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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
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表格10-Q
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
| 截至本季度末June 30, 2022 |
或
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| 關於從到的過渡期 |
委託文件編號:001-39399
JAMF控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 (述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | 82-3031543 (税務局僱主 識別號碼) |
華盛頓大道南100號, 1100號套房
明尼阿波利斯, 錳55401
(主要執行辦公室地址)
(612) 605-6625
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 | JAMF | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | |
大型加速文件服務器☒ | 加速文件管理器☐ | 非加速文件服務器☐ |
規模較小的報告公司☐ | | 新興成長型公司☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
2022年7月27日,註冊人120,689,645普通股,面值0.001美元,已發行。
JAMF控股公司
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁 |
第一部分: | 財務信息 | |
| | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 4 |
| 簡明綜合資產負債表-2022年6月30日和2021年12月31日 | 4 |
| 簡明綜合業務報表--截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月 | 5 |
| 簡明綜合全面損失表--截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月 | 6 |
| 股東權益簡明合併報表--截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月 | 7 |
| 現金流量表簡明表--截至2022年和2021年6月30日止六個月 | 9 |
| 簡明合併財務報表附註 | 10 |
| 注1.業務呈報依據及業務描述 | 10 |
| 附註2.主要會計政策摘要 | 11 |
| 附註3.金融工具公允價值 | 13 |
| 注4.收購 | 16 |
| 附註5.商譽和其他無形資產 | 18 |
| 注6.租約 | 20 |
| 附註7.承付款和或有事項 | 20 |
| 注8.債務 | 21 |
| 注9.基於股份的薪酬 | 21 |
| 附註10.每股淨虧損 | 24 |
| 注11.所得税 | 25 |
| 附註12.關聯方交易 | 25 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 29 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 46 |
第四項。 | 控制和程序 | 46 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 48 |
第1項。 | 法律訴訟 | 48 |
第1A項。 | 風險因素 | 48 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 48 |
第三項。 | 高級證券違約 | 48 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 48 |
第五項。 | 其他信息 | 48 |
第六項。 | 陳列品 | 49 |
| | |
簽名 | 50 |
詞彙表
在本季度報告Form 10-Q中,我們使用縮略語、縮略語和其他定義的術語。這些術語的定義如下。JAMF控股公司及其全資子公司統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”。
| | | | | | | | |
術語 | | 定義 |
2017年選項計劃 | | 2017年股票期權計劃 |
2020年信貸協議 | | 日期為2020年7月27日的信貸協議,經修訂、補充或修改 |
2020年計劃 | | JAMF控股公司綜合激勵計劃 |
2020年循環信貸安排 | | 根據2020年信貸協議提供的循環信貸安排 |
2021年ESPP | | JAMF Holding Corp.2021員工購股計劃 |
2021年定期貸款安排 | | 根據信貸協議修正案產生的364天定期貸款安排 |
2026年筆記 | | 2026年到期的可轉換優先票據 |
陣列 | | 年度經常性收入 |
AWS | | AmazonWeb服務 |
ASC 606 | | ASC主題606,與客户簽訂合同的收入 |
ASC 805 | | ASC主題805,企業合併 |
ASC 820 | | ASC主題820,公允價值計量 |
ASC 850 | | ASC主題850,關聯方披露 |
ASU | | 會計準則更新 |
CmdSecurity | | CmdSecurity Inc. |
CODM | | 首席運營決策者 |
信貸協議修正案 | | 《2020年信貸協議增量融資修正案》,日期為2021年7月1日 |
本期折舊 | | 來自同一批客户的應收賬款,用於計算截至本期末的前期應收賬款 |
迪吉塔 | | Digita Security LLC |
《交易所法案》 | | 經修訂的1934年《證券交易法》 |
FASB | | 財務會計準則委員會 |
公認會計原則 | | 美國公認會計原則 |
知識產權研發 | | 正在進行的研究和開發 |
JNGF | | JAMF國家全球基金會 |
LTIP | | 長期激勵計劃 |
合併協議 | | 截至2021年5月5日與收購Wandera有關的協議和合並計劃 |
上期應收賬款 | | 截至期末前12個月的所有客户羣的ARR |
RSU | | 限制性股票單位 |
美國證券交易委員會 | | 美國證券交易委員會 |
英國 | | 英國 |
Vista | | Vista Equity Partners,LLC及其附屬公司 |
漫遊者 | | Wandera公司 |
ZTNA | | 零信任網絡訪問 |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
JAMF控股公司
簡明合併資產負債表
(單位為千,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 182,349 | | | $ | 177,150 | |
應收貿易賬款,扣除準備金淨額#美元479及$391分別於2022年6月30日和2021年12月31日 | 96,450 | | | 79,143 | |
應收所得税 | 450 | | | 608 | |
遞延合同成本 | 15,460 | | | 12,904 | |
預付費用 | 17,513 | | | 17,581 | |
其他流動資產 | 4,953 | | | 4,212 | |
流動資產總額 | 317,175 | | | 291,598 | |
設備和租賃改進,淨值 | 17,334 | | | 18,045 | |
商譽 | 823,671 | | | 845,734 | |
其他無形資產,淨額 | 233,557 | | | 264,593 | |
遞延合同成本,非流動 | 34,823 | | | 29,842 | |
其他資產 | 39,530 | | | 30,608 | |
總資產 | $ | 1,466,090 | | | $ | 1,480,420 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 9,506 | | | $ | 9,306 | |
應計負債 | 50,761 | | | 54,022 | |
應付所得税 | 203 | | | 167 | |
遞延收入 | 249,374 | | | 223,031 | |
流動負債總額 | 309,844 | | | 286,526 | |
遞延收入,非流動收入 | 67,578 | | | 59,097 | |
遞延税項負債,淨額 | 7,596 | | | 8,700 | |
可轉換優先票據,淨額 | 363,265 | | | 362,031 | |
其他負債 | 23,861 | | | 25,640 | |
總負債 | 772,144 | | | 741,994 | |
承付款和或有事項(附註7) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.001面值,50,000,0002022年6月30日和2021年12月31日授權的股票;不是於2022年6月30日及2021年12月31日發行及發行的股份 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值,500,000,0002022年6月30日和2021年12月31日授權的股票;120,310,047和119,426,064分別於2022年6月30日及2021年12月31日發行及發行的股份 | 120 | | | 119 | |
額外實收資本 | 987,576 | | | 913,581 | |
累計其他綜合損失 | (37,574) | | | (7,866) | |
累計赤字 | (256,176) | | | (167,408) | |
股東權益總額 | 693,946 | | | 738,426 | |
總負債和股東權益 | $ | 1,466,090 | | | $ | 1,480,420 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
JAMF控股公司
簡明合併業務報表
(單位為千,不包括每股和每股金額)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 109,407 | | | $ | 80,718 | | | $ | 211,608 | | | $ | 155,200 | |
服務 | 5,027 | | | 3,929 | | | 8,971 | | | 7,932 | |
許可證 | 1,204 | | | 1,591 | | | 3,317 | | | 3,833 | |
總收入 | 115,638 | | | 86,238 | | | 223,896 | | | 166,965 | |
收入成本: | | | | | | | |
認購成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 20,634 | | | 13,875 | | | 40,536 | | | 25,889 | |
服務成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 3,493 | | | 2,607 | | | 6,600 | | | 5,072 | |
