年12月31日的未償還債務

 

 

11

 

 

 

10

 

國庫股,1,808股票,按成本價計算

 

 

(25,097

)

 

 

(25,097

)

額外實收資本

 

 

910,577

 

 

 

892,828

 

累計其他綜合赤字

 

 

(12,463

)

 

 

(5,994

)

累計赤字

 

 

(862,489

)

 

 

(782,325

)

股東權益總額

 

 

10,539

 

 

 

79,422

 

總負債和股東權益

 

$

511,935

 

 

$

572,053

 

 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

3


目錄表

 

Alphatec控股公司

濃縮合並S操作的狀態

(未經審計)

(以千為單位,每股除外)

 

 

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

 

6月30日,

 

 

6月30日,

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

來自產品和服務的收入

 

$

84,151

 

 

$

61,885

 

 

$

155,069

 

 

$

105,601

 

來自國際供應協議的收入

 

 

 

 

 

364

 

 

 

15

 

 

 

769

 

總收入

 

 

84,151

 

 

 

62,249

 

 

 

155,084

 

 

 

106,370

 

銷售成本

 

 

28,675

 

 

 

21,184

 

 

 

50,392

 

 

 

33,447

 

毛利

 

 

55,476

 

 

 

41,065

 

 

 

104,692

 

 

 

72,923

 

運營費用:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研發

 

 

10,596

 

 

 

7,839

 

 

 

20,318

 

 

 

13,640

 

銷售、一般和行政

 

 

72,668

 

 

 

60,659

 

 

 

142,139

 

 

 

101,085

 

訴訟相關費用

 

 

5,495

 

 

 

1,167

 

 

 

13,027

 

 

 

4,502

 

已取得無形資產的攤銷

 

 

2,177

 

 

 

1,208

 

 

 

4,407

 

 

 

1,380

 

交易相關費用

 

 

 

 

 

4,771

 

 

 

120

 

 

 

5,783

 

重組費用

 

 

289

 

 

 

1,173

 

 

 

1,659

 

 

 

1,331

 

總運營費用

 

 

91,225

 

 

 

76,817

 

 

 

181,670

 

 

 

127,721

 

營業虧損

 

 

(35,749

)

 

 

(35,752

)

 

 

(76,978

)

 

 

(54,798

)

利息和其他費用,淨額:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出,淨額

 

 

(1,435

)

 

 

(2,394

)

 

 

(2,891

)

 

 

(4,332

)

其他收入(費用),淨額

 

 

67

 

 

 

(16

)

 

 

37

 

 

 

(1,905

)

利息和其他費用合計,淨額

 

 

(1,368

)

 

 

(2,410

)

 

 

(2,854

)

 

 

(6,237

)

税前淨虧損

 

 

(37,117

)

 

 

(38,162

)

 

 

(79,832

)

 

 

(61,035

)

所得税撥備

 

 

203

 

 

 

43

 

 

 

332

 

 

 

73

 

淨虧損

 

$

(37,320

)

 

$

(38,205

)

 

$

(80,164

)

 

$

(61,108

)

每股基本和稀釋後淨虧損

 

$

(0.36

)

 

$

(0.39

)

 

$

(0.79

)

 

$

(0.66

)

加權平均流通股、基本股和稀釋股

 

 

102,849

 

 

 

98,541

 

 

 

101,422

 

 

 

92,912

 

 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

4


目錄表

 

Alphatec控股公司

簡明合併報表綜合損失的S

(未經審計)

(單位:千)

 

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

 

6月30日,

 

 

6月30日,

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

淨虧損

 

$

(37,320

)

 

$

(38,205

)

 

$

(80,164

)

 

$

(61,108

)

外幣折算調整

 

 

(5,289

)

 

 

1,697

 

 

 

(6,469

)

 

 

(1,355

)

綜合損失

 

$

(42,609

)

 

$

(36,508

)

 

$

(86,633

)

 

$

(62,463

)

 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5


目錄表

 

Alphatec控股公司

ST公司簡明合併報表OCKHOLDERS的股權

(未經審計)

(單位:千)

 

 

 

普通股

 

 

其他內容
已繳費

 

 

財務處

 

 

累計其他
全面

 

 

累計

 

 

總計
股東的

 

 

 

股票

 

 

面值

 

 

資本

 

 

庫存

 

 

損失

 

 

赤字

 

 

股權

 

2021年12月31日的餘額

 

 

99,537

 

 

$

10

 

 

$

892,828

 

 

$

(25,097

)

 

$

(5,994

)

 

$

(782,325

)

 

$

79,422

 

基於股票的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

7,730

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,730

 

銷售代理股權激勵

 

 

199

 

 

 

 

 

 

2,178

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,178

 

為行使認股權證而發行的普通股

 

 

551

 

 

 

 

 

 

1,289

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,289

 

為行使股票期權發行的普通股

 

 

39

 

 

 

 

 

 

140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

140

 

為歸屬限制性股票而發行的普通股
單位淨值,扣除因納税義務而扣留的股份

 

 

852

 

 

 

 

 

 

(4,751

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(4,751

)

外幣折算調整

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,180

)

 

 

 

 

 

(1,180

)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(42,844

)

 

 

(42,844

)

2022年3月31日的餘額

 

 

101,178

 

 

$

10

 

 

$

899,414

 

 

$

(25,097

)

 

$

(7,174

)

 

$

(825,169

)

 

$

41,984

 

基於股票的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

10,109

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10,109

 

銷售代理股權激勵

 

 

20

 

 

 

 

 

 

361

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

361

 

為轉換A系列優先股而發行的普通股

 

 

29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為行使認股權證而發行的普通股

 

 

1,914

 

 

 

1

 

 

 

2,674

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,675

 

為員工股票購買計劃和股票期權行使而發行的普通股

 

 

535

 

 

 

 

 

 

2,331

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,331

 

為歸屬限制性股票而發行的普通股
單位淨值,扣除因納税義務而扣留的股份

 

 

819

 

 

 

 

 

 

(4,562

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(4,562

)

為資產收購而發行的普通股

 

 

23

 

 

 

 

 

 

250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

250

 

外幣折算調整

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(5,289

)

 

 

 

 

 

(5,289

)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(37,320

)

 

 

(37,320

)

2022年6月30日的餘額

 

 

104,518

 

 

$

11

 

 

$

910,577

 

 

$

(25,097

)

 

$

(12,463

)

 

$

(862,489

)

 

$

10,539

 

 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 

6


目錄表

 

Alphatec控股公司

簡明合併股東權益報表

(未經審計)

(單位:千)

 

 

 

普通股

 

 

其他內容
已繳費

 

 

股東
注意事項

 

 

財務處

 

 

累計其他
全面

 

 

累計

 

 

總計
股東的

 

 

 

股票

 

 

面值

 

 

資本

 

 

應收賬款

 

 

庫存

 

 

收入(虧損)

 

 

赤字

 

 

股權

 

2020年12月31日餘額

 

 

82,104

 

 

$

8

 

 

$

770,764

 

 

$

(4,000

)

 

$

(97

)

 

$

1,204

 

 

$

(637,999

)

 

$

129,880

 

基於股票的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

3,889

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,889

 

銷售代理股權激勵

 

 

 

 

 

 

 

 

129

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

129

 

為行使認股權證而發行的普通股

 

 

2,019

 

 

 

 

 

 

756

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

756

 

為行使股票期權發行的普通股

 

 

69

 

 

 

 

 

 

210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

210

 

為歸屬限制性股票而發行的普通股
單位淨值,扣除因納税義務而扣留的股份

 

 

379

 

 

 

 

 

 

(1,717

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,717

)

應收股東票據

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,100

 

外幣折算調整

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3,052

)

 

 

 

 

 

(3,052

)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(22,903

)

 

 

(22,903

)

2021年3月31日的餘額

 

 

84,571

 

 

$

8

 

 

$

774,031

 

 

$

(2,900

)

 

$

(97

)

 

$

(1,848

)

 

$

(660,902

)

 

$

108,292

 

基於股票的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

11,187

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11,187

 

銷售代理股權激勵

 

 

 

 

 

 

 

 

94

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

94

 

為行使認股權證而發行的普通股

 

 

1,576

 

 

 

 

 

 

1,729

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,729

 

為員工股票購買計劃和股票期權行使而發行的普通股

 

 

356

 

 

 

 

 

 

1,479

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,479

 

為歸屬限制性股票而發行的普通股
單位淨值,扣除因納税義務而扣留的股份

 

 

1,125

 

 

 

 

 

 

(5,687

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(5,687

)

發行普通股以供公開發行,扣除發行成本為#美元6,200

 

 

12,421

 

 

 

2

 

 

 

131,826

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

131,828

 

應收股東票據

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,100

 

外幣折算調整

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,697

 

 

 

 

 

 

1,697

 

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(38,205

)

 

 

(38,205

)

2021年6月30日的餘額

 

 

100,049

 

 

$

10

 

 

$

914,659

 

 

$

(1,800

)

 

$

(97

)

 

$

(151

)

 

$

(699,107

)

 

$

213,514

 

 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

7


目錄表

 

Alphatec控股公司

濃縮合並S現金流統計表

(未經審計)

(單位:千)

 

 

 

截至6月30日的六個月,

 

 

 

2022

 

 

2021

 

經營活動:

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(80,164

)

 

$

(61,108

)

對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整:

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

 

19,007

 

 

 

10,394

 

基於股票的薪酬

 

 

19,387

 

 

 

15,970

 

債務貼現攤銷和債務發行成本

 

 

973

 

 

 

1,292

 

使用權資產攤銷

 

 

1,128

 

 

 

1,950

 

超額和陳舊存貨的減記

 

 

4,100

 

 

 

4,317

 

資產處置損失

 

 

1,194

 

 

 

689

 

其他

 

 

(126

)

 

 

2,003

 

經營性資產和負債變動情況:

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(2,255

)

 

 

(1,261

)

盤存

 

 

(16,615

)

 

 

(15,195

)

預付費用和其他流動資產

 

 

(1,093

)

 

 

1,515

 

其他資產

 

 

(253

)

 

 

145

 

應付帳款

 

 

7,651

 

 

 

3,797

 

應計費用

 

 

(3,646

)

 

 

(62

)

租賃負債

 

 

(1,054

)

 

 

(26

)

合同責任

 

 

(187

)

 

 

(444

)

其他長期負債

 

 

(97

)

 

 

914

 

用於經營活動的現金淨額

 

 

(52,050

)

 

 

(35,110

)

投資活動:

 

 

 

 

 

 

購置財產和設備

 

 

(26,338

)

 

 

(36,028

)

購買無形資產

 

 

(1,479

)

 

 

 

收購業務,扣除收購現金後的淨額

 

 

 

 

 

(62,133

)

收購OCEANE

 

 

 

 

 

(21,097

)

為投資支付的現金

 

 

 

 

 

(3,000

)

遠期合同結算

 

 

 

 

 

(2,589

)

用於投資活動的現金淨額

 

 

(27,817

)

 

 

(124,847

)

融資活動:

 

 

 

 

 

 

普通股發行所得款項

 

 

 

 

 

131,828

 

從普通股行權中收到(支付)的現金淨額

 

 

218

 

 

 

(3,044

)

融資保險收益

 

 

1,617

 

 

 

 

融資租賃債務的本金支付

 

 

(83

)

 

 

(2

)

定期貸款本金支付和應付票據

 

 

(981

)

 

 

(13

)

融資活動提供的現金淨額

 

 

771

 

 

 

128,769

 

匯率變動對現金的影響

 

 

(682

)

 

 

4

 

