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onrecurringMember2021-12-310000736772CCNE：MultiFamyResidentialPropertiesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000736772CCNE：MultiFamyResidentialPropertiesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員CCNE：MultiFamyResidentialPropertiesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000736772Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCcne:NonOwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMember2021-12-310000736772Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Ccne:NonOwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMember2021-12-310000736772Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCcne:NonOwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCcne:NonOwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMember2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCCNE：Farmland成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：最大成員數2022-06-300000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：權重平均成員CCNE：Farmland成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2022-06-300000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ccne:OwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMemberSRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2022-06-300000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ccne:OwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：最大成員數2022-06-300000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ccne:OwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：權重平均成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2022-06-300000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員CCNE：商業和行業成員SRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2022-06-300000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員CCNE：商業和行業成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：最大成員數2022-06-300000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員CCNE：商業和行業成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：權重平均成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2022-06-300000736772CCNE：MultiFamyResidentialPropertiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2022-06-300000736772CCNE：MultiFamyResidentialPropertiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：最大成員數2022-06-300000736772CCNE：MultiFamyResidentialPropertiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：權重平均成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2022-06-300000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCcne:NonOwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2022-06-300000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCcne:NonOwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：最大成員數2022-06-300000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：權重平均成員Ccne:NonOwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2022-06-300000736772Ccne:ResidentialMortgagesSecuredByFirstLiensMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2022-06-300000736772Ccne:ResidentialMortgagesSecuredByFirstLiensMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：最大成員數2022-06-300000736772Ccne:ResidentialMortgagesSecuredByFirstLiensMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：權重平均成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2022-06-300000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCCNE：Farmland成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：權重平均成員CCNE：Farmland成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ccne:OwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMemberSRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ccne:OwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：最大成員數2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ccne:OwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：權重平均成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員CCNE：商業和行業成員SRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員CCNE：商業和行業成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：最大成員數2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員CCNE：商業和行業成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：權重平均成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數Ccne:OtherConstructionLoansAndAllLandDevelopmentAndOtherLandLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ccne:OtherConstructionLoansAndAllLandDevelopmentAndOtherLandLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：權重平均成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2021-12-310000736772CCNE：MultiFamyResidentialPropertiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2021-12-310000736772CCNE：MultiFamyResidentialPropertiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：最大成員數2021-12-310000736772CCNE：MultiFamyResidentialPropertiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：權重平均成員美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCcne:NonOwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCcne:NonOwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：最大成員數2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：權重平均成員Ccne:NonOwnerOccupiedNonfarmNonresidentialPropertiesMember美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員2021-12-310000736772Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-06-300000736772美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000736772Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000736772Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000736772Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000736772Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000736772美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000736772Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末June 30, 2022
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號001-39472
CNB金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 賓夕法尼亞州 | | 25-1450605 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| |
南二街1號
郵政信箱42號
克利爾菲爾德, 賓夕法尼亞州16830
(主要執行辦公室地址)
註冊人的電話號碼，包括區號，(814) 765-9621
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
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| 班級名稱 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | CCNE | | 納斯達克股市有限責任公司 |
| | | | |
| 存托股份(每股相當於7.125%A系列非累積永久優先股的1/40權益) | | CCNEP | | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | | ☐ | | 加速文件管理器 | | ☒ |
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| 非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☒不是
截至2022年8月2日發行人普通股的流通股數量：
普通股，每股無面值：16,860,138股份
索引
第一部分：
財務信息
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項目1--財務報表 | |
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簡明綜合資產負債表 2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日(已審計) | 1 |
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簡明合併損益表--三個月和六個月終了 2022年和2021年6月30日(未經審計) | 2 |
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簡明綜合全面收益表- 截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月(未經審計) | 3 |
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簡明綜合股東權益變動表--截至三個月和六個月 2022年和2021年6月30日(未經審計) | 4 |
| |
現金流量表簡明合併報表--三個月和六個月終了 2022年和2021年6月30日(未經審計) | 6 |
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簡明合併財務報表附註 | 8 |
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項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 44 |
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項目3--關於市場風險的定量和定性披露 | 68 |
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項目4--控制和程序 | 69 |
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第二部分。
其他信息 |
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項目1--法律訴訟 | 70 |
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項目1A--風險因素 | 70 |
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項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 70 |
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第3項-高級證券違約 | 70 |
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項目4--煤礦安全信息披露 | 70 |
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項目5--其他信息 | 70 |
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項目6--展品 | 71 |
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簽名 | 72 |
前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素
以下信息包括符合1933年證券法(經修訂)第27A條和1934年證券交易法(經修訂)第21E條的定義的前瞻性陳述，涉及CNB金融公司(“CNB”)的財務狀況、流動性、經營結果、未來業績和業務。這些前瞻性陳述旨在被《1995年私人證券訴訟改革法》所規定的“前瞻性陳述”的安全港所涵蓋。前瞻性陳述是指那些不是歷史事實的陳述。前瞻性陳述包括與信念、計劃、目標、目標、期望、預期、估計和意圖有關的陳述，這些陳述受到重大風險和不確定性的影響，並可能因各種因素(其中一些因素超出CNB的控制範圍)而發生變化。前瞻性陳述通常包括“相信”、“預期”、“預計”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”或類似的表達或未來條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。CNB的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同，前瞻性陳述既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。
目前，可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述大不相同的最重要因素之一是當前新冠肺炎大流行對CNB、我們的客户以及全球經濟和金融市場的財務狀況、經營業績、現金流和業績的潛在不利影響。新冠肺炎疫情對我們和我們的客户造成了重大影響，它繼續影響我們和我們客户的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度不確定性，無法充滿信心地預測，包括疫情的範圍、嚴重程度和持續時間及其對客户和金融服務需求的影響、各國政府、企業和個人針對疫情采取的行動、疫情的直接和間接經濟影響和遏制措施、治療進展、公眾採用新冠肺炎疫苗(包括加強疫苗)的比率，以及它們對新興新冠肺炎變體(如Delta和奧密克戎變種)的有效性。以及新冠肺炎疫情消退後的復甦速度等。此外，告誡投資者將CNB截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分“第1A項風險因素”下確定的許多風險解讀為由於新冠肺炎疫情持續和眾多不利影響而加劇。
其他可能導致實際結果與陳述大不相同的因素包括但不限於：(I)一般商業、行業或經濟狀況或競爭的變化；(Ii)管理或影響金融控股公司及其子公司或税務或會計原則或其他方面的任何適用法律、規則、法規、政策、指導方針或做法的變化；(Iii)資本和金融市場的不利變化或狀況；(Iv)利率的變化；(V)高於預期的成本或與合併或合併業務有關的其他困難；(6)企業合併和其他收購交易的影響，包括無法實現我們的貸款和投資組合；(7)我們的貸款和投資組合的質量或構成的變化；(8)貸款損失準備金充足；(9)競爭加劇；(9)某些主要官員的流失；(11)存款流失；(12)迅速變化的技術；(13)意料之外的監管或司法訴訟和負債及其他成本；(14)資金成本、貸款產品需求或金融服務需求的變化；和(XV)影響我們的運營、市場、產品、服務和價格的其他經濟、競爭、政府或技術因素。這些事態發展可能會對CNB的財務狀況和經營業績產生不利影響。
本文中包含的前瞻性陳述是基於管理層的信念和假設。本新聞稿中所作的任何前瞻性陳述僅限於發表之日。可能導致我們實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，我們不可能預測所有這些因素或事件。CNB沒有義務公開更新或修改本季度報告中包含的10-Q表格中的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。鑑於這些風險、不確定性和假設，所討論的前瞻性事件可能不會發生，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。
第一部分金融信息
項目1.財務報表
簡明合併資產負債表
以千美元計，共享數據除外
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (未經審計) | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 資產 |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 61,585 | | | $ | 42,440 | |
| 存放在美聯儲的有息存款 | 217,776 | | | 684,306 | |
| 在其他金融機構的有息存款 | 4,793 | | | 5,452 | |
| 現金和現金等價物合計 | 284,154 | | | 732,198 | |
可供出售的債務證券，按公允價值計算(攤銷成本#美元450,904及$698,085，分別) | 404,407 | | | 697,191 | |
持有至到期的債務證券，按攤銷成本計算(公允價值#美元)389,933及$0，分別) | 413,310 | | | 0 | |
| 股權證券 | 9,539 | | | 10,366 | |
| 持有待售貸款 | 843 | | | 849 | |
| 應收貸款 | | | |
| 購買力平價貸款，扣除遞延加工費 | 2,287 | | | 45,203 | |
| 銀團貸款 | 153,154 | | | 125,761 | |
| 貸款 | 3,754,312 | | | 3,463,828 | |
| | | |
| 應收貸款總額 | 3,909,753 | | | 3,634,792 | |
| 減去：信貸損失準備金 | (40,543) | | | (37,588) | |
| 應收貸款淨額 | 3,869,210 | | | 3,597,204 | |
| FHLB和其他限制性股票持股和投資 | 24,484 | | | 23,276 | |
| 房舍和設備，淨額 | 62,990 | | | 61,659 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 25,471 | | | 19,928 | |
| 銀行自營人壽保險 | 103,723 | | | 99,719 | |
| 抵押貸款償還權 | 1,881 | | | 1,664 | |
| 商譽 | 43,749 | | | 43,749 | |
| 無形核心存款，淨額 | 410 | | | 460 | |
| 應計利息、應收賬款和其他資產 | 55,144 | | | 40,676 | |
| 總資產 | $ | 5,299,315 | | | $ | 5,328,939 | |
| 負債和股東權益 |
| 無息活期存款 | $ | 851,172 | | | $ | 792,086 | |
| 有息活期存款 | 1,147,376 | | | 1,079,336 | |
| 儲蓄 | 2,398,995 | | | 2,457,745 | |
| 存單 | 304,277 | | | 386,452 | |
| 總存款 | 4,701,820 | | | 4,715,619 | |
| | | |
| | | |
| 次級債券 | 20,620 | | | 20,620 | |
| 次級票據，扣除未攤銷發行成本 | 83,812 | | | 83,661 | |
| 經營租賃負債 | 26,785 | | | 21,159 | |
| 應計應付利息和其他負債 | 42,690 | | | 45,033 | |
| 總負債 | 4,875,727 | | | 4,886,092 | |
| 承付款和或有負債 | | | |
優先股，A系列非累積永久優先股， $0面值；美元1,000清算優先權；授權股份60,375; 已發行股份60,3752022年6月30日和2021年12月31日 | 57,785 | | | 57,785 | |
普通股，沒有面值；50,000,000授權股份； 已發行股份16,978,057在2022年6月30日及16,978,0572021年12月31日 | 0 | | | 0 | |
| 額外實收資本 | 126,986 | | | 127,351 | |
| 留存收益 | 283,204 | | | 260,582 | |
庫存股，按成本計算(118,471股票於2022年6月30日及122,995股票2021年12月31日) | (3,026) | | | (2,477) | |
| 累計其他綜合損失 | (41,361) | | | (394) | |
| 股東權益總額 | 423,588 | | | 442,847 | |
| 總負債與股東權益 | $ | 5,299,315 | | | $ | 5,328,939 | |
| | | |
請參閲簡明合併財務報表附註
簡明綜合損益表(未經審計)
千美元，每股數據除外
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息和股息收入： | | | | | | | |
| 應收貸款包括手續費 | | | | | | | |
| 應收貸款利息和手續費 | $ | 44,666 | | | $ | 38,895 | | | $ | 85,816 | | | $ | 77,303 | |
| 購買力平價貸款手續費 | 559 | | | 1,639 | | | 1,796 | | | 4,370 | |
| 證券： | | | | | | | |
| 應税 | 4,254 | | | 2,679 | | | 7,868 | | | 5,340 | |
| 免税 | 227 | | | 270 | | | 446 | | | 621 | |
| 分紅 | 35 | | | 45 | | | 69 | | | 189 | |
| 利息和股息收入合計 | 49,741 | | | 43,528 | | | 95,995 | | | 87,823 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 2,487 | | | 4,072 | | | 5,193 | | | 8,352 | |
| 融資租賃負債 | 5 | | | 6 | | | 10 | | | 12 | |
附屬票據及債權證(包括$51, $62, $118及$131累積 因利率公允價值變動而重新分類的其他綜合收益 分別為互換協議) | 948 | | | 1,145 | | | 1,874 | | | 2,033 | |
| 利息支出總額 | 3,440 | | | 5,223 | | | 7,077 | | | 10,397 | |
| 淨利息收入 | 46,301 | | | 38,305 | | | 88,918 | | | 77,426 | |
| 信貸損失準備 | 2,905 | | | 1,967 | | | 4,548 | | | 4,089 | |
| 扣除信貸損失費用準備後的淨利息收入 | 43,396 | | | 36,338 | | | 84,370 | | | 73,337 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 存款賬户手續費 | 1,771 | | | 1,446 | | | 3,528 | | | 2,794 | |
| 其他服務費及收費 | 784 | | | 601 | | | 1,439 | | | 1,091 | |
| 財富和資產管理費 | 1,803 | | | 1,765 | | | 3,586 | | | 3,287 | |
可供出售證券的已實現淨收益(包括#美元0, $0, $651及$0 年已實現淨收益的累計其他全面收入重分類 (分別為可供出售的證券) | 0 | | | 0 | | | 651 | | | 0 | |
| 權益證券已實現和未實現淨收益(虧損) | (641) | | | 350 | | | (1,035) | | | 470 | |
| 抵押貸款銀行業務 | 292 | | | 536 | | | 767 | | | 1,771 | |
| 銀行自營人壽保險 | 1,390 | | | 504 | | | 2,084 | | | 1,444 | |
| 卡處理和轉賬收入 | 1,992 | | | 2,079 | | | 3,801 | | | 3,913 | |
| 其他 | 755 | | | 576 | | | 2,979 | | | 1,326 | |
| 非利息收入總額 | 8,146 | | | 7,857 | | | 17,800 | | | 16,096 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 16,771 | | | 13,518 | | | 33,759 | | | 28,091 | |
| 入住費淨額 | 3,335 | | | 2,935 | | | 6,565 | | | 6,204 | |
| | | | | | | |
| 技術費用 | 4,024 | | | 2,888 | | | 7,396 | | | 5,558 | |
| 州税和地方税 | 1,037 | | | 1,029 | | | 2,085 | | | 2,046 | |
| 律師費、職業費和考試費 | 1,176 | | | 897 | | | 2,013 | | | 2,050 | |
| 廣告 | 537 | | | 549 | | | 1,157 | | | 830 | |
| FDIC保險費 | 710 | | | 557 | | | 1,433 | | | 1,173 | |
| 會費和訂閲費 | 534 | | | 446 | | | 1,134 | | | 899 | |
| 卡處理和轉換費 | 1,256 | | | 1,408 | | | 2,285 | | | 2,088 | |
| | | | | | | |
| 其他 | 3,229 | | | 2,738 | | | 6,674 | | | 5,830 | |
| 非利息支出總額 | 32,609 | | | 26,965 | | | 64,501 | | | 54,769 | |
| 所得税前收入 | 18,933 | | | 17,230 | | | 37,669 | | | 34,664 | |
所得税支出(包括$(11), $(14), $113和$(28)分別來自重新分類項目的所得税費用) | 3,495 | | | 3,240 | | | 6,986 | | | 6,493 | |
| 淨收入 | 15,438 | | | 13,990 | | | 30,683 | | | 28,171 | |
| 優先股股息 | 1,075 | | | 1,075 | | | 2,150 | | | 2,150 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 14,363 | | | $ | 12,915 | | | $ | 28,533 | | | $ | 26,021 | |
| | | | | | | |
| 每普通股數據： | | | | | | | |
| 普通股基本每股收益 | $ | 0.85 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.54 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | 0.85 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.54 | |
| | | | | | | |
| 宣佈的現金股利 | $ | 0.175 | | | $ | 0.170 | | | $ | 0.350 | | | $ | 0.340 | |
請參閲簡明合併財務報表附註
簡明綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
以千為單位的美元
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 15,438 | | | $ | 13,990 | | | $ | 30,683 | | | $ | 28,171 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | |
| 衍生工具公允價值淨變動： | | | | | | | |
利率互換未實現收益，扣除税收後淨額(18), $0, $(60) and $(8)，分別 | 70 | | | 2 | | | 228 | | | 31 | |
在收益中確認的虧損的重新分類調整，税後淨額$(11), $(14), $(24) and $(28)，分別 | 40 | | | 48 | | | 94 | | | 103 | |
| 110 | | | 50 | | | 322 | | | 134 | |
| 債務證券淨變動： | | | | | | | |
期間產生的可供出售證券的未實現持有收益(虧損)，税後淨額為#美元3,866, $(518), $10,936及$1,933，分別 | (14,546) | | | 1,950 | | | (41,146) | | | (7,264) | |
持有至到期證券的未實現收益攤銷，税後淨額(112), $0, $(98)及$0，分別 | 422 | | | 0 | | | 371 | | | 0 |
已實現虧損重新分類調整計入淨收益，税後淨額#美元0, $0, $137及$0，分別 | 0 | | | 0 | | | (514) | | | 0 | |
| (14,124) | | | 1,950 | | | (41,289) | | | (7,264) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他全面收益(虧損) | (14,014) | | | 2,000 | | | (40,967) | | | (7,130) | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 1,424 | | | $ | 15,990 | | | $ | (10,284) | | | $ | 21,041 | |
| | | | | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註
簡明綜合股東權益變動表(未經審計)
以千美元為單位，不包括股票和每股數據
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 財務處
庫存 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 總計
分享-
持有者
權益 |
| 平衡，2022年4月1日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,703 | | | $ | 271,792 | | | $ | (2,998) | | | $ | (27,347) | | | $ | 425,935 | |
| 淨收入 | | | | | 15,438 | | | | | | | 15,438 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | (14,014) | | | (14,014) | |
沒收限制性股票獎勵授權書(1,090股份) | | | 27 | | | | | (27) | | | | | 0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | 256 | | | | | | | | | 256 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
購買庫存股以預扣與限制性股票獎勵歸屬有關的税款(22股份) | | | | | | | (1) | | | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 宣佈優先現金股息 | | | | | (1,075) | | | | | | | (1,075) | |
宣佈的現金股息(美元0.175每股普通股) | | | | | (2,951) | | | | | | | (2,951) | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,986 | | | $ | 283,204 | | | $ | (3,026) | | | $ | (41,361) | | | $ | 423,588 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平衡，2021年4月1日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,572 | | | $ | 228,973 | | | $ | (1,671) | | | $ | 5,944 | | | $ | 417,603 | |
| 淨收入 | | | | | 13,990 | | | | | | | 13,990 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | | 2,000 | | | 2,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | 303 | | | | | | | | | 303 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
購買庫存股以預扣與限制性股票獎勵歸屬有關的税款(65股份) | | | | | | | (1) | | | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 宣佈優先現金股息 | | | | | (1,075) | | | | | | | (1,075) | |
宣佈的現金股息(美元0.170每股普通股) | | | | | (2,871) | | | | | | | (2,871) | |
| 平衡，2021年6月30日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,875 | | | $ | 239,017 | | | $ | (1,672) | | | $ | 7,944 | | | $ | 429,949 | |
| | | | | | | | | | | |
簡明綜合股東權益變動表(未經審計)(續)
以千美元為單位，不包括股票和每股數據
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 財務處
庫存 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 總計
分享-
持有者
權益 |
| 餘額，2022年1月1日 | $ | 57,785 | | | $ | 127,351 | | | $ | 260,582 | | | $ | (2,477) | | | $ | (394) | | | $ | 442,847 | |
| 淨收入 | | | | | 30,683 | | | | | | | 30,683 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | (40,967) | | | (40,967) | |
沒收限制性股票獎勵授權書(1,090股份) | | | 27 | | | | | (27) | | | | | 0 | |
限制性股票獎勵授予(56,159股份) | | | (976) | | | | | 976 | | | | | 0 | |
基於業績的限制性股票獎勵授予(11,895股份) | | | (173) | | | | | 173 | | | | | 0 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | 757 | | | | | | | | | 757 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
