美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至該期間為止
或
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號：
強生休閒食品公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| (述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 |
| 公司或組織) | 識別號碼) |
(主要執行辦公室地址)
電話(
根據《交易法》第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
| ☒ | ☐ | 不是 |
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
| ☒ | ☐ | 不是 |
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 加速的文件服務器☐ | ||
| 非加速文件服務器☐ | ||
| 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
截至2022年7月29日，有
索引
| 頁面 數 |
|
| 第一部分金融信息 |
|
| 項目l.合併財務報表 |
|
| 綜合資產負債表-2022年6月25日(未經審計)和2021年9月25日 |
4 |
| 綜合收益表(未經審計)--截至2022年6月25日和2021年6月26日的三個月和九個月 |
5 |
| 綜合全面收益表(未經審計)--截至2022年6月25日和2021年6月26日的三個月和九個月 |
6 |
| 合併股東權益變動表(未經審計)--截至2022年6月25日和2021年6月26日的三個月和九個月 |
7 |
|
|
|
| 合併現金流量表(未經審計)--截至2022年6月25日和2021年6月26日的9個月 |
8 |
|
|
|
| 合併財務報表附註(未經審計) |
9 |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
31 |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
36 |
| 項目4.控制和程序 |
36 |
| 第二部分：其他信息 |
37 |
| 項目6.展品 |
37 |
| 強生休閒食品公司。及附屬公司 |
||||
| 合併資產負債表 |
||||
| (單位為千，不包括份額) |
| 6月25日， | ||||||||
| 2022 | 9月25日， | |||||||
| (未經審計) | 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 持有至到期的有價證券 | ||||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 盤存 | ||||||||
| 預付費用和其他 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 物業、廠房和設備，按成本計算 | ||||||||
| 土地 | ||||||||
| 建築物 | ||||||||
| 工廠機械和設備 | ||||||||
| 營銷設備 | ||||||||
| 運輸設備 | ||||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 改進 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 物業、廠房和設備合計(按成本計算) | ||||||||
| 減去累計折舊和攤銷 | ||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 持有至到期的有價證券 | ||||||||
| 可供出售的有價證券 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 流動融資租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 應計保險負債 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 流動經營租賃負債 | ||||||||
| 應計薪酬費用 | ||||||||
| 應付股息 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 非流動融資租賃負債 | ||||||||
| 非流動經營租賃負債 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$面值；授權股份；已發佈 | ||||||||
| 普通股，面值；授權，已發行和已發行的股份和分別 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存收益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些聲明不可分割的一部分。
| 強生休閒食品公司。及附屬公司 |
|||||||
| 合併損益表 |
|||||||
| (未經審計) |
|||||||
| (以千為單位，每股除外) |
| 截至三個月 |
九個月結束 |
|||||||||||||||
| 6月25日， |
6月26日， |
6月25日， |
6月26日， |
|||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 淨銷售額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷貨成本 |
||||||||||||||||
| 毛利 |
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| 運營費用 |
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| 營銷 |
||||||||||||||||
| 分佈 |
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| 行政性 |
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| 其他一般費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 總運營費用 |
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| 營業收入 |
||||||||||||||||
| 其他收入(費用) |
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| 投資收益 |
||||||||||||||||
| 利息支出及其他 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税前收益 |
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| 所得税 |
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| 淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋後每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均稀釋股數 |
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| 基本每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本股數加權平均數 |
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附註是這些聲明不可分割的一部分。
| 強生休閒食品公司。及附屬公司 |
||||||||
| 綜合全面收益表 |
||||||||
| (未經審計) |
||||||||
| (單位：千) |
| 截至三個月 |
九個月結束 |
|||||||||||||||
| 6月25日， |
6月26日， |
6月25日， |
6月26日， |
|||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外幣折算調整 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他綜合(虧損)收入合計 |
( |
) | ||||||||||||||
| 綜合收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註是這些聲明不可分割的一部分。
| 強生休閒食品公司及其子公司 |
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| 合併股東權益變動表 |
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| (單位：千) |
| 累計 |
