美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 |
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(税務局僱主 |
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(主要執行辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是
截至2022年7月29日,有
前瞻性陳述
本季度報告中關於Form 10-Q的某些陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。你可以通過諸如“可能”、“希望”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛在”、“尋求”、“繼續”、“可能”、“將”、“未來”或這些術語的否定或其他類似含義的詞語來識別前瞻性陳述。你應該仔細閲讀包含這些詞語的聲明,因為它們討論了我們未來的期望或陳述了其他“前瞻性”信息。這些前瞻性表述包括但不限於與預期未來經營和財務業績指標有關的表述,包括淨息差、信貸質量、業務計劃、增長機會和增長率等,幷包含其中包含的任何估計、預測、預期、預測、意見、預期、展望或信念聲明,以及這些前瞻性表述所依據的管理假設。您應該意識到,在Trustmark提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的文件中,在“風險因素”一欄中描述的事件的發生可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。如果這些風險中的一個或多個成為現實,或者任何這樣的基本假設被證明是顯著不同的,實際結果可能與預期、估計、預測或預期的結果大不相同。此外,許多這些風險和不確定性目前被新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行放大,並可能繼續被放大,或在未來可能被放大, 還取決於不同的政府應對措施在改善大流行對我們的客户和他們經營的經濟體的影響方面的有效性。
可能導致實際結果與管理層當前預期大不相同的風險包括但不限於不良資產水平和註銷水平的變化,失業率的上升和經濟增長的放緩,我們管理新冠肺炎大流行對我們市場的影響的能力,以及聯邦、州和地方政府和機構(包括聯邦儲備系統理事會)為減輕其蔓延和經濟影響而採取的行動的有效性,地方、州和國家的經濟和市場狀況。Trustmark所在地區的住房和房地產市場狀況,以及當前信貸和金融市場波動的程度和持續時間,原油價格的水平和波動,我們衡量投資組合中資產公允價值的能力的變化,市場利率水平和/或波動的重大變化,對我們提供的產品和服務的表現和需求,包括從我們的存款賬户取款的水平和時間,訴訟的成本和影響,以及此類訴訟中意外或不利結果的影響,我們吸引無息存款和其他低成本資金的能力,貸款和存款定價的競爭,以及通過從頭擴張和收購進入我們市場的新競爭對手,經濟狀況,包括最近通脹水平上升的潛在影響,以及聯邦儲蓄銀行和其他政府部門和機構對此的反應,與歐洲金融體系有關的問題的潛在影響,以及旨在解決信貸、證券和/或商品市場的貨幣和其他政府行動, 制定法律,改變現有法規或執行慣例或採用新規章,改變會計準則和慣例,包括改變對現有準則的解釋,以影響我們的綜合財務報表,消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化,技術變化,借款人的財務業績或狀況的變化,我們控制費用的能力的變化,與收購或新產品和業務線整合相關的高於預期的成本或困難,網絡攻擊和其他可能影響我們信息系統安全的漏洞,自然災害,環境災難,流行病或其他健康危機、戰爭或恐怖主義行為,以及我們提交給美國證券交易委員會的文件中描述的其他風險。
儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證這種預期將被證明是正確的。除法律另有規定外,我們不承擔更新或修改任何此類信息的義務,無論是由於新信息、未來事件或發展或其他原因。
2
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Trustmark公司及其子公司
合併資產負債表
(千美元)
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(未經審計) |
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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可供出售的證券,按公允價值計算(攤銷成本:$ |
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持有至到期的證券,扣除ACL淨額$ |
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薪資保障計劃(PPP)貸款 |
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持有待售貸款(LHFS) |
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持有用於投資的貸款(LHFI) |
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更少的ACL、LHFI |
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淨LHFI |
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房舍和設備,淨額 |
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抵押貸款償還權(MSR) |
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商譽 |
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可識別無形資產淨額 |
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其他房地產,淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債 |
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存款: |
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不計息 |
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計息 |
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總存款 |
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根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 |
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其他借款 |
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附屬票據 |
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次級債務證券 |
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表外信貸敞口的ACL |
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經營租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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普通股, |
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授權: |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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股東權益總額 |
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總負債與股東權益 |
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$ |
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請參閲合併財務報表附註。
3
Trustmark公司及其子公司
合併損益表
(千美元,每股數據除外)
(未經審計)
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息收入 |
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LHFS和LHFI的利息和費用 |
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購買力平價貸款的利息和費用 |
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證券利息: |
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應税 |
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免税 |
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反向出售的聯邦基金和購買的證券的利息 |
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其他利息收入 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款利息 |
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購買的聯邦基金和出售的證券的利息 |
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其他利息支出 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備(PCL),LHFI |
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PCL,表外信貸敞口 |
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PCL後淨利息收入 |
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非利息收入 |
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他費用 |
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抵押貸款銀行業務,淨值 |
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保險佣金 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪酬和員工福利 |
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服務和費用 |
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淨入住率--房地 |
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設備費用 |
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其他費用(1) |
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非利息支出總額 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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淨收入 |
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每股收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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請參閲合併財務報表附註。
4
Trustmark公司及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
(千美元)
(未經審計)
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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每份合併損益表的淨收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額: |
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可供出售證券的未實現淨收益(虧損) |
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未實現持股收益(虧損)淨額 |
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證券未實現持有損失淨額變動 |
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養老金和其他退休後福利計劃: |
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淨額已實現變化的重新定級調整 |
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先前服務費用的淨變化 |
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淨精算損失的變動 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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綜合收益(虧損) |
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( |
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請參閲合併財務報表附註。
5
Trustmark公司及其子公司
合併股東權益變動表
(千美元,每股數據除外)
(未經審計)
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累計 |
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其他 |
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普通股 |
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全面 |
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股票 |
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資本 |
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收入 |
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傑出的 |
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金額 |
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盈餘 |
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收益 |
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(虧損) |
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總計 |
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餘額,2022年1月1日 |
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每張合併報表的淨收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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已支付普通股股息 |
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代扣代繳股份,長期繳税 |
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普通股回購和註銷 |
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薪酬支出,長期 |
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平衡,2022年3月31日 |
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每張合併報表的淨收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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已支付普通股股息 |
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代扣代繳股份,長期繳税 |
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普通股回購和註銷 |
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薪酬支出,長期 |
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平衡,2022年6月30日 |
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請參閲合併財務報表附註。
6
Trustmark公司及其子公司
合併股東權益變動表(續)
(千美元,每股數據除外)
(未經審計)
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累計 |
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其他 |
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普通股 |
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全面 |
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股票 |
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保留 |
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金額 |
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盈餘 |
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收益 |
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(虧損) |
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總計 |
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餘額,2021年1月1日 |
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每張合併報表的淨收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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已支付的普通股股息(美元 |
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( |
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代扣代繳股份,長期繳税 |
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普通股回購和註銷 |
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薪酬支出,長期 |
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平衡,2021年3月31日 |
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每張合併報表的淨收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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已支付的普通股股息(美元 |
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代扣代繳股份,長期繳税 |
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普通股回購和註銷 |
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薪酬支出,長期 |
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平衡,2021年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
請參閲合併財務報表附註。
7
Trustmark公司及其子公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
|
截至6月30日的六個月, |
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2022 |
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2021 |
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經營活動 |
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每份合併損益表的淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
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PCL |
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折舊及攤銷 |
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證券攤銷淨額 |
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貸款銷售收益,淨額 |
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) |
薪酬支出、長期激勵計劃 |
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遞延所得税準備 |
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出售持有以供出售的貸款所得款項 |
|
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為出售而持有的貸款的購買和來源 |
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按揭償還權的來源 |
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銀行擁有的人壽保險收益 |
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其他資產變動淨額 |
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其他負債淨變動 |
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其他經營活動,淨額 |
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( |
) |
經營活動的現金淨額 |
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投資活動 |
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持有至到期證券的到期日、預付款和催繳所得收益 |
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可供出售證券的到期日、預付款和催繳所得收益 |
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購買持有至到期的證券 |
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) |
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購買可供出售的證券 |
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) |
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) |
銀行擁有的人壽保險淨收益 |
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出售的聯邦基金和購買的證券的淨變化 |
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會員銀行股票淨變動 |
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LHFI和PPP貸款的淨變化 |
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出售購買力平價貸款的收益 |
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購置房舍和設備 |
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) |
出售房舍和設備所得收益 |
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出售其他房地產的收益 |
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購買軟件 |
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) |
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) |
對税收抵免和其他夥伴關係的投資 |
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) |
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投資活動的現金淨額 |
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融資活動 |
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存款淨變動 |
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) |
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根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的淨變化 |
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( |
) |
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) |
短期借款淨變化 |
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支付FHLB的長期預付款 |
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融資租賃義務項下的付款 |
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普通股分紅 |
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普通股回購和註銷 |
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代扣代繳股份,長期激勵計劃 |
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融資活動的現金淨額 |
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現金和現金等價物淨變化 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 |
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$ |
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請參閲合併財務報表附註。
8
Trustmark公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
附註1-業務、財務報表列報基礎和合並原則
Trustmark Corporation(Trustmark)是一家總部位於密西西比州傑克遜市的銀行控股公司。通過其子公司,Trustmark作為一家金融服務機構,通過設在阿拉巴馬州(包括佐治亞州貸款製作辦公室)、佛羅裏達州、密西西比州、田納西州和德克薩斯州的辦事處,向企業機構和個人客户提供銀行和金融解決方案。
合併財務報表包括Trustmark的賬户和Trustmark擁有控股權的所有其他實體的賬户。在合併中,所有重要的公司間賬户和交易都已取消。已對上期數額進行了某些重新分類,以符合本期列報。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(GAAP)以及表格10-Q和S-X規則第10條的指示編制的。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註,應與Trustmark截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(2021年年度報告)中包含的合併財務報表及其註釋一起閲讀。
本文所披露的中期經營業績並不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。管理層認為,所有被認為是公平列報這些合併財務報表所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已列入。按照這些會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債額以及報告期內的收入和費用以及相關披露。儘管管理層的估計考慮到了目前的情況以及未來它們預計會如何變化,但在2022年,實際情況可能與預期的情況不同,這可能會影響Trustmark的財務狀況和經營結果。實際結果可能與這些估計不同。
附註2-可供出售並持有至到期的證券
下表彙總了可供出售並持有至到期的證券的攤餘成本和估計公允價值。2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
|
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可供出售的證券 |
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|
持有至到期的證券 |
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||||||||||||||||||||||||||
June 30, 2022 |
|
攤銷 |
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毛收入 |
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|
毛收入 |
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估計數 |
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攤銷 |
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毛收入 |
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毛收入 |
|
|
估計數 |
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美國國債 |
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( |
) |
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美國政府機構 |
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國家的義務和政治 |
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抵押貸款支持證券 |
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住宅按揭通行證- |
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由GNMA擔保 |
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由FNMA和 |
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其他住宅按揭- |
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由以下機構發行或擔保 |
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商業抵押貸款支持 |
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由以下機構發行或擔保 |
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總計 |
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) |
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$ |
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9
|
|
可供出售的證券 |
|
|
持有至到期的證券 |
|
||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
|
攤銷 |
|
|
毛收入 |
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毛收入 |
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估計數 |
|
|
攤銷 |
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毛收入 |
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|
毛收入 |
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估計數 |
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美國國庫券 |
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美國政府機構 |
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國家的義務和政治 |
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抵押貸款支持證券 |
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住宅按揭通行證- |
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由GNMA擔保 |
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由FNMA和 |
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其他住宅按揭- |
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由以下機構發行或擔保 |
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商業抵押貸款支持 |
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由以下機構發行或擔保 |
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總計 |
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2013年,Trustmark重新分類了$
這些證券是按公允價值轉讓的,這成為持有至到期證券的成本基礎。未實現持有虧損淨額在證券的剩餘壽命內攤銷,作為收益率調整,其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或遞增一致。這兩種轉移都沒有確認任何收益或損失。2022年6月30日,已轉讓證券的未攤銷、未實現虧損淨額包括在所附資產負債表的累計其他全面收益(虧損)中,合計約為#美元。
關於證券的acl
可供出售的證券
Trustmark每季度評估是否有任何證券的公允價值低於其攤銷成本。一旦確定了這些證券,為了確定公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的,Trustmark會進行進一步的分析。如果Trustmark確定存在信用損失,則使用貼現現金流(DCF)分析來衡量津貼的信用部分,該分析使用證券購買日期的有效利率。Trustmark記錄的信貸損失金額以攤銷成本超過公允價值的金額為限。DCF分析使用了合同到期日,以及穆迪投資者服務公司(Moody‘s)每年發佈的第三方信用評級和累計違約率。
在2022年6月30日和2021年12月31日,分析結果沒有發現任何違反信用損失觸發因素的證券;因此,沒有進行貼現現金流分析和
應計應收利息不包括在可供出售證券的信貸損失估計中。2022年6月30日,應計應收利息總額為#美元。
持有至到期的證券
At June 30, 2022和2021年12月31日,$
10
假設,目前預期的信貸損失總額被認為無關緊要。所以呢,
應計應收利息不計入持有至到期證券的信貸損失估計。2022年6月30日應計應收利息總額為#美元
Trustmark通過信用評級每月監測持有至到期證券的信用質量。
|
|
June 30, 2022 |
|
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2021年12月31日 |
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AAA級 |
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Aa1到Aa3 |
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未定級(1) |
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總計 |
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(1)未評級證券主要由密西西比州市政一般義務組成。
11
下表包括未實現損失總額未計提信貸損失準備的證券,並按減值年限分類。2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
|
|
少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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June 30, 2022 |
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估計數 |
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毛收入 |
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估計數 |
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毛收入 |
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估計數 |
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毛收入 |
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美國國債 |
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美國政府機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券 |
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住宅按揭轉手 |
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由FNMA和FHLMC發佈 |
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其他住房抵押貸款擔保 |
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由FNMA簽發或擔保, |
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商業抵押貸款支持證券 |
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由FNMA簽發或擔保, |
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2021年12月31日 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券 |
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住宅按揭轉手 |
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由GNMA擔保 |
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( |
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( |
) |
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由FNMA和FHLMC發佈 |
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( |
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( |
) |
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( |
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其他住房抵押貸款擔保 |
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||||||
由FNMA簽發或擔保, |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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商業抵押貸款支持證券 |
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||||||
由FNMA簽發或擔保, |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