現金和現金等價物淨減少

 

 

(79,778

)

 

 

(31,184

)

期初現金及現金等價物

 

 

187,248

 

 

 

107,765

 

期末現金及現金等價物

 

$

107,470

 

 

$

76,581

 

補充披露現金流量信息:

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

 

$

1,970

 

 

$

3,476

 

繳納所得税的現金

 

$

267

 

 

$

225

 

補充披露非現金活動:

 

 

 

 

 

 

融資保險

 

$

1,617

 

 

$

 

融資庫存

 

$

 

 

$

3,707

 

應付賬款和應計費用中的財產和設備購置

 

$

2,304

 

 

$

591

 

購買無形資產

 

$

750

 

 

$

 

確認租賃責任

 

$

 

 

$

23,159

 

修改租約修訂租契的法律責任

 

$

4,288

 

 

$

 

為資產收購而發行的普通股

 

$

250

 

 

$

 

 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

8


目錄表

 

Alphatec控股公司

關於凝聚合並F的註記財務報表(未經審計)

1.提交的公司和依據

“公司”(The Company)

Alphatec控股公司(“本公司”)通過其全資子公司Alphatec Spine,Inc.(“Alphatec Spine”)、SafeOp Surgical,Inc.(“SafeOp”)和EOS Imaging S.A.(“EOS”),是一家醫療技術公司,設計、開發和銷售治療與疾病和退行性疾病、先天性畸形和創傷相關的脊柱疾病的技術。該公司通過一個由獨立銷售代理和直接銷售代表組成的網絡,在美國和國際上銷售其產品。

列報依據和合並原則

隨附的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。該公司使用資產和負債的期末匯率和每個報告期內經營業績的平均匯率來換算其海外子公司的財務報表。在合併期間,所有公司間餘額和交易均已沖銷。

隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制。根據這些規則和規定,本公司在其年度綜合財務報表中按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的年度綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註已被濃縮或遺漏。未經審核的中期簡明綜合財務報表反映所有調整,包括正常經常性調整,管理層認為,這些調整對於公允報告所列期間的財務狀況和經營業績是必要的。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日的年度經審計綜合財務報表一併閲讀,後者包含在本公司提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中。截至2022年6月30日止六個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度或任何其他未來時期的預期結果。

9


目錄表

 

2.主要會計政策摘要

預算的使用

根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。受此類估計和假設影響的重要項目包括財產和設備的使用年限、商譽、無形資產、壞賬準備、基於股份的負債的估值、遞延税項資產、存貨、基於股票的薪酬、收入、所得税不確定性和其他或有事項。

公允價值計量

本公司簡明綜合財務報表包括現金及現金等價物、應收賬款、預付開支及其他流動資產、應付賬款、應計開支及短期債務等金融工具的賬面金額因到期日較短而屬對公允價值的合理估計。

權威指引建立了一個三級公允價值等級,將計量公允價值時使用的投入的優先順序如下:

 

第1級:相同資產或負債在活躍市場的報價。

 

第2級:直接或間接可觀察到的第1級以外的投入,如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價;或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的其他投入。

 

第三級:很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。

超額和陳舊庫存

該公司的大部分庫存包括製成品,這些製成品主要由第三方供應商生產。專用植入物、固定產品、生物製品和一次性物品是通過利用標準成本方法確定的,該方法包括近似加權平均成本的資本化方差。成像設備及相關部件按加權平均成本計價。存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。該公司定期審查其庫存的組成部分,以發現過剩和過時的情況,並在必要時將庫存調整為其可變現淨值。

公司根據現有庫存的預期使用情況,為估計的過剩和過時庫存記錄成本或可變現淨值(“LCNRV”)較低的庫存儲備。該公司的庫存主要由專門的植入物、固定產品、生物製品和一次性用品組成,由於需要保持大量的庫存,因此有過時的風險。為了有效地營銷其產品並滿足互動式植入式產品的需求,該公司維護並向外科醫生和醫院提供各種庫存產品和大小。對於每一次手術,消耗的組件將少於所有組件。由於需要維持和提供種類繁多的庫存,因此持有不太可能使用的庫存。

該公司對過剩和陳舊庫存的估計和假設每季度進行一次審查和更新。估計數和假設主要是根據庫存的當前使用情況和手頭庫存數量的年齡確定的。此外,在考慮市場狀況、產品生命週期和新產品推出的同時,該公司還考慮了最近的經驗,以發展對其產品的未來需求的假設。增加LCNRV的過剩和陳舊庫存準備金會導致相應的銷售成本費用。

10


目錄表

 

收入確認

根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)與客户的合同收入(“主題606”),當客户獲得承諾的商品或服務的控制權時,本公司確認產品和服務的銷售收入,金額反映實體預期從這些商品或服務交換中獲得的對價。通過以下五個步驟適用主題606中的原則:(1)確定與客户的合同;(2)確定合同中的履約義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給合同中的履約義務;以及(5)在實體履行履約義務時確認收入。只有當實體有可能收取其有權獲得的對價以換取其轉讓給客户的商品或服務時,公司才會將五步模式應用於合同。

銷售主要來自通過直銷代表和獨立銷售代理向醫院和醫療中心銷售脊柱植入物產品,以及收購EOS,包括成像設備和相關服務。收入於履行與客户訂立的合約條款下的責任時確認,即產品控制權轉移至客户時,或根據運輸條款將產品發貨或交付予客户時,或產品用於外科手術時(植入病人體內)。銷售成像設備的收入確認為履行了每一項不同的履行義務,並根據條款將控制權轉移給客户,從發貨或交付開始。來自其他不同履約義務的收入,如對成像設備和其他成像相關服務的維護,在提供服務期間確認,構成低於10佔公司總收入的%。收入是根據預期因轉讓與每個客户的合同中規定的貨物或服務而獲得的對價金額來計量的。在某些情況下,該公司確實為客户提供了主要以非銷售型基礎租賃其成像設備的能力,但這種安排對所述期間的總收入並不重要。該公司一般不允許已交付的產品退貨。本公司與客户簽訂的銷售合同所產生的成本在履行義務期間遞延,並與相關收入在同一期間確認,但在一年或更短時間內完成的合同除外,在這種情況下,相關成本將計入已發生的費用。向客户銷售的付款條件可能有所不同,但符合銷售國的一般商業慣例。

在交易價格包括可變對價的範圍內,如折扣、回扣和客户付款罰款,公司估計交易價格中應包括的可變對價金額。對可變對價的估計和對是否將估計金額計入交易價格的決定主要基於對公司預期業績的評估和所有合理可用的信息,包括歷史、當前和預測信息,以及根據公司的判斷,未來合同下的累計收入是否可能不會發生重大逆轉。

當公司有義務向客户提供產品或服務,並在履行之前收到付款時,公司記錄合同負債或遞延收入。當公司銷售具有未來履約義務的產品或服務時,收入將根據未履行的履約義務遞延,並在相關的履約期間確認。一般而言,本公司並無可觀察到的與其未來服務責任相關的獨立售價;的證據,因此,本公司採用預期成本加保證金的方法估計售價。交易價格採用相對獨立銷售價格方法分配。使用替代估計數可能會導致不同數額的收入遞延。

近期會計公告

2021年8月,FASB發佈了ASU 2021-08號,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。該指南要求應用ASC 606“與客户的合同收入”來確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。ASU 2021-08號增加了ASC 805中一般確認和計量原則的例外,即在企業合併中收購的資產和承擔的負債,包括與客户合同產生的合同資產和合同負債,在收購日按公允價值計量。在新的指導方針下,收購人將確認獲得的合同資產和合同負債,就像收購人發起了合同一樣。該標準在2022年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效,允許及早採用。本公司並不打算提早採用該準則,現正評估對其簡明綜合財務報表及相關披露的影響(如有)。

11


目錄表

 

3.業務合併

公司在收購之日按公允價值確認收購的資產、承擔的負債和任何非控股權益。

於二零二零年十二月十六日,本公司與EOS訂立要約收購協議,據此,本公司同意開始公開要約收購所有已發行及已發行普通股,面值為歐元0.01每股(統稱為EOS股票),現金報價為歐元2.45每股EOS股票,以及EOS未償還可轉換債券(“OCEANES”),現金要約為歐元7.01根據OCEANE,其中包括應計但未付的利息。於2021年5月13日(“控制權變更日期”),本公司基本完成要約收購,並根據要約收購59已發行及已發行的EOS股份的百分比及53OCEANES的百分比為$66.5根據要約,現金為100萬美元。此外,在變更控制日期之前,本公司還收購了30已發行及已發行的EOS股份的百分比及4OCEANES在公開市場上的百分比為$25.0百萬現金。於控制日期更改後,本公司持有EOS的控股權,代表89已發行和已發行的EOS股份的百分比以及57OCEANs的百分比,等於大約80在完全攤薄的基礎上持有EOS的資本和投票權的%。該要約於2021年5月17日重新啟動,以1美元的價格收購剩餘的EOS股票。8.5100萬美元,最終導致收購100%的EOS股份和57截至2021年6月2日的OCEANES的百分比。截至2021年6月2日,收購所支付的現金總額100%的EOS股份和57%的OCEANES是$100.0百萬美元。

EOS現在作為該公司的全資子公司運營,是一家全球性醫療設備公司,設計、開發和銷售創新的低劑量2D/3D全身和雙平面負重成像、EOS患者X射線圖像的快速3D建模、基於網絡的患者特定手術計劃以及將手術計劃集成到手術室中,這些共同連接了從成像到整形外科手術後評估能力的整個護理範圍。該公司計劃將這項技術整合到脊柱手術的程序方法中,以更好地提供信息並更好地實現手術中的脊柱對齊目標。

於截至2022年6月30日止六個月內,本公司錄得一項主要與遞延税項資產有關的購入會計調整,結果為1.6百萬增加到商譽。本公司已完成對收購對價的公允價值、收購的資產和承擔的負債的估計。據此,公司已將收購對價分配如下:

 

(單位:千)

As of May 13, 2021

 

在控制日期變更時購買EOS股票所支付的現金

$

46,908

 

在控制日期更改時為購買OCEANES支付的現金

 

19,620

 

控制日期更改時支付的現金總額

 

66,528

 

在控制日期變更前持有的EOS股票投資的公允價值

 

23,549

 

控制日期變更前持有的OCEANES投資的公允價值

 

1,477

 

在控制日期變更前持有的EOS投資的公允價值總額

 

25,026

 

控制日期變更後取得的非控股權益的公允價值

 

8,454

 

 

$

100,008

 

 

 

 

現金和現金等價物

$

16,778

 

應收賬款

 

9,083

 

庫存

 

26,681

 

其他流動資產

 

4,422

 

財產、廠房和設備、淨值

 

1,650

 

遞延税項資產

 

536

 

使用權資產

 

4,341

 

商譽

 

29,469

 

已確定生存的無形資產:

 

 

發達的技術

 

56,000

 

客户關係

 

9,500

 

商號

 

6,000

 

其他非流動資產

 

395

 

合同責任

 

21,196

 

長期債務

 

15,297

 

承擔的其他負債

 

28,354

 

可確認淨資產總額

$

100,008

 

 

12


目錄表

 

收購價格,包括於控制日期變更時支付的現金、在控制日期變更前持有的投資的公允價值,以及在控制日期變更後收購的非控股權益的公允價值,超過了作為收購的一部分收購的有形和可識別無形資產淨值的公允價值。因此,該公司記錄了與收購有關的商譽。商譽主要包括產品組合產生的預期收入協同效應,以及與消除與合併實體相關的多餘設施和功能相關的成本協同效應。在這筆交易中確認的商譽不能在納税時扣除。所收購的無形資產將按使用年限按直線攤銷。十年, 七年了十年分別用於基於技術、與客户相關和與商號相關的無形資產。所收購無形資產的估計公允價值主要是根據市場上看不到的重大投入採用收益法確定的。