攤銷費用 | 5,265 | | | 2,860 | | | 10,483 | | | 5,637 | |
收入總成本 | 29,392 | | | 19,342 | | | 57,619 | | | 36,598 | |
毛利 | 86,246 | | | 66,896 | | | 166,277 | | | 130,367 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 58,750 | | | 32,617 | | | 105,075 | | | 62,784 | |
研發 | 33,983 | | | 17,203 | | | 58,785 | | | 32,829 | |
一般和行政 | 48,321 | | | 27,508 | | | 73,933 | | | 43,752 | |
攤銷費用 | 7,034 | | | 5,623 | | | 14,063 | | | 11,250 | |
總運營費用 | 148,088 | | | 82,951 | | | 251,856 | | | 150,615 | |
運營虧損 | (61,842) | | | (16,055) | | | (85,579) | | | (20,248) | |
利息支出,淨額 | (641) | | | (167) | | | (1,500) | | | (222) | |
外幣交易損失 | (676) | | | (308) | | | (1,457) | | | (526) | |
所得税前虧損優惠(撥備) | (63,159) | | | (16,530) | | | (88,536) | | | (20,996) | |
所得税優惠(規定) | 20 | | | 63 | | | (232) | | | (60) | |
淨虧損 | $ | (63,139) | | | $ | (16,467) | | | $ | (88,768) | | | $ | (21,056) | |
每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | (0.53) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.74) | | | $ | (0.18) | |
加權平均-用於計算基本和稀釋後每股淨虧損的股票 | 119,941,482 | | | 117,909,720 | | | 119,768,871 | | | 117,649,467 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
JAMF控股公司
簡明綜合全面損失表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨虧損 | $ | (63,139) | | | $ | (16,467) | | | $ | (88,768) | | | $ | (21,056) | |
其他全面虧損: | | | | | | | |
外幣折算調整 | (21,625) | | | — | | | (29,708) | | | — | |
其他綜合損失合計 | (21,625) | | | — | | | (29,708) | | | — | |
綜合損失 | $ | (84,764) | | | $ | (16,467) | | | $ | (118,476) | | | $ | (21,056) | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
JAMF控股公司
簡明合併股東權益報表
(單位為千,不包括份額)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票類別 | | 額外實收 資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計 赤字 | | 股東的 權益 |
| 普普通通 | | | | |
| 股票 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三個月: |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2022年3月31日 | 119,659,455 | | | $ | 119 | | | $ | 930,788 | | | $ | (15,949) | | | $ | (193,037) | | | $ | 721,921 | |
股票期權的行使 | 59,573 | | | 1 | | | 345 | | | — | | | — | | | 346 | |
有限制股份單位的歸屬 | 460,569 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
員工購股計劃下普通股的發行 | 130,450 | | | — | | | 3,419 | | | — | | | — | | | 3,419 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 53,024 | | | — | | | — | | | 53,024 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (21,625) | | | — | | | (21,625) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (63,139) | | | (63,139) | |
平衡,2022年6月30日 | 120,310,047 | | | $ | 120 | | | $ | 987,576 | | | $ | (37,574) | | | $ | (256,176) | | | $ | 693,946 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的三個月: |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2021年3月31日 | 117,705,895 | | | $ | 118 | | | $ | 909,966 | | | $ | — | | | $ | (96,808) | | | $ | 813,276 | |
股票期權的行使 | 544,017 | | | — | | | 3,044 | | | — | | | — | | | 3,044 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 4,106 | | | — | | | — | | | 4,106 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,467) | | | (16,467) | |
平衡,2021年6月30日 | 118,249,912 | | | $ | 118 | | | $ | 917,116 | | | $ | — | | | $ | (113,275) | | | $ | 803,959 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
JAMF控股公司
簡明合併股東權益報表(續)
(單位為千,不包括份額)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票類別 | | 額外實收 資本 | | 累計其他綜合損失 | | 累計 赤字 | | 股東的 權益 |
| 普普通通 | | | | |
| 股票 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的6個月: |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2021年12月31日 | 119,426,064 | | | $ | 119 | | | $ | 913,581 | | | $ | (7,866) | | | $ | (167,408) | | | $ | 738,426 | |
股票期權的行使 | 270,773 | | | 1 | | | 1,542 | | | — | | | — | | | 1,543 | |
有限制股份單位的歸屬 | 482,760 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
員工購股計劃下普通股的發行 | 130,450 | | | — | | | 3,419 | | | — | | | — | | | 3,419 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 69,034 | | | — | | | — | | | 69,034 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (29,708) | | | — | | | (29,708) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (88,768) | | | (88,768) | |
平衡,2022年6月30日 | 120,310,047 | | | $ | 120 | | | $ | 987,576 | | | $ | (37,574) | | | $ | (256,176) | | | $ | 693,946 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的6個月: |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | 116,992,472 | | | $ | 117 | | | $ | 903,116 | | | $ | — | | | $ | (92,219) | | | $ | 811,014 | |
股票期權的行使 | 1,257,440 | | | 1 | | | 7,062 | | | — | | | — | | | 7,063 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 6,938 | | | — | | | — | | | 6,938 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,056) | | | (21,056) | |
平衡,2021年6月30日 | 118,249,912 | | | $ | 118 | | | $ | 917,116 | | | $ | — | | | $ | (113,275) | | | $ | 803,959 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
JAMF控股公司
簡明合併現金流量表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流 | | | |
淨虧損 | $ | (88,768) | | | $ | (21,056) | |
對淨虧損與經營活動提供的現金進行核對的調整: | | | |
折舊及攤銷費用 | 27,784 | | | 19,538 | |
遞延合同費用的攤銷 | 7,859 | | | 5,861 | |
債務發行成本攤銷 | 1,358 | | | 249 | |
非現金租賃費用 | 2,943 | | | 2,398 | |