上面顯示的未實現虧損是由於市場利率高於購買標的證券時可獲得的收益率,而不是由於信貸質量。Trustmark不打算出售這些證券,而且Trustmark很可能不會被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售投資,而攤銷成本基礎可能已經到期。
安全得失
在截至2022年和2021年6月30日的六個月內,有幾個
質押證券
賬面價值為$的證券
12
合同到期日
可供出售並持有至到期的證券的攤餘成本和估計公允價值按合同到期日計算,2022年6月30日如下所示(以千美元為單位)。預期到期日可能不同於合同到期日,因為借款人可能有權催繳或預付債務,包括或不包括催繳或預付罰款。
|
|
證券 |
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證券 |
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攤銷 |
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估計數 |
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攤銷 |
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估計數 |
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在一年或更短的時間內到期 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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應在一年至五年後到期 |
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在五年到十年後到期 |
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十年後到期 |
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抵押貸款支持證券 |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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注3-LHFI和ACL、LHFI
在…2022年6月30日和2021年12月31日,LHFI包括以下內容(以千美元為單位):
|
|
June 30, 2022 |
|
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2021年12月31日 |
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||
以房地產為抵押的貸款: |
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建設、土地開發和其他土地 |
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$ |
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|
$ |
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||
其他由1-4個家庭住宅物業擔保的物業 |
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||
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
|
|
|
|
||
其他有擔保的房地產 |
|
|
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|
|
||
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
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|
||
其他建築 |
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||
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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||
商業和工業貸款 |
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||
消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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LHFI |
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更少的ACL |
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淨LHFI |
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$ |
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$ |
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應計應收利息不包括在Trustmark的LHFI的攤餘成本基礎內。2022年6月30日和2021年12月31日,LHFI應計應收利息總額為#美元
貸款集中度
除了上表中反映的貸款集中度外,Trustmark沒有任何貸款集中度,超過
非應計項目和逾期LHFI
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的每個期間的非應計LHFI損益表中沒有確認任何物質利息收入。
13
下表提供了非應計項目貸款和逾期90天或以上但仍應計利息的貸款的攤餘成本基礎。2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
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June 30, 2022 |
|
|||||||||
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|
無ACL的非應計項目 |
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|
應計項目總額 |
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|
逾期90天或以上的貸款仍在累積 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建設、土地開發和其他土地 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
||
其他由1-4個家庭住宅物業擔保的物業 |
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|
|||
由非農業、非住宅物業保護 |
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— |
|
||
其他有擔保的房地產 |
|
|
— |
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— |
|
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
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|||
其他建築 |
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— |
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||
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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— |
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國家和其他政治分區貸款 |
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— |
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— |
|
|
其他商業貸款 |
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|
— |
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|
|
— |
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
無ACL的非應計項目 |
|
|
應計項目總額 |
|
|
逾期90天或以上的貸款仍在累積 |
|
|||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
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|
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|
|
|
|||
建設、土地開發和其他土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
其他由1-4個家庭住宅物業擔保的物業 |
|
|
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|
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|
|||
由非農業、非住宅物業保護 |
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|
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|
— |
|
||
其他有擔保的房地產 |
|
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|
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|
|
— |
|
||
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他建築 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
— |
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|
|
|
|
|
||
商業和工業貸款 |
|
|
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— |
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||
消費貸款 |
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— |
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||
國家和其他政治分區貸款 |
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— |
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— |
|
|
其他商業貸款 |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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下表提供了過期LHFI(包括非應計LHFI)的攤銷成本基礎的賬齡分析2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
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June 30, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
逾期 |
|
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|
|
|
|||||||||||||||
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30-59天 |
|
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60-89天 |
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90天 |
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|
逾期合計 |
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當前 |
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總LHFI |
|
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以房地產為抵押的貸款: |
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建造業、土地發展及 |
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$ |
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$ |
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||||||
其他由1-4個家庭住宅擔保 |
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由非農業、非住宅提供保障 |
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||||||
其他有擔保的房地產 |
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— |
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|
|
|
|||||
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
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||||||
其他建築 |
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— |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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商業和工業貸款 |
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||||||
消費貸款 |
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||||||
國家和其他政治分區貸款 |
|
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— |
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— |
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||||
其他商業貸款 |
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||||||
總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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14
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2021年12月31日 |
|
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|
|
逾期 |
|
|
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|||||||||||||||
|
|
30-59天 |
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|
60-89天 |
|
|
90天 |
|
|
逾期合計 |
|
|
當前 |
|
|
總LHFI |
|
||||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
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|
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建造業、土地發展及 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
||||||
其他由1-4個家庭住宅擔保 |
|
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||||||
由非農業、非住宅提供保障 |
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— |
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|||||
其他有擔保的房地產 |
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— |
|
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|
— |
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|
||||
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
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||||||
其他建築 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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— |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
問題債務重組(TDR)
TDR發生在借款人遇到財務困難時,出於相關的經濟或法律原因,向借款人授予了Trustmark不會考慮的特許權。無論Trustmark可能給予何種形式的特許權,管理層的目標都是通過從借款人那裏獲得更多現金或其他價值,或者通過給予特許權而不是不特許權來增加收到的可能性,從而提高可收回性。其他讓步可能來自法庭程序,也可能由法律強制實施。此外,TDR還包括向無法以市場利率從Trustmark以外的來源獲得資金的借款人發放或續簽的信用,用於具有類似風險的新債務。
At June 30, 2022 and 2021,被歸類為TDR的LHFI總計為$
At June 30, 2022 and 2021,TDR有相關的ACL,LHFI為$
15
下表説明瞭所列期間歸類為TDR的修改的影響(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
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2022 |
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2021 |
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數量 |
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修改前 |
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修改後 |
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數量 |
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修改前 |
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修改後 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建設、土地開發 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||||
其他由1-4個家庭擔保 |
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||||||
由非農機構提供保障, |
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||||||
其他有擔保的房地產 |
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— |
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— |
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|
|
— |
|
|||
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
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||||||
由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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||||||
商業和工業貸款 |
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— |
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— |
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— |
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其他商業貸款 |
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— |
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— |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至6月30日的六個月, |
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2022 |
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2021 |
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數量 |
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修改前 |
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|
修改後 |
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|
數量 |
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修改前 |
|
|
修改後 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建設、土地開發 |
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$ |
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$ |
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||||||
其他由1-4個家庭擔保 |
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由非農機構提供保障, |
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||||||
其他有擔保的房地產 |
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— |
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|
|
— |
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|
— |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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||||||
由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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|
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||||||
商業和工業貸款 |
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||||||
其他商業貸款 |
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— |
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總計 |
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|
$ |
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|
$ |
|
下表包括在最近12個月內修改的TDR的默認餘額,這些TDR在所述期間內存在拖欠付款的情況(以千美元為單位):
|
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截至6月30日的六個月, |
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|
2022 |
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2021 |
|
||||||||||
|
|
數量 |
|
|
錄下來 |
|
|
數量 |
|
|
錄下來 |
|
||||
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
其他商業貸款 |
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|
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|
||||
總計 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
Trustmark的TDR主要是因為允許借款人支付利息-僅在較長一段時間內支付,以及以與具有類似風險的新債務不相稱的利率續訂的信用,而不是因為寬恕。因此,如上所述,這些TDR在修改前和修改後的披露中都有類似的記錄投資。Trustmark在確定隨後違約的TDR時,已利用逾期90天或更長時間的貸款來定義付款違約。
16
下表詳細説明瞭按貸款類別劃分為TDR的LHFI2022年6月30日和2021年6月30日(千美元):
|
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June 30, 2022 |
|
|||||||||
|
|
應計 |
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|
非應計項目 |
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總計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建設、土地開發和其他土地 |
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其他由1-4個家庭住宅物業擔保的物業 |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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其他有擔保的房地產 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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消費貸款 |
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其他商業貸款 |
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June 30, 2021 |
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應計 |
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非應計項目 |
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總計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建設、土地開發和其他土地 |
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其他由1-4個家庭住宅物業擔保的物業 |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總TDR |
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抵押品依賴型貸款
下表按貸款類別和抵押品類型列出了抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎。2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
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June 30, 2022 |
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房地產 |
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設備和 |
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庫存和應收款 |
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車輛 |
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雜類 |
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總計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建造業、土地發展及 |
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其他由1-4個家庭擔保 |
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由非農業、非住宅提供保障 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築 |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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商業和工業貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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17
|
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2021年12月31日 |
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房地產 |
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設備和 |
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庫存和應收款 |
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車輛 |
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雜類 |
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總計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建造業、土地發展及 |
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由非農業、非住宅提供保障 |
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其他有擔保的房地產 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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商業和工業貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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當借款人遇到財務困難時,貸款依賴於抵押品,預計貸款的償還將主要通過出售抵押品來實現。以下按貸款類別對為Trustmark依賴抵押品的LHFI提供擔保的抵押品進行了定性描述:
信用質量指標
Trustmark的LHFI投資組合信用質量指標專注於
除了監控投資組合信用質量指標外,Trustmark還衡量貸款過程的管理效率和風險識別情況。作為持續監測過程的一部分,Trustmark對商業投資組合部門進行評級,因為它涉及信用文件完成和財務報表例外、承保、抵押品文件和法律遵從性,如下所示:
18
商業信貸
Trustmark已經建立了一個貸款評級系統,該系統由10個個人信用風險等級(風險評級)組成,涵蓋了從損失預期可以忽略的貸款到已經確定損失的貸款的範圍。該模型以個人信用的違約風險為基礎,並建立了一定的標準,以描繪出十個獨特的信用風險等級的風險水平。信用風險等級定義如下:
根據定義,信用風險等級特別提及(RR 7)、不合格(RR 8)、可疑(RR 9)和損失(RR 10)是批評貸款,而不合格(RR 8)、可疑(RR 9)和損失(RR 10)是分類貸款。這些定義由銀行監管機構標準化,一般平等地適用於每一家貸款機構。剩餘的信用風險等級被認為是合格信用,並由Trustmark單獨定義。
為了加強這一過程,Trustmark決定對某些貸款進行單獨評估,並進行正式分析,並在分析的基礎上將貸款減記至可變現淨值。在下列情況下,Trustmark將單獨評估貸款池並將其從池中移除:
每個信貸員持續評估分配給他們的信貸的內部風險評級的適當性。Trustmark的資產審查區域對Trustmark的大部分商業貸款組合進行獨立的信用質量審查,包括每個貸款類別的基本信用質量以及對Trustmark貸款政策和貸款管理流程的遵守情況。
19
除了上述持續的內部風險率監測外,Trustmark的信用質量審查委員會每月召開會議,對所有#美元的貸款進行審查。
此外,還對重大開發、商業建設、多户和非業主自住項目進行定期審查。這些審查評估每個特定項目的地點、項目估值、完工進度、租賃狀態、當前財務信息、租金、運營費用、現金流、遵守預算和預測的情況以及其他適用的信息。除首席信貸官外,高級和區域信貸官還審查彙總結果,並就現有風險評級和應計狀態的適當性作出決定。
消費信貸
不符合最低定製信用評分的消費者LHFI將每季度進行審查。零售信貸審查委員會、管理信貸政策委員會和董事信貸政策委員會審查未達到最低合格定製分數的批准量和/或百分比,以確保Trustmark繼續發放優質貸款。
Trustmark通過其收集活動每天監測逾期消費者LHFI的水平和嚴重程度。每月都會在產品和市場層面對消費者的LHFI違約行為進行詳細評估。
下表按信貸質素指標和貸款類別列出貸款的攤銷成本基準,分析依據為2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
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按起始年份分列的定期貸款 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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循環貸款 |
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總計 |
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截至2022年6月30日 |
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商用LHFI |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地 |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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其他由1-4個家庭擔保 |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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由非農機構提供保障, |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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其他已擔保的房地產: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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20
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|
按起始年份分列的定期貸款 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
|
|
之前 |
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|
循環貸款 |
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總計 |
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||||||||
截至2022年6月30日 |
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商用LHFI |
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以雷亞爾擔保的其他貸款 |
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其他建築: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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工商業 |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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國家和其他政治 |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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其他商業貸款: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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總商業廣告 |
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21
|
|
按起始年份分列的定期貸款 |
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2022 |
|
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2021 |
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2020 |
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2019 |
|
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2018 |
|
|
之前 |
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循環貸款 |
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總計 |
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||||||||
截至2022年6月30日 |
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消費者LHFI |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地 |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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其他由1-4個家庭擔保 |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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由非農機構提供保障, |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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其他已擔保的房地產: |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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22
|
|
按起始年份分列的定期貸款 |
|
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|||||||||||||||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
|
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2020 |
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2019 |
|
|
2018 |
|
|
之前 |
|
|
循環貸款 |
|
|
總計 |
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||||||||
截至2022年6月30日 |
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消費者LHFI |
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以雷亞爾擔保的其他貸款 |
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由1-4個家庭提供保障 |
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當前 |
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|||||||
逾期30-89天 |
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— |
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逾期90天或以上 |