 

採購成本為$4.8百萬美元和美元5.8在過去的一年裏,截至2021年6月30日止三個月及六個月,分別作為已產生的簡明綜合經營報表的交易相關開支。公司截至2021年6月30日的三個月和六個月的經營業績自收購之日起計入EOS的經營業績,為$6.1百萬美元的收入和淨虧損7.2在簡明的綜合經營報表中的百萬美元。

下表列出了截至2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計的備考業績,其中綜合了本公司及其全資子公司的歷史運營業績,就好像兩家公司在2020年1月1日已合併一樣,因此許多非經常性業務合併調整將根據此類調整的性質計入截至2020年12月31日的年度,而不是列報的期間。備考資料僅供參考,並不能説明如果在此時進行收購,可能取得的行動結果。截至2021年6月30日的三個月和六個月的可比期包括可直接歸因於業務合併的調整,包括#美元2.0百萬美元和美元3.8分別為收購的無形資產攤銷費用100萬美元和5.1百萬美元和美元7.4與收購相關的費用分別為100萬英鎊。未經審計的備考結果包括對EOS歷史結果的IFRS對美國GAAP的調整以及對會計政策一致性的調整,這些調整與本公司大體相似。會計政策上的任何差異均已作出調整,以反映本公司的會計政策在呈報的未經審核備考業績中的反映。

 

 

 

截至三個月
6月30日,

 

 

截至六個月
6月30日,

 

 

(以千為單位,每股除外)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

總收入

 

$

84,151

 

 

$

64,077

 

 

$

155,084

 

 

$

115,064

 

 

淨虧損

 

 

(37,320

)

 

 

(40,016

)

 

 

(80,164

)

 

 

(61,215

)

 

每股基本和稀釋後淨虧損

 

$

(0.36

)

 

$

(0.41

)

 

$

(0.79

)

 

$

(0.66

)

 

 

 

4.公允價值計量

按公允價值按經常性基礎計量的資產和負債包括2022年6月30日和2021年12月31日(單位:千):

 

 

June 30, 2022

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

現金等價物:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

$

75,043

 

 

 

 

 

 

 

 

$

75,043

 

現金等價物合計

$

75,043

 

 

 

 

 

 

 

 

$

75,043

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

責任分類股權獎勵

$

 

 

 

 

 

 

1,061

 

 

$

1,061

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

現金等價物:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金

$

140,010

 

 

 

 

 

 

 

 

$

140,010

 

現金等價物合計

$

140,010

 

 

 

 

 

 

 

 

$

140,010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

責任分類股權獎勵

$

 

 

 

 

 

 

2,052

 

 

$

2,052

 

 

於本報告所述期間,本公司並無在公允價值計量層級之間進行任何資產及負債轉移。

13


目錄表

 

該公司向其一名高管頒發了債務分類股權獎勵。該獎項將於2023年授予,條件是繼續服務和特定的市場條件。由於獎勵將以現金結算,由於本公司採用概率加權收益法,利用重大不可觀察的投入,包括實現特定市場狀況的可能性,並在每個報告期更新估值,因此將其歸類為公允價值層次結構中的第三級負債。該獎項的全部公允價值為$1.4百萬截至2022年6月30日,並按費率確認為提供的基礎服務期。

下表提供了使用重大不可觀察投入(第3級)按公允價值計量的負債的對賬截至2022年6月30日的6個月(單位:千):

 

 

 

3級
負債

 

2021年12月31日的餘額

 

$

2,052

 

責任分類股權獎勵的直線確認

 

 

196

 

公允價值計量變動

 

 

80

 

2022年3月31日的餘額

 

$

2,328

 

責任分類股權獎勵的直線確認

 

 

202

 

公允價值計量變動

 

 

(1,469

)

2022年6月30日的餘額

 

$

1,061

 

 

長期債務的公允價值

 

本公司到期的未償還高級可轉換票據的公允價值,以報價市場價格(一級)為基礎2026大約是$247.12022年6月30日和大約$308.1百萬美元2021年12月31日。本公司未償還OCEANE的公允價值,基於報價的市場價格(1級)約為$13.02022年6月30日和大約$14.12021年12月31日為100萬人。有關詳細信息,請參閲注9。

5.庫存

按成本或可變現淨值中較低者報告的存貨包括以下內容(以千計):

 

 

 

6月30日,
2022

 

 

十二月三十一日,
2021

 

原料

 

$

14,726

 

 

$

14,671

 

在製品

 

 

5,336

 

 

 

5,712

 

成品

 

 

82,734

 

 

 

71,320

 

盤存

 

$

102,796

 

 

$

91,703

 

 

6.財產和設備,淨額

財產和設備淨額由下列各項組成(除特別註明外,以千計):

 

 

 

有用的壽命
(單位:年)

 

6月30日,
2022

 

 

十二月三十一日,
2021

 

外科器械

 

4

 

$

145,123

 

 

$

130,432

 

機器和設備

 

7

 

 

10,985

 

 

 

11,092

 

計算機設備

 

3

 

 

5,500

 

 

 

5,694

 

辦公傢俱和設備

 

5

 

 

4,316

 

 

 

3,861

 

租賃權改進

 

多種多樣

 

 

3,404

 

 

 

1,754

 

在建工程

 

不適用

 

 

14,591

 

 

 

7,292

 

 

 

 

 

 

183,919

 

 

 

160,125

 

減去:累計折舊
和攤銷

 

 

 

 

(84,736

)

 

 

(72,724

)

財產和設備,淨額

 

 

 

$

99,183

 

 

$

87,401

 

 

折舊費用總額為$7.5百萬美元和美元14.6截至2022年6月30日的三個月和六個月、和$5.0百萬美元和美元8.4百萬美元用於截至2021年6月30日的三個月零六個月,分別為。在建建築在投入使用之前不會折舊。財產和設備包括融資租賃項下的資產,融資租賃項下資產的相關攤銷計入折舊費用。在建工程包括與內部使用軟件相關的成本。

14


目錄表

 

7.商譽和無形資產

商譽

期末商譽賬面值變動2022年6月30日包括以下內容(以千為單位):

 

2021年12月31日

 

$

39,689

 

購進價格分配調整

 

 

1,628

 

外幣波動

 

 

(2,147

)

June 30, 2022

 

$

39,170

 

無形資產,淨額

無形資產淨額由下列各項組成(除特別註明外,以千計):

 

 

 

剩餘平均
有用的壽命

 

毛收入

 

 

累計

 

 

無形的

 

June 30, 2022:

 

(單位:年)

 

金額

 

 

攤銷

 

 

資產,淨額

 

已開發的產品技術

 

11

 

$

72,740

 

 

$

(8,557

)

 

$

64,183

 

商標和商品名稱

 

9

 

 

5,298

 

 

 

(708

)

 

 

4,590

 

客户關係

 

4

 

 

14,043

 

 

 

(6,031

)

 

 

8,012

 

配電網

 

2

 

 

2,413

 

 

 

(1,940

)

 

 

473

 

正在進行的研究和開發

 

不適用

 

 

1,353

 

 

 

 

 

 

1,353

 

總計

 

 

 

$

95,847

 

 

$

(17,236

)

 

$

78,611

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剩餘平均
有用的壽命

 

毛收入

 

 

累計

 

 

無形的

 

2021年12月31日:

 

(單位:年)

 

金額

 

 

攤銷

 

 

資產,淨額

 

已開發的產品技術

 

12

 

$

74,543

 

 

$

(5,768

)

 

$

68,775

 

商標和商品名稱

 

10

 

 

5,732

 

 

 

(477

)

 

 

5,255

 

客户關係

 

5

 

 

14,732

 

 

 

(5,264

)

 

 

9,468

 

配電網

 

3

 

 

2,413

 

 

 

(1,840

)

 

 

573

 

正在進行的研究和開發

 

不適用

 

 

1,203

 

 

 

 

 

 

1,203

 

總計

 

 

 

$

98,623

 

 

$

(13,349

)

 

$

85,274

 

 

歸屬於無形資產的攤銷費用總額為 $2.2百萬美元和美元4.4截至2022年6月30日的三個月和六個月、和$1.5百萬美元和美元1.9百萬美元截至2021年6月30日的三個月和六個月。當相關產品達到完全商業啟動時,正在進行的研究和開發資產開始攤銷。

與無形資產相關的未來攤銷費用如下(單位:千):

 

截至十二月三十一日止的年度:

 

 

 

2022年剩餘時間

 

$

4,429

 

 2023

 

 

8,859

 

 2024

 

 

8,756

 

 2025

 

 

8,171

 

 2026

 

 

8,171

 

此後

 

 

40,225

 

 

 

$

78,611

 

 

15


目錄表

 

8.合同責任

合同責任包括以下內容(以千計):

 

 

 

6月30日,
2022

 

 

十二月三十一日,
2021

 

合同責任

 

$

16,650

 

 

$

18,151

 

減去:合同負債的非流動部分

 

 

(2,800

)

 

 

(2,896

)

合同負債的流動部分

 

$

13,850

 

 

$

15,255

 

 

非流動合同負債餘額計入簡明綜合資產負債表中的其他長期負債。合同負債是指與客户簽訂的合同,該合同已從客户處收到部分或全部交易價款,且相關義務必須在確認收入之前完成。這些金額主要涉及未交付的設備、服務或維護協議。該公司確認了$5.8百萬美元和美元10.1年內來自合同負債的收入為百萬美元截至2022年6月30日的三個月零六個月、和$3.4年內來自合同負債的收入為百萬美元截至2021年6月30日的三個月零六個月. 本公司合同負債的期初和期末餘額如下(單位:千):

 

2021年12月31日的餘額

 

$

18,151

 

收到的付款

 

 

8,634

 

已確認收入

 

 

(10,135

)

2022年6月30日的餘額

 

$

16,650

 

 

9.債務

 

2026年到期的0.75%高級可轉換票據

2021年8月,該公司發行了美元316.3本金總額為百萬元的無抵押高級可換股票據(“2026年票據”),註明息率為0.75%,到期日為2026年8月1日. 2026年債券的利息將予支付每半年一次每年2月1日及8月1日的欠款,由2022年2月1日.發售2026年債券所得款項淨額約為$306.2在扣除最初買方的發售開支及使用現金之前,用於私人協商的封頂催繳交易(“封頂催繳交易”)(“封頂催繳交易”)、回購股票、償還中隊醫療財務解決方案有限公司(“中隊醫療”)的未償還定期貸款及存貨融資協議項下的未償還責任,詳情如下。2026年發行的紙幣不包含任何金融契約.