購買庫存股(50,166股份) | | | | | | | (1,342) | | | | | (1,342) | |
購買庫存股以預扣與限制性股票獎勵歸屬有關的税款(7,568股份) | | | | | | | (203) | | | | | (203) | |
購買庫存股，用於與基於業績的限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税款(4,706股份) | | | | | | | (126) | | | | | (126) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 宣佈優先現金股息 | | | | | (2,150) | | | | | | | (2,150) | |
宣佈的現金股息(美元0.35每股普通股) | | | | | (5,911) | | | | | | | (5,911) | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,986 | | | $ | 283,204 | | | $ | (3,026) | | | $ | (41,361) | | | $ | 423,588 | |
| | | | | | | | | | | |
| 餘額，2021年1月1日 | $ | 57,785 | | | $ | 127,518 | | | $ | 218,727 | | | $ | (2,967) | | | $ | 15,074 | | | $ | 416,137 | |
| 淨收入 | | | | | 28,171 | | | | | | | 28,171 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | (7,130) | | | (7,130) | |
沒收限制性股票獎勵授權書(1,578股份) | | | 35 | | | | | (35) | | | | | 0 | |
限制性股票獎勵授予(50,106股份) | | | (1,228) | | | | | 1,228 | | | | | 0 | |
基於業績的限制性股票獎勵授予(10,587股份) | | | (262) | | | | | 262 | | | | | 0 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | 812 | | | | | | | | | 812 | |
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購買庫存股以預扣與限制性股票獎勵歸屬有關的税款(6,663股份) | | | | | | | (140) | | | | | (140) | |
購買庫存股，用於與基於業績的限制性股票獎勵歸屬相關的預扣税款(941股份) | | | | | | | (20) | | | | | (20) | |
| 宣佈優先現金股息 | | | | | (2,150) | | | | | | | (2,150) | |
宣佈的現金股息(美元0.34每股普通股) | | | | | (5,731) | | | | | | | (5,731) | |
| 平衡，2021年6月30日 | $ | 57,785 | | | $ | 126,875 | | | $ | 239,017 | | | $ | (1,672) | | | $ | 7,944 | | | $ | 429,949 | |
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請參閲簡明合併財務報表附註
簡明合併現金流量表(未經審計)
以千為單位的美元 | | | | | | | | | | | |
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| 截至6月30日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 30,683 | | | $ | 28,171 | |
| 將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 信貸損失準備 | 4,548 | | | 4,089 | |
房地和設備、經營租賃資產的折舊和攤銷，
核心存款無形資產和抵押貸款償還權 | 3,483 | | | 3,390 | |
證券增值、遞延貸款費用和成本、淨收益和信用標誌
獲得性貸款和非勞動收入 | (1,741) | | | (1,058) | |
| 借款遞延成本攤銷淨額 | 151 | | | 25 | |
| 遞延PPP加工費的增加 | (1,796) | | | (4,370) | |
| 出售可供出售證券的已實現淨收益 | (651) | | | 0 | |
| 權益證券已實現和未實現(收益)淨虧損 | 1,035 | | | (470) | |
| 出售應收貸款的收益 | (930) | | | (1,568) | |
| 處置房舍和設備以及喪失抵押品贖回權資產的淨損失 | 40 | | | 245 | |
| 出售應收貸款的收益 | 17,367 | | | 35,912 | |
| 持有以供出售的貸款的來源 | (23,168) | | | (42,030) | |
| 銀行自營人壽保險收入 | (1,254) | | | (1,034) | |
| 銀行擁有的人壽保險收益(死亡撫卹金收益超過現金退還價值) | (830) | | | (410) | |
| 限制性股票補償費用 | 757 | | | 812 | |
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| 以下內容中的更改： | | | |
| 應計利息、應收賬款和其他資產 | (13,770) | | | (1,592) | |
| 應計應付利息、租賃負債和其他負債 | 7,891 | | | 833 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 21,815 | | | 20,945 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| 可供出售證券的到期、預付款和催繳所得收益 | 47,229 | | | 87,541 | |
| 出售可供出售證券所得款項 | 22,164 | | | 0 | |
| 購買可供出售的證券 | (43,055) | | | (190,818) | |
| 持有至到期證券的到期日、預付款和催繳所得收益 | 14,707 | | | 0 | |
| 購買持有至到期的證券 | (213,853) | | | 0 | |
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| 購買股權證券 | (208) | | | (201) | |
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| 應收貸款淨增長 | (265,410) | | | (87,969) | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | (2,750) | | | (22,000) | |
| 銀行擁有的壽險保單的死亡撫卹金收益 | 0 | | | 1,390 | |
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| 贖回(購買)FHLB、其他股權和受限股權 | (1,208) | | | (460) | |
| 購置房舍和設備 | (3,991) | | | (2,463) | |
| 出售房地和設備以及喪失抵押品贖回權的資產所得收益 | 47 | | | 518 | |
| 投資活動使用的現金淨額 | (446,328) | | | (214,462) | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 淨變動率： | | | |
| 支票、貨幣市場和儲蓄賬户 | 68,376 | | | 355,307 | |
| 存單 | (82,175) | | | (32,286) | |
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| 購買庫存股 | (1,671) | | | (160) | |
| 支付的現金股利，普通股 | (5,911) | | | (5,731) | |
| 支付的現金股息，優先股 | (2,150) | | | (2,150) | |
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| 發行次級票據所得款項，扣除發行成本 | 0 | | | 83,516 | |
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| 融資活動提供(使用)的現金淨額 | (23,531) | | | 398,496 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (448,044) | | | 204,979 | |
| 現金和現金等價物，從 | 732,198 | | | 532,694 | |
| 現金和現金等價物，終止 | $ | 284,154 | | | $ | 737,673 | |
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簡明合併現金流量表(未經審計)(續)
以千為單位的美元
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| 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 |
| 補充披露現金流量信息： | | | |
| 期內支付的現金： | | | |
| 利息 | $ | 8,530 | | | $ | 10,293 | |
| 所得税 | 6,958 | | | 5,582 | |
| 補充非現金披露： | | | |
| 轉移至其他擁有的房地產 | $ | 0 | | | $ | 314 | |
| 從為出售而持有的貸款轉移到為投資而持有的貸款 | 6,352 | | | 7,044 | |
| 從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款 | 0 | | | 1,798 | |
| 從可供出售到持有至到期的轉移 | 220,757 | | | 0 | |
| 從庫存股授予限制性股票獎勵 | 976 | | | 1,228 | |
| 從庫存股授予基於業績的限制性股票獎勵 | 173 | | | 262 | |
| 限制性股票沒收 | 27 | | | 0 | |
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| 取得使用權資產所產生的租賃負債 | 6,188 | | | 0 | |
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請參閲簡明合併財務報表附註
CNB F財務狀況 C企業組織
NOTES TO CONDENSEDC非固體化 F財務狀況 S紋身
(U納迪特德)
1. 重要會計政策摘要
運營的性質
CNB Financial Corporation(“本公司”)總部位於賓夕法尼亞州克利爾菲爾德，通過其全資子公司CNB Bank(“本銀行”)提供全方位的銀行及相關服務。此外，銀行還提供財富和資產管理服務，包括管理信託和遺產、退休計劃和其他員工福利計劃，以及全面的財富管理服務。銀行為個人和公司客户提供服務，並在這些服務方面受到來自其他金融機構和中介機構的競爭。除本行外，本公司亦透過其全資附屬公司Holiday Financial Services Corporation(“Holiday”)經營消費貼現貸款及融資業務。該公司及其其他子公司受到聯邦和州監管機構的審查。該公司的市場區域主要集中在賓夕法尼亞州聯邦的中部和西北部地區、俄亥俄州的中部和東北部地區、紐約州西部和弗吉尼亞州西南部。
陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會的規章制度及符合美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。由於本報告以中期為基礎，按照公認會計原則編制的綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。
註冊人管理層認為，所附的截至2022年6月30日的簡明綜合財務報表以及截至2022年6月30日、2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合財務報表包括所有調整，其中只包括正常的經常性調整，這對於公平列報所列期間的財務狀況和經營成果是必要的。公司報告的截至2022年6月30日的三個月和六個月的財務業績並不一定表明全年的預期結果。本資料應與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報(“2021年Form 10-K”)一併閲讀。以前各期簡明合併財務報表及其附註中出現的某些金額已重新分類，以符合目前的列報方式。如先前報告的那樣，重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。表格中的美元金額以千為單位，每股金額除外。
風險和不確定性
新冠肺炎在全球範圍內的蔓延給全球經濟帶來了重大不確定性。新冠肺炎疫情的最終影響以及新冠肺炎疫情和相關政府應對措施對該公司業務、運營結果和財務狀況的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性和難以預測。
該公司的業務有賴於其僱員和客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。如果全球遏制新冠肺炎疫情的反應需要進一步的限制性措施或不成功，該公司可能會對其業務、財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。由於新冠肺炎疫情對其運營的影響程度將取決於高度不確定的未來發展，因此該公司無法合理確定地評估對其業務、財務狀況或近期或長期財務或運營業績的影響。因此，該公司正在披露其所知的潛在重大項目。
預算的使用
為了按照公認會計原則編制財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設影響財務報表中報告的金額和所提供的披露，未來的結果可能會有所不同。
運營細分市場
在公司監控各種產品和服務的收入流的同時，在公司範圍內管理運營並評估財務業績，並將運營部門彙總為一因為所有細分市場的運營結果都是相似的。因此，管理層將所有金融服務業務視為集合在一起一可報告的運營部門。
債務證券
債務證券被歸類為持有至到期日，並在管理層有積極意圖和能力持有至到期日時按攤銷成本入賬。債務證券被歸類為可供出售的債券，當它們可能在到期前出售時。可供出售的證券按公允價值列賬，未實現的持有收益和虧損在扣除税收的其他綜合收益中報告。
利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券的溢價和折扣按水平收益率法攤銷，不預期提前還款，但預期提前還款的抵押貸款支持證券除外。銷售損益在結算日入賬，並採用特定的確認方法確定。
本公司已作出政策選擇，將應計利息從債務證券的攤餘成本基礎中剔除，並在簡明綜合資產負債表的應計利息、應收賬款及其他資產中分別列報應計利息。當任何本金或利息付款拖欠超過90天，或者如果利息或本金的全部收回變得不確定時，債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計利息與利息收入相抵銷。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，沒有與債務證券相關的應計利息。
2. 最近的會計聲明
2021年採用的會計準則
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14年度的“披露框架--對固定福利計劃的披露要求的變化”。ASU 2018-14修訂了ASC 715-20《薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般》。修訂後的指導意見修改了對贊助固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求，刪除和增加了這些計劃的某些披露。被剔除的披露包括(A)預計將在下一財政年度在定期福利淨成本中確認的累積其他全面收入中的金額，以及(B)假定醫療成本趨勢率每變化一個百分點對定期福利淨成本和退休後醫療福利的福利義務的影響。其他披露包括對影響該期間福利義務的重大損益的説明。ASU 2018-14於2021年1月1日對公司生效，對其合併財務報表和相關披露沒有重大影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12《所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理》。這些修正案刪除了《公認會計準則》第740主題中一般原則的具體例外。它消除了一個組織分析下列情況是否適用於某一特定期間的需要：期間內税收分配的增量法例外；外國投資所有權發生變化時對基差進行會計的例外；以及對年初至今虧損超過預期損失的中期所得税會計例外。它還改進了財務報表編制者對所得税相關指導的應用，並簡化了以下方面的公認會計準則：部分基於收入的特許經營税；與政府進行的導致商譽税基提高的交易；不納税的法人實體的單獨財務報表；以及在過渡期內頒佈税法變化。該指導意見適用於公共企業實體的財政年度和這些財政年度內的過渡期，從2020年12月15日之後開始。允許及早領養。ASU 2019-12於2021年1月1日對公司生效，對其合併財務報表和相關披露沒有重大影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01《投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用》。ASU 2020-01的修改是為了澄清在第321主題下對某些股權證券的核算指南、第323主題中的股權會計方法下的投資核算指南和第815主題中的指南之間的某些相互作用。這些修訂減少了實踐中的多樣性，增加了這些交易的會計可比性，從而改善了當前的美國公認會計準則。ASU 2020-01於2021年1月1日對公司生效，對公司的綜合財務報表和相關披露沒有重大影響。
2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-08《對310-20分主題的編撰改進-應收賬款-不可退還的費用和其他成本》。ASU 2020-08號文件澄清，對於每個報告期，實體應重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。ASU 2020-08於2021年1月1日對該公司生效，對其綜合財務報表和相關披露沒有重大影響。
2021年8月，FASB發佈了ASU 2021-06，“財務報表的列報(主題205)，金融服務-存託和借貸(主題942)，以及金融服務-投資公司(主題946)。”ASU2021-06更新了編碼，以與美國證券交易委員會最終規則版本第33-10786號和第33-10835號保持一致。針對金融機構，這些美國證券交易委員會發布了更新的年度統計信息披露要求。ASU 2021-06中的修正案立即生效。統計披露的更新反映在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中，以符合本指導方針。
有待採納的會計聲明
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。ASU 2020-04為與合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易相關的會計處理提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。ASU 2020-04僅適用於引用倫敦銀行間同業拆借利率或其他預期因參考利率改革而終止的參考利率的合同、套期保值關係和其他交易，不適用於在2022年12月31日之後進行的合同修改和簽訂或評估的套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已為套期保值關係選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束時保留。本次更新中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。該公司目前正在評估參考匯率改革對其綜合財務報表的影響。
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01《參考利率改革(主題848)》。ASU 2021-01擴展並澄清了ASU編號2020-04的範圍，以包括受用於保證金、貼現或合同價格調整的利率變化影響的衍生品，通常被稱為“貼現交易”。受貼現交易影響的衍生品將有資格獲得與主題848中定義的合同修改和對衝會計有關的某些可選權宜之計和例外。本次更新中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。該公司目前正在評估參考匯率改革對其綜合財務報表和相關披露的影響。
2022年3月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2022-02號文件，題為“金融工具--信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露”。該ASU取消了債權人對問題債務重組(“TDR”)的單獨確認和計量指導。取消TDR指導意見可在通過後對貸款修改採用前瞻性的做法，或在修改後的追溯基礎上採用，這也將適用於以前修改過的貸款，導致對採納期間的留存收益進行累積效果調整，以計入信貸損失撥備的變化。本指南適用於2022年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期，並允許提前採用。本公司正在評估ASU 2022-02對其綜合財務報表和相關披露的影響。
2022年6月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2022-03號《公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量》。在這一ASU中，在衡量證券的公允價值時，不考慮對股權證券銷售的合同限制。ASU還要求對受合同限制的股權證券進行某些披露。本指南適用於2023年12月15日之後開始的財年，包括這些財年內的過渡期，並允許及早採用。本公司正在評估ASU 2022-03對其綜合財務報表和相關披露的影響。
3. 證券
2022年6月30日和2021年12月31日可供出售的債務證券如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 攤銷 | | 未實現 | | 公平 | | 攤銷 | | 未實現 | | 公平 |
| | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| 美國政府支持的實體 | $ | 2,278 | | | $ | 0 | | | $ | (67) | | | $ | 2,211 | | | $ | 110,788 | | | $ | 2,728 | | | $ | (1,768) | | | $ | 111,748 | |
| 國家和政治分區 | 116,408 | | | 147 | | | (13,046) | | | 103,509 | | | 103,232 | | | 2,162 | | | (1,682) | | | 103,712 | |
| 住宅及多户按揭 | 273,603 | | | 114 | | | (29,204) | | | 244,513 | | | 437,021 | | | 4,127 | | | (6,513) | | | 434,635 | |
| 公司票據和債券 | 42,669 | | | 27 | | | (3,616) | | | 39,080 | | | 28,257 | | | 250 | | | (443) | | | 28,064 | |
| 池化SBA | 15,946 | | | 9 | | | (861) | | | 15,094 | | | 18,787 | | | 283 | | | (38) | | | 19,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 450,904 | | | $ | 297 | | | $ | (46,794) | | | $ | 404,407 | | | $ | 698,085 | | | $ | 9,550 | | | $ | (10,444) | | | $ | 697,191 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日持有至到期的債務證券(HTM)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 攤銷 | | 未實現 | | 公平 | | 攤銷 | | 未實現 | | 公平 |
| | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| 美國政府支持的實體 | $ | 307,634 | | | $ | 0 | | | $ | (18,327) | | | $ | 289,307 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 住宅及多户按揭 | 105,676 | | | 0 | | | (5,050) | | | 100,626 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 413,310 | | | $ | 0 | | | $ | (23,377) | | | $ | 389,933 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
該公司選擇轉讓23AFS證券，總公允價值為#美元101.12022年1月1日，對HTM的分類為百萬。根據FASB ASC 320-10-55-24，從AFS向HTM的轉移必須按轉移時AFS證券的公允價值記錄。未實現的持有收益淨額為$373於轉讓日期扣除税項後的千元留存於累計其他全面收益(虧損)內，相關税前金額留存於HTM證券的賬面價值內。這些金額將在證券剩餘期限內攤銷為綜合收益。
該公司選擇轉讓51AFS證券，總公允價值為#美元112.62022年4月1日，對HTM的分類為百萬。未實現持有虧損淨額為#美元6.0於轉讓日期的税項淨額已於累計其他全面收益(虧損)中保留，相關税前金額則保留在HTM證券的賬面價值中。這些金額將在證券剩餘期限內攤銷為綜合收益。
與AFS證券的證券銷售有關的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益 | | 毛收入
收益 | | 毛收入
損失 |
| 截至2022年6月30日的三個月 | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 截至2021年6月30日的三個月 | 0 | | 0 | | 0 |
| 截至2022年6月30日的六個月 | 22,164 | | | 651 | | | 0 | |
| 截至2021年6月30日的六個月 | 0 | | | 0 | | | 0 | |
與這些已實現淨收益相關的税收撥備為零及$137截至2022年6月30日的三個月和六個月的零分別在截至2021年6月30日的三個月和六個月內。
下表説明瞭截至2022年6月30日按攤銷成本和公允價值計算的債務證券的到期日分佈：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 1年或1年以下 | $ | 4,854 | | | $ | 4,869 | | | $ | 5,125 | | | $ | 5,018 | |
| 1年-5年 | 34,134 | | | 33,151 | | | 232,236 | | | 221,284 | |
| 5年-10年 | 91,531 | | | 81,388 | | | 64,786 | | | 58,206 | |
| 十年後 | 30,836 | | | 25,392 | | | 5,487 | | | 4,799 | |
| 161,355 | | | 144,800 | | | 307,634 | | | 289,307 | |
| 住宅及多户按揭 | 273,603 | | | 244,513 | | | 105,676 | | | 100,626 | |
| 池化SBA | 15,946 | | | 15,094 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | |
| 債務證券總額 | $ | 450,904 | | | $ | 404,407 | | | $ | 413,310 | | | $ | 389,933 | |
抵押貸款證券和集合SBA證券不是在同一日期到期；定期付款是根據基礎抵押品的支付模式進行的。
2022年6月30日和2021年12月31日，證券價格為美元626.0百萬美元和美元461.5分別有100萬人承諾獲得公共存款，並用於法律規定的其他目的。
在2022年6月30日和2021年12月31日，有不是持有任何一家發行人(美國政府支持的實體除外)的證券，金額超過10股東權益的%。該公司的住宅和多户按揭證券由政府支持的實體發行。
截至2022年6月30日和2021年12月31日未實現虧損的AFS債務證券，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀況的時間長短彙總如下：
June 30, 2022
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 證券説明 | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 美國政府支持的實體 | $ | 2,211 | | | $ | (67) | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 2,211 | | | $ | (67) | |
| 國家和政治分區 | 73,314 | | | (10,174) | | | 11,016 | | | (2,872) | | | 84,330 | | | (13,046) | |
| 住宅及多户按揭 | 164,539 | | | (17,703) | | | 66,816 | | | (11,501) | | | 231,355 | | | (29,204) | |
| 公司票據和債券 | 30,790 | | | (3,117) | | | 5,263 | | | (499) | | | 36,053 | | | (3,616) | |
| 池化SBA | 14,647 | | | (861) | | | 0 | | | 0 | | | 14,647 | | | (861) | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 285,501 | | | $ | (31,922) | | | $ | 83,095 | | | $ | (14,872) | | | $ | 368,596 | | | $ | (46,794) | |
2021年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 美國政府支持的實體 | $ | 23,733 | | | $ | (553) | | | $ | 37,911 | | | $ | (1,215) | | | $ | 61,644 | | | $ | (1,768) | |
| 國家和政治分區 | 55,636 | | | (1,399) | | | 5,026 | | | (283) | | | 60,662 | | | (1,682) | |
| 住宅及多户按揭 | 248,690 | | | (4,837) | | | 45,185 | | | (1,676) | | | 293,875 | | | (6,513) | |
| 公司票據和債券 | 6,466 | | | (249) | | | 3,806 | | | (194) | | | 10,272 | | | (443) | |
| 池化SBA | 4,394 | | | (37) | | | 127 | | | (1) | | | 4,521 | | | (38) | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 338,919 | | | $ | (7,075) | | | $ | 92,055 | | | $ | (3,369) | | | $ | 430,974 | | | $ | (10,444) | |
HTM債務證券在2022年6月30日和2021年12月31日的未實現虧損，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀況的時間長短彙總如下：
June 30, 2022
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 證券説明 | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 美國政府支持的實體 | $ | 241,832 | | | $ | (14,169) | | | $ | 47,475 | | | $ | (4,158) | | | $ | 289,307 | | | $ | (18,327) | |
| 住宅及多户按揭 | 75,181 | | | (3,482) | | | 25,445 | | | (1,568) | | | 100,626 | | | (5,050) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 317,013 | | | $ | (17,651) | | | $ | 72,920 | | | $ | (5,726) | | | $ | 389,933 | | | $ | (23,377) | |
2021年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 美國政府支持的實體 | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 住宅及多户按揭 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
在2022年6月30日和2021年12月31日，管理層根據從各種來源獲得的信息，包括公開可用的財務數據、外部機構、經紀人和其他來源的評級，對公司債務證券的信用損失可能造成的減值進行了評估。根據評估結果，管理層認為該等債務證券於2022年6月30日及2021年12月31日並無信貸相關減值。
對於由公司票據和債券組成的證券，以及由州和政治部門發行的證券，管理層監測公開的財務信息，如提交給美國證券交易委員會的文件，以評估證券是否存在潛在的信用減值。對於金融機構發行人，管理層監控用於生成統一的銀行業績報告的季度“看漲”報告文件中的信息。所有於資產負債表日處於未實現虧損狀態的其他證券均已由管理層審核，並因應以下考慮因素而適當審核針對發行人的文件；發行人的財務狀況和近期前景；債券評級機構是否已下調評級；公允價值低於成本的時間長度和程度；管理層是否無意出售這些證券，以及很可能不會要求其在預期回收之前出售這些證券。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，管理層得出結論，前幾段所述債務證券沒有因信用質量原因減值，原因如下：
•沒有跡象表明，發行這些證券的機構的信譽有任何顯著惡化。
•所有有關證券的合同利息付款都已按計劃收到，管理層尚未注意到任何可能導致今後不能及時收到合同付款的信息。
•未實現虧損被認為是與利息收益率市場變動有關的暫時性價值變化。
本公司並不打算出售該等證券，而在收回其攤銷成本基準前，本公司亦不大可能須以未實現虧損狀況出售該等證券。
2022年6月30日和2021年12月31日的股權證券如下：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 公司股權證券 | $ | 6,272 | | | $ | 6,715 | |
| 共同基金 | 2,591 | | | 2,566 | |
| 存單 | 0 | | 506 | |
| 公司票據和債券 | 676 | | | 579 | |
| | | |
| 總計 | $ | 9,539 | | | $ | 10,366 | |
4. 應收貸款和信貸損失準備
截至2022年6月30日和2021年12月31日的應收貸款淨額摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 百分比
佔總數的 | | 2021年12月31日 | | 百分比
佔總數的 |
農田 | $ | 31,649 | | | 0.8 | % | | $ | 23,768 | | | 0.7 | % |
業主自住的非農業非住宅物業 | 463,922 | | | 11.9 | % | | 434,672 | | | 12.0 | % |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 1,097 | | | 0.0 | % | | 1,379 | | | 0.0 | % |
工商業1 | 759,417 | | | 19.4 | % | | 708,989 | | | 19.5 | % |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 143,488 | | | 3.7 | % | | 140,887 | | | 3.9 | % |
其他貸款 | 14,524 | | | 0.4 | % | | 13,979 | | | 0.4 | % |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 341,399 | | | 8.7 | % | | 298,869 | | | 8.2 | % |
多户(5户或以上)住宅物業 | 212,561 | | | 5.5 | % | | 216,143 | | | 5.9 | % |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 734,580 | | | 18.8 | % | | 663,062 | | | 18.2 | % |
| 1-4家庭建設 | 40,990 | | | 1.0 | % | | 37,822 | | | 1.0 | % |
| 房屋淨值信用額度 | 115,836 | | | 3.0 | % | | 104,517 | | | 2.9 | % |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 875,974 | | | 22.4 | % | | 826,729 | | | 22.7 | % |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 62,212 | | | 1.6 | % | | 56,689 | | | 1.6 | % |
| 其他循環信貸計劃 | 28,768 | | | 0.7 | % | | 26,536 | | | 0.7 | % |
| 汽車 | 20,166 | | | 0.5 | % | | 20,862 | | | 0.6 | % |
| 其他消費者 | 51,765 | | | 1.3 | % | | 49,676 | | | 1.4 | % |
| 信用卡 | 11,049 | | | 0.3 | % | | 9,935 | | | 0.3 | % |
| 透支 | 356 | | | 0.0 | % | | 278 | | | 0.0 | % |
| 應收貸款總額 | $ | 3,909,753 | | | 100.0 | % | | $ | 3,634,792 | | | 100.0 | % |
| 減去：信貸損失準備金 | (40,543) | | | | | (37,588) | | | |
| 應收貸款淨額 | $ | 3,869,210 | | | | | $ | 3,597,204 | | | |
| | | | | | | |
| 上表所列遞延貸款發放費(費用)淨額 | $ | 4,513 | | | | | $ | 5,667 | | | |
| | | | | | | |
1購買力平價貸款，扣除遞延的購買力平價加工費，包括2020年支付的貸款和2021年支付的貸款，均列入商業和工業分類。 | | |
該公司的未償還應收貸款和相關的無資金承諾主要集中在賓夕法尼亞州中部和西北部、俄亥俄州中部和東北部、紐約州西部和弗吉尼亞州西南部。世行試圖利用對單一行業或客户的美元限制，並通過與第三方簽訂參與協議，來限制特定行業的集中度。抵押品要求是根據管理層對客户的評估確定的。該公司維持貸款政策，以控制貸款組合的質量。這些政策授權根據特定的指導方針和承保標準發放貸款。這些政策由公司管理層制定，並由公司董事會每年審查和批准。