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— |
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非應計項目 |
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總計 |
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消費貸款: |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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||||||||
逾期90天或以上 |
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— |
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非應計項目 |
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總計 |
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總LHFI |
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|
按起始年份分列的定期貸款 |
|
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|||||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
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2018 |
|
|
2017 |
|
|
之前 |
|
|
循環貸款 |
|
|
總計 |
|
||||||||
截至2021年12月31日 |
|
商用LHFI |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地 |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
|
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— |
|
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— |
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— |
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|||
不合標準-RR 8 |
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— |
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— |
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||||
可疑-RR 9 |
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總計 |
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其他由1-4個家庭擔保 |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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— |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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由非農機構提供保障, |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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其他已擔保的房地產: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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23
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按起始年份分列的定期貸款 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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循環貸款 |
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總計 |
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截至2021年12月31日 |
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商用LHFI |
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以雷亞爾擔保的其他貸款 |
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其他建築 |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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工商業 |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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國家和其他政治 |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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其他商業貸款: |
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通過-RR 1至RR 6 |
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特別説明-RR 7 |
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不合標準-RR 8 |
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可疑-RR 9 |
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總計 |
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24
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|
按起始年份分列的定期貸款 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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循環貸款 |
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總計 |
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截至2021年12月31日 |
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消費者LHFI |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建築、土地 |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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其他由1-4個家庭擔保 |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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由非農機構提供保障, |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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其他已擔保的房地產: |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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以雷亞爾擔保的其他貸款 |
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由1-4個家庭提供保障 |
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當前 |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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消費貸款: |
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逾期30-89天 |
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逾期90天或以上 |
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非應計項目 |
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總計 |
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逾期LHFS
LHFS逾期
在2022年或2021年的前六個月,Trustmark沒有對為GNMA提供的任何拖欠貸款行使回購選擇權。
LHFI上的ACL
Trustmark針對LHFI的ACL方法基於財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)子主題326-20中的指導以及適用的監管指導。ACL是一個估值賬户,從貸款的攤銷成本基礎上扣除,以顯示預計從貸款上收取的淨金額。LHFI投資組合內的信用質量由管理層持續監控,並反映在貸款的ACL中。ACL是對Trustmark現有LHFI投資組合中固有的預期損失的估計。LHFI的ACL通過PCL、LHFI進行調整,並通過扣除貸款金額、回收淨額而減少。
風險評估報告中報告的預期信貸損失金額的估算方法有兩個基本組成部分:一個是具有相似風險特徵的貸款池的估計預期信貸損失的集合或集合組成部分,另一個是涉及與其他貸款不具有共同風險特徵的個別貸款的特定資產組成部分,以及對這些個別貸款的預期信貸損失的計量。在估計集合部分的ACL時,根據貸款產品類型和相似的風險特徵將貸款劃分為貸款池。
由房地產擔保的貸款和由房地產投資組合部門擔保的其他貸款包括商業和住宅物業的貸款。這些貸款的承保程序包括分析借款人和擔保人的財務狀況和實力、過去類似項目的經驗、市場需求和在既定預算和時間表內成功完成擬議項目的前景、相關抵押品的價值、可獲得的永久融資、最高貸款與價值比率、最低股本要求、可接受的攤銷期限和最低償債範圍要求。借款人的財務實力和償還債務的能力仍然是承銷的主要重點。財務實力的評估基於分析工具,這些分析工具除了分析擬議的創收物業項目外,還考慮了歷史和預測的現金流和業績。擔保人提供的額外支持也被考慮在內。這些貸款的最終償還對利率變化、總體經濟狀況、流動性和長期融資的可獲得性非常敏感。
商業和工業LHFI投資組合包括在Trustmark的地理市場內為各種目的向許多類型的企業發放的貸款,例如通常以應收賬款和庫存為擔保的短期營運資金貸款,以及以這些資產為擔保的設備和固定資產購買的定期融資。Trustmark對商業和工業貸款的信貸承保流程包括分析歷史和預測的現金流和業績,評估借款人和擔保人的財務實力,反映在當前和詳細的財務信息中,以及評估支持信貸的基礎抵押品。
消費者LHFI投資組合部分由貸款組成,這些貸款是在評估借款人的償還能力、信貸和抵押品後承銷的。在評估借款人償還債務的能力時,考慮了幾個因素,包括借款人的就業、收入、當前債務和資產。信用評估使用一份信用報告,該報告提供信用評分和借款人目前和過去的信用記錄信息。獲得財產評估是為了幫助評估抵押品。在評估是否發放貸款時,也會考慮貸款與價值和債務與收入的比率、貸款金額和留置權狀況。這些借款人特別容易受到經濟趨勢低迷的影響,例如對房價、需求和失業率產生負面影響的狀況。
國家和其他政治部門LHFI和其他商業LHFI投資組合部分主要包括對非存款金融機構的貸款,如抵押貸款公司、財務公司和其他金融中介機構的貸款,向國家和
26
政治分部,以及對非營利組織和慈善組織的貸款。這些貸款的承保依據是貸款的具體性質或目的以及相關抵押品,並特別考慮貸款的具體還款來源。
下表介紹了Trustmark的每個投資組合部門、貸款類別、貸款池以及ACL方法和虧損驅動因素:
投資組合細分 |
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貸款類別 |
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貸款池 |
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方法論 |
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虧損動因 |
以房地產為抵押的貸款 |
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建築、土地 |
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1-4户住宅 |
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地段及發展 |
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未改良的土地 |
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所有其他消費者 |
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其他由1-4人擔保 |
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消費者1-4家庭-第一留置權 |
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所有其他消費者 |
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非住宅業主自住 |
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由非農機構提供保障, |
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非業主自住- |
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非所有者佔用的辦公室 |
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非所有者自住-零售業 |
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非業主自住-高級 |
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非業主自住- |
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非住宅業主自住 |
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其他有擔保的房地產 |
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非住宅非業主 |
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非住宅業主自住 |
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非業主自住- |
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由以下機構擔保的其他貸款 |
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其他建築 |
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其他建築 |
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由1-4個家庭提供保障 |
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Trustmark抵押貸款 |
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商業和 |
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商業和 |
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工商業- |
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工商業- |
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信用卡 |
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消費貸款 |
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消費貸款 |
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信用卡 |
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透支 |
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所有其他消費者 |
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國家和其他政治 |
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國家和其他政治 |
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國家和國家的義務 |
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其他商業貸款 |
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其他商業貸款 |
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其他貸款 |
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工商業- |
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工商業- |
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27
一般來説,Trustmark使用DCF方法來估計貸款池的ACL的數量部分。貼現現金流模型由兩個關鍵部分組成,即虧損動因分析(LDA)和現金流分析。對於使用貼現現金流方法的貸款池,根據貸款池的不同,有多種假設。通過為每個貸款類別制定LDA,為每個貸款池利用合理和可支持的預測。LDA使用聯邦金融機構審查委員會(FFIEC)報告中的沖銷數據來構建週期性違約率(PDR)。將PDR分解為PD。使用各種宏觀經濟變量的數據進行迴歸,以確定哪些變量與Trustmark的損失相關。然後將這些變量合併到應用程序中,以使用第三方基準預測計算季度PD。除了PD之外,還使用一種稱為Frye Jacobs的方法來推導LGD。Frye Jacobs方法是一個數學公式,它跟蹤LGD和PD之間隨時間的關係,並根據PD預測水平預測LGD。這種模型方法適用於建築、土地開發和其他土地內的所有池,其他由1-4個家庭住宅物業擔保,由非農、非住宅物業和其他房地產擔保的貸款類別,以及所有其他消費和其他貸款池。
在2022年第一季度,管理層選擇納入與另一個建設池有關的方法變化。這一變化的組成部分包括管理層利用替代LDA來支持將DCF方法應用於其他建設池所必需的PD和LGD假設。從根本上説,這種方法利用公開報告的違約餘額,並利用廣義線性模型(GLM)框架來估計PD。總而言之,這些差異允許對結果進行縮放,使其特定並直接適用於其他構造段。根據Trustmark的其他施工段的實際性能,假設LGD是一個貫穿週期的常量。這些假設隨後被輸入到貼現現金流模型中,並與提前還款數據結合使用,以計算個人貸款水平的現金流。此前,另一個建設池採用加權平均剩餘期限(WORM)法。管理層認為,這一變化與池中的風險水平相稱。
對於與商業和工業貸款相關的資金池,Trustmark使用自己的PD和LGD數據,而不是上述宏觀經濟變量和Frye Jacobs方法來計算PD和LGD,因為沒有與Trustmark損失相關的可辯解的宏觀經濟變量。Trustmark利用第三方債券違約研究來推導州和政治分區池義務的PD和LGD。由於這一池中沒有損失,因此沒有確定與之相關的可辯解的宏觀經濟因素。
PD和LGD指標與預付款數據結合使用,作為DCF模型的輸入,以計算個人貸款水平的現金流。基於貸款條款的合同現金流根據PD、LGD和預付款進行調整,以得出虧損現金流。這些損失現金流被貸款的票面利率貼現,得出基於現金流的貼現量化損失。第三方針對每個適用池每季度更新預付款研究。
由於貸款的具體特點,對某些貸款池使用了另一種估計ACL的方法。對於非DCF池,特別是使用温法的池,剩餘壽命將計入ACL定量計算。
Trustmark確定,可以對其所有貸款池的12個月期間做出合理和可支持的預測。只要LHFI投資組合中貸款的壽命超過這一預測期,Trustmark使用四個季度的返回期,並在貸款的剩餘壽命內直線恢復到歷史平均水平。目前生產中的計量經濟學模型反映了部門或聯營部門對宏觀經濟變量變化的敏感性。通過衡量違約和經濟變化之間的關係,量化準備金納入了對未來狀況的合理和可支持的預測,這些預測將影響其資產價值,如FASB ASC主題326所要求的。在穩定的預測下,這些線性迴歸將合理地預測池的PD。然而,由於新冠肺炎大流行,用於合理和有支撐的預測的宏觀經濟變量發生了迅速變化。在目前的水平下,目前正在生產的模型是否會產生具有合理代表性的結果尚不清楚,因為這些模型最初是使用2004年至2019年的數據進行估計的。在此期間,發生了一場傳統的、儘管嚴重的經濟衰退。因此,計量經濟學模型對類似的未來PD水平很敏感。
為了防止計量經濟學模型超出其輸入變量的合理邊界,Trustmark在應用定期預測時選擇建立一個上限和下限過程。這樣,管理層在確定數量儲備時就不會依賴於未觀察到和未經檢驗的關係。這一方法適用於所有投入變量,包括:南部失業率、全國失業率、全國國內生產總值(GDP)、南部空置率和最優惠税率。上限和下限是基於宏觀經濟變量的分佈,通過在分佈的上下限選擇極端百分位數,即1ST和99這是分別為百分位數。然後使用這些上限和下限來計算預測值超出上限和下限範圍的預測時段的PD。2021年期間,由於更新的預測效果,與量化建模過程中使用的宏觀經濟變量有關的預測受到積極影響。然而,由於宏觀經濟預測的改善,多個時期的PD或LGD達到或接近於零,管理層實施了PD和LGD下限,以考慮與每個投資組合相關的風險。PD和LGD下限基於Trustmark的歷史虧損經驗,並在投資組合層面上應用。
28
ACL方法中使用的定性因素包括:
雖然所有這些因素都納入了總體方法,但目前只有四個因素被認為是積極的:(1)經濟狀況和信貸集中,(2)投資組合的性質和數量,(3)業績趨勢和(4)外部因素。
Trustmark最大的兩個貸款類別是由非農業、非住宅物業擔保的貸款和由其他房地產擔保的貸款。Trustmark選擇專門為這些貸款類別創建一個定性因素,以應對大都市地區經濟條件的變化,並應用額外的池級儲備。這一定性因素基於第三方市場數據和預測趨勢,並根據市場和貸款池提供的信息每季度更新一次。
對於業績趨勢因素,Trustmark使用遷移分析將額外的ACL分配給每個池中的未通過/拖欠貸款。通過這種方式,管理層認為,無論是下降還是改善,ACL都將根據池中貸款的表現直接反映風險的變化。
投資組合定性因素的性質和數量利用了同行和行業對貸款池的假設,在這些貸款池中,Trustmark的歷史經驗可能無法捕捉到特定池中的相關風險,因為它是不同類型的貸款、不同的還款來源或新的業務線。
外部因素定性因素是管理層對影響投資組合的所有因素的貸款或池水平影響的最佳判斷,這些因素沒有使用ACL方法的任何其他部分(例如:、自然災害、立法變化、技術和流行病造成的影響)。Trustmark的外部因素-大流行確保了集體評估的貸款的準備金充分性,這些貸款最有可能受到新冠肺炎大流行造成的獨特經濟和行為條件的影響。額外的質量儲量是基於兩個原則得出的。首先是經濟因素與Trustmark的建模PD(源自支撐量化集合儲備的計量經濟學模型)脱節。在疫情期間,聯邦政府為消費者和企業提供了非常措施,包括新冠肺炎貸款支付優惠、對家庭的直接轉移支付、推遲納税和降低利率等。相對於模型開發數據中捕捉到的數據,這些政府幹預可能延長了經濟狀況和違約之間的滯後。由於Trustmark的計量經濟學PD模型在時間和嚴重程度上都依賴於從2007年到2009年經濟低迷期間觀察到的關係,管理層預計該模型不會反映這些當前狀況。例如,儘管這些模型會預測同期的失業率峯值和貸款違約,但當借款人可以要求延期還款時,這可能不會發生。因此,對於受影響的人口來説,經濟狀況沒有被充分考慮為Trustmark量化儲備的一部分。第二個原則是通過評級變化確定的風險變化。作為Trustmark信用審查過程的一部分,受影響人羣中的貸款已得到更頻繁的篩選,以確保在這一動態時期保持準確的評級。Trustmark的量化儲備不直接應對評級的變化, 因此,設計了一個移民定性因素,以便與數量儲備協調工作。在經濟低迷時期,對於大多數儲備池來説,定性因素是不活躍的,因為評級的變化與宏觀經濟狀況的變化是一致的,這直接影響到量化儲備中的PD模型。
如上所述,經濟因素的脱節意味着,大流行病造成的經濟狀況惡化和疲軟造成的評級變化沒有計入數量儲備。2020年期間,由於不可預見的大流行情況與管理層的預期不同,進一步增加了準備金的範圍,以便在投資組合中適當反映與新冠肺炎大流行有關的風險。為了確保外部因素-大流行定性因素是合理和可支持的,利用歷史Trustmark損失數據來構建一個量化的框架。為了衡量額外準備金的大小,管理層使用定量商業貸款準備金對宏觀經濟條件變化的敏感度來適用於評級為可接受或更好的貸款(RR 1-4)。此外,為了考慮已知的風險變化,根據業績趨勢定性因素得出的商業貸款組合損失率的加權平均值被用來衡量降級信貸的額外準備金。評級為風險可接受(RR 5)或觀察(RR 6)的貸款根據宏觀經濟狀況的平均值和商業貸款組合損失率的加權平均獲得額外準備金,而評級為特別提及和不合格的貸款則根據上述加權平均獲得額外準備金。
29
2022年第一季度,為了應對價格上漲和經濟增長緩慢帶來的潛在不確定性,Trustmark選擇制定了定性框架的一部分--外部要素滯脹。管理層使用第三方滯脹預測計算了準備金,並將其與量化模型中使用的第三方基線預測進行了比較。差額被添加為質量儲備,以計入潛在的不確定性。
下表按所用的計量方法分列貸款的折舊及攤銷成本基礎。2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
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June 30, 2022 |
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ACL |
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LHFI |
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對信用損失進行單獨評估 |
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集體評估信用損失 |
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總計 |
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對信用損失進行單獨評估 |
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集體評估信用損失 |
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總計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建造業、土地發展及 |
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其他由1-4個家庭住宅擔保 |
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由非農業、非住宅提供保障 |
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其他有擔保的房地產 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築 |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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2021年12月31日 |
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ACL |
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LHFI |
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對信用損失進行單獨評估 |
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集體評估信用損失 |
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總計 |
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對信用損失進行單獨評估 |
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集體評估信用損失 |
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總計 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建造業、土地發展及 |
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其他由1-4個家庭住宅擔保 |
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由非農業、非住宅提供保障 |
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其他有擔保的房地產 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築 |
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由1-4個家庭住宅提供擔保 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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其他商業貸款 |
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總計 |
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30
ACL、LHFI在所示期間的變化如下(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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期初餘額 |
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貸款已註銷 |
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復甦 |
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淨(沖銷)回收 |
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PCL、LHFI |
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期末餘額 |
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下表詳細説明瞭按貸款類別劃分的ACL、LHFI在所示期間的變化(以千美元為單位):
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截至2022年6月30日的三個月 |
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期初餘額 |
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沖銷 |
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復甦 |
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PCL |
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期末餘額 |
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以房地產為抵押的貸款: |
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建設、土地開發和其他土地 |
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其他由1-4個家庭住宅物業擔保的物業 |
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由非農業、非住宅物業保護 |
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其他有擔保的房地產 |
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其他以房地產為抵押的貸款: |
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其他建築 |
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由1-4個家庭住宅物業擔保 |
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商業和工業貸款 |
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消費貸款 |
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國家和其他政治分區貸款 |
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) |
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|
|
||||
其他商業貸款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2022年6月30日的三個月PCL、LHFI的下降主要是由於信貸質量的改善以及ACL建模中使用的宏觀經濟預測變量,如全國和南部失業率、全國GDP、最優惠利率和南部空置率以及PD和LGD下限。
由1-4個家庭擔保的住宅物業組合的PCL、LHFI增加了$
|
|
截至2021年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
期初餘額 |
|
|
沖銷 |
|
|
復甦 |
|
|
PCL |
|
|
期末餘額 |
|
|||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建設、土地開發和其他土地 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
其他由1-4個家庭住宅物業擔保的物業 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他有擔保的房地產 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他建築 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商業和工業貸款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
消費貸款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他商業貸款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
截至2021年6月30日的三個月PCL和LHFI的下降主要是由於ACL建模中使用的宏觀經濟預測變量的改善,如全國和南部失業率、全國GDP、最優惠利率和南部空置率以及PD和LGD下限的實施。
31
用於其他建築和其他由1-4個家庭住宅物業擔保的PCL、LHFI投資組合增加了$
|
|
截至2022年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
期初餘額 |
|
|
沖銷 |
|
|
復甦 |
|
|
PCL |
|
|
期末餘額 |
|
|||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建設、土地開發和其他土地 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
其他由1-4個家庭住宅物業擔保的物業 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他有擔保的房地產 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他建築 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商業和工業貸款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
消費貸款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
其他商業貸款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2022年6月30日的六個月PCL、LHFI的下降主要是由於信貸質量的改善以及ACL建模中使用的宏觀經濟預測變量,如全國和南部失業率、全國GDP、最優惠利率和南部空置率以及PD和LGD下限。
在截至2022年6月30日的六個月中,其他建築貸款組合的PCL、LHFI增加了$
|
|
截至2021年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
期初餘額 |
|
|
沖銷 |
|
|
復甦 |
|
|
PCL |
|
|
期末餘額 |
|
|||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建設、土地開發和其他土地 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
其他由1-4個家庭住宅物業擔保的物業 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他有擔保的房地產 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他建築 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商業和工業貸款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費貸款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他商業貸款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
截至2021年6月30日的6個月的PCL和LHFI的下降主要是由於ACL建模中使用的宏觀經濟預測變量的改善,如全國和南部失業率、全國GDP、最優惠利率和南部空置率。
32
附註4-按揭銀行業務
MSR
下表詳細説明瞭MSR中的活動,所列期間為(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
維修資產的來源 |
|
|
|
|
|
|
||
公允價值變動: |
|
|
|
|
|
|
||
由於市場變化 |
|
|
|
|
|
|
||
由於徑流 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
Trustmark使用由第三方管理的估值模型來確定MSR的公允價值,該模型計算估計的未來淨服務收入的現值。Trustmark在確定MSR的公允價值時考慮了條件預付款率(CPR)和貼現率,條件預付款率是一種估計的貸款預付款率,它使用與正在評估的貸款類似的先前貸款的歷史預付款率。CPR或貼現率假設的增加將導致MSR公允價值的減少,而任一假設的減少將導致MSR公允價值的增加。2022年6月30日,MSR的公允價值包括假設的平均提前還款速度
已償還/已售出的按揭貸款
在2022年和2021年的前六個月,Trustmark售出$
下表詳細介紹了為他人出售和提供服務的按揭貸款2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
聯邦全國抵押貸款協會 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
政府全國抵押貸款協會 |
|
|
|
|
|
|
||
聯邦住房貸款抵押公司 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
為他人出售和提供服務的按揭貸款總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
由於貸款喪失抵押品贖回權,Trustmark的貸款服務組合受到損失。如果確定出售的貸款違反了Trustmark在出售時作出的陳述或擔保,Trustmark有義務回購貸款的未償還本金餘額,或為了貸款的經濟利益而使購買者變得完整,此處稱為抵押貸款服務返還費用。此類陳述和擔保通常包括關於缺少或不充分檔案文件的貸款、不符合投資者指導方針的貸款、評估不支持價值的貸款和/或借款人或其他第三方通過欺詐獲得的貸款。一般來説,在貸款全部付清之前,可以提出回購請求。然而,在2013年1月1日或之後交付給聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)和聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)的抵押貸款受陳述和擔保框架的約束,該框架規定了FNMA和FHLMC不會因違反某些銷售陳述和擔保(如支付歷史和質量控制審查)而行使補救措施的情況,包括退回請求。
當收到PUTBACK請求時,Trustmark評估該請求,並根據該請求的性質採取適當的操作。FNMA和FHLMC需要Trustmark來響應
在合理估計未來可能發生的按揭貸款還款費用的準備金需求時,存在固有的不確定性。未來的退回費用取決於許多主觀因素,包括買方的審查程序、出售的貸款的潛在再融資活動以及根據陳述和擔保的後續後果。Trustmark認為,它已適當地為潛在的抵押貸款服務回購請求預留了資金。
33
附註5-其他房地產
截至2022年6月30日,Trustmark的地理其他房地產分銷主要集中在其密西西比州市場地區。其他房地產賬面價值的很大一部分最終回升,很容易受到這一地區市場狀況變化的影響。
在所列期間,其他不動產的變化和收益(損失)淨額如下(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加法 |
|
|
|
|
|
|
||
處置 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
(減記)恢復 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
收益(損失),銷售其他房地產的淨額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
在…2022年6月30日和2021年12月31日,按財產類型劃分的其他房地產包括以下內容(以千美元為單位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
1-4套家庭住宅物業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非農、非住宅物業 |
|
|
|
|
|
|
||
其他房地產合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
在…2022年6月30日和2021年12月31日,按地理位置劃分的其他房地產包括以下內容(以千美元為單位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
阿拉巴馬州 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
密西西比州(1) |
|
|
|
|
|
|
||
其他房地產合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