 

2026年發行的票據可轉換為公司普通股,初始兑換率為54.5316公司普通股每$1股1,000本金為2026年發行的債券(相當於初始兑換價格約為$18.34每股)。轉換率將在某些特定事件發生時進行調整,包括向所有或幾乎所有持有該公司普通股的人分配和分紅。根據2026年票據的條款,當收到轉換通知時,公司有權支付或交付現金、公司普通股的股票或兩者的組合。

可轉換票據的持有人有權在特定情況下和特定期限內轉換其票據。在緊接2026年2月2日前一個營業日的營業結束前,持有者只有在下列情況下才能兑換其全部或部分2026年票據:(1)在2021年9月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間),如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少為20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的百分比;(2)在5緊接在以下日期之後的連續工作日10連續交易日期間(“測算期”),在此期間,每美元的交易價格1,000測算期內每個交易日的2026票據本金金額少於98最近一次報告的公司普通股銷售價格的產品百分比和每個該等交易日的換算率;或(3)特定公司事件發生時。從開始和之後2026年2月2日,2026年債券持有人可在選擇時隨時轉換票據,直至緊接到期日前第二個預定交易日的交易結束為止。自.起2022年6月30日,允許2026年債券持有人轉換的條件均未滿足。截至2022年6月30日,2026年債券在簡明綜合資產負債表上被歸類為長期債務。

16


目錄表

 

 

2026年發行的債券可在任何時間、不時、當日或之後贖回,全部或部分由公司選擇2024年8月6日在緊接到期日之前的第40個預定交易日或之前,現金贖回價格相等於將贖回的2026年期債券的本金,另加應計和未付的利息(如有的話),但前提是公司普通股的最後報告售價超過每股售價130在指定時間段內轉換價格的%。此外,贖回任何票據將構成對該票據的“徹底的根本改變”,在這種情況下,如果該票據在被要求贖回後進行轉換,則適用於該票據轉換的轉換率在某些情況下將會增加。

 

如果在到期日之前發生根本變化,持有人可以要求公司以相當於以下價格的價格回購全部或部分2026年債券1002026年債券本金金額的%,另加應計及未付利息。不是本金須於到期前於2026年期票據到期前支付。

 

本公司將2026年債券的全部本金記為扣除遞延發行成本後的長期負債。2026年發行的債券的實際年利率為1.4%。在2026年票據上確認的利息支出截至2022年6月30日的三個月零六個月包括$1.1百萬美元和美元2.2分別為合同息票利息百萬美元和美元0.5百萬美元和美元1.0分別用於債務發行成本的攤銷。本公司採用假設轉換為2026年期票據的IF-轉換法來計算已發行普通股的加權平均每股攤薄收益(如果適用)。

 

2026年發行的債券的未償還本金金額及賬面價值如下(以千計):

 

 

 

6月30日,
2022

 

本金

 

$

316,250

 

未攤銷債務發行成本

 

 

(8,286

)

賬面淨值

 

$

307,964

 

 

有上限的呼叫交易

關於發行2026年期票據,本公司與若干金融機構訂立上限催繳交易。在本公司普通股每股市價高於上限催繳交易的行使價的情況下,有上限的催繳交易一般可減少潛在攤薄及/或抵銷本公司在轉換2026年債券時須支付的超過2026年票據本金的現金支付,但有關減持及/或抵銷須受上限限制。有上限的看漲交易的初始上限價格為$27.68每股公司普通股,這意味着溢價為100比2021年8月5日本公司普通股的最後報告銷售價格高出2%,並根據上限看漲交易的條款進行某些調整。總體而言,有上限的看漲期權交易最初涵蓋與2026年債券相關的公司普通股的股份數量,受與2026年債券適用的反攤薄調整基本相似的反稀釋調整的影響。有上限的通話交易的成本約為$39.9百萬美元。

上限贖回交易為獨立交易,不屬於2026年債券條款的一部分,亦不會影響債券持有人的任何權利。2026年債券的持有者將不擁有任何有關封頂看漲期權交易的權利。

有上限的看漲期權交易符合所有適用的股權分類標準,因此,相關的美元39.9本公司簡明綜合股東權益表上的額外實收資本減值為百萬元成本。

海洋可轉換債券

2018年5月31日,EOS發佈4,344,651Ocean以歐元計價的可轉換債券,2023年5月到期,總收益為$34.3百萬歐元(歐元29.5百萬)。OCEANE是EOS的無擔保債務,與EOS的所有其他無擔保和無從屬債務具有同等地位,並支付利率等於6每年%,應支付每半年一次每年5月31日和11月30日拖欠,自2018年11月30日。除非提前轉換或回購,否則OCEANES將於May 31, 2023。利息支出為$0.2百萬美元和美元0.4截至2022年6月30日的三個月和六個月、和$0.1百萬美元截至2021年6月30日的三個月和六個月。

如附註3所述,關於收購EOS的要約,公司購買了2,486,135海洋可轉換債券,因此,1,858,516海洋可轉換債券,本金金額為#美元15.3百萬歐元(歐元12.6百萬美元)在收購時仍未償還。

17


目錄表

 

OCEANES可由其持有人轉換為新的EOS股份,或可根據公司的選擇交換現有EOS股份,初始轉換率為每股OCEANE,初始轉換率取決於慣例的反稀釋調整。OCEANE在到期前的第七個工作日或在提前贖回OCEANE之前的第七個工作日之前的任何時間都可以轉換。如果計算的股份數不是整數,持股人可以要求分配緊接該數字以下的整股股份,並獲得相當於剩餘零碎股份價值的現金金額,或者要求分配緊接該數字以上的整股股份,支付相當於剩餘零碎股份價值的現金。OCEANES的持有人有權在任何時間轉換全部或任何部分OCEANES,無論條件如何,直到緊接到期日之前的第七個工作日結束為止。

EOS有權在2021年6月20日之後的任何時間以現金贖回價格贖回所有OCEANES,現金贖回價格相當於OCEANES的面值加上應計和未付利息,前提是在每個交易日生效的股份成交量加權平均價和轉換比率的乘積超過150至少每個OCEANE的面值的百分比二十在任何期間內的連續交易日四十連續交易日,如果EOS在未償還的OCEANES數量為15最初發行的OCEANE數量的%或更少,或投標或交換要約的發生。由於本公司收購EOS,作為本公司的全資子公司,OCEANES現在可以轉換為EOS的新股。海洋債券持有人可以在發生違約事件或控制權變更時贖回票據。2021年7月,關於控制權的變更,25,971OCEANES選擇贖回他們的債券,贖回金額約為$0.2百萬歐元(歐元0.2百萬)。

未償還的OCEANES賬面價值為$13.0百萬歐元(歐元12.5百萬)截至June 30, 2022.

其他債務協議

2021年1月和4月,在收購之前,EOS獲得了以歐元計價的貸款協議,根據法國政府發起的新冠肺炎紓困倡議(pret garanti par l‘etat或pge貸款)。每個貸款包含一個12-月期和90每筆貸款本金餘額的1%由國家擔保。國家擔保的成本是0.25貸款額的%。這些貸款實行商業銀行(歐元)的無息利率3.3百萬)和1.75貸款人的%利息(歐元1.5百萬)。貸款資本和貸款擔保費用在12個月期限結束時全額支付,或者貸款可以延長到5又多了幾年。如果公司選擇延長債務,公司必須在12個月期限的第8個月至第11個月之間做出選擇。 延期的利率將是銀行再融資成本的利率,適用於第二年至第六年,以及增加的國家擔保成本(根據公司規模和延期年份的規模,50至200個基點)。

於2022年2月,本公司將每份貸款協議的到期日延長至2027。每筆貸款都有一個12-自適用的延期日期起計的一個月期間,在該期間內只收取利息款項(“只收取利息期間”)。在只收利息期間之後,每項貸款協議下的每月和每季度本金和利息分期付款將到期,直到2027年全部償還原始本金金額和適用利息。截至每筆貸款項下的未償債務June 30, 2022是$3.4百萬美元和美元1.5百萬歐元(歐元3.3百萬歐元和歐元1.5百萬美元),加權平均利率為0.98%和1.25%,和國家擔保的加權平均成本0.69%和1.00%。

總負債

本公司債務的本金支付情況如下2022年6月30日(千):

 

2022年剩餘時間

 

$

1,207

 

2023

 

 

13,936

 

2024

 

 

1,500

 

2025

 

 

1,233

 

2026

 

 

317,483

 

此後

 

 

590

 

總計

 

 

335,949

 

減去:債務貼現

 

 

(8,286

)

總計

 

 

327,663

 

減去:長期債務的當前部分

 

 

(14,266

)

長期債務

 

$

313,397

 

 

18


目錄表

 

10.承付款和或有事項

租契

本公司通過評估是否存在已確認資產以及合同是否轉讓已確認資產的使用控制權以換取一段時間內的對價,來確定一項安排是否為租賃。這個公司確認租賃條款為 的辦公樓和某些設備的使用權資產(“淨資產”)和租賃負債1Year to 10年數,其中一些包括延長和/或終止租約的選擇。任何被定義為12個月或以下的短期租約或按月租約均不包括在內,並繼續按月計入費用。與這些短期租賃相關的總成本對列報的所有期間都不重要。

本公司將每類標的資產的所有租賃和非租賃組成部分彙總為單一租賃組成部分,公共區域維護的可變費用和其他可變成本在發生時確認為費用。截至2022年6月30日的三個月和六個月的租賃相關總可變成本並不重要。截至2022年6月30日,該公司有一筆無形的融資租賃,包括在簡明綜合資產負債表上的財產和設備、淨額、應計費用和其他流動負債。

經營租賃

該公司佔據了大約121,541位於加利福尼亞州卡爾斯巴德的辦公、工程和研發空間為平方英尺。於2019年12月4日,本公司訂立10-開始於年的經營租約2021年2月1日並將於2031年1月31日,受制於兩百六十個月不能合理確定要行使的續期選擇權。該公司確認了一美元21.1百萬ROU資產和美元21.5於租賃開始日接管物業時,在簡明綜合資產負債表上的租賃負債為百萬歐元。根據建築租約,前十二個月的基本租金為$。0.2每月百萬美元,但須受在幾個月內完全減少穿過,此後每年將增加3.0在租約的剩餘時間內支付%。2022年5月11日,該公司簽訂了一份租約修正案,用於在大樓內擴建額外的空間,這導致了租約修改增加了ROU資產和租賃負債。

2021年4月9日,本公司簽訂了一項7-配送中心的為期一年的運營租賃協議,其中包括大約75,643田納西州孟菲斯有一平方英尺的辦公和倉庫空間。租期從#年開始May 1, 2021並將於May 1, 2028,受制於兩張36個月的票不能合理確定要行使的續期選擇權。該公司確認了一美元1.7百萬ROU資產和美元1.6於租賃開始日接管物業時,須承擔百萬元的租賃責任。建築物租約下的基本租金將與公司在建築物佔用中的比例相稱,並將每年增加3.0在租約的剩餘時間內支付%。

通過收購EOS,該公司承擔了其淨資產和租賃負債#美元。4.3百萬美元。Eos的主要辦公室設在法國巴黎。法國巴黎的EOS辦公室是一家10-年開始的經營租約2019並將終止於2028年9月。根據租約,基本租金約為$0.6每年百萬美元。

本公司所有經營租約的未來最低年度租金如下:2022年6月30日(千):

 

2022年剩餘時間

 

$

2,193

 

2023

 

 

4,667

 

2024

 

 

4,782

 

2025

 

 

4,752

 

2026

 

 

4,857

 

此後

 

 

18,014

 

未貼現的租賃付款總額

 

 

39,265

 

減去:推定利息

 

 

(7,766

)

經營租賃負債

 

 

31,499

 

減去:經營租賃負債的當期部分

 

 

(4,164

)

經營租賃負債減去流動部分

 

$

27,335

 

 

公司截至的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率2022年6月30日和2021年12月31日如下:

 

 

 

6月30日,
2022

 

 

十二月三十一日,
2021

 

加權平均剩餘租賃年限(年)

 

 

8.2

 

 

 

8.6

 

加權平均貼現率

 

 

5.5

%

 

 

8.5

%

 

19


目錄表

 

 

有關本公司經營租賃的資料如下(以千計):

 

 

 

截至三個月
6月30日,

 

 