在2020年第二季度，本公司開始根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》的規定向符合條件的小企業發放貸款，該計劃由小企業管理局(SBA)管理。購買力平價貸款，包括2020年支付的貸款和2021年支付的貸款，都包括在商業和工業分類中，由於購買力平價貸款由小企業管理局完全擔保，不是需要從購買力平價貸款中計入信貸損失準備金，扣除遞延的購買力平價加工費，未償還金額為#美元。2.3百萬美元和美元45.2分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。扣除遞延費用和費用後的銀團貸款列入商業和工業分類，總額為#美元。153.2百萬美元和美元125.8分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。
截至2022年6月30日的三個月的信貸損失準備交易情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起頭
津貼 | | (撇賬) | | 復甦 | | 應收貸款信用損失準備(收益)(1) | | 結束津貼 | |
農田 | $ | 186 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 5 | | | $ | 191 | | |
業主自住的非農業非住宅物業 | 3,595 | | | 0 | | | 2 | | | 117 | | | 3,714 | | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 10 | | | 0 | | | 0 | | | (3) | | | 7 | | |
工商業 | 9,090 | | | (14) | | | 13 | | | 466 | | | 9,555 | | |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 1,828 | | | 0 | | | 0 | | | (163) | | | 1,665 | | |
其他貸款 | 143 | | | 0 | | | 0 | | | 24 | | | 167 | | |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 2,050 | | | 0 | | | 0 | | | 278 | | | 2,328 | | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 2,236 | | | 0 | | | 0 | | | 41 | | | 2,277 | | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 6,411 | | | 0 | | | 0 | | | 337 | | | 6,748 | | |
| 1-4家庭建設 | 210 | | | 0 | | | 0 | | | 26 | | | 236 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 1,181 | | | 0 | | | 2 | | | 170 | | | 1,353 | | |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 6,905 | | | 0 | | | 0 | | | 759 | | | 7,664 | | |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 552 | | | 0 | | | 0 | | | 76 | | | 628 | | |
| 其他循環信貸計劃 | 547 | | | (19) | | | 28 | | | 42 | | | 598 | | |
| 汽車 | 254 | | | (6) | | | 0 | | | (6) | | | 242 | | |
| 其他消費者 | 2,569 | | | (369) | | | 19 | | | 485 | | | 2,704 | | |
| 信用卡 | 103 | | | (45) | | | 4 | | | 48 | | | 110 | | |
| 透支 | 247 | | | (127) | | | 33 | | | 203 | | | 356 | | |
| 總計 | $ | 38,117 | | | $ | (580) | | | $ | 101 | | | $ | 2,905 | | | $ | 40,543 | | |
(1) 不包括與未提供資金的承付款有關的信貸損失準備金。簡明合併財務報表附註8“資產負債表外承付款和或有事項”提供了有關公司無資金承付款的信貸損失準備金的更多細節。
截至2022年6月30日的6個月的信貸損失準備交易情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起頭
津貼 | | (撇賬) | | 復甦 | | 應收貸款信用損失準備(收益)(1) | | 結束津貼 | |
農田 | $ | 151 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 40 | | | $ | 191 | | |
業主自住的非農業非住宅物業 | 3,339 | | | (21) | | | 9 | | | 387 | | | 3,714 | | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 9 | | | 0 | | | 0 | | | (2) | | | 7 | | |
工商業 | 8,837 | | | (85) | | | 91 | | | 712 | | | 9,555 | | |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 1,649 | | | 0 | | | 0 | | | 16 | | | 1,665 | | |
其他貸款 | 149 | | | 0 | | | 0 | | | 18 | | | 167 | | |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 2,198 | | | 0 | | | 0 | | | 130 | | | 2,328 | | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 2,289 | | | 0 | | | 0 | | | (12) | | | 2,277 | | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 6,481 | | | 0 | | | 0 | | | 267 | | | 6,748 | | |
| 1-4家庭建設 | 158 | | | 0 | | | 0 | | | 78 | | | 236 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 1,169 | | | 0 | | | 10 | | | 174 | | | 1,353 | | |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 6,943 | | | (47) | | | 12 | | | 756 | | | 7,664 | | |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 546 | | | 0 | | | 0 | | | 82 | | | 628 | | |
| 其他循環信貸計劃 | 528 | | | (45) | | | 34 | | | 81 | | | 598 | | |
| 汽車 | 263 | | | (13) | | | 0 | | | (8) | | | 242 | | |
| 其他消費者 | 2,546 | | | (770) | | | 41 | | | 887 | | | 2,704 | | |
| 信用卡 | 92 | | | (59) | | | 8 | | | 69 | | | 110 | | |
| 透支 | 241 | | | (246) | | | 74 | | | 287 | | | 356 | | |
| 總計 | $ | 37,588 | | | $ | (1,286) | | | $ | 279 | | | $ | 3,962 | | | $ | 40,543 | | |
(1) 不包括與未提供資金的承付款有關的信貸損失準備金。簡明合併財務報表附註8“資產負債表外承付款和或有事項”提供了有關公司無資金承付款的信貸損失準備金的更多細節。
截至2021年6月30日的三個月信貸損失準備交易情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起頭
津貼 | | (撇賬) | | 復甦 | | 應收貸款信用損失準備(收益)(1) | | 結束津貼 | |
農田 | $ | 224 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | (100) | | | $ | 124 | | |
業主自住的非農業非住宅物業 | 2,935 | | | 0 | | | 3 | | | (58) | | | 2,880 | | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 28 | | | 0 | | | 0 | | | (16) | | | 12 | | |
工商業 | 6,479 | | | (14) | | | 15 | | | 832 | | | 7,312 | | |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 1,715 | | | (250) | | | 0 | | | 860 | | | 2,325 | | |
其他貸款 | 73 | | | 0 | | | 0 | | | 44 | | | 117 | | |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 2,006 | | | 0 | | | 0 | | | 358 | | | 2,364 | | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 2,754 | | | 0 | | | 0 | | | (440) | | | 2,314 | | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 11,326 | | | 0 | | | 0 | | | (1,164) | | | 10,162 | | |
| 1-4家庭建設 | 67 | | | 0 | | | 0 | | | 43 | | | 110 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 843 | | | 0 | | | 2 | | | 184 | | | 1,029 | | |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 3,550 | | | (42) | | | 1 | | | 889 | | | 4,398 | | |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 224 | | | 0 | | | 0 | | | 184 | | | 408 | | |
| 其他循環信貸計劃 | 527 | | | (17) | | | 3 | | | (54) | | | 459 | | |
| 汽車 | 182 | | | 0 | | | 3 | | | 56 | | | 241 | | |
| 其他消費者 | 2,374 | | | (246) | | | 47 | | | 227 | | | 2,402 | | |
| 信用卡 | 65 | | | (39) | | | 3 | | | 39 | | | 68 | | |
| 透支 | 183 | | | (107) | | | 24 | | | 83 | | | 183 | | |
| 總計 | $ | 35,555 | | | $ | (715) | | | $ | 101 | | | $ | 1,967 | | | $ | 36,908 | | |
(1) 不包括與未提供資金的承付款有關的信貸損失準備金。簡明合併財務報表附註8“資產負債表外承付款和或有事項”提供了有關公司無資金承付款的信貸損失準備金的更多細節。
截至2021年6月30日的6個月信貸損失準備交易情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起頭
津貼 | | (撇賬) | | 復甦 | | 應收貸款信用損失準備(收益)(1) | | 結束津貼 | |
農田 | $ | 221 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | (97) | | | $ | 124 | | |
業主自住的非農業非住宅物業 | 3,700 | | | (531) | | | 5 | | | (294) | | | 2,880 | | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 24 | | | 0 | | | 0 | | | (12) | | | 12 | | |
工商業 | 6,233 | | | (70) | | | 20 | | | 1,129 | | | 7,312 | | |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 998 | | | (250) | | | 0 | | | 1,577 | | | 2,325 | | |
其他貸款 | 68 | | | 0 | | | 0 | | | 49 | | | 117 | | |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 1,956 | | | 0 | | | 0 | | | 408 | | | 2,364 | | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 2,724 | | | 0 | | | 0 | | | (410) | | | 2,314 | | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 8,658 | | | 0 | | | 0 | | | 1,504 | | | 10,162 | | |
| 1-4家庭建設 | 82 | | | 0 | | | 0 | | | 28 | | | 110 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 985 | | | 0 | | | 2 | | | 42 | | | 1,029 | | |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 4,539 | | | (70) | | | 32 | | | (103) | | | 4,398 | | |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 241 | | | 0 | | | 0 | | | 167 | | | 408 | | |
| 其他循環信貸計劃 | 507 | | | (23) | | | 5 | | | (30) | | | 459 | | |
| 汽車 | 132 | | | (5) | | | 3 | | | 111 | | | 241 | | |
| 其他消費者 | 2,962 | | | (561) | | | 95 | | | (94) | | | 2,402 | | |
| 信用卡 | 66 | | | (72) | | | 11 | | | 63 | | | 68 | | |
| 透支 | 244 | | | (191) | | | 79 | | | 51 | | | 183 | | |
| 總計 | $ | 34,340 | | | $ | (1,773) | | | $ | 252 | | | $ | 4,089 | | | $ | 36,908 | | |
(1) 不包括與未提供資金的承付款有關的信貸損失準備金。簡明合併財務報表附註8“資產負債表外承付款和或有事項”提供了有關公司無資金承付款的信貸損失準備金的更多細節。
本公司的信貸損失撥備受到貸款額、風險評級轉移、拖欠情況和其他影響損失預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，由於公司貸款組合的增長，包括新市場領域的增長，信貸損失撥備增加。這部分被該公司歷史虧損率的改善以及淨沖銷的影響所抵消。與國內和全球經濟、持續的供應鏈挑戰、持續的通脹和新冠肺炎疫情相關的不確定性仍然很大。隨着新信息的出現，管理層將繼續積極評估其對預期信貸損失的估計。
信貸損失準備金為#美元。2.9百萬美元和美元4.5截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元，而2.0百萬美元和美元4.1截至2021年6月30日的三個月和六個月，截至2022年6月30日的三個月撥備增加主要是由於商業貸款的增長。計入2022年6月30日終了六個月信貸損失準備金為#美元。5861,000美元與未籌措資金的承付款的津貼有關，而不是2021年6月30日終了六個月的未出資承付款準備金的應計項目。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日仍應計的非應計狀態應收貸款和逾期超過89天的應收貸款的攤餘成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 非應計項目 | | 不計提不計提信貸損失準備 | | 逾期超過89天的應收貸款仍在應計 |
農田 | $ | 938 | | | $ | 938 | | | $ | 997 | |
業主自住的非農業非住宅物業 | 1,711 | | | 1,632 | | | 0 | |
| | | | | |
工商業 | 5,919 | | | 2,070 | | | 55 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 71 | | | 71 | | | 0 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 1,108 | | | 0 | | | 0 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 3,685 | | | 2,058 | | | 0 | |
| | | | | |
| 房屋淨值信用額度 | 586 | | | 586 | | | 0 | |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 4,021 | | | 3,558 | | | 5 | |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 200 | | | 200 | | | 0 | |
| 其他循環信貸計劃 | 49 | | | 49 | | | 0 | |
| 汽車 | 30 | | | 30 | | | 0 | |
| 其他消費者 | 636 | | | 636 | | | 0 | |
| 信用卡 | 0 | | | 0 | | | 3 | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 18,954 | | | $ | 11,828 | | | $ | 1,060 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 非應計項目 | | 不計提不計提信貸損失準備 | | 逾期超過89天的應收貸款仍在應計 |
農田 | $ | 965 | | | $ | 965 | | | $ | 0 | |
業主自住的非農業非住宅物業 | 850 | | | 762 | | | 0 | |
| | | | | |
工商業 | 7,060 | | | 1,653 | | | 8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 516 | | | 77 | | | 0 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 1,270 | | | 5 | | | 0 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 3,771 | | | 2,143 | | | 0 | |
| | | | | |
| 房屋淨值信用額度 | 824 | | | 824 | | | 0 | |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 3,410 | | | 3,410 | | | 137 | |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 147 | | | 147 | | | 0 | |
| 其他循環信貸計劃 | 13 | | | 13 | | | 0 | |
| 汽車 | 36 | | | 36 | | | 0 | |
| 其他消費者 | 558 | | | 558 | | | 0 | |
| 信用卡 | 0 | | | 0 | | | 23 | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 19,420 | | | $ | 10,593 | | | $ | 168 | |
在非應計狀態下收到的所有付款都以貸款本金餘額為抵押。當貸款處於非應計項目狀態時，公司不確認利息收入。
下表列出了截至2022年6月30日按貸款類別單獨評估並依賴抵押品的應收貸款的攤餘成本基礎：
| | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押品 | | 非房地產抵押品 |
農田 | $ | 895 | | | $ | 0 | |
業主自住的非農業非住宅物業 | 1,163 | | | 9 | |
| | | |
工商業 | 115 | | | 2,090 | |
| | | |
| | | |
| | | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 1,108 | | | 0 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 3,262 | | | 0 | |
| | | |
| | | |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 888 | | | 0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 總計 | $ | 7,431 | | | $ | 2,099 | |
下表列出了截至2021年12月31日按貸款類別單獨評估並依賴抵押品的應收貸款的攤餘成本基礎：
| | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押品 | | 非房地產抵押品 |
農田 | $ | 920 | | | $ | 0 | |
業主自住的非農業非住宅物業 | 194 | | | 9 | |
| | | |
工商業 | 1,488 | | | 2,351 | |
| | | |
| | | |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 438 | | | 0 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 1,265 | | | 0 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 3,378 | | | 0 | |
| | | |
| | | |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 435 | | | 0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 總計 | $ | 8,118 | | | $ | 2,360 | |
下表按貸款類別列出了截至2022年6月30日的逾期應收貸款攤銷成本基礎的賬齡：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 - 59
逾期天數 | | 60 - 89
逾期天數 | | 大於89
逾期天數 | | 逾期合計 | | 未逾期的應收貸款 | | 總計 |
農田 | $ | 148 | | | $ | 0 | | | $ | 997 | | | $ | 1,145 | | | $ | 30,504 | | | $ | 31,649 | |
業主自住的非農業非住宅物業 | 63 | | | 490 | | | 876 | | | 1,429 | | | 462,493 | | | 463,922 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,097 | | | 1,097 | |
工商業 | 133 | | | 181 | | | 502 | | | 816 | | | 758,601 | | | 759,417 | |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 143,488 | | | 143,488 | |
其他貸款 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 14,524 | | | 14,524 | |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 0 | | | 0 | | | 71 | | | 71 | | | 341,328 | | | 341,399 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 357 | | | 0 | | | 90 | | | 447 | | | 212,114 | | | 212,561 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 215 | | | 0 | | | 1,680 | | | 1,895 | | | 732,685 | | | 734,580 | |
| 1-4家庭建設 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 40,990 | | | 40,990 | |
| 房屋淨值信用額度 | 107 | | | 344 | | | 49 | | | 500 | | | 115,336 | | | 115,836 | |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 1,397 | | | 467 | | | 1,300 | | | 3,164 | | | 872,810 | | | 875,974 | |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 80 | | | 41 | | | 53 | | | 174 | | | 62,038 | | | 62,212 | |
| 其他循環信貸計劃 | 44 | | | 9 | | | 23 | | | 76 | | | 28,692 | | | 28,768 | |
| 汽車 | 43 | | | 4 | | | 4 | | | 51 | | | 20,115 | | | 20,166 | |
| 其他消費者 | 288 | | | 205 | | | 294 | | | 787 | | | 50,978 | | | 51,765 | |
| 信用卡 | 75 | | | 13 | | | 3 | | | 91 | | | 10,958 | | | 11,049 | |
| 透支 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 356 | | | 356 | |
| 總計 | $ | 2,950 | | | $ | 1,754 | | | $ | 5,942 | | | $ | 10,646 | | | $ | 3,899,107 | | | $ | 3,909,753 | |
下表按貸款類別列出了截至2021年12月31日的逾期應收貸款攤銷成本基礎的賬齡：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 - 59
逾期天數 | | 60 - 89
逾期天數 | | 大於89
逾期天數 | | 逾期合計 | | 未逾期的應收貸款 | | 總計 |
農田 | $ | 348 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 348 | | | $ | 23,420 | | | $ | 23,768 | |
業主自住的非農業非住宅物業 | 278 | | | 18 | | | 414 | | | 710 | | | 433,962 | | | 434,672 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,379 | | | 1,379 | |
工商業 | 377 | | | 13 | | | 333 | | | 723 | | | 708,266 | | | 708,989 | |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 140,887 | | | 140,887 | |
其他貸款 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 13,979 | | | 13,979 | |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 0 | | | 0 | | | 77 | | | 77 | | | 298,792 | | | 298,869 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 0 | | | 10 | | | 209 | | | 219 | | | 215,924 | | | 216,143 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 0 | | | 0 | | | 1,792 | | | 1,792 | | | 661,270 | | | 663,062 | |
| 1-4家庭建設 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 37,822 | | | 37,822 | |
| 房屋淨值信用額度 | 506 | | | 50 | | | 172 | | | 728 | | | 103,789 | | | 104,517 | |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 1,286 | | | 1,145 | | | 1,647 | | | 4,078 | | | 822,651 | | | 826,729 | |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 32 | | | 24 | | | 1 | | | 57 | | | 56,632 | | | 56,689 | |
| 其他循環信貸計劃 | 56 | | | 17 | | | 4 | | | 77 | | | 26,459 | | | 26,536 | |
| 汽車 | 45 | | | 3 | | | 23 | | | 71 | | | 20,791 | | | 20,862 | |
| 其他消費者 | 283 | | | 158 | | | 295 | | | 736 | | | 48,940 | | | 49,676 | |
| 信用卡 | 26 | | | 12 | | | 23 | | | 61 | | | 9,874 | | | 9,935 | |
| 透支 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 278 | | | 278 | |
| 總計 | $ | 3,237 | | | $ | 1,450 | | | $ | 4,990 | | | $ | 9,677 | | | $ | 3,625,115 | | | $ | 3,634,792 | |
問題債務重組
為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的未來將在沒有貸款修改的情況下拖欠任何債務的可能性進行評估。這項評估是根據該公司的內部承保政策進行的。對於貸款應收賬款被歸類為TDR的客户，本公司沒有進一步的貸款承諾。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，某些貸款的條款被修改為TDR。這類貸款條款的修改包括以下兩項或其中一項：降低貸款的規定利率；或以低於具有類似風險的新債務的現行市場利率的規定利率延長到期日。該公司在TDR中的攤銷成本為#美元。17.8百萬美元和美元16.6分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。該公司已撥出$2.6百萬美元和美元2.6截至2022年6月30日和2021年12月31日，這些貸款的津貼分別為100萬英鎊。
有幾個不是在截至2022年6月30日的三個月內，貸款修改為TDR。
曾經有過一在截至2022年6月30日的六個月內修改為TDR的貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| 數量
貸款 | | 修改前
未記錄的未完成記錄
投資 | | 修改後
未記錄的未完成記錄
投資 | | 修改類型 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 1 | | | $ | 1,784 | | | $ | 1,784 | | | 修改利率並延長攤銷期限 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | 1 | | | $ | 1,784 | | | $ | 1,784 | | | |
曾經有過一在截至2021年6月30日的三個月內，貸款修改為TDR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| 數量
貸款 | | 修改前
未記錄的未完成記錄
投資 | | 修改後
未記錄的未完成記錄
投資 | | 修改類型 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
工商業 | 1 | | | $ | 578 | | | $ | 578 | | | 修改付款 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | 1 | | | $ | 578 | | | $ | 578 | | | |
有幾個三在截至2021年6月30日的六個月內，貸款修改為TDR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六個月 |
| 數量
貸款 | | 修改前
未記錄的未完成記錄
投資 | | 修改後
未記錄的未完成記錄
投資 | | 修改類型 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
工商業 | 1 | | | $ | 578 | | | $ | 578 | | | 修改付款 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 1 | | | 717 | | | 717 | | | 修改付款 |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 1 | | | 1,604 | | | 1,604 | | | 修改付款 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | 3 | | | $ | 2,899 | | | $ | 2,899 | | | |
上述全港發展策略分別在截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月增加信貸損失撥備，數額微乎其微。
應收貸款一旦發生違約，即被視為違約。90根據修改後的條款，合同逾期天數。有幾個不是在分別截至2022年6月30日及2021年6月30日止的3個月及6個月內，經修改為TDR的貸款在修改後12個月週期內出現拖欠付款的情況。有幾個不是因貸款重組而免除的本金餘額。
一般而言，當債務到期、在一段合理的時間內(一般為六個月)按照合同條款履行，且合同本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時，不良TDR就會恢復到應計狀態。
信用質量指標
本公司根據借款人償債能力的相關信息，將應收貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。該公司對貸款進行個別分析，將貸款按信用風險分類。
本公司使用以下風險評級定義：
特別提示：被歸類為特別提示的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致該公司的信貸狀況惡化。
不合格：被歸類為不符合標準的貸款，債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。不合標準的貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。
可疑：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。
下表按風險評級代表該公司的信貸風險概況。未被評為特別提及、不合格或可疑的應收貸款被視為合格貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| | | 不合格率 | | | | |
| 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 合計不合格 | | 總計 |
農田 | $ | 29,261 | | | $ | 1,450 | | | $ | 938 | | | $ | 0 | | | $ | 2,388 | | | $ | 31,649 | |
業主自住的非農業非住宅物業 | 449,366 | | | 6,406 | | | 8,150 | | | 0 | | | 14,556 | | | 463,922 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 1,097 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,097 | |
工商業 | 740,370 | | | 6,554 | | | 11,137 | | | 1,356 | | | 19,047 | | | 759,417 | |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 143,488 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 143,488 | |
其他貸款 | 14,524 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 14,524 | |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 339,750 | | | 1,578 | | | 71 | | | 0 | | | 1,649 | | | 341,399 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 211,353 | | | 100 | | | 1,108 | | | 0 | | | 1,208 | | | 212,561 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 704,941 | | | 6,610 | | | 23,029 | | | 0 | | | 29,639 | | | 734,580 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 2,634,150 | | | $ | 22,698 | | | $ | 44,433 | | | $ | 1,356 | | | $ | 68,487 | | | $ | 2,702,637 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | 不合格率 | | | | |
| 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 合計不合格 | | 總計 |
農田 | $ | 21,286 | | | $ | 1,514 | | | $ | 968 | | | $ | 0 | | | $ | 2,482 | | | $ | 23,768 | |
業主自住的非農業非住宅物業 | 419,368 | | | 6,723 | | | 8,581 | | | 0 | | | 15,304 | | | 434,672 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 1,379 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,379 | |