At June 30, 2022,其他房地產餘額包括美元。
附註6-租約
下表詳細列出了所列期間租賃費用淨額的構成部分(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
融資租賃: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用權資產攤銷 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
租賃負債利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經營租賃成本 |
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
||||
短期租賃成本 |
|
|
|
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|
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|
|
|
||||
可變租賃成本 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
轉租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨租賃成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
34
下表詳細説明瞭本報告所述期間租賃負債計量中包括的現金付款(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
融資租賃: |
|
|
|
|
|
|
||
包括在經營活動中的經營現金流 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融資現金流列入融資租賃債務項下的付款 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃: |
|
|
|
|
|
|
||
包括在其他業務活動中的業務現金流量(固定付款),淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
包括在其他業務活動中的業務現金流量(負債減少),淨額 |
|
|
|
|
|
|
下表詳細説明瞭與租賃有關的資產負債表信息以及加權平均租賃條款和貼現率。2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
融資租賃使用權資產,累計折舊淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融資租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
||
經營性租賃使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
加權平均租期: |
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃 |
|
|
|
|
||||
經營租約 |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
||
加權平均貼現率: |
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃 |
|
|
% |
|
|
% |
||
經營租約 |
|
|
% |
|
|
% |
在…2022年6月30日,融資和經營租賃項下的未來最低租金承諾如下(以千美元為單位):
|
|
融資租賃 |
|
|
經營租約 |
|
||
2022年(不包括截至2022年6月30日的六個月) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023 |
|
|
|
|
|
|
||
2024 |
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
此後 |
|
|
|
|
|
|
||
最低租賃付款總額 |
|
|
|
|
|
|
||
扣除計入的利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租賃負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
附註7-存款
在…2022年6月30日和2021年12月31日,存款包括以下內容(以千美元為單位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
無息需求 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
生息需求 |
|
|
|
|
|
|
||
儲蓄 |
|
|
|
|
|
|
||
時間 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
附註8-根據回購協議出售的證券
可信標記利用根據回購協議出售的證券作為向商業存款客户提供的隔夜回購協議的借款來源,將其未設押的投資證券作為抵押品。Trustmark根據FASB ASC子主題860-30“轉讓和服務--擔保借款和抵押品”,將根據回購協議出售的證券作為擔保借款入賬。根據回購協議出售的證券以現金金額列報。
35
收到與該交易有關。Trustmark持續監測抵押品水平,並可能被要求根據標的證券的公允價值提供額外抵押品。根據回購協議出售的證券以賬面金額為#美元的證券作抵押。
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
抵押貸款支持證券 |
|
|
|
|
|
|
||
住宅按揭轉嫁證券 |
|
|
|
|
|
|
||
由FNMA和FHLMC發佈 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他住房抵押貸款支持證券 |
|
|
|
|
|
|
||
由FNMA、FHLMC或GNMA發行或擔保 |
|
|
|
|
|
|
||
商業抵押貸款支持證券 |
|
|
|
|
|
|
||
由FNMA、FHLMC或GNMA發行或擔保 |
|
|
|
|
|
|
||
根據回購協議出售的證券總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
附註9--與客户簽訂合同的收入
Trustmark根據FASB ASC主題606“與客户的合同收入”對與客户的合同收入進行會計處理,其中規定,收入的確認方式應描述向客户轉讓商品或服務的金額,反映Trustmark預期有權換取這些商品或服務的對價。與客户簽訂合同的收入要麼以描述Trustmark業績的方式隨着時間推移而確認,要麼在產品或服務的控制權轉移到客户手中時確認。Trustmark的非利息收入,不包括所有抵押貸款銀行業務、淨收益和證券收益(損失)、銀行卡淨額和部分費用以及其他收入,均在FASB ASC主題606的範圍內。出售其他房地產的收益或損失也在FASB ASC主題606的範圍內,這些收益或損失作為其他房地產支出計入Trustmark的非利息支出。
當財產的控制權轉移給買方時,Trustmark記錄了出售其他房地產的收益或損失。Trustmark將出售其他房地產的損益計入非利息支出,作為其他房地產支出,淨額。沒有其他房地產的銷售,因此,
36
下表列出了按可報告經營部門和收入流分列的各報告期間的非利息收入(以千美元為單位):
|
|
截至2022年6月30日的三個月 |
|
|
截至2021年6月30日的三個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
主題606 |
|
|
非主題 |
|
|
總計 |
|
|
主題606 |
|
|
非主題 |
|
|
總計 |
|
||||||
一般銀行業務部門 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他費用 |
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抵押貸款銀行業務,淨值 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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財富管理細分市場 |
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他費用 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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保險細分市場 |
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保險佣金 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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已整合 |
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他費用 |
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抵押貸款銀行業務,淨值 |
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保險佣金 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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37
|
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截至2022年6月30日的六個月 |
|
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截至2021年6月30日的六個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
主題606 |
|
|
非主題 |
|
|
總計 |
|
|
主題606 |
|
|
非主題 |
|
|
總計 |
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一般銀行業務部門 |
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他費用 |
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抵押貸款銀行業務,淨值 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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財富管理細分市場 |
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存款賬户手續費 |
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銀行卡及其他費用 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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銀行卡及其他費用 |
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抵押貸款銀行業務,淨值 |
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保險佣金 |
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財富管理 |
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其他,淨額 |
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非利息收入總額 |
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附註10--界定福利和其他退休後福利
合格的養老金計劃
Trustmark為被收購金融機構的某些員工維持一項名為Trustmark公司養老金計劃(持續計劃)的非繳費納税合格的固定收益養老金計劃(持續計劃),以履行Trustmark對通過收購獲得的計劃覆蓋的聯營公司所做的承諾。
下表列出了本報告所列期間持續計劃的定期福利費用淨額(千美元):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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服務成本 |
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利息成本 |
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確認精算損失淨額 |
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定期淨收益成本 |
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38
截至2022年12月31日為止的計劃年度,Trustmark對持續計劃的最低要求供款為$
補充退休計劃
Trustmark維持着一項不受限制的補充退休計劃,涵蓋主要高管和高級管理人員以及選擇推遲費用的董事。該計劃根據參與者的保險工資或遞延費用提供退休和/或死亡撫卹金。雖然計劃福利可以從Trustmark的一般資產中支付,但Trustmark已經為該計劃涵蓋的參與者購買了人壽保險合同,這些合同可能用於為該計劃下的未來福利支付提供資金。該計劃的年度衡量日期為12月31日。由於2014年前的合併,Trustmark成為不合格補充退休計劃的管理人,其計劃福利在合併日期之前被凍結。
下表提供了有關Trustmark的非合格補充退休計劃在所述期間的定期福利淨成本的信息(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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服務成本 |
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利息成本 |
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攤銷先前服務費用 |
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確認精算損失淨額 |
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定期淨收益成本 |
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注11--股票和激勵性薪酬
Trustmark已授予股票和激勵薪酬獎勵以及符合股票和激勵薪酬計劃(股票計劃)規定的單位。目前和未來授予的股票和激勵性薪酬獎勵須遵守股票計劃的規定,該計劃旨在為Trustmark提供靈活性,使其有能力激勵、吸引和留住主要合夥人和董事的服務。股票計劃還允許Trustmark向主要合夥人和董事授予不合格股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和業績單位。於2022年6月30日,根據股票計劃,Trustmark的普通股可供發行的最高股數為
限制性股票授權書
表演獎
Trustmark的表現獎被授予
基於時間的獎項
Trustmark授予Trustmark執行和高級管理團隊的基於時間的獎勵
39
下表彙總了顯示期間的庫存計劃活動:
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截至2022年6月30日的三個月 |
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性能 |
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時間既得利益 |
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期初的非既有股份 |
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授與 |
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從限制中釋放 |
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被沒收 |
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非既得股,期末 |
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截至2022年6月30日的六個月 |
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性能 |
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時間既得利益 |
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期初的非既有股份 |
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授與 |
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從限制中釋放 |
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( |
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被沒收 |
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非既得股,期末 |
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下表列出了所列期間股票計劃下獎勵和單位的薪酬支出信息(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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表演獎和演出單位 |
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時間授予的獎項和單位 |
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總補償費用 |
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附註12--或有
與貸款相關的
Trustmark承諾提供信貸,並在正常業務過程中開具備用和商業信用證(信用證),以滿足客户的融資需求。提供信用證和信用證的承諾的賬面價值接近此類金融工具的公允價值。
提供信貸的承諾是指根據特定條件向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於這些承付款中的許多預計將在沒有充分動用的情況下到期,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。在另一方不履行信貸承諾的情況下,信貸損失的風險由這些票據的合同金額表示。Trustmark在做出這些承諾時,採用與其在貸款過程中相同的信貸政策和標準。獲得的抵押品是基於交易的性質和借款人評估的信譽。2022年和2021年6月30日,Trustmark有未使用的承諾,將提供#美元的信貸
信用證是由Trustmark出具的有條件承諾,以確保客户對第三方的履約。當客户無法償還未償還的貸款或債務工具時,金融備用信用證不可撤銷地要求Trustmark向第三方受益人付款。當客户未能履行某些合同上的非金融義務時,履約備用信用證不可撤銷地要求Trustmark向第三方受益人付款。在簽發信用證時,Trustmark對信用風險和抵押品使用相同的政策,在貸款過程中遵循這些政策。在2022年和2021年6月30日,Trustmark在客户無法履行信用證的情況下面臨的最大信用損失風險為$
表外信貸敞口的ACL
Trustmark對錶外信用風險敞口保留了單獨的ACL,包括無資金支持的貸款承諾和信用證,這些風險包括在2022年6月30日和2021年12月31日的合併資產負債表中。
40
本報告所列期間表外信貸敞口的ACL變化如下(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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期初餘額 |
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PCL,表外信貸敞口 |
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對錶外信貸敞口的ACL的調整被記錄到PCL,表外信貸敞口。截至2022年6月30日的三個月和六個月的表外信貸敞口的ACL減少,主要是由於宏觀經濟預測的改善。2021年第二季度表外信貸敞口的ACL增加,主要是由於表外信貸敞口增加,以及按投資組合實施PD和LGD下限。截至2021年6月30日止六個月的表外信貸敞口準備金減少,主要是由於整體經濟及用以釐定表外信貸敞口所需準備金的宏觀經濟因素有所改善。
對於可由Trustmark無條件取消的表外信貸風險,或在取消安排之前可能提取的此類安排下的未提取金額,不報告任何信貸損失估計。
法律訴訟
在與斯坦福金融集團倒閉有關的幾起訴訟中,Trustmark的全資子公司TNB被列為被告。
2009年8月23日,佩吉·羅伊夫·羅斯坦、格思裏·雅培、凱瑟琳·伯內爾、史蒂文·奎魯茲、Jaime Alexis Arroyo Bornstein和Juan C.Olano(統稱為集體原告)在德克薩斯州哈里斯縣地方法院提起了據稱的集體訴訟,將TNB和其他四家金融機構和一名個人列為被告,每一家機構都與Trustmark沒有關聯。起訴書試圖追回(I)每名被告從R.Allen Stanford(統稱為Stanford Financial Group)控制的實體(統稱為Stanford Financial Group)收取的費用和其他款項的涉嫌欺詐性轉賬,以及(Ii)據稱可歸因於一名或多名被告與Stanford Financial Group串謀實施欺詐和/或協助和教唆欺詐的損害賠償,理由是被告知道或應該知道Stanford Financial Group正在進行非法和欺詐計劃。
2009年11月,該訴訟被某些被告轉移到聯邦法院,然後由美國多地區訴訟小組移交給德克薩斯州北區(達拉斯)的聯邦法院,在那裏,多個與斯坦福大學有關的事項已合併為預審程序。2010年5月,所有被告(包括TNB)都提出了駁回訴訟的動議。2010年8月,法院授權並批准成立一個官方的斯坦福投資者委員會(OSIC),以代表斯坦福投資者的利益,並在某些情況下為斯坦福投資者的利益提起法律訴訟。2011年12月,OSIC提交了一項動議,要求幹預這一行動,該動議於2012年12月獲得批准。OSIC最初試圖向TNB和其他被告金融機構追回:(I)涉嫌欺詐性轉移每一被告據稱從Stanford Financial Group收到的費用、據稱從Stanford Financial Group存款中獲得的利潤以及每一被告據稱從Stanford Financial Group收到的其他款項;(Ii)每一被告涉嫌與Stanford Financial Group合謀實施欺詐和/或協助和教唆欺詐和轉換的損害賠償,理由是被告知道或應該知道Stanford Financial Group正在進行非法和欺詐性的計劃;以及(Iii)懲罰性賠償。
2013年7月,所有被告(包括TNB)都提出動議,要求駁回OSIC的索賠。2015年3月,法院發佈命令,授權當事人進行關於等級認證的發現,擱置所有其他發現,併為各方完成關於等級認證問題的簡報設定了最後期限。2015年4月,法院部分批准和部分駁回了被告提出的駁回集體原告和OSIC索賠的動議。法院駁回了原告階層的所有欺詐性轉移索賠,並駁回了OSIC的某些索賠。法院駁回了TNB和其他金融機構被告提出的駁回OSIC推定欺詐性轉移索賠的動議。
2015年6月23日,法院允許集體原告提交第二份修訂後的集體訴訟起訴書(SAC),其中對TNB和其他某些被告提出了新的指控,罪名是(I)協助、教唆和參與欺詐計劃,(Ii)協助、教唆和參與違反《德克薩斯證券法》,(Iii)協助、教唆和參與違反受託責任,(Iv)協助、教唆和參與皈依和(V)串謀。2015年7月14日,被告(包括TNB)提出動議,要求駁回SAC,並重新考慮法院先前拒絕駁回OSIC對TNB和作為訴訟被告的其他金融機構的推定欺詐性轉移索賠。2016年7月27日,法院駁回了TNB等人的動議
41
金融機構被告駁回了SAC,還駁回了TNB和其他金融機構被告提出的重新考慮法院先前駁回OSIC的推定欺詐性轉移索賠的動議。2016年8月24日,TNB向SAC提交了答覆。2017年10月20日,OSIC提交了一項動議,尋求下令取消發現暫緩執行,並建立審判時間表。2016年11月4日,OSIC提交了第一份經修訂的幹預者起訴書,其中增加了(I)協助、教唆或參與違反《德克薩斯證券法》和(Ii)協助、教唆或參與違反受託責任的指控。2017年11月7日,法院駁回了階級原告尋求階級認證和指定階級代表和律師的動議,認為共同的事實問題並不佔主導地位。法院批准了OSIC取消其先前下令的證據開示暫緩執行的動議。
2019年5月3日,個人投資者和實體提出動議,要求幹預行動。2019年9月18日,法院駁回了幹預動議。2019年10月14日,某些擬議的幹預者提交了上訴通知。2021年2月3日,第五巡迴上訴法院確認駁回幹預動議;這一決定於2021年3月12日得到第五巡迴上訴法院陪審團的確認。
2021年2月12日,所有被告(包括TNB)提出了一項適用於所有被告的關於OSIC索賠的簡易判決動議。此外,在同一天,TNB單獨提出了一項動議,要求對專門適用於TNB的OSIC索賠的各個方面進行即決判決。2021年3月19日,OSIC向法院提交了通知,稱它將放棄針對所有被告(包括TNB)的某些先前在SAC中提出的索賠。因此,只有關於(I)協助、教唆和參與違反受託責任、(Ii)協助、教唆和參與違反《德克薩斯證券法》和(Iii)懲罰性賠償的索賠仍與針對TNB的索賠相同。2022年1月20日,法院駁回了TNB的即決判決動議,以及所有被告(包括TNB)就適用於所有被告的OSIC索賠提出的即決判決動議。
訴訟各方已同意此案將在德克薩斯州南區地區法院審理。2021年3月25日,德克薩斯州北區地區法院目前分配該案的法官撤銷了他之前發佈的審判安排令,以便一旦案件事實上被髮回重審,德克薩斯州南區就可以為該案安排安排。2022年1月19日,目前負責該案的德克薩斯州北區地區法院法官向多地區訴訟司法小組(該小組)提出建議,鑑於該法官就簡易判決動議確定存在可審理的事實問題,將案件發回德克薩斯州南區地區法院。2022年1月21日,小組批准將案件發回德克薩斯州南區地區法院,2022年1月28日,案件發回生效。2022年6月9日,法院發佈了一項命令,將審判時間安排在2023年2月27日開始,審判將在德克薩斯州南區地區法院法官肯尼斯·M·霍伊特面前以陪審團形式進行。
2009年12月14日,另一起與斯坦福大學有關的訴訟分別由Harold Jackson、Paul Blaine和Carolyn Bass Smith、Christine Nichols以及Ronald和Ramona Hebert提起,他們分別在路易斯安那州阿森鬆教區地區法院提起訴訟,將TNB(錯誤命名為Trust National Bank)和其他與Trustmark沒有關聯的個人和實體列為被告。起訴書尋求追回這些個人原告因斯坦福金融集團(Stanford Financial Group)倒閉而損失的資金(以及其他損害賠償),這些理論和訴訟原因包括疏忽、違約、違反受託責任、疏忽失實陳述、有害信賴、共謀以及違反路易斯安那州統一的受託、證券和敲詐勒索法律。起訴書沒有具體説明原告尋求追回的金額。2010年1月,訴訟被某些被告轉移到聯邦法院,然後由美國多地區訴訟小組移交給德克薩斯州北區(達拉斯)的聯邦法院,那裏正在合併多個與斯坦福大學有關的事項,以便進行預審程序。2010年3月29日,法院擱置了此案。TNB提交了一項取消暫緩執行的動議,但於2012年2月28日被駁回。2012年9月,地區法院將此案移交治安法官審理和裁定某些預審問題。自這一天以來,這起案件沒有任何進展。
2016年4月11日,Trustmark獲悉,多倫多道明銀行(TD Bank)於同日向加拿大安大略省高等法院提起了另一起與斯坦福相關的訴訟,將TNB和其他三家與Trustmark沒有關聯的金融機構列為被告(TD Bank宣佈訴訟)。起訴書要求作出聲明,指明就道明銀行在由Stanford International Bank Limited的聯合清盤人在加拿大安大略省高等法院商業清單(聯合清盤人訴訟)對道明銀行提起的單獨訴訟中被裁定須對任何損失和損害承擔法律責任的程度,以及就道明銀行在聯合清盤人訴訟中被勒令支付的任何判決、利息和費用的分擔和彌償。Trustmark瞭解到,在2021年6月8日左右,經過對案情的廣泛審判,聯合清盤人訴訟中的法官做出了有利於TD Bank的裁決,裁定TD Bank對Stanford International Bank Limited的聯合清盤人針對該銀行的索賠不承擔任何責任。Trustmark瞭解到,聯合清盤人訴訟中的原告已對這一決定提出上訴。TNB從未收到與TD Bank宣告訴訟(包括最近的上訴)有關的送達,因此也沒有在該訴訟中露面。
42
2019年11月1日,在保羅·布萊恩·史密斯、卡羅琳·巴斯·史密斯和其中確認的其他原告提起的起訴書(史密斯起訴書)中,TNB被列為被告。史密斯的起訴書是在德克薩斯州法院(德克薩斯州哈里斯縣地區法院)提起的,並將TNB和其他四家金融機構和一名個人列為被告,每一家機構都與Trustmark沒有關聯。史密斯的投訴與斯坦福金融集團的倒閉有關,與上文總結的與斯坦福有關的其他未決訴訟也是如此。史密斯起訴書中的原告要求陪審團進行審判。
2020年1月15日,法院批准了斯坦福金融集團破產管理人暫停德克薩斯州法院訴訟的動議。2020年2月26日,這起訴訟被TNB轉移到德克薩斯州南區的聯邦法院。TNB及其律師正在仔細評估史密斯的申訴。
TNB與斯坦福金融集團的關係始於2006年8月Trustmark收購了一家總部位於休斯頓的銀行,在正常業務過程中包括代理銀行和其他傳統銀行服務。所有與斯坦福大學相關的訴訟仍處於預審階段。
2019年12月30日,Alysson Mills以法院指定的Arthur Lamar Adams(Adams)和Madison Timber Properties,LLC(Madison Timber)接管人(接管人)的身份向北區密西西比州南區美國地區法院提起訴訟,將TNB、另外兩家與Trustmark沒有關聯的密西西比州金融機構以及兩名個人列為被告,其中一人一直受僱於TNB,另一人受僱於TNB或其他被告金融機構之一。起訴書尋求向被告追討據稱被亞當斯和麥迪遜木材公司欺騙的某些投資者的損失(包括懲罰性損害賠償)和有關費用,這些損害賠償和相關費用據稱是被告為亞當斯和麥迪遜木材公司從事的非法和欺詐活動提供便利的行為所致。接管人沒有透露損失的數量。根據法院2021年9月30日發佈的命令,TNB是一方的訴訟與其他三起懸而未決的案件合併,目的是為了發現,法院認定這些行動涉及重疊的法律和事實問題。
TNB與Adams和Madison Timber的關係包括正常業務過程中的傳統銀行服務。
Trustmark及其子公司也是正常業務過程中出現的其他訴訟和其他索賠的當事人。一些訴訟主張與貸款、託收、服務、投資、信託和其他商業活動有關的索賠,一些訴訟聲稱要求大量損害賠償。
上述所有懸而未決的法律程序都在激烈爭辯中,但如上文所述,道明銀行宣佈訴訟沒有與Trustmark相關的送達。根據FASB ASC分主題450-20“或有損失”,如果任何訴訟事項出現可能且可合理估計的或有損失,Trustmark將為該訴訟事項確立應計責任。目前,Trustmark認為,根據其評估和法律顧問的建議,在任何目前懸而未決的法律訴訟中,敗訴是不可能的,也不能做出合理的估計。
注13-每股收益(EPS)
下表反映了用於計算所列期間基本每股收益和稀釋每股收益的加權平均份額(以千為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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基本股份 |
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稀釋後股份 |
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在確定稀釋每股收益時,加權平均反稀釋股票獎勵被排除在外。下表反映了所列期間的加權平均反稀釋股票獎勵(單位:千):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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加權平均反稀釋股票獎勵 |
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43
附註14-現金流量表
下表反映了所列期間的具體交易金額(以千美元為單位):
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截至6月30日的六個月, |
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2022 |
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已繳納的所得税 |
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存款和借款所支付的利息支出 |
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從貸款到其他房地產的非現金轉移 |
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為租賃負債產生的使用權資產融資 |
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租賃負債產生的經營性使用權資產 |
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附註15-股東權益
監管資本
Trustmark和TNB必須遵守基於風險的最低資本和槓桿性資本要求,如第一部分“資本充足率”一節所述。項目1-Trustmark的2021年業務年度報告,由聯邦銀行監管機構管理。根據聯邦法規的定義,這些資本要求涉及對資產、負債和某些表外工具的定量和定性衡量。Trustmark和TNB的最低風險資本要求包括
44
下表提供了Trustmark和TNB在有效的監管資本標準下的實際監管資本金額和比率2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
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實際 |
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監管資本 |
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最低要求 |
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為了身體健康 |
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金額 |
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比率 |
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要求 |
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大寫 |
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At June 30, 2022: |
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普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
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第一級資本(相對於風險加權資產) |
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Trustmark公司 |
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總資本(與風險加權資產之比) |
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Trustmark公司 |
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第1級槓桿(相對於平均資產) |
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Trustmark公司 |
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2021年12月31日: |
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普通股一級資本(相對於風險加權資產) |
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Trustmark公司 |
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第一級資本(相對於風險加權資產) |
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Trustmark公司 |
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總資本(與風險加權資產之比) |
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Trustmark公司 |
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第1級槓桿(相對於平均資產) |
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Trustmark公司 |
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Trustmark國家銀行 |
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股票回購計劃
2020年1月28日,Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃,從2020年4月1日起生效,根據該計劃,
2021年12月7日,Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃,從2022年1月1日起生效,根據該計劃,
45
其他綜合收益(虧損)和累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了所列期間累計其他全面收益(虧損)構成部分的淨變化以及分配給每個構成部分的相關税收影響(以千美元為單位)。以前服務費用的攤銷、因一次性結算而確認的淨損失和淨精算損失的變動都計入定期福利淨成本的計算(更多細節見附註10--界定福利和其他退休後福利)。與養卹金和其他退休後福利計劃有關的重新定級調整列入所附合並損益表中的薪金和僱員福利及其他費用。
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截至2022年6月30日的三個月 |
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截至2021年6月30日的三個月 |
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税前 |
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税金(費用) |
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税後淨額 |
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税前 |
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税金(費用) |
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税後淨額 |
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可供出售的證券和轉讓的證券: |
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產生的未實現持股淨收益(虧損) |
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未實現持股虧損淨額變動 |
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養老金和其他退休後福利計劃: |
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更改後的重新分類調整 |
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先前服務費用的淨變化 |
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淨精算損失的變動 |
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退休金總額及其他退休後 |
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其他全面收益(虧損)合計 |
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截至2022年6月30日的六個月 |
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截至2021年6月30日的六個月 |
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税前 |
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税金(費用) |
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税前 |
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可供出售的證券和轉讓的證券: |
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產生的未實現持股淨收益(虧損) |
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未實現持股虧損淨額變動 |
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其他全面收益(虧損)合計 |
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46
下表列出了所列期間累計其他全面收入(損失)各組成部分餘額的變動情況(以千美元為單位)。所有金額均為税後淨額列報。
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證券 |
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已定義 |
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總計 |
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2022年1月1日的餘額 |
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重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
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從累計其他金額重新分類的金額 |
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其他綜合收益(虧損)淨額 |
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2022年6月30日的餘額 |
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2021年1月1日的餘額 |
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重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
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從累計其他金額重新分類的金額 |
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其他綜合收益(虧損)淨額 |
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2021年6月30日的餘額 |
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附註16-公允價值
按公允價值計量的金融工具
Trustmark用於確定公允價值的方法主要基於使用獨立的、基於市場的數據,以反映在計量日期市場參與者在有序交易中交換頭寸時可合理預期的價值。按公允價值列報的資產的主要部分,其性質是可以使用價格或投入進行估值,這些價格或投入可通過各種獨立數據提供商隨時觀察到。Trustmark為公平估值數據選擇的供應商是廣泛認可和接受的供應商,其評估支持金融機構、投資和共同基金以及投資組合經理的定價職能。Trustmark記錄和評估了供應商使用的定價方法,並維護了定期測試估值異常的內部流程。