截至六個月
6月30日,

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

房租費用

 

$

1,091

 

 

$

1,119

 

 

$

2,247

 

 

$

2,202

 

為計入租賃負債的金額支付的現金

 

$

1,129

 

 

$

495

 

 

$

2,151

 

 

$

875

 

 

購買承諾

通過收購EOS,公司承擔了與第三方供應商的庫存採購承諾協議。該公司有義務在2026年12月之前遵守某些最低購買承諾要求。截至2022年6月30日,根據協議,該公司所需的剩餘最低購買承諾為$28.9百萬美元。

訴訟

本公司正在並可能捲入因其業務活動而引起的各種法律訴訟。雖然管理層不知道任何訴訟事項本身會對公司的簡明綜合經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響,但訴訟本身是不可預測的,根據訴訟的性質和時間,不利的解決方案可能會對公司未來的綜合經營業績、現金流或特定時期的財務狀況產生重大影響。本公司評估或有事項,以確定本公司簡明綜合財務報表中潛在應計或披露的可能性和可能虧損的程度和範圍。如本公司可能已產生負債,且虧損金額可合理估計,則估計虧損或有事項應計於本公司簡明綜合財務報表內。由於訴訟本質上是不可預測的,可能會出現不利的解決方案,因此評估或有可能是高度主觀的,需要對未來事件做出判斷。在評估或有事項時,公司可能因多種因素而無法提供有意義的估計,這些因素包括所涉事項的程序狀態、複雜或新穎的法律理論的存在、和/或對事項重要的信息的持續發現和發展。此外,在針對本公司的訴訟中索賠的損害金額可能沒有支持、誇大或與合理可能的結果無關,因此不是本公司潛在責任的有意義的指標。

2018年2月,NuVasive,Inc.向美國加利福尼亞州南區地區法院提起訴訟(NuVasive,Inc.訴Alphatec Holdings,Inc.,案件編號3:18-cv-00347-CAB-MDD(S.D.Cal.)),指控該公司的某些產品(包括其Battalion橫向系統的組件)侵犯或促成了對美國專利第7,819,801、8,355,780、8,439,832、8,753,270、9,833,227號的侵權,美國專利第8,361,156號(“脊柱融合系統和方法”),以及美國專利D652,519號(“擴張器”)和D750,252號(“椎間植入物”)。NuVasive尋求未指明的金錢損害賠償和禁令。

2018年3月,該公司採取行動駁回NuVasive侵犯其設計專利的指控。2018年5月,法院批准了該公司的動議,並以偏見駁回了所主張的設計專利。該公司於2018年5月提交了對NuVasive剩餘索賠的答辯、正面抗辯和反訴。

同樣在2018年3月,NuVasive申請了初步禁令。2018年3月,法院在沒有偏見的情況下駁回了這項動議。2018年4月,NuVasive再次申請初步禁令。2018年7月,法院再次駁回了這項動議。

2018年9月,NuVasive提交了一份修改後的起訴書,聲稱對美國專利號9,924,859、9,974,531和8,187,334的侵權索賠。該公司於2018年10月提交了對這些新索賠的答辯、肯定抗辯和反訴。NuVasive採取行動駁回了該公司的某些反訴。2019年1月,法院駁回了NuVasive就除一項反訴外的所有反訴提出的動議,並批准該公司修改該反訴。該公司修改了反訴,NuVasive再次提出駁回。2019年3月,法院駁回了NuVasive的動議。NuVasive於2019年4月提交了答覆。

2018年12月,該公司向專利審判和上訴委員會(“PTAB”)提交了一份請願書,質疑‘156和’334項專利的某些權利要求的有效性。2019年7月,PTAB啟動了締約方間審查。2020年7月,PTAB裁定所有被質疑的‘156專利權利要求有效,幾項被質疑的’334專利權利要求無效,以及其他被質疑的‘334專利權利要求有效。2022年2月,美國聯邦巡迴上訴法院確認了這一裁決。

20


目錄表

 

於二零二零年一月,NuVasive動議就‘832、’‘780及’270項專利的侵權及有效性作出部分簡易判決,而本公司動議就‘832號專利的所有聲稱權利並無侵權及無效作出簡易判決,並駁回NuVasive的利潤損失申索及其關於轉讓人禁止反言的指控。2020年4月,法院批准了NuVasive關於‘832專利被指控侵犯的動議,並在所有其他方面駁回了NuVasive的動議。法院批准了公司關於駁回轉讓人禁止反言指控的動議,並駁回了公司在所有其他方面的動議。

於2021年1月,NuVasive就‘156及’334植入物專利的侵權及有效性提出部分簡易判決,而本公司則就該等專利的無效提出簡易判決。2021年8月,法院駁回了NuVasive的動議,批准了本公司關於簡易判決‘156專利無效的動議。2021年9月,NuVasive決定不繼續其對‘334專利、’780專利、‘270專利、’227專利和‘859專利的剩餘權利要求。其餘專利(‘801專利、’832專利和‘531專利)的審判於2022年3月1日開始,2022年3月11日結束。2022年3月15日,法院裁定當事人蔘加庭後和解會議。2022年6月,經過幾次審後和解會議和持續談判,各方最終解決了所有爭議事項,並簽署了保密和解協議。在當事各方聯合動議將和解協議通知法院並要求駁回之後,法院以偏見駁回了訴訟。這些訴訟的結果對公司的綜合經營業績、現金流或財務狀況沒有任何重大不利影響。

彌償

在正常業務過程中,公司簽訂協議,根據這些協議,公司偶爾會就知識產權侵權索賠或因違反陳述或保證而提出的索賠向第三方進行賠償。此外,對於因未披露的責任、產品責任、環境義務、陳述和保證以及其他索賠而產生的與過去業績有關的索賠,本公司不時向第三方提供賠償保護。在這些協議中,補救的範圍和金額或可提出索賠的期限可能受到限制。由於債務的條件性質以及每項協議所涉及的獨特事實和情況,無法確定根據這些賠償規定應支付的未來付款的最高潛在金額(如果有的話)。

2017年10月,NuVasive在特拉華州衡平法院對公司董事長兼首席執行官邁爾斯先生提起訴訟,邁爾斯先生曾是NuVasive的高管和董事會成員。該公司最初並不是這起訴訟中被點名的被告;然而,在2018年6月,NuVasive修改了其起訴書,將該公司添加為被告。2018年10月,特拉華州法院命令NuVasive預付邁爾斯先生在訴訟中辯護的律師費,以及根據NuVasive與邁爾斯先生之間的賠償協議,邁爾斯先生為墊付費用而產生的律師費。截至2022年6月30日,本公司尚未在簡明綜合資產負債表中記錄任何與此事相關的負債。

版税

該公司簽訂了各種知識產權協議,要求根據銷售利用此類知識產權的產品支付使用費。這些特許權使用費主要與Alphatec Spine銷售的產品有關,基於固定費用或按淨銷售額的百分比或按單位銷售計算。特許權使用費計入隨附的簡明綜合經營報表,作為銷售成本的組成部分。

11.OrthoTec和解

二零一四年九月二十六日,本公司與其直接附屬公司,包括Alphatec Spine,Inc.、Alphatec Holdings International C.V.、Scient‘x S.A.S.和Surgiview S.A.S.;Healthpoint Capital,LLC,Healthpoint Capital Partners,L.P.,Healthpoint Capital Partners,L.P.,John H.Foster和Mormer Berkowitz III;以及OrthoTec,LLC和Patrick Bertrou,簽訂於2014年8月13日簽署的和解與解除協議(“和解協議”)。根據和解協議,本公司同意向OrthoTec,LLC支付$49.0百萬美元現金,包括總計#美元的首期現金付款1.75100萬美元,公司於2014年3月支付,並額外一次性支付#美元15.75百萬美元,該公司於2014年4月支付。該公司同意支付剩餘的$31.5百萬英寸28每季度分期付款$1.1百萬美元和額外的季度分期付款$0.7100萬,從2014年10月1日開始。本金的未付餘額按年利率計算利息。7%,直到全部付清餘額為止。應計但未支付的利息將按季度分期支付,金額為#美元。1.1百萬美元(如果少於$,則為應計但未付利息的全部金額1.1百萬)在全數支付$31.5每季度分期付款100萬美元。

21


目錄表

 

上述付款由針對公司、Healthpoint Capital Partners,L.P.、Healthpoint Capital Partners II,L.P.、Healthpoint Capital,LLC、John H.Foster和MorTimer Berkowitz III的規定判決擔保,如果發生違約,將按順序對這些實體和/或個人執行。2014年9月,本公司與Healthpoint Capital達成聯合支付和解協議,Healthpoint Capital同意出資$5.0百萬美元到$49.0百萬美元的和解金額。在截至2021年12月31日的年度內,Healthpoint Capital完成了對和解金額的貢獻。

截至2022年6月30日,公司已支付分期付款總額為$51.2100萬美元,剩餘未償餘額為#美元6.5百萬美元(包括推算的利息)。和解協議規定雙方解除在OrthoTec,LLC訴Surgiview,S.A.S等人案中的所有索賠。涉及公司及其董事和關聯公司的加利福尼亞州高等法院、洛杉磯縣高等法院的事項以及所有其他相關訴訟事項。

淨結清債務總額的對賬情況如下(以千計):

 

 

 

6月30日,
2022

 

 

十二月三十一日,
2021

 

訴訟和解義務--短期部分

 

$

4,400

 

 

$

4,400

 

訴訟和解義務--長期部分

 

 

1,865

 

 

 

3,587

 

總計

 

 

6,265

 

 

 

7,987

 

未來計入利息

 

 

254

 

 

 

478

 

清償債務總額,淨額

 

$

6,519

 

 

$

8,465

 

 

訴訟和解債務的短期部分計入簡明綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債,而訴訟和解債務的長期部分計入簡明綜合資產負債表的其他長期負債。

12.股票福利計劃和股權交易

基於股票的薪酬

該公司有基於股票的薪酬計劃,根據該計劃,它向高級管理人員、董事和第三方授予股票期權、RSU和PRSU。本報告所述期間的股票薪酬總額如下(以千計):

 

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

 

6月30日,

 

 

6月30日,

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

銷售成本

 

$

449

 

 

$

235

 

 

$

705

 

 

$

330

 

研發

 

 

1,362

 

 

 

664

 

 

 

2,334

 

 

 

1,162

 

銷售、一般和行政

 

 

7,392

 

 

 

10,597

 

 

 

16,348

 

 

 

14,478

 

總計

 

$

9,203

 

 

$

11,496

 

 

$

19,387

 

 

$

15,970

 

 

22


目錄表

 

 

截至2022年6月30日,有一美元53.3應在#年加權平均期間確認的RSU和PRSU的未攤銷補償費用1.80好幾年了。

限制性股票和基於業績的限制性股票獎勵

該公司發行了大約1,310,0002,540,000在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,分別歸屬於RSU和PRSU的普通股在淨股份結算前的普通股,併發布了大約1,605,0002,078,000普通股,淨股份結算前的普通股,在以下期間歸屬RSU和PRSU截至2021年6月30日的三個月和六個月。

員工購股計劃

員工有資格參與股東批准的ESPP。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,大約有222,000根據ESPP發行的股票。在.期間截至2021年6月30日的三個月零六個月,大約有112,000根據ESPP發行的股票。

該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計根據ESPP向員工發行的股票的公允價值。用於估計根據ESPP授予的股票期權和股票購買權的公允價值的假設如下:

 

 

 

截至三個月和六個月

 

 

 

6月30日,

 

 

 

2022

 

 

2021

 

無風險利率

 