||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||
| 普通股 |
全面 |
保留 |
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| 股票 |
金額 |
損失 |
收益 |
總計 |
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| 截至2021年9月25日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期權時發行普通股 |
||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 宣佈的股息 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
- | |||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | |||||||||||||||||||
| 2021年12月25日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期權時發行普通股 |
||||||||||||||||||||
| 為員工購股計劃發行普通股 |
||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
- | |||||||||||||||||||
| 宣佈的股息 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
- | |||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | |||||||||||||||||||
| 2022年3月26日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期權時發行普通股 |
||||||||||||||||||||
| 為員工購股計劃發行普通股 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 宣佈的股息 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
- | |||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | |||||||||||||||||||
| 2022年6月25日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||
| 累計 |
||||||||||||||||||||
| 其他 |
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| 普通股 |
全面 |
保留 |
||||||||||||||||||
| 股票 |
金額 |
損失 |
收益 |
總計 |
||||||||||||||||
| 截至2020年9月26日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期權時發行普通股 |
||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
- | |||||||||||||||||||
| 宣佈的股息 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
- | |||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | |||||||||||||||||||
| 2020年12月26日餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期權時發行普通股 |
||||||||||||||||||||
| 為員工購股計劃發行普通股 |
||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 宣佈的股息 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
- | |||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | |||||||||||||||||||
| 2021年3月27日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期權時發行普通股 |
||||||||||||||||||||
| 為員工購股計劃發行普通股 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
- | |||||||||||||||||||
| 宣佈的股息 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
- | |||||||||||||||||||
| 淨收益 |
- | |||||||||||||||||||
| 2021年6月26日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||
附註是這些聲明不可分割的一部分。
| 強生休閒食品公司。及附屬公司 |
|||||||
| 合併現金流量表 |
|||||||
| (未經審計) |
|||||||
| (單位：千) |
| 九個月結束 |
||||||||
| 6月25日， |
6月26日， |
|||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 經營活動： |
||||||||
| 淨收益 |
$ | $ | ||||||
| 對淨收益與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整： |
||||||||
| 固定資產折舊 |
||||||||
| 無形資產攤銷和遞延成本 |
||||||||
| 處置財產和設備的損失 |
||||||||
| 基於股份的薪酬 |
||||||||
| 遞延所得税 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 有價證券的損失(收益) |
( |
) | ||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 資產負債變動扣除收購公司的影響 |
||||||||
| 應收賬款增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 庫存增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| (增加)預付費用減少 |
( |
) | ||||||
| 應付賬款和應計負債增加 |
||||||||
| 經營活動提供的現金淨額(用於) |
( |
) | ||||||
| 投資活動： |
||||||||
| 收購公司的付款，扣除所獲得的現金 |
( |
) | ||||||
| 購買房產、廠房和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 贖回和出售有價證券的收益 |
||||||||
| 處置財產和設備所得收益 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| 投資活動提供的現金淨額(用於) |
( |
) | ||||||
| 融資活動： |
||||||||
| 發行股票所得款項 |
||||||||
| 信貸安排下的借款 | ||||||||
| 支付債務發行成本 |
( |
) | ||||||
| 融資租賃債務的支付 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 支付現金股利 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 |
( |
) | ||||||
| 匯率對現金及現金等價物的影響 |
||||||||
| 現金及現金等價物淨(減)增 |
( |
) | ||||||
| 期初現金及現金等價物 |
||||||||
| 期末現金及現金等價物 |
$ | $ | ||||||
附註是這些聲明不可分割的一部分。
強生休閒食品公司。及附屬公司
合併財務報表附註
(未經審計)
| 注意事項1 |
隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則和編制説明編制的10-Q和規則10-01規例S-X.他們確實是這樣做的不包括公認會計原則要求的所有信息和附註，以編制完整的財務報表。然而，除了這裏所披露的之外，已經存在不是本公司年報所載綜合財務報表附註所披露的資料發生重大變動10-截至該年度的K2021年9月25日。 |
管理層認為，隨附的未經審計的綜合財務報表包含所有必要的調整(僅包括正常的經常性調整)，以公平地反映公司的財務狀況以及運營和現金流量的結果。