工商業 | 687,010 | | | 7,946 | | | 12,654 | | | 1,379 | | | 21,979 | | | 708,989 | |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 140,887 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 140,887 | |
其他貸款 | 13,979 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 13,979 | |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 294,103 | | | 4,221 | | | 545 | | | 0 | | | 4,766 | | | 298,869 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 214,772 | | | 100 | | | 1,271 | | | 0 | | | 1,371 | | | 216,143 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 631,534 | | | 9,628 | | | 21,900 | | | 0 | | | 31,528 | | | 663,062 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 2,424,318 | | | $ | 30,132 | | | $ | 45,919 | | | $ | 1,379 | | | $ | 77,430 | | | $ | 2,501,748 | |
下表詳細説明瞭截至2022年6月30日，按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部門的風險等級分列的應收貸款攤銷成本。本期原件可能包括修改、延期和續訂。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總計 |
農田 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 8,911 | | | $ | 7,782 | | | $ | 1,610 | | | $ | 3,149 | | | $ | 3,497 | | | $ | 3,892 | | | $ | 420 | | | $ | 0 | | | $ | 29,261 | |
| 特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,450 | | | 0 | | | 0 | | | 1,450 | |
| 不合標準 | 0 | | | 388 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 550 | | | 0 | | | 0 | | | 938 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 8,911 | | | $ | 8,170 | | | $ | 1,610 | | | $ | 3,149 | | | $ | 3,497 | | | $ | 5,892 | | | $ | 420 | | | $ | 0 | | | $ | 31,649 | |
業主自住的非農業非住宅物業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 67,952 | | | $ | 116,666 | | | $ | 74,850 | | | $ | 72,416 | | | $ | 26,633 | | | $ | 71,231 | | | $ | 19,618 | | | $ | 0 | | | $ | 449,366 | |
| 特別提及 | 0 | | | 237 | | | 0 | | | 888 | | | 4,193 | | | 1,078 | | | 10 | | | 0 | | | 6,406 | |
| 不合標準 | 0 | | | 156 | | | 386 | | | 2,044 | | | 821 | | | 4,743 | | | 0 | | | 0 | | | 8,150 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 67,952 | | | $ | 117,059 | | | $ | 75,236 | | | $ | 75,348 | | | $ | 31,647 | | | $ | 77,052 | | | $ | 19,628 | | | $ | 0 | | | $ | 463,922 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 129 | | | $ | 151 | | | $ | 91 | | | $ | 70 | | | $ | 192 | | | $ | 0 | | | $ | 464 | | | $ | 0 | | | $ | 1,097 | |
| 特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 129 | | | $ | 151 | | | $ | 91 | | | $ | 70 | | | $ | 192 | | | $ | 0 | | | $ | 464 | | | $ | 0 | | | $ | 1,097 | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 117,219 | | | $ | 236,523 | | | $ | 75,375 | | | $ | 21,326 | | | $ | 11,010 | | | $ | 21,573 | | | $ | 257,344 | | | $ | 0 | | | $ | 740,370 | |
| 特別提及 | 0 | | | 0 | | | 159 | | | 431 | | | 340 | | | 183 | | | 5,441 | | | 0 | | | 6,554 | |
| 不合標準 | 0 | | | 2,748 | | | 984 | | | 436 | | | 358 | | | 1,046 | | | 5,565 | | | 0 | | | 11,137 | |
值得懷疑(1) | 0 | | | 1,356 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,356 | |
| 總計 | $ | 117,219 | | | $ | 240,627 | | | $ | 76,518 | | | $ | 22,193 | | | $ | 11,708 | | | $ | 22,802 | | | $ | 268,350 | | | $ | 0 | | | $ | 759,417 | |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 11,108 | | | $ | 37,217 | | | $ | 16,428 | | | $ | 4,748 | | | $ | 13,747 | | | $ | 55,509 | | | $ | 4,731 | | | $ | 0 | | | $ | 143,488 | |
| 特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 11,108 | | | $ | 37,217 | | | $ | 16,428 | | | $ | 4,748 | | | $ | 13,747 | | | $ | 55,509 | | | $ | 4,731 | | | $ | 0 | | | $ | 143,488 | |
其他貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,160 | | | $ | 5,484 | | | $ | 2,505 | | | $ | 400 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 3,975 | | | $ | 0 | | | $ | 14,524 | |
| 特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 2,160 | | | $ | 5,484 | | | $ | 2,505 | | | $ | 400 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 3,975 | | | $ | 0 | | | $ | 14,524 | |
(1)由一個貸款關係組成，該貸款關係始於2015年，並於2021年修改。本次修改符合將貸款關係作為本期新增貸款進行披露的要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總計 |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 107,639 | | | $ | 96,680 | | | $ | 108,607 | | | $ | 7,398 | | | $ | 9,137 | | | $ | 2,063 | | | $ | 8,226 | | | $ | 0 | | | $ | 339,750 | |
| 特別提及 | 0 | | | 1,511 | | | 0 | | | 67 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,578 | |
| 不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 71 | | | 0 | | | 71 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 107,639 | | | $ | 98,191 | | | $ | 108,607 | | | $ | 7,465 | | | $ | 9,137 | | | $ | 2,063 | | | $ | 8,297 | | | $ | 0 | | | $ | 341,399 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 38,463 | | | $ | 53,374 | | | $ | 54,210 | | | $ | 29,892 | | | $ | 6,623 | | | $ | 26,335 | | | $ | 2,456 | | | $ | 0 | | | $ | 211,353 | |
| 特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 100 | | | 0 | | | 100 | |
| 不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 661 | | | 357 | | | 90 | | | 0 | | | 0 | | | 1,108 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 38,463 | | | $ | 53,374 | | | $ | 54,210 | | | $ | 30,553 | | | $ | 6,980 | | | $ | 26,425 | | | $ | 2,556 | | | $ | 0 | | | $ | 212,561 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 207,920 | | | $ | 164,540 | | | $ | 62,917 | | | $ | 81,646 | | | $ | 48,194 | | | $ | 131,397 | | | $ | 8,327 | | | $ | 0 | | | $ | 704,941 | |
| 特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 417 | | | 518 | | | 5,224 | | | 451 | | | 0 | | | 6,610 | |
| 不合標準 | 0 | | | 810 | | | 0 | | | 2,277 | | | 1,651 | | | 16,196 | | | 2,095 | | | 0 | | | 23,029 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 207,920 | | | $ | 165,350 | | | $ | 62,917 | | | $ | 84,340 | | | $ | 50,363 | | | $ | 152,817 | | | $ | 10,873 | | | $ | 0 | | | $ | 734,580 | |
下表詳細説明瞭截至2021年12月31日，按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部門的風險等級分列的應收貸款攤銷成本。本期原件可能包括修改、延期和續訂。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總計 |
農田 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 8,203 | | | $ | 1,690 | | | $ | 3,276 | | | $ | 3,547 | | | $ | 564 | | | $ | 3,545 | | | $ | 461 | | | $ | 0 | | | $ | 21,286 | |
| 特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 394 | | | 1,120 | | | 0 | | | 0 | | | 1,514 | |
| 不合標準 | 388 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 48 | | | 532 | | | 0 | | | 0 | | | 968 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 8,591 | | | $ | 1,690 | | | $ | 3,276 | | | $ | 3,547 | | | $ | 1,006 | | | $ | 5,197 | | | $ | 461 | | | $ | 0 | | | $ | 23,768 | |
業主自住的非農業非住宅物業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 135,095 | | | $ | 78,068 | | | $ | 78,621 | | | $ | 29,100 | | | $ | 40,677 | | | $ | 50,079 | | | $ | 7,728 | | | $ | 0 | | | $ | 419,368 | |
| 特別提及 | 243 | | | 0 | | | 903 | | | 4,287 | | | 135 | | | 1,145 | | | 10 | | | 0 | | | 6,723 | |
| 不合標準 | 687 | | | 416 | | | 2,190 | | | 868 | | | 250 | | | 4,152 | | | 18 | | | 0 | | | 8,581 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 136,025 | | | $ | 78,484 | | | $ | 81,714 | | | $ | 34,255 | | | $ | 41,062 | | | $ | 55,376 | | | $ | 7,756 | | | $ | 0 | | | $ | 434,672 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 211 | | | $ | 103 | | | $ | 76 | | | $ | 198 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 791 | | | $ | 0 | | | $ | 1,379 | |
| 特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 211 | | | $ | 103 | | | $ | 76 | | | $ | 198 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 791 | | | $ | 0 | | | $ | 1,379 | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 313,983 | | | $ | 84,815 | | | $ | 31,375 | | | $ | 16,577 | | | $ | 12,389 | | | $ | 6,777 | | | $ | 221,094 | | | $ | 0 | | | $ | 687,010 | |
| 特別提及 | 0 | | | 363 | | | 793 | | | 381 | | | 82 | | | 844 | | | 5,483 | | | 0 | | | 7,946 | |
| 不合標準 | 1,991 | | | 800 | | | 1,862 | | | 452 | | | 29 | | | 2,016 | | | 5,504 | | | 0 | | | 12,654 | |
值得懷疑(1) | 1,379 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,379 | |
| 總計 | $ | 317,353 | | | $ | 85,978 | | | $ | 34,030 | | | $ | 17,410 | | | $ | 12,500 | | | $ | 9,637 | | | $ | 232,081 | | | $ | 0 | | | $ | 708,989 | |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 36,853 | | | $ | 16,688 | | | $ | 8,774 | | | $ | 16,957 | | | $ | 20,071 | | | $ | 36,764 | | | $ | 4,780 | | | $ | 0 | | | $ | 140,887 | |
| 特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 36,853 | | | $ | 16,688 | | | $ | 8,774 | | | $ | 16,957 | | | $ | 20,071 | | | $ | 36,764 | | | $ | 4,780 | | | $ | 0 | | | $ | 140,887 | |
其他貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 5,851 | | | $ | 5,305 | | | $ | 552 | | | $ | 3 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 2,268 | | | $ | 0 | | | $ | 13,979 | |
| 特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 5,851 | | | $ | 5,305 | | | $ | 552 | | | $ | 3 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 2,268 | | | $ | 0 | | | $ | 13,979 | |
(1) 由一個貸款關係組成，該貸款關係始於2015年，並於2021年修改。本次修改符合將貸款關係作為本期新增貸款進行披露的要求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總計 |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 98,406 | | | $ | 168,372 | | | $ | 8,752 | | | $ | 11,141 | | | $ | 853 | | | $ | 898 | | | $ | 5,681 | | | $ | 0 | | | $ | 294,103 | |
| 特別提及 | 1,500 | | | 0 | | | 650 | | | 0 | | | 2,071 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 4,221 | |
| 不合標準 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 29 | | | 439 | | | 0 | | | 77 | | | 0 | | | 545 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 99,906 | | | $ | 168,372 | | | $ | 9,402 | | | $ | 11,170 | | | $ | 3,363 | | | $ | 898 | | | $ | 5,758 | | | $ | 0 | | | $ | 298,869 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 74,687 | | | $ | 55,663 | | | $ | 33,436 | | | $ | 7,937 | | | $ | 27,729 | | | $ | 12,882 | | | $ | 2,438 | | | $ | 0 | | | $ | 214,772 | |
| 特別提及 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 100 | | | 0 | | | 0 | | | 100 | |
| 不合標準 | 0 | | | 6 | | | 682 | | | 379 | | | 204 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,271 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 74,687 | | | $ | 55,669 | | | $ | 34,118 | | | $ | 8,316 | | | $ | 27,933 | | | $ | 12,982 | | | $ | 2,438 | | | $ | 0 | | | $ | 216,143 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 194,800 | | | $ | 125,039 | | | $ | 84,943 | | | $ | 52,233 | | | $ | 42,714 | | | $ | 123,021 | | | $ | 8,784 | | | $ | 0 | | | $ | 631,534 | |
| 特別提及 | 0 | | | 0 | | | 428 | | | 1,004 | | | 189 | | | 5,556 | | | 2,451 | | | 0 | | | 9,628 | |
| 不合標準 | 826 | | | 0 | | | 2,305 | | | 1,662 | | | 4,638 | | | 12,134 | | | 335 | | | 0 | | | 21,900 | |
| 值得懷疑 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 195,626 | | | $ | 125,039 | | | $ | 87,676 | | | $ | 54,899 | | | $ | 47,541 | | | $ | 140,711 | | | $ | 11,570 | | | $ | 0 | | | $ | 663,062 | |
公司會考慮貸款組合的表現及其對信貸損失撥備的影響。對於1-4個家庭建築、房屋淨值信用額度、由第一留置權擔保的住宅抵押、由初級留置權擔保的住宅抵押、汽車、信用卡、其他循環信貸計劃和其他消費部門，本公司根據先前提交的貸款的履行狀況和支付活動評估信用質量。不良貸款包括非應計項目應收賬款和逾期89天以上仍在計息的應收賬款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 表演 | | 不良資產 | | 總計 | | 表演 | | 不良資產 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1-4家庭建設 | $ | 40,990 | | | $ | 0 | | | $ | 40,990 | | | $ | 37,822 | | | $ | 0 | | | $ | 37,822 | |
| 房屋淨值信用額度 | 115,250 | | | 586 | | | 115,836 | | | 103,693 | | | 824 | | | 104,517 | |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 871,948 | | | 4,026 | | | 875,974 | | | 823,182 | | | 3,547 | | | 826,729 | |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 62,012 | | | 200 | | | 62,212 | | | 56,542 | | | 147 | | | 56,689 | |
| 其他循環信貸計劃 | 28,719 | | | 49 | | | 28,768 | | | 26,523 | | | 13 | | | 26,536 | |
| 汽車 | 20,136 | | | 30 | | | 20,166 | | | 20,826 | | | 36 | | | 20,862 | |
| 其他消費者 | 51,129 | | | 636 | | | 51,765 | | | 49,118 | | | 558 | | | 49,676 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,190,184 | | | $ | 5,527 | | | $ | 1,195,711 | | | $ | 1,117,706 | | | $ | 5,125 | | | $ | 1,122,831 | |
下表詳細説明瞭截至2022年6月30日的應收貸款攤銷成本，按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部分的支付活動分列。本期原件可能包括修改、延期和續訂。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總計 |
1-4家庭建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 10,338 | | | $ | 22,977 | | | $ | 6,740 | | | $ | 740 | | | $ | 64 | | | $ | 0 | | | $ | 131 | | | $ | 0 | | | $ | 40,990 | |
| 不良資產 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 10,338 | | | $ | 22,977 | | | $ | 6,740 | | | $ | 740 | | | $ | 64 | | | $ | 0 | | | $ | 131 | | | $ | 0 | | | $ | 40,990 | |
房屋淨值信用額度 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 19,051 | | | $ | 16,290 | | | $ | 12,999 | | | $ | 8,529 | | | $ | 8,637 | | | $ | 40,985 | | | $ | 8,759 | | | $ | 0 | | | $ | 115,250 | |
| 不良資產 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 10 | | | 8 | | | 568 | | | 0 | | | 0 | | | 586 | |
| 總計 | $ | 19,051 | | | $ | 16,290 | | | $ | 12,999 | | | $ | 8,539 | | | $ | 8,645 | | | $ | 41,553 | | | $ | 8,759 | | | $ | 0 | | | $ | 115,836 | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 121,438 | | | $ | 226,101 | | | $ | 165,399 | | | $ | 99,774 | | | $ | 54,696 | | | $ | 201,139 | | | $ | 3,401 | | | $ | 0 | | | $ | 871,948 | |
| 不良資產 | 0 | | | 619 | | | 281 | | | 405 | | | 128 | | | 2,404 | | | 189 | | | 0 | | | 4,026 | |
| 總計 | $ | 121,438 | | | $ | 226,720 | | | $ | 165,680 | | | $ | 100,179 | | | $ | 54,824 | | | $ | 203,543 | | | $ | 3,590 | | | $ | 0 | | | $ | 875,974 | |
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 13,080 | | | $ | 18,915 | | | $ | 9,713 | | | $ | 5,919 | | | $ | 3,477 | | | $ | 10,243 | | | $ | 665 | | | $ | 0 | | | $ | 62,012 | |
| 不良資產 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 3 | | | 0 | | | 152 | | | 45 | | | 0 | | | 200 | |
| 總計 | $ | 13,080 | | | $ | 18,915 | | | $ | 9,713 | | | $ | 5,922 | | | $ | 3,477 | | | $ | 10,395 | | | $ | 710 | | | $ | 0 | | | $ | 62,212 | |
其他循環信貸計劃 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 4,003 | | | $ | 4,197 | | | $ | 4,268 | | | $ | 3,030 | | | $ | 2,318 | | | $ | 10,903 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 28,719 | |
| 不良資產 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 5 | | | 20 | | | 24 | | | 0 | | | 0 | | | 49 | |
| 總計 | $ | 4,003 | | | $ | 4,197 | | | $ | 4,268 | | | $ | 3,035 | | | $ | 2,338 | | | $ | 10,927 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 28,768 | |
汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 4,469 | | | $ | 5,696 | | | $ | 4,080 | | | $ | 3,324 | | | $ | 1,752 | | | $ | 815 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 20,136 | |
| 不良資產 | 0 | | | 0 | | | 16 | | | 9 | | | 5 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 30 | |
| 總計 | $ | 4,469 | | | $ | 5,696 | | | $ | 4,096 | | | $ | 3,333 | | | $ | 1,757 | | | $ | 815 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 20,166 | |
其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 16,282 | | | $ | 21,765 | | | $ | 7,565 | | | $ | 3,084 | | | $ | 1,005 | | | $ | 1,428 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 51,129 | |
| 不良資產 | 40 | | | 420 | | | 54 | | | 40 | | | 6 | | | 76 | | | 0 | | | 0 | | | 636 | |
| 總計 | $ | 16,322 | | | $ | 22,185 | | | $ | 7,619 | | | $ | 3,124 | | | $ | 1,011 | | | $ | 1,504 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 51,765 | |
下表詳細説明瞭截至2021年12月31日的應收貸款攤銷成本，按發起年份(定期貸款)和每個投資組合部分的付款活動分列。本期原件可能包括修改、延期和續訂。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總計 |
1-4家庭建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 27,539 | | | $ | 9,137 | | | $ | 857 | | | $ | 66 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 223 | | | $ | 0 | | | $ | 37,822 | |
| 不良資產 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 27,539 | | | $ | 9,137 | | | $ | 857 | | | $ | 66 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 223 | | | $ | 0 | | | $ | 37,822 | |
房屋淨值信用額度 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 14,383 | | | $ | 14,621 | | | $ | 9,564 | | | $ | 10,584 | | | $ | 6,863 | | | $ | 39,527 | | | $ | 8,151 | | | $ | 0 | | | $ | 103,693 | |
| 不良資產 | 0 | | | 0 | | | 9 | | | 10 | | | 377 | | | 428 | | | 0 | | | 0 | | | 824 | |
| 總計 | $ | 14,383 | | | $ | 14,621 | | | $ | 9,573 | | | $ | 10,594 | | | $ | 7,240 | | | $ | 39,955 | | | $ | 8,151 | | | $ | 0 | | | $ | 104,517 | |
以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 232,606 | | | $ | 178,380 | | | $ | 111,333 | | | $ | 62,850 | | | $ | 74,136 | | | $ | 160,402 | | | $ | 3,475 | | | $ | 0 | | | $ | 823,182 | |
| 不良資產 | 79 | | | 259 | | | 227 | | | 151 | | | 258 | | | 2,379 | | | 194 | | | 0 | | | 3,547 | |
| 總計 | $ | 232,685 | | | $ | 178,639 | | | $ | 111,560 | | | $ | 63,001 | | | $ | 74,394 | | | $ | 162,781 | | | $ | 3,669 | | | $ | 0 | | | $ | 826,729 | |
以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 20,617 | | | $ | 11,256 | | | $ | 7,239 | | | $ | 4,407 | | | $ | 3,508 | | | $ | 9,095 | | | $ | 420 | | | $ | 0 | | | $ | 56,542 | |
| 不良資產 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 84 | | | 63 | | | 0 | | | 0 | | | 147 | |
| 總計 | $ | 20,617 | | | $ | 11,256 | | | $ | 7,239 | | | $ | 4,407 | | | $ | 3,592 | | | $ | 9,158 | | | $ | 420 | | | $ | 0 | | | $ | 56,689 | |
其他循環信貸計劃 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 5,313 | | | $ | 3,596 | | | $ | 3,090 | | | $ | 2,592 | | | $ | 2,977 | | | $ | 8,955 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 26,523 | |
| 不良資產 | 0 | | | 0 | | | 4 | | | 4 | | | 0 | | | 5 | | | 0 | | | 0 | | | 13 | |
| 總計 | $ | 5,313 | | | $ | 3,596 | | | $ | 3,094 | | | $ | 2,596 | | | $ | 2,977 | | | $ | 8,960 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 26,536 | |
汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 7,047 | | | $ | 5,448 | | | $ | 4,668 | | | $ | 2,457 | | | $ | 682 | | | $ | 524 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 20,826 | |
| 不良資產 | 11 | | | 13 | | | 12 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 36 | |
| 總計 | $ | 7,058 | | | $ | 5,461 | | | $ | 4,680 | | | $ | 2,457 | | | $ | 682 | | | $ | 524 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 20,862 | |
其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 付款績效 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 30,423 | | | $ | 11,017 | | | $ | 4,537 | | | $ | 1,451 | | | $ | 316 | | | $ | 1,374 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 49,118 | |
| 不良資產 | 204 | | | 170 | | | 96 | | | 25 | | | 3 | | | 60 | | | 0 | | | 0 | | | 558 | |
| 總計 | $ | 30,627 | | | $ | 11,187 | | | $ | 4,633 | | | $ | 1,476 | | | $ | 319 | | | $ | 1,434 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 49,676 | |
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 信用卡 | | | |
| 付款績效 | | | |
| 表演 | $ | 11,046 | | | $ | 9,912 | |
| 不良資產 | 3 | | | 23 | |