Trustmark利用獨立的定價服務,就可供出售的證券組合的賬面價值向其提供建議。作為Trustmark程序的一部分,根據市場變化評估服務提供的價格是否合理。當存在可疑價格時,Trustmark會進一步調查,以確定該價格是否有效。如果需要,可以利用其他市場參與者來確定正確的公允價值。Trustmark還在與定價來源就其價格發現方法進行徹底討論時,審查並確認了其決定。
按揭貸款承諾根據貸款有資格代替特定證券交付的類似抵押品、期限、利率和交付的證券價格進行估值。Trustmark收購由市場數據供應商提供的廣泛的抵押貸款證券價格,而後者又從廣泛的證券交易商名單中積累價格。價格通過抵押貸款管道管理系統進行處理,該系統根據不同特徵(期限、期限、利率和抵押品)的相似性累積和分離所有貸款承諾和遠期銷售交易。價格與那些被視為合格替代或抵消的頭寸相匹配(I.e.、“可交付”)用於在市場中觀察到的相應的安全。
Trustmark通過使用現行的市場參與者假設和市場參與者估值過程來估計MSR的公允價值。這種估值會定期與其他第三方公司的估值進行對比測試和驗證。
Trustmark從使用行業標準貼現現金流方法的第三方定價服務獲得利率掉期的公允價值。此外,信用估值調整被納入公允價值,以計入潛在的不履行風險。在調整其利率掉期合約的公允價值以考慮非履行風險的影響時,Trustmark考慮了任何適用的信用增強,如抵押品過帳、門檻、相互看跌和擔保。與財務會計準則委員會的公允價值計量指導相結合,Trustmark做出了一項會計政策選擇,以按交易對手投資組合的淨額計算這些衍生金融工具的信用風險,這些衍生金融工具受主要淨額結算協議的約束。
Trustmark已確定,用於對其提供給合格商業借款人的利率互換進行估值的大部分投入屬於公允價值層次結構的第二級,而與這些衍生品相關的信用估值調整利用第三級投入,例如對當前信用利差的估計。信保已評估信貸估值調整對其利率互換整體估值的影響,並確定信貸估值調整並不重大。
47
這些衍生品的整體估值。因此,Trustmark將其利率掉期估值歸類為公允價值層次的第二級。
Trustmark還利用交易所交易的衍生工具,如國庫券期貨合約和期權合約,實現公允價值回報,以抵消可歸因於利率的MSR公允價值的變化。該等衍生工具的公允價值乃根據活躍市場對相同資產的報價釐定,因此可歸類於公允價值等級的第一級。此外,Trustmark在其按揭銀行業務領域使用衍生工具,例如利率鎖定承諾,該等衍生工具缺乏可觀察到的估值投入,因而被納入公允價值體系的第三級。
目前,Trustmark沒有提出通過內部建模得出的公允價值。如果出現與現有方法無關的需要公平估值的倉位,Trustmark將盡一切合理努力獲取市場參與者的假設或獨立評估。
金融資產負債
下表概述了按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債。2022年6月30日和2021年12月31日,按用於計量公允價值的公允價值層次結構中的估值投入水平分隔(以千美元為單位)。截至2022年6月30日的六個月的公允價值水平與截至2021年12月31日的年度之間沒有轉移。
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June 30, 2022 |
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總計 |
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美國政府機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售的證券 |
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其他資產--衍生工具 |
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其他負債--衍生工具 |
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2021年12月31日 |
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總計 |
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3級 |
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美國國債 |
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美國政府機構的義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售的證券 |
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LHFS |
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MSR |
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其他資產--衍生工具 |
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其他負債--衍生工具 |
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48
按公允價值經常性計量的第三級資產變動截至2022年和2021年6月30日的6個月摘要如下(以千美元為單位):
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MSR |
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其他資產- |
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餘額,2022年1月1日 |
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計入抵押貸款銀行業務的淨收益合計淨額(1) |
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加法 |
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銷售額 |
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平衡,2022年6月30日 |
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計入收益的當期收益(虧損)總額 |
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餘額,2021年1月1日 |
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計入抵押貸款銀行業務的淨收益合計淨額(1) |
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加法 |
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銷售額 |
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平衡,2021年6月30日 |
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所包括期間的總收益(虧損) |
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根據公認會計原則,Trustmark可能不時被要求在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產。截至2022年6月30日的資產,在非經常性基礎上按公允價值計量,包括抵押品依賴型LHFI。當借款人遇到財務困難時,貸款依賴於抵押品,預計貸款的償還將主要通過出售抵押品來實現。抵押品依賴型貸款的預期信貸損失以貸款的攤餘成本基礎與抵押品的公允價值之間的差額計量,並根據出售的估計成本進行調整。抵押品依賴型貸款的公允價值估計來自基於當前市場價值的評估價值或抵押品的價值,通常來自最近收到和審查的評估。目前的評估是根據檢查日期每年進行一次,如果市場情況需要,也可以更頻繁地進行。評估是從國家認證的評估師那裏獲得的,並基於某些假設,這些假設可能包括建築或開發狀況以及物業的最高和最佳使用情況。這些評估由Trustmark的評估審查部門審查,以確保它們是可接受的,並根據與資產處置相關的成本下調價值。2022年6月30日,Trustmark的未償還餘額為#美元
非金融資產和負債
在非經常性基礎上按公允價值計量的某些非金融資產包括止贖資產(初始確認或隨後減值時)、商譽減值測試第二階段中按公允價值計量的非金融資產和非金融負債、無形資產和其他非金融長期資產在減值評估中按公允價值計量。
其他不動產包括通過喪失抵押品贖回權以償還債務而獲得的資產,並在喪失抵押品贖回權時以公允價值減去出售成本(估計公允價值)入賬。公允價值以獨立評估和其他相關因素為基礎。在釐定止贖後的公允價值時,管理層亦會考慮其他因素或最新發展,例如自估值時起市況的變化及考慮處置計劃的預期銷售價值,這可能會導致調整以降低評估中顯示的抵押品價值估計。定期重估在公允價值層次中被歸類為第三級,因為使用的假設在市場上可能無法觀察到。
止贖資產為#美元
49
金融工具的公允價值
FASB ASC主題825“金融工具”要求披露金融資產和金融負債的公允價值,包括在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。
金融工具的賬面值和估計公允價值2022年6月30日和2021年12月31日情況如下(單位:千美元):
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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攜帶 |
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估計數 |
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攜帶 |
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估計數 |
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金融資產: |
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第2級輸入: |
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持有至到期的證券 |
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第3級輸入: |
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LHFI和PPP貸款淨額 |
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存款 |
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購買的聯邦基金和出售的證券 |
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其他借款 |
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附屬票據 |
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次級債務證券 |
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公允價值期權
Trustmark已選擇根據公允價值選項對其抵押LHFS進行會計處理,並將這些抵押LHF的利息收入報告為LHFS和LHFI的利息和費用。抵押LHFS的公允價值是根據類似資產的報價確定的,並根據該貸款的特定屬性進行調整。按揭貸款機構積極管理及監察按揭貸款機構,並可透過使用衍生工具減低貸款的某些市場風險。這些衍生工具按公允價值列賬,公允價值變動計入抵押貸款銀行的非利息收入淨額。LHFS的公允價值變動大部分被衍生工具的公允價值變動所抵銷。截至2022年6月30日的三個月和六個月,淨收益為$
下表提供了LHFS在公允價值選項下的公允價值和未償還合同本金的信息2022年6月30日和2021年12月31日(千美元):
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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LHFS的公允價值 |
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LHFS合同本金未償還 |
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公允價值減去未付本金 |
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50
附註17-衍生金融工具
未被指定為對衝工具的衍生工具
Trustmark利用交易所交易的衍生工具組合,如國庫券期貨合約和期權合約,以實現公平價值回報,從而在經濟上對衝可歸因於利率的MSR公允價值的變化。這些交易被認為是獨立的衍生品,否則就沒有資格進行對衝會計。這些衍生工具的名義總值為$。
作為Trustmark在抵押貸款銀行領域的風險管理戰略的一部分,使用了遠期銷售合同等衍生工具。根據遠期銷售合同,Trustmark的義務包括在未來某一日期在二級市場交付源自和/或購買的抵押貸款的承諾。該等衍生工具的公允價值變動於按揭銀行淨額記為非利息收入,並由LHFS的公允價值變動抵銷。Trustmark在這些衍生工具下的表外債務總額為#美元
Trustmark還在其抵押貸款銀行領域利用利率鎖定承諾等衍生品工具。利率鎖定承諾是與客户的住房抵押貸款承諾,保證在指定的時間段內以指定的利率進行擔保。該等衍生工具的公允價值變動於按揭銀行淨額記為非利息收入,並由遠期銷售合約的公允價值變動抵銷。Trustmark在這些衍生工具下的表外債務總額為#美元
Trustmark直接向尋求管理利率風險的合格商業貸款客户提供某些衍生品產品。Trustmark通過與機構衍生品市場參與者進行抵銷利率掉期交易,在經濟上對衝與商業貸款客户執行的利率掉期交易。作為本計劃的一部分執行的衍生品交易不被指定為合格套期保值關係,因此,按照公允價值計入銀行卡和其他費用中記錄為非利息收入的公允價值變化。由於這些衍生品具有鏡像合同條款,除抵押品條款可減輕不履行風險的影響外,公允價值的變化預計將大幅抵消。芝加哥商品交易所規則在法律上將為中央清算利率掉期支付或收到的變動保證金抵押品視為結算,而不是抵押品。因此,包括在其他資產和其他負債內的中央結算利率掉期按淨額在隨附的綜合資產負債表中列報。2022年6月30日,Trustmark擁有名義總金額為#美元的利率互換
與信用風險相關的或有特徵
Trustmark與其金融機構交易對手達成了協議,其中包含一些條款,即如果Trustmark對其任何債務違約,包括貸款人沒有加快償還債務的違約,那麼Trustmark也可以被宣佈對其衍生品債務違約。
At June 30, 2022,曾經有過
當Trustmark作為擔保人或受益人與其他金融機構簽訂合同,分擔與某些利率互換相關的信用風險時,就會產生信用風險參與協議。這些協議規定了對標的掉期第三方違約造成的損失的補償。2022年6月30日,Trustmark已經簽訂了
51
表格披露
下表披露了Trustmark綜合資產負債表中衍生工具的公允價值2022年6月30日和2021年12月31日,以及這些衍生工具對Trustmark在本報告所述期間的運營結果的影響(以千美元為單位):
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 |
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利率合約: |
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包括在其他資產中的交易所交易購買期權 |
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其他資產中包含的場外書面期權(利率鎖定) |
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包含在其他資產中的期貨合約 |
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包括在其他資產中的利率互換(1) |
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包括在其他資產中的信用風險參與協議 |
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包括在其他負債中的期貨合約 |
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包括在其他負債中的遠期合同 |
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包括在其他負債中的交易所交易的書面期權 |
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包括在其他負債中的利率互換(1) |
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包括在其他負債中的信用風險分擔協議 |
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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未被指定為對衝工具的衍生工具: |
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在抵押貸款銀行確認的淨收益(虧損) |
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銀行卡及其他費用中確認的損益金額 |
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Trustmark的利率掉期衍生工具須遵守總淨額結算協議,因此有資格在綜合資產負債表中抵銷。Trustmark已選擇不沖銷其合併資產負債表中的任何衍生品工具。
衍生資產的抵銷 |
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截至2022年6月30日 |
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未抵銷的總金額 |
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總金額 |
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現金抵押品 |
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衍生工具負債的抵銷 |
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截至2022年6月30日 |
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未抵銷的總金額 |
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總金額 |
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衍生品 |
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衍生資產的抵銷 |
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截至2021年12月31日 |
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衍生品 |
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衍生工具負債的抵銷 |
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截至2021年12月31日 |
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未抵銷的總金額 |
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注18-細分市場信息
Trustmark的管理報告結構包括
除內部分配外,每個可報告部門的會計政策與Trustmark的會計政策相同。後臺運營支持的非利息支出根據這些服務的估計使用情況分配給細分市場。Trustmark通過在匹配期限的基礎上分配資金成本或收益信貸的過程來衡量其業務部門的淨利息收入。這個過程被稱為“資金轉移定價”,對業務單位持有的資產收取適當的資金成本,或將潛在的負債收益計入業務單位的貸方。這些費用和信貸的淨額流入一般銀行部門,該部門包括負責確定TNB的資金和利率風險戰略的管理團隊。
53
下表按可報告部分披露了所列期間的財務信息(以千美元為單位):
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的六個月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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一般銀行業務 |
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淨利息收入 |
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非利息收入 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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一般銀行業務淨收入 |
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附註19--最近通過的會計政策和即將發佈的會計公告
新近採用的會計政策
除下文詳述的變化外,Trustmark一直將其會計政策應用於隨附的綜合財務報表中列示的所有期間。
ASU 2020-04,“參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響”。ASU 2020-04於2020年3月發佈,力求在有限的時間內提供額外的指導,以減輕核算或確認參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。FASB發佈的ASU 2020-04是對銀行間同業拆借利率結構性風險的擔憂的迴應,尤其是倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)將不再使用的風險。監管機構已啟動參考利率改革舉措,以確定更易觀察或更以交易為基礎、更不容易受到操縱的替代參考利率。利益攸關方提出了參考匯率改革可能帶來的業務挑戰,特別是與合同修改和對衝會計有關的挑戰。ASU 2020-04修正案是任選的,適用於所有實體,為在符合某些標準的情況下將GAAP應用於受參考匯率改革影響的合同修改和套期保值關係提供了便利和例外。這些修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或另一種預期因參考利率改革而終止的參考利率的合約和對衝關係。合同修改的可選權宜之計應一致地適用於包含相關指南的相關編纂主題或副主題或行業副主題內的所有合同或交易。套期保值關係的可選權宜之計可以在單個套期保值關係的基礎上選擇。由於ASU 2020-04中的指導旨在幫助實體在全球市場範圍的參考利率過渡期內,它的有效時間有限,從2020年3月12日到2022年12月31日。2021年1月7日,FASB發佈了ASU 2021-01,參考匯率改革(主題848):範圍,澄清FASB ASC主題848中參考匯率改革指南的範圍。ASU 2021-01細化了FASB ASC主題848的範圍,以澄清其中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的合同。具體地説,與參考匯率改革有關的修改不會被視為需要重新評估以前的會計結論的事件。ASU 2021-01中的修正案還修改了FASB ASC主題848中的權宜之計和例外情況,以捕捉範圍澄清的增量後果,並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指導。ASU 2021-01修正案發佈後立即生效。實體可以選擇從2020年3月12日或之後的過渡期開始起追溯適用ASU 2021-01修正案的任何日期,或從包括2021年1月7日或之後的過渡期內的任何日期起預期實施新的修改,直到可以發佈財務報表之日。如果實體選擇將本ASU中的任何修訂應用於合格的套期保值關係,則必須在該實體應用該選擇之日起反映由於這些選擇而產生的任何調整。雖然美國Libor的基準提供商(通常是Trustmark使用的基準)打算在2023年6月之前為美國Libor的一些期限提供基準,但從1月1日起,Trustmark已過渡到新的可變利率貸款、衍生品合約、借款和其他金融工具的擔保隔夜融資利率(SOFR), 2022年管理層目前無法就ASU 2020-04和ASU 2021-01的修訂或參考匯率改革將對其綜合財務報表產生的影響作出決定。
待定會計公告
ASU 2022-02,“金融工具--信貸損失(主題326):麻煩的債務重組和年份披露”。 ASU 2022-02於2022年3月發佈,旨在提高向投資者提供的有關某些貸款再融資、重組和註銷的信息的決策有用性。關於債權人的問題債務重組,投資者和編制者注意到,將貸款修改額外指定為問題債務重組和相關的會計核算過於複雜,不再提供有助於決策的信息。ASU 2022-02修正案取消了FASB ASC分專題310-40“應收款-債權人的問題債務重組”中債權人對TDR的會計指導,因為由於FASB ASC專題326的實施,它不再有意義,該專題要求實體在建立信用損失準備金時考慮貸款的終身預期信用損失。因此,對於FASB ASC子主題310-40下的TDR來説,本應實現的大部分損失現在被FASB ASC主題326下所要求的會計所涵蓋。ASU 2022-02的修正案還加強了對某些貸款再融資和債權人在借款人遇到財務困難時進行重組的披露要求。利益攸關方還注意到,在某些年份的披露中,要求公共企業實體按應收融資類別和主要擔保類型披露註銷總額和回收總額的要求不一致。財務報表使用者表示,除了FASB ASC主題326中現有的年份披露外,按起源年份分列的註銷總額的信息將有助於瞭解實體貸款組合和承保業績的信用質量變化。對於PBE, ASU 2022-02修正案要求一個實體披露在FASB ASC分主題326-20“金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量”範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期總核銷。對於與報告期前五個年度以上的起始日期相關的註銷,實體可列報當期應收賬款融資和租賃投資淨額合計金額。ASU 2022-02修正案對已經採用ASU 2016-13修正案的實體在2022年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期間有效。允許及早採用,前提是實體具有
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通過ASU 2016-13年。如果一個實體選擇在過渡期內提早採用本ASU的修正案,則指導意見應在包括過渡期的會計年度開始時適用。此外,實體可選擇提早採納關於TDR和相關披露增強的修正案,與與葡萄酒披露相關的修正案分開。Trustmark打算從2023年1月1日起採用ASU 2022-02的修正案。ASU 2022-02的修訂只包括對某些財務報表披露的變化,因此,採用ASU 2022-02預計不會對Trustmark的綜合財務報表或經營業績產生實質性影響。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
下面對Trustmark公司(Trustmark)的財務狀況和經營結果進行敍述性的討論和分析。這一討論應與未經審計的合併財務報表和第一部分項目1--本報告財務報表中所列的補充財務數據一併閲讀。
業務説明
Trustmark是一家成立於1968年的密西西比州商業公司,是一家總部位於密西西比州傑克遜的銀行控股公司。Trustmark的主要子公司是Trustmark National Bank(TNB),最初由密西西比州於1889年特許成立。截至2022年6月30日,TNB的總資產為169.49億美元,約佔Trustmark合併資產的99.99%。
通過TNB及其其他子公司,Trustmark作為一家金融服務機構,通過在阿拉巴馬州(包括佐治亞州貸款生產辦公室(LPO),這裏統稱為Trustmark的阿拉巴馬州市場區域)、佛羅裏達州(主要在該州的西北部或“狹長柄”地區,這裏稱為Trustmark的佛羅裏達市場)、密西西比州、田納西州(在孟菲斯和密西西比州北部地區)和德克薩斯州(在這裏統稱為Trustmark的田納西州市場)、密西西比州、田納西州(在孟菲斯和密西西比州北部地區)、德克薩斯州(主要在休斯敦和密西西比州北部市場)的177個辦事處和2727名全職員工(2022年6月30日衡量)提供銀行和其他金融解決方案這裏被稱為Trustmark的德克薩斯市場)。Trustmark的業務按三個經營部門進行管理:一般銀行部門、財富管理部門和保險部門。有關Trustmark業務的完整概述,請參閲第一部分項目1中“本公司”一節。-Trustmark的業務年度報告Form 10-K截至2021年12月31日的財政年度(2021年年度報告)。
高管概述
130多年來,Trustmark一直致力於滿足其客户和社區的銀行和金融需求,並始終專注於提供支持、建議和解決方案,以滿足客户的獨特需求。Trustmark在截至2022年6月30日的三個月和六個月產生了強勁的財務業績,反映在投資貸款(LHFI)的顯著增長,分別為5.477億美元(5.3%)和6.97億美元(6.8%),淨息差擴大,其收費業務的持續表現以及穩健的信貸質量和紀律嚴明的費用管理。Trustmark仍專注於擴大客户關係,這反映在其銀行、保險和財富管理業務在2022年前6個月的穩健表現上。
Trustmark致力於長期管理特許經營權,支持投資以促進盈利收入增長,重新調整交付渠道以支持不斷變化的客户偏好,以及重組和提高效率的機會,以提高長期股東價值。Trustmark的資本狀況保持穩健,反映了其多元化金融服務業務的持續盈利能力。Trustmark董事會宣佈季度現金股息為每股0.23美元。紅利將於2022年9月15日支付給2022年9月1日登記在冊的股東。
近期經濟和工業發展情況
2022年上半年,隨着美國新冠肺炎病例的減少和限制的取消,經濟活動繼續改善;然而,由於對新冠肺炎疫苗長期有效性的累積不確定性,以及最近地緣政治事態的潛在經濟影響,如俄羅斯入侵烏克蘭和新冠肺炎在中國的封鎖,經濟擔憂依然存在。通貨膨脹率上升,反映出與疫情、供應鏈問題、能源價格上漲和更廣泛的價格壓力有關的供需失衡。圍繞全球市場近期走向及其對美國經濟的潛在影響的疑慮,預計將在短期內持續存在。雖然Trustmark的客户羣完全是國內的,但國際經濟狀況會影響國內的經濟狀況,因此可能會對Trustmark的財務狀況或經營業績產生影響。
市場利率在經歷了較長一段時間的歷史低點後,已於2022年開始上升。2022年3月,FRB三年來首次將聯邦基金目標利率上調至0.25%至0.50%的區間。FRB再次上調聯邦基金目標利率
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2022年5月降至0.75%至1.00%的區間,2022年6月降至1.50%至1.75%的區間,並暗示整個2022年可能會進一步加息。此外,FRB還將準備金利息從2022年3月的0.10%提高到0.40%,2022年5月提高到0.90%,2022年6月提高到1.65%。長時間的降息已經並可能繼續對包括Trustmark在內的金融機構的淨利息收入、利潤率和盈利能力產生不利影響。此外,隨着利率的提高,資金存款成本的競爭壓力也會增加。無法預測利率變化的速度和幅度,也無法預測利率變化將對Trustmark的運營結果產生的影響。
在2022年7月發佈的《聯邦儲備區對當前經濟狀況的評論摘要》中,12個聯邦儲備區的報告表明,報告期內(2022年5月23日至2022年7月6日)的經濟活動以温和的速度擴張;然而,幾個區注意到需求放緩的跡象越來越多,一些區注意到對經濟衰退風險增加的擔憂。在本報告所述期間,12個聯邦儲備區(區)的報告指出了以下情況:
美聯儲亞特蘭大第六區(包括Trustmark的阿拉巴馬州、佛羅裏達州和密西西比州的市場區域)、聖路易斯的第八區(包括Trustmark的田納西州市場區域)和達拉斯的第十一區(包括Trustmark的德克薩斯州市場區域)的報告指出,報告期內的調查結果與上文討論的結果相似。美聯儲第六區也報告稱,金融機構存款增長放緩,但貸款需求增加。美聯儲第六區還指出,隨着貸款增長的改善,金融機構的狀況穩定,消費貸款在貸款組合中經歷了最強勁的增長,存款餘額持平。美聯儲第八區指出,供應鏈瓶頸仍然是各個行業的一個關鍵問題,短缺和延誤影響了關鍵投入的可用性。美聯儲第11區也報告稱,前景大多是負面的,不確定性激增,聯繫人對未來需求放緩和經濟衰退風險增加表示擔憂,這些擔憂源於高價格、供給側限制、消費者信心減弱和利率上升。
財務亮點
Trustmark公佈,2022年第二季度淨收入為3430萬美元,即基本和稀釋後每股收益(EPS)為0.56美元,而2021年第二季度為4800萬美元,即基本和稀釋後每股收益(EPS)為0.76美元。Trustmark在截至2022年6月30日的季度中公佈的業績產生了11.36%的平均有形股本回報率、0.79%的平均資產回報率、9.24%的平均股本與平均資產比率和41.07%的股息支付率,而截至2021年6月30日的季度,平均有形股本回報率為13.96%,平均資產回報率為1.13%,平均股本與平均資產比率為10.46%,股息支付率為30.26%。
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Trustmark報告2022年前六個月的淨收益為6350萬美元,或基本和稀釋後每股收益為1.03美元,而2021年同期為9990萬美元,或基本和稀釋後每股收益分別為1.58美元和1.57美元。Trustmark在截至2022年6月30日的六個月中公佈的業績產生了10.16%的平均有形股本回報率、0.73%的平均資產回報率、9.51%的平均股本與平均資產比率和44.66%的股息支付率,而截至2021年6月30日的六個月的平均有形股本回報率為14.75%,平均資產回報率為1.20%,平均股本與平均資產比率為10.50%,股息支付率為29.11%。
截至2022年6月30日的三個月和六個月的總收入(定義為淨利息收入加非利息收入)分別為1.659億美元和3.194億美元,與2021年同期相比分別減少990萬美元或5.6%和1940萬美元或5.7%。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的總收入下降,原因是淨利息收入下降,主要是由於Paycheck Protection Plan(PPP)貸款的利息和費用下降,以及非利息收入,主要是由於抵押貸款銀行業務的淨下降。下面將進一步詳細討論這些因素。
截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入分別為1.127億美元和2.12億美元,與2021年同期相比分別減少670萬美元或5.6%和970萬美元或4.4%。截至2022年6月20日的三個月和六個月的利息收入分別為1.172億美元和2.209億美元,與2021年同期相比分別減少870萬美元或6.9%,1450萬美元或6.2%,主要是由於PPP貸款的利息和費用下降,主要是由於美國小企業管理局(SBA)免除的PPP貸款以及2021年第二季度出售的PPP貸款。主要由於貸款增長和利率上升,主要由於貸款增長和利率上升,證券利息主要由於購買的證券,以及主要由於亞特蘭大聯邦儲備銀行(FRBA)支付的準備金利率上升而產生的其他利息收入,部分被持有出售貸款(LHFS)和LHFI的利息和費用增加所抵消。截至2022年6月30日止三個月及六個月的利息開支分別為450萬元及890萬元,較2021年同期分別減少200萬元或30.7%及480萬元或34.9%,主要是由於利率下降及定期存款平均結餘減少導致存款利息下降所致。
截至2022年6月30日的三個月,非利息收入總計5330萬美元,與2021年同期相比減少320萬美元,降幅5.6%,主要是由於抵押貸款銀行業務淨額下降,但存款賬户服務費、銀行卡和其他費用以及保險佣金的增加部分抵消了這一下降。截至2022年6月30日的三個月,按揭銀行業務淨額為810萬美元,與2021年同期相比減少了920萬美元,降幅為53.0%,這主要是由於貸款銷售收益淨額下降所致。2022年第二季度存款賬户的服務費總額為1,020萬美元,比2021年同期增加260萬美元,增幅為34.3%,主要原因是資金不足、消費者利益檢查賬户透支以及消費者利益檢查賬户和活期存款賬户的服務費增加,這主要是由於客户交易增加,與流行病相關的擔憂進一步減輕。2022年第二季度銀行卡和其他手續費總額為1020萬美元,比2021年同期增加190萬美元,增幅22.5%,這主要是由於客户衍生品收入的增加。截至2022年6月30日的三個月,保險佣金總額為1370萬美元,比2021年同期增加150萬美元,增幅12.2%,主要是由於商業財產和意外傷害業務的佣金增長。
截至2022年6月30日的6個月,非利息收入總額為1.074億美元,與2021年同期相比減少960萬美元,降幅為8.2%,這主要是由於抵押貸款銀行業務淨額下降,但存款賬户服務費用、保險佣金和其他收入淨額的增加部分抵消了這一下降。截至2022年6月30日的6個月,按揭銀行業務淨額為1,800萬美元,與2021年同期相比減少2,010萬美元,降幅為52.7%,主要是由於貸款銷售收益淨額下降所致。2022年前六個月存款賬户的服務費總額為1,970萬美元,較2021年同期增加470萬美元,增幅為31.5%,這主要是由於NSF金額的增加以及消費者利益支票賬户和DDA的透支以及消費者利益支票賬户的服務費。截至2022年6月30日的6個月,保險佣金總額為2,780萬美元,比2021年同期增加310萬美元,增幅12.7%,主要是由於商業財產和意外傷害業務的佣金以及其他佣金收入的增長。其他收入,2022年前六個月淨額總計510萬美元,比2021年同期增加100萬美元,增幅為25.0%,主要原因是出售兩個已關閉的銀行分行的收益以及對税收抵免夥伴關係的投資攤銷減少。
截至2022年6月30日的三個月和六個月的非利息支出總額分別為1.238億美元和2.453億美元,與2021年同期相比分別增加了510萬美元或4.3%和510萬美元或2.1%。2022年第二季度非利息支出的增加主要是由於服務和費用以及工資和員工福利的增加。2022年前六個月非利息支出的增加主要是由於服務和費用的增加。截至2022年6月30日的三個月和六個月,服務和費用總額分別為2450萬美元和4900萬美元,分別比2021年同期增加280萬美元或12.7%和470萬美元或10.7%。2022年第二季度服務和費用增加的主要原因是其他服務和費用、軟件許可增加
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以及與交易處理相關的業務處理外包手續費。2022年前六個月的服務和費用增加,主要是由於與交易處理相關的其他服務和費用、軟件許可和業務處理外包費用增加,但法律費用的下降部分抵消了這一增長。截至2022年6月30日的三個月,工資和員工福利總額為7,170萬美元,比2021年同期增加160萬美元,增幅為2.2%,主要是由於與保險生產改善相關的佣金支出增加,以及一般業績增長導致的工資支出增加。
截至2022年6月30日的三個月和六個月,Trustmark對LHFI的信用損失準備金(PCL)分別為270萬美元和190萬美元,與2021年同期相比分別增加了670萬美元和1630萬美元。2022年第二季度LHFI的PCL主要是由與貸款增長和投資組合的性質和數量有關的儲備推動的,但被宏觀經濟預測的改善部分抵消。2022年前六個月LHFI的PCL主要反映貸款增長導致的所需準備金增加,以及單獨分析的LHFI的特定準備金,但被宏觀經濟預測和信貸質量的改善部分抵消。截至2022年6月30日的三個月和六個月,表外信貸敞口的PCL總額分別為負160萬美元和負270萬美元,與2021年同期相比,分別減少了610萬美元和增加了220萬美元。2022年第二季度表外信貸敞口的PCL為負值,主要是由於宏觀經濟預測的改善。2022年首六個月表外信貸風險的個人儲備金為負值,主要是由於未撥出資金餘額減少,以及在計算表外信貸風險的信貸損失準備(ACL)時所用的總儲備率有所改變,以致所需準備金下降。有關LHFI和表外信貸風險的PCL的更多信息,請參閲“信貸損失準備金”一節。
截至2022年6月30日,由於其他房地產和非應計貸款減少,不良資產總額為6510萬美元,比2021年12月31日減少220萬美元,降幅為3.2%。截至2022年6月30日,非應計LHFI總額為6210萬美元,比2021年12月31日減少64.6萬美元,降幅1.0%,主要是由於阿拉巴馬州、密西西比州和德克薩斯州市場地區非應計貸款的減少和償還,這在很大程度上被德克薩斯州和密西西比州市場地區非應計貸款的商業信貸所抵消。截至2022年6月30日,其他房地產的總價值為300萬美元,與2021年12月31日相比下降了150萬美元,降幅為33.4%,這主要是由於密西西比州市場地區出售的房產。
截至2022年6月30日,LHFI總計109.45億美元,比2021年12月31日增加6.97億美元,增幅6.8%。2022年前六個月LHFI的增長主要是由於主要在密西西比州和阿拉巴馬州市場地區通過房地產獲得的LHFI淨增長,以及密西西比州和阿拉巴馬州市場地區商業和工業LHFI的增長,部分抵消了田納西州市場地區商業和工業LHFI的下降。有關LHFI的變化和按貸款類別劃分的比較餘額的更多信息,請參閲標題為“LHFI”的部分。
管理層繼續保持其過剩的融資能力,為Trustmark的持續運營提供充足的流動性。在這方面,Trustmark受益於其強大的存款基礎、高流動性的投資組合以及從各種外部資金來源獲得資金的機會,例如上游聯邦基金額度、FHLB預付款以及在有限的基礎上經紀存款。關於Trustmark超額融資能力的進一步討論,請參閲“資本資源和流動性”一節。
截至2022年6月30日,總存款為147.7億美元,比2021年12月31日減少3.17億美元,降幅為2.1%。2022年前六個月,無息存款減少2.616億美元,降幅為5.5%,反映了消費者和公共DDA的下降,部分被商業DDA的增加所抵消。計息存款在2022年前六個月減少了5540萬美元,降幅為0.5%,主要是由於公共利益支票賬户的減少部分被消費者利益支票賬户的增長所抵消。
最近的立法和監管發展
2022年6月21日,聯邦存款保險公司(FDIC)發佈了一項擬議規則,從2023年第一個季度評估期開始,將參保存款機構的初始基礎存款保險評估利率提高2個基點。除非存款保險基金的準備金率達到或超過2%,否則擬議的分攤費率表將繼續有效。如果擬議的規則如擬議的那樣最終敲定,包括TNB在內的受保存款機構的FDIC保險成本通常將增加。
有關適用於Trustmark的立法和法規的更多信息,請參閲第一部分項目1-Trustmark的業務2021年年度報告中“監督和監管”一節。
59
選定的財務數據
下表列出了從Trustmark的合併財務報表中得出的截至所列各時期的財務數據(千美元,每股數據除外):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
合併損益表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入總額 |
|
$ |
117,184 |
|
|
$ |
125,925 |
|
|
$ |
220,897 |
|
|
$ |
235,397 |
|
利息支出總額 |
|
|
4,508 |
|
|
|
6,502 |
|
|
|
8,877 |
|
|
|
13,638 |
|
淨利息收入 |
|
|
112,676 |
|
|
|
119,423 |
|
|
|
212,020 |
|
|
|
221,759 |
|
信貸損失準備(PCL),LHFI |
|
|
2,716 |
|
|
|
(3,991 |
) |
|
|
1,856 |
|
|
|
(14,492 |
) |
PCL,表外信貸敞口 |
|
|
(1,568 |
) |
|
|
4,528 |
|
|
|
(2,674 |
) |
|
|
(4,839 |
) |
非利息收入 |
|
|
53,253 |
|
|
|
56,411 |
|
|
|
107,368 |
|
|
|
116,994 |
|
非利息支出 |
|
|
123,767 |
|
|
|
118,679 |
|
|
|
245,286 |
|
|
|
240,227 |
|
所得税前收入 |
|
|
41,014 |
|
|
|
56,618 |
|
|
|
74,920 |
|
|
|
117,857 |
|
所得税 |
|
|
6,730 |
|
|
|
8,637 |
|
|
|
11,425 |
|
|
|
17,914 |
|
淨收入 |
|
$ |
34,284 |
|
|
$ |
47,981 |
|
|
$ |
63,495 |
|
|
$ |
99,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總收入(1) |
|
$ |
165,929 |
|
|
$ |
175,834 |
|
|
$ |
319,388 |
|
|
$ |
338,753 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本每股收益 |
|
$ |
0.56 |
|
|
$ |
0.76 |
|
|
$ |
1.03 |
|
|
$ |
1.58 |
|
稀釋每股收益 |
|
|
0.56 |
|
|
|
0.76 |
|
|
|
1.03 |
|
|
|
1.57 |
|
每股現金股息 |
|
|
0.23 |
|
|
|
0.23 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
績效比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
平均股本回報率 |
|
|
8.55 |
% |
|
|
10.81 |
% |
|
|
7.71 |
% |
|
|
11.39 |
% |
平均有形權益回報率 |
|
|
11.36 |
% |
|
|
13.96 |
% |
|
|
10.16 |
% |
|
|
14.75 |
% |
平均資產回報率 |
|
|
0.79 |
% |
|
|
1.13 |
% |
|
|
0.73 |
% |
|
|
1.20 |
% |
平均股本/平均資產 |
|
|
9.24 |
% |
|
|
10.46 |
% |
|
|
9.51 |
% |
|
|
10.50 |
% |
淨息差(全額應税等值) |
|
|
2.90 |
% |
|
|
3.16 |
% |
|