信貸損失和回報準備金 | 274 | | | (41) | |
基於股份的薪酬 | 69,034 | | | 6,938 | |
遞延税項優惠 | (1,199) | | | (669) | |
對或有對價的調整 | 188 | | | 4,237 | |
其他 | 1,438 | | | 454 | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收貿易賬款 | (17,870) | | | 2,249 | |
應收/應付所得税 | 165 | | | (238) | |
預付費用和其他資產 | (3,851) | | | (2,986) | |
遞延合同成本 | (15,438) | | | (11,848) | |
應付帳款 | 292 | | | 2,284 | |
應計負債 | (3,100) | | | (1,889) | |
遞延收入 | 35,233 | | | 32,627 | |
其他負債 | — | | | (86) | |
經營活動提供的淨現金 | 16,342 | | | 38,022 | |
投資活動產生的現金流 | | | |
收購,扣除收購現金後的淨額 | (4,023) | | | (3,041) | |
購買設備和改善租賃情況 | (2,876) | | | (5,211) | |
其他 | (79) | | | 22 | |
用於投資活動的現金淨額 | (6,978) | | | (8,230) | |
融資活動產生的現金流 | | | |
發債成本 | (50) | | | (530) | |
為要約費用支付的現金 | (80) | | | (243) | |
支付給或有對價的現金 | (4,588) | | | (4,206) | |
支付與收購有關的滯納金 | (200) | | | — | |
行使股票期權所得收益 | 1,543 | | | 7,063 | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (3,375) | | | 2,084 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (790) | | | (259) | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 5,199 | | | 31,617 | |
期初現金及現金等價物 | 177,150 | | | 194,868 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 182,349 | | | $ | 226,485 | |
| | | | | | | | | | | |
現金流量信息的補充披露: | | | |
支付的現金: | | | |
利息 | $ | 371 | | | $ | 6 | |
所得税,扣除退款的淨額 | 751 | | | 832 | |
非現金活動: | | | |
員工購股計劃 | 3,419 | | | — | |
應計但未支付的要約成本 | 44 | | | 300 | |
以經營租賃負債換取的經營租賃資產 | 8,497 | | | (19) | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
JAMF控股公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1。業務陳述和描述的依據
業務説明
我們是蘋果企業管理的標準,我們的雲軟件平臺是全球唯一垂直聚焦的蘋果基礎設施和規模的安全平臺。我們幫助IT和安全團隊自信地保護員工使用的設備、數據和應用程序,同時為員工提供簡單易用的隱私保護技術。有了JAMF的軟件,設備可以在收縮包裝盒中全新地部署到員工手中,在第一次通電時自動設置和個性化,並在設備的整個生命週期中持續管理。我們的客户遍佈世界各地。
列報依據和合並原則
隨附的簡明綜合財務報表,包括本公司及其全資附屬公司的賬目,乃根據公認會計原則及美國證券交易委員會有關中期財務報告的適用規則及規定編制。所有的公司間賬户和交易都已被取消。
未經審計的中期簡明綜合財務資料
截至2022年6月30日的中期簡明綜合資產負債表、截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月的簡明綜合經營表、全面損益表及股東權益表、截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的簡明綜合現金流量表及相關附註均未經審核。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自我們審計後的綜合財務報表,這些報表包括在我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中,該年度報告於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會。隨附的未經審計的簡明綜合財務報表及相關附註應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
該等未經審核的中期簡明綜合財務報表與年度綜合財務報表的編制基準相同,管理層認為,該等財務報表包括公平列報本公司綜合財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有調整。所作的所有調整都是正常的經常性調整。截至2022年6月30日的三個月和六個月的結果不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未來時期的預期結果。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響截至報告日期的已報告資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內已報告的收入和支出金額。這些估計是基於管理層對當前事件和公司未來可能採取的行動的最佳瞭解,包括但不限於收入確認、基於股票的薪酬、佣金、收購資產和在企業合併中承擔的負債的公允價值、有限壽命資產的使用壽命、長期資產的可回收性、使用權資產和租賃負債的價值、預期信貸損失準備、承諾和或有事項,以及所得税會計和遞延税項資產的相關估值扣除。實際結果可能與這些估計不同。
目錄表
JAMF控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
細分市場和地理信息
我們的首席執行官是我們的首席執行官,他審查在綜合基礎上提交的財務信息,以做出運營決策、評估財務業績和分配資源。我們把我們的業務作為一運營部門,因此我們有一可報告的部分。
根據銷售發源地確定的地理區域的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 (1) | | 2022 | | 2021 (1) |
| (單位:千) |
美洲(2) | $ | 79,980 | | | $ | 62,419 | | | $ | 155,129 | | | $ | 121,264 | |
歐洲、中東、印度和非洲 | 27,517 | | | 17,701 | | | 53,514 | | | 33,930 | |
亞太地區 | 8,141 | | | 6,118 | | | 15,253 | | | 11,771 | |
| $ | 115,638 | | | $ | 86,238 | | | $ | 223,896 | | | $ | 166,965 | |
(1)此前按地理區域報告的截至2021年6月30日的三個月和六個月的收入已被修訂,以更正披露中的一個不重要的錯誤。這對總收入沒有影響。
(2)我們在美洲的絕大部分收入來自美國。
注2.重要會計政策摘要
公司在截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中的綜合財務報表附註2中討論了公司的重要會計政策。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,這些政策沒有重大變化。以下內容描述了某些政策的影響。
應收貿易賬款淨額
信貸是在正常的業務過程中向客户提供的,通常有30天的付款期限。應收貿易賬款按扣除備抵後的發票金額入賬。
信貸損失準備是根據預期損失模型計算的,該模型估計了應收貿易賬款預期年限內的損失。該公司根據公司的歷史損失信息、當前和未來的經濟和市場狀況以及對客户賬户餘額的持續審查來估計預期的信貸損失。
當確定餘額無法收回且不再積極收回應收賬款時,本公司將應收賬款從撥備中註銷。這一決定是基於帳户的拖欠、客户的財務狀況和公司的收款經驗。
與我們的應收貿易賬款信貸損失準備有關的活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
期初餘額 | $ | 492 | | | $ | 603 | | | $ | 391 | | | $ | 530 | |
規定 | 140 | | | (100) | | | 262 | | | 56 | |
核銷 | (155) | | | (45) | | | (182) | | | (172) | |
追討以前撇賬的款額 | 2 | | | 22 | | | 8 | | | 66 | |
期末餘額 | $ | 479 | | | $ | 480 | | | $ | 479 | | | $ | 480 | |
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JAMF控股公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
收入確認
該公司應用ASC 606,並遵循五步模型來確定根據ASC 606應確認的適當收入數額。
收入的分類
該公司將收入分為訂閲和非訂閲類別,以將基於期限和可再生的收入與一次性收入分開。訂閲和非訂閲合同安排的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
SaaS訂閲以及支持和維護 | $ | 104,291 | | | $ | 72,121 | | | $ | 200,641 | | | $ | 138,897 | |
內部部署訂閲 | 5,116 | | | 8,597 | | | 10,967 | | | 16,303 | |
訂閲收入 | 109,407 | | | 80,718 | | | 211,608 | | | 155,200 | |
專業服務 | 5,027 | | | 3,929 | | | 8,971 | | | 7,932 | |
永久許可證 | 1,204 | | | 1,591 | | | 3,317 | | | 3,833 | |
非訂閲收入 | 6,231 | | | 5,520 | | | 12,288 | | | 11,765 | |
總收入 | $ | 115,638 | | | $ | 86,238 | | | $ | 223,896 | | | $ | 166,965 | |
合同餘額
如果收入是在開票權利之前確認的,合同資產計入簡明綜合資產負債表中的其他流動資產。合同資產期初和期末餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
期初餘額 | $ | 1,885 | | | $ | 1,186 | | | $ | 1,792 | | | $ | 947 | |
期末餘額 | 1,840 | | | 1,596 | | | 1,840 | | | 1,596 | |