| 總計 | $ | 11,049 | | | $ | 9,935 | |
Holiday的貸款組合，包括在上述其他消費貸款中，摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 毛收入其他消費者 | $ | 30,058 | | | $ | 29,227 | |
| 減去：其他消費者不勞而獲的折扣 | (5,762) | | | (5,716) | |
| 扣除未賺取折扣後的其他消費貸款總額 | $ | 24,296 | | | $ | 23,511 | |
5. 租契
經營租賃資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表我們支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃資產及負債在租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值確認，採用折現率，該貼現率代表租賃開始日我們的增量借款利率。經營租賃成本由經營租賃資產的攤銷和因經營租賃負債產生的隱含利息組成，在租賃期內按直線法確認，並在簡明綜合損益表中計入佔用費用淨額。
該公司租賃某些提供全方位服務的分支機構、土地和設備。初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表。大多數租約包括一或更多續期選擇及行使租約續期選擇權，由本公司全權酌情決定。如在考慮有關經濟因素後，合理地肯定該公司會行使該選擇權，則該公司會在租約期內加入延長租約及終止租約的選擇權。該公司的某些租賃協議包括根據消費物價指數的變化定期調整租金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租契 | | 分類 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 資產： | | | | | | |
| 經營性租賃資產 | | 經營性租賃資產 | | $ | 25,471 | | | $ | 19,928 | |
| 融資租賃資產 | | 房舍和設備，淨額(1) | | 322 | | | 358 | |
| 租賃資產總額 | | | | $ | 25,793 | | | $ | 20,286 | |
| | | | | | |
| 負債： | | | | | | |
| 經營租賃負債 | | 經營租賃負債 | | $ | 26,785 | | | $ | 21,159 | |
| 融資租賃負債 | | 應計應付利息和其他負債 | | 426 | | | 469 | |
| 租賃負債總額 | | | | $ | 27,211 | | | $ | 21,628 | |
(1)融資租賃資產記入累計攤銷淨額#美元。894截至2022年6月30日的千美元和858截至2021年12月31日，1000人。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，該公司的租賃費用淨額構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 租賃費 | | 分類 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃成本 | | 入住費淨額 | | $ | 566 | | | $ | 437 | | | $ | 1,058 | | | $ | 877 | |
| 可變租賃成本 | | 入住費淨額 | | 17 | | | 18 | | | 30 | | | 35 | |
| 融資租賃成本： | | | | | | | | | | |
| 租賃資產攤銷 | | 入住費淨額 | | 18 | | | 18 | | | 36 | | | 36 | |
| 租賃負債利息 | | 利息支出--借入資金 | | 5 | | | 6 | | | 10 | | | 12 | |
轉租收入(1) | | 入住費淨額 | | (17) | | | (19) | | | (33) | | | (38) | |
| 淨租賃成本 | | | | $ | 589 | | | $ | 460 | | | $ | 1,101 | | | $ | 922 | |
(1) 轉租收入不包括自有物業的租金收入。
下表列出了截至2022年6月30日，根據初始期限超過一年的不可取消租賃支付的未來最低租金：
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| 截至2022年6月30日的租賃負債到期日 | | 經營租約(1) | | 融資租賃 | | 總計 |
| 2022 | | $ | 1,024 | | | $ | 52 | | | $ | 1,076 | |
| 2023 | | 1,961 | | | 105 | | | 2,066 | |
| 2024 | | 1,890 | | | 105 | | | 1,995 | |
| 2025 | | 1,883 | | | 105 | | | 1,988 | |
| 2026 | | 1,854 | | | 105 | | | 1,959 | |
| 2026年後 | | 30,622 | | | 0 | | 30,622 | |
| 租賃付款總額 | | 39,234 | | | 472 | | | 39,706 | |
| 減去：利息 | | 12,449 | | | 46 | | | 12,495 | |
| 租賃負債現值 | | $ | 26,785 | | | $ | 426 | | | $ | 27,211 | |
(1)經營租賃付款包括與延長租賃期限的選擇權有關的付款，這些期權是合理確定的，不包括$7.8百萬已簽署但尚未開始的租約的具有法律約束力的最低租賃費。
與該公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的租賃負債有關的租賃條款和貼現率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃期限和貼現率 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | | | |
| 經營租約 | | 22.1 | | 18.8 |
| 融資租賃 | | 4.5 | | 5.0 |
| | | | |
| 加權平均貼現率 | | | | |
| 經營租約 | | 3.37 | % | | 3.42 | % |
| 融資租賃 | | 4.49 | % | | 4.49 | % |
與該公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的租賃負債有關的其他資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他信息 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
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| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | $ | 581 | | | $ | 452 | |
6. 存款
下表為計入存款總額的定期存單賬户及其截至2022年6月30日的剩餘到期日：
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| 到期定期存款： | |
| 2022 | $ | 134,701 | |
| 2023 | 68,882 | |
| 2024 | 36,206 | |
| 2025 | 38,976 | |
| 2026 | 10,694 | |
| 此後 | 14,818 | |
| $ | 304,277 | |
$25萬或以上的存款證總額為$90.9百萬美元和美元116.6分別為2022年6月30日和2021年12月31日。
該公司有$27.4百萬美元和美元52.9截至2022年6月30日和2021年12月31日的互惠ICS存款分別為100萬美元。
7. 借款
於2022年6月30日及2021年12月31日，本公司有一 $10.0與非附屬機構的百萬無擔保信用額度。信貸額度下的借款以相當於SOFR加的浮動利率計息2.85%。有幾個不是2022年6月30日和2021年12月31日信貸額度下的借款。
FHLB借款
銀行有能力從聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借入資金。該銀行維持着一美元150.0與FHLB的百萬信用額度(開放式回購加)，這是一種隔夜提供的循環期限承諾。這一承諾的期限不得超過364天，並按市場匯率每天重新定價。根據與FHLB達成的一攬子抵押品協議條款，信用額度和長期墊款由FHLB股票擔保，銀行將其單户住宅抵押貸款組合、某些商業房地產貸款和某些農業房地產貸款作為任何墊款的擔保。
在2022年6月30日和2021年12月31日質押給FHLB的應收貸款總額為$1.410億美元1.3分別為10億美元。銀行可以獲得高達約#美元的預付款。1.02022年6月30日從FHLB獲得的10億美元和932.72021年12月31日為100萬人。
在2022年6月30日和2021年12月31日，世行不是聯邦住房管理局的預付款。
在2022年6月30日和2021年12月31日，FHLB代表世行簽發的以適用城市為受益人的市政存款信用證為$15.0百萬美元和美元10.4分別為100萬美元。信用證被用來代替抵押給市政當局在銀行存款的證券。
其他借款
在2022年6月30日和2021年12月31日，世行不是根據隔夜借款協議，來自非關聯機構的未償還借款。
附屬債券
2007年，該公司發佈了二 $10.0百萬浮動利率信託優先證券，作為此類證券的集合發行的一部分。每期債券的利率按季度確定，並根據三個月期倫敦銀行同業拆借利率加1.55%。全保率為3.38% at June 30, 2022 and 1.752021年12月31日。本公司向信託發行附屬債權證，以換取發行所得款項，債權證為信託的唯一資產。次級債券必須在2037年前贖回。公司可隨時按面值贖回全部或部分債權證。該公司可選擇不時延遲支付利息，但不得超過一段時間五連續幾年。雖然信託是可變利益實體，但公司不是主要受益人。因此，由於信託沒有與公司合併，公司不將信託發行的證券報告為負債。相反，公司將公司發行並由信託持有的次級債券報告為負債，因為這些負債不會在合併中消除。根據美聯儲的資本準則，信託優先證券被指定為一級資本。
附屬票據
2021年6月，該公司出售了$85.0根據證券法第4(A)(2)節和規則D規則506的規定豁免登記要求，其在非公開發行中向合格購買者發行的固定利率至浮動利率次級票據的本金總額為100萬美元。這些票據將於2031年6月到期，最初的固定息率為3.25年利率，每半年支付一次，截至但不包括2026年6月15日，此後至到期日或更早贖回，但不包括到期日或更早贖回，利率將按季度重置為年利率，等於當時的三個月平均有擔保隔夜融資利率加2.58%。這筆交易的淨收益約為$。83.5百萬美元，扣除發售費用後。根據美聯儲的資本準則，這些次級票據被設計為二級資本，並被Kroll Bond Rating Agency給予BBB-的投資級評級。未攤銷債務發行成本為#美元。1.2百萬美元和美元1.3分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。
8. 表外承付款和或有事項
具有表外風險的金融工具
貸款承諾是為了滿足該公司客户的財務需要而作出的會導致市場風險的承諾。備用信用證承諾公司在未來發生某些特定事件時代表客户付款。它們的發行主要是為了方便客户的貿易交易。
這兩項安排都有信貸風險，基本上與向客户提供貸款的安排相同，並受該公司的正常信貸政策所規限。抵押品是根據客户的信用評估而獲得的。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司對貸款承諾(無資金來源的貸款和未使用的信用額度)和備用信用證提供信貸的最大義務如下：
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| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 固定費率 | | 可變利率 | | 固定費率 | | 可變利率 |
| 提供貸款的承諾 | $ | 82,054 | | | $ | 374,464 | | | $ | 94,924 | | | $ | 323,013 | |
| 未使用的信貸額度 | 17,804 | | | 679,710 | | | 13,265 | | | 663,903 | |
| 備用信用證 | 15,807 | | | 1,640 | | | 15,063 | | | 1,623 | |
提供貸款的承諾期限一般為60天或更短。
其他表外承諾
該公司對有限合夥企業進行投資，包括某些小型企業投資公司和低收入住房合夥企業。截至2022年6月30日和2021年12月31日，FHLB報告的對小企業公司(“SBIC”)和其他有限合夥企業的投資以及其他限制性股票控股和簡明綜合資產負債表上的投資的資本貢獻為$16.4百萬美元和美元14.5分別為100萬美元。在SBIC和其他有限合夥企業的投資中，未出資的資本承諾總額為#美元6.1百萬美元和美元8.0分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。這些投資按照權益會計方法入賬。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，FHLB報告的低收入住房合夥企業投資和其他限制性股票持有以及綜合資產負債表上的投資的賬面價值為#美元。4.9百萬美元和美元5.3分別為100萬美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月的相關攤銷為$1971,000美元395千美元，截至2021年6月30日的三個月和六個月為美元1891,000美元378分別是上千個。截至2022年6月30日和2021年12月31日，在簡明綜合資產負債表的應計應付利息和其他負債中報告的未供資金承付款為#美元1.4百萬美元和美元2.1分別為100萬美元。
無資金貸款承諾額的信貸損失準備
該公司對無資金來源的商業貸款承諾和信用證的信貸損失備抵，以應對這些安排所固有的損失風險。撥備的計算方法與確定應收貸款信貸損失撥備的方法類似，並加以修改，以考慮到承付款減少的可能性。本公司簡明綜合損益表的信貸損失準備計入無資金貸款承諾的信貸損失準備。未出資承擔準備金計入簡明綜合資產負債表中的其他負債。簡明綜合財務報表附註4“應收貸款和信貸損失撥備”提供了與公司貸款組合有關的信貸損失準備金的更多細節。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的無資金貸款承付款信貸損失準備的活動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 586 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
無資金貸款承諾的信貸損失準備金(1) | 0 | | | 0 | | | 586 | | | 0 | |
| 期末餘額 | 586 | | | $ | 0 | | | $ | 586 | | | $ | 0 | |
(1) 不包括與貸款組合有關的信貸損失準備金。
訴訟
該公司會受到主要在正常業務過程中出現的索償和訴訟的影響。管理層認為，處置或最終解決該等索償及訴訟將不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。
9. 股票薪酬
公司有一個股票激勵計劃，由董事會委員會管理，允許公司向其主要員工、董事和/或顧問提供各種類型的基於股票的薪酬，包括基於時間和業績的限制性股票。公司維持經公司股東批准並於2019年4月16日生效的CNB金融公司2019年度總括激勵計劃(《2019年股票激勵計劃》)。
2019年股票激勵計劃規定最多507,671普通股將以非限制性期權或限制性股票的形式授予。對於關鍵員工，授予基於時間的限制性股票是每年授予的限制性股票的三分之一、四分之一或五分之一，從一年在授權日之後，100%分別在授予日的第三、四或五週年時歸屬。2018年前，對於非僱員董事，歸屬時間表是每年授予的限制性股票的三分之一，從一年在授權日之後，100%在授予日的三週年時授予。從2018年開始，非僱員董事獲得的股票薪酬立即授予。
在2022年6月30日，有不是與根據本計劃授予的基於股票的薪酬有關的未確認薪酬成本，以及除下文和之前備案文件中披露的基於時間和業績的限制性股票獎勵外，不是其他基於股票的薪酬是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間授予的。
限制性股票獎勵的補償費用在必要的服務期內以授予之日的股票公允價值為基礎以直線方式確認。非既得性限制性股票獎勵被記錄為股東權益中額外實收資本的減少，直到賺取。基於時間、基於業績和董事限制性股票獎勵產生的薪酬支出為$2561,000美元757截至2022年6月30日的三個月和六個月的1000美元和3031,000美元812截至2021年6月30日的三個月和六個月。與既得限制性股票獎勵的確認補償成本有關的所得税優惠總額為#美元。541,000美元159截至2022年6月30日的三個月和六個月的1000美元和641,000美元171截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為1000美元。
截至2022年6月30日的三個月，基於時間的未歸屬限制性股票獎勵變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 每股加權平均授予日期公允價值 |
| 期初未歸屬 | 88,891 | | | $ | 20.10 | |
| 授與 | 0 | | | 0.00 | |
| | | |
| 被沒收 | (1,090) | | | 25.06 | |
| 既得 | (89) | | | 25.27 | |
| 期末未歸屬 | 87,712 | | | $ | 20.18 | |
截至2022年6月30日的6個月，基於時間的未歸屬限制性股票獎勵變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 每股加權平均授予日期公允價值 |
| 期初未歸屬 | 69,643 | | | $ | 24.18 | |
| 授與 | 44,369 | | | 26.71 | |
| | | |
| 被沒收 | (1,090) | | | 25.06 | |
| 既得 | (25,210) | | | 24.78 | |
| 期末未歸屬 | 87,712 | | | $ | 20.18 | |
以上各表不包括11,790以加權平均公允價值$授予的限制性股票獎勵的股份26.71並立即授予。截至2022年6月30日和2021年12月31日，1.9百萬美元和美元1.1分別佔與未歸屬限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額的100萬美元。歸屬股份的公允價值為$。21,000美元987在截至2022年6月30日的三個月和六個月內191,000美元805在截至2021年6月30日的三個月和六個月內。
除上文披露的基於時間的限制性股票外，公司董事會還向關鍵員工授予基於業績的限制性股票獎勵(PBRSA)。PBRSA的數量將取決於在三年並且還受基於服務的歸屬的約束。2022年，最高可達13,761總計向關鍵員工發放了股份。2021年，最高可達18,210總計向關鍵員工發放了股份。2020年，最高可達18,100總計向關鍵員工發放了股份。
2021年，2019年PBRSA全額收入，2022年，11,895股份已全部派發。2022年分配的股份的公允價值為$318一千個。
10. 普通股每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是將淨收益(不包括分配給參與證券的淨收益)除以適用期間的加權平均流通股數量(不包括已發行的參與證券)。普通股每股攤薄收益是根據基本計算確定的加權平均股數加上根據某些股票補償計劃可發行的潛在普通股的攤薄效應來計算的。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，不是已發行股票期權將計入稀釋後每股普通股收益計算。
包含不可沒收股息或股息等價物權利(不論已支付或未支付)的未歸屬股份支付獎勵是參與證券，並根據兩級法計入每股普通股收益。該公司已確定其未授予的、以時間為基礎的未償還股票獎勵為參與證券。
普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 基本每股普通股收益計算： | | | | | | | |
| 每份簡明綜合損益表的淨收入 | $ | 14,363 | | | $ | 12,915 | | | $ | 28,533 | | | $ | 26,021 | |
| 分配給參與證券的淨收益 | (68) | | | (47) | | | (132) | | | (92) | |
| 分配給普通股的淨收益 | $ | 14,295 | | | $ | 12,868 | | | $ | 28,401 | | | $ | 25,929 | |
| 分配給普通股的分配收益 | $ | 2,935 | | | $ | 2,859 | | | $ | 5,879 | | | $ | 5,718 | |
| 分配給普通股的未分配收益 | 11,360 | | | 10,009 | | | 22,522 | | | 20,211 | |
| 分配給普通股的淨收益 | $ | 14,295 | | | $ | 12,868 | | | $ | 28,401 | | | $ | 25,929 | |
| 加權平均已發行普通股，包括被視為參與證券的股份 | 16,860 | | | 16,885 | | | 16,871 | | | 16,870 | |
| 減去：平均參與證券 | (78) | | | (60) | | | (75) | | | (58) | |
| 加權平均股份 | 16,782 | | | 16,825 | | | 16,796 | | | 16,812 | |
| 基本每股普通股收益 | $ | 0.85 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.54 | |
| 稀釋後每股普通股收益計算： | | | | | | | |
| 分配給普通股的淨收益 | $ | 14,295 | | | $ | 12,868 | | | $ | 28,401 | | | $ | 25,929 | |
| 普通股基本收益的加權平均已發行普通股 | 16,782 | | | 16,825 | | | 16,796 | | | 16,812 | |
| 補充：基於業績的股票的稀釋效應 | 33 | | | 0 | | | 33 | | | 0 | |
| 加權平均股和稀釋性潛在普通股 | 16,815 | | | 16,825 | | | 16,829 | | | 16,812 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | 0.85 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.54 | |
11. 衍生工具
於2018年9月7日，本公司與一名5-年限和生效日期為2018年9月15日，以對衝與美元相關的現金流10.0一家附屬信託公司在2007年發行了100萬美元的優先證券，併為該協議選擇了現金流量對衝會計。該公司使用這種衍生工具的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其面臨的利率風險。利率互換涉及在2018年9月15日至2023年9月15日期間收到浮動利率金額以換取固定利率付款，而不交換基礎名義金額。於2022年6月30日，附屬信託優先證券的浮動利率為3.38%(LIBOR加155個基點)，該公司正在支付4.53% (2.98%固定費率加155基點)。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，不是衍生品被指定為公允價值對衝或對海外業務淨投資的對衝。此外，本公司並不將衍生工具用於交易或投機用途，目前並無任何未被指定為對衝的衍生工具。
下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日，以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的公司簡明綜合資產負債表和損益表中被指定為現金流量對衝的利率掉期活動的金額和地點：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的公允價值 |
| 資產負債表
位置 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 利率合約 | 應計利息和
其他負債 | | $ | 18 | | | $ | (388) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
這三個月
截至2022年6月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
| 利率合約 | $ | 110 | | | 利息支出-
附屬票據及債權證 | | $ | (51) | | | 其他
收入 | | $ | 0 | |
六個月來
截至2022年6月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
| 利率合約 | $ | 322 | | | 利息支出-
附屬票據及債權證 | | $ | (118) | | | 其他
收入 | | $ | 0 | |
這三個月
截至2021年6月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
| 利率合約 | $ | 50 | | | 利息支出-
附屬票據及債權證 | | $ | (62) | | | 其他
收入 | | $ | 0 | |
六個月來
截至2021年6月30日 | (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
| 利率合約 | $ | 134 | | | 利息支出-
附屬票據及債權證 | | $ | (131) | | | 其他
收入 | | $ | 0 | |
(a)在衍生工具(有效部分)上確認的其他綜合損益(税後淨額)的金額
(b)從累計其他全面虧損中重新歸類為收益的損益所在地(有效部分)
(c)從累計其他全面虧損中重新分類為收益的損益金額(有效部分)
(d)在衍生工具收益中確認的收益或(損失)的位置(無效部分和不包括在有效性測試之外的金額)
(e)在衍生工具收益中確認的收益或(損失)金額(無效部分和不包括在有效性測試之外的金額)
與利率互換相關的累計其他全面收益(虧損)中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為支付了附屬票據和債券的利息。這些從累積的其他全面收益(虧損)重新歸類為利息支出的金額在未來12個月預計為#美元。115一千個。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，現金抵押品餘額為$1.1百萬美元和美元1.1分別與利率互換的交易對手維持了100萬美元的利率互換。這些餘額計入壓縮綜合資產負債表中其他銀行的計息存款。
本公司訂立了若干未被指定為對衝工具的利率掉期合約。該等衍生工具合約涉及本公司與客户訂立利率掉期合約，同時與另一金融機構訂立抵銷利率掉期合約的交易。就每宗掉期交易而言，本公司同意以浮動利率向客户支付名義金額的利息，並以固定利率收取客户類似名義金額的利息。同時，公司同意向另一家金融機構支付相同名義金額的相同固定利率，並獲得相同名義金額的相同浮動利率。這項交易使該公司的客户能夠有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。由於本公司為其客户提供中介服務，相關衍生工具合約的公允價值變動互相抵銷，並不影響本公司的經營業績。
該公司向另一家金融機構質押現金抵押品，餘額為#美元。373截至2022年6月30日的千美元和3.4截至2021年12月31日。這筆結餘計入壓縮綜合資產負債表內存放於其他銀行的計息存款。公司可根據每筆貸款和個別互換的具體事實和情況，要求其客户在其背靠背互換計劃中將現金或證券作為抵押品。此外，國際掉期及衍生工具協會協議及貸款文件中亦載有若干條款，在違約情況下，公司可取得支持貸款關係的抵押品，以追回衍生資產或負債所蒙受的任何損失。該公司可能被要求在未來向掉期交易對手提供額外的抵押品，比例與未實現損失頭寸的潛在增加成比例。
下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日該公司簡明綜合資產負債表內與背靠背利率互換相關的活動的金額和地點的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 概念上的
金額 | | 加權
平均值
成熟性
(單位：年) | | 加權
平均值
固定費率 | | 加權平均
可變利率 | | 公平
價值 | | |
| June 30, 2022 | | | | | | | | | | | |
第三方利率互換 | $ | 32,095 | | | 5.44 | | 4.12 | % | | 1個月LIBOR+2.27% | | $ | 441 | | | (a) |
| 客户利率互換 | (32,095) | | | 5.44 | | 4.12 | % | | 1個月LIBOR+2.27% | | (441) | | | (b) |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
第三方利率互換 | $ | 32,768 | | | 5.8 | | 4.12 | % | | 1個月LIBOR+2.27% | | $ | 2,124 | | | (a) |
| 客户利率互換 | (32,768) | | | 5.8 | | 4.12 | % | | 1個月LIBOR+2.27% | | (2,124) | | | (b) |
(a)在簡明綜合資產負債表內應計利息、應收賬款和其他資產中列報
(b)在簡明綜合資產負債表內列報應計應付利息及其他負債
12. 公允價值
公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。以下三種投入水平用於計量公允價值：
第1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第三級：重要的不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
該公司使用以下方法和重要假設來估計公允價值：
投資證券：大多數股權證券和債務證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價(第一級)或矩陣定價來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是取決於證券與其他基準報價證券的關係(第二級)。這些模型利用市場方法和標準輸入，包括但不限於基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據。對於無法獲得有關特定發行人的可觀察信息的某些證券，公允價值是使用推定為類似的其他證券的可觀察數據或其他類似證券的其他市場數據來估計的(第3級)。
持有待售貸款：持有待售貸款以成本或公允價值中較低者為準，按貸款水平進行評估。持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定，並根據該貸款的特定屬性或其他可觀察到的市場數據進行調整，例如第三方投資者的未償還承諾(第2級)。
衍生品：衍生工具的公允價值基於使用截至計量日期的可觀察市場數據的估值模型(第2級)。該公司的衍生品在場外交易市場交易，在那裏並不總是可以獲得報價的市場價格。因此，衍生品的公允價值是使用利用多種市場投入的量化模型來確定的。根據衍生品類型的不同，投入將有所不同，但可能包括利率、價格和指數，以生成連續的收益率或定價曲線，提前還款利率，以及為頭寸估值的波動因素。大多數市場投入都是主動報價的，可以通過外部來源進行驗證，包括經紀商、市場交易和第三方定價服務。
個人評估貸款：具體分配信貸損失準備的個別評估貸款的公允價值一般以第三方最近編制的房地產評估為基礎。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。管理層還根據自評估日期起經過的時間長度和其他因素調整評估值。此類調整通常意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值，並根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。個別評估的貸款按季度評估額外減值，並根據撥備政策進行調整。
2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年6月30日的公允價值計量使用： |
| | | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的其他可觀察到的投入 | | 無法觀察到的重要輸入 |
| 描述 | 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| 資產： | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 美國政府支持的實體 | $ | 2,211 | | | $ | 0 | | | $ | 2,211 | | | $ | 0 | |
| 國家和政治分區 | 103,509 | | | 0 | | | 103,509 | | | 0 | |
| 住宅及多户按揭 | 244,513 | | | 0 | | | 244,513 | | | 0 | |
| 公司票據和債券 | 39,080 | | | 0 | | | 39,080 | | | 0 | |
| 池化SBA | 15,094 | | | 0 | | | 15,094 | | | 0 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 404,407 | | | $ | 0 | | | $ | 404,407 | | | $ | 0 | |
| 利率互換 | $ | 441 | | | $ | 0 | | | $ | 441 | | | $ | 0 | |
| 股權證券： | | | | | | | |
| 公司股權證券 | $ | 6,272 | | | $ | 6,272 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 共同基金 | 2,591 | | | 2,591 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | |
| 公司票據和債券 | 676 | | | 676 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | |
| 總交易證券 | $ | 9,539 | | | $ | 9,539 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | (423) | | | $ | 0 | | | $ | (423) | | | $ | 0 | |
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| | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日的公允價值計量使用： |
| | | | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的其他可觀察到的投入 | | 無法觀察到的重要輸入 |
| 描述 | 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| 資產： | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 美國政府支持的實體 | $ | 111,748 | | | $ | 0 | | | $ | 111,748 | | | $ | 0 | |
| 國家和政治分區 | 103,712 | | | 0 | | | 103,712 | | | 0 | |
| 住宅及多户按揭 | 434,635 | | | 4,995 | | | 429,640 | | | 0 | |
| 公司票據和債券 | 28,064 | | | 0 | | | 28,064 | | | 0 | |
| 池化SBA | 19,032 | | | 0 | | | 19,032 | | | 0 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 697,191 | | | $ | 4,995 | | | $ | 692,196 | | | $ | 0 | |
| 利率互換 | $ | 2,124 | | | $ | 0 | | | $ | 2,124 | | | $ | 0 | |
| 股權證券： | | | | | | | |
| 公司股權證券 | $ | 6,715 | | | $ | 6,715 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 共同基金 | 2,566 | | | 2,566 | | | 0 | | | 0 | |
| 存單 | 506 | | | 506 | | | 0 | | | 0 | |
| 公司票據和債券 | 579 | | | 579 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | |
| 總交易證券 | $ | 10,366 | | | $ | 10,366 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | (2,512) | | | $ | 0 | | | $ | (2,512) | | | $ | 0 | |
下表列出了在截至2021年6月30日的三個月中，使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上計量的證券AFS的公允價值的對賬：
| | | | | | | |
| | | 公司債券和債券 |
| 平衡，2021年4月1日 | | | $ | 2,250 | |
| 購買 | | | 6,000 | |
| 總收入或(虧損)： | | | |
| 計入其他全面收益(虧損) | | | 76 | |
| 聚落 | | | 0 | |
| 轉到3級 | | | 1,500 | |
| 轉出級別3 | | | 0 | |
| 平衡，2021年6月30日 | | | $ | 9,826 | |
公司的公允價值為$的公司票據和債券1.5截至2021年6月30日的三個月，由於這些證券的市場活動減少，缺乏可觀察到的市場數據，這些投資的百萬美元被從2級轉移到3級。
下表列出了在截至2021年6月30日的6個月中，使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上計量的證券AFS的公允價值的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 國家和政治分區 | | 公司債券和債券 |
| 餘額，2021年1月1日 | $ | 64 | | | $ | 0 | |
| 購買 | 0 | | | 6,750 | |
| 總收入或(虧損)： | | | |
| 計入其他全面收益(虧損) | 0 | | | 76 | |
| 聚落 | (64) | | | 0 | |
| 轉到3級 | 0 | | | 3,000 | |
| 轉出級別3 | 0 | | | 0 | |
| 平衡，2021年6月30日 | $ | 0 | | | $ | 9,826 | |
公司的公允價值為$的公司票據和債券3.0截至2021年6月30日的6個月，由於這些投資的可觀察市場數據可用，100萬美元被從3級轉移到2級。
按公允價值非經常性計量的資產和負債如下：2022年6月30日和2021年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年6月30日公允價值計量使用 |
| 描述 | 總計 | | 報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級) | | 重要的其他人
可觀測輸入
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 資產： | | | | | | | |
| 抵押品依賴型應收貸款： | | | | | | | |
| 農田 | $ | 895 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 895 | |
| 業主自住的非農業非住宅物業 | 1,163 | | | 0 | | | 0 | | | 1,163 | |
| 工商業 | 1,723 | | | 0 | | | 0 | | | 1,723 | |
| | | | | | | |
| 多户(5户或以上)住宅物業 | 543 | | | 0 | | | 0 | | | 543 | |
| 非業主自住，非農業非住宅 | 2,746 | | | 0 | | | 0 | | | 2,746 | |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 650 | | | 0 | | | 0 | | | 650 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值在2021年12月31日的計量使用 |