|
2.74 |
% |
|
|
2.99 |
% |
股息支付率 |
|
|
41.07 |
% |
|
|
30.26 |
% |
|
|
44.66 |
% |
|
|
29.11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用質量比率(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨沖銷(回收)/平均貸款 |
|
|
-0.06 |
% |
|
|
0.05 |
% |
|
|
-0.03 |
% |
|
|
-0.02 |
% |
PCL、LHFI/平均貸款 |
|
|
0.10 |
% |
|
|
-0.16 |
% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
-0.28 |
% |
非權責發生制LHFI/(LHFI+LHFS) |
|
|
0.56 |
% |
|
|
0.49 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
不良資產/(LHFI+LHFS) |
|
|
0.58 |
% |
|
|
0.58 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
ACL LHFI/LHFI |
|
|
0.94 |
% |
|
|
1.02 |
% |
|
|
|
|
|
|
60
|
|
6月30日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
合併資產負債表 |
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
$ |
16,951,510 |
|
|
$ |
17,098,132 |
|
證券 |
|
|
3,782,118 |
|
|
|
2,981,751 |
|
貸款總額(LHFI+LHFS) |
|
|
11,135,026 |
|
|
|
10,485,001 |
|
存款 |
|
|
14,770,168 |
|
|
|
14,632,084 |
|
股東權益總額 |
|
|
1,586,696 |
|
|
|
1,779,309 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股票表現 |
|
|
|
|
|
|
||
市值--收盤 |
|
$ |
29.19 |
|
|
$ |
30.80 |
|
賬面價值 |
|
|
25.93 |
|
|
|
28.35 |
|
有形賬面價值 |
|
|
19.58 |
|
|
|
22.13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
資本比率 |
|
|
|
|
|
|
||
總股本/總資產 |
|
|
9.36 |
% |
|
|
10.41 |
% |
有形權益/有形資產 |
|
|
7.23 |
% |
|
|
8.31 |
% |
有形權益/風險加權資產 |
|
|
9.16 |
% |
|
|
11.33 |
% |
第1級槓桿率 |
|
|
8.80 |
% |
|
|
9.00 |
% |
普通股一級風險資本比率 |
|
|
11.01 |
% |
|
|
11.76 |
% |
一級風險資本充足率 |
|
|
11.47 |
% |
|
|
12.25 |
% |
基於風險的總資本比率 |
|
|
13.26 |
% |
|
|
14.10 |
% |
非公認會計準則財務指標
除了由美國公認會計原則(GAAP)和銀行業監管機構定義的資本比率外,Trustmark在評估資本利用率和充足性時還使用各種有形普通股權益衡量標準。根據Trustmark的定義,有形普通股權益代表普通股權益減去商譽和可識別的無形資產。Trustmark的普通股一級資本包括普通股、資本盈餘和留存收益,減去商譽和其他無形資產、相關遞延税項淨額以及不允許的遞延税項資產和門檻扣除(視情況而定)。
Trustmark認為,這些措施很重要,因為它們反映了抵禦意外市場狀況的可用資本水平。此外,通過介紹這些措施,讀者可以將Trustmark資本的某些方面與其他組織進行比較。這些比率不同於銀行監管機構定義的資本衡量標準,主要是因為分子不包括與優先證券相關的股東權益,其性質和程度因組織而異。根據Management的經驗,許多股票分析師將有形普通股權益指標與更傳統的銀行資本比率結合使用,以比較擁有大量商譽或其他無形資產的銀行組織的資本充足率,這些資產通常源於在合併和收購會計中使用購買會計方法。
這些計算旨在補充公認會計準則和銀行業監管機構定義的資本比率。由於GAAP不包括這些資本比率指標,Trustmark認為,對於這些有形的普通股權益比率,沒有可比的GAAP財務指標。儘管這些措施對Trustmark很重要,但沒有標準化的定義,因此,Trustmark的計算方法可能無法與其他組織的計算方法相比較。此外,這些措施對投資者的有用性可能也是有限的。因此,Trustmark鼓勵讀者整體考慮其合併財務報表和與之相關的附註,而不是依賴任何單一的財務衡量標準。
61
下表將Trustmark對這些衡量標準的計算與根據GAAP報告的所列期間的金額(以千美元為單位,每股數據除外)進行了核對:
|
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
有形權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
平均餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益總額 |
|
|
$ |
1,608,309 |
|
|
$ |
1,780,705 |
|
|
$ |
1,660,739 |
|
|
$ |
1,770,087 |
|
減值:商譽 |
|
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(384,694 |
) |
可識別無形資產 |
|
|
|
(4,436 |
) |
|
|
(6,442 |
) |
|
|
(4,656 |
) |
|
|
(6,778 |
) |
總平均有形權益 |
|
|
$ |
1,219,636 |
|
|
$ |
1,390,026 |
|
|
$ |
1,271,846 |
|
|
$ |
1,378,615 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益總額 |
|
|
$ |
1,586,696 |
|
|
$ |
1,779,309 |
|
|
|
|
|
|
|
||
減值:商譽 |
|
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(384,237 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
可識別無形資產 |
|
|
|
(4,264 |
) |
|
|
(6,170 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
有形資產總額 |
(a) |
|
$ |
1,198,195 |
|
|
$ |
1,388,902 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
|
$ |
16,951,510 |
|
|
$ |
17,098,132 |
|
|
|
|
|
|
|
||
減值:商譽 |
|
|
|
(384,237 |
) |
|
|
(384,237 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
可識別無形資產 |
|
|
|
(4,264 |
) |
|
|
(6,170 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
有形資產總額 |
(b) |
|
$ |
16,563,009 |
|
|
$ |
16,707,725 |
|
|
|
|
|
|
|
||
風險加權資產 |
(c) |
|
$ |
13,076,981 |
|
|
$ |
12,256,492 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經無形攤銷調整後的淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
淨收入 |
|
|
$ |
34,284 |
|
|
$ |
47,981 |
|
|
$ |
63,495 |
|
|
$ |
99,943 |
|
加上:無形攤銷税淨額 |
|
|
|
246 |
|
|
|
415 |
|
|
|
608 |
|
|
|
915 |
|
經無形攤銷調整後的淨收益 |
|
|
$ |
34,530 |
|
|
$ |
48,396 |
|
|
$ |
64,103 |
|
|
$ |
100,858 |
|
期末已發行股份 |
(d) |
|
|
61,201,123 |
|
|
|
62,773,226 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有形權益計量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
平均有形權益回報率(1) |
|
|
|
11.36 |
% |
|
|
13.96 |
% |
|
|
10.16 |
% |
|
|
14.75 |
% |
有形權益/有形資產 |
(a)/(b) |
|
|
7.23 |
% |
|
|
8.31 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
有形權益/風險加權資產 |
(a)/(c) |
|
|
9.16 |
% |
|
|
11.33 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
有形賬面價值 |
(a)/(d)*1,000 |
|
$ |
19.58 |
|
|
$ |
22.13 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股一級資本(CET1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益總額 |
|
|
$ |
1,586,696 |
|
|
$ |
1,779,309 |
|
|
|
|
|
|
|
||
CECL過渡調整 |
|
|
|
19,500 |
|
|
|
26,671 |
|
|
|
|
|
|
|
||
與AOCI相關的調整 |
|
|
|
207,142 |
|
|
|
10,641 |
|
|
|
|
|
|
|
||
CET1調整和扣除: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
相關遞延税項負債(DTLS)的商譽淨額 |
|
|
|
(370,229 |
) |
|
|
(370,276 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
CET1的其他調整和扣除(2) |
|
|
|
(3,757 |
) |
|
|
(5,243 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
CET1資本 |
(e) |
|
|
1,439,352 |
|
|
|
1,441,102 |
|
|
|
|
|
|
|
||
額外的一級資本工具加上相關盈餘 |
|
|
|
60,000 |
|
|
|
60,000 |
|
|
|
|
|
|
|
||
第1級資本 |
|
|
$ |
1,499,352 |
|
|
$ |
1,501,102 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股一級風險資本比率 |
(e)/(c) |
|
|
11.01 |
% |
|
|
11.76 |
% |
|
|
|
|
|
|
經營成果
淨利息收入
淨利息收入是Trustmark收入流的主要組成部分,代表賺取資產產生的利息和手續費收入與存款和借款支付的利息支出之間的差額或利差。利率的波動,以及盈利資產和計息負債的數量和組合變化,都會對淨利息收入產生重大影響。淨息差是通過將全額應税等值(FTE)淨利息收入除以平均生息資產來計算的,並衡量Trustmark如何有效地利用其生息資產相對於為其融資的利息成本。所附的收益率/利率分析表顯示了Trustmark所有資產和負債的平均餘額,以及與盈利資產和計息負債相關的利息收入或支出。收益率和税率是根據利息收入和費用計算的,調整後的利息收入和費用以FTE為基礎,使用所示每個時期有效的聯邦法定公司税率。非應計項目的貸款已計入平均貸款餘額,這些貸款計入非應計項目之前收取的利息已計入利息收入。貸款費用包括在與LHFS和LHFI平均餘額相關的利息中,這並不重要。
62
淨利息收入-與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入分別減少680萬美元(5.5%)和970萬美元(4.2%),這主要是由於購買力平價貸款的利息和費用下降,但因LHFS和LHFI的利息和費用增加、證券和其他利息收入的應税利息以及存款利息下降而被部分抵消。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨息差-FTE分別下降26個基點至2.90%和25個基點至2.74%。在截至2022年6月30日的三個月和六個月裏,不包括購買力平價貸款和在FRBA持有的餘額的淨息差分別為3.06%和2.97%,與2021年同期相比分別增加了12個基點和1個基點。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨息差(不包括購買力平價貸款)和FRBA持有的餘額增加,主要是由於LHFS和LHFI以及證券組合的收益率增加,以及計息存款成本下降。
截至2022年6月30日,Trustmark的PPP未償還貸款總額為1250萬美元,扣除遞延費用和成本後的淨額為25.9萬美元,而截至2021年6月30日,扣除遞延費用和成本的淨額為1.661億美元。TNB作為發端貸款人賺取的手續費將在貸款期限內攤銷。購買力平價貸款的付款將推遲到小企業管理局將借款人的貸款減免金額匯給貸款人之日(或者,如果借款人沒有申請貸款減免,則在借款人的貸款減免承保期結束後十個月)。在2022年的前六個月,SBA免除了總計2100萬美元的PPP貸款。2021年第二季度,Trustmark出售了3.542億美元的未償還PPP貸款,從而加速確認了扣除成本後的1860萬美元未攤銷PPP貸款發放費,這筆費用包括在截至2021年6月30日的季度的淨利息收入-FTE中。此外,2021年期間,SBA免除了總計6.055億美元的PPP貸款。截至2022年6月30日的三個月和六個月的平均購買力平價貸款總額分別為1,770萬美元和2,330萬美元,與2021年同期相比分別減少6.305億美元和6.0億美元,降幅為97.3%和6000萬美元,降幅為96.3%。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的購買力平價貸款的利息和費用分別減少了2,540萬美元(99.3%)和3,440萬美元(99.0%)。截至2022年6月30日的三個月和六個月的購買力平價貸款收益率分別降至4.16%和3.04%,而截至2021年6月30日的三個月和六個月的收益率分別為15.81%和11.26%。
與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月,納入其他收益性資產的澳大利亞央行平均餘額分別為10.77億美元和14.16億美元,較2021年同期分別減少6.228億美元和2.437億美元,降幅為36.6%和14.7%,主要原因是購買證券和LHFI的增長以及存款下降。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月,FRBA餘額的利息分別增加了150萬美元和180萬美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月,澳大利亞儲備銀行餘額的收益率分別為0.71%和0.37%,與2021年同期相比分別增加了62個基點和28個基點,反映出從2021年第三季度開始,美聯儲支付的準備金利率有所上升。
截至2022年6月30日的三個月和六個月的平均生息資產分別為159.84億美元和160.22億美元,而2021年同期分別為155.12億美元和153.56億美元,增加4.72億美元,增幅3.0%,增加6.655億美元,增幅4.3%,主要是由於平均證券和平均貸款(LHFS和LHFI)增加,但平均購買力平價貸款和平均其他賺取資產的下降部分抵消了這一增長。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的平均證券分別增加11.19億美元或40.0%和10.86億美元或40.1%,主要是由於購買了證券,但政府支持的企業(GSE)擔保證券的贖回、到期和償還以及可供出售的證券的公平市場價值下降部分抵消了這一增幅。與2021年同期相比,平均貸款(LHFS和LHFI)分別增加5.943億美元(5.8%)和4.153億美元(4.153億美元),反映LHFI投資組合平均餘額分別增加7.354億美元(7.4%)和5.901億美元(6.0%),部分被LHFS投資組合平均餘額減少1.412億美元(40.7%)和1.748億美元所抵消。或43.8%。LHFI投資組合的增加主要是由於房地產以及商業和工業LHFI擔保的LHFI的淨增長。LHFS投資組合的減少主要是由於Trustmark在2021年決定在其LHFI投資組合中保留某些抵押貸款。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的平均其他收益性資產分別減少了6.111億美元或34.9%和2.357億美元或13.8%, 主要是由於澳大利亞儲備銀行持有的超額準備金減少。
截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息收入-FTE分別為1.201億美元和2.268億美元,分別減少880萬美元或6.8%,減少1440萬美元或6.0%,而與2021年同期相比,總盈利資產的收益率分別下降32個基點,至3.01%和2.85%。截至2022年6月30日的三個月和六個月,不包括PPP貸款和FRBA餘額的利息收入-FTE分別增加了1,510萬美元(14.6%)和1,820萬美元(8.8%),而與2021年同期相比,不包括PPP貸款的總收益資產收益率和FRBA餘額分別增加了4個基點至3.18%和下降7個基點至3.10%。截至2022年6月30日的三個月和六個月,利息收入-FTE(不包括PPP貸款和在FRBA持有的餘額)的增加主要是由於LHFS和LHFI-FTE的利息和費用以及證券利息的增加-應納税。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,LHFS和LHFI-FTE的利息和費用分別增加了930萬美元(10.0%)和920萬美元(4.9%),
63
而與2021年同期相比,LHFS和LHFI的收益率分別上升15個基點至3.79%和3個基點至3.69%,主要是由於2022年前六個月較高的利率環境。截至2022年6月30日止三個月及六個月內,應税證券利息分別增加560萬美元或62.0%及900萬美元或50.1%,而應税證券收益率較2021年同期分別增加20個基點至1.50%及9個基點至1.44%,主要是由於購買應税證券及2022年前六個月利率環境上升所致。
截至2022年6月30日的三個月,平均計息負債總額為107.600億美元,而2021年同期為104.78億美元,增加2.826億美元,增幅為2.7%。2022年前六個月的平均計息負債總額為108.300億美元,而2021年同期為103.86億美元,增加了4.447億美元,增幅為4.3%。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的平均計息負債增加,主要是由於平均計息存款增加所致。截至2022年6月30日止三個月及六個月的平均有息存款較2021年同期分別增加3.902億元(3.9%)及5.139億元(5.2%),反映平均有息活期存款及儲蓄存款的升幅被平均定期存款的跌幅部分抵銷。
截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別為450萬美元和890萬美元,較2021年同期分別減少200萬美元或30.7%,減少480萬美元或34.9%,而總有息負債利率則分別下降8個基點和9個基點至0.17%,主要是由於存款利息下降。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的存款利息分別下降190萬美元(40.1%)和430萬美元(43.8%),有息存款利率分別下降8個基點和9個基點至0.11%,主要是由於利率下降和定期存款平均餘額下降。
64
下表提供了所列期間內税項等值淨息差各組成部分的税項等值基準收益率或税率(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
出售的聯邦基金和證券 |
|
$ |
110 |
|
|
$ |
1 |
|
|
|
3.65 |
% |
|
$ |
55 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
證券--應納税 |
|
|
3,905,963 |
|
|
|
14,561 |
|
|
|
1.50 |
% |
|
|
2,781,350 |
|
|
|
8,991 |
|
|
|
1.30 |
% |
證券--免税 |
|
|
10,740 |
|
|
|
107 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
16,132 |
|
|
|
149 |
|
|
|
3.70 |
% |
購買力平價貸款 |
|
|
17,746 |
|
|
|
184 |
|
|
|
4.16 |
% |
|
|
648,222 |
|
|
|
25,555 |
|
|
|
15.81 |
% |
貸款(LHFS和LHFI) |
|
|
10,910,178 |
|
|
|
103,033 |
|
|
|
3.79 |
% |
|
|
10,315,927 |
|
|
|
93,698 |
|
|
|
3.64 |
% |
其他盈利資產 |
|
|
1,139,312 |
|
|
|
2,214 |
|
|
|
0.78 |
% |
|
|
1,750,385 |
|
|
|
489 |
|
|
|
0.11 |
% |
生息資產總額 |
|
|
15,984,049 |
|
|
|
120,100 |
|
|
|
3.01 |
% |
|
|
15,512,071 |
|
|
|
128,882 |
|
|
|
3.33 |
% |
其他資產 |
|
|
1,513,127 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,622,388 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信貸損失準備 |
|
|
(99,106 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(112,346 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
17,398,070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
17,022,113 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
計息存款 |
|
$ |
10,376,149 |
|
|
|
2,774 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
$ |
9,985,986 |
|
|
|
4,630 |
|
|
|
0.19 |
% |
購買的聯邦基金和 |
|
|
118,753 |
|
|
|
70 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
|
174,620 |
|
|
|
59 |
|
|
|
0.14 |
% |
其他借款 |
|
|
265,255 |
|
|
|
1,664 |
|
|
|
2.52 |
% |
|
|
316,952 |
|
|
|
1,813 |
|
|
|
2.29 |
% |
計息負債總額 |
|
|
10,760,157 |
|
|
|
4,508 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
10,477,558 |
|
|
|
6,502 |
|
|
|
0.25 |
% |
無息活期存款 |
|
|
4,590,338 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,512,268 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他負債 |
|
|
439,266 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
251,582 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
1,608,309 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,780,705 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和 |
|
$ |
17,398,070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
17,022,113 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
115,592 |
|
|
|
2.90 |
% |
|
|
|
|
|
122,380 |
|
|
|
3.16 |
% |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
減税等值調整 |
|
|
|
|
|
2,916 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,957 |
|
|
|
|
||||
每股淨息差 |
|
|
|
|
$ |
112,676 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
119,423 |
|
|
|
|
65
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
出售的聯邦基金和證券 |
|
$ |
83 |
|
|
$ |
1 |
|
|
|
2.43 |
% |
|
$ |
95 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
證券--應納税 |
|
|
3,781,847 |
|
|
|
26,918 |
|
|
|
1.44 |
% |
|
|
2,684,886 |
|
|
|
17,929 |
|
|
|
1.35 |
% |
證券--免税 |
|
|
11,592 |
|
|
|
229 |
|
|
|
3.98 |
% |
|
|
22,660 |
|
|
|
439 |
|
|
|
3.91 |
% |
購買力平價貸款 |
|
|
23,346 |
|
|
|
352 |
|
|
|
3.04 |
% |
|
|
623,319 |
|
|
|
34,796 |
|
|
|
11.26 |
% |
貸款(LHFS和LHFI) |
|
|
10,731,438 |
|
|
|
196,285 |
|
|
|
3.69 |
% |
|
|
10,316,122 |
|
|
|
187,092 |
|
|
|
3.66 |
% |
其他盈利資產 |
|
|
1,473,655 |
|
|
|
3,031 |
|
|
|
0.41 |
% |
|
|
1,709,373 |
|
|
|
992 |
|
|
|
0.12 |
% |
生息資產總額 |
|
|
16,021,961 |
|
|
|
226,816 |
|
|
|
2.85 |
% |
|
|
15,356,455 |
|
|
|
241,248 |
|
|
|
3.17 |
% |
其他資產 |
|
|
1,531,884 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,611,877 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信貸損失準備 |
|
|
(99,247 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(115,932 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
17,454,598 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
16,852,400 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
計息存款 |
|
$ |
10,394,769 |
|
|
|
5,534 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
$ |
9,880,836 |
|
|
|
9,853 |
|
|
|
0.20 |
% |
購買的聯邦基金和 |
|
|
165,122 |
|
|
|
140 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
170,786 |
|
|
|
115 |
|
|
|
0.14 |
% |
其他借款 |
|
|
270,602 |
|
|
|
3,203 |
|
|
|
2.39 |
% |
|
|
334,209 |
|
|
|
3,670 |
|
|
|
2.21 |
% |
計息負債總額 |
|
|
10,830,493 |
|
|
|
8,877 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
10,385,831 |
|
|
|
13,638 |
|
|
|
0.26 |
% |
無息活期存款 |
|
|
4,595,693 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,438,324 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他負債 |
|
|
367,673 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
258,158 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
1,660,739 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,770,087 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和 |
|
$ |
17,454,598 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
16,852,400 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
217,939 |
|
|
|
2.74 |
% |
|
|
|
|
|
227,610 |
|
|
|
2.99 |
% |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
減税等值調整 |
|
|
|
|
|
5,919 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,851 |
|
|
|
|
||||
每股淨息差 |
|
|
|
|
$ |
212,020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
221,759 |
|
|
|
|
信貸損失準備
PCL,LHFI是將LHFI的ACL維持在LHFI投資組合內固有的預期信貸損失金額所必需的金額。LHFI的PCL和相關ACL的數量基於Trustmark的ACL方法。截至2022年6月30日的三個月和六個月,PCL、LHFI分別為270萬美元和190萬美元,而2021年同期分別為負400萬美元和負1450萬美元。2022年第二季度LHFI的PCL主要是由與貸款增長和投資組合的性質和數量有關的儲備推動的,但被宏觀經濟預測的改善部分抵消。2022年前六個月LHFI的PCL主要反映貸款增長導致的所需準備金增加,以及單獨分析的LHFI的特定準備金,但被宏觀經濟預測和信貸質量的改善部分抵消。
FASB ASC主題326要求Trustmark估計表外信用敞口的預期信用損失,這些信用敞口不是Trustmark無條件取消的。Trustmark為表外信貸敞口保留了一個單獨的ACL,包括無資金來源的承諾和信用證。對錶外信貸敞口的ACL的調整被記錄到PCL,表外信貸敞口。截至2022年6月30日的三個月和六個月,PCL表外信貸敞口分別為負160萬美元和負270萬美元,而2021年同期分別為450萬美元和負480萬美元。2022年第二季度表外信貸敞口的PCL為負值,主要是由於宏觀經濟預測的改善。資產負債表外信貸敞口的負PCL
66
2022年頭六個月主要反映了所需準備金的下降,這是由於未供資金餘額減少以及在計算表外信貸敞口的貸款準備金率時使用的總儲備率的變化。
有關Trustmark的ACL方法的信息以及對PCL的進一步分析,請參閲標題為“信貸損失準備”的部分。
非利息收入
截至2022年6月30日的三個月和六個月,非利息收入分別佔總收入的32.1%和33.6%,而截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為32.1%和34.5%。下表提供了所列各期間非利息收入的比較組成部分(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
存款賬户手續費 |
|
$ |
10,226 |
|
|
$ |
7,613 |
|
|
$ |
2,613 |
|
|
|
34.3 |
% |
|
$ |
19,677 |
|
|
$ |
14,969 |
|
|
$ |
4,708 |
|
|
|
31.5 |
% |
銀行卡及其他費用 |
|
|
10,167 |
|
|
|
8,301 |
|
|
|
1,866 |
|
|
|
22.5 |
% |
|
|
18,609 |
|
|
|
17,773 |
|
|
|
836 |
|
|
|
4.7 |
% |
抵押貸款銀行業務,淨值 |
|
|
8,149 |
|
|
|
17,333 |
|
|
|
(9,184 |
) |
|
|
-53.0 |
% |
|
|
18,022 |
|
|
|
38,137 |
|
|
|
(20,115 |
) |
|
|
-52.7 |
% |
保險佣金 |
|
|
13,702 |
|
|
|
12,217 |
|
|
|
1,485 |
|
|
|
12.2 |
% |
|
|
27,791 |
|
|
|
24,662 |
|
|
|
3,129 |
|
|
|
12.7 |
% |
財富管理 |
|
|
9,102 |
|
|
|
8,946 |
|
|
|
156 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
18,156 |
|
|
|
17,362 |
|
|
|
794 |
|
|
|
4.6 |
% |
其他,淨額 |
|
|
1,907 |
|
|
|
2,001 |
|
|
|
(94 |
) |
|
|
-4.7 |
% |
|
|
5,113 |
|
|
|
4,091 |
|
|
|
1,022 |
|
|
|
25.0 |
% |
非利息收入總額 |
|
$ |
53,253 |
|
|
$ |
56,411 |
|
|
$ |
(3,158 |
) |
|
|
-5.6 |
% |
|
$ |
107,368 |
|
|
$ |
116,994 |
|
|
$ |
(9,626 |
) |
|
|
-8.2 |
% |
下文將進一步詳細討論非利息收入各組成部分的變化。有關Trustmark的保險佣金和財富管理收入的分析,請參閲標題為“細分業務的結果”的章節。
對存款賬户收取手續費
與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月存款賬户服務費增加,主要是由於NSF金額增加,消費者利益檢查賬户透支以及消費者利益檢查賬户和DDA的服務費增加,主要是由於客户交易增加,與流行病相關的擔憂進一步減輕。2022年首六個月存款户口的服務費增加,主要是由於存款基金的金額增加,以及消費者權益支票户口和存款發展賬户的透支情況,以及消費者權益支票户口的服務費。
銀行卡及其他費用
2022年第二季度銀行卡和其他費用的增加主要是由於客户衍生品收入的增加。
抵押貸款銀行,淨額
下表説明瞭抵押貸款銀行業務的組成部分,淨額包括在所列期間的非利息收入中(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
抵押貸款還本付息收入淨額 |
|
$ |
6,557 |
|
|
$ |
6,318 |
|
|
$ |
239 |
|
|
|
3.8 |
% |
|
$ |
12,986 |
|
|
$ |
12,499 |
|
|
$ |
487 |
|
|
|
3.9 |
% |
公允價值變動-MSR從 |
|
|
(3,806 |
) |
|
|
(5,029 |
) |
|
|
1,223 |
|
|
|
24.3 |
% |
|
|
(7,591 |
) |
|
|
(10,132 |
) |
|
|
2,541 |
|
|
|
25.1 |
% |
貸款銷售收益,淨額 |
|
|
6,030 |
|
|
|
14,778 |
|
|
|
(8,748 |
) |
|
|
-59.2 |
% |
|
|
12,253 |
|
|
|
34,234 |
|
|
|
(21,981 |
) |
|
|
-64.2 |
% |
抵押貸款銀行收入 |
|
|
8,781 |
|
|
|
16,067 |
|
|
|
(7,286 |
) |
|
|
-45.3 |
% |
|
|
17,648 |
|
|
|
36,601 |
|
|
|
(18,953 |
) |
|
|
-51.8 |
% |
公允價值變動-MSR從 |
|
|
8,739 |
|
|
|
(4,465 |
) |
|
|
13,204 |
|
|
N/m |
|
|
|
30,759 |
|
|
|
9,231 |
|
|
|
21,528 |
|
|
N/m |
|
||
公允價值變動 |
|
|
(9,371 |
) |
|
|
5,731 |
|
|
|
(15,102 |
) |
|
N/m |
|
|
|
(30,385 |
) |
|
|
(7,695 |
) |
|
|
(22,690 |
) |
|
N/m |
|
||
淨對衝無效 |
|
|
(632 |
) |
|
|
1,266 |
|
|
|
(1,898 |
) |
|
N/m |
|
|
|
374 |
|
|
|
1,536 |
|
|
|
(1,162 |
) |
|
|
-75.7 |
% |
|
抵押貸款銀行業務,淨值 |
|
$ |
8,149 |
|
|
$ |
17,333 |
|
|
$ |
(9,184 |
) |
|
|
-53.0 |
% |
|
$ |
18,022 |
|
|
$ |
38,137 |
|
|
$ |
(20,115 |
) |
|
|
-52.7 |
% |
N/m-大於+/-100%的百分比變化被認為沒有意義
67
與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的按揭銀行業務淨額減少,主要是由於銷售貸款的淨收益下降。截至2022年6月30日的3個月和6個月的按揭貸款分別為6.814億元和12.26億元,較2021年同期分別減少5540萬元和2.777億元,降幅為7.5%和18.5%。截至2022年6月30日,為他人提供的貸款總額為80.22億美元,而2021年6月30日為78.53億美元,增加1.688億美元,增幅為2.1%。
抵押貸款銀行收入的一個重要組成部分是銷售貸款的淨收益。與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的貸款銷售收益淨額減少,主要是由於貸款銷售量下降和二級營銷活動利潤率下降,部分被抵押貸款估值調整增加所抵消。截至2022年6月30日的三個月和六個月,貸款銷售總額分別為3.374億美元和7.111億美元,較2021年同期分別減少2.924億美元和5.781億美元,降幅為46.4%和44.8%。
其他收入,淨額
下表説明瞭其他收入的組成部分,包括在所列各期間非利息收入中的淨額(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
合夥企業攤銷税款 |
|
$ |
(1,475 |
) |
|
$ |
(1,989 |
) |
|
$ |
514 |
|
|
|
25.8 |
% |
|
$ |
(2,811 |
) |
|
$ |
(3,511 |
) |
|
$ |
700 |
|
|
|
19.9 |
% |
增加人壽保險現金 |
|
|
1,683 |
|
|
|
1,653 |
|
|
|
30 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
|
3,310 |
|
|
|
3,292 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.5 |
% |
其他雜項收入 |
|
|
1,699 |
|
|
|
2,337 |
|
|
|
(638 |
) |
|
|
-27.3 |
% |
|
|
4,614 |
|
|
|
4,310 |
|
|
|
304 |
|
|
|
7.1 |
% |
其他合計,淨額 |
|
$ |
1,907 |
|
|
$ |
2,001 |
|
|
$ |
(94 |
) |
|
|
-4.7 |
% |
|
$ |
5,113 |
|
|
$ |
4,091 |
|
|
$ |
1,022 |
|
|
|
25.0 |
% |
與2021年同期相比,2022年前6個月的其他收入淨額增加,主要原因是出售兩個已關閉的銀行分行地點的收益,以及對税收抵免夥伴關係的投資攤銷減少。
非利息支出
下表説明瞭所列期間的非利息費用的比較組成部分(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
% 變化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
薪酬和員工福利 |
|
$ |
71,679 |
|
|
$ |
70,115 |
|
|
$ |
1,564 |
|
|
|
2.2 |
% |
|
$ |
141,264 |
|
|
$ |
141,277 |
|
|
$ |
(13 |
) |
|
|
— |
|
服務和費用 |
|
|
24,538 |
|
|
|
21,769 |
|
|
|
2,769 |
|
|
|
12.7 |
% |
|
|
48,991 |
|
|
|
44,253 |
|
|
|
4,738 |
|
|
|
10.7 |
% |
淨入住率--房地 |
|
|
6,892 |
|
|
|
6,578 |
|
|
|
314 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
13,971 |
|
|
|
13,373 |
|
|
|
598 |
|
|
|
4.5 |
% |
設備費用 |
|
|
6,047 |
|
|
|
5,567 |
|
|
|
480 |
|
|
|
8.6 |
% |
|
|
12,108 |
|
|
|
11,811 |
|
|
|
297 |
|
|
|
2.5 |
% |
其他費用(1) |
|
|
14,611 |
|
|
|
14,650 |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
-0.3 |
% |
|
|
28,952 |
|
|
|
29,513 |
|
|
|
(561 |
) |
|
|
-1.9 |
% |
總非利息支出 |
|
$ |
123,767 |
|
|
$ |
118,679 |
|
|
$ |
5,088 |
|
|
|
4.3 |
% |
|
$ |
245,286 |
|
|
$ |
240,227 |
|
|
$ |
5,059 |
|
|
|
2.1 |
% |
下面將更詳細地討論非利息支出各組成部分的變化。管理層認為,有紀律的費用管理是支持提高股東價值的關鍵重點領域。
薪酬和員工福利
與2021年同期相比,2022年第二季度的工資和員工福利增加,主要是因為與保險生產改善有關的佣金費用增加,以及由於一般業績增加而產生的工資費用增加。
68
服務和費用
與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月的服務和費用增加,主要是由於與交易處理相關的其他服務和費用、軟件許可和業務處理外包費用的增加。與2021年同期相比,2022年前六個月的服務和費用增加,主要是由於與交易處理有關的其他服務和費用、軟件許可和業務處理外包費用增加,但法律費用的下降部分抵消了這一增長。
其他費用
下表説明瞭所列期間其他非利息費用的比較組成部分(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
貸款費用 |
|
$ |
4,068 |
|
|
$ |
3,738 |
|
|
$ |
330 |
|
|
|
8.8 |
% |
|
$ |
8,457 |
|
|
$ |
7,905 |
|
|
$ |
552 |
|
|
|
7.0 |
% |
無形資產攤銷 |
|
|
328 |
|
|
|
553 |
|
|
|
(225 |
) |
|
|
-40.7 |
% |
|
|
810 |
|
|
|
1,219 |
|
|
|
(409 |
) |
|
|
-33.6 |
% |
FDIC評估費用 |
|
|
1,810 |
|
|
|
1,225 |
|
|
|
585 |
|
|
|
47.8 |
% |
|
|
3,310 |
|
|
|
2,765 |
|
|
|
545 |
|
|
|
19.7 |
% |
其他房地產費用,淨額(1) |
|
|
623 |
|
|
|
1,511 |
|
|
|
(888 |
) |
|
|
-58.8 |
% |
|
|
658 |
|
|
|
1,835 |
|
|
|
(1,177 |
) |
|
|
-64.1 |
% |
其他雜項費用 |
|
|
7,782 |
|
|
|
7,623 |
|
|
|
159 |
|
|
|
2.1 |
% |
|
|
15,717 |
|
|
|
15,789 |
|
|
|
(72 |
) |
|
|
-0.5 |
% |
其他費用合計 |
|
$ |
14,611 |
|
|
$ |
14,650 |
|
|
$ |
(39 |
) |
|
|
-0.3 |
% |
|
$ |
28,952 |
|
|
$ |
29,513 |
|
|
$ |
(561 |
) |
|
|