變化 | $ | (45) | | | $ | 410 | | | $ | 48 | | | $ | 649 | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月,與合同資產相關的預期信貸損失撥備並不重要。
合同負債包括確認收入之前的客户賬單。該公司預先向客户開具訂閲、支持和維護以及服務的發票。
合同負債的變化,包括本期間期初合同負債餘額所賺取的收入和本期間新的延期收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
期初餘額 | $ | 292,499 | | | $ | 221,579 | | | $ | 282,128 | | | $ | 205,509 | |
賺取的收入 | (93,199) | | | (66,967) | | | (154,473) | | | (111,398) | |
遞延收入 | 117,652 | | | 83,845 | | | 189,297 | | | 144,346 | |
期末餘額 | $ | 316,952 | | | $ | 238,457 | | | $ | 316,952 | | | $ | 238,457 | |
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(未經審計)
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間,除銷售活動外,我們的合同資產和負債沒有重大變化。
剩餘履約義務
分配給剩餘履約債務的收入是指尚未確認的合同收入,其中包括遞延收入和應開具發票的不可註銷金額。截至2022年6月30日,該公司擁有372.0剩餘的履約債務為百萬美元,其中71預計將確認為後續收入的百分比12月,其餘部分一般預計將在三年之後。
遞延合同成本
銷售佣金以及相關的工資税和退休計劃供款(合稱合同成本)是收購客户合同的增量,當確定受益期大於一年時,採用投資組合方法將其資本化為簡明綜合資產負債表中的遞延合同成本。
2022年和2021年6月30日終了三個月的合同費用攤銷總額為#美元4.1百萬美元和美元3.2分別為100萬美元。2022年和2021年6月30日終了的六個月合同費用攤銷總額為#美元7.9百萬美元和美元5.9分別為100萬美元。
本公司定期審查這些遞延合同成本,以確定是否發生了可能影響這些遞延合同成本受益期的事件或情況變化。有幾個不是截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月錄得減值虧損。
採用新的會計公告
企業合併--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08號,企業合併(主題805),從與客户的合同中核算合同資產和合同負債根據美國會計準則第606條,收購方必須在收購日確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債。一般而言,這一新的指導意見將導致收購方以被收購方記錄的相同金額確認合同資產和合同負債。從歷史上看,這類金額由購置人根據購置款會計按公允價值確認。新的指導方針應前瞻性地適用於在生效日期或之後發生的收購。該標準適用於2022年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未發佈的任何財務報表,允許及早採用,包括在過渡時期採用。該公司於2022年1月1日開始採用新標準。該準則的採用對公司的簡明綜合財務報表沒有任何影響。我們將把新的指導方針應用於未來的收購。
注3.金融工具公允價值
我們根據美國會計準則第820條,在簡明綜合財務報表中按公允價值確認或披露的金融資產和負債及非金融資產和負債按經常性基礎列報。ASC 820將公允價值定義為在計量日期出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。在釐定須按公允價值記錄的資產及負債的公允價值計量時,吾等會考慮我們將進行交易的本金或最有利的市場,以及市場參與者在為資產或負債定價時會使用的基於市場的風險計量或假設,例如固有風險、轉讓限制及信貸風險。
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(未經審計)
ASC 820還建立了公允價值層次結構,將用於計量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個級別。公允價值指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收取的價格或為轉移負債而支付的價格。GAAP建立了一個層次框架,根據計量的重要投入的可觀測性對公允價值進行分類。公允價值層級如下:
第1級:公允價值是使用活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價來確定的。
第2級:公允價值是使用第1級中可直接或間接觀察到的報價以外的投入估算的。
第3級:公允價值是使用對資產或負債的公允價值具有重大意義的不可觀察的輸入來估計的。
按公允價值經常性計量的資產和負債
本公司投資於購買時原始到期日為三個月或以下的貨幣市場基金,這些基金按公允價值經常性計量和記錄。貨幣市場基金根據活躍市場的市場報價進行估值,並歸類於公允價值等級的第一級。
此外,與收購Digita和cmdReporter相關的或有對價按公允價值經常性計量和記錄。與Digita收購相關的或有付款的估計公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型確定的,該模型使用第3級投入,包括關於訂閲服務增長概率和所提供服務的相關定價的假設。訂閲服務增長的可能性以及所提供服務的相關定價的顯著增加(減少)將導致更高(更低)的公允價值計量。與cmdReporter收購相關的或有付款的估計公允價值是使用預計的合同中標確定的,其中使用了第三級投入,包括根據合同在銷售過程中的當前階段對合同成交概率的假設。有關更多信息,請參見注釋4。
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(未經審計)
這些金融工具的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位:千) |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 151,172 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 151,172 | |
現金等價物合計 | $ | 151,172 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 151,172 | |
| | | | | | | |
或有對價: | | | | | | | |
應計負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,700 | | | $ | 5,700 | |
或有對價總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,700 | | | $ | 5,700 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位:千) |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 146,037 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146,037 | |
現金等價物合計 | $ | 146,037 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146,037 | |
| | | | | | | |
或有對價: | | | | | | | |
應計負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,588 | | | $ | 4,588 | |
其他負債 | — | | | — | | | 5,512 | | | 5,512 | |
或有對價總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | 10,100 | |
應收賬款及應付賬款的賬面價值因到期日較短而接近其公允價值,不計入上表。
下表彙總了或有對價的變化,該對價被歸類為第三級:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
期初餘額 | $ | 5,600 | | | $ | 8,799 | | | $ | 10,100 | | | $ | 8,200 | |
加法 | — | | | — | | | — | | | 359 | |
總(收益)損失包括在: | | | | | | | |
淨虧損 | 100 | | | 3,937 | | | 188 | | | 4,237 | |
付款 | — | | | (4,206) | | | (4,588) | | | (4,206) | |
其他 | — | | | (230) | | | — | | | (290) | |
期末餘額 | $ | 5,700 | | | $ | 8,300 | | | $ | 5,700 | | | $ | 8,300 | |
或有對價的公允價值變動計入簡明綜合業務報表的一般費用和行政費用。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的調整主要反映了對訂閲服務增長可能性的最新假設。
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其他金融工具的公允價值計量
下表為未按公允價值計入簡明綜合資產負債表的2026年期票據的賬面淨值及估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 賬面淨值 | | 估計公允價值 | | 賬面淨值 | | 估計公允價值 |
| (單位:千) |
2026年筆記 | $ | 363,265 | | | $ | 317,699 | | | $ | 362,031 | | | $ | 398,044 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,2026年債券的賬面淨值與本金金額之間的差額為373.8百萬美元為未攤銷債務發行成本#美元。10.5百萬美元和美元11.7分別為100萬美元。有關更多信息,請參見注8。2026年債券的估計公允價值被歸類為第2級,是根據2026年債券在報告期內最後一個交易日場外交易市場的報價確定的。
注4.收購
在2022年第一季度,公司完成了二收購以擴展我們的產品和服務。這些收購對我們的簡明合併財務報表來説,無論是單獨的還是總體的,都沒有重大意義。這些收購的總收購價為1美元。4.0100萬美元,這是用手頭的現金支付的。收購價是根據每次收購之日的估計公允價值分配給收購的資產的。撥款包括#美元。0.9百萬美元用於開發技術,估計使用壽命為5.0年份和美元0.1百萬美元轉移到其他資產,剩餘的美元3.0分配給商譽的百萬美元。商譽是不是在所得税方面不能扣減。與收購相關的費用為1美元0.4產生的費用為100萬英鎊。這些費用在簡明綜合業務報表中確認為一般購置費用和行政費用。
漫遊者