| 描述 | 總計 | | 報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級) | | 重要的其他人
可觀測輸入
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 資產： | | | | | | | |
| 抵押品依賴型應收貸款： | | | | | | | |
| 農田 | $ | 920 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 920 | |
| 業主自住的非農業非住宅物業 | 194 | | | 0 | | | 0 | | | 194 | |
| 工商業 | 3,102 | | | 0 | | | 0 | | | 3,102 | |
| 其他建設貸款和所有土地開發貸款及其他土地貸款 | 248 | | | 0 | | | 0 | | | 248 | |
| 多户(5户或以上)住宅物業 | 627 | | | 0 | | | 0 | | | 627 | |
| 非業主自住，非農業非住宅 | 2,889 | | | 0 | | | 0 | | | 2,889 | |
| | | | | | | |
如根據目前的資料及事件，本公司預期將透過經營或出售抵押品來償還金融資產，而本公司已確定借款人於計量日期正經歷財務困難，則貸款被視為抵押品依賴型貸款。信貸損失準備是根據預期現金流的現值、貸款的市場價格或貸款抵押品的基本公允價值，通過估計貸款的公允價值來計量的。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定，然後根據與抵押品清算相關的估計銷售和結算成本進行調整。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)因項目或物業的狀況而異。例如，土地一般採用銷售比較法，而建築則採用收入和/或銷售比較法。不可觀察到的投入可能因個別資產而異，三種方法中的任何一種都不是主要方法。該公司審查第三方評估的適當性，並可能向下調整價值，以考慮銷售和成交成本。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定，這些報告根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。
下表提供了有關在2022年6月30日按公允價值非經常性基礎計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平
價值 | | 估值
技術 | | 不可觀測的輸入 | | 射程
(加權
平均) |
| 抵押品依賴型應收貸款： | | | | | | | |
| 農田 | $ | 895 | | | 標的抵押品的第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 60% (60%) |
| 業主自住的非農業非住宅物業 | 1,163 | | | 標的抵押品的第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 0%-60% (37%) |
| 工商業 | 1,723 | | | 標的抵押品的第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 0%-50% (32%) |
| | | | | | | |
| 多户(5户或以上)住宅物業 | 543 | | | 標的抵押品的第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 0%-60% (23%) |
| 非業主自住，非農業非住宅 | 2,746 | | | 標的抵押品的第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 25%-60% (35%) |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 650 | | | 標的抵押品的第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 25%-57% (40%) |
下表提供了有關在2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平
價值 | | 估值
技術 | | 不可觀測的輸入 | | 射程
(加權
平均) |
| 抵押品依賴型應收貸款： | | | | | | | |
| 農田 | $ | 920 | | | 標的抵押品的第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 60% (60%) |
| 業主自住的非農業非住宅物業 | 194 | | | 標的抵押品的第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 0%-60% (57%) |
| 工商業 | 3,102 | | | 標的抵押品的第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 0%-59% (42%) |
| 其他建設貸款和所有土地開發貸款及其他土地貸款 | 248 | | | 標的抵押品的第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 25% (25%) |
| 多户(5户或以上)住宅物業 | 627 | | | 標的抵押品的第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 0%-57% (26%) |
| 非業主自住，非農業非住宅 | 2,889 | | | 標的抵押品的第三方評估的估值 | | 損失嚴重性比率 | | 25%-60% (34%) |
| | | | | | | |
金融工具的公允價值
下表顯示了截至2022年6月30日的金融工具的賬面價值和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜帶 | | 公允價值計量使用： | | 總計 |
| | 金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 公允價值 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 284,154 | | | $ | 284,154 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 284,154 | |
| 可供出售的債務證券 | 404,407 | | | 0 | | | 404,407 | | | 0 | | | 404,407 | |
| 持有至到期的債務證券 | 413,310 | | | 0 | | | 389,933 | | | 0 | | | 389,933 | |
| 股權證券 | 9,539 | | | 9,539 | | | 0 | | | 0 | | | 9,539 | |
| 持有待售貸款 | 843 | | | 0 | | | 846 | | | 0 | | | 846 | |
| 應收貸款淨額 | 3,869,210 | | | 0 | | | 0 | | | 3,869,617 | | | 3,869,617 | |
| FHLB和其他限制性股票持股和投資 | 24,484 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | |
| 利率互換 | 441 | | | 0 | | | 441 | | | 0 | | | 441 | |
| 應計應收利息 | 16,731 | | | 0 | | | 2,865 | | | 13,866 | | | 16,731 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | (4,701,820) | | | $ | (4,397,542) | | | $ | (307,246) | | | $ | 0 | | | $ | (4,704,788) | |
| | | | | | | | | |
| 次級債券 | (20,620) | | | 0 | | | (14,084) | | | 0 | | | (14,084) | |
| 次級票據，扣除未攤銷發行成本 | (83,812) | | | 0 | | | (83,922) | | | 0 | | | (83,922) | |
| 利率互換 | (423) | | | 0 | | | (423) | | | 0 | | | (423) | |
| 應計應付利息 | (567) | | | 0 | | | (567) | | | 0 | | | (567) | |
下表顯示了截至2021年12月31日的金融工具的賬面金額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜帶 | | 公允價值計量使用： | | 總計 |
| | 金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 公允價值 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 732,198 | | | $ | 732,198 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 732,198 | |
| 可供出售的債務證券 | 697,191 | | | 4,995 | | | 692,196 | | | 0 | | | 697,191 | |
| 股權證券 | 10,366 | | | 10,366 | | | 0 | | | 0 | | | 10,366 | |
| 持有待售貸款 | 849 | | | 0 | | | 858 | | | 0 | | | 858 | |
| 應收貸款淨額 | 3,597,204 | | | 0 | | | 0 | | | 3,613,452 | | | 3,613,452 | |
| FHLB和其他限制性股票持股和投資 | 23,276 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | |
| 利率互換 | 2,124 | | | 0 | | | 2,124 | | | 0 | | | 2,124 | |
| 應計應收利息 | 15,516 | | | 16 | | | 2,171 | | | 13,329 | | | 15,516 | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | (4,715,619) | | | $ | (4,329,167) | | | $ | (391,850) | | | $ | 0 | | | $ | (4,721,017) | |
| | | | | | | | | |
| 次級票據，扣除未攤銷發行成本 | (104,281) | | | 0 | | | (92,675) | | | 0 | | | (92,675) | |
| 利率互換 | (2,512) | | | 0 | | | (2,512) | | | 0 | | | (2,512) | |
| 應計應付利息 | (886) | | | 0 | | | (886) | | | 0 | | | (886) | |
雖然公允價值的估計是基於管理層對截至資產負債表日的最適當因素的判斷，但由於市場價值可能因不同情況而有所不同，因此不能保證如果在該日處置資產或清償負債，估計公允價值將會實現。估計的公允價值也不適用於隨後的日期。其他股權的公允價值以相關投資合夥企業提供的資產淨值為基礎。ASU 2015-7取消了在公允價值層次結構中對使用每股資產淨值衡量的所有投資進行分類的要求，實際權宜性和相關披露。此外，不屬於金融工具的其他資產和負債，如房舍和設備，不包括在披露中。
此外，非金融資產，如核心存款的估計盈利能力、信託賬户的盈利潛力、訓練有素的勞動力和客户商譽等，通常不在資產負債表上確認，可能具有價值，但不包括在公允價值披露中。
13. 與客户簽訂合同的收入
本公司從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入均在非利息收入中確認。下表按收入流和可報告部門列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的公司非利息收入。在ASC 606的範圍之外的項目如此註明。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 存款賬户手續費 | $ | 1,771 | | | $ | 1,446 | | | $ | 3,528 | | | $ | 2,794 | |
| 財富和資產管理費 | 1,803 | | | 1,765 | | | 3,586 | | | 3,287 | |
抵押貸款銀行業務(1) | 292 | | | 536 | | | 767 | | | 1,771 | |
| 卡處理和轉賬收入 | 1,992 | | | 2,079 | | | 3,801 | | | 3,913 | |
證券銷售淨收益(虧損)(1) | 0 | | | 0 | | | 651 | | | 0 | |
其他收入 | 2,288 | | | 2,031 | | | 5,467 | | | 4,331 | |
非利息收入總額 | $ | 8,146 | | | $ | 7,857 | | | $ | 17,800 | | | $ | 16,096 | |
(1)不在ASU 2014-9的範圍內
管理層認定，應收貸款和投資證券的利息和股息收入以及擔保收益、還本付息、出售應收貸款的收益、承諾費、財務擔保費、某些信用卡費用、出售公司擁有的其他非融資不動產的收益(虧損)的主要收入來源不在ASU 2014-9年度的範圍內。
準則範圍內對簡明合併財務報表具有重大意義的非利息收入類型包括存款賬户服務費收入、財富和資產管理費收入、卡處理和交換收入以及其他收入。
存款賬户手續費：本公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維持費主要與每月維持費有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期間。透支費在透支發生時確認。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。
財富和資產管理費：本公司從與信託和經紀客户簽訂的管理投資資產和/或在其賬户上進行交易的合同中賺取財富和資產管理費。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的，因為該公司提供簽約的月度或季度服務，並通常根據月末管理的資產市值的分級比例表進行評估。這些服務的費用按月或按季向客户收費，並在提供財富和資產管理服務的期間結束時記為收入。其他履約義務，如向客户交付賬户報表，通常被認為對整體交易價格無關緊要。
卡處理和轉賬收入：公司從通過Visa支付網絡進行的支票卡和信用卡交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務的同時，每天都會確認。
其他收入：本公司的其他收入來源包括銀行擁有的人壽保險、出售交易性證券的公允價值變動和已實現收益、某些手續費、出售固定資產的收益(虧損)和出售其他所擁有的房地產的收益(虧損)。服務費的確認方式與上述服務費相同。出售所擁有的其他不動產的收益(虧損)如果由本公司提供資金，則屬於ASU 2014-9年度的範圍，但本公司不為交易銷售提供資金。出售收入在物業控制權轉讓給買方時入賬，而其他不動產擁有的資產則不再確認。
ITEM 2
M抗衰老’S D震盪 和 A分析 的 F財務狀況 CONDITION
A釹 R結果 的 O操作
一般概述
以下是對公司簡明綜合財務報表的討論和分析，以深入瞭解管理層對財務結果的評估。術語“我們”、“我們”和“我們”是指CNB金融公司及其子公司。本公司及其合併附屬公司的財務狀況和經營結果並不一定預示未來的業績。
該公司的子公司The Bank主要在賓夕法尼亞州的布萊爾、坎布里亞、卡梅倫、中心、克利爾菲爾德、克勞福德、埃爾克、印第安納、傑斐遜和麥基恩縣的主要市場區域內向個人和企業提供金融服務。ERIEBANK是世行的一個分支，在賓夕法尼亞州的克勞福德、伊利和沃倫縣以及俄亥俄州的阿什塔庫拉縣、凱霍加縣和萊克縣開展業務。FCBank是世行的一個分支，在俄亥俄州的克勞福德、裏奇蘭、阿什蘭、韋恩、馬裏恩、莫羅、諾克斯、特拉華州和富蘭克林縣開展業務。BankOnBuffalo是世行的一個分支，在紐約州的伊利縣和尼亞加拉縣開展業務。Ridge View Bank是世行的一個分支，在弗吉尼亞州西南部運營。該銀行受到賓夕法尼亞州銀行部和FDIC的監管、監督和審查。
除該銀行外，該公司還有另外四家子公司。CNB證券公司在特拉華州註冊成立，目前負責債務和股權證券的投資。CNB保險代理公司成立於賓夕法尼亞州，負責銷售非專有年金和其他保險產品。CNB Risk Management，Inc.是一家總部設在特拉華州的專屬自保保險公司，為公司及其子公司的業務所獨有的某些風險提供保險，這些風險目前在當今的保險市場上可能無法獲得或在經濟上是可行的。假日公司成立於賓夕法尼亞州，向風險特徵較高的借款人提供小額餘額無擔保貸款和擔保貸款，主要以汽車和設備為抵押。
以下討論應與公司截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表及其附註一併閲讀，並與本報告第1項所載的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的全年或任何未來時期的業績。
非公認會計準則財務信息
此報告包含對GAAP中未定義的財務指標的引用。管理層在分析公司業績時使用非公認會計準則財務信息。管理層認為，這些非公認會計準則衡量標準有助於更好地瞭解持續經營情況，提高經營業績與前幾個期間的可比性，並顯示列報期間的重大收益和費用的影響。公司管理層認為，投資者可以使用這些非公認會計準則來分析公司的財務業績，而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目或事件的影響。這種非GAAP數據應作為根據GAAP編制的結果之外的考慮因素，並且不能替代或優於GAAP結果。與非公認會計準則財務措施相關的限制包括人們可能不同意這些措施所包括的項目的適當性，以及不同的公司可能以不同的方式計算這些措施。
以下討論中反映的非GAAP衡量標準包括：
•每股有形賬面價值；
•有形普通股權益/有形資產；
•經調整的津貼/應收貸款，扣除購買力平價相關貸款；
•淨息差(完全税額等值基礎)；
•效率比；
•撥備前淨收入(“PPNR”)；
•平均有形普通股權益回報率；以及
•非利息收入，不包括AFS證券的已實現收益。
管理層考慮將平均資產回報率、平均股本回報率、平均有形普通股股本回報率、每股普通股收益、資產質量、淨利差和其他指標作為衡量公司財務業績的關鍵指標。利率環境將繼續對該公司未來的盈利起重要作用。為了應對具有挑戰性的利率和競爭環境，公司繼續評估、制定和實施必要的戰略，以支持其持續的財務業績目標和未來的增長目標。此外，管理層經常評估可能對客户信用風險狀況產生影響的經濟和地緣政治事件的潛在影響，並制定積極主動的戰略，以減輕對公司貸款組合的此類潛在影響。
雖然非利息支出預計將隨着公司的增長而增加，但管理層的增長戰略預計也將導致盈利資產的增加以及收入的增加，預計這將抵消2022年及以後非利息支出的增加。
現金和現金等價物
截至2022年6月30日，現金和現金等價物總計2.842億美元，其中包括美聯儲持有的2.178億美元額外流動資金。截至2021年12月31日，現金和現金等價物總計7.322億美元。2021年12月31日至2022年6月30日現金和現金等價物減少的主要原因是強勁的貸款增長和投資購買的增加，以將部分過剩流動性配置到更高收益的資產中。同期存款總額按年率計算減少約1,380萬元或0.6%。作為公司吸引和保留核心客户關係的戰略重點的一部分，截至2022年6月30日，非到期存款總額為44億美元，佔總存款的93.5%，較20221年12月31日的43億美元，即總存款的91.8%，增加了6840萬美元，按年率計算增加了3.2%。
管理層認為，公司的流動資金需求主要通過現金和現金等價物、客户存款、FHLB融資以及一年內到期的證券和貸款組合部分的當前餘額來滿足。本公司預期這些資金來源將使其能夠在到期時履行現金債務和表外承付款。除上述流動資金來源外，本公司仍可使用美聯儲貼現窗口。
證券
截至2022年6月30日和2021年12月31日，AFS投資和股權證券總額分別為4.139億美元和7.076億美元。截至2022年6月30日，歸類為HTM證券的總投資餘額為4.133億美元。截至2021年12月31日，沒有被歸類為HTM的投資。為了減少當前利率環境對公司權益和有形權益的影響，在2022年第一季度，管理層評估了公司的投資組合，並將大約1.011億美元的美國政府機構證券和美國國庫券的公允價值從AFS重新歸類到HTM。此外，在2022年第一季度，購買某些政府支持的投資直接歸入HTM。於2022年第二季度，本公司將約1.126億美元的公允價值抵押貸款支持證券從AFS重新分類至HTM，並記錄了某些住宅和多家庭抵押貸款投資的額外購買直接歸入HTM。
該公司的目標是將投資證券組合維持在適當的水平，以平衡投資組合所提供的收益和流動資金。簡明綜合財務報表中的附註3“證券”提供了有關該公司證券組合的構成和證券減值評估程序的更多細節。
下表彙總了截至2022年6月30日的證券AFS到期分佈時間表和相應的加權平均收益率。加權平均收益率是在完全應税等值的基礎上計算的，税率為21%。抵押貸款支持證券根據其聲明的到期日被歸入到期日類別。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| | 在
一年 | | 一個接一個，但在裏面
五年 | | 五點以後，但是
十年之內
年份 | | 十年後
年份 | | 總計 |
| | $AMT。 | | 產率 | | $AMT。 | | 產率 | | $AMT。 | | 產率 | | $AMT。 | | 產率 | | $AMT。 | | 產率 |
| 美國政府支持的實體 | $ | 437 | | | 2.29 | % | | $ | 1,774 | | | 0.65 | % | | $ | 0 | | | 0.00 | % | | $ | 0 | | | 0.00 | % | | 2,211 | | | 0.97 | % |
| 國家和政治分區 | 4,176 | | | 3.29 | % | | 22,040 | | | 2.65 | % | | 52,901 | | | 2.15 | % | | 24,392 | | | 2.63 | % | | 103,509 | | | 2.42 | % |
| 住宅及多户按揭 | 0 | | | 0.00 | % | | 8,538 | | | 2.89 | % | | 30,392 | | | 2.17 | % | | 205,583 | | | 1.50 | % | | 244,513 | | | 1.63 | % |
| 公司票據和債券 | 0 | | | 0.00 | % | | 9,593 | | | 2.79 | % | | 28,487 | | | 4.00 | % | | 1,000 | | | 5.50 | % | | 39,080 | | | 3.74 | % |
| 池化SBA | 0 | | | 0.00 | % | | 77 | | | 4.76 | % | | 7,166 | | | 3.12 | % | | 7,851 | | | 1.86 | % | | 15,094 | | | 2.47 | % |
| 總計 | $ | 4,613 | | | 3.20 | % | | $ | 42,022 | | | 2.65 | % | | $ | 118,946 | | | 2.66 | % | | $ | 238,826 | | | 1.64 | % | | $ | 404,407 | | | 2.06 | % |
下表彙總了截至2022年6月30日證券HTM的到期分佈時間表及相應的加權平均收益率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| | 在
一年 | | 一個接一個，但在裏面
五年 | | 五點以後，但是
十年之內
年份 | | 十年後
年份 | | 總計 |
| | $AMT。 | | 產率 | | $AMT。 | | 產率 | | $AMT。 | | 產率 | | $AMT。 | | 產率 | | $AMT。 | | 產率 |
| 美國政府支持的實體 | $ | 5,125 | | | 0.58 | % | | $ | 232,236 | | | 1.55 | % | | $ | 64,786 | | | 1.64 | % | | $ | 5,487 | | | 2.34 | % | | $ | 307,634 | | | 1.57 | % |
| 住宅及多户按揭 | $ | 0 | | | 0.00 | % | | $ | 4,017 | | | 2.81 | % | | $ | 0 | | | 0.00 | % | | $ | 101,659 | | | 3.74 | % | | $ | 105,676 | | | 3.70 | % |
| 總計 | $ | 5,125 | | | 0.58 | % | | $ | 236,253 | | | 1.57 | % | | $ | 64,786 | | | 1.64 | % | | $ | 107,146 | | | 3.67 | % | | $ | 413,310 | | | 2.11 | % |
下表彙總了截至2022年6月30日的證券AFS加權平均修改久期。
| | | | | |
| | 加權平均修改持續時間
(單位：年) |
| 美國政府支持的實體 | 1.58 | |
| 國家和政治分區 | 6.44 | |
| 住宅及多户按揭 | 4.72 | |
| 公司票據和債券 | 4.96 | |
| 池化SBA | 2.79 | |
| 總計 | 5.09 | |
下表彙總了截至2022年6月30日證券HTM的加權平均修正久期。
| | | | | |
| | 加權平均修改持續時間
(單位：年) |
| 美國政府支持的實體 | 3.86 | |
| 住宅及多户按揭 | 2.97 | |
| 總計 | 3.63 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
除美國政府支持的實體外，該投資組合不包含任何一家發行人持有的超過股東權益10%的股份。
該公司一般會隨時間購買債務證券，而不會嘗試對其交易“計時”，以便更有效地管理利率環境的波動。鑑於目前的環境，公司的戰略是專注於較低風險的證券、補充當前投資組合階梯的較短期限以及持續不斷的現金流再投資，以取代較低收益的資產。
本公司透過資產/負債委員會會議，定期監察證券組合的盈利表現及流動資金的成效。法律顧問辦公室亦為該公司檢討及管理利率風險。通過積極的資產負債表管理和證券組合分析，我們保持了足夠的流動資金水平，以滿足存款人的要求和客户的各種信貸需求。
應收貸款
簡明綜合財務報表中的附註4“應收貸款和信貸損失撥備”提供了有關該公司貸款組合的更多細節。
截至2022年6月30日，扣除(I)銀團貸款及(Ii)購買力平價貸款(該等貸款，稱為“購買力平價相關貸款”)的影響後，貸款總額為38億元，較2021年12月31日增加2.905億元，增幅為8.4%(按年率計算為16.9%)。這一增長主要是由於公司在克利夫蘭和弗吉尼亞州西南部地區的持續擴張，再加上其私人銀行部門的持續強勁增長，以及公司運營的所有其他地區的貸款機會增加。
作為持續有針對性的流動性管理戰略的一部分，將過剩資金投資於高信用質量資產，截至2022年6月30日的6個月，該公司的資產負債表反映出與2021年12月31日相比，銀團貸款餘額增加了2740萬美元。截至2022年6月30日，銀團貸款組合總計1.532億美元，佔總應收貸款的3.9%，其中不包括PPP相關貸款。該公司預計，未來這一貸款組合的水平將保持穩定或下降。
貸款發放/風險管理
公司制定了某些貸款政策和程序，以期在可接受的風險水平內最大限度地增加貸款收入。管理層定期審查和批准這些政策和程序。報告制度通過向管理層提供與貸款產量、貸款質量、信貸集中度、貸款拖欠以及不良貸款和潛在問題貸款有關的頻繁報告，補充了審查過程。貸款組合的多樣化是管理與經濟狀況波動相關的風險的一種手段。本公司沒有承保任何混合貸款、支付選項貸款或低單據/無單據貸款。浮動利率貸款一般按完全指數化利率承保。貸款承保政策和程序在呈報的任何期間內均未有重大改變。如上所述，購買銀團貸款的承銷程序與該公司的原始貸款相同。
該公司已開始探索與氣候變化有關的信用和聲譽風險及其對上述風險的潛在影響，同時密切監測有關氣候風險的監管動態。除其他外，這包括研究和開發一種正式的方法，以考慮該公司承保過程中與氣候變化有關的風險。這一方法將在一定程度上受到客户氣候風險數據和氣候風險數據的可獲得性和可靠性的影響。這些努力的其中一個目的是使地鐵公司能夠更好地瞭解與地鐵公司客户業務活動有關的氣候變化相關風險，並能夠監測他們對這些風險的反應及其對地鐵公司客户的最終影響。
儘管新冠肺炎的持續效應可能會繼續影響對我們貸款產品的需求，但由於其多元化的市場和專注於核心客户獲取戰略，公司預計2022年將繼續實現其貸款增長目標。
應收貸款的期限和對利率變化的敏感度
下表列出了截至2022年6月30日該公司應收貸款的到期日分佈。該表還列出了固定利率或浮動利率的應收貸款部分，這些貸款在貸款期限內根據利率指數的變化而波動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 截止日期：
一年
或更少 | | 一次過後，
但在內心
五年 | | 五年後但不超過十五年 | | 之後
十五年 | | 總計 |
| 固定利率應收貸款 | | | | | | | | | |
農田 | $ | 139 | | | $ | 2,313 | | | $ | 7,480 | | | $ | 933 | | | $ | 10,865 | |
業主自住的非農業非住宅物業 | 7,234 | | | 23,507 | | | 15,473 | | | 5,366 | | | 51,580 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 0 | | | 312 | | | 0 | | | 0 | | | 312 | |
工商業 | 3,550 | | | 214,439 | | | 85,710 | | | 175 | | | 303,874 | |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 2,858 | | | 9,747 | | | 53,178 | | | 38,970 | | | 104,753 | |
其他貸款 | 12 | | | 810 | | | 596 | | | 290 | | | 1,708 | |
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款(1) | 18,954 | | | 14,502 | | | 10,046 | | | 1,306 | | | 44,808 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 1,881 | | | 55,833 | | | 4,263 | | | 4,667 | | | 66,644 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 11,308 | | | 61,816 | | | 39,402 | | | 1,340 | | | 113,866 | |
1-4家庭建設(1) | 2,646 | | | 0 | | | 682 | | | 5,672 | | | 9,000 | |
| 房屋淨值信用額度 | 7 | | | 107 | | | 656 | | | 431 | | | 1,201 | |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 1,305 | | | 24,641 | | | 253,232 | | | 118,004 | | | 397,182 | |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 157 | | | 6,647 | | | 44,976 | | | 5,712 | | | 57,492 | |
| 其他循環信貸計劃 | 6 | | | 14 | | | 14 | | | 2 | | | 36 | |
| 汽車 | 412 | | | 14,214 | | | 5,533 | | | 0 | | | 20,159 | |
| 其他消費者 | 7,030 | | | 33,127 | | | 8,847 | | | 2,578 | | | 51,582 | |
| 信用卡 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 透支 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | $ | 57,499 | | | $ | 462,029 | | | $ | 530,088 | | | $ | 185,446 | | | $ | 1,235,062 | |
| | | | | | | | | |
| 浮動利率或浮動利率應收貸款 | | | | | | | | | |
農田 | $ | 530 | | | $ | 2,902 | | | $ | 10,186 | | | $ | 7,166 | | | $ | 20,784 | |
業主自住的非農業非住宅物業 | 19,636 | | | 38,669 | | | 299,417 | | | 54,620 | | | 412,342 | |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 531 | | | 78 | | | 176 | | | 0 | | | 785 | |
工商業 | 242,424 | | | 124,351 | | | 85,458 | | | 3,310 | | | 455,543 | |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 0 | | | 1,529 | | | 13,470 | | | 23,736 | | | 38,735 | |
其他貸款 | 2,337 | | | 4,142 | | | 1,432 | | | 4,905 | | | 12,816 | |
其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款(1) | 71,185 | | | 119,065 | | | 92,066 | | | 14,275 | | | 296,591 | |
多户(5户或以上)住宅物業 | 16,604 | | | 23,549 | | | 89,089 | | | 16,675 | | | 145,917 | |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 57,529 | | | 179,969 | | | 324,053 | | | 59,163 | | | 620,714 | |
1-4家庭建設(1) | 4,688 | | | 4,216 | | | 3,157 | | | 19,929 | | | 31,990 | |
| 房屋淨值信用額度 | 4,915 | | | 7,714 | | | 68,557 | | | 33,449 | | | 114,635 | |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 5,942 | | | 15,432 | | | 155,907 | | | 301,511 | | | 478,792 | |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 1,430 | | | 335 | | | 2,643 | | | 312 | | | 4,720 | |
| 其他循環信貸計劃 | 2,070 | | | 3,083 | | | 22,677 | | | 902 | | | 28,732 | |
| 汽車 | 0 | | | 7 | | | 0 | | | 0 | | | 7 | |
| 其他消費者 | 0 | | | 40 | | | 61 | | | 82 | | | 183 | |
| 信用卡 | 11,049 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 11,049 | |
| 透支 | 356 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 356 | |
| 總計 | $ | 441,226 | | | $ | 525,081 | | | $ | 1,168,349 | | | $ | 540,035 | | | $ | 2,674,691 | |
| | | | | | | | | |
11-4家庭建設貸款和其他建設貸款以及所有土地開發和其他土地貸款部分包括建設貸款轉永久貸款，其中貸款部分將在建設期結束時發生變化。 |
應收貸款集中
截至2022年6月30日，不存在超過總貸款組合10%的行業集中度。
應收貸款信用質量
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的貸款組合拖欠和其他不良資產的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | | | | | |
| 非權責發生制貸款 | $ | 18,954 | | | $ | 19,420 | | | | | | | |
| 逾期90天以上的應計貸款 | 1,060 | | | 168 | | | | | | | |
| 不良貸款總額 | 20,014 | | | 19,588 | | | | | | | |
| 擁有的其他房地產 | 686 | | | 707 | | | | | | | |
| 不良資產總額 | $ | 20,700 | | | $ | 20,295 | | | | | | | |
| 在問題債務重組(TDR)中修改的貸款： | | | | | | | | | |
| 履行TDR貸款 | $ | 10,596 | | | $ | 9,006 | | | | | | | |
TDR不良貸款(1) | 7,236 | | | 7,600 | | | | | | | |
| TDR貸款總額 | $ | 17,832 | | | $ | 16,606 | | | | | | | |
| 應收貸款總額 | $ | 3,909,753 | | | $ | 3,634,792 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非應計項目貸款佔應收貸款總額的百分比 | 0.48 | % | | 0.53 | % | | | | | | |
| 總資產 | $ | 5,299,315 | | | $ | 5,328,939 | | | | | | | |
| 不良資產佔總資產的百分比 | 0.39 | % | | 0.38 | % | | | | | | |
| 應收貸款信用損失準備 | $ | 40,543 | | | $ | 37,588 | | | | | | | |
| 信貸損失準備與非應計項目貸款的比率 | 213.90 | % | | 193.55 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 不良TDR貸款也包括在非應計貸款餘額中。
截至2022年6月30日，不良資產總額為2,070萬美元，佔總資產的0.39%，而截至2021年12月31日，不良資產總額為2,030萬美元，佔總資產的0.38%。此外，截至2022年6月30日，信貸損失撥備佔非應計貸款的百分比為213.90，而2021年12月31日為193.55
該公司已制定了書面貸款政策和程序，要求在為貸款提供資金之前達到承保標準、貸款文件和信用分析標準。在為貸款提供資金之後，需要對信用進行持續審查。信用審查由外包貸款審查公司每季度進行一次，每年約佔商業貸款組合的65%。此外，外部獨立貸款審查公司每季度審查分類資產、逾期貸款和非應計貸款。
潛在問題貸款包括按照合同條款履行，但管理層擔心借款人由於潛在的經營或財務困難而有能力繼續遵守合同還款條款的貸款。管理層每月監測這些“觀察名單”貸款，以確定商業貸款組合中的潛在損失。“觀察名單”包括所有信用風險評級特別提及、不合格和可疑的信用。
信貸損失準備
每個信貸損失準備賬户的金額代表管理層對這些金融工具當前預期信貸損失的最佳估計，考慮到來自內部和外部來源的現有信息，這些信息與評估該工具合同期限內的信貸損失風險有關。相關可用信息包括歷史信用損失經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。雖然歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎，但歷史損失信息可能會因當前投資組合特定風險特徵、環境條件或其他相關因素的差異而進行調整。雖然管理層會利用其最佳判斷和現有資料，但公司信貸損失撥備賬目的最終充分性取決於公司無法控制的各種因素，包括公司投資組合的表現、經濟、利率變化以及監管當局對資產分類的看法。信貸損失撥備的充分性取決於該公司的信貸管理部門和財務部門的正式分析。有關本公司與信貸損失有關的會計政策的更多信息，請參閲本公司2021年10-K報表中的附註1“重要會計政策摘要”和這些簡明合併財務報表中的附註4“貸款”。
下表提供了2022年6月30日和2021年12月31日按貸款組合分類的應收貸款信貸損失準備金的分配情況；然而，將一部分信貸損失準備金分配給一個分類並不排除其可用於吸收其他分類的損失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 已分配的津貼額 | | 每類貸款佔應收貸款總額的百分比 | | 應收貸款總額 | | 分配給各類別應收貸款的撥款額比率 |