-1.9 |
% |
與2021年同期相比,截至2022年6月30日的六個月的其他房地產支出淨額減少,主要是由於之前記錄了減記準備金的已售出物業導致其他房地產減記。
細分市場運營的結果
關於按可報告分部衡量財務業績和財務信息所用方法的説明,見第一部分第1項--本報告的財務報表--附註18--分部信息。以下討論了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月每個可報告部門的運營結果的變化。
一般銀行業務
與2021年同期相比,截至2022年6月30日的6個月,一般銀行業務部門的淨利息收入減少了990萬美元,降幅為4.5%。利息收入淨額減少,主要是因為購買力平價貸款的利息和費用減少,但因本地融資平臺和本地融資平臺的利息和費用、證券利息和其他利息收入增加,以及存款利息減少而被部分抵銷。截至2022年6月30日的六個月,一般銀行部門的PCL(LHFI和表外信貸敞口)總計為負81萬美元,而2021年同期的PCL為負1,930萬美元,減少了負PCL 1,850萬美元,降幅為95.8%。有關這些淨利息收入和PCL項目的更多信息,請參閲標題為“財務要點”和“經營業績”的部分。
與2021年同期相比,一般銀行業務部門的非利息收入減少了1330萬美元,降幅為17.8%,這主要是由於抵押貸款銀行業務淨額下降,但淨額被存款賬户服務費和其他收入淨額的增加部分抵消。2022年前六個月,一般銀行業務部門的非利息收入佔該部門總收入的22.7%,而2021年同期為25.4%。一般銀行業務部門的非利息收入包括存款賬户的手續費;銀行卡和其他費用;抵押貸款銀行業務的淨收入和其他淨收入。有關這些非利息收入項目的更多信息,請參閲標題為“非利息收入”的部分中的分析。
與2021年同期相比,一般銀行業務部門的非利息支出增加了350萬美元,增幅為1.7%,這主要是由於與交易處理相關的其他服務和費用以及業務流程外包費用的增加,但被抵押貸款發放佣金、限制性股票費用和法律費用的下降部分抵消了這一增長。有關這些非利息支出項目的更多信息,請參閲標題為“非利息支出”的部分中的分析。
69
財富管理
與2021年同期相比,財富管理部門2022年前六個月的淨收入增加了258,000美元,增幅為8.5%,這主要是由於非利息收入的增加部分被非利息支出的增加所抵消。與2021年同期相比,財富管理部門的淨利息收入增加19.5萬美元,增幅為7.8%,主要是由於貸款利息和手續費略有增加,部分被私人銀行部產生的存款利息略有增加所抵消。截至2022年6月30日的6個月的PCL總額為負8,000美元,而2021年同期的PCL為負5,000美元,負PCL增加了3,000美元,這主要是由於計算ACL時使用的宏觀經濟因素有所改善。財富管理部門的非利息收入,主要包括與投資管理、信託和經紀服務有關的收入,與2021年同期相比,增加了61.5萬美元,增幅3.5%,主要是由於信託管理和經紀服務收入的增加。與2021年同期相比,財富管理部門的非利息支出增加了47萬美元,增幅為2.9%,這主要是由於工資和員工福利支出的增加,主要是與經紀人佣金和信託激勵以及與軟件相關的數據處理費用的增加,但其他雜項費用的下降部分抵消了這一增長。
截至2022年和2021年6月30日,Trustmark管理和管理的資產分別為173.23億美元和153.55億美元,經紀資產分別為21.72億美元和23.15億美元。
保險
與2021年同期相比,2022年前6個月保險部門的淨收入增加了150萬美元,增幅為30.9%。與2021年同期相比,主要由保險佣金組成的保險部門的非利息收入增加了310萬美元,增幅為12.5%,主要是由於商業財產和意外傷害業務的新業務佣金量和其他佣金收入。與2021年同期相比,保險部門的非利息支出增加了110萬美元,增幅為5.9%,這主要是由於業務量增加導致佣金支出增加,但與獨立承包商支出相關的外部服務和費用的減少部分抵消了這一增長。
所得税
截至2022年6月30日的三個月和六個月,Trustmark的綜合有效税率分別為16.4%和15.2%,而2021年同期分別為15.3%和15.2%。Trustmark的有效税率繼續低於法定税率,這主要是由於各種免税收入項目及其利用所得税抵免計劃。Trustmark投資於以聯邦和/或州為基礎提供所得税抵免的合夥企業(T.N:行情)即、新的市場税收抵免、低收入住房税收抵免或歷史税收抵免)。與這些合夥企業有關的所得税抵免按照所得税法明確允許的方式使用,並記錄為所得税支出的減少。
財務狀況
盈利資產是Trustmark的主要收入來源,包括證券、貸款、出售的聯邦基金、根據逆回購協議出售的證券和其他盈利資產。截至2022年6月30日的6個月,平均收益資產總額為160.22億美元,佔平均總資產的91.8%,而截至2021年6月30日的6個月,平均收益資產總額為153.56億美元,佔平均總資產的91.1%,增加6.655億美元,增幅為4.3%。
證券
管理層利用證券組合管理利率風險,產生利息收入,提供流動性,並用作公共存款和批發融資的抵押品。風險和回報可以通過改變投資組合的期限、組成和/或餘額來調整。截至2022年6月30日,該投資組合的加權平均壽命為5.3年,而截至2021年12月31日為4.3年。
與2021年12月31日相比,2022年前六個月的投資證券總額增加了2.07億美元,增幅為5.6%。這一增長主要是由於購買了證券,但被GSE擔保證券相關貸款的催繳、到期日和償還以及可供出售的證券的公平市場價值下降部分抵消。Trustmark在2022年或2021年的前六個月沒有出售任何證券。
70
2013年,Trustmark將10.99億美元可供出售的證券重新歸類為持有至到期的證券。截至本次轉讓之日,可供出售證券的未實現持有虧損淨額約為4660萬美元(税後淨額為2880萬美元)。在2022年第二季度,Trustmark將大約3.431億美元的可供出售證券重新歸類為持有至到期的證券,以減輕利率環境上升對可供出售證券公允價值的潛在不利影響以及對有形普通股權益的相關影響。在轉讓之日,可供出售證券的未實現持有虧損淨額約為3,480萬美元(税後淨額為2,610萬美元)。由此產生的未實現持有虧損淨額將在證券的剩餘壽命內攤銷,作為收益率調整,其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或遞增一致。
截至2022年6月30日,包括在合併資產負債表中的累計其他全面收益(虧損)(税後淨額)中的所有轉讓證券的未攤銷、未實現淨虧損總計3950萬美元(税後淨額2970萬美元),而2021年12月31日為630萬美元(税後淨額470萬美元)。
可供出售的證券按其估計公允價值列賬,未實現收益或虧損在AOCI(股東權益的一個單獨組成部分)中確認,扣除税款。截至2022年6月30日,可供出售的證券總額為26.44億美元,佔證券投資組合的69.9%,而截至2021年12月31日,可供出售的證券總額為32.39億美元,佔總證券的90.4%。截至2022年6月30日,可供出售證券的未實現虧損淨額為2.176億美元,而截至2021年12月31日的未實現虧損淨額為1740萬美元。截至2022年6月30日,可供出售的證券包括美國國債、各州和政治部門的債務、GSE擔保的抵押貸款相關證券以及政府機構和GSE的直接債務。
持有至到期日的證券按攤銷成本列賬,代表Trustmark既打算且有能力持有至到期日的證券。截至2022年6月30日,持有至到期的證券總額為11.38億美元,佔證券投資組合總額的30.1%,而截至2021年12月31日,持有至到期證券總額為3.425億美元,佔證券總額的9.6%。
管理層繼續將資產質量作為證券投資組合的戰略目標之一,這一點從投資組合的99.7%投資於GSE支持債券和穆迪投資者服務公司(Moody‘s)確定的其他AAA評級證券就是明證。Trustmark擁有的任何證券都不以被認為是次貸的資產作抵押。此外,除了在達拉斯聯邦住房金融局、亞特蘭大聯邦住房金融局和澳大利亞聯邦儲蓄銀行的股份外,Trustmark並不持有政府證券交易所或其他政府實體的任何其他股權投資。
截至2022年6月30日,Trustmark沒有持有任何賬面價值超過總股東權益10%的發行人的證券,但豁免納入的某些GSE除外。管理層繼續密切監測信貸質量以及由政府支持企業發行並由Trustmark的證券組合持有的債務和抵押貸款支持證券的評級。
下表按攤餘成本和估計公允價值以及穆迪在2022年6月30日確定的信用評級列出了Trustmark的證券投資組合(以千美元為單位):
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|
June 30, 2022 |
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|
攤銷成本 |
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估計公允價值 |
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|
金額 |
|
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% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
AAA級 |
|
$ |
2,856,859 |
|
|
|
99.8 |
% |
|
$ |
2,639,170 |
|
|
|
99.8 |
% |
A1至A3 |
|
|
1,037 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,037 |
|
|
|
— |
|
未定級(1) |
|
|
4,080 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
4,157 |
|
|
|
0.2 |
% |
可供出售的證券總額 |
|
$ |
2,861,976 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
2,644,364 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持有至到期的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
AAA級 |
|
$ |
1,132,434 |
|
|
|
99.5 |
% |
|
$ |
1,097,121 |
|
|
|
99.5 |
% |
Aa1到Aa3 |
|
|
3,004 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
3,003 |
|
|
|
0.3 |
% |
未定級(1) |
|
|
2,316 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
2,335 |
|
|
|
0.2 |
% |
持有至到期的證券總額 |
|
$ |
1,137,754 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,102,459 |
|
|
|
100.0 |
% |
上表列出了Trustmark證券的信用評級,其格式是根據信用評級類別顯示證券,而不是按基礎證券類別顯示。截至2022年6月30日,約99.8%的可供出售證券(按估計公允價值衡量)和99.5%的持有至到期證券(按攤銷成本衡量)被評為AAA級。
71
LHFS
截至2022年6月30日,LHFS的總規模為1.902億美元,其中包括1.235億美元正在出售給第三方的住宅房地產抵押貸款和6670萬美元的GNMA可選回購貸款。截至2021年12月31日,LHFS總計2.757億美元,其中包括1.912億美元正在出售給第三方的住宅房地產抵押貸款和8450萬美元的GNMA可選回購貸款。有關逾期90天或更長時間的GNMA貸款的信息,請參閲下面的不良資產表。
在2022年或2021年的前六個月,Trustmark沒有對為GNMA提供的任何拖欠貸款行使回購選擇權。
關於GNMA可選回購貸款的更多信息,請參閲本報告第一部分附註3--LHFI和LHFI信貸損失準備--財務報表中“逾期LHFS”一節。
LHFI
截至2022年6月30日和2021年12月31日,LHFI包括以下內容(以千美元為單位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
建設、土地開發和其他土地 |
|
$ |
664,817 |
|
|
|
6.1 |
% |
|
$ |
596,968 |
|
|
|
5.8 |
% |
其他由1-4個家庭住宅物業擔保的物業 |
|
|
540,950 |
|
|
|
4.9 |
% |
|
|
517,683 |
|
|
|
5.1 |
% |
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
3,178,079 |
|
|
|
29.0 |
% |
|
|
2,977,084 |
|
|
|
29.1 |
% |
其他有擔保的房地產 |
|
|
555,311 |
|
|
|
5.1 |
% |
|
|
726,043 |
|
|
|
7.1 |
% |
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他建築 |
|
|
775,241 |
|
|
|
7.1 |
% |
|
|
711,813 |
|
|
|
6.9 |
% |
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
1,884,012 |
|
|
|
17.2 |
% |
|
|
1,460,310 |
|
|
|
14.2 |
% |
商業和工業貸款 |
|
|
1,551,001 |
|
|
|
14.2 |
% |
|
|
1,414,279 |
|
|
|
13.8 |
% |
消費貸款 |
|
|
164,001 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
162,555 |
|
|
|
1.6 |
% |
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
1,110,795 |
|
|
|
10.1 |
% |
|
|
1,146,251 |
|
|
|
11.2 |
% |
其他商業貸款 |
|
|
520,633 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
534,843 |
|
|
|
5.2 |
% |
LHFI |
|
$ |
10,944,840 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
10,247,829 |
|
|
|
100.0 |
% |
與2021年12月31日相比,LHFI增加了6.97億美元,或6.8%。2022年前六個月LHFI的增長主要是由於主要在密西西比州和阿拉巴馬州市場地區通過房地產獲得的LHFI淨增長,以及密西西比州和阿拉巴馬州市場地區商業和工業LHFI的增長,部分抵消了田納西州市場地區商業和工業LHFI的下降。
房地產抵押的LHFI在2022年前六個月增加了6.085億美元,或8.7%,反映出房地產擔保的所有類別的LHFI的淨增長,但其他房地產擔保的LHFI除外。由1-4個家庭住宅物業擔保的LHFI在2022年前六個月增加了4.237億美元,或29.0%,主要是由於密西西比州市場區域的增長,反映了Trustmark在2021年決定在其投資組合中保留某些抵押貸款。由非農業、非住宅物業(NFNR)擔保的LHFI在2022年前六個月增加了2.01億美元,或6.8%,主要是由於在所有五個市場地區轉移到NFNR LHFI的其他建築貸款。不包括其他建築貸款重新分類,NFNR LHFI在2022年前六個月增加了280萬美元,或0.1%,這是由於密西西比州、阿拉巴馬州、田納西州和佛羅裏達州市場地區的非所有者自住型LHFI以及德克薩斯州和田納西州市場地區的所有者自住型LHFI的增長,這些增長主要被阿拉巴馬州、密西西比州和佛羅裏達州市場地區的所有者自住型LHFI以及德克薩斯州市場地區的非所有者自住型LHFI的下降所抵消。由建築、土地開發和其他土地擔保的LHFI在2022年前六個月增加了6780萬美元,或11.4%,主要是由於所有五個市場地區1-4個家庭建築貸款的增長。其他建築貸款於2022年前六個月增加6,340萬美元或8.9%,主要是由於所有五個市場地區的新建築貸款部分被相關建築項目完成後轉移至其他貸款類別的其他建築貸款所抵銷。在2022年前六個月,3.118億美元的貸款從其他建築轉移到其他貸款類別,其中1.13億美元轉移到多户住宅貸款, 1.216億美元用於非業主自住貸款,7660萬美元用於業主自住貸款。不包括貸款類別之間的所有重新分類,2022年前六個月,所有五個市場地區的其他建築貸款增長總計3.717億美元,增幅為52.2%。由其他1-4個家庭住宅物業獲得的LHFI在2022年前六個月增加了2320萬美元,或4.5%,反映了所有五個市場地區的增長。由其他房地產擔保的LHFI在2022年前六個月減少了1.707億美元,降幅為23.5%,主要是因為所有五個市場地區的下降部分被德克薩斯州、密西西比州和阿拉巴馬州市場地區以多户住宅物業擔保的其他建築貸款所抵消。不包括其他建築貸款重新分類,由其他房地產擔保的LHFI在2022年前六個月減少了2.838億美元,降幅為39.1%。
72
商業和工業LHFI在2022年前六個月增加了1.367億美元,或9.7%,主要是由於密西西比州和阿拉巴馬州市場地區的增長,部分被田納西州市場地區的下降所抵消。
下表提供了有關Trustmark的房屋淨值貸款和房屋淨值信用額度的信息,這些貸款和房屋淨值信用額度包括在LHFI中,由1-4個家庭住宅物業擔保,在所述時期內(以千美元為單位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
房屋淨值貸款 |
|
$ |
35,488 |
|
|
$ |
36,223 |
|
房屋淨值信用額度 |
|
|
370,179 |
|
|
|
351,128 |
|
Trustmark擁有第一留置權的貸款和額度的百分比 |
|
|
55.8 |
% |
|
|
58.2 |
% |
Trustmark不持有第一留置權的貸款和額度的百分比 |
|
|
44.2 |
% |
|
|
41.8 |
% |
由於與第二留置權相關的風險增加,貸款條款和承保指南不同於第一留置權擔保的產品所使用的條款和承保指南。貸款金額和貸款與價值比率是有限的,第二留置權的貸款額低於第一留置權。此外,利率和最長攤銷期限也會相應調整。此外,無論留置權的位置如何,所有房屋淨值信用額度的合格信用評分通常高於定期貸款。LHFI的ACL也反映了通過對投資組合的這一部分應用更大的損失係數而增加的與第二留置權相關的風險。
下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日Trustmark的LHFI利率條款的信息(以千美元為單位)。Trustmark的可變利率LHFI主要基於各種最優惠利率和LIBOR利率基準。自2022年1月1日起,Trustmark已過渡到SOFR,以獲得新的可變利率貸款。
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||
|
|
固定 |
|
|
變量 |
|
|
總計 |
|
|||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
建設、土地開發和其他土地 |
|
$ |
174,387 |
|
|
$ |
490,430 |
|
|
$ |
664,817 |
|
其他由1-4個家庭住宅物業擔保的物業 |
|
|
37,345 |
|
|
|
503,605 |
|
|
|
540,950 |
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
1,607,259 |
|
|
|
1,570,820 |
|
|
|
3,178,079 |
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
134,622 |
|
|
|
420,689 |
|
|
|
555,311 |
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他建築 |
|
|
111,300 |
|
|
|
663,941 |
|
|
|
775,241 |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
1,150,679 |
|
|
|
733,333 |
|
|
|
1,884,012 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
764,200 |
|
|
|
786,801 |
|
|
|
1,551,001 |
|
消費貸款 |
|
|
135,674 |
|
|
|
28,327 |
|
|
|
164,001 |
|
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
1,059,995 |
|
|
|
50,800 |
|
|
|
1,110,795 |
|
其他商業貸款 |
|
|
217,370 |
|
|
|
303,263 |
|
|
|
520,633 |
|
LHFI |
|
$ |
5,392,831 |
|
|
$ |
5,552,009 |
|
|
$ |
10,944,840 |
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
固定 |
|
|
變量 |
|
|
總計 |
|
|||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
建設、土地開發和其他土地 |
|
$ |
167,674 |
|
|
$ |
429,294 |
|
|
$ |
596,968 |
|
其他由1-4個家庭住宅物業擔保的物業 |
|
|
178,097 |
|
|
|
339,586 |
|
|
|
517,683 |
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
1,543,699 |
|
|
|
1,433,385 |
|
|
|
2,977,084 |
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
261,236 |
|
|
|
464,807 |
|
|
|
726,043 |
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他建築 |
|
|
139,857 |
|
|
|
571,956 |
|
|
|
711,813 |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
926,898 |
|
|
|
533,412 |
|
|
|
1,460,310 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
688,219 |
|
|
|
726,060 |
|
|
|
1,414,279 |
|
消費貸款 |
|
|
135,010 |
|
|
|
27,545 |
|
|
|
162,555 |
|
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
1,088,032 |
|
|
|
58,219 |
|
|
|
1,146,251 |
|
其他商業貸款 |
|
|
303,168 |
|
|
|
231,675 |
|
|
|
534,843 |
|
LHFI |
|
$ |
5,431,890 |
|
|
$ |
4,815,939 |
|
|
$ |
10,247,829 |
|
在下表中,按地區報告的LHFI(連同相關的不良資產和淨沖銷)與來源地點相關,但以1-4個家庭住宅物業(代表傳統抵押貸款)和信用卡擔保的貸款除外。這些貸款包括在密西西比州,因為它們是作為Trustmark位於密西西比州傑克遜的總部的特定業務線的一部分進行集中分析和批准的。
73
下表列出了截至2022年6月30日按地區劃分的LHFI構成,並反映了每個地區多樣化的貸款組合(以千美元為單位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||
按地區劃分的LHFI組成 |
|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
佛羅裏達州 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
建設、土地開發和其他土地 |
|
$ |
664,817 |
|
|
$ |
274,811 |
|
|
$ |
48,855 |
|
|
$ |
193,231 |
|
|
$ |
43,599 |
|
|
$ |
104,321 |
|
其他由1-4個家庭住宅擔保 |
|
|
540,950 |
|
|
|
119,599 |
|
|
|
44,161 |
|
|
|
288,917 |
|
|
|
61,764 |
|
|
|
26,509 |
|
由非農業、非住宅物業保護 |
|
|
3,178,079 |
|
|
|
927,830 |
|
|
|
252,323 |
|
|
|
1,245,604 |
|
|
|
178,658 |
|
|
|
573,664 |
|
其他有擔保的房地產 |
|
|
555,311 |
|
|
|
120,384 |
|
|
|
1,784 |
|
|
|
265,884 |
|
|
|
6,906 |
|
|
|
160,353 |
|
其他以房地產為抵押的貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他建築 |
|
|
775,241 |
|
|
|
335,591 |
|
|
|
3,732 |
|
|
|
198,739 |
|
|
|
9 |
|
|
|
237,170 |
|
由1-4個家庭住宅物業擔保 |
|
|
1,884,012 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,877,870 |
|
|
|
6,142 |
|
|
|
— |
|
商業和工業貸款 |
|
|
1,551,001 |
|
|
|
393,458 |
|
|
|
23,451 |
|
|
|
644,894 |
|
|
|
243,252 |
|
|
|
245,946 |
|
消費貸款 |
|
|
164,001 |
|
|
|
22,038 |
|
|
|
7,559 |
|
|
|
103,179 |
|
|
|
18,638 |
|
|
|
12,587 |
|
國家和其他政治分區貸款 |
|
|
1,110,795 |
|
|
|
85,538 |
|
|
|
69,860 |
|
|
|
721,339 |
|
|
|
28,922 |
|
|
|
205,136 |
|
其他商業貸款 |
|
|
520,633 |
|
|
|
69,907 |
|
|
|
11,172 |
|
|
|
316,416 |
|
|
|
69,988 |
|
|
|
53,150 |
|
LHFI |
|
$ |
10,944,840 |
|
|
$ |
2,349,156 |
|
|
$ |
462,897 |
|
|
$ |
5,856,073 |
|
|
$ |
657,878 |
|
|
$ |
1,618,836 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
按地區分列的建設、土地開發和其他土地貸款 |
|
|||||||||||||||||||||||
地段 |
|
$ |
69,566 |
|
|
$ |
35,149 |
|
|
$ |
10,758 |
|
|
$ |
16,700 |
|
|
$ |
2,255 |
|
|
$ |
4,704 |
|
發展 |
|
|
149,183 |
|
|
|
55,380 |
|
|
|
1,726 |
|
|
|
52,982 |
|
|
|
6,556 |
|
|
|
32,539 |
|
未改良的土地 |
|
|
100,319 |
|
|
|
17,366 |
|
|
|
11,781 |
|
|
|
32,771 |
|
|
|
10,889 |
|
|
|
27,512 |
|
1-4家庭建設 |
|
|
345,749 |
|
|
|
166,916 |
|
|
|
24,590 |
|
|
|
90,778 |
|
|
|
23,899 |
|
|
|
39,566 |
|
建造業、土地發展及 |
|
$ |
664,817 |
|
|
$ |
274,811 |
|
|
$ |
48,855 |
|
|
$ |
193,231 |
|
|
$ |
43,599 |
|
|
$ |
104,321 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
按地區劃分的非農、非住宅物業抵押貸款 |
|
|||||||||||||||||||||||
非所有者自住: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
零售 |
|
$ |
331,004 |
|
|
$ |
129,167 |
|
|
$ |
35,109 |
|
|
$ |
81,857 |
|
|
$ |
22,142 |
|
|
$ |
62,729 |
|
辦公室 |
|
|
282,768 |
|
|
|
110,140 |
|
|
|
19,116 |
|
|
|
89,459 |
|
|
|
10,790 |
|
|
|
53,263 |
|
酒店/汽車旅館 |
|
|
339,184 |
|
|
|
186,628 |
|
|
|
76,318 |
|
|
|
33,002 |
|
|
|
28,693 |
|
|
|
14,543 |
|
微型存儲 |
|
|
160,857 |
|
|
|
23,452 |
|
|
|
2,196 |
|
|
|
110,162 |
|
|
|
423 |
|
|
|
24,624 |
|
工業 |
|
|
296,943 |
|
|
|
106,567 |
|
|
|
19,243 |
|
|
|
99,690 |
|
|
|
252 |
|
|
|
71,191 |
|
醫療保健 |
|
|
53,221 |
|
|
|
20,763 |
|
|
|
1,045 |
|
|
|
27,704 |
|
|
|
351 |
|
|
|
3,358 |
|
便利店 |
|
|
28,737 |
|
|
|
8,538 |
|
|
|
661 |
|
|
|
14,191 |
|
|
|
1,123 |
|
|
|
4,224 |
|
養老院/老年生活 |
|
|
343,468 |
|
|
|
138,209 |
|
|
|
— |
|
|
|
138,436 |
|
|
|
5,934 |
|
|
|
60,889 |
|
其他 |
|
|
106,771 |
|
|
|
15,903 |
|
|
|
10,094 |
|
|
|
48,052 |
|
|
|
16,801 |
|
|
|
15,921 |
|
非業主自住貸款總額 |
|
|
1,942,953 |
|
|
|
739,367 |
|
|
|
163,782 |
|
|
|
642,553 |
|
|
|
86,509 |
|
|
|
310,742 |
|
業主自住: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
辦公室 |
|
|
154,226 |
|
|
|
42,428 |
|
|
|
36,256 |
|
|
|
45,836 |
|
|
|
12,664 |
|
|
|
17,042 |
|
教堂 |
|
|
77,154 |
|
|
|
17,024 |
|
|
|
5,439 |
|
|
|
43,393 |
|
|
|
7,979 |
|
|
|
3,319 |
|
工業倉庫 |
|
|
176,614 |
|
|
|
16,967 |
|
|
|
2,396 |
|
|
|
48,135 |
|
|
|
17,099 |
|
|
|
92,017 |
|
醫療保健 |
|
|
126,529 |
|
|
|
11,632 |
|
|
|
6,601 |
|
|
|
91,264 |
|
|
|
2,379 |
|
|
|
14,653 |
|
便利店 |
|
|
152,200 |
|
|
|
13,886 |
|
|
|
20,857 |
|
|
|
71,648 |
|
|
|
421 |
|
|
|
45,388 |
|
零售 |
|
|
97,749 |
|
|
|
12,615 |
|
|
|
9,052 |
|
|
|
44,873 |
|
|
|
19,151 |
|
|
|
12,058 |
|
餐飲業 |
|
|
54,167 |
|
|
|
3,143 |
|
|
|
4,801 |
|
|
|
29,965 |
|
|
|
12,377 |
|
|
|
3,881 |
|
汽車經銷商 |
|
|
51,017 |
|
|
|
6,453 |
|
|
|
242 |
|
|
|
25,496 |
|
|
|
18,826 |
|
|
|
— |
|
養老院/老年生活 |
|
|
211,462 |
|
|
|
50,570 |
|
|
|
— |
|
|
|
134,692 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,200 |
|
其他 |
|
|
134,008 |
|
|
|
13,745 |
|
|
|
2,897 |
|
|
|
67,749 |
|
|
|
1,253 |
|
|
|
48,364 |
|
業主自住貸款總額 |
|
|
1,235,126 |
|
|
|
188,463 |
|
|
|
88,541 |
|
|
|
603,051 |
|
|
|
92,149 |
|
|
|
262,922 |
|
以非農業、非住宅為擔保的貸款 |
|
$ |
3,178,079 |
|
|
$ |
927,830 |
|
|
$ |
252,323 |
|
|
$ |
1,245,604 |
|
|
$ |
178,658 |
|
|
$ |
573,664 |
|
信貸損失準備
LHFI
Trustmark針對LHFI的ACL方法基於FASB ASC子主題326-20“金融工具--信貸損失--以攤銷成本計量”中的指導,以及其主要監管機構的適用監管指導。ACL是一個估值賬户,從貸款的攤銷成本基礎上扣除,以顯示預計從貸款上收取的淨金額。LHFI投資組合內的信用質量由管理層持續監控,並反映在貸款的ACL中。ACL是對Trustmark現有LHFI投資組合中固有的預期損失的估計。LHFI上的ACL通過PCL、LHFI進行調整,並通過扣除貸款金額、回收淨額而減少。
74
貸款損失估計過程涉及適當考慮Trustmark的LHFI投資組合部門的獨特特徵的程序。這些部分被進一步細分為貸款類別,即估計信用風險的水平。在計算津貼水平時,信貸損失假設是使用一個模型估計的,該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵(包括當前條件和對未來的合理和可支持的預測)對貸款池進行分類。對投資組合和個人信用的評價本質上是主觀的,因為它們需要對特定情況的事實和情況進行估計、假設和判斷。
在2022年第一季度,管理層選擇納入與另一個建設池有關的方法變化。這一變化的組成部分包括管理層利用替代LDA來支持將DCF方法應用於其他建設池所必需的PD和LGD假設。從根本上説,這種方法利用公開報告的違約餘額,並利用GLM框架來估計PD。總而言之,這些差異允許對結果進行縮放,使其特定並直接適用於其他構造段。根據Trustmark的其他施工段的實際性能,假設LGD是一個貫穿週期的常量。這些假設隨後被輸入到貼現現金流模型中,並與提前還款數據結合使用,以計算個人貸款水平的現金流。此前,另一個施工水池使用的是温水方法。管理層認為,這一變化與池中的風險水平相稱。
目前生產中的計量經濟學模型反映了部門或聯營部門對宏觀經濟變量變化的敏感性。通過衡量違約和經濟變化之間的關係,量化準備金納入了對未來狀況的合理和可支持的預測,這些預測將影響其資產價值,如FASB ASC主題326所要求的。在穩定的預測下,這些線性迴歸將合理地預測池的PD。然而,由於新冠肺炎大流行,用於合理和有支撐的預測的宏觀經濟變量發生了迅速變化。在目前的水平下,目前正在生產的模型是否會產生具有合理代表性的結果尚不清楚,因為這些模型最初是使用2004年至2019年的數據進行估計的。在此期間,發生了一場傳統的、儘管嚴重的經濟衰退。因此,計量經濟學模型對類似的未來PD水平很敏感。
為了防止計量經濟學模型超出其輸入變量的合理邊界,Trustmark在應用定期預測時選擇建立一個上限和下限過程。這樣,管理層在確定數量儲備時就不會依賴於未觀察到和未經檢驗的關係。這一方法適用於所有投入變量,包括:南部失業率、全國失業率、全國國內生產總值、南部空置率和最優惠税率。上下限以宏觀經濟變量的分佈為基礎,分別選取分佈上下限的極端百分位數,即第1個和第99個百分位數。然後使用這些上限和下限來計算預測值超出上限和下限範圍的預測時段的PD。就本期而言,由於更新的預測效果,與量化建模過程中使用的宏觀經濟變量有關的預測受到積極影響。然而,由於宏觀經濟預測的改善,2021年有多個時期的PD或LGD達到或接近於零,管理層實施了PD和LGD下限,以説明與每個投資組合相關的風險。PD和LGD下限基於Trustmark的歷史虧損經驗,並在投資組合層面上應用。
在2022年第二季度,Trustmark在ACL方法中激活了投資組合定性因素的性質和數量。投資組合定性因素的性質和數量利用了同行和行業對貸款池的假設,在這些貸款池中,Trustmark的歷史經驗可能無法捕捉到特定池中的相關風險,因為它是不同類型的貸款、不同的還款來源或新的業務線。
外部因素定性因素是管理層對影響投資組合的所有因素的貸款或池水平影響的最佳判斷,這些因素沒有使用ACL方法的任何其他部分(即、自然災害、立法變化、技術和流行病造成的影響)。2020年間,Trustmark啟動了外部因素大流行,以確保最有可能受到新冠肺炎大流行造成的獨特經濟和行為條件影響的集體評估貸款的準備金充分性。額外的質量儲量是基於兩個原則得出的。首先是經濟因素與Trustmark的建模PD(源自支撐量化集合儲備的計量經濟學模型)脱節。在疫情爆發期間,聯邦政府為消費者和企業提供了非常措施,包括新冠肺炎貸款支付優惠、對家庭的直接轉移支付、推遲納税和降低利率等。相對於模型開發數據中捕捉到的數據,這些政府幹預可能延長了經濟狀況和違約之間的滯後。由於Trustmark的計量經濟學PD模型在時間和嚴重程度上都依賴於從2007年到2009年經濟低迷期間觀察到的關係,管理層預計該模型不會反映這些當前狀況。例如,儘管這些模型會預測同期的失業率峯值和貸款違約,但當借款人可以要求延期還款時,這可能不會發生。因此,對於受影響的人口來説,經濟狀況沒有被充分考慮為Trustmark量化儲備的一部分。第二個原則是通過評級變化確定的風險變化。作為Trustmark信用審查過程的一部分,受影響人羣中的貸款已得到更頻繁的篩選,以確保在這一動態時期保持準確的評級。Trustmark的量化儲備不直接應對評級的變化;因此, 設計了一個移民定性因素,以便與數量儲備協調工作。在經濟低迷時期,定性因素對大多數池子來説都是不活躍的
75
因為評級的變化與宏觀經濟狀況的變化是一致的,這直接影響到數量儲備中的PD模型。
如上所述,經濟因素的脱節意味着,大流行病造成的經濟狀況惡化和疲軟造成的評級變化沒有計入數量儲備。2020年期間,由於不可預見的大流行情況與管理層的預期不同,進一步增加了準備金的範圍,以便在投資組合中適當反映與新冠肺炎大流行有關的風險。為了確保外部因素-大流行定性因素是合理和可支持的,利用歷史Trustmark損失數據來構建一個量化的框架。為了衡量額外準備金的大小,管理層使用定量商業貸款準備金對宏觀經濟條件變化的敏感度來適用於評級為可接受或更好的貸款(風險率為1-4)。此外,為了考慮已知的風險變化,根據業績趨勢定性因素得出的商業貸款組合損失率的加權平均值被用來衡量降級信貸的額外準備金。評級為可接受的風險(風險等級5)或觀察(風險等級6)的貸款根據宏觀經濟狀況的平均值和商業貸款組合損失率的加權平均值獲得額外準備金,而評級為特別提及(風險等級7)和不合標準(風險等級8)的貸款根據上述加權平均獲得額外準備金。
在2022年第一季度,為了應對價格上漲和經濟增長緩慢帶來的潛在不確定性,Trustmark選擇制定了定性框架的一部分,即外部要素滯脹。管理層使用第三方滯脹預測計算了準備金,並將其與量化模型中使用的第三方基線預測進行了比較。差額被添加為質量儲備,以計入潛在的不確定性。
確定津貼的適當性是複雜的,需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來期間,根據當時流行的因素和預測,對整個LHFI投資組合進行評估,可能會導致津貼和信貸損失費用發生重大變化。
關於Trustmark的ACL方法以及計算中包含的定量和定性因素的完整説明,請參閲本報告第一部分中的附註3--LHFI和信貸損失準備LHFI。
截至2022年6月30日,LHFI上的ACL為1.031億美元,比2021年12月31日增加370萬美元,增幅3.7%。貸款準備金率在2022年前六個月的增長主要是由於貸款增長和單獨分析信貸的特定準備金的增加,但這部分被用於貸款準備金率建模和信貸質量的宏觀經濟預測變量的改善所抵消。Trustmark在LHFI上分配了1.031億美元的ACL,佔商業LHFI的0.88%,佔消費者和家庭抵押貸款LHFI的1.14%,導致截至2022年6月30日,ACL總LHFI為0.94%。相比之下,截至2021年12月31日,ACL佔總LHFI的0.97%,分配給商業LHFI的比例為1.00%,分配給消費者和抵押貸款LHFI的比例為0.87%。
下表顯示了LHFI上的ACL在所示時間段內的變化(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
98,734 |
|
|
$ |
109,191 |
|
|
$ |
99,457 |
|
|
$ |
117,306 |
|
信貸損失準備金 |
|
|
2,716 |
|
|
|
(3,991 |
) |
|
|
1,856 |
|
|
|
(14,492 |
) |
LHFI沖銷 |
|
|
(2,277 |
) |
|
|
(4,828 |
) |
|
|
(4,519 |
) |
|
|
(6,073 |
) |
復甦 |
|
|
3,967 |
|
|
|
3,660 |
|
|
|
6,346 |
|
|
|
7,291 |
|
淨(沖銷)回收 |
|
|
1,690 |
|
|
|
(1,168 |
) |
|
|
1,827 |
|
|
|
1,218 |
|
期末餘額 |
|
$ |
103,140 |
|
|
$ |
104,032 |
|
|
$ |
103,140 |
|
|
$ |
104,032 |
|
與2021年同期相比,截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨回收分別增加290萬美元和60.9萬美元,這主要是由於密西西比州市場地區的沖銷減少以及阿拉巴馬州和佛羅裏達州市場地區的復甦增加,但密西西比州、田納西州和德克薩斯州市場地區的復甦減少部分抵消了這一影響。
76
下表列出了所列期間按地理市場區域分列的淨(沖銷)回收金額(以千美元為單位):
|
|
截至6月30日的三個月, |
|
|
截至6月30日的六個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
阿拉巴馬州 |
|
$ |
1,129 |
|
|
$ |
203 |
|
|
$ |
1,828 |
|
|
$ |
305 |
|
佛羅裏達州 |
|
|
761 |
|
|
|
167 |
|
|
|
735 |
|
|
|
197 |
|
密西西比州 |
|
|
(266 |
) |
|
|
(3,071 |
) |
|
|
(354 |
) |
|
|
(864 |
) |
田納西州 |
|
|
31 |
|
|
|
1,031 |
|
|
|
(393 |
) |
|
|
1,078 |
|
德克薩斯州 |
|
|
35 |
|
|
|
502 |
|
|
|
11 |
|
|
|
502 |
|
淨(沖銷)回收總額 |
|
$ |
1,690 |
|
|
$ |
(1,168 |
) |
|
$ |
1,827 |
|
|
$ |
1,218 |
|
截至2022年6月30日的三個月和六個月的PCL、LHFI分別佔平均貸款(LHFS和LHFI)的0.10%和0.03%,而2021年同期的平均貸款(LHFS和LHFI)分別為-0.16%和-0.28%。2022年前六個月LHFI的PCL主要反映貸款增長導致的所需準備金增加,以及單獨分析的LHFI的特定準備金,但被宏觀經濟預測和信貸質量的改善部分抵消。
表外信貸風險敞口
Trustmark對錶外信貸敞口保持着單獨的ACL,包括無資金來源的貸款承諾和信用證。資產負債表外信貸敞口的預期信貸損失是通過計算合同期內不能被Trustmark無條件取消的敞口的承諾使用率來估計的。Trustmark計算該期間的貸款池級別未撥款金額。Trustmark在每個期間計算一個預期籌資利率,並將其應用於每個池的未供資金承諾餘額,以確保根據根據歷史水平預計將獲得資金的餘額,將準備金應用於每個池。此外,對未籌措資金的承付款餘額適用儲備率,其中包括本期預期信貸損失率的數量和質量兩個方面。儲備率是特定於貸款池的,並適用於無資金來源的數額,以確保考慮到貸款池中無資金來源部分的損失因素,無論是數量上的還是質量上的,這與對有資金來源的貸款池適用的方法一致。關於Trustmark關於表外信用風險的ACL方法的完整説明,請參閲附註12中的“與貸款有關”一節--第一部分中的或有事項--本報告的財務報表。
對錶外信貸敞口的ACL的調整被記錄到PCL,表外信貸敞口。截至2022年6月30日,表外信貸敞口的ACL總額為3290萬美元,而2021年12月31日為3560萬美元,減少了270萬美元,降幅為7.5%。截至2022年6月30日的三個月和六個月,PCL表外信貸敞口分別為負160萬美元和負270萬美元,而2021年同期分別為450萬美元和負480萬美元。2022年首六個月表外信貸敞口的個人儲備金為負值,主要反映所需準備金下降,原因是無資金結餘減少,以及在計算表外信貸敞口的貸款準備金率時所用的總儲備率有所改變。
77
不良資產
下表提供了2022年6月30日和2021年12月31日按地理市場區域劃分的不良資產構成(以千美元為單位):
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
非應計項目LHFI |
|
|
|
|
|
|
||
阿拉巴馬州 |
|
$ |
2,698 |
|
|
$ |
8,182 |
|
佛羅裏達州 |
|
|
233 |
|
|
|
313 |
|
密西西比州 |
|
|
23,039 |
|
|
|
21,636 |
|
田納西州 |
|
|
9,500 |
|
|
|
10,501 |
|
德克薩斯州 |
|
|
26,582 |
|
|
|
22,066 |
|
非應計LHFI總額 |
|
|
62,052 |
|
|
|
62,698 |
|
其他房地產 |
|
|
|
|
|
|
||
阿拉巴馬州 |
|
|
84 |
|
|
|
— |
|
密西西比州 |
|
|
2,950 |
|
|
|
4,557 |
|
其他房地產合計 |
|
|
3,034 |
|
|
|
4,557 |
|
不良資產總額 |
|
$ |
65,086 |
|
|
$ |
67,255 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
不良資產/總貸款(LHFS和LHFI)和礦石 |
|
|
0.58 |
% |
|
|
0.64 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