2021年7月1日,公司完成對Wandera的收購。Wandera在零信任雲安全和移動設備訪問方面處於領先地位。作為蘋果首屈一指的統一雲安全提供商,Wandera擴展了公司為企業提供的安全產品。在公司現有能力的基礎上,Wandera增加了ZTNA、移動威脅防禦和數據策略功能,以確保移動員工可以簡單、安全地訪問他們需要的網絡資源,同時遵守組織政策並降低移動費用。此次收購使公司處於獨特的地位,幫助IT和安全團隊自信地保護移動員工使用的設備、數據和應用程序,同時通過公司強大且可擴展的Apple企業管理平臺擴展預期的Apple體驗。
根據合併協議的條款,公司收購了100%的有投票權股權,並支付了總計#美元的現金對價。409.3百萬美元。總對價包括首期付款#美元。359.3成交和遞延對價為百萬美元50.0百萬美元,以美元支付25.02021年10月1日和2021年12月15日的百萬增量。首期付款為#美元359.3百萬美元,包括$0.7100萬美元,作為完成交易後的真實調整以及收購日期一年內提出的賠償要求的部分擔保。扣留的金額是在2021年第四季度公佈的。此次收購最初的資金來源是手頭的現金和2021年定期貸款安排下的借款。
本公司根據美國會計準則第805條的規定,採用企業合併會計處理的收購方法對此次收購進行會計處理。因此,購買價是根據收購之日的估計公允價值分配給收購的資產和承擔的負債的。根據公認會計原則,公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。任何剩餘的購買價格都記錄為商譽。購買價格的分配要求管理層在確定所購資產和承擔的負債的公允價值時作出重大估計,特別是無形資產的公允價值。這些估計包括但不限於:
•來自認購合同和收購的已開發技術的未來預期現金流;
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(未經審計)
•歷史和預期的客户流失率和預期的收入增長;
•適用於收購的已開發技術平臺的特許權使用費;
•陳舊曲線和其他有用壽命假設,如收購的無形資產在公司提供的產品中的時間段和預期用途;
•貼現率;以及
•不確定的税收狀況和與税收相關的估值免税額。
2022年第二季度,該公司完成了對Wandera收購的收購會計處理。下表彙總了購置價對所購資產和承擔的負債的估計公允價值的最終分配,並反映了所有計算法期間的調整(以千計):
| | | | | |
收購的資產: | |
現金和現金等價物 | $ | 9,605 | |
應收貿易賬款淨額 | 3,882 | |
預付費用 | 900 | |
其他流動資產 | 426 | |
設備和租賃改進,淨值 | 58 | |
收購的無形資產 | 102,050 | |
經營性租賃資產 | 1,474 | |
遞延税項資產 | 918 | |
承擔的負債: | |
應付帳款 | (788) | |
應計負債 | (3,464) | |
應付所得税 | (94) | |
遞延收入 | (5,200) | |
經營租賃負債 | (1,474) | |
遞延税項負債 | (9,374) | |
商譽 | 310,356 | |
購買總對價 | $ | 409,275 | |
於2021年第四季度,本公司錄得計量期調整,包括增加其他流動資產#美元0.4100萬美元,遞延税項資產增加#美元0.1100萬美元,導致商譽減少#美元0.5百萬美元。這些調整與獲得的關於截至購置日存在的事實和情況的新信息有關。其他流動資產的增加與英國可退還的研發税收抵免有關。
商譽指購買代價超過相關可確認淨資產公允價值的部分。此次收購中確認的商譽主要歸因於互補產品、客户和地區的銷售機會以及交叉銷售機會方面的預期協同效應。商譽是不是在所得税方面不能扣減。
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(未經審計)
所購入的可確認無形資產的估計使用年限和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 使用壽命 | | 總價值 |
| | | (單位:千) |
發達的技術 | 6.5年份 | | $ | 60,500 | |
客户關係 | 11.0年份 | | 35,600 | |
訂單積壓 | 2.5年份 | | 3,800 | |
競業禁止 | 2.5年份 | | 1,750 | |
商標 | 3.0年份 | | 400 | |
可確認無形資產總額 | | | $ | 102,050 | |
取得的無形資產的加權平均使用年限為7.8好幾年了。
開發的技術代表了Wandera產品以及支持Wandera客户的平臺的基本功能的估計公允價值。客户關係代表與Wandera客户的潛在關係的估計公允價值。訂單積壓代表Wandera客户現有訂單積壓的估計公允價值。競業禁止協議是指從Wandera收購的競業禁止協議的估計公允價值。商標代表Wandera品牌的估計公允價值。
CmdReporter
2021年2月26日,本公司與cmdSecurity簽訂了一項資產購買協議,以收購某些cmdSecurity資產,包括cmdReporter,這是一套專門為MacOS構建的安全和合規工具。最終的購買總價約為$。3.4百萬美元,其中包括現金對價#美元3.0百萬美元和或有代價$0.4百萬美元。收購價格是根據收購之日的估計公允價值分配給收購的資產的。撥款包括#美元。2.6百萬美元用於開發技術,估計使用壽命為5.0年份和美元0.4100萬美元用於知識產權研發,剩餘的美元0.4分配給商譽的百萬美元。知識產權研發於2022年第一季度完成,並在其估計使用壽命為5.0好幾年了。
迪吉塔
於2019年,本公司就購買Digita尚未持有的會員權益記錄或有代價。最高或有對價為$15.0如果收購的業務在2022年12月31日之前達到一定的收入里程碑,將達到100萬美元。被收購的業務達到最低收入里程碑,導致公司支付現金#美元4.6百萬美元和美元4.22022年第一季度和2021年第二季度分別向被收購企業的前所有者支付100萬歐元。如果被收購的業務繼續達到收入里程碑,將在302022年12月31日。關於或有對價公允價值的更多信息,見附註3。
注5.商譽和其他無形資產
商譽的賬面金額變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
商譽,期初 | $ | 841,984 | | | $ | 541,850 | | | $ | 845,734 | | | $ | 541,480 | |
獲得的商譽 | — | | | — | | | 3,014 | | | 370 | |
外幣折算調整 | (18,313) | | | — | | | (25,077) | | | — | |
商譽,期末 | $ | 823,671 | | | $ | 541,850 | | | $ | 823,671 | | | $ | 541,850 | |
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(未經審計)
除商譽外的無形資產的賬面價值和累計攤銷總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 使用壽命 | | 總價值 | | 累計 攤銷 | | 淨載運 價值 | | 加權的- 平均值 剩餘 使用壽命 |
| (單位:千) |
商標 | 3 - 8年份 | | $ | 34,652 | | | $ | 19,988 | | | $ | 14,664 | | | 3.3年份 |
客户關係 | 2 ‑ 12年份 | | 247,507 | | | 86,183 | | | 161,324 | | | 7.8年份 |
發達的技術 | 5 - 6.5年份 | | 111,415 | | | 56,869 | | | 54,546 | | | 4.9年份 |
競業禁止 | 2 - 3年份 | | 1,588 | | | 649 | | | 939 | | | 1.6年份 |
訂單積壓 | 2.5年份 | | 3,533 | | | 1,449 | | | 2,084 | | | 1.5年份 |
無形資產總額 | | | $ | 398,695 | | | $ | 165,138 | | | $ | 233,557 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 使用壽命 | | 總價值 | | 累計 攤銷 | | 淨載運 價值 | | 加權的- 平均值 剩餘 使用壽命 |
| (單位:千) |
商標 | 3 - 8年份 | | $ | 34,690 | | | $ | 17,788 | | | $ | 16,902 | | | 3.8年份 |
客户關係 | 2 ‑ 12年份 | | 249,495 | | | 75,600 | | | 173,895 | | | 8.3年份 |
發達的技術 | 5 - 6.5年份 | | 116,193 | | | 47,142 | | | 69,051 | | | 5.1年份 |
競業禁止 | 2 - 2.5年份 | | 1,797 | | | 439 | | | 1,358 | | | 2.0年份 |
訂單積壓 | 2.5年份 | | 3,745 | | | 758 | | | 2,987 | | | 2.0年份 |
應攤銷的無形資產總額 | | | 405,920 | | | 141,727 | | | 264,193 | | | |
知識產權研發 | 不定 | | 400 | | | — | | | 400 | | | |
無形資產總額 | | | $ | 406,320 | | | $ | 141,727 | | | $ | 264,593 | | | |
上表中的總值包括累計外幣換算調整數$(10.4)百萬元及(2.1)分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。上表中的累計攤銷包括累計外幣折算調整數$(1.0),截至2022年6月30日。累計攤銷的累計外幣換算調整為不截至2021年12月31日的材料。
攤銷費用為$12.3百萬美元和美元8.5截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為100萬美元和24.5百萬美元和美元16.9截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。
那裏 是不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的商譽減值。有幾個不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內對無形資產的重大減值。
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(未經審計)
注6.租契
與公司經營租賃有關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租契 | | 資產負債表分類 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | (單位:千) |
資產 | | | | | | |
經營性租賃資產 | | 其他資產 | | $ | 27,100 | | | $ | 21,600 | |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
經營租賃負債--流動負債 | | 應計負債 | | $ | 5,951 | | | $ | 5,251 | |
經營租賃負債--非流動負債 | | 其他負債 | | 23,829 | | | 20,086 | |
經營租賃負債總額 | | | | $ | 29,780 | | | $ | 25,337 | |
截至2022年6月30日,公司的經營租賃負債到期日如下:
| | | | | | | | |
| | 經營租約 |
| | (單位:千) |
截至12月31日的年度: | | |
2022年(剩餘6個月) | | $ | 3,268 | |