的操作結果。三和九截至的月份 June 25, 2022 和 June 26, 2021 是不這必然表明全年的業績。我們的冷凍飲料和冷凍新奇產品的銷量在第三和第四由於天氣變暖，四個季度。此外，大約2/3我們的銷售對象是之前因COVID而關閉或大幅削減餐飲服務業務的場所和地點-19.雖然這些場館中的大多數已經重新開放，但COVID未來影響的程度-19我們的行動取決於病毒的未來發展及其影響，目前尚不確定。
雖然我們認為所提供的披露足以使信息不誤導，我們建議將這些綜合財務報表與經審計的綜合財務報表和公司年報表格中的附註一併閲讀10-截至本財政年度的K2021年9月25日。
| 注意事項2 | 在……上面 June 21, 2022, 強生休閒食品公司及其全資子公司DD Acquisition Holdings，LLC完成了對一百百分比( |
Dippin‘Dots是速凍珠狀冰淇淋零食的領先生產商，此次收購將利用娛樂場所、影院和便利性方面的協同效應，繼續擴大我們的業務。此次收購還包括Dippin‘Dots運營的Doc爆米花業務。
自收購之日起，Dippin‘Dots的財務業績已包括在我們的綜合財務報表中。自收購之日起，Dippin‘Dots的銷售額和淨收益為$
收購時，Dippin‘Dots的資產及負債已調整至交易完成日各自的公允價值，包括所收購的可識別無形資產。此外，購買價格超過收購淨資產公允價值的部分已計入商譽。對某些收購資產和負債進行估值時使用的公允價值估計部分是基於不可觀察到的投入。對於無形資產，這些包括，但不僅限於、預測的未來現金流、收入增長率、流失率和貼現率。
於收購日期的收購價分配以初步估值為基礎，待更詳細的分析完成及獲得有關收購資產及承擔負債的公允價值的額外資料後，可能會作出修訂。
我們初步分配了收購價的主要資產和負債類別如下：
初步點狀收購價格分配(1)
| (單位：千) | ||||
| 6月21日， | ||||
| 2022 | ||||
| 現金和現金等價物 | $ | |||
| 應收賬款淨額 | ||||
| 盤存 | ||||
| 預付費用和其他 | ||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 商譽(2) | ||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||
| 其他非流動資產 | ||||
| 收購的總資產 | ||||
| 承擔的負債： | ||||
| 流動租賃負債 | ||||
| 應付帳款 | ||||
| 其他流動負債 | ||||
| 非流動租賃負債 | ||||
| 其他非流動負債 | ||||
| 已購入的總負債 | ||||
| 購貨價格 | $ | |||
| (1) | 由於自收購之日起的時間有限，收購價格分配仍是初步的。 |
| (2) | 商譽被分配到我們的食品服務部門，主要歸因於被收購業務的集合勞動力，以及我們對娛樂和娛樂場所、劇院和便利性方面的有利增長機會的預期，這些機會預計將通過Dippin‘Dots的整合實現更大的協同效應。 |
| 收購的無形資產 | ||||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 加權平均 | 6月21日， | |||||||
| 壽命(年) | 2022 | |||||||
| 可攤銷 | ||||||||
| 商號 | 無限期 | |||||||
| 客户關係 | ||||||||
| 技術 | ||||||||
| 特許經營協議 | ||||||||
| 收購的無形資產總額 | ||||||||
點點業績計入公司綜合業績
| (單位：千) | ||||||||
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||
| 6月25日， | 6月25日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | ||||||
| 淨收益 | $ | $ | ||||||
以下未經審計的備考信息顯示了合併後的運營結果，就好像2022發生在以下日期2020年9月27日，在實施與收購有關的調整後，包括：(1資產折舊和攤銷；(2)攤銷與所購得資產的公允價值調整有關的不利合同；3)實際税率的變化；4)為收購提供資金而產生的任何債務的利息支出，如果這些收購發生在2020年9月27日；以及(5)合併和收購成本。
強生休閒食品公司和Dippin‘Dots未經審計的預計合併財務信息
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 6月25日， | 6月26日， | 6月25日， | 6月26日， | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋後每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均稀釋股數 | ||||||||||||||||
形式上的信息可以不反映成本和資金協同效應、賺取額外收入的機會或其他因素的潛在好處，因此確實不代表實際淨銷售額和淨收益，如果兩家公司在此日期實際合併的話。
注意事項3
收入確認
履行義務何時履行
履約義務是合同中承諾將一種獨特的商品或服務轉移給客户的承諾，是確認收入的會計單位。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。
我們客户的產品和機器銷售合同的單一履約義務由每個單獨的採購訂單和各自訂購的產品確定，收入在履行協議條款下的義務並將產品控制權轉移到我們的客户時確認。具體地説，當產品根據適用的運輸條款交付、安裝或由我們的客户提貨時，控制權轉移到我們的客户，因為我們的客户此時可以指導使用並從產品中獲得基本上所有剩餘的好處。我們產品的客户合同中的履約義務通常在30幾天。
我們的時間和材料維修和維護設備服務的客户合同的唯一履行義務是維修和維護的業績，收入在維修和維護完成的時間點確認。
我們的客户維修和維護設備服務合同的唯一履行義務是履行維修和維護，並在預期提供服務的時間內確認收入。我們的客户在履行之前就收到了服務合同的賬單，因此我們在資產負債表上的應計負債中記錄了合同負債。
根據與特許經營商的協議，該公司有權獲得特許權使用費。基於銷售的特許權使用費完全與公司在特許經營協議下的業績義務有關，並按月確認。基於購買的特許權使用費完全與公司在特許經營協議下的履行義務有關，並按周確認。
根據特許經營協議，該公司向特許經營商提供特許經營許可證，允許使用品牌知識產權和某些持續服務。隨着履行義務的履行，隨着時間的推移，特許經營權、續約費和轉讓費將在特許經營協議條款的基礎上以直線方式確認。
重要的付款條款
一般來説，在我們的客户合同中，採購訂單確定了產品、數量、價格、提貨津貼、付款條件和最終交貨條件。雖然有些付款條款可能更廣泛地説，目前我們的大部分付款條件是30幾天。因此，我們使用了可用的實際權宜之計，因此，我們做到了不根據重要融資部分的影響調整我們的收入。
航運
所有向客户開出的與運輸和搬運有關的金額都被歸類為收入；因此，我們在產品發貨或提供服務時確認運輸和搬運費用的收入。向客户運送產品的成本在產品運送給客户時確認，我們的政策是將其歸類為分銷費用。
可變考慮事項
除了固定的合同對價外，我們的合同還包括某種形式的可變對價，包括銷售折扣、貿易促銷和某些其他銷售和消費者激勵措施，包括返點和優惠券兑換。一般來説，可變對價在確認相關收入時被視為收入的減少。根據變量對價的具體類型，我們使用最大可能值法來確定變量對價。我們相信會有不是當與我們的客户解決任何相關的不確定性時，我們對可變考慮因素的估計發生重大變化。我們根據歷史經驗，在每個期間審查和更新可變對價的估計數和相關應計項目。我們記錄的津貼、最終用户定價調整和貿易支出負債為#美元。
保修和退貨
我們為所有客户提供標準或擔保類型的保修。無論是明示的還是默示的，我們都保證相關產品將符合所有商定的規格和法律規定的其他保證。不是我們為客户提供保修以外的服務。
我們有不授予一般的返回權。然而，客户可能退回有缺陷或不合格的產品。客户補救措施可能包括現金退款或產品更換。我們有不估計退貨權和相關的退款責任，因為我們的產品很少有退貨。
合同餘額
合同負債包括我們的冷凍飲料部門服務合同產生的遞延收入，在該部門，我們的客户在業績之前就為服務收費。合同負債還包括我們的食品服務部門因加盟商支付的初始特許經營費而產生的遞延收入，以及加盟商支付的續訂和轉讓費以及被許可人支付的許可費，這些費用通常在基礎協議期限內以直線方式確認。因此，我們資產負債表上的合同負債如下：
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 截至三個月 |
九個月結束 |
|||||||||||||||
| 6月25日， |
6月26日， |
6月25日， |
6月26日， |
|||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 期初餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 對合同責任的補充 |
||||||||||||||||
| 確認為收入的金額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入的分類
請參閲備註11按同類產品類別和客户類型對我們的淨銷售額進行分類。
可疑應收賬款準備