逾期90天或以上的貸款 |
|
|
|
|
|
|
||
LHFI |
|
$ |
1,347 |
|
|
$ |
2,114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
LHFS擔保的GNMA服務貸款(1) |
|
$ |
51,164 |
|
|
$ |
69,894 |
|
有關Trustmark的有服務的GNMA貸款有資格回購的更多信息,以及Trustmark根據GNMA可選回購計劃回購拖欠抵押貸款的影響,請參閲LHFS之前的討論。
非應計項目LHFI
截至2022年6月30日,非應計LHFI總額為6,210萬美元,佔LHFS和LHFI總額的0.56%,與2021年12月31日相比減少64.6萬美元,或1.0%。2022年前六個月非應計LHFI的減少主要是由於阿拉巴馬州、密西西比州和德克薩斯州市場地區的非應計貸款的減少和償還,這在很大程度上被德克薩斯州和密西西比州市場地區的非應計貸款的商業信貸所抵消。
關於非應計LHFI的更多信息,見本報告第一部分附註3--LHFI和信貸損失準備LHFI中標題為“非應計和逾期LHFI”的章節。
其他房地產
與2021年12月31日相比,2022年6月30日的其他房地產減少了150萬美元,降幅為33.4%。其他房地產的減少主要是由於在密西西比州市場地區出售的物業。
下表説明瞭按地理市場區域劃分的其他房地產在報告期間的變化(以千美元為單位):
|
|
截至2022年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
佛羅裏達州 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
3,187 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,187 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
411 |
|
|
|
51 |
|
|
|
— |
|
|
|
360 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
(減記)恢復 |
|
|
(564 |
) |
|
|
33 |
|
|
|
— |
|
|
|
(597 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
3,034 |
|
|
$ |
84 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,950 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
78
|
|
截至2021年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
佛羅裏達州 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
10,651 |
|
|
$ |
3,085 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7,566 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
382 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
338 |
|
|
|
44 |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
(299 |
) |
|
|
(93 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(206 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
(減記)恢復 |
|
|
(1,295 |
) |
|
|
(162 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,148 |
) |
|
|
15 |
|
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
9,439 |
|
|
$ |
2,830 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,550 |
|
|
$ |
59 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
截至2022年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
佛羅裏達州 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
4,557 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,557 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
456 |
|
|
|
51 |
|
|
|
— |
|
|
|
405 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
(1,868 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,868 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
(減記)恢復 |
|
|
(111 |
) |
|
|
33 |
|
|
|
— |
|
|
|
(144 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
3,034 |
|
|
$ |
84 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,950 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
截至2021年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
阿拉巴馬州 |
|
|
佛羅裏達州 |
|
|
密西西比州 |
|
|
田納西州 |
|
|
德克薩斯州 |
|
||||||
期初餘額 |
|
$ |
11,651 |
|
|
$ |
3,271 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,330 |
|
|
$ |
50 |
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
382 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
338 |
|
|
|
44 |
|
|
|
— |
|
處置 |
|
|
(1,149 |
) |
|
|
(229 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(860 |
) |
|
|
(60 |
) |
|
|
— |
|
(減記)恢復 |
|
|
(1,445 |
) |
|
|
(212 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,258 |
) |
|
|
25 |
|
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
9,439 |
|
|
$ |
2,830 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,550 |
|
|
$ |
59 |
|
|
$ |
— |
|
其他房地產每年都會重新估值,如果市場狀況有必要的話,會更頻繁地進行重新估值。在喪失抵押品贖回權後,如果不存在準備金,財產定期重估的損失將從其他房地產減記準備金或其他房地產費用淨收益中扣除。與2021年同期相比,2022年前六個月其他房地產的減記減少了130萬美元,降幅為92.3%,這主要是由於密西西比州市場地區其他房地產減記準備金的減少,原因是之前保留的房產出售了。
關於其他房地產的更多信息,請參見第一部分附註5-其他房地產第一項-本報告財務報表。
存款
Trustmark的存款是其主要資金來源,由Trustmark服務的社區的核心存款組成。存款包括有息和無息活期賬户、儲蓄、貨幣市場、存單和個人退休賬户。2022年6月30日的存款總額為147.7億美元,而2021年12月31日的存款總額為150.87億美元,減少3.17億美元,降幅為2.1%。2022年前六個月,無息存款減少2.616億美元,降幅為5.5%,反映了消費者和公共DDA的下降,部分被商業DDA的增加所抵消。計息存款在2022年前六個月減少了5540萬美元,降幅為0.5%,主要是由於公共利益支票賬户的減少部分被消費者利益支票賬户的增長所抵消。
借款
Trustmark使用短期借款,如購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和短期FHLB預付款,為盈利資產的增長超過存款增長提供資金。有關Trustmark過剩融資能力的進一步討論,請參閲標題為“流動性”的部分。
截至2022年6月30日,根據回購協議購買和出售的聯邦基金和證券總額為7020萬美元,而截至2021年12月31日,聯邦基金購買和出售的證券總額為2.386億美元,減少1.684億美元,降幅為70.6%,代表與客户相關的交易,如商業掃蕩回購餘額。Trustmark在2022年6月30日或2021年12月31日沒有購買上游聯邦基金。
截至2022年6月30日,其他借款總額為7,260萬美元,與2021年12月31日的9,100萬美元相比,減少了1,850萬美元,降幅為20.3%,這主要是由於符合回購資格的GNMA貸款金額減少。
79
法律環境
本節要求提供的資料列於附註12“法律訴訟”--第一部分所列或有事項--第一部分項目1--本報告財務報表下。
表外安排
本節要求提供的資料列於附註12“與借貸有關”標題下--第一部分所列或有事項。項目1--本報告財務報表。
資本資源與流動性
截至2022年6月30日,Trustmark的股東權益總額為15.87億美元,與2021年12月31日相比減少了1.546億美元,降幅為8.9%。2022年前六個月,股東權益減少的主要原因是可供出售的證券的公平市場價值下降,税後淨額為1.502億美元,普通股股息為2,840萬美元,普通股回購為1,660萬美元,但被6,350萬美元的淨收益部分抵消。Trustmark利用資本模型為管理層提供每月分析其戰略資本比率變化的工具。這使管理層能夠持有足夠的資本,以提供增長機會,保護資產負債表免受突然出現的不利市場狀況的影響,同時保持對股東具有吸引力的股本回報。
監管資本
Trustmark和TNB遵守最低的基於風險的資本和槓桿性資本要求,這一要求在第一部分第1項“資本充足率”一節中描述。-Trustmark的業務2021年年度報告,由聯邦銀行監管機構管理。根據聯邦法規的定義,這些資本要求涉及對資產、負債和某些表外工具的定量和定性衡量。Trustmark和TNB基於風險的最低資本要求包括2.50%的資本保護緩衝。AOCI不包括在計算監管資本中。Trustmark選擇了與採用FASB ASU 2016-13用於監管資本目的相關的五年分階段過渡期(至2024年12月31日)。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動,如果採取這些行動,可能會對Trustmark和TNB的財務報表產生直接的重大影響,並限制Trustmark和TNB的派息能力。截至2022年6月30日,Trustmark和TNB超過了所有適用的最低資本標準。此外,Trustmark和TNB符合適用的監管指南,將於2022年6月30日被視為資本充足。按照這種方式歸類,Trustmark和TNB維持適用的最低普通股第一級風險資本、第一級風險資本、總風險資本和第一級槓桿率,不受任何書面協議、命令或資本指令的約束,也不受其主要聯邦監管機構發佈的立即糾正行動指令的約束,以滿足和維持任何資本措施的特定資本水平。自6月30日以來,沒有發生任何重大情況或事件, 2022管理層認為已經影響了Trustmark或TNB目前的分類。
2020年,Trustmark通過發行1.25億美元的次級票據改善了資本結構。附屬票據以1.2%的承銷折扣出售,導致Trustmark在扣除發售費用前的淨收益為1.235億美元。截至2022年6月30日,附屬票據的賬面價值為1.232億美元,而2021年12月31日的賬面價值為1.23億美元。次級票據將於2030年12月1日到期,在某些情況下可根據Trustmark的選擇權進行贖回。出於監管資本的目的,次級票據於2022年6月30日和2021年12月31日符合Trustmark的二級資本資格。Trustmark可以利用次級票據的全部賬面價值作為二級資本,直到2025年12月1日(到期前五年)。從2025年12月1日開始,次級票據將以每年20.0%的速度逐步退出二級資本,直至到期。
2006年,Trustmark通過發行信託優先證券改善了資本結構。出於監管資本的目的,該信託優先證券在2022年6月30日和2021年12月31日符合一級資本資格。Trustmark打算繼續使用Trustmark優先資本信託I(該信託)發行的6,000萬美元信託優先證券作為一級資本,達到監管限制,這是多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法和巴塞爾III資本規則中的祖父條款允許的。
有關Trustmark和TNB在2022年6月30日和2021年12月31日生效的監管資本標準下的實際監管資本金額和比率的説明,請參閲第一部分附註15--股東權益--本報告的財務報表標題“監管資本”一節。
80
普通股分紅
截至2022年和2021年6月30日的六個月,每股普通股股息為0.46美元。Trustmark的2022年指示股息為每股普通股0.92美元,與2021年宣佈的每股普通股股息相同。
股票回購計劃
Trustmark董事會不時批准股票回購計劃。一般來説,股票回購計劃允許Trustmark主動管理其資本狀況,並將多餘資本返還給股東。購買的股票還為Trustmark提供了履行與股票補償獎勵有關的義務所需的普通股。
2020年1月28日,Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃,從2020年4月1日起生效,根據該計劃,Trustmark可在2021年12月31日之前收購1.00億美元的已發行普通股。根據這一授權,Trustmark回購了價值6180萬美元的約190萬股已發行普通股。
2021年12月7日,Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃,從2022年1月1日起生效,根據該計劃,Trustmark將在2022年12月31日之前收購1.00億美元的已發行普通股。該等股份可按現行市價不時透過公開市場或私人交易方式購買,視乎市場情況而定,並可配合其紀律嚴明的股份回購框架。不能保證Trustmark可能回購的股票數量,並且Trustmark可以在管理層酌情決定的任何時間停止回購。根據這一授權,Trustmark在截至2022年6月30日的三個月中回購了約26.3萬股已發行普通股,價值750萬美元。2022年前6個月,Trustmark回購了約54.2萬股已發行普通股,價值1660萬美元。
流動性
流動性是指確保有足夠的現金流和流動資產來履行當前和未來的財務義務的能力,包括貸款和存款提取需求、為運營成本融資和其他公司目的。持續的運營現金流和充足的資本提供了內部產生的流動性。此外,管理層保持從各種外部來源籌集資金的能力,以滿足日常資金需求,例如滿足存款提款、貸款支付和安保結算所需的資金需求。流動資金戰略還包括使用批發資金來源,以應對影響資金可獲得性的存貸款需求的季節性波動和經濟的週期性波動。管理層保持過剩的資金能力,以滿足與不利情況相關的潛在需求。
資產負債表的資產部分主要通過貸款和證券的到期日和現金流以及出售某些貸款和證券的能力來提供流動性,而資產負債表的負債部分主要通過無息和有息存款來提供流動性。Trustmark利用購買的聯邦資金、FHLB預付款、根據回購協議出售的證券以及美聯儲貼現窗口(貼現窗口),並在有限的基礎上(如下所述)經紀存款來提供額外的流動性。獲得這些額外來源代表了Trustmark的增量借款能力。
持續監察Trustmark的流動資金狀況,並在認為適當時作出調整以管理結餘。流動性風險管理是Trustmark資產/負債管理流程的重要組成部分。Trustmark定期模擬流動性壓力情景,以評估由於經濟中斷或管理層認為適當的其他重大事件而導致的潛在流動性外流或融資問題。這些情景被納入Trustmark的應急資金計劃,該計劃為確定其流動性需求提供了基礎。
存款賬户是Trustmark最大的資金來源。2022年上半年的平均存款總額為149.9億美元,約佔平均負債和股東權益的85.9%,而2021年前六個月的平均存款為143.19億美元,佔平均負債和股東權益的85.0%。
截至2022年6月30日,Trustmark在FRBA的計息賬户中持有4.739億美元,而截至2021年12月31日,Trustmark持有20.64億美元。
Trustmark利用有限的經紀存款來補充其他批發資金來源。截至2022年6月30日,經紀清掃MMDA存款總額為2,800萬美元,而2021年12月31日為2,960萬美元。
在2022年6月30日和2021年12月31日,Trustmark都沒有購買上游聯邦資金。Trustmark維持着充足的聯邦資金額度,以提供充足的短期流動性。
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Trustmark與達拉斯聯邦住房金融局保持着合作關係,在2022年6月30日和2021年12月31日,聯邦住房金融局沒有提供未償還的短期或長期預付款。截至2022年6月30日和2021年12月31日,Trustmark在達拉斯聯邦住房金融局沒有未償還的備用信用證。根據現有的借款協議,Trustmark擁有足夠的合格抵押品,可在2022年6月30日將FHLB的預付款或與達拉斯FHLB的信用證增加36.1億美元。
此外,截至2022年6月30日,Trustmark在2013年BancTrust合併中收購的亞特蘭大FHLB沒有短期預付款和8.8萬美元長期預付款,而2021年12月31日沒有短期預付款和9.7萬美元長期預付款。Trustmark具有非成員身份,因此沒有向亞特蘭大FHLB額外借款的能力。
此外,Trustmark有能力利用其未擔保的投資證券作為抵押品。截至2022年6月30日,Trustmark擁有約12.2億美元的未擔保國債和機構證券,而截至2021年12月31日,這一數字為7.51億美元。
另一個借款來源是貼現窗口。截至2022年6月30日,Trustmark在貼現窗口的抵押品能力約為11.92億美元,主要來自商業和工業LHFI的承諾,而2021年12月31日的抵押品能力為8.768億美元。
此外,2020年3月15日,為應對新冠肺炎疫情,美聯儲將受保存款機構的存款準備金率降至零%,這增加了TNB的可用流動性。
2020年,Trustmark同意發行和出售本金總額為1.25億美元的3.625%固定利率至浮動利率次級票據。附屬票據以1.2%的承銷折扣出售,導致Trustmark在扣除發售費用前的淨收益為1.235億美元。於2022年6月30日,附屬票據的賬面值為1.232億元,而於202年12月31日則為1.23億元1。次級票據將於2030年12月1日到期,在某些情況下可根據Trustmark的選擇權進行贖回。附屬票據為無抵押債務,在償付權上從屬於Trustmark的所有現有及未來優先債務,不論是否有抵押。附屬票據僅為Trustmark的義務,不是其任何子公司(包括TNB)的義務,也不由其擔保。
2006年,Trustmark通過新成立的特拉華州信託附屬公司The Trust完成了6000萬美元信託優先證券的非公開配售。信託優先證券將於2036年9月30日到期,可根據Trustmark的選擇進行贖回。出售信託優先證券的收益被信託公司用於購買Trustmark次級債券的本金總額為6190萬美元。
Trustmark董事會目前有權發行最多2000萬股無面值的優先股。未來發行優先股的能力將為Trustmark提供額外的財務和管理靈活性,以滿足一般公司和收購目的。截至2022年6月30日,Trustmark沒有已發行和已發行的優先股。
管理層相信,Trustmark擁有足夠的流動資金和資本資源,以滿足目前已知的持續業務交易產生的現金流需求。截至2022年6月30日,管理層不知道有任何事件合理地可能對Trustmark的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響。此外,管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議會對Trustmark產生重大不利影響。
在正常的業務過程中,Trustmark已經履行了合同義務,並做出了其他承諾,以支付未來的款項。關於截至2022年6月30日和2021年12月31日的預期付款時間,請參閲第一部分第1項--本報告和Trustmark 2021年年度報告的合併財務報表的附註。自年底以來,Trustmark的合同義務沒有發生實質性變化。
資產/負債管理
概述
市場風險反映了利率和市場價格不利變化帶來的潛在損失風險。Trustmark制定了風險管理政策,以監控和限制市場風險敞口。Trustmark的主要市場風險是核心銀行活動產生的利率風險。利率風險是指Trustmark的金融產品或服務所產生的收入的潛在變化性,這是由於各種市場利率的變化造成的。市場利率變化可以採取絕對變化、不同利率之間關係的差異以及利率期限結構的形狀或斜率的變化的形式。
2021年3月5日,負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局證實,大多數LIBOR期限利率的公佈將於2023年6月30日結束(不包括一週期美國Libor和兩個月期美國Libor,其中
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於2021年12月31日結束)。此外,2022年3月15日。可調整利率(LIBOR)法案作為2022年綜合撥款法案的一部分簽署成為法律。可調整利率(LIBOR)法案建立了一個全國性的程序,用於在隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月的美國倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)期限於2023年6月30日停止後到期的金融合同中替換LIBOR,這些合同沒有提供在停止時替換LIBOR的有效手段。對於一方有權確定替代利率的合同,如果當事人選擇由FRB確定的基於SOFR的基準替代利率,可調整利率(LIBOR)法案也為各方提供了一個安全港。Trustmark擁有大量的貸款、衍生品合同、借款和其他金融工具,其屬性直接或間接依賴於LIBOR。從倫敦銀行間同業拆借利率過渡可能會產生可觀的成本和額外的風險。Trustmark無法預測從倫敦銀行間同業拆借利率過渡的最終影響;然而,如果未能充分管理過渡,可能會對Trustmark的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。關於從倫敦銀行間同業拆借利率和Trustmark對這一過渡的管理的其他信息,請參閲第I部分第1A項中各自的風險因素。-風險因素,Trustmark的2021年年報。
管理層不斷開發和應用具有成本效益的戰略來管理這些風險。管理層的資產/負債委員會制定日常運營指導方針,批准影響淨利息收入的戰略,並在Trustmark董事會制定的政策範圍內協調活動。資產/負債管理計劃的一個主要目標是量化、監測和管理利率風險,並協助管理層在不同的利率環境下保持淨息差的穩定。
衍生品
Trustmark使用金融衍生品來管理利率風險。管理層的資產/負債委員會在其利率風險管理的監督角色中,批准在資產負債表對衝策略中使用衍生品。Trustmark最常見的衍生品是利率鎖定承諾、遠期合約(期貨合約和期貨合約期權)、利率掉期、利率上限和利率下限。一般而言,這些工具的價值被設計為與其對衝的資產價值成反比(I.e,如果被套期保值資產的價值下降,相關對衝資產的價值上升)。此外,Trustmark作為一個或多個客户的交易對手簽訂了衍生品合同,與向這些客户發放的貸款有關。這些交易旨在對衝客户的利率、貨幣或其他風險,並不是Trustmark出於投機目的而進行的。聯邦政府加強對衍生品市場的監管,可能會增加Trustmark管理衍生品項目的成本。
未被指定為對衝工具的衍生工具
作為Trustmark在抵押銀行業務中風險管理策略的一部分,使用了各種衍生工具,如利率鎖定承諾和遠期銷售合同。利率鎖定承諾是與客户的住宅抵押貸款承諾,保證在指定的時間段內以指定的利率進行擔保。Trustmark根據遠期合同承擔的義務包括承諾在未來某一日期在二級市場交付源自和/或購買的抵押貸款。截至2022年6月30日,Trustmark在這些衍生工具下的表外債務名義總額為3.096億美元,正估值調整為140萬美元,而2021年12月31日的正估值調整為180萬美元。
Trustmark利用交易所交易的衍生工具組合,例如國庫券期貨合約和期權合約,以實現公平價值回報,從而在經濟上對衝可歸因於利率的MSR公允價值的變化。這些交易被認為是獨立的衍生品,否則就沒有資格根據GAAP進行對衝會計處理。截至2022年6月30日,這些衍生工具的名義總金額為2.09億美元,而2021年12月31日為4.095億美元。該等交易所買賣衍生工具按公允價值按公允價值變動入賬,公允價值變動記為按揭銀行業務的非利息收入淨額,並由MSR的公允價值變動抵銷。MSR公允價值代表未來現金流的現值,其中包括衰退和利率變化的影響。對衝MSR公允價值的無效性是通過將對衝工具的價值變化與MSR資產的公允價值變化進行比較來衡量的,這些變化可歸因於利率變化和其他由市場驅動的估值投入和假設的變化。這一戰略的影響導致截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別淨負無效63.2萬美元和淨正無效130萬美元。在截至2022年和2021年6月30日的6個月中,影響分別為淨正向無效37萬4千美元和150萬美元。
Trustmark直接向符合條件的商業貸款客户提供某些利率衍生品產品,這些客户尋求根據他們與TNB簽訂的貸款來管理他們的利率風險。Trustmark通過與機構衍生品市場參與者進行抵銷利率掉期交易,在經濟上對衝與商業貸款客户執行的利率掉期交易。作為本計劃的一部分執行的衍生品交易不被指定為GAAP下的合格對衝關係,因此在Trustmark的財務報表中以公允價值進行,公允價值的變化記錄為非利息
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銀行卡收入及其他手續費。由於這些衍生品具有鏡像合同條款,除抵押品條款可減輕不履行風險的影響外,公允價值的變化預計將大幅抵消。芝加哥商品交易所規則在法律上將為中央清算利率掉期支付或收到的變動保證金抵押品視為結算,而不是抵押品。因此,包括在其他資產和其他負債內的中央結算利率掉期按淨額在隨附的綜合資產負債表中列報。截至2022年6月30日,Trustmark擁有與該計劃相關的名義金額總計12.55億美元的利率互換,而截至2021年12月31日的名義金額為12.25億美元。
與信用風險相關的或有特徵
Trustmark與其金融機構交易對手達成了協議,其中包含以下條款:如果Trustmark對其任何債務違約,包括貸款人沒有加快償還債務的違約,那麼Trustmark也可能被視為違約其衍生品債務。
截至2022年6月30日,負債中沒有利率掉期的終止價值,其中包括應計利息,但不包括與這些協議相關的任何非履行風險調整,而2021年12月31日的終止價值為65.5萬美元。截至2022年6月30日,Trustmark已為其債務提供了4萬美元的抵押品,因為這些協議下的談判門檻和最低轉移金額。如果Trustmark在2022年6月30日違反了這些觸發條款中的任何一項,它可能會被要求以終止價值(預計接近公平市場價值)來償還協議規定的義務。
當Trustmark作為擔保人或受益人與其他金融機構簽訂合同,分擔與某些利率互換相關的信用風險時,就會產生信用風險參與協議。這些協議規定了對標的掉期第三方違約造成的損失的補償。截至2022年6月30日,Trustmark作為受益人簽訂了5份風險參與協議,總名義金額為5,090萬美元,而截至2021年12月31日,作為受益人的6份風險參與協議的總名義金額為5,200萬美元。截至2022年6月30日,Trustmark作為擔保人簽署了25份風險參與協議,名義總金額為2.068億美元,而截至2021年12月31日,作為擔保人的24份風險參與協議的名義總金額為1.735億美元。這些風險參與協議的總公允價值在2022年6月30日和2021年12月31日都是無關緊要的。
Trustmark在衍生品市場的參與受到聯邦政府加強對這些市場的監管。Trustmark認為,它可能會繼續使用金融衍生品來管理利率風險,並根據沃爾克規則向某些合格的商業貸款客户提供衍生品產品。然而,聯邦政府加強了對衍生品市場的監管,增加了Trustmark管理其衍生品項目的成本。其中一些成本(特別是與沃爾克規則和其他聯邦法規有關的合規成本)預計將在未來再次發生。
市場/利率風險管理
管理利率風險的主要目的是有效地進行資本投資,並保留核心銀行業務創造的價值。這是通過開發和實施貸款、融資、定價和對衝策略來實現的,這些策略旨在根據特定的流動性和利率風險指導方針,在不同的利率環境下最大限度地提高淨利息收入表現。
財務模擬模型是管理層資產/負債委員會用來衡量利率敞口的主要工具。通過廣泛的情景,管理層獲得了利率變化對淨利息收入的潛在影響的廣泛信息。構建模型是為了模擬Trustmark資產負債表的現金流和應計特徵。對利率的方向和波動性、收益率曲線的斜率以及Trustmark資產負債表結構的變化做出了假設,這些假設都是由戰略計劃和客户行為造成的。此外,該模型還納入了管理層對貸款和存款增長、定價、提前還款速度和利差等因素的假設和預期。
84
根據使用靜態餘額的模擬模型的結果,下表彙總了各種一年期利率變動情景與基本情況、持平情景相比在2022年6月30日和2021年對淨利息收入的影響。在2022年和2021年6月30日,由於低利率環境,200個基點下降情景的影響被排除在下表之外。
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估計百分比變化 |
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利率的變化 |
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2022 |
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2021 |
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+200個基點 |
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11.3 |
% |
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21.8 |
% |
+100個基點 |
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5.7 |
% |
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11.1 |
% |
-100個基點 |
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-11.6 |
% |
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-7.9 |
% |
管理層不能就利率變化對淨利息收入的實際影響提供任何保證。所提供的估計不包括2022年各種資產和負債餘額可能發生的戰略變化的影響,也不包括Trustmark可能採取的應對利率變化的額外行動的影響。管理層將繼續審慎管理資產負債表,以努力控制利率風險,並長期保持盈利能力。
利率風險管理的另一個組成部分是衡量給定市場利率變化的經濟風險價值。經濟風險值可顯示與較長期資產負債表項目有關的風險,而這些風險可能不會影響較短期間的淨利息收入。Trustmark使用計算機建模技術來確定所有資產和負債現金流(包括表內和表外)的現值,並根據提前還款預期進行調整,使用市場貼現率。權益經濟價值,也稱為投資組合淨值,定義為資產現金流現值和負債現金流現值之間的差額。在不同的市場利率環境下,從基本情況情景來看,由此產生的EVE的變化是這些利率環境下的EVE風險金額。
下表總結了各種利率變化對6月30日、2022年和2021年投資組合淨值的影響。根據季度末的當前和隱含市場利率,反映利率下降的情景可能導致負利率。美國從未經歷過美聯儲實行負利率政策的利率環境。雖然負利率對風險收益的影響將因情景而異,但同時向下轉移預計將對淨利息收入產生負面影響。然而,在負利率環境下,用於某些資產和負債的建模假設需要額外的管理層判斷,因此,實際結果可能與建模假設不同。在2022年和2021年6月30日,由於低利率環境,100個基點降息情景和200個基點降息情景的結果被排除在下表之外。
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估計百分比變化 |
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利率的變化 |
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2022 |
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2021 |
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+200個基點 |
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2.3 |
% |
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12.2 |
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+100個基點 |
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1.4 |
% |
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7.0 |
% |
Trustmark使用由第三方管理的估值模型來確定MSR的公允價值,該模型計算估計的未來淨服務收入的現值。該模型納入了市場參與者在估計未來淨服務收入時使用的假設,包括對預付款速度、貼現率、違約率、服務成本(包括拖欠和止贖成本)、託管賬户收益、合同服務費收入和其他輔助收入(如滯納金)的估計。管理層每季度審查所有重要假設。抵押貸款提前還款速度是模型中的一個關鍵假設,是借款人預計償還抵押貸款本金的年率。用於確定估計未來淨服務收入現值的貼現率是模型中的另一個關鍵假設,是對市場投資者對具有類似風險的資產所要求的回報率的估計。隨着市場狀況和利率的變化,這兩種假設都可以改變,而且通常會改變。
舉例來説,提前還款速度或貼現率假設的增加將導致MSR公允價值的減少,而任一假設的減少將導致MSR公允價值的增加。近年來,貸款提前還款速度和貼現率在市場驅動下出現了顯著波動。這些波動可能會很快,而且可能會繼續很大。因此,在市場參與者在確定MSR公允價值時使用的範圍內估計提前還款速度和/或貼現率需要重要的管理層判斷。
截至2022年6月30日,MSR的公允價值為1.21億美元,而截至2021年6月30日的公允價值為8080萬美元。2022年6月30日,預付款速度每發生10%的不利變化或折現率增加100個基點,對MSR公允價值的影響將分別是公允價值下降約440萬美元和510萬美元,而2021年6月30日的公允價值分別下降約410萬美元和280萬美元。相反方向的相同幅度變化將在各自的金額中產生類似的公允價值增長。
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關鍵會計政策
有關Trustmark的關鍵會計政策的概述,請參閲Trustmark的2021年年度報告中第二部分的“關鍵會計政策”部分。第7項--管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。2022年前六個月,Trustmark的關鍵會計政策沒有重大變化。
關於Trustmark的列報基礎和會計政策的更多信息,見第一部分中的附註1--業務、財務報表列報基礎和合並原則。項目1-本報告的財務報表。
最近採用的會計政策和即將發佈的會計公告
關於最近通過的和待定的會計政策及其對Trustmark的影響的完整清單,見附註19--最近通過的會計政策和待定的會計公告,載於第一部分第1項--本報告的財務報表。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
本項目所要求的信息包含在《管理層討論與分析》中關於市場/利率風險管理的討論中。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時,Trustmark的管理層在其首席執行官、財務主管和首席財務官(首席財務官)的參與下,對Trustmark的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)條所界定的)的有效性進行了評估。根據這項評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,Trustmark的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在上個財政季度,Trustmark對財務報告的內部控制沒有發生重大影響,或有可能對Trustmark的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分:其他信息
項目1.法律程序
本節要求提供的資料列於本報告第一部分第一項--財務報表--附註12“法律訴訟”標題下。
根據FASB會計準則編纂(ASC)主題450-20“或有損失”,當訴訟事項出現可能且可合理估計的或有損失時,Trustmark將為這些事項確立應計負債。目前,Trustmark認為,根據其評估和法律顧問的建議,在任何此類訴訟中的損失是不可能的,也是合理的可估量。將繼續監測所有事項,看是否有進一步的事態發展,使這種或有損失的情況既有可能發生,也可以合理評估。鑑於預測法律訴訟結果的固有困難,Trustmark無法預測目前懸而未決的事項的最終結果或其最終解決的時間。然而,Trustmark目前認為,根據法律顧問的建議和管理層的評估,並在考慮到其目前的保險覆蓋範圍後,目前懸而未決的法律程序應該不會對Trustmark的綜合財務狀況產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
此前在Trustmark的2021年年報中披露的風險因素並未發生實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2021年12月7日,Trustmark董事會批准了一項股票回購計劃,從2022年1月1日起生效,根據該計劃,Trustmark將在2022年12月31日之前收購1.00億美元的已發行普通股。可根據市場情況,通過公開市場或非公開交易,不時以現行市場價格購買股票,
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並與其紀律嚴明的股票回購框架相結合。不能保證Trustmark可能回購的股票數量,並且Trustmark可以在管理層酌情決定的任何時間停止回購。
下表提供了Trustmark公司或代表Trustmark公司在截至2022年6月30日的三個月內購買其普通股的信息(千美元,每股金額除外):
期間 |
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購買的股份總數 |
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每股平均支付價格 |
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作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 |
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期末根據本計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值 |
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April 1, 2022 to April 30, 2022 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
90,906 |
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May 1, 2022 to May 31, 2022 |
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165,269 |
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28.32 |
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165,269 |
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86,226 |
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June 1, 2022 to June 30, 2022 |
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97,513 |
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28.96 |
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97,513 |
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83,402 |
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總計 |
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262,782 |
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262,782 |
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項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
展品索引中列出的展品與本文一起提交或通過引用併入本文。
展品索引
10-af |
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《Trustmark公司第一修正案》修訂並重新制定了股票和激勵薪酬計劃。 |
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31-a |
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首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書。 |
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31-b |
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首席財務幹事根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明。 |
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32-a |
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首席執行官根據《美國法典》第18編頒發的證書。1350,根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過。 |
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32-b |
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首席財務官依據《美國法典》第18編頒發的證書。1350,根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過。 |
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101 |
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內聯XBRL交互數據。 |
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104 |
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封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
所有其他證物均被省略,因為它們不適用或相關説明不要求。
87
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
Trustmark公司
發信人: |
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/杜安·A·杜威 |
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發信人: |
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託馬斯·C·歐文斯 |
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杜安·A·杜威 |
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託馬斯·C·歐文斯 |
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總裁與首席執行官 |
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財務主管兼首席財務官 |
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日期: |
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2022年8月4日 |
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日期: |
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2022年8月4日 |
88