0.07% - 1.54%

 

 

0.04% - 0.10 %

 

預期股息收益率

 

 

 

 

 

 

預期期限(年)

 

 

0.50

 

 

 

0.50

 

波動率

 

50.29% - 64.53%

 

 

49.98% - 78.51%

 

未清償認股權證

2017年管道證

2017年度普通股認股權證(“2017管狀認股權證”)五年制並且只能通過現金運動行使。在.期間截至2022年6月30日的三個月零六個月,大約有1,887,0002,312,0002017年分別行使管道認股權證,現金收益總額為#美元2.7百萬美元和美元3.5分別為100萬美元。在.期間截至2021年6月30日的三個月零六個月,大約有375,000520,0002017年分別行使管道認股權證,現金收益總額為#美元0.8百萬美元和美元1.0分別為100萬美元。自.起2022年6月30日,2017年管道證已到期,並且不是2017年的管道認股權證仍未結清。

2018年管道認股權證

2018年度普通股認股權證(“2018管狀認股權證”)五年制並且可以通過現金或無現金鍛鍊來行使。在.期間截至2022年6月30日的三個月,有幾個不是2018年管道授權演習。在截至2022年6月30日的六個月中,大約有126,0002018年管道認股權證行使總現金收益為$0.4百萬美元。在.期間截至2021年6月30日的三個月零六個月,大約有693,0002,841,0002018年PIPE認股權證分別行使,總現金收益為$1.0百萬美元和美元1.3分別為100萬美元。自.起June 30, 2022,大約8,354,0002018年的管道認股權證仍未結清。

23


目錄表

 

SafeOp外科合併證

在公司2018年收購SafeOp的同時,公司發行了認股權證以購買2,200,000普通股,行使價為$3.50每股(“SafeOp認股權證”),它有一個五年制並且可以通過現金或無現金鍛鍊來行使。在.期間截至2022年6月30日的三個月零六個月,大約有257,000SafeOp授權無現金演習。有幾個不是安全操作授權演習期間截至2021年6月30日的三個月。截至2021年6月30日的6個月內,大約有970,000SafeOp認股權證行使總現金收益為$0.1百萬美元。自.起June 30, 2022,大約938,000SafeOp認股權證仍未結清。

中隊醫療搜查證

於截至2018年12月31日止年度內,就與中隊醫療及一間參與貸款人進行的初步債務融資,本公司發行了認股權證(“中隊醫療認股權證”)以購買845,000普通股,行使價為$3.15每股。一項額外的4,839,000中隊醫療權證的行使價為1美元。2.17於2019年第二季度每股盈利,連同本公司動用擴大後的信貸安排。2020年5月,又增加了一項1,076,000中隊醫療權證的行使價為1美元。4.88連同公司對中隊醫療債務的第二次修訂,中隊醫療公司向中隊醫療和參與貸款人發行了全部未償還認股權證6,760,000。與第二修正案一起,所有現有中隊醫療認股權證的到期日延長至May 29, 2027以調整所有未償還認股權證的到期日。不是中隊醫療授權證已於June 30, 2022.

執行認股權證

2017年12月,本公司向本公司主席兼首席執行官Patrick S.Miles先生發出認股權證,以購買約1,327,000公司普通股的價格為$5.00每股(“執行認股權證”)。執行認股權證具有五年制期限,可通過現金或無現金行使。向邁爾斯先生發出的執行權證被記為基於股份的薪酬,執行權證的公允價值約為#美元。1.4於截至2017年12月31日止年度的經營報表中全數確認百萬元,因為執行認股權證於發出時立即授予。不是自以下日期起已行使執行權證June 30, 2022.

截至的所有未發行普通股認股權證摘要2022年6月30日情況如下(單位:千,執行價格數據除外):

 

 

 

數量
認股權證

 

 

執行價

 

期滿

2018年管道認股權證

 

 

8,354

 

 

$

3.50

 

May 2023

SafeOp外科合併證

 

 

938

 

 

$

3.50

 

May 2023

2018中隊醫療證

 

 

845

 

 

$

3.15

 

May 2027

2019中隊醫療證

 

 

4,839

 

 

$

2.17

 

May 2027

2020中隊醫療許可證

 

 

1,076

 

 

$

4.88

 

May 2027

執行認股權證

 

 

1,327

 

 

$

5.00

 

2022年12月

其他(1)

 

 

121

 

 

$

5.37

 

2026年2月之前各不相同

總計

 

 

17,500

 

 

 

 

 

(1)
加權平均執行價。

 

在權威會計指引下,所有未清償認股權證均被視為符合權益分類資格。

24


目錄表

 

13.業務細分和地理信息

該公司在以下地區運營根據本公司的組織結構、首席運營決策者(“CODM”)管理和評估業務和投資的方式以及缺乏低於綜合水平的可用離散財務信息。公司共享共同的集中支持職能,這些職能直接向CODM報告,並在綜合基礎上評估有關公司整體經營業績和公司資源分配的決策。

按地理區域分列的淨收入以及財產和設備淨額如下(以千計):

 

 

 

收入

 

 

財產和設備,淨額

 

 

 

截至三個月
6月30日,

 

 

截至六個月
6月30日,

 

 

6月30日,

 

 

十二月三十一日,

 

(單位:千)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

美國

 

$

77,884

 

 

$

59,294

 

 

$

143,415

 

 

$

103,010

 

 

$

94,929

 

 

$

85,320

 

國際

 

 

6,267

 

 

 

2,955

 

 

 

11,669

 

 

 

3,360

 

 

 

4,254

 

 

 

2,081

 

總計

 

$

84,151

 

 

$

62,249

 

 

$

155,084

 

 

$

106,370

 

 

$

99,183

 

 

$

87,401

 

 

14.每股淨虧損

每股基本淨虧損的計算方法是,普通股股東可獲得的淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。如果適用,普通股股東每股攤薄淨虧損的計算方法是:普通股股東可獲得的淨虧損除以當期已發行普通股的攤薄加權平均數。

下表列出了每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法(單位為千,每股虧損除外):

 

 

 

截至三個月
6月30日,

 

 

截至六個月
6月30日,

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

分子:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(37,320

)

 

$

(38,205

)

 

$

(80,164

)

 

$

(61,108

)

分母:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行普通股

 

 

102,849

 

 

 

98,541

 

 

 

101,422

 

 

 

92,912

 

每股基本和稀釋後淨虧損:

 

$

(0.36

)

 

$

(0.39

)

 

$

(0.79

)

 

$

(0.66

)

 

下列可能稀釋普通股的股票被排除在每股稀釋淨虧損的計算之外,因為它們的影響在所述期間將是反稀釋的(以千為單位):

 

 

 

自.起
6月30日,

 

 

 

2022

 

 

2021

 

A系列可轉換優先股

 

 

 

 

 

29

 

購買普通股和員工股票購買計劃的選項

 

 

3,050

 

 

 

3,659

 

未歸屬的限制性股票單位獎

 

 

8,822

 

 

 

8,678

 

購買普通股的認股權證

 

 

17,500

 

 

 

20,525

 

高級可轉換票據

 

 

17,246

 

 

 

 

總計

 

 

46,618

 

 

 

32,891

 

 

15.所得税

為了計算其中期税收撥備,公司在每個中期結束時估計年度有效税率,並對該季度產生的不連續項目進行調整。在計算每個中期的年度估計實際税率時,需要若干估計和重大判斷,包括但不限於該年度的估計年度應納税所得額或虧損,以及對在外國司法管轄區賺取和納税的收入比例的預測。用於計算所得税撥備的會計估計可能會隨着新事件的發生、額外信息的獲得或税收環境的變化而發生變化。

25


目錄表

 

本公司持續經營業務的實際税率為s (0.55%) and (0.42%)截至2022年6月30日的三個月和六個月、和(0.11%) and (0.12%)用於截至2021年6月30日的三個月零六個月,分別為。公司的有效税率不同於聯邦法定税率21%,主要是由於公司的淨虧損頭寸和估值撥備。

16.相關 交易方交易

於2018年11月,本公司與中隊資本有限公司(“中隊”)的若干聯屬公司(包括一家庫存供應商(“中隊供應商聯屬公司”))訂立定期貸款及存貨融資協議。定期貸款分別於2019年3月、2020年5月和2020年12月進行了修訂。於2021年8月10日,本公司終止並償還定期貸款及存貨融資協議項下的所有債務。截至2022年6月30日的三個月和六個月,公司購買的庫存金額為#美元。2.4百萬美元和美元4.8分別來自中隊供應商附屬公司的100萬美元。對於截至2021年6月30日的三個月零六個月,公司購買的庫存金額為#美元。1.6百萬美元和美元3.9分別來自中隊供應商附屬公司的100萬美元。自.起2022年6月30日和2021年12月31日,該公司擁有1.7百萬美元和美元0.8分別支付給中隊供應商附屬公司的100萬美元,用於購買庫存。Sequron是2021年3月1日結束的私募的主要投資者。中隊的大衞·佩裏鬆、總裁和董事目前是公司的董事會成員。

26


目錄表

 

項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績

您應該閲讀以下管理層對我們的財務狀況和經營成果的討論和分析,以及我們未經審計的簡明綜合財務報表及其相關説明,這些報表出現在本季度報告10-Q表和已審計的綜合財務報表及其附註的其他地方,並在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表年度報告(“美國證券交易委員會”)的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的標題下。除了歷史信息外,以下管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析包括涉及風險、不確定性和假設的前瞻性信息。由於許多因素的影響,我們的實際結果和事件的發生時間可能與前瞻性表述中預期的結果有實質性差異,例如在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”項下闡述的那些風險因素,以及在我們提交給美國證券交易委員會的後續定期報告和當前報告中不時提交的這些風險因素的任何更新。

概述

我們是一家醫療技術公司,專注於設計、開發和進步技術,以更好地進行脊柱疾病的外科治療。我們致力於通過臨牀區別來徹底改變脊柱手術的方法。我們專注於開發與我們不斷擴展的Alpha Informatix產品平臺無縫集成的新方法,以更好地為手術提供信息,並更安全、更可重複地實現脊柱手術的目標。我們有廣泛的產品組合,旨在解決脊柱的各種病理問題。我們的終極願景是成為脊椎的旗手。

我們打算通過利用我們的集體脊柱經驗並投資於研發來推動增長,以不斷差異化我們的解決方案並改進脊柱手術。我們相信,我們未來的成功將通過在脊椎市場引入市場轉移創新來推動,我們處於有利地位,可以利用當前的脊椎市場動態。

我們通過由獨立銷售代理和直銷代表組成的網絡來營銷和銷售我們的產品。我們領導團隊的一個目標是實現日益一致、可預測的增長。為了實現這一目標,我們與新的和現有的獨立銷售代理更緊密地合作,為未來創造一個更專注和更忠誠的銷售渠道。我們已經並打算繼續增加新的高質量的獨家和專職的獨立銷售代理和直銷代表,以擴大未來的增長。我們相信,這將使我們能夠進入美國和國際上尚未開發的外科醫生、醫院和國民賬户市場,並更好地滲透現有客户和地區。

收入和費用構成

以下是我們收入和支出的主要組成部分:

收入。我們的收入主要來自銷售用於治療脊柱疾病的脊柱外科植入物,以及銷售用於手術規劃和術後評估的醫學成像設備。脊柱植入物產品包括椎弓根螺釘和補充性植入物、椎間裝置、鋼板和組織基材料。醫療成像設備包括我們的EOS全身和負重X射線成像設備以及相關服務。我們的收入來自我們的直銷隊伍和獨立的銷售代理。我們的產品被運往醫院和外科中心,並開出發票。目前,我們的大部分業務都是在我們有經驗的市場內與客户進行的,並且使用我們業務習慣的付款條件。如果與付款條款、地區市場風險或客户歷史相關的情況表明不能確定是否可以收回,我們可以將收入推遲到收取時間。