我們在考慮了歷史經驗和其他因素後，對可疑應收賬款進行了撥備。在……上面2020年9月27日，公司在亞利桑那州採用了財務會計準則委員會發布的指導意見2016-13, 金融工具信用損失的計量它要求公司確認一項準備金，該準備金反映了預計在資產壽命內發生的信貸損失的當前估計。採用這一新的指導方針確實不對合並財務報表有實質性影響。該公司持續監測客户的收款和付款情況，併為估計的信貸損失計提準備金。壞賬準備考慮了多個因素，包括應收賬款餘額的賬齡、損失歷史、對未來信貸損失的預期以及客户償還債務的能力。可疑應收賬款準備為#美元。
| 注意事項4 |
設備和建築物的折舊按資產估計使用年限的直線計提。按租期或資產估計使用年限(以較短者為準)的直線法攤銷改善項目。收購產生的許可和權利、客户關係、技術和競業禁止協議按直線法在以下期間攤銷 |
| 注意事項5 |
普通股每股基本收益(EPS)不包括攤薄，計算方法是將普通股股東可獲得的收入除以期內已發行的加權平均普通股。稀釋每股收益考慮瞭如果證券(股票期權)或其他發行普通股的合同被行使並轉換為普通股時可能發生的稀釋。我們對每股收益的計算如下： |
| 截至2022年6月25日的三個月 |
||||||||||||
| 收入 |
股票 |
每股 |
||||||||||
| (分子) |
(分母) |
金額 |
||||||||||
| (以千為單位，每股除外) |
||||||||||||
| 基本每股收益 |
||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收益 |
$ | $ | ||||||||||
| 稀釋證券的影響 |
||||||||||||
| 選項 |
||||||||||||
| 稀釋每股收益 |
||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收益加上假設的轉換 |
$ | $ | ||||||||||
| 截至2022年6月25日的9個月 |
||||||||||||
| 收入 |
股票 |
每股 |
||||||||||
| (分子) |
(分母) |
金額 |
||||||||||
| (以千為單位，每股除外) |
||||||||||||
| 基本每股收益 |
||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收益 |
$ | $ | ||||||||||
| 稀釋證券的影響 |
||||||||||||
| 選項 |
||||||||||||
| 稀釋每股收益 |
||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收益加上假設的轉換 |
$ | $ | ||||||||||
| 截至2021年6月26日的三個月 |
||||||||||||
| 收入 |
股票 |
每股 |
||||||||||
| (分子) |
(分母) |
金額 |
||||||||||
| (以千為單位，每股除外) |
||||||||||||
| 基本每股收益 |
||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收益 |
$ | $ | ||||||||||
| 稀釋證券的影響 |
||||||||||||
| 選項 |
||||||||||||
| 稀釋每股收益 |
||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收益加上假設的轉換 |
$ | $ | ||||||||||
| 截至2021年6月26日的9個月 |
||||||||||||
| 收入 |
股票 |
每股 |
||||||||||
| (分子) |
(分母) |
金額 |
||||||||||
| (以千為單位，每股除外) |
||||||||||||
| 基本每股收益 |
||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收益 |
$ | $ | ||||||||||
| 稀釋證券的影響 |
||||||||||||
| 選項 |
||||||||||||
| 稀釋每股收益 |
||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收益加上假設的轉換 |
$ | $ | ||||||||||
| 注意事項6 | 在… June 25, 2022, 該公司擁有三基於股票的員工薪酬計劃。按股份計算的薪酬支出確認如下： |
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 6月25日， | 6月26日， | 6月25日， | 6月26日， | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 股票期權 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 購股計劃 | ||||||||||||||||
| 向員工發行的限制性股票 | ||||||||||||||||
| 發放給員工的績效股票 | ||||||||||||||||
| 基於股份的總薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 上述補償是扣除税收優惠後的淨額。 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每個期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。
在本財政年度內2022 九-月期間，本公司授予
在本財政年度內2021 九-月期間，本公司授予
該公司發行了
在……裏面2021年11月，該公司還發行了
預期波動率是基於過去我們普通股價格的歷史波動性
| 注意事項7 | 我們按負債法核算所得税。在負債法下，遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的税基之間的差額釐定，該差額由當這些差額撥回時生效的已制定税率計量。遞延税項支出是遞延税項資產和負債變化的結果。 |
此外，我們確認所得税和相關罰金的負債，以及在報税表中採取或預期採取的税收頭寸的利息，而這些頭寸的可能性比不被税務機關推翻(“不確定的税務狀況”)。我們有不在我們的財務報表中確認了對這些不確定的税收狀況的税收優惠。
未確認的税收優惠總額為$
除了我們的聯邦納税申報單和墨西哥和加拿大的納税申報單外，我們還在所有有公司所得税的州提交納税申報單，幾乎所有州都可以開放供審查三至四好幾年了。
我們的實際税率是
| 注意事項8 |
在……裏面 June 2016, FASB發佈了ASU2016-13, 金融工具信用損失的計量這改變了用於衡量大多數金融資產信貸損失的減值模型。我們被要求確認一項準備金，該準備金反映了公司目前對金融資產壽命內預期發生的信貸損失的估計，包括貿易應收賬款和持有至到期的債務證券。 |
公司採用了這一指導方針第一財政收入的四分之一2021採用改進的回溯過渡法。空分設備的採用2016-13做不對公司合併財務報表有實質性影響。
| 注意事項9 | 在……裏面2021年12月，本公司與本公司現有銀行訂立經修訂及重述的貸款協議(“信貸協議”)，提供最高達$ |
在公司選擇時，利息按(I)BSBY利率(定義見信貸協議)加基於信貸協議定義的綜合淨槓桿率的適用保證金計算，或(Ii)備用基本利率(基於(A)行政代理不時宣佈的最優惠利率、(B)聯邦儲備系統的聯邦基金利率和
信貸協議要求本公司遵守各種正面及負面契諾，包括但不限於(I)維持最低指定利息覆蓋率及最高指定淨槓桿率的契諾，及(Ii)除若干例外情況外，阻止或限制本公司派發股息、進行若干合併或收購、作出若干投資或貸款、招致未來債務、改變其資本結構或業務範圍、預付次級債務、與聯屬公司進行若干交易或修訂其組織文件的契諾。自.起 June 25, 2022, 本公司遵守信貸協議的所有財務契諾。
在……上面 June 21, 2022, 公司簽訂了信貸協議的修正案，即“經修訂的信貸協議”，其中規定增加#美元。
自.起 June 25, 2022, $
| 注意事項10 |
庫存包括以下內容： |
| 6月25日， |
9月25日， |
|||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| (未經審計) |
||||||||
| (單位：千) |
||||||||
| 成品 |
$ | $ | ||||||
| 原料 |
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| 包裝材料 |
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| 設備零部件及其他 |
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| 總庫存 |
$ | $ | ||||||
| 注意事項11 |
我們的產品主要銷往餐飲服務和零售超市行業。由於分銷和資本要求不同，我們冷凍飲料業務的銷售和業績與我們的餐飲服務業務的餘額分開進行監測。我們維護獨立和離散的財務信息，用於三上述營運分部可供我們的首席營運決策者參考。 |
我們的
餐飲服務
餐飲服務部門銷售的主要產品是軟椒鹽捲餅、冷凍新奇食品、油炸捲餅、手持產品和烘焙食品。我們在餐飲服務領域的客户包括連鎖、百貨公司和折扣商店的小吃店和小吃攤；商場和購物中心；休閒餐廳、快餐店；體育場和運動場；休閒和主題公園；便利店；電影院；倉儲俱樂部商店；學校、學院和其他機構。在餐飲服務行業，我們的產品主要是由消費者在銷售點購買的。
零售超市