2023 | | 7,204 | |
2024 | | 6,208 | |
2025 | | 4,581 | |
2026 | | 4,585 | |
此後 | | 7,148 | |
租賃付款總額 | | 32,994 | |
減去:推定利息 | | 3,214 | |
租賃負債現值合計 | | $ | 29,780 | |
注7.承付款和或有事項
託管服務和其他支持軟件協議
2022年第二季度,該公司與無關的一方簽訂了經修訂的託管服務合同,其中包括一筆不可撤銷的承付款#美元。100.0在接下來的一年中三年。先前協定下的任何剩餘承付款在經修正的協定生效之日終止。
或有事件
本公司可能不時受到各種索賠、指控和訴訟。當負債很可能已經發生並且損失金額可以合理估計時,公司記錄負債。公司為某些行為提供保險,並相信此類索賠、收費或訴訟的解決不會對公司的財務狀況、經營結果或流動性產生實質性影響。該公司擁有不是截至2022年6月30日或2021年12月31日的或有負債。
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注8.債務
可轉換優先票據
2021年9月17日,該公司發行了美元373.8百萬 本金總額0.125%2026非公開發行的票據。截至2022年6月30日,允許2026年債券持有人轉換的條件尚未滿足。
下表列出了與2026年期票據有關的利息支出:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 June 30, 2022 | | 截至六個月 June 30, 2022 |
| (單位:千) |
合同利息支出 | $ | 117 | | | $ | 234 | |
發行成本攤銷 | 617 | | | 1,234 | |
2026年債券的實際利率為0.81截至2022年6月30日的三個月和六個月。有關公司2026年票據的更多信息,請參見附註3。
信貸協議
2020年信貸協議規定2020年循環信貸安排為#美元。150.0百萬美元,在特定情況下可增加或減少,金額為$25.0百萬信用證昇華和一美元50.0百萬替代貨幣昇華。此外,2020年信貸協議規定,公司有能力申請增量定期貸款,最低金額為#美元。5.0每一家工廠一百萬美元。2020年信貸協議到期日為2025年7月27日。2020年信貸協議包含慣例陳述和保證、肯定契約、報告義務、消極契約和違約事件。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我們都遵守了這些公約。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我們都有1.0在我們2020年的循環信貸安排下,未償還的信用證達百萬美元。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,與2020年信貸協議相關的債務發行成本為0.8百萬美元和美元0.9百萬美元分別計入簡明綜合資產負債表中的其他資產。
與2021年7月1日完成對Wandera的收購有關,公司簽訂了信貸協議修正案,修訂了公司2020年的信貸協議。《信貸協議修正案》規定了2021年定期貸款安排,這是一項新的364本金總額為美元的天期定期貸款安排250.02,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的條款及條件與本公司現有的2020年循環信貸安排基本相同。本公司於2021年9月23日以發行及出售2026年債券所得款項償還2021年定期貸款本金。
注9.基於股份的薪酬
公司的股權激勵計劃規定向符合條件的公司員工、非員工董事和顧問授予各種基於股票的獎勵。此外,公司還向符合條件的員工提供員工股票購買計劃。
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(未經審計)
公司確認所有股權安排的基於股票的薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 2,061 | | | $ | 344 | | | $ | 4,016 | | | $ | 668 | |
服務 | 313 | | | 75 | | | 617 | | | 152 | |
銷售和市場營銷 | 13,811 | | | 1,088 | | | 19,670 | | | 1,930 | |
研發 | 10,631 | | | 1,153 | | | 14,490 | | | 1,931 | |
一般和行政 | 26,208 | | | 1,446 | | | 30,241 | | | 2,257 | |
| $ | 53,024 | | | $ | 4,106 | | | $ | 69,034 | | | $ | 6,938 | |
股權激勵計劃
根據2020年計劃,可供發行的普通股最高股數為24,256,740截至2022年1月1日的股票. As of June 30, 2022, 14,143,905根據2020年計劃,普通股保留用於額外的贈與。截至2022年6月30日,128,928普通股保留用於2017年期權計劃下的額外授予。公司以前授予的所有股票期權的行權價都高於或等於授予日公司普通股的估計公允市場價值。不是在截至2022年6月30日的六個月內授予了期權。
退貨目標選項
下表彙總了截至2022年6月30日的六個月的退貨目標選項活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年) | | 集料 固有的 價值 (單位:千) |
未清償,2021年12月31日 | 3,687,664 | | | $ | 6.75 | | | 6.8 | | $ | 115,278 | |
授與 | — | | | — | | | | | — | |
已鍛鍊 | (16,229) | | | 5.49 | | | | | 318 | |
沒收 | — | | | — | | | | | — | |
未償還,2022年6月30日 | 3,671,435 | | | $ | 6.76 | | | 6.3 | | $ | 66,140 | |
可於2022年6月30日行使的期權 | 3,671,435 | | | $ | 6.76 | | | 6.3 | | $ | 66,140 | |
已歸屬或預計於2022年6月30日歸屬 | 3,671,435 | | | $ | 6.76 | | | 6.3 | | $ | 66,140 | |
上表中的內在價值合計是期權持有人如果在期間的最後一天行使期權時本應收到的內在價值總額。對2022年6月27日未償還的回報目標期權進行了修改,使這些期權被視為截至2022年6月30日完全歸屬。這一修改的結果是確認#美元。33.0截至2022年6月30日的三個月內,基於股票的薪酬支出為100萬美元。的確有不是截至2022年6月30日,與這些回報目標選項相關的剩餘未確認補償費用。截至2022年6月30日止六個月內,歸屬回報目標期權的總公平價值為$33.0百萬美元。
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基於服務的選項
下表彙總了截至2022年6月30日的六個月的基於服務的選項活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年) | | 集料 固有的 價值 (單位:千) |
未清償,2021年12月31日 | 1,643,266 | | | $ | 5.68 | | | 6.1 | | $ | 53,129 | |
授與 | — | | | — | | | | | — | |
已鍛鍊 | (254,544) | | | 5.71 | | | | | 7,937 | |
沒收 | — | | | — | | | | | — | |
未償還,2022年6月30日 | 1,388,722 | | | $ | 5.67 | | | 5.6 | | $ | 26,520 | |
可於2022年6月30日行使的期權 | 1,273,921 | | | $ | 5.51 | | | 5.4 | | $ | 24,533 | |
已歸屬或預計於2022年6月30日歸屬 | 1,388,722 | | | $ | 5.67 | | | 5.6 | | $ | 26,520 | |
上表中的內在價值合計是期權持有人如果在期末最後一天行使期權,將會收到的內在價值總額。基於服務的選項被授予四年使用25歸屬百分比一年授予後,其餘部分按季度按比例歸屬。截至2022年6月30日止六個月內,基於服務之期權之總公平價值為$0.4百萬美元。有一塊錢0.6與基於服務的期權相關的未確認薪酬支出,預計將在加權平均期間確認1.2截至2022年6月30日。公司在行使基於服務的期權時發行新股。根據公司的期權計劃,所有未償還的基於服務的期權的行使價等於授予日公司股票的公允價值。所有獎勵在以下日期後到期10好幾年了。
限售股單位
截至2022年6月30日的六個月,RSU活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 單位 | | 加權平均授予日期公允價值(每股) |
未清償,2021年12月31日 | 6,890,938 | | | $ | 31.59 | |
授與 | 2,978,456 | | | 29.12 | |
既得 | (482,760) | | | 34.57 | |
被沒收 | (286,591) | | | 30.82 | |
未償還,2022年6月30日 | 9,100,043 | | | $ | 30.64 | |
2020年計劃下的RSU通常按比例授予四年。有一塊錢240.5與未歸屬RSU相關的未確認補償費用,預計將在加權平均期間確認3.3截至2022年6月30日。於截至2022年6月30日止六個月內歸屬的總公平價值為$16.7百萬美元。
長期激勵計劃
2021年第三季度,該公司為獲得LTIP獎勵的員工提供了根據2020年計劃將這些獎勵轉換為RSU的機會。在轉換時,50立即歸屬的RSU的百分比和剩餘的50%vest on the一年授予日的週年紀念,前提是員工在授予日之前仍繼續受僱於本公司。所有選擇將其未償還的LTIP補助金轉換為RSU的員工,導致補助金總額為413,234股份。
將以前未支付的長期信託基金贈款轉換為預算資源單位,結果確認了#美元。3.2截至2022年6月30日的六個月內,基於股票的薪酬支出為100萬美元。未歸屬RSU的費用在歸屬期間以直線方式確認。
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員工購股計劃
截至2022年6月30日,應員工要求,公司已扣留美元1.3根據2021年ESPP購買普通股的合格員工薪酬,包括在簡明綜合資產負債表的應計負債中。
As of June 30, 2022, 4,063,810根據2021年ESPP,普通股保留供未來發行。在截至2022年6月30日的六個月內,公司員工購買了130,4502021年ESPP下的普通股,收購價為$26.18每股。該公司的總收益為$3.4在截至2022年6月30日的六個月內,
於2022年5月2日開始的2021年優先股計劃發售期間的平均授出日期公允價值為9.22每股。該公司在布萊克-斯科爾斯期權定價模型中使用了以下假設來估計公允價值:
| | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月零六個月 |
預期期限 | 0.5年份 |
預期波動率 | 60.05% |
無風險利率 | 1.49% |
預期股息收益率 | —% |
有一塊錢0.9與2021年ESPP相關的未確認補償費用,預計將在四個月 as of June 30, 2022.