農田 | $ | 191 | | | 0.8 | % | | $ | 31,649 | | | 0.60 | % |
業主自住的非農業非住宅物業 | 3,714 | | | 11.9 | % | | 463,922 | | | 0.80 | % |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 7 | | | 0.0 | % | | 1,097 | | | 0.64 | % |
工商業1 | 9,555 | | | 19.4 | % | | 759,417 | | | 1.26 | % |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 1,665 | | | 3.7 | % | | 143,488 | | | 1.16 | % |
其他貸款 | 167 | | | 0.4 | % | | 14,524 | | | 1.15 | % |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 2,328 | | | 8.7 | % | | 341,399 | | | 0.68 | % |
多户(5户或以上)住宅物業 | 2,277 | | | 5.5 | % | | 212,561 | | | 1.07 | % |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 6,748 | | | 18.8 | % | | 734,580 | | | 0.92 | % |
| 1-4家庭建設 | 236 | | | 1.0 | % | | 40,990 | | | 0.58 | % |
| 房屋淨值信用額度 | 1,353 | | | 3.0 | % | | 115,836 | | | 1.17 | % |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 7,664 | | | 22.4 | % | | 875,974 | | | 0.87 | % |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 628 | | | 1.6 | % | | 62,212 | | | 1.01 | % |
| 其他循環信貸計劃 | 598 | | | 0.7 | % | | 28,768 | | | 2.08 | % |
| 汽車 | 242 | | | 0.5 | % | | 20,166 | | | 1.20 | % |
| 其他消費者 | 2,704 | | | 1.3 | % | | 51,765 | | | 5.22 | % |
| 信用卡 | 110 | | | 0.3 | % | | 11,049 | | | 1.00 | % |
| 透支 | 356 | | | 0.0 | % | | 356 | | | 100.00 | % |
| 總計 | $ | 40,543 | | | 100.0 | % | | $ | 3,909,753 | | | 1.04 | % |
| 不包括購買力平價貸款，扣除遞延加工費 | $ | 40,543 | | | | | $ | 3,907,466 | | | 1.04 | % |
| | | | | | | |
12021年支付的購買力平價貸款，扣除遞延的購買力平價加工費，包括在商業和工業分類中。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 已分配的津貼額 | | 每類貸款佔應收貸款總額的百分比 | | 應收貸款總額 | | 分配給各類別應收貸款的撥款額比率 |
農田 | $ | 151 | | | 0.7 | % | | $ | 23,768 | | | 0.64 | % |
業主自住的非農業非住宅物業 | 3,339 | | | 12.0 | % | | 434,672 | | | 0.77 | % |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | 9 | | | 0.0 | % | | 1,379 | | | 0.65 | % |
工商業1 | 8,837 | | | 19.5 | % | | 708,989 | | | 1.25 | % |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 1,649 | | | 3.9 | % | | 140,887 | | | 1.17 | % |
其他貸款 | 149 | | | 0.4 | % | | 13,979 | | | 1.07 | % |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 2,198 | | | 8.2 | % | | 298,869 | | | 0.74 | % |
多户(5户或以上)住宅物業 | 2,289 | | | 5.9 | % | | 216,143 | | | 1.06 | % |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 6,481 | | | 18.2 | % | | 663,062 | | | 0.98 | % |
| 1-4家庭建設 | 158 | | | 1.0 | % | | 37,822 | | | 0.42 | % |
| 房屋淨值信用額度 | 1,169 | | | 2.9 | % | | 104,517 | | | 1.12 | % |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 6,943 | | | 22.7 | % | | 826,729 | | | 0.84 | % |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 546 | | | 1.6 | % | | 56,689 | | | 0.96 | % |
| 其他循環信貸計劃 | 528 | | | 0.7 | % | | 26,536 | | | 1.99 | % |
| 汽車 | 263 | | | 0.6 | % | | 20,862 | | | 1.26 | % |
| 其他消費者 | 2,546 | | | 1.4 | % | | 49,676 | | | 5.13 | % |
| 信用卡 | 92 | | | 0.3 | % | | 9,935 | | | 0.93 | % |
| 透支 | 241 | | | 0.0 | % | | 278 | | | 86.69 | % |
| 總計 | $ | 37,588 | | | 100.0 | % | | $ | 3,634,792 | | | 1.03 | % |
| 不包括購買力平價貸款，扣除遞延加工費 | $ | 37,588 | | | | | $ | 3,589,589 | | | 1.05 | % |
| | | | | | | |
12021年和2020年支付的購買力平價貸款，扣除遞延的購買力平價加工費，包括在商業和工業分類中。 |
截至2022年6月30日，信貸損失撥備佔應收貸款總額的百分比為1.04%，而截至2021年12月31日為1.03%。
本公司的信貸損失撥備受到貸款額、風險評級轉移、拖欠情況及其他影響損失預期的內部及外部條件的影響，例如對經濟狀況及其他外部因素的合理及可支持的預測。
截至2022年6月30日的三個月和六個月，信貸損失準備增加，主要是由於公司貸款組合的增長，包括公司新成立地區的增長。這一增長被該公司歷史虧損率的改善以及淨沖銷的影響部分抵消。與國內和全球經濟、持續的供應鏈挑戰、持續的通貨膨脹和流行病有關的不確定性仍然很大。隨着新信息的出現，管理層將繼續積極評估其對預期信貸損失的估計。
簡明綜合財務報表附註4“應收貸款及信貸損失準備”提供了截至2022年6月30日及2021年12月31日按投資組合分類的貸款餘額的進一步披露，以及2022年至2021年期間在TDR中修改的貸款的性質和範圍，以及對信貸費用撥備和信貸損失準備的相關影響。
下表列出了與2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的信貸損失費用撥備以及淨沖銷和回收有關的其他信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 應收貸款信用損失準備(收益)(1) | | 網絡
(撇賬)
復甦 | | 平均應收貸款 | | 年化淨(沖銷)回收與平均應收貸款比率 |
農田 | $ | 5 | | | $ | 0 | | | $ | 32,530 | | | 0.00 | % |
業主自住的非農業非住宅物業 | 117 | | | 2 | | | 470,087 | | | 0.00 | % |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | (3) | | | 0 | | | 1,263 | | | 0.00 | % |
工商業 | 466 | | | (1) | | | 758,425 | | | 0.00 | % |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | (163) | | | 0 | | | 147,551 | | | 0.00 | % |
其他貸款 | 24 | | | 0 | | | 14,222 | | | 0.00 | % |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 278 | | | 0 | | | 326,727 | | | 0.00 | % |
多户(5户或以上)住宅物業 | 41 | | | 0 | | | 224,514 | | | 0.00 | % |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 337 | | | 0 | | | 690,368 | | | 0.00 | % |
| 1-4家庭建設 | 26 | | | 0 | | | 41,187 | | | 0.00 | % |
| 房屋淨值信用額度 | 170 | | | 2 | | | 112,448 | | | 0.01 | % |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 759 | | | 0 | | | 847,161 | | | 0.00 | % |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 76 | | | 0 | | | 59,594 | | | 0.00 | % |
| 其他循環信貸計劃 | 42 | | | 9 | | | 27,436 | | | 0.13 | % |
| 汽車 | (6) | | | (6) | | | 20,237 | | | (0.12) | % |
| 其他消費者 | 485 | | | (350) | | | 50,687 | | | (2.77) | % |
| 信用卡 | 48 | | | (41) | | | 11,868 | | | (1.39) | % |
| 透支 | 203 | | | (94) | | | 257 | | | (146.71) | % |
| 總計 | $ | 2,905 | | | $ | (479) | | | $ | 3,836,562 | | | (0.05) | % |
(1) 不包括與未提供資金的承付款有關的信貸損失準備金。簡明合併財務報表附註8“資產負債表外承付款和或有事項”提供了有關公司無資金承付款的信貸損失準備金的更多細節。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的6個月 |
| 應收貸款信用損失準備(收益)(1) | | 網絡
(撇賬)
復甦 | | 平均應收貸款 | | 年化淨(沖銷)回收與平均應收貸款比率 |
農田 | $ | 40 | | | $ | 0 | | | $ | 31,315 | | | 0.00 | % |
業主自住的非農業非住宅物業 | 387 | | | (12) | | | 459,095 | | | (0.01) | % |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | (2) | | | 0 | | | 1,321 | | | 0.00 | % |
工商業 | 712 | | | 6 | | | 738,541 | | | 0.00 | % |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 16 | | | 0 | | | 146,500 | | | 0.00 | % |
其他貸款 | 18 | | | 0 | | | 14,018 | | | 0.00 | % |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 130 | | | 0 | | | 314,260 | | | 0.00 | % |
多户(5户或以上)住宅物業 | (12) | | | 0 | | | 219,810 | | | 0.00 | % |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 267 | | | 0 | | | 674,195 | | | 0.00 | % |
| 1-4家庭建設 | 78 | | | 0 | | | 40,134 | | | 0.00 | % |
| 房屋淨值信用額度 | 174 | | | 10 | | | 109,553 | | | 0.02 | % |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 756 | | | (35) | | | 837,485 | | | (0.01) | % |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 82 | | | 0 | | | 58,080 | | | 0.00 | % |
| 其他循環信貸計劃 | 81 | | | (11) | | | 27,002 | | | (0.08) | % |
| 汽車 | (8) | | | (13) | | | 20,298 | | | (0.13) | % |
| 其他消費者 | 887 | | | (729) | | | 49,804 | | | (2.95) | % |
| 信用卡 | 69 | | | (51) | | | 11,485 | | | (0.90) | % |
| 透支 | 287 | | | (172) | | | 253 | | | (137.10) | % |
| 總計 | $ | 3,962 | | | $ | (1,007) | | | $ | 3,753,149 | | | (0.05) | % |
(1) 不包括與未提供資金的承付款有關的信貸損失準備金。簡明合併財務報表附註8“資產負債表外承付款和或有事項”提供了有關公司無資金承付款的信貸損失準備金的更多細節。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| 應收貸款信用損失準備(收益)(1) | | 網絡
(撇賬)
復甦 | | 平均應收貸款 | | 年化淨(沖銷)回收與平均應收貸款比率 |
農田 | $ | (100) | | | $ | 0 | | | $ | 21,131 | | | 0.00 | % |
業主自住的非農業非住宅物業 | (58) | | | 3 | | | 425,394 | | | 0.00 | % |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | (16) | | | 0 | | | 2,899 | | | 0.00 | % |
工商業 | 832 | | | 1 | | | 698,819 | | | 0.00 | % |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 860 | | | (250) | | | 134,792 | | | (0.74) | % |
其他貸款 | 44 | | | 0 | | | 12,360 | | | 0.00 | % |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 358 | | | 0 | | | 230,744 | | | 0.00 | % |
多户(5户或以上)住宅物業 | (440) | | | 0 | | | 225,194 | | | 0.00 | % |
非業主自住、非農業非住宅物業 | (1,164) | | | 0 | | | 613,750 | | | 0.00 | % |
| 1-4家庭建設 | 43 | | | 0 | | | 29,316 | | | 0.00 | % |
| 房屋淨值信用額度 | 184 | | | 2 | | | 104,492 | | | 0.01 | % |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | 889 | | | (41) | | | 784,354 | | | (0.02) | % |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 184 | | | 0 | | | 54,386 | | | 0.00 | % |
| 其他循環信貸計劃 | (54) | | | (14) | | | 25,569 | | | (0.22) | % |
| 汽車 | 56 | | | 3 | | | 23,213 | | | 0.05 | % |
| 其他消費者 | 227 | | | (199) | | | 40,829 | | | (1.95) | % |
| 信用卡 | 39 | | | (36) | | | 8,717 | | | (1.66) | % |
| 透支 | 83 | | | (83) | | | 192 | | | (173.39) | % |
| 總計 | $ | 1,967 | | | $ | (614) | | | $ | 3,436,151 | | | (0.07) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6個月 |
| 應收貸款信用損失準備(收益)(1) | | 網絡
(撇賬)
復甦 | | 平均應收貸款 | | 年化淨(沖銷)回收與平均應收貸款比率 |
農田 | $ | (97) | | | $ | 0 | | | $ | 22,774 | | | 0.00 | % |
業主自住的非農業非住宅物業 | (294) | | | (526) | | | 424,477 | | | (0.25) | % |
農業生產和其他向農民提供的貸款 | (12) | | | 0 | | | 2,932 | | | 0.00 | % |
工商業 | 1,129 | | | (50) | | | 683,078 | | | (0.01) | % |
國家和政治分區的債務(證券和租賃除外) | 1,577 | | | (250) | | | 136,182 | | | (0.37) | % |
其他貸款 | 49 | | | 0 | | | 12,221 | | | 0.00 | % |
| 其他建設貸款和所有土地開發及其他土地貸款 | 408 | | | 0 | | | 217,684 | | | 0.00 | % |
多户(5户或以上)住宅物業 | (410) | | | 0 | | | 225,519 | | | 0.00 | % |
非業主自住、非農業非住宅物業 | 1,504 | | | 0 | | | 619,502 | | | 0.00 | % |
| 1-4家庭建設 | 28 | | | 0 | | | 27,422 | | | 0.00 | % |
| 房屋淨值信用額度 | 42 | | | 2 | | | 106,478 | | | 0.00 | % |
| 以第一留置權為抵押的住宅抵押貸款 | (103) | | | (38) | | | 780,724 | | | (0.01) | % |
| 以初級留置權擔保的住宅抵押貸款 | 167 | | | 0 | | | 53,771 | | | 0.00 | % |
| 其他循環信貸計劃 | (30) | | | (18) | | | 25,359 | | | (0.14) | % |
| 汽車 | 111 | | | (2) | | | 24,076 | | | (0.02) | % |
| 其他消費者 | (94) | | | (466) | | | 40,401 | | | (2.33) | % |
| 信用卡 | 63 | | | (61) | | | 8,497 | | | (1.45) | % |
| 透支 | 51 | | | (112) | | | 202 | | | (111.81) | % |
| 總計 | $ | 4,089 | | | $ | (1,521) | | | $ | 3,411,299 | | | (0.09) | % |
截至2022年6月30日的三個月和六個月，信貸損失準備金分別為290萬美元和450萬美元，而2021年6月30日分別為200萬美元和410萬美元。截至2022年6月30日的三個月撥備增加主要是由於商業貸款的增長。在截至2022年6月30日的6個月的信貸損失準備金中，與無資金承付準備金有關的準備金為58.6萬美元，而截至2021年6月30日的6個月的準備金為零。
存款
本公司的資金來源包括存款、借款、貸款本金的攤銷及償還、投資證券所賺取的利息或到期，以及營運所提供的資金。該公司認為存款是其支持資產增長的主要資金來源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | | | 2021年12月31日 | | | | 百分比變化
2022 vs. 2021 |
| 不計息的需求 | $ | 851,172 | | | | | $ | 792,086 | | | | | 7.5% |
| 有息的需求 | 1,147,376 | | | | | 1,079,336 | | | | | 6.3% |
| 儲蓄存款 | 2,398,995 | | | | | 2,457,745 | | | | | (2.4)% |
| 定期存款 | 304,277 | | | | | 386,452 | | | | | (21.3)% |
| 總存款 | $ | 4,701,820 | | | | | $ | 4,715,619 | | | | | (0.3)% |
截至2022年6月30日，存款總額為47億美元，較2021年12月31日減少1380萬美元，降幅0.3%。同期，雖然無息存款增加了約5,910萬美元，降幅為7.5%，但有息存款總額較2021年12月31日減少了約7,290萬美元，降幅為1.9%。
下表列出了所示期間的平均存款餘額和平均存款利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | 平均值
金額 | | 每年一次
費率 | | 平均值
金額 | | 每年一次
費率 | | | | |
| 不計息的需求 | $ | 839,009 | | | | | $ | 712,725 | | | | | | | |
| 有息的需求 | 1,105,651 | | | 0.17 | % | | 975,354 | | | 0.20 | % | | | | |
| 儲蓄存款 | 2,426,518 | | | 0.17 | % | | 2,302,496 | | | 0.26 | % | | | | |
| 定期存款 | 324,370 | | | 1.19 | % | | 446,896 | | | 1.90 | % | | | | |
| 總計 | $ | 4,695,548 | | | | | $ | 4,437,471 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | 平均值
金額 | | 每年一次
費率 | | 平均值
金額 | | 每年一次
費率 | | | | |
| 不計息的需求 | $ | 822,007 | | | | | $ | 682,649 | | | | | | | |
| 有息的需求 | 1,076,240 | | | 0.17 | % | | 941,016 | | | 0.20 | % | | | | |
| 儲蓄存款 | 2,447,111 | | | 0.18 | % | | 2,251,818 | | | 0.26 | % | | | | |
| 定期存款 | 341,826 | | | 1.25 | % | | 459,863 | | | 1.97 | % | | | | |
| 總計 | $ | 4,687,184 | | | | | $ | 4,335,346 | | | | | | | |
下表提供了有關我們2022年6月30日和2021年12月31日存款的更多信息：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 定期存款不在存款保險範圍之內 | $ | 53,860 | | | $ | 68,562 | |
| 存款保險不包括的存款總額 | 1,729,213 | | | 1,711,676 | |
截至2022年6月30日，存款保險未覆蓋的定期存款預定到期日如下：
| | | | | |
| June 30, 2022 |
| 3個月或更短時間 | $ | 4,669 | |
| 超過3至6個月 | 28,632 | |
| 超過6至12個月 | 6,037 | |
| 超過12個月 | 14,522 | |
| 總計 | $ | 53,860 | |
流動資金和資本資源
流動性
流動性衡量的是一個組織在現金債務到期時履行其債務的能力。所附財務報表中包含的簡明綜合現金流量表分析了公司的現金和現金等價物以及現金的來源和用途。此外，貸款組合中一年內到期的部分和投資組合中一年內到期的證券被視為公司主要流動資產的一部分。流動性由管理層和ALCO共同監控，後者負責確定和監控可接受的流動性範圍。管理層相信，本公司目前的流動資金狀況是可以接受的，並與本公司目前及預期的流動資金需求相稱。
於2022年6月30日，本公司的現金及現金等價物頭寸約為2.842億美元，包括美聯儲持有的2.178億美元流動資金，管理層認為這反映出強勁的流動資金水平。除現金狀況外，截至2022年6月30日，該公司在FHLB的借款能力約為10億美元。
股東權益、資本比率與衡量標準
截至2022年6月30日，公司的股東權益總額為4.236億美元，比2021年12月31日減少1,930萬美元，降幅為4.3%，主要是由於可供出售投資組合價值的暫時未實現減少導致累積的其他全面收益減少。累計其他全面收益的減少超過了截至2022年6月30日的六個月期間增加的留存金額。
該公司已遵守政府規定的資本充足率標準。銀行監管機構已經建立了“基於風險”的資本要求，旨在衡量資本充足率。基於風險的資本比率反映了銀行在其投資組合中持有的各種資產的相對風險。為資產負債表上的每項資產分配一個權重類別(最低風險資產為0%，較高風險資產的每一級為遞增)。
截至2022年6月30日，該公司的所有資本比率都超過了監管機構的“資本充足”水平。該公司在2022年6月30日和2021年12月31日的資本比率和每股普通股賬面價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 基於風險的總資本比率 | 14.23 | % | | 14.92 | % |
| 基於風險的第1級比率 | 11.25 | % | | 11.79 | % |
| 普通股一級資本比率 | 9.30 | % | | 9.65 | % |
| 第1級槓桿率 | 8.53 | % | | 8.22 | % |
有形普通股權益/有形資產 (1) | 6.12 | % | | 6.45 | % |
| | | |
| 普通股每股賬面價值 | $ | 21.70 | | | $ | 22.85 | |
每股普通股有形賬面價值 (1) | $ | 19.08 | | | $ | 20.22 | |
(1) 有形普通股權益、有形資產和每股普通股有形賬面價值是使用GAAP金額計算的非GAAP財務計量。有形普通股權益的計算方法是將商譽和其他無形資產的餘額以及優先股權益從股東權益的計算中剔除。有形資產的計算方法是將商譽和其他無形資產的餘額從總資產的計算中剔除。每股普通股有形賬面價值的計算方法是將有形普通股權益除以流通股數量。本公司認為，這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有助於瞭解其財務狀況的信息。由於並非所有公司都使用相同的有形普通股權益和有形資產計算方法，因此本報告可能無法與其他公司計算的其他類似名稱的衡量標準進行比較。提供了這些非公認會計準則財務指標的對賬。
平均餘額、利率和收益率
用於監測和分析利息收入和收益的應收貸款類別不同於用於確定應收貸款信貸損失準備的投資組合部分。信貸損失撥備是通過彙集具有類似信用風險特徵和信用監測程序的貸款來計算的。見附註4，“應收貸款和信貸損失撥備”，瞭解有關彙集應收貸款以計提信貸損失撥備的更多信息。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月我們財務狀況和淨息差的某些指標的平均餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按應税等值基礎計算的平均餘額、收入和利率 |
| | 在截至的三個月內， |
| | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | 平均值
天平 | | 每年一次
費率 | | 利息
包括/Exp. | | 平均值
天平 | | 每年一次
費率 | | 利息
包括/Exp. |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| 證券： | | | | | | | | | | | | |
應税(1) (4) | | $ | 793,598 | | | 1.75 | % | | $ | 3,623 | | | $ | 591,968 | | | 1.73 | % | | $ | 2,514 | |
免税(1) (2) (4) | | 37,719 | | | 2.87 | % | | 284 | | | 42,876 | | | 3.29 | % | | 337 | |
股權證券(1) (2) | | 7,852 | | | 1.89 | % | | 37 | | | 7,550 | | | 2.71 | % | | 51 | |
總證券(4) | | 839,169 | | | 1.80 | % | | 3,944 | | | 642,394 | | | 1.84 | % | | 2,902 | |
| 應收貸款： | | | | | | | | | | | | |
商業廣告(2) (3) | | 1,424,078 | | | 4.66 | % | | 16,558 | | | 1,295,395 | | | 4.72 | % | | 15,247 | |
抵押貸款(2) (3) (5) | | 2,301,999 | | | 4.55 | % | | 26,096 | | | 2,042,236 | | | 4.55 | % | | 23,145 | |
消費者(3) | | 110,485 | | | 10.23 | % | | 2,819 | | | 98,520 | | | 9.68 | % | | 2,377 | |
應收貸款總額(3) | | 3,836,562 | | | 4.75 | % | | 45,473 | | | 3,436,151 | | | 4.76 | % | | 40,769 | |
| 其他盈利資產 | | 291,866 | | | 0.87 | % | | 630 | | | 656,115 | | | 0.10 | % | | 165 | |
| 盈利資產總額 | | 4,967,597 | | | 4.01 | % | | $ | 50,047 | | | 4,734,660 | | | 3.72 | % | | $ | 43,836 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 無息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | 49,307 | | | | | | | 45,659 | | | | | |
| 房舍和設備 | | 88,472 | | | | | | | 78,130 | | | | | |
| 其他資產 | | 225,358 | | | | | | | 195,865 | | | | | |
| 信貸損失準備 | | (38,747) | | | | | | | (36,580) | | | | | |
| 無息資產總額 | | 324,390 | | | | | | | 283,074 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 5,291,987 | | | | | | | $ | 5,017,734 | | | | | |
| 負債和股東權益： | | | | | | | | | | | | |
| 活期計息 | | $ | 1,105,651 | | | 0.17 | % | | $ | 480 | | | $ | 975,354 | | | 0.20 | % | | $ | 483 | |
| 儲蓄 | | 2,426,518 | | | 0.17 | % | | 1,048 | | | 2,302,496 | | | 0.26 | % | | 1,473 | |
| 時間 | | 324,370 | | | 1.19 | % | | 959 | | | 446,896 | | | 1.90 | % | | 2,116 | |
| 有息存款總額 | | 3,856,539 | | | 0.26 | % | | 2,487 | | | 3,724,746 | | | 0.44 | % | | 4,072 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 融資租賃負債 | | 437 | | | 4.59 | % | | 5 | | | 517 | | | 4.65 | % | | 6 | |
| 附屬票據及債權證 | | 104,394 | | | 3.64 | % | | 948 | | | 98,953 | | | 4.64 | % | | 1,145 | |
| 計息負債總額 | | 3,961,370 | | | 0.35 | % | | $ | 3,440 | | | 3,824,216 | | | 0.55 | % | | $ | 5,223 | |
| 需求不計息 | | 839,009 | | | | | | | 712,725 | | | | | |
| 其他負債 | | 66,158 | | | | | | | 56,259 | | | | | |
| 總負債 | | 4,866,537 | | | | | | | 4,593,200 | | | | | |
| 股東權益 | | 425,450 | | | | | | | 424,534 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 5,291,987 | | | | | | | $ | 5,017,734 | | | | | |
| 利息收入/盈利資產 | | | | 4.01 | % | | $ | 50,047 | | | | | 3.72 | % | | $ | 43,836 | |
| 利息支出/有息負債 | | | | 0.35 | % | | 3,440 | | | | | 0.55 | % | | 5,223 | |
| 淨息差 | | | | 3.66 | % | | $ | 46,607 | | | | | 3.17 | % | | $ | 38,613 | |
| 利息收入/盈利資產 | | | | 4.01 | % | | 50,047 | | | | | 3.72 | % | | 43,836 | |
| 利息支出/盈利資產 | | | | 0.28 | % | | 3,440 | | | | | 0.44 | % | | 5,223 | |
| 淨息差(全額税額等值) | | | | 3.73 | % | | $ | 46,607 | | | | | 3.28 | % | | $ | 38,613 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 包括未攤銷折扣和溢價。
(2) 平均收益率是在全額應税等值基礎上公佈的(使用21%的法定税率計算)，產生於投資組合中的免税市政證券和商業貸款組合中的免税市政貸款。截至2022年和2021年6月30日止三個月的淨利息收入的應税等值調整分別為30.6萬美元和30.8萬美元。
(3) 平均應收貸款餘額包括所有非應計貸款的平均餘額。應收貸款由應收貸款總額減去平均非勞動收入的平均值組成。此外，應收貸款利息收入包括應收貸款手續費，包括PPP遞延手續費。
(4)平均餘額是使用AFS證券的公允價值和HTM證券的攤銷成本計算的。平均收益率是使用AFS和HTM證券的攤銷成本平均餘額計算的。在計算截至2022年和2021年6月30日的三個月的平均收益率時，對證券平均餘額的調整分別為3750萬美元和920萬美元。
(5)包括持有的待售貸款
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月我們財務狀況和淨息差的某些指標的平均餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按應税等值基礎計算的平均餘額、收入和利率 |
| | 在截至的六個月內， |
| | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | 平均值
天平 | | 每年一次
費率 | | 利息
包括/Exp. | | 平均值
天平 | | 每年一次
費率 | | 利息
包括/Exp. |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| 證券： | | | | | | | | | | | | |
應税(1) (4) | | $ | 776,683 | | | 1.77 | % | | $ | 7,024 | | | $ | 576,999 | | | 1.79 | % | | $ | 5,027 | |
免税(1) (2) (4) | | 37,653 | | | 2.94 | % | | 559 | | | 44,015 | | | 3.70 | % | | 773 | |
股權證券(1) (2) | | 7,894 | | | 2.02 | % | | 79 | | | 7,475 | | | 5.72 | % | | 212 | |
總證券(4) | | 822,230 | | | 1.83 | % | | 7,662 | | | 628,489 | | | 1.97 | % | | 6,012 | |
| 應收貸款： | | | | | | | | | | | | |
商業廣告(2) (3) | | 1,390,790 | | | 4.68 | % | | 32,254 | | | 1,281,664 | | | 4.93 | % | | 31,323 | |
抵押貸款(2) (3) (5) | | 2,253,517 | | | 4.51 | % | | 50,388 | | | 2,031,100 | | | 4.57 | % | | 46,042 | |
消費者(3) | | 108,842 | | | 10.19 | % | | 5,498 | | | 98,535 | | | 9.75 | % | | 4,764 | |
應收貸款總額(3) | | 3,753,149 | | | 4.74 | % | | 88,140 | | | 3,411,299 | | | 4.86 | % | | 82,129 | |
| 其他盈利資產 | | 399,585 | | | 0.43 | % | | 843 | | | 582,511 | | | 0.11 | % | | 313 | |
| 盈利資產總額 | | 4,974,964 | | | 3.90 | % | | $ | 96,645 | | | 4,622,299 | | | 3.87 | % | | $ | 88,454 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 無息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | 49,612 | | | | | | | 46,091 | | | | | |
| 房舍和設備 | | 86,112 | | | | | | | 78,427 | | | | | |
| 其他資產 | | 219,560 | | | | | | | 189,216 | | | | | |
| 信貸損失準備 | | (38,397) | | | | | | | (35,905) | | | | | |
| 無息資產總額 | | 316,887 | | | | | | | 277,829 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 5,291,851 | | | | | | | $ | 4,900,128 | | | | | |
| 負債和股東權益： | | | | | | | | | | | | |
| 活期計息 | | $ | 1,076,240 | | | 0.17 | % | | $ | 918 | | | $ | 941,016 | | | 0.20 | % | | $ | 921 | |
| 儲蓄 | | 2,447,111 | | | 0.18 | % | | 2,163 | | | 2,251,818 | | | 0.26 | % | | 2,942 | |