銷售給零售超市渠道的主要產品是軟椒鹽捲餅產品-包括SuPERPRETZEL、冷凍新奇產品包括Luigi的真正意大利冰塊、美汁源果汁棒和軟冷凍檸檬水、全果冷凍水果棒和冰糕、費城旋轉杯和棒、ICEE擠壓管和手持產品。在零售超市渠道內，我們的冷凍和預包裝產品由消費者購買，供在家消費。
冷凍飲料
該公司銷售的冷凍飲料主要以ICEE、Slush Pupbie和鸚鵡ICE的名稱銷售，這些產品主要在美國、墨西哥和加拿大銷售。我們還為客户提供自有設備的維修保養服務。
食品服務、零售超市和冷凍飲料的首席運營決策者每月審查詳細的運營收益表和銷售報告，以評估業績併為每個細分市場分配資源。銷售額和營業收入是首席運營決策者和管理層在確定每個部門以及公司的財務狀況和經營業績時監測的關鍵變量。此外，首席運營決策者每季度審查和評估每個部門的折舊、資本支出和資產，以監測每個部門的現金流和資產需求。關於這些設備中的操作的信息三可報告的細分市場如下：
| 截至三個月 |
九個月結束 |
|||||||||||||||
| 6月25日， |
6月26日， |
6月25日， |
6月26日， |
|||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 面向外部客户的銷售： |
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| 餐飲服務 |
||||||||||||||||
| 軟椒鹽捲餅 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 冰凍的新奇事物 |
||||||||||||||||
| 吉事果 |
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| 手持設備 |
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| 麪包店 |
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| 其他 |
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| 整體餐飲服務 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 零售超市 |
||||||||||||||||
| 軟椒鹽捲餅 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 冰凍的新奇事物 |
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| 餅乾 |
||||||||||||||||
| 手持設備 |
||||||||||||||||
| 優惠券贖回 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他 |
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| 總零售超市 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 冷凍飲料 |
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| 飲料 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 維修和 |
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| 維修服務 |
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| 機器收入 |
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| 其他 |
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| 冷凍飲料總量 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 合併銷售 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 折舊和攤銷： |
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| 餐飲服務 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 零售超市 |
||||||||||||||||
| 冷凍飲料 |
||||||||||||||||
| 折舊及攤銷總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業收入： |
||||||||||||||||
| 餐飲服務 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 零售超市 |
||||||||||||||||
| 冷凍飲料 |
( |
) | ||||||||||||||
| 營業總收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資本支出： |
||||||||||||||||
| 餐飲服務 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 零售超市 |
||||||||||||||||
| 冷凍飲料 |
||||||||||||||||
| 資本支出總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資產： |
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| 餐飲服務 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 零售超市 |
||||||||||||||||
| 冷凍飲料 |
||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 注意事項12 |
我們需要報告的細分市場包括餐飲服務、零售超市和冷凍飲料。 |
食品服務、零售超市和冷凍飲料部門收購的無形資產的賬面價值 June 25, 2022 和2021年9月25日具體如下：
| June 25, 2022 |
2021年9月25日 |
|||||||||||||||
| 毛收入 |
毛收入 |
|||||||||||||||
| 攜帶 |
累計 |
攜帶 |
累計 |
|||||||||||||
| 金額 |
攤銷 |
金額 |
攤銷 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 餐飲服務 |
||||||||||||||||
| 無限期活體無形資產 |
||||||||||||||||
| 商號 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 攤銷無形資產 |
||||||||||||||||
| 競業禁止協議 |
||||||||||||||||
| 特許經營協議 | ||||||||||||||||
| 客户關係 |
||||||||||||||||
| 技術 | ||||||||||||||||
| 許可證和權利 |
||||||||||||||||
| 整體餐飲服務 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 零售超市 |
||||||||||||||||
| 無限期活體無形資產 |
||||||||||||||||
| 商號 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 攤銷無形資產 |
||||||||||||||||
| 商號 |
||||||||||||||||
| 客户關係 |
||||||||||||||||
| 零售超市總數 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 冷凍飲料 |
||||||||||||||||
| 無限期活體無形資產 |
||||||||||||||||
| 商號 |
$ | $ | - | $ | $ | - | ||||||||||
| 分銷權 |
- | - | ||||||||||||||
| 攤銷無形資產 |
||||||||||||||||
| 客户關係 |
||||||||||||||||
| 許可證和權利 |
||||||||||||||||
| 冰凍飲料總量 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已整合 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
無形資產攤銷採用直線法，攤銷時間跨度為
下一年的預計攤銷費用五財政年度約為$
無形資產的加權攤銷期間合計為
商譽
食品服務、零售超市和冷凍飲料部門的商譽賬面價值如下：
| 食物 | 零售 | 凍住 | ||||||||||||||