注10.每股淨虧損
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位為千,不包括每股和每股金額) |
分子: | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (63,139) | | | $ | (16,467) | | | $ | (88,768) | | | $ | (21,056) | |
分母: | | | | | | | |
加權平均-用於計算基本和稀釋後每股淨虧損的股票 | 119,941,482 | | | 117,909,720 | | | 119,768,871 | | | 117,649,467 | |
每股基本和攤薄淨虧損 | $ | (0.53) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.74) | | | $ | (0.18) | |
每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。由於我們已經報告了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的淨虧損,用於計算每股普通股稀釋淨虧損的股份數量與用於計算每股普通股基本淨虧損的股份數量相同,因為如果計算在內,潛在稀釋股票將是反稀釋的。
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(未經審計)
下列可能稀釋的已發行證券已被排除在稀釋加權平均已發行股票的計算之外,因為這些證券由於報告的損失而具有反稀釋影響:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2022 | | 2021 |
未償還股票期權 | 5,060,157 | | | 5,977,050 | |
未歸屬的限制性股票單位 | 9,100,043 | | | 3,093,800 | |
與2026年發行的債券有關的股份 | 7,475,897 | | | — | |
根據2021年ESPP承諾的股份 | 188,533 | | | — | |
潛在攤薄證券總額 | 21,824,630 | | | 9,070,850 | |
Note 11. 所得税
本公司截至2022年及2021年6月30日止三個月的實際税率為0.0%和0.4%。截至2022年6月30日的三個月的實際税率與法定税率不同,主要是由於估值免税額的影響。截至2022年6月30日的三個月的實際税率受美元影響0.9百萬美元的離散所得税支出。本公司截至2022年及2021年6月30日止三個月的年度有效税率為1.4%和(0.5)%。
本公司於截至2022年及2021年6月30日止六個月的實際税率為(0.3)%。截至2022年6月30日的六個月的實際税率與法定税率不同,主要是由於估值免税額的影響。截至2022年6月30日的六個月的實際税率受美元影響1.5百萬美元的離散所得税支出。
注12.關聯方交易
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司應計美元0.8百萬美元和美元1.5分別與JNGF認捐有關的100萬美元,包括在簡明綜合資產負債表的應計負債內。本公司可在正常業務過程中與大股東或董事或高級管理人員兼任本公司董事或高級管理人員的其他公司進行交易。本公司按慣例條款進行這些交易。
Vista是一家總部位於美國的投資公司,控制着之前擁有該公司多數股權的基金。2021年,Vista出售了其在該公司的部分投資,使其基金在2022年6月30日不再擁有該公司的多數股份。然而,根據ASC 850,Vista被視為關聯方,因為它仍然是公司的主要所有者。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內,沒有與Vista或其附屬公司進行任何重大交易。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含受風險和不確定因素影響的前瞻性陳述。本季度報告10-Q表中除有關歷史事實的陳述外,其他所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述提供了與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務有關的當前預期和預測。你可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關這一事實來識別前瞻性陳述。這些陳述可能包括諸如“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“可能”、“將”、“應該”、“可能有”、“可能”等詞語,以及與任何關於未來經營或財務業績或其他事件的時間或性質的討論有關的其他類似含義的詞語和術語。例如,我們做出的所有與我們的估計和預計成本、支出、現金流、增長率和財務結果有關的陳述,或我們對未來運營、增長計劃或戰略的計劃和目標,都是前瞻性陳述。所有前瞻性陳述都會受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與我們預期的大不相同,包括:
•宏觀經濟和市場狀況對我們運營的影響,包括通脹加劇、增長放緩或衰退、財政和貨幣政策變化、利率上升、匯率波動、供應鏈挑戰以及持續的新冠肺炎疫情的影響;
•客户對蘋果的不滿或其他影響蘋果服務和設備的負面事件的潛在影響,以及企業未能採用蘋果產品;
•蘋果和其他第三方在特性和功能方面的變化對我們的工程重點或產品開發工作的潛在不利影響;
•我們與蘋果持續關係的變化;
•我們不是與蘋果公司任何排他性協議或安排的一方;
•我們在一定程度上依賴渠道合作伙伴銷售和分銷我們的產品;
•我們通過研發努力成功開發新產品或大幅提升現有產品的能力;
•我們繼續吸引新客户的能力;
•我們留住現有客户的能力;
•我們向現有客户銷售附加功能的能力;
•我們有能力正確估計市場機會和預測市場增長;
•與未能繼續保持我們最近的增長速度相關的風險;
•我們收入的很大一部分依賴於我們的一種產品;
•我們擴大業務規模和管理開支的能力;
•我們有能力改變我們的定價模式,如果有必要的話,以贏得競爭;
•我們的雲服務因任何中斷、容量限制或託管我們的雲服務的第三方數據中心(包括AWS)的幹擾而延遲或中斷的影響;
•我們有能力履行訂閲協議下的服務級別承諾;
•我們維護、提升和保護我們品牌的能力;
•我們維持企業文化的能力;
•JAMF Nation在我們擴大業務的過程中蓬勃發展的能力;
•發佈在JAMF Nation上的不準確、不完整或誤導性內容的潛在影響;
•我們提供高質量支持的能力;
•與收購和資產剝離相關的風險和不確定性(例如我們對Wandera的收購);
•我們能夠預測和響應快速發展的技術趨勢和客户不斷變化的需求;
•我們與現有公司和新公司競爭的能力;
•不利的一般和特定行業的經濟和市場狀況的影響;
•減少資訊科技開支的影響;
•我們吸引和留住高素質人才的能力;
•與客户面臨的競爭挑戰相關的風險;
•我們的銷售週期往往很長且不可預測的影響;
•與向新的和現有的企業客户銷售相關的風險;
•我們發展和擴大我們的市場和銷售能力的能力;
•與免費試用和其他入站、引導型銷售策略相關的風險;
•合同中與賠償條款相關的風險;
•我們的管理團隊管理上市公司的經驗有限;
•與網絡安全事件相關的風險;
•產品中真實或可感知的錯誤、故障或錯誤的影響;
•普遍中斷對數據傳輸的影響;
•與嚴格和不斷變化的隱私法律、法規和標準以及與數據隱私和安全相關的信息安全政策和合同義務相關的風險;
•與知識產權侵權、挪用或其他索賠相關的風險;
•我們對第三方軟件和知識產權許可證的依賴;
•我們獲得、保護、執行和維護我們的知識產權和專有權利的能力;
•與我們在產品中使用開源軟件相關的風險;
•與我們的債務相關的風險,包括我們有能力籌集必要的資金,以結算我們的可轉換優先票據的轉換,在根本變化時回購我們的可轉換優先票據,或在到期時以現金償還我們的可轉換優先票據;
•與全球事件相關的風險(如俄羅斯入侵烏克蘭和相關制裁);以及
•在“風險因素”一節和截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中其他地方披露的其他因素,以及我們隨後的Form 10-Q季度報告補充的因素。
我們的許多前瞻性陳述來自我們的運營預算和預測,這些預算和預測是基於許多詳細的假設。雖然我們相信我們的假設是合理的,但我們警告説,預測已知因素的影響是非常困難的,我們不可能預測可能影響我們實際結果的所有因素。可能導致實際結果與我們的預期大不相同的重要因素或警告性聲明,在我們的Form 10-K年度報告中的“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及在我們隨後的Form 10-Q季度報告中的“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”項下披露。歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性聲明,都明確地受到這些警示聲明以及我們在美國證券交易委員會的其他備案文件和公共通信中不時做出的其他警示聲明的限制。您應該在這些風險和不確定性的背景下評估所有前瞻性陳述。