| 時間 | | 341,826 | | | 1.25 | % | | 2,112 | | | 459,863 | | | 1.97 | % | | 4,489 | |
| 有息存款總額 | | 3,865,177 | | | 0.27 | % | | 5,193 | | | 3,652,697 | | | 0.46 | % | | 8,352 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 融資租賃負債 | | 448 | | | 4.50 | % | | 10 | | | 527 | | | 4.59 | % | | 12 | |
| 附屬票據及債權證 | | 104,356 | | | 3.62 | % | | 1,874 | | | 84,787 | | | 4.85 | % | | 2,033 | |
| 計息負債總額 | | 3,969,981 | | | 0.36 | % | | $ | 7,077 | | | 3,738,011 | | | 0.56 | % | | $ | 10,397 | |
| 需求不計息 | | 822,007 | | | | | | | 682,649 | | | | | |
| 其他負債 | | 66,110 | | | | | | | 56,996 | | | | | |
| 總負債 | | 4,858,098 | | | | | | | 4,477,656 | | | | | |
| 股東權益 | | 433,753 | | | | | | | 422,472 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 5,291,851 | | | | | | | $ | 4,900,128 | | | | | |
| 利息收入/盈利資產 | | | | 3.90 | % | | $ | 96,645 | | | | | 3.87 | % | | $ | 88,454 | |
| 利息支出/有息負債 | | | | 0.36 | % | | 7,077 | | | | | 0.56 | % | | 10,397 | |
| 淨息差 | | | | 3.54 | % | | $ | 89,568 | | | | | 3.31 | % | | $ | 78,057 | |
| 利息收入/盈利資產 | | | | 3.90 | % | | 96,645 | | | | | 3.87 | % | | 88,454 | |
| 利息支出/盈利資產 | | | | 0.29 | % | | 7,077 | | | | | 0.45 | % | | 10,397 | |
| 淨息差(全額税額等值) | | | | 3.61 | % | | $ | 89,568 | | | | | 3.42 | % | | $ | 78,057 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 包括未攤銷折扣和溢價。
(2) 平均收益率是在全額應税等值基礎上公佈的(使用21%的法定税率計算)，產生於投資組合中的免税市政證券和商業貸款組合中的免税市政貸款。截至2022年和2021年6月30日止六個月的淨利息收入的應税等值調整數分別為65萬美元和63.1萬美元。
(3) 平均應收貸款餘額包括所有非應計貸款的平均餘額。應收貸款由應收貸款總額減去平均非勞動收入的平均值組成。此外，應收貸款利息收入包括應收貸款手續費，包括PPP遞延手續費。
(4)平均餘額是使用AFS證券的公允價值和HTM證券的攤銷成本計算的。平均收益率是使用AFS和HTM證券的攤銷成本平均餘額計算的。在計算截至2022年和2021年6月30日的六個月的平均收益率時，對證券平均餘額的調整分別為2410萬美元和1320萬美元。
(5)包括持有的待售貸款
淨利息收入變動的數量分析
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的淨利息收入變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入--成交量差異 | 截至2022年6月30日的三個月比(低於)2021年(1) | | |
| | 卷 | | 費率 | | 網絡 | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 證券： | | | | | | | | | | | |
| 應税 | $ | 1,079 | | | $ | 30 | | | $ | 1,109 | | | | | | | |
免税 (2) | (8) | | | (45) | | | (53) | | | | | | | |
股權證券(2) | 1 | | | (15) | | | (14) | | | | | | | |
| 總證券 | 1,072 | | | (30) | | | 1,042 | | | | | | | |
| 應收貸款： | | | | | | | | | | | |
商業廣告(2) | 1,505 | | | (194) | | | 1,311 | | | | | | | |
抵押貸款(2) (3) | 2,951 | | | 0 | | | 2,951 | | | | | | | |
| 消費者 | 307 | | | 135 | | | 442 | | | | | | | |
| 應收貸款總額 | 4,763 | | | (59) | | | 4,704 | | | | | | | |
| 其他盈利資產 | (795) | | | 1,260 | | | 465 | | | | | | | |
| 盈利資產總額 | $ | 5,040 | | | $ | 1,171 | | | $ | 6,211 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 計息存款 | | | | | | | | | | | |
| 活期計息 | $ | 70 | | | $ | (73) | | | $ | (3) | | | | | | | |
| 儲蓄 | 92 | | | (517) | | | (425) | | | | | | | |
| 時間 | (366) | | | (791) | | | (1,157) | | | | | | | |
| 有息存款總額 | (204) | | | (1,381) | | | (1,585) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 融資租賃負債 | (1) | | | 0 | | | (1) | | | | | | | |
| 次級債券 | 50 | | | (247) | | | (197) | | | | | | | |
| 計息負債總額 | $ | (155) | | | $ | (1,628) | | | $ | (1,783) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入變動 | $ | 5,195 | | | $ | 2,799 | | | $ | 7,994 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)由於成交量和利率引起的利息變化完全歸因於成交量的變化。
(2) 免税證券和應收貸款利息收入的變化是在完全應税等值的基礎上公佈的，使用的是該公司截至2022年6月30日的三個月21%的邊際聯邦所得税税率。
(3)包括持有的待售貸款
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的淨利息收入變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入--成交量差異 | 截至2022年6月30日的6個月2021年以上(低於)2021年(1) | | |
| | 卷 | | 費率 | | 網絡 | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 證券： | | | | | | | | | | | |
| 應税 | $ | 2,054 | | | $ | (57) | | | $ | 1,997 | | | | | | | |
免税 (2) | (48) | | | (166) | | | (214) | | | | | | | |
股權證券(2) | 4 | | | (137) | | | (133) | | | | | | | |
| 總證券 | 2,010 | | | (360) | | | 1,650 | | | | | | | |
| 應收貸款： | | | | | | | | | | | |
商業廣告(2) | 2,520 | | | (1,589) | | | 931 | | | | | | | |
抵押貸款(2) (3) | 4,950 | | | (604) | | | 4,346 | | | | | | | |
| 消費者 | 519 | | | 215 | | | 734 | | | | | | | |
| 應收貸款總額 | 7,989 | | | (1,978) | | | 6,011 | | | | | | | |
| 其他盈利資產 | (394) | | | 924 | | | 530 | | | | | | | |
| 盈利資產總額 | $ | 9,605 | | | $ | (1,414) | | | $ | 8,191 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 計息存款 | | | | | | | | | | | |
| 活期計息 | $ | 137 | | | $ | (140) | | | $ | (3) | | | | | | | |
| 儲蓄 | 114 | | | (893) | | | (779) | | | | | | | |
| 時間 | (735) | | | (1,642) | | | (2,377) | | | | | | | |
| 有息存款總額 | (484) | | | (2,675) | | | (3,159) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 融資租賃負債 | (2) | | | 0 | | | (2) | | | | | | | |
| 次級債券 | 358 | | | (517) | | | (159) | | | | | | | |
| 計息負債總額 | $ | (128) | | | $ | (3,192) | | | $ | (3,320) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入變動 | $ | 9,733 | | | $ | 1,778 | | | $ | 11,511 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)由於成交量和利率引起的利息變化完全歸因於成交量的變化。
(2) 免税證券和應收貸款利息收入的變化是在全額應税等值的基礎上公佈的，採用公司截至2022年6月30日的6個月21%的邊際聯邦所得税税率。
(3)包括持有的待售貸款
R結果 的 O操作
截至2022年和2021年6月30日的三個月
概述
截至2022年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為1440萬美元，或每股攤薄收益0.85美元，而截至2021年6月30日的三個月為1290萬美元，或每股攤薄收益0.76美元，分別增加140萬美元或11.2%，每股攤薄收益0.09美元，或11.8%。截至2022年6月30日的季度收益主要受益於商業貸款和投資證券的增長、穩定的信貸質量以及對資產敏感的資產負債表，這支持了在當前利率上升環境下淨利息收入的增加。
截至2022年6月30日的三個月，年化平均股本回報率為14.55%，而截至2021年6月30日的三個月為13.22%。在截至2022年6月30日的三個月裏，平均有形普通股權益的年化回報率(非GAAP衡量標準)為17.81%，而2021年同期為16.06%。
效率比率(非GAAP衡量標準)在截至2022年6月30日的三個月為59.47%，而截至2021年6月30日的三個月為57.91%。2022年期間的增長主要是由於公司在克利夫蘭和弗吉尼亞州西南部市場擴大特許經營投資，以及繼續對專注於客户銷售管理的技術進行戰略投資，同時擴大和改善客户連接能力，從而導致預期成本增加。
淨利息收入
截至2022年6月30日的三個月的淨利息收入為4630萬美元，比截至2021年6月30日的三個月增加了800萬美元，增幅為20.9%，這主要是由於貸款增長和利率上升的淨收益。淨利息收入包括PPP相關費用，截至2022年6月30日的三個月總計約為55.9萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為160萬美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，在完全税項等值基礎上的淨息差(非GAAP衡量標準)分別為3.73%和3.28%。
截至2022年6月30日的三個月的收益資產收益率為4.01%，比截至2021年6月30日的三個月的3.72%增加了29個基點，這主要是由於該公司將美聯儲的多餘現金重新部署到投資證券和貸款增長中。淨利息收入也反映了利率上升的淨收益，但與2021年相比，2022年PPP相關費用的下降部分抵消了這一影響。計息負債成本下降20個基點，由截至2021年6月30日止三個月的0.55%降至截至2022年6月30日止三個月的0.35%，主要是由於本公司有針對性地調低存款利率。
信貸損失準備金
截至2022年6月30日的三個月，信貸損失準備金為290萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為200萬美元。截至2022年6月30日的三個月撥備增加主要是由於商業貸款的增長。截至2022年6月30日的三個月，貸款淨撇賬為47.9萬美元，佔平均應收貸款總額的0.05%(年化)，而截至2021年6月30日的三個月為61.4萬美元，年化為0.07%。如上文“信貸損失準備”討論所披露，管理層使用來自內部及外部來源、與過去事件、當前情況、合理及可支持的預測及其他重要的定性及定量因素有關的相關可得資料，估計信貸損失準備餘額。
管理層認為，對截至2022年6月30日的三個月的信貸損失撥備的計提是適當的，信貸損失準備金足以吸收截至2022年6月30日的貸款組合中當前預期的信貸損失。
非利息收入
截至2022年6月30日的三個月，非利息收入總額為810萬美元，比2021年同期增加28.9萬美元，增幅為3.7%。這一增長主要包括存款收費收入增加50.8萬美元和銀行擁有的人壽保險收入增加88.6萬美元，這主要是由於死亡撫卹金收益帶來的83萬美元收益。這些增長被股權證券未實現虧損增加99.1萬美元和抵押貸款銀行活動減少24.4萬美元部分抵消。
非利息支出
截至2022年6月30日的三個月，非利息支出總額為3260萬美元，比截至2021年6月30日的三個月增加了560萬美元，增幅為20.9%。2022年第二季度包括公司在克利夫蘭和弗吉尼亞州西南部增長地區擴大公司遠程員工和增加人員的相關費用，以及旨在改善客户體驗和公司銷售管理的技術投資增加。此外，2022年第二季度還包括與即將到來的高管退休相關的約130萬美元的加速退休福利支出，以及主要來自與更高財務業績水平相關的激勵性薪酬應計增加的額外人員成本。
R結果 的 O操作
截至2022年和2021年6月30日的六個月
概述
截至2022年6月30日的6個月，普通股可獲得的淨收入為2850萬美元，或每股稀釋後收益1.69美元，而截至2021年6月30日的6個月為2600萬美元，或每股稀釋後收益1.54美元，分別增長250萬美元或9.7%，每股稀釋後收益0.15美元，或9.7%。
截至2022年6月30日的6個月的年化平均股本回報率為14.26%，而截至2021年6月30日的6個月的年化平均股本回報率為13.45%。截至2022年6月30日的6個月，平均有形普通股權益的年化回報率(非GAAP衡量標準)為17.34%，而2021年同期為16.38%。
效率比率(非GAAP衡量標準)在截至2022年6月30日的6個月為59.99%，而截至2021年6月30日的6個月為58.04%。2022年期間的增長主要是由於之前在“截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的運營業績”中討論的相同驅動因素的結果。
淨利息收入
截至2022年6月30日的6個月的淨利息收入為8,890萬美元，比截至2021年6月30日的6個月增加了1,150萬美元，增幅為14.8%，這主要是由於貸款增長以及2022年可變利率貸款和投資組合增長帶來的更高利率的好處。淨利息收入包括PPP相關費用，截至2022年6月30日的6個月總計約180萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為440萬美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，在完全税項等值基礎上的淨息差(非GAAP衡量標準)分別為3.61%和3.42%。
截至2022年6月30日的6個月，盈利資產收益率為3.90%，比截至2021年6月30日的6個月的3.87%增加了3個基點，這主要是由於該公司將美聯儲的多餘現金重新部署到投資證券和貸款增長中。淨利息收入也反映了利率上升的淨收益，但與2021年相比，2022年PPP相關費用的下降部分抵消了這一影響。計息負債成本下降20個基點，由截至2021年6月30日止六個月的0.56%降至截至2022年6月30日止六個月的0.36%，主要是由於本公司定向下調存款利率所致。
信貸損失準備金
截至2022年6月30日的6個月，信貸損失準備金為450萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為410萬美元。截至2022年6月30日的六個月撥備增加主要是由於商業貸款的增長。在截至2022年6月30日的六個月的信貸損失準備金中，有58.6萬美元與無資金來源的承付款撥備有關，而截至2021年6月30日的六個月的無資金來源的承付款項的撥備沒有應計項目。截至2022年6月30日的6個月，貸款淨沖銷為100萬美元，佔平均應收貸款總額的0.05%(年化)，而截至2021年6月30日的6個月為150萬美元，年化為0.09%。如上文“信貸損失準備”討論所披露，管理層使用來自內部及外部來源、與過去事件、當前情況、合理及可支持的預測及其他重要的定性及定量因素有關的相關可得資料，估計信貸損失準備餘額。
管理層認為，對截至2022年6月30日的六個月的信貸損失撥備的計提是適當的，信貸損失準備金足以吸收截至2022年6月30日的貸款組合中當前預期的信貸損失。
非利息收入
截至2022年6月30日的6個月，非利息收入總額為1,780萬美元，比2021年同期增加170萬美元，增幅為10.6%。包括在截至2022年6月30日的六個月的非利息收入中，可供出售證券的已實現淨收益為65.1萬美元。剔除可供出售證券的已實現收益的影響，截至2022年6月30日的六個月，非利息收入總額比2021年同期增加了110萬美元，增幅為6.5%。在截至2022年6月30日的6個月中，財富和資產管理費比截至2021年6月30日的6個月增加了29.9萬美元，增幅為9.1%。在截至2022年6月30日的六個月中，其他顯著增長包括存款收費收入和小企業投資公司(SBIC)轉賬收入的增加。這些減幅因股本證券的未實現虧損及按揭銀行業務減少而部分抵銷。
非利息支出
在截至2022年6月30日的6個月中，非利息支出總額為6,450萬美元，比截至2021年6月30日的6個月增加了970萬美元，增幅為17.8%，這主要是由於之前在“截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的運營業績”中討論的相同驅動因素所致。
所得税費用
截至2022年和2021年6月30日的6個月，所得税支出分別為700萬美元和650萬美元，實際税率分別為18.5%和18.7%。
表外安排
在正常業務過程中，本公司進行各種交易，根據公認會計準則，這些交易不包括在其簡明綜合資產負債表中。該公司進行這些交易是為了滿足其客户的融資需求。該等交易包括提供信貸及備用及商業信用證的承諾，該等承諾在不同程度上涉及超出簡明綜合資產負債表所確認金額的信貸風險及利率風險。如需瞭解更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註8“表外承付款和或有事項”。
關鍵會計政策
該公司的會計和報告政策符合公認會計原則，並符合金融服務行業的一般做法。與企業合併有關的信貸損失準備、購得資產和承擔的負債的公允價值，包括已記錄的相關商譽和無形資產的會計和報告做法，要求使用重大估計數。採用與管理層不同的假設可能會導致公司的財務狀況或經營結果發生重大變化。2021年10-K表格附註1(主要會計政策摘要)和附註4(貸款)提供了關於公司信貸損失和應收貸款準備會計的更多細節。自2021年12月31日以來，會計政策的應用沒有其他重大變化。
非公認會計準則財務衡量標準
下表將非公認會計準則財務計量與其公認會計準則下最直接可比的計量進行了核對。
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| (未經審計) | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， | |
| 2022 | | 2021 | |
| 計算每股普通股的有形賬面價值和有形普通股權益/有形資產： | | | | |
| 股東權益 | $ | 423,588 | | | $ | 442,847 | | |
| 減去：優先股 | 57,785 | | | 57,785 | | |
| 減值：商譽 | 43,749 | | | 43,749 | | |
| 減去：巖心存款無形 | 410 | | | 460 | | |
| 有形普通股權益 | $ | 321,644 | | | $ | 340,853 | | |
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| 總資產 | $ | 5,299,315 | | | $ | 5,328,939 | | |
| 減值：商譽 | 43,749 | | | 43,749 | | |
| 減去：巖心存款無形 | 410 | | | 460 | | |
| 有形資產 | $ | 5,255,156 | | | $ | 5,284,730 | | |
| | | | |
| 結束已發行普通股 | 16,859,586 | | | 16,855,062 | | |
| | | | |
| 每股普通股有形賬面價值 | $ | 19.08 | | | $ | 20.22 | | |
| 有形普通股權益/有形資產 | 6.12 | % | | 6.45 | % | |
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| (未經審計) | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， | |
| 2022 | | 2021 | |
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| 應收津貼/貸款的計算，扣除與購買力平價相關的貸款： | | | | |
| 信貸損失準備總額 | $ | 40,543 | | | $ | 37,588 | | |
| | | | |
| 應收貸款總額 | $ | 3,909,753 | | | $ | 3,634,792 | | |
| 減少：與購買力平價相關的貸款 | 2,287 | | | 45,203 | | |
| 調整後的應收貸款總額，扣除與購買力平價相關的貸款(非公認會計準則) | $ | 3,907,466 | | | $ | 3,589,589 | | |
| | | | |
| 調整後津貼/應收貸款總額，扣除與購買力平價相關的貸款(非公認會計準則) | 1.04 | % | | 1.05 | % | |
非公認會計準則財務衡量標準(續)
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| (未經審計) | | (未經審計) |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
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| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 效率比的計算： | | | | | | | |
| 非利息支出 | $ | 32,609 | | | $ | 26,965 | | | $ | 64,501 | | | $ | 54,769 | |
| 減去：核心存款無形攤銷 | 25 | | | 28 | | | 50 | | | 56 | |
| 調整後的非利息支出(非公認會計準則) | $ | 32,584 | | | $ | 26,937 | | | $ | 64,451 | | | $ | 54,713 | |
| | | | | | | |
| 非利息收入 | $ | 8,146 | | | $ | 7,857 | | | $ | 17,800 | | | $ | 16,096 | |
| | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 46,301 | | | $ | 38,305 | | | $ | 88,918 | | | $ | 77,426 | |
| 減去：免税投資和貸款應收收入，扣除TEFRA(非公認會計準則) | 1,208 | | | 1,221 | | | 2,535 | | | 2,525 | |
| 新增：免税投資和貸款應收收入(非公認會計準則)(等值税額) | 1,549 | | | 1,576 | | | 3,252 | | | 3,265 | |
| 調整後淨利息收入(非公認會計準則) | 46,642 | | | 38,660 | | | 89,635 | | | 78,166 | |
| 調整後淨收入(非公認會計準則)(税額等值) | $ | 54,788 | | | $ | 46,517 | | | $ | 107,435 | | | $ | 94,262 | |
| 效率比 | 59.47 | % | | 57.91 | % | | 59.99 | % | | 58.04 | % |
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| (未經審計) | | (未經審計) |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
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| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨息差的計算： | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 49,741 | | | $ | 43,528 | | | $ | 95,995 | | | $ | 87,823 | |
| 利息支出 | 3,440 | | | 5,223 | | | 7,077 | | | 10,397 | |
| 淨利息收入 | $ | 46,301 | | | $ | 38,305 | | | $ | 88,918 | | | $ | 77,426 | |
| | | | | | | |
| 平均總收益資產 | $ | 4,967,597 | | | $ | 4,734,660 | | | $ | 4,974,964 | | | $ | 4,622,299 | |
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| 淨息差(年化) | 3.74 | % | | 3.25 | % | | 3.60 | % | | 3.38 | % |
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| 淨息差的計算(完全税額等值基礎)： | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 49,741 | | | $ | 43,528 | | | $ | 95,995 | | | $ | 87,823 | |
| 税額等值調整(非公認會計原則) | 306 | | | 308 | | | 650 | | | 631 | |
| 調整後的利息收入(全額税額等值基礎)(非公認會計準則) | 50,047 | | | 43,836 | | | 96,645 | | | 88,454 | |
| 利息支出 | 3,440 | | | 5,223 | | | 7,077 | | | 10,397 | |
| 淨利息收入(全額税額等值基礎)(非公認會計準則) | $ | 46,607 | | | $ | 38,613 | | | $ | 89,568 | | | $ | 78,057 | |
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| 平均總收益資產 | $ | 4,967,597 | | | $ | 4,734,660 | | | $ | 4,974,964 | | | $ | 4,622,299 | |
| 減去：投資的平均市值調整(非公認會計準則) | (37,519) | | | 9,238 | | | (24,101) | | | 13,246 | |
| 調整後平均總收益資產，扣除按市值計價(非公認會計準則) | $ | 5,005,116 | | | $ | 4,725,422 | | | $ | 4,999,065 | | | $ | 4,609,053 | |
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| 淨息差(完全税項等值基礎)(非公認會計原則)(年化) | 3.73 | % | | 3.28 | % | | 3.61 | % | | 3.42 | % |
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非公認會計準則財務衡量標準(續)
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| (未經審計) | | (未經審計) |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
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| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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PPNR的計算：(1) | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 46,301 | | | $ | 38,305 | | | $ | 88,918 | | | $ | 77,426 | |
| 新增：非利息收入 | 8,146 | | | 7,857 | | | 17,800 | | | 16,096 | |
| 減去：非利息支出 | 32,609 | | | 26,965 | | | 64,501 | | | 54,769 | |
| PPNR(非GAAP) | $ | 21,838 | | | $ | 19,197 | | | $ | 42,217 | | | $ | 38,753 | |
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(1)管理層認為，這是一項重要的指標，因為它説明瞭公司的基本業績，使投資者和其他人能夠評估公司在整個信貸週期中產生資本以彌補信貸損失的能力，並提供與銀行監管機構使用的關鍵指標一致的報告。 |
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| (未經審計) | | (未經審計) |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
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| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 計算平均有形普通股權益回報率： | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 14,363 | | | $ | 12,915 | | | $ | 28,533 | | | $ | 26,021 | |
| 平均有形普通股股東權益 | 323,490 | | | 322,471 | | | 331,780 | | | 320,395 | |
| 平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)(年化) | 17.81 | % | | 16.06 | % | | 17.34 | % | | 16.38 | % |
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| (未經審計) | | (未經審計) |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
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| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 計算非利息收入，不包括可供出售證券的已實現淨收益： | | | | | | | |
| 非利息收入 | $ | 8,146 | | | $ | 7,857 | | | $ | 17,800 | | | $ | 16,096 | |
| 減去：可供出售證券的淨已實現收益 | 0 | | | 0 | | | 651 | | | 0 | |
| 調整後的非利息收入 | $ | 8,146 | | | $ | 7,857 | | | $ | 17,149 | | | $ | 16,096 | |
ITEM 3
關於市場風險的定量和定性披露
作為一家金融機構，地鐵公司的主要市場風險來源是利率風險，利率風險是指地鐵公司未來收益因利率變化而出現波動的風險敞口。這一風險與公司資產和負債組合的重新定價特徵有關。每項資產或負債在到期時或在票據有效期內重新定價。
資產/負債管理的主要目的是在可接受的利率風險水平內最大化當前和未來的淨利息收入，同時滿足流動性和資本要求。淨利息收入通過增加淨息差和盈利資產的增長而增加。因此，利率風險管理的首要目標是在風險和回報之間保持平衡，使淨利息收入最大化，同時將風險維持在可接受的水平。
該公司使用資產負債管理模式來衡量利率變化對其淨利息收入的影響。公司管理層還定期審查資產負債期限差距和重新定價分析。該公司並不總是嘗試在對利息敏感的資產和負債之間實現精確匹配，因為它相信積極管理的利率風險是管理公司盈利能力所固有的和適當的。
資產負債建模技術和模擬涉及一些假設和估計，而這些假設和估計本身就不能精確衡量。這些分析中的主要假設包括資產和負債的到期日和重新定價特徵、攤銷資產的預付款、未到期存款的敏感性以及貸款和存款定價。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和管理策略的變化等因素，這些假設本身就是不確定的。然而，這些分析在量化風險方面是有用的，並提供了一種對該公司一段時間內的利率風險狀況的相對衡量。
管理層每季度審查一次利率風險，並向ALCO報告。這項審查包括盈利衝擊情景，即利率立即上調和下調100、200、300和400個基點。下表詳述的這些設想表明，由於利率變化，一年期間的淨利息收入不會有很大差異；然而，實際結果可能有很大差異。在2022年6月30日和2021年12月31日，根據該模型的所有利率風險水平都在ALCO批准的政策的容忍範圍內。此外，該表沒有考慮管理層在利率環境發生意外變化時為重新調整其資產和負債而作出的變化。由於目前的利率環境，300個基點和400個基點的利率下降情景已被排除在表外。
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| 淨利息收入變動百分比 |
| June, 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| +400個基點 | 16.5% | | 24.6% |
| +300個基點 | 13.2% | | 18.0% |
| +200個基點 | 10.5% | | 12.4% |
| +100個基點 | 7.4% | | 6.3% |
| -100個基點 | (6.2)% | | (6.3)% |
| -200個基點 | (11.8)% | | (10.7)% |
截至2022年6月30日，該公司約有19億美元的未償還應收貸款餘額，這些餘額對未來12個月的利率敏感。
ITEM 4
控制和程序
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對1934年《證券交易法》規則13a-15(E)和規則15d-15(E)規定的公司披露控制和程序的設計和有效性進行了評估，截至本報告所述期間結束。根據這一評估，包括首席執行官和首席財務官在內的管理層得出結論，截至該期間結束時，公司的披露控制和程序有效，可提供合理的保證，確保公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息都在證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
在截至2022年6月30日的季度內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大變化，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理地可能對其產生重大影響。
P藝術第二部分：
O在那裏 I信息
項目1.法律程序
本公司或其任何附屬公司作為一方或其任何財產為標的之待決法律程序，除與業務有關的一般例行程序外，並無其他。
第1A項。風險因素
2021年表格10-K第I部分第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表提供了公司或代表公司在截至2022年6月30日的三個月內購買公司普通股的信息。
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| 期間 | 購買的股份總數 | | 普通股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的股票的最大數量(或近似美元價值)(1) |
| April 1 – 30, 2022 | 0 | | | $ | 0 | | | 0 | | | 96,606 | |
| May 1 – 31, 2022 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 96,606 | |
| June 1 – 30, 2022 | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 500,000 | |
(1)2022年5月17日，公司董事會批准回購最多50萬股普通股，條件是回購的普通股總購買價不超過1500萬美元。普通股的回購(如果有的話)被授權在2022年6月2日(公司從聯邦儲備銀行收到回購計劃的確認之日)至2023年5月17日(包括2023年5月17日)期間通過公開市場購買、私下談判的交易進行。視乎市況及其他因素，這些回購可能會在沒有事先通知的情況下開始或暫停。
此外，在截至2022年6月30日的季度內，某些員工交出了他們擁有的普通股，以履行與根據CNB金融公司2019年綜合激勵計劃發行的限制性普通股股票歸屬相關的美國聯邦和州法定最低納税義務。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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| 證物編號： | | 描述 |
| | |
10.1(1) | | CNB銀行和小約瑟夫·E·戴爾於2022年4月4日簽署的信函協議。(參照附件10.1併入註冊人於2022年4月4日提交的8-K表格的當前報告) |
| | |
| 31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席執行官證書 |
| |
| 31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席財務官的證明 |
| |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
| |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
| |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 |
| |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
(1) 指管理合同或補償計劃。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | CNB金融公司 |
| | | | | | (註冊人) |
| | | |
| 日期：2022年8月4日 | | | | | | 小約瑟夫·B·鮑爾 |
| | | | | | 小約瑟夫·B·鮑爾 |
| | | | | | 總裁與首席執行官 |
| | | | | | (首席行政主任) |
| | | |
| 日期：2022年8月4日 | | | | | | /s/鐵託·L·利馬 |
| | | | | | 鐵託·L·利馬 |
| | | | | | 司庫 |
| | | | | | (首席財務會計官) |