| 服務 | 超市 | 飲料 | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 2022年6月25日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年9月25日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 注意事項13 |
我們已將我們的投資證券歸類為持有至到期並可供出售的有價證券。FASB將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移債務所獲得的價格。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎，財務會計準則委員會確立了三符合以下條件的投入水平可能用於計量公允價值： |
| 水平1 |
可觀察到的投入，如相同資產或負債在活躍市場的報價； |
| 水平2 |
可觀察到的輸入，電平以外1可直接或間接觀察到的活躍市場的投入；以及 |
| 水平3 |
無法觀察到的輸入，幾乎沒有或不是市場數據，這要求報告實體制定自己的假設。 |
持有至到期並可供出售的有價證券主要包括對共同基金、優先股和公司債券的投資。共同基金的公允價值是以活躍市場的報價為基礎的，並被歸類為1在公允價值層次中。優先股和公司債券的公允價值是基於相同或類似工具在下列市場的報價不激活。因此，優先股和公司債券被歸類在同一級別2在公允價值層次中。
我們持有至到期的投資證券的攤餘成本、未實現損益和公平市場價值 June 25, 2022 摘要如下：
| 毛收入 |
毛收入 |
公平 |
||||||||||||||
| 攤銷 |
未實現 |
未實現 |
市場 |
|||||||||||||
| 成本 |
收益 |
損失 |
價值 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 持有至到期的有價證券總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
我們可供出售的投資證券的攤銷成本、未實現損益和公平市場價值 June 25, 2022 摘要如下：
| 毛收入 |
毛收入 |
公平 |
||||||||||||||
| 攤銷 |
未實現 |
未實現 |
市場 |
|||||||||||||
| 成本 |
收益 |
損失 |
價值 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 共同基金 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 優先股 |
||||||||||||||||
| 可供出售的有價證券總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
共同基金追求當前收益，強調保持低波動性和總體適度的持續期。固定到浮動的永久優先股產生固定收益，以在2025然後，如果證券是基於倫敦銀行間同業拆借利率以上的利差計算收益不打了個電話。共同基金和固定到浮動的永久優先股不有合同期限；然而，我們將其歸類為長期資產，因為我們打算將其持有一段時間以上一一年，儘管我們可能根據目前未預料到的流動性需求或市場狀況，出售部分或全部資產。公司債券產生固定收益，截止日期為2022穿過2023,帶着$
我們持有至到期的投資證券的攤餘成本、未實現損益和公平市場價值2021年9月25日摘要如下：
| 毛收入 |
毛收入 |
公平 |
||||||||||||||
| 攤銷 |
未實現 |
未實現 |
市場 |
|||||||||||||
| 成本 |
收益 |
損失 |
價值 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
||||||||||||||||
| 持有至到期的有價證券總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
我們可供出售的投資證券的攤銷成本、未實現損益和公平市場價值2021年9月25日摘要如下：
| 毛收入 |
毛收入 |
公平 |
||||||||||||||
| 攤銷 |
未實現 |
未實現 |
市場 |
|||||||||||||
| 成本 |
收益 |
損失 |
價值 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 共同基金 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 優先股 |
||||||||||||||||
| 可供出售的有價證券總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
本公司持有至到期日證券的攤餘成本及公允價值 June 25, 2022 和2021年9月25日摘要如下：
| June 25, 2022 |
2021年9月25日 |
|||||||||||||||
| 公平 |
公平 |
|||||||||||||||
| 攤銷 |
市場 |
攤銷 |
市場 |
|||||||||||||
| 成本 |
價值 |
成本 |
價值 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
||||||||||||||||
| 在一年或更短的時間內到期 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 應在一年至五年後到期 |
- | - | ||||||||||||||
| 持有至到期的證券總額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 較小電流部分 |
||||||||||||||||
| 持有至到期的長期證券 |
$ | - | $ | - | $ | $ | ||||||||||
贖回和出售有價證券的收益為#美元。
持有至到期日的有價證券總額 June 25, 2022, 信用評級為BBB/BB/B的攤銷成本基礎總計為#美元。
| 注意事項14 |
累計其他綜合虧損構成部分的變動情況如下： |
| 截至三個月 |
九個月結束 |
|||||||
| June 25, 2022 |
June 25, 2022 |
|||||||
| 外幣 |
外幣 |
|||||||
| 翻譯 |
翻譯 |
|||||||
| 調整 |
調整 |
|||||||
| (未經審計) |
(未經審計) |
|||||||
| (單位：千) |
(單位：千) |
|||||||
| 期初餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 其他綜合(虧損)收入 | ( |
) | ||||||
| 期末餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 截至三個月 |
九個月結束 |
|||||||
| June 26, 2021 |
June 26, 2021 |
|||||||
| 外幣 |
外幣 |
|||||||
| 翻譯 |
翻譯 |
|||||||
| 調整 |
調整 |
|||||||
| (未經審計) |
(未經審計) |
|||||||
| (單位：千) |
(單位：千) |
|||||||
| 期初餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 其他綜合收益 |
||||||||
| 期末餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 注意事項15 – |
租契 |
General Lease Description
我們有初始不可取消租賃條款超過一本年度包括各種設施和設備的租金。其中一些租約包含續簽選項，一些租約提供了在租賃期內購買的選項。我們的經營租賃包括一些辦公和製造設施的房地產租賃，以及用於我們業務的製造和非製造設備的租賃。這些經營租約的剩餘租約條款範圍為
我們有融資租賃，其初始不可取消租賃條款超過一包括各種設備租金的一年。這些租賃一般用於我們業務中使用的製造和非製造設備。這些融資租賃的剩餘租賃條款範圍為
重大假設和判斷
合同包含租賃
在評估我們的合同以確定合同是否為租賃或包含租賃時，我們考慮了以下因素：
·合同中是否部署了明確或隱含確定的資產；以及
·我們是否從使用該標的資產中獲得了幾乎所有的經濟利益，並且我們可以在合同期限內指示該資產的使用方式和用途。
對價的分配
在確定如何在被視為包含租賃的合同中的租賃和非租賃組成部分之間分配對價時，我們使用判斷和一致的假設來合理分配對價。
延長或終止租約的選擇
我們有租約，其中包含延長或終止租約的選項。在逐個租賃的基礎上，我們已確定延期是否應被視為合理地確定將被行使，從而應記錄使用權資產和租賃負債。
貼現率
租賃的貼現率，如果不在租約中明確規定的是遞增借款利率，這是我們在類似期限內以抵押方式借款時必須支付的利率，其金額相當於類似經濟環境下的租賃付款。
我們使用貼現率來計算採用之日租賃負債的現值。在制定貼現率時，我們考慮了貸款人根據我們特有的現金抵押品和信用風險提供的遞增借款利率，以及我們的租賃組合特徵。
自.起 June 25, 2022, 本公司營運及融資租賃的加權平均貼現率為
實踐權宜之計與會計政策選擇
我們選擇了一攬子實際的權宜之計，允許我們不重新評估我們之前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論，並做出會計政策選擇，排除初始期限為12從我們的綜合資產負債表中扣除不超過幾個月的費用。