銷售成本。銷售成本主要包括直接產品成本、特許權使用費、服務工時和零部件。我們的產品成本主要包括原材料、零部件、直接人工和管理費用。我們某些生物製品的產品成本包括採購和處理人體組織的成本。我們收取與我們從他人那裏許可的技術以及部分由我們在產品開發過程中與之合作的外科醫生開發的產品相關的版税。

研發費用。研發費用包括與我們產品的設計、開發、測試和增強相關的成本。研發費用還包括薪金和相關員工福利、與研究有關的間接費用、以現金和股權形式支付給外部服務提供者和發展顧問的費用。

銷售、一般和行政費用。銷售、一般和行政費用主要包括工資和相關員工福利、銷售佣金和其他可變成本、手術器械折舊、法規事務、質量保證成本、專業服務費、差旅、醫療教育、貿易展覽和營銷成本以及保險。

27


目錄表

 

與訴訟有關的費用。與訴訟相關的費用是我們正在進行的訴訟的費用,主要是與NuVasive,Inc.的訴訟。

已取得無形資產的攤銷。收購的無形資產攤銷包括在企業合併和資產購買中獲得的無形資產。

與交易有關的費用。與交易有關的費用是主要與收購和整合EOS有關的某些成本。

重組費用。重組費用是主要與遣散費、社會計劃福利和與費用合理化工作有關的相關税費以及與開設或關閉辦公室和倉庫設施有關的費用。

利息和其他費用合計,淨額。利息和其他費用總額,淨額包括利息收入、利息費用、外匯兑換損益和其他營業外損益。

所得税規定。所得税撥備主要包括根據頒佈的州和外國税率對聯邦、州和外國所得税的估計,以及根據允許的抵免、扣除、不確定的税收狀況、遞延税收資產和負債的估值變化以及税法變化進行調整的外國税率。

關鍵會計政策和估算

我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的未經審計的簡明綜合財務報表,該報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、收入、費用和相關披露報告金額的估計和假設。在持續的基礎上,我們評估我們的估計和假設,包括與收入確認、應收賬款準備、庫存、無形資產、基於股票的薪酬和所得税有關的估計和假設。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設條件下,實際結果可能與這些估計值不同。

關鍵會計政策是指在管理層看來,在描述我們的財務狀況和經營結果方面最重要的政策。管理層相信,在截至2022年6月30日的三個月內,在我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中,管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析部分討論的關鍵會計政策沒有實質性變化。

經營成果

總收入

 

 

 

截至三個月
6月30日,

 

 

變化

 

 

截至六個月
6月30日,

 

 

變化

 

(單位為千,但不包括%)

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

收入:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

來自產品和服務的收入

 

$

84,151

 

 

$

61,885

 

 

$

22,266

 

 

 

36

%

 

$

155,069

 

 

$

105,601

 

 

$

49,468

 

 

 

47

%

來自國際供應協議的收入

 

 

 

 

 

364

 

 

 

(364

)

 

 

(100

)%

 

 

15

 

 

 

769

 

 

 

(754

)

 

 

(98

)%

總收入

 

$

84,151

 

 

$

62,249

 

 

$

21,902

 

 

 

35

%

 

$

155,084

 

 

$

106,370

 

 

$

48,714

 

 

 

46

%

 

與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比,在截至2022年6月30日的三個月和六個月的產品和服務收入增長中,與收購EOS相關的收入分別約為570萬美元(26%)和1600萬美元(32%)。與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比,在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,來自產品和服務的收入(不包括EOS)分別佔增長的約1660萬美元(74%)和3350萬美元(68%)。這一增長主要是由於我們的新產品組合繼續擴大、我們的外科醫生用户羣增加以及與我們的銷售網絡轉型相關的進展而導致的產品數量的增加。

28


目錄表

 

銷售成本

 

 

 

截至三個月
6月30日,

 

 

變化

 

 

截至六個月
6月30日,

 

 

變化

 

(單位為千,但不包括%)

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

銷售成本

 

$

28,675

 

 

$

21,184

 

 

$

7,491

 

 

 

35

%

 

$

50,392

 

 

$

33,447

 

 

$

16,945

 

 

 

51

%

 

與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比,與EOS業務相關的銷售成本分別佔截至2022年6月30日的三個月和六個月增長的約400萬美元或53%和1,010萬美元或60%。與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比,在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,不包括EOS的銷售成本分別約佔490萬美元(65%)和820萬美元(48%)的增長。增加的主要原因是產品數量增加,但因與EOS採購會計有關的庫存費用減少而被抵銷。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間,與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比,與EOS的採購會計相關的庫存費用分別抵消了約130萬美元(18%)和130萬美元(8%)的增長。

運營費用

 

 

 

截至三個月
6月30日,

 

 

變化

 

 

截至六個月
6月30日,

 

 

變化

 

(單位為千,但不包括%)

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

運營費用:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研發

 

$

10,596

 

 

$

7,839

 

 

$

2,757

 

 

 

35

%

 

$

20,318

 

 

$

13,640

 

 

$

6,678

 

 

 

49

%

銷售、一般和行政

 

 

72,668

 

 

 

60,659

 

 

 

12,009

 

 

 

20

%

 

 

142,139

 

 

 

101,085

 

 

 

41,054

 

 

 

41

%

訴訟相關費用

 

 

5,495

 

 

 

1,167

 

 

 

4,328

 

 

 

371

%

 

 

13,027

 

 

 

4,502

 

 

 

8,525

 

 

 

189

%

已取得無形資產的攤銷

 

 

2,177

 

 

 

1,208

 

 

 

969

 

 

 

80

%

 

 

4,407

 

 

 

1,380

 

 

 

3,027

 

 

 

219

%

交易相關費用

 

 

 

 

 

4,771

 

 

 

(4,771

)

 

 

(100

)%

 

 

120

 

 

 

5,783

 

 

 

(5,663

)

 

 

(98

)%

重組費用

 

 

289

 

 

 

1,173

 

 

 

(884

)

 

 

(75

)%

 

 

1,659

 

 

 

1,331

 

 

 

328

 

 

 

25

%

總運營費用

 

$

91,225

 

 

$

76,817

 

 

$

14,408

 

 

 

19

%

 

$

181,670

 

 

$

127,721

 

 

$

53,949

 

 

 

42

%

 

研發費用。與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比,與EOS相關的研發費用分別佔截至2022年6月30日的三個月和六個月總增長的約90萬美元(32%)和200萬美元(30%)。與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比,在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,不包括EOS的研發費用分別約佔190萬美元(68%)和470萬美元(70%)的增長。這一增長主要是由於增加了人員,以支持我們新產品組合的擴展。

 

銷售、一般和行政費用。與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月,與EOS相關的銷售、一般和行政費用分別約佔260萬美元(21%)和760萬美元(19%)。與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比,在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,銷售額、一般和行政費用(不包括EOS)分別約佔940萬美元和3340萬美元,增幅為79%和3340萬美元,增幅為81%。這一增長主要是由於與薪酬相關的成本增加以及與收入增加相關的可變銷售費用,以及我們在建設戰略分銷渠道方面的持續投資。此外,我們還通過增加員工人數以支持業務增長以及必要的行政支持,增加了對銷售和營銷職能的投資。

與訴訟有關的費用。與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的訴訟費用分別增加了430萬美元和850萬美元,增幅為371%和189%。訴訟費用主要用於我們與NuVasive,Inc.的訴訟和和解以及其他法律活動。

已取得無形資產的攤銷。收購無形資產攤銷增加主要是由於收購EOS時取得的無形資產攤銷所致。

29


目錄表

 

與交易有關的費用。截至2022年6月30日的三個月和六個月的交易相關費用減少,主要是由於EOS收購於2021年5月13日完成。

重組費用。截至2022年6月30日的三個月的重組費用減少是由於與我們孟菲斯配送中心開業相關的非經常性成本,以及截至2021年6月30日的三個月發生的與我們以前總部相關的關閉成本。截至2022年6月30日的6個月的重組費用增加是由於遣散費、社會計劃福利和與成本合理化努力有關的相關税收。

利息和其他費用合計,淨額

 

 

 

截至三個月
6月30日,

 

 

變化

 

 

截至六個月
6月30日,

 

 

變化

 

(單位為千,但不包括%)

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

利息和其他費用,淨額:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出,淨額

 

$

(1,435

)

 

$

(2,394

)

 

$

959

 

 

 

(40

)%

 

$

(2,891

)

 

$

(4,332

)

 

$

1,441

 

 

 

(33

)%

其他收入(費用),淨額

 

 

67

 

 

 

(16

)

 

 

83

 

 

 

(519

)%

 

 

37

 

 

 

(1,905

)

 

 

1,942

 

 

 

(102

)%

利息和其他費用合計,淨額

 

$

(1,368

)

 

$

(2,410

)

 

$

1,042

 

 

 

(43

)%

 

$

(2,854

)

 

$

(6,237

)

 

$

3,383

 

 

 

(54

)%

 

與截至2021年6月30日的三個月相比,截至2022年6月30日的三個月的其他收入(支出)淨額減少,主要是由於外幣收益。與截至2021年6月30日的六個月相比,截至2022年6月30日的六個月的其他收入(支出)淨額減少,主要是由於與遠期合同結算有關的外幣損失,以及與提前償還定期貸款和購買力平價貸款豁免有關的債務清償淨虧損,這是截至2021年6月30日的六個月內發生的非經常性費用。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間,利息支出淨額減少的主要原因是,與截至2021年12月31日的年度內全額償還的定期貸款相比,2026年債券的利率較低。

所得税撥備

 

 

 

截至三個月
6月30日,

 

 

變化

 

 

截至六個月
6月30日,

 

 

變化

 

(單位為千,但不包括%)

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

所得税撥備

 

$

203

 

 

$

43

 

 

$

160

 

 

 

372

%

 

$

332

 

 

$

73

 

 

$

259

 

 

 

355

%

 

與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的所得税撥備增加,主要是由於確認了不確定的税收狀況。

流動性與資本資源

我們的主要流動性來源是我們現有的現金和現金等價物以及來自運營的現金。我們的流動性和資本結構在我們的年度運營和戰略規劃過程中定期進行評估。我們認為為我們的運營提供資金所需的流動性是必要的,包括營運資金需求、研發投資、支持客户的庫存和儀器設備投資以及其他運營成本。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的收入增長率、支持開發工作的支出的時機和程度、銷售、營銷和行政活動的擴大,以及推出新產品和增強現有產品的時機。由於目前的借款來源即將到期,我們可能需要進入資本市場獲得額外資金。如果我們被要求進入債務市場,我們預計能夠獲得合理的借款利率。

截至2022年6月30日和2021年12月31日,現金和現金等價物分別為1.075億美元和1.872億美元。我們相信,我們現有的資金、運營產生的現金以及我們現有的融資來源和渠道足以滿足我們對營運資金、資本支出和償債要求的需求,以及我們計劃從戰略上推行的其他業務舉措。

30


目錄表

 

現金流量摘要

 

 

 

截至6月30日的六個月,

 

(單位:千)

 

2022

 

 

2021

 

現金(用於)由:

 

 

 

 

 

 

經營活動

 

$

(52,050

)

 

$

(35,110

)

投資活動

 

 

(27,817

)

 

 

(124,847

)

融資活動

 

 

771

 

 

 

128,769

 

匯率變動對現金的影響

 

 

(682

)

 

 

4

 

現金和現金等價物淨減少

 

$

(79,778

)

 

$

(31,184

)

 

經營活動

在截至2022年6月30日的六個月裏,我們從運營活動中使用了5,210萬美元的現金。經營活動中使用的現金主要與與業務持續擴張和庫存採購相關的成本有關,但被現金支付和接收的時間所抵消。

投資活動

在截至2022年6月30日的六個月中,我們在投資活動中使用了2,780萬美元的現金,主要用於購買手術器械,以支持新產品的商業推出和我們業務的增長。

融資活動

在截至2022年6月30日的6個月裏,融資活動提供了80萬美元的現金,這與融資保險收益和認股權證行使收益有關。

債務和承諾

 

截至2022年6月30日,2026年債券的未償還金額為3.163億美元。 這個 債券利率為0.75%,每半年派息一次,分別在每年2月1日及8月1日派息一次。在2026年8月到期之前,2026年票據的持有人可在某些情況下選擇將其票據轉換為我們的普通股。根據條款,當收到轉換通知時,我們可以選擇支付或交付現金、普通股股票或兩者的組合。

 

我們假設EOS發行的OCEANE可轉換債券與我們收購EOS有關。OCEANES債券的利息為年息6%,每半年支付一次,分別於每年5月31日和11月30日拖欠。除非提前轉換或回購,否則1300萬美元(1250萬歐元)的未償還OCEANES將於2023年5月31日到期。

我們還承擔了收購EOS的520萬美元(480萬歐元)的其他債務,這些債務將於2023年開始按月和按季度分期付款,至2027年到期。

截至2022年6月30日,我們已經支付了5,120萬美元的OrthoTec和解款項,我們還有650萬美元的未償還餘額(包括推定利息)需要我們支付。

通過收購EOS,我們承擔了其與第三方供應商的庫存採購承諾協議。我們有義務在2026年12月之前滿足某些最低購買承諾要求。截至2022年6月30日,該協議剩餘的最低購買承諾為2,890萬美元。

31


目錄表

 

合同義務和商業承諾

截至2022年6月30日,與我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中所披露的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中披露的那些相比,在正常業務過程之外,我們的未償合同義務沒有發生實質性變化。

房地產租賃

2021年4月9日,我們在田納西州孟菲斯簽訂了一份為期7年的配送中心運營租賃協議,該配送中心由大約75,643平方英尺的辦公和倉庫空間組成。租期於2021年5月1日開始,2028年5月1日終止,但須有兩個36個月的續期選擇權。建築租約下的基本租金將與我們在建築入住率中的比例相稱,並在整個租約剩餘時間內以每年3.0%的速度增長。

收購EOS後,我們承擔了430萬美元的使用權資產和租賃負債。Eos的主要辦公室設在法國巴黎。法國巴黎的EOS辦公室是2019年開始的運營租約,將於2028年9月終止。

2019年12月4日,我們簽訂了總部所在地的租賃協議,總部位於加利福尼亞州卡爾斯巴德,佔地121,541平方英尺,包括辦公、工程和研發空間。租期從2021年2月1日開始,到2031年1月31日結束,但有兩個60個月的續期選擇。租約下的基本租金在整個租約剩餘時間內以每年3.0%的速度增長。

表外安排

我們沒有任何表外安排。

近期會計公告

除了在簡明綜合財務報表附註2“近期會計聲明”下披露的變化外,與我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中描述的最近會計聲明相比,截至2022年6月30日的三個月沒有新的會計聲明或會計聲明的變化。

前瞻性陳述

這份Form 10-Q季度報告包含若干前瞻性陳述,符合1933年《證券法》(下稱《證券法》)第27A條和1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第21E條的含義,包括以下表述:

我們對預期營業虧損、未來收入、費用、資本需求、現金和流動性的用途和來源的估計,包括我們預期的收入增長和成本節約;
我們實現盈利的能力,以及可能需要籌集額外資金;
我們有能力確保我們有有效的披露控制和程序;
我們履行任何未履行的承諾和合同義務的能力,以及不履行任何未履行承諾和合同義務的潛在責任;
我們有能力保持遵守美國食品和藥物管理局的質量要求和類似的外國監管要求;
我們對我們的任何產品或我們正在開發或未來可能開發的任何候選產品進行營銷、改進、發展、商業化並獲得市場認可的能力;
我們有能力繼續提高我們的產品供應,並將我們的任何產品或候選產品商業化並獲得市場認可;
任何現有或未來的聯邦、州或國際法規對我們有效開展業務的能力的影響;
我們的業務戰略和我們對市場數據、人口統計趨勢、報銷趨勢和定價趨勢的基本假設;
我們有能力為我們的產品保持足夠的全球銷售網絡,包括吸引和留住獨立的銷售代理和直接銷售代表;

32


目錄表

 

我們有能力通過培訓和教育脊柱外科醫生和我們的全球銷售網絡來增加我們產品的使用和推廣;
我們有能力吸引和留住一支合格的管理團隊,以及其他合格的人員和顧問;
我們有能力與第三方簽訂許可和業務合併協議,併成功整合收購的技術和/或業務;
全球經濟和政治狀況以及公共衞生危機對我們工商業的影響;以及
我們在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中討論的其他因素,或通過引用在此或其中併入的任何文件。

我們在本季度報告10-Q表中的任何或所有前瞻性陳述可能被證明是錯誤的。它們可能受到不準確的假設和/或已知或未知的風險和不確定性的影響。我們在這份關於Form 10-Q的季度報告中討論的許多因素對決定未來的結果將是重要的。因此,任何前瞻性陳述都不能得到保證。未來的實際結果可能與預期結果大不相同。

我們還在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中對“風險因素”項下的風險和不確定性進行了謹慎的討論,並在我們提交給美國證券交易委員會的後續定期報告和當前報告中不時對這些風險因素進行了更新。我們認為這些因素可能會導致我們的實際結果與預期結果大不相同。除了上面列出的那些因素外,其他因素也可能對我們產生不利影響。

在不限制前述的情況下,“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“估計”、“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“將會”、“尋求”、“打算”、“繼續”、“計劃”以及類似的表述旨在識別前瞻性表述。許多因素和不確定性因素可能會導致實際事件或結果與前瞻性聲明中所述的結果產生實質性差異,其中許多因素是我們無法控制的,包括在我們提交給美國證券交易委員會的截止至2021年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”項下闡述的因素,以及在提交給美國證券交易委員會的後續定期和當前報告中不時公佈的這些風險因素的任何更新。此外,本文中包含的前瞻性陳述僅代表我們在本文件提交之日的估計,不應被視為代表我們在任何後續日期的估計。雖然我們可能選擇在未來某個時候更新這些前瞻性陳述,但我們明確表示不承擔任何這樣做的義務,以反映實際結果、假設的變化或影響此類前瞻性陳述的其他因素的變化。

項目3.數量和質量VE關於市場風險的披露

我們已經評估了在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中第7A項下披露的這一項下所要求的信息,這些信息沒有重大變化。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

我們維持披露控制和程序,旨在確保根據1934年證券交易法(經修訂)或交易法,我們的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時限內被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼完善,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,在達到合理的保證水平時,管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下,我們對截至2022年6月30日我們的披露控制程序(如美國證券交易委員會規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性進行了評估。基於這樣的評估,我們的管理層得出結論,截至2022年6月30日,我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

我們正在實施新的企業資源規劃(“企業資源規劃”)系統,該系統將影響我們的許多財務流程,預計將提高某些財務和業務交易流程的效率和效力,以及基本的系統環境。在截至2022年6月30日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

33


目錄表

 

第二部分:其他信息

訴訟

我們正在並可能捲入因我們的商業活動而引起的各種法律訴訟。雖然公司沒有重大應計項目用於未決訴訟或未在公司簡明綜合財務報表中披露應計金額的索賠,但訴訟本身是不可預測的,根據訴訟的性質和時間,不利的解決方案可能會對我們未來特定時期的簡明綜合經營業績、現金流量或財務狀況產生重大影響。我們評估或有事項,以確定在簡明合併財務報表中潛在應計或披露的可能性和可能損失的範圍。如我們的簡明綜合財務報表可能已產生負債,且虧損金額可被合理估計,則估計虧損或有事項應計於我們的簡明綜合財務報表內。由於訴訟本質上是不可預測的,可能會出現不利的解決方案,因此評估或有可能是高度主觀的,需要對未來事件做出判斷。在評估或有事項時,我們可能無法提供有意義的估計,原因有很多,包括所涉事項的程序狀況、複雜或新穎的法律理論的存在、和(或)對事項重要的信息的不斷髮現和發展。此外,在針對我們的訴訟中要求的損害賠償金額可能是沒有根據的、誇大的或與合理可能的結果無關,因此不是我們潛在責任的有意義的指標。

有關NuVasive,Inc.訴訟的更多信息,請參閲本季度報告第一部分Form 10-Q中包含的簡明綜合財務報表附註10。

第1A項。國際扶輪SK因素

我們於2022年3月2日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財年年度報告Form 10-K中第1A項描述的風險因素沒有實質性變化,但以下説明的風險因素除外:

美國最近經歷了歷史上最高的通脹水平。如果通貨膨脹率繼續上升,比如勞動力和用品成本的增加,很可能會影響我們的支出。此外,美國正經歷着嚴重的勞動力短缺,這反過來又創造了一個極具競爭力的工資環境,可能會增加我們的運營成本。如果通貨膨脹導致利率上升並對市場產生其他不利影響,它可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。

項目2.註銷股權證券的紅色銷售和收益的使用

在截至2022年6月30日的三個月內,公司發行了非註冊股本證券,詳情如下:

於2022年4月21日及2022年5月18日,本公司分別向獨立銷售代理髮行10,000股本公司普通股限制性股份,按授出日普通股市價計算,其公平值分別為12.78美元及8.25美元,以供分銷及向本公司提供相關服務。

2022年5月11日,公司向一家獨立銷售代理髮行了25,000股公司普通股限制性股票,按授予日普通股的市場價格計算,公允價值為7.43美元,用於分銷和向公司提供相關服務。

上述證券的發行是根據經修訂的1933年證券法第4(A)(2)節規定的豁免註冊而作出的,因為沒有進行一般招股,交易也不涉及公開發售。

項目5.其他信息

沒有。

34


目錄表

 

項目6.eXhibit

 

展品

 

數字展品説明

 

 

 

31.1

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行幹事證書。

 

 

 

31.2

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務幹事證書。

 

 

 

32

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證。

 

 

 

101

 

以下材料來自Alphatec Holdings,Inc.截至2022年6月30日的三個月和六個月的Form 10-Q季度報告,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言):(I)截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計),(Ii)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表(未經審計),(Iii)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面虧損報表(未經審計),(Iv)截至2022年及2021年6月30日止六個月的股東權益簡明綜合報表(未經審核);(V)截至2022年及2021年6月30日止六個月的現金流量簡明綜合報表(未經審核);及(Vi)簡明綜合財務報表附註(未經審核)。

 

 

 

104

 

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101.INS中)

 

35


目錄表

 

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 

Alphatec控股公司

 

 

 

發信人:

帕特里克·S·邁爾斯

 

 

帕特里克·S·邁爾斯

 

 

董事長兼首席執行官

 

 

(首席行政官)

 

 

 

 

發信人:

託德·科寧

 

 

J·託德·科寧

 

 

常務副總裁兼首席財務官

 

 

(首席財務官和首席會計官)

 

日期:2022年8月4日

 

36