在財務報表中確認的金額
租賃費用的構成如下：
| 截至三個月 |
截至三個月 |
九個月結束 |
九個月結束 |
|||||||||||||
| June 25, 2022 |
June 26, 2021 |
June 25, 2022 |
June 26, 2021 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
(單位：千) |
(單位：千) |
(單位：千) |
|||||||||||||
| 營業租賃成本與銷售貨物成本和營業費用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資租賃成本： |
||||||||||||||||
| 銷貨成本和營業費用中的資產攤銷 |
||||||||||||||||
| 利息支出及其他中的租賃負債利息 |
||||||||||||||||
| 融資租賃總成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷貨成本和營業費用中的短期租賃成本 |
||||||||||||||||
| 租賃淨成本合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| June 25, 2022 |
2021年9月25日 |
|||||||
| (單位：千) |
(單位：千) |
|||||||
| 經營租約 |
||||||||
| 經營性租賃使用權資產 |
$ | $ | ||||||
| 流動經營租賃負債 |
$ | $ | ||||||
| 非流動經營租賃負債 |
||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃 |
||||||||
| 融資租賃不動產、廠房和設備的使用權資產，淨額 |
$ | $ | ||||||
| 流動融資租賃負債 |
$ | $ | ||||||
| 非流動融資租賃負債 |
||||||||
| 融資租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| 截至三個月 |
截至三個月 |
九個月結束 |
九個月結束 |
|||||||||||||
| June 25, 2022 |
June 26, 2021 |
June 25, 2022 |
June 26, 2021 |
|||||||||||||
| (單位：千) |
(單位：千) |
(單位：千) |
(單位：千) |
|||||||||||||
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
||||||||||||||||
| 來自經營租賃的經營現金流 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資租賃的營運現金流 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資租賃產生的現金流 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 關於因獲得使用權資產而產生的租賃負債的補充非現金信息 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 關於因購買租賃資產而轉移的租賃負債的補充非現金信息 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
自.起 June 25, 2022, 租賃負債的到期日如下：
| (單位：千) |
||||||||
| 經營租約 |
融資租賃 |
|||||||
| 截至2022年9月24日的三個月 |
$ | $ | ||||||
| 2023 |
||||||||
| 2024 |
||||||||
| 2025 |
||||||||
| 2026 |
||||||||
| 此後 |
||||||||
| 最低付款總額 |
$ | $ | ||||||
| 減去相當於利息的數額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 租賃債務的現值 |
$ | $ | ||||||
| 注意事項16 |
我們與NFI Industries，Inc.有分銷和運輸相關成本的關聯方費用。我們的董事Sidney R.Brown是NFI Industries，Inc.的首席執行官。該公司支付了$ |
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
本10-Q表格中非歷史或當前事實的陳述是根據1933年《證券法》(以下簡稱《法案》)第27A節和1934年《證券交易法》第21E節的安全港條款所作的“前瞻性聲明”。這些陳述通常可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“相信”、“預期”、“估計”、“近似”、“打算”或“繼續”等術語或其否定來識別。我們打算讓這類前瞻性陳述符合該法案和《交易所法案》的安全港條款。我們謹提醒讀者，不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，因為這些陳述只能説明截止日期的情況。任何前瞻性陳述都代表了管理層對未來可能發生的事情的最佳判斷。然而，前瞻性陳述會受到風險、不確定性、假設和我們無法控制的重要因素的影響，這些因素可能會導致實際結果和事件與運營和事件的歷史結果以及目前預期或預測的結果大不相同。我們沒有義務隨後修改任何前瞻性陳述，以反映該陳述日期之後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。
流動性與資本資源
我們目前的現金和現金等價物餘額、投資和預期將由未來業務提供的現金是我們的主要流動性來源。我們相信，這些來源，加上我們的借款能力，足以為營運資本、資本支出、償債要求以及未來至少12個月的增長和擴張提供資金。有關我們的投資證券的討論，請參閲這些財務報表的附註13。
公司董事會宣佈，將於2022年7月11日向截至2022年6月20日收盤時登記在冊的股東支付普通股每股0.633美元的定期季度現金股息。
2017年8月4日，公司董事會授權購買和註銷500,000股公司普通股；根據這一授權，尚未購買的普通股為318,858股。在截至2022年6月25日的9個月裏，我們沒有購買任何普通股，也沒有在2021財年購買任何普通股。
在截至2022年6月25日和2021年6月26日的三個月中，墨西哥和加拿大貨幣估值的波動以及由此產生的墨西哥和加拿大子公司淨資產的換算分別導致累計其他綜合虧損增加93,000美元和減少657,000美元。在截至2022年6月25日和2021年6月26日的9個月中，墨西哥和加拿大貨幣估值的波動以及由此產生的墨西哥和加拿大子公司淨資產的換算分別導致累計其他綜合虧損減少9,000美元和2,405,000美元。
於2021年12月，本公司與現有銀行訂立經修訂及重述的貸款協議(“信貸協議”)，提供高達50,000,000美元的循環信貸安排，於2026年12月償還。
2022年6月21日，本公司簽署了一項信貸協議修正案，即“經修訂的信貸協議”，其中規定可用借款增加1.75億美元。經修訂信貸協議亦包括一項選擇權，可在符合若干條款及條件的情況下，將循環信貸安排的規模增加最多不超過225,000,000美元或50,000,000美元加借款人的綜合EBITDA兩者中較大者。
截至2022年6月25日，根據經修訂的信貸協議，未償還金額為1.25億美元。這些借款在公司的資產負債表上被歸類為長期債務。截至2022年6月25日，經修訂的信用證生效後，經修訂的信貸協議的可用金額為91,225,000美元。截至2021年9月25日，信貸協議下沒有未償還餘額。截至2022年6月25日，本公司遵守信貸協議的所有財務契約。
關鍵會計政策、判斷和估計
我們的關鍵會計政策、判斷和估計與我們於2021年11月23日提交給美國證券交易委員會的截至2021年9月25日的Form 10-K年度報告中第二部分第7項管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關鍵會計政策、判斷和估計中提供的信息沒有實質性變化。
行動的結果
與截至2021年6月26日的三個月和九個月相比，第三季度的淨銷售額增長了17%，達到380,227,000美元，截至2022年6月25日的九個月的淨銷售額增長了19%，達到980,230,000美元。
餐飲服務
與去年同期相比，第三季度面向餐飲服務客户的銷售額增長了16%，達到227,842,000美元，而前九個月的銷售額增長了17%，達到615,914,000美元。大多數產品線的銷售額都有所上升，因為之前在2021年前9個月關閉或減產運營的許多銷售我們產品的場所和地點已在2022年前9個月部分或完全重新開放。劇院和户外場所，包括體育場和遊樂園，以及學校、餐館和戰略客户繼續經歷訪問量的增加，這推動了我們核心產品的強勁銷售。
與去年同期相比，第三季度餐飲服務市場的軟椒鹽捲餅銷售額增加了10%，達到55,946,000美元，而今年前九個月的軟椒鹽捲餅銷售額增加了24%，達到149,628,000美元。第三季度冷凍新奇產品銷售額增長23%，達到17,155,000美元，與去年同期相比，前9個月增長7%，達到32,917,000美元。第三季度面向餐飲服務客户的油炸麪包圈銷售額增長27%，達到25,614,000美元，與去年同期相比，前9個月增長35%，達到62,550,000美元。與去年同期相比，第三季度烘焙產品的銷售額增長了11%，達到95,495,000美元，而前九個月的銷售額增長了12%，達到287,293,000美元。與去年同期相比，第三季度手持設備的銷售額增長了36%，達到25,740,000美元，前九個月的銷售額增長了14%，達到64,741,000美元。
新產品自推出以來的前12個月的銷售額在第三季度約為70萬美元，在九個月約為460萬美元，這主要是由於新的烘焙產品，包括與一個主要便利客户的新捲餅產品。價格上漲對本季度銷售額的影響不大，整體收入增長也包括邊際銷量增長。
與上年同期相比，我們餐飲服務部門的營業收入在第三季度下降了85%至2,640,000美元，在前九個月下降了59%至12,177,000美元，這反映了配料、生產和分銷成本同比大幅上升，以及我們的ERP實施之前影響了我們第二財季的業績。
零售超市
與去年同期相比，第三季度零售超市的產品銷售額增長了13%，達到61,008,000美元，而今年頭9個月的銷售額增長了6%，達到144,460,000美元。我們的SuPERPRETZEL品牌表現良好，推動第三季度軟椒鹽捲餅的銷售額增長4%，達到11,696,000美元，前九個月的銷售額增長7%，達到43,642,000美元。第三季度冷凍新品銷售額增長13%至41,865,000美元，與去年同期相比增長10%至78,586,000美元，這主要是由於增加了新的庫存單元，以及我們一些關鍵品牌的額外產品植入。與去年同期相比，第三季度餅乾銷售額增長33%至6,066,000美元，九個月增長7%至20,024,000美元。第三季度面向零售超市客户的手持式銷售額增長33%，至1,589,000美元，但與去年同期相比，前9個月下降37%，至3,934,000美元。
第三季度新產品的銷售額約為40萬美元，前九個月為90萬美元，主要與冷凍新奇物品有關。價格上漲和銷量增長都對本季度的銷售額產生了微乎其微的影響。
與去年同期相比，我們零售超市部門第三季度的營業收入下降了74%，降至2,341,000美元，而今年前九個月的營業收入下降了58%，至8,416,000美元。營業收入下降的主要原因是銷售商品成本上升以及與運輸和分銷相關的成本上升，以及我們的ERP實施，這在以前影響了我們第二財季的業績。
冷凍飲料
與去年同期相比，第三季度冷凍飲料和相關產品的銷售額增長了23%，達到91,377,000美元，而今年前九個月的銷售額增長了39%，達到219,856,000美元。與去年同期相比，第三季度飲料相關銷售額增長37%至57,791,000美元，前九個月增長66%至126,919,000美元。與去年同期相比，本季度每加侖汽油的銷售額增長了28%，前9個月增長了56%。加侖汽油銷量的增長反映了影院、遊樂園、便利店和餐館的強勁需求。在遊樂園頻道，我們繼續看到強勁的增長，國內和國際遊客數量繼續回升，並超過“新冠肺炎”之前的水平。隨着觀影者沉浸在他們最喜歡的零食中，觀看備受期待的電影上映，電影院的銷售額繼續上升。第三季度的服務收入相對持平，但與去年同期相比，前九個月的服務收入增長了10%，達到65,903,000美元，這主要是由於維護呼叫的加速以及本財年早些時候我們的一個較大客户的額外增長。與去年同期相比，第三季度機器收入(主要是冷凍飲料機的銷售額)增長17%至9,868,000美元，九個月增長23%至25,257,000美元，主要受大型快餐店(QSR)和便利客户的增長推動。
我們的冷凍飲料部門第三季度的營業收入為16,279,000美元，而去年同期為11,420,000美元。在前九個月，我們的冷凍飲料部門的營業收入為19,600,000美元，而去年同期的營業虧損為4,094,000美元。業績的比較主要是由於飲料銷售量增加，從而推動了整個業務的槓桿作用。
已整合
第三季度毛利潤佔銷售額的比例為28.7%，上年同期為29.7%。今年前9個月，毛利潤佔銷售額的比例為25.9%，去年為25.2%。通脹在本季度和9個月期間繼續上升，這對利潤率構成了巨大壓力。這一影響在麪粉、雞蛋、乳製品、巧克力和肉類等關鍵原材料採購以及包裝和燃料方面尤為明顯。我們已經制定了定價和成本措施，以抵消這些成本壓力，其中包括第三季度初的價格上漲。
與去年同期相比，第三季度的總運營費用增加了51%，達到87,816,000美元，前九個月的總運營費用增加了32%，達到213,606,000美元。第三季度營業費用佔淨銷售額的比例從17.9%增加到23.1%，前九個月從19.6%增加到21.8%。
第三季度營銷費用佔淨銷售額的比例持平，為6.3%，今年前九個月降至6.7%，而去年同期為6.9%。第三季度分銷費用佔淨銷售額的比例從上年同期的8.4%上升至12.7%，前九個月增至11.2%，而去年同期為9.2%，主要原因是卡車司機工資上漲以及承運人、倉儲和燃料成本上升。第三季度行政費用佔淨銷售額的比例從上年同期的3.2%增加到4.1%，前九個月增加到3.9%，而去年同期為3.5%，增加的主要原因是第三季度發生的合併和收購成本為308.8萬美元。
與上年同期相比，第三季度的營業收入下降了44%，降至21,260,000美元，前九個月的營業收入下降了13%，降至40,193,000美元。
我們的投資在第三季度產生了10.6萬美元的税前收入，比去年同期減少了36.4萬美元。在前九個月，我們的投資產生了537,000美元的税前收入，比去年同期下降了78%。税前投資收入較上年減少是由於投資額減少，以及利率環境上升對我們的投資持有量的影響。
與上年同期相比，第三季度淨收益下降46%，至15,563,000美元，前9個月下降19%，至29,925,000美元。本公司前九個月的有效税率為26%，上年同期為24%，因上年同期九個月的有效税率受與股份薪酬相關的税務優惠影響較大。我們第三季度的有效税率為27%，去年第三季度為25%。
從年度和長期來看，有許多因素可能會影響我們的淨收益，其中包括原材料和勞動力的供應和成本、保險成本、上述影響銷售的因素、客户的持續鞏固、我們管理製造、營銷和分銷活動的能力、我們進行收購和整合的能力以及税法和利率的變化。
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
本公司對其對市場風險的敏感性的評估自7a項陳述以來並無重大變化。在提交給美國證券交易委員會的Form 10-K 2021年年報中，該公司發表了《關於市場風險的定量和定性披露》。
| 第四項。 |
控制和程序 |
本公司首席執行官和首席財務官(分別為其首席執行官和首席財務官)根據截至2022年6月25日的評估得出結論，本公司的披露控制和程序有效，以確保本公司根據經修訂的1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，包括旨在確保本公司在此類報告中要求披露的信息積累並傳達給公司管理層的控制和程序。包括首席執行官和首席財務官，以便及時作出關於所需披露的決定。
在截至2022年6月25日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者很可能會對其產生重大影響。2022年第三季度，公司完成了對Dippin‘Dots的收購。在美國證券交易委員會員工解釋指引允許的情況下，管理層將Dippin‘Dots排除在財務報告內部控制中期評估之外，這一解釋指導意見規定，對最近收購的企業的評估可在收購後最長一年的評估範圍內省略。
第二部分：其他信息
| 第六項。 |
陳列品 |
證物編號：
31.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。
31.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。
32.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
32.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
101.1以下財務信息摘自強生休閒食品公司截至2022年6月25日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：
(I)綜合資產負債表，
(Ii)綜合損益表，
(3)綜合全面收益表，
(4)現金流量表和現金流量表
(五)合併財務報表附註
104封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL中幷包含在附件101中)
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| 強生休閒食品公司。 |
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| 日期：2022年8月4日 |
/s/ 丹·法什納 |
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丹·法什納 |
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總裁與首席執行官 |
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| (首席行政主任) | ||
| 日期：2022年8月4日 | /s/Ken A.Plunk | |
| 肯·A·普朗克，高級副總裁 | ||
| 總裁和首席財務官 | ||
| (首席財務官) | ||
| (首席會計主任) |