我們提醒您,上面提到的重要因素可能並不包含對您重要的所有因素。此外,我們不能向您保證,我們將實現我們預期或預期的結果或事態發展,或者即使實質上實現了,也不能保證它們將以我們預期的方式導致後果或影響我們或我們的運營。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出。除非法律另有要求,否則我們不承擔因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析總結了影響本公司截至下述期間的綜合經營業績、財務狀況、流動性和現金流的重要因素。以下討論和分析應與我們的簡明綜合財務報表和本Form 10-Q季度報告中其他部分的相關附註以及我們的綜合財務報表和截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的相關附註一起閲讀。討論包含前瞻性陳述,這些陳述基於管理層的信念,以及管理層所做的假設和目前可獲得的信息。由於各種因素的影響,實際結果可能與前瞻性陳述中討論或暗示的內容大不相同,這些因素包括在本Form 10-Q季度報告、截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度報告以及隨後的Form 10-Q季度報告中,特別是在題為“風險因素”和“前瞻性陳述”的章節中討論的內容。
概述
我們是蘋果企業管理的標準,我們的雲軟件平臺是全球唯一垂直聚焦的蘋果基礎設施和規模的安全平臺。我們幫助IT和安全團隊自信地保護員工使用的設備、數據和應用程序,同時為員工提供簡單易用的隱私保護技術。有了JAMF的軟件,設備可以在收縮包裝盒中全新地部署到員工手中,在第一次通電時自動設置和個性化,並在設備的整個生命週期中持續管理。
JAMF成立於2002年,大約在同一時間,蘋果正在引領一場行業轉型。蘋果通過專注於創造卓越的消費者體驗,改變了人們獲取和使用技術的方式。隨着Mac、iPod、iPhone和iPad等革命性產品的發佈,蘋果打造了世界上最有價值的品牌,並在日常生活中變得無處不在。
我們通過主要專注於成為蘋果在企業中的領先解決方案來建立我們的公司,因為我們相信,由於蘋果的廣泛設備,再加上當今勞動力人口結構的變化和他們對蘋果的強烈偏好,蘋果將在本十年結束時成為企業中第一大設備生態系統。我們相信,在蘋果做得最好的企業管理提供商有朝一日會成為企業領導者,而JAMF最適合這種領導地位。通過與蘋果的長期合作關係,我們積累了豐富的蘋果技術經驗和專業知識,使我們有能力全面、快速地利用和擴展蘋果產品、操作系統和服務的功能。這種專業知識使我們能夠在蘋果提供新的創新和操作系統發佈的那一刻就為它們提供全面的支持。這種專注使我們能夠在企業中創造一流的用户體驗。
我們通過訂閲模式、通過直銷團隊、在線以及通過包括Apple在內的渠道合作伙伴間接銷售我們的SaaS解決方案。我們的多維入市模式和雲部署產品使我們能夠通過我們的軟件解決方案接觸到世界各地的大大小小的所有組織。因此,隨着蘋果在企業中的勢頭繼續增強,我們的客户羣繼續快速增長和擴大。
2021年7月1日,我們完成了對Wandera的收購,Wandera是移動設備零信任雲安全和訪問領域的領先者,擴大了我們在蘋果企業管理領域的領先地位。此次收購使我們處於獨特的地位,可以幫助IT和安全團隊保護設備、數據和應用程序,同時通過市場上最強大和最具可擴展性的蘋果企業管理平臺擴展預期的Apple體驗。
影響我們業績的關鍵因素
我們過去的財務業績一直是,我們預計未來的財務業績將是由我們的能力推動的:
吸引新客户。我們吸引新客户的能力取決於許多因素,包括我們定價和解決方案的有效性、我們競爭對手產品的功能和定價、我們營銷努力的有效性、我們渠道合作伙伴在銷售、營銷和部署我們軟件解決方案方面的有效性,以及面向中小企業和企業的設備和服務市場的增長。維持我們的增長需要新客户繼續採用我們的平臺。我們打算繼續投資於建立品牌知名度,因為我們進一步深入我們的
可定位的市場。我們打算通過繼續在我們的直銷和營銷方面進行重大和有針對性的投資來擴大我們的客户基礎,以吸引新客户,並推動人們對我們的軟件解決方案的更廣泛認識。
在我們的客户羣中進行擴張。我們在現有客户羣中增加收入的能力取決於許多因素,包括他們對我們的軟件解決方案和支持的滿意度、我們競爭對手產品的功能和定價,以及我們通過開發新產品和功能並解決其他使用案例來有效增強我們平臺的能力。我們的客户通常會從一開始的小規模部署開始,然後在意識到我們的平臺的好處後,在企業中更廣泛地使用他們的產品。我們相信,我們的“土地和擴張”業務模式使我們能夠有效地增加現有客户羣的收入。我們打算繼續投資於提高人們對我們的軟件解決方案的認識,創建更多的用例,並開發更多的產品、特性和功能,我們認為這些都是擴大我們現有客户羣對我們的軟件解決方案的使用的重要因素。我們相信,我們以美元為基礎的淨留存率證明瞭我們有能力保留和擴大現有客户羣對我們軟件解決方案的使用。
保持產品創新和技術領先。我們的成功取決於我們保持產品創新和技術領先的能力,以保持我們的競爭優勢。我們相信,我們已經建立了一個高度差異化的平臺,我們打算通過額外的創新進一步擴大我們平臺的採用。雖然我們JAMF Pro產品的訂閲銷售佔我們收入的大部分,但我們打算繼續投資於構建更多的產品、特性和功能,以擴展我們的功能,並促進我們的平臺擴展到新的使用案例。我們未來的成功取決於我們成功地開發、營銷和向新老客户銷售更多產品的能力。例如,2018年,我們推出了JAMF Connect,為用户提供使用單一身份到企業資源的無縫連接;2019年,我們推出JAMF Protect,通過定製的遠程監控和威脅檢測和防禦,將Apple的安全和隱私模型擴展到企業團隊,從而為MacOS團隊創造了前所未有的可見性。2021年7月,我們完成了對Wandera的收購,這增強了我們的蘋果企業管理平臺,並加強了我們在安全和移動領域的地位,帶來了擴張的機會。Wandera解決方案包括JAMF威脅防禦、JAMF數據策略和JAMF專用訪問,這些解決方案使我們能夠獨一無二地定位於應對數字轉型、遠程工作和ZTNA的趨勢。
繼續投資於增長。我們為增長進行有效投資的能力取決於許多因素,包括我們用收入增長抵消運營費用預期增長的能力,我們高效或有效地將研發預算用於引人注目的創新和技術的能力,我們準確預測成本的能力,以及我們在員工人數擴大時保持企業文化的能力。我們計劃繼續投資我們的業務,這樣我們就可以利用我們的市場機會。我們打算擴大我們的銷售團隊,以擴大我們的中端市場和企業客户的規模,並吸引新客户。我們希望繼續在營銷方面進行有重點的投資,以提高品牌知名度,並提高我們客户獲取模式的有效性。我們還打算繼續增加我們的研發團隊的員工人數,以開發新的和改進的產品、特性和功能。雖然這些投資可能會增加我們的運營費用,從而在短期內對我們的運營業績產生不利影響,但我們相信它們將為我們的長期增長做出貢獻。
繼續進行國際擴張。我們在任何地區的國際增長將取決於我們有效實施我們的業務流程和市場進入戰略的能力、我們適應市場或文化差異的能力、總體競爭格局、我們投資於我們的銷售和營銷渠道的能力、各地區設備和服務的成熟度和增長軌跡,以及我們的品牌知名度和認知。我們計劃繼續對我們的國際銷售和營銷渠道進行投資,以利用這個市場機會,同時根據當地市場動態完善我們的入市方法。雖然我們相信,隨着國際市場對JAMF認識的提高,全球對我們平臺的需求將會增加,但我們在國際上開展業務的能力將需要相當大的管理層關注和資源,並面臨着在多語言、文化、海關、法律和監管體系(包括數據傳輸和隱私方面)、替代糾紛體系和商業市場的環境中支持不斷增長的業務的特殊挑戰。此外,全球對我們平臺的需求和我們國際業務的增長取決於蘋果產品在國際市場上的市場採用率。我們對Wandera的收購進一步擴大了我們的國際影響力。Wandera是一家全球性公司,在倫敦、布爾諾和舊金山設有重要辦事處。
通過我們的合作伙伴網絡增強我們的產品。我們的成功不僅取決於我們在創新、擴展和直接接觸更多客户方面的獨立努力,也取決於我們的合作伙伴能否繼續在企業中獲得份額。我們以用户為中心,併成為關鍵技術之間的橋樑--蘋果和微軟就是兩個例子--我們覺得我們可以幫助其他市場參與者利用JAMF的力量為企業用户提供更多服務。我們將繼續投資於與我們現有的關鍵合作伙伴的關係,培育和發展新的關係,並這樣做
全球範圍內。我們將繼續投資開發“+1”解決方案和工作流程,幫助將我們的軟件解決方案與其他公司提供的解決方案聯繫在一起。
關鍵業務指標
除了我們的GAAP財務信息,我們還審查幾個運營和財務指標,包括以下關鍵指標,以評估我們的業務,衡量我們的業績,識別影響我們業務的趨勢,制定業務計劃,並做出戰略決策。
設備數量
我們相信,我們在軟件平臺上增加設備數量的能力是我們業務增長和未來商機的關鍵指標。我們將任何特定期間結束時的設備定義為客户擁有的設備,根據有效訂閲或支持和維護協議,該設備至少擁有一個JAMF產品,或者具有合理的續訂概率。我們將任何特定期間結束時的客户定義為截至測量日期至少有一項有效訂閲或支持和維護協議的實體,或具有合理續訂可能性的實體。當我們將單獨開具發票的每個實體、子公司、部門或部門視為單個客户時,具有使用我們平臺的獨立子公司、部門或部門的單個組織可能代表多個客户。如果客户通過我們的渠道合作伙伴訂閲我們的平臺,每個最終客户將單獨計算。一個客户可能在一臺設備上有多個JAMF產品,但我們仍然只會將其算作一臺設備。
截至2022年6月30日和2021年6月30日,我們軟件平臺上的設備數量分別為2840萬臺和2320萬台,同比增長22%。設備數量的增加反映了我們在行業、產品和地理位置上的增長,以及2021年第三季度對Wandera的收購。
年度經常性收入
ARR代表截至期末的所有訂閲、支持和維護合同的年化價值。ARR可緩解季節性、合同條款以及基於期限的許可證和SaaS訂閲的銷售組合造成的波動。ARR沒有任何標準化的含義,因此不太可能與其他公司提出的類似名稱的措施相比較。應計利潤應獨立於收入和遞延收入看待,不打算與這兩個項目合併或取代。ARR不是一種預測,我們的客户可能會延長或不會延長或續訂報告期結束時用於計算ARR的有效合同。
截至2022年和2021年6月30日,我們的ARR分別為4.66億美元和3.33億美元,同比增長40%。我們ARR的增長主要是由我們的設備擴展率、我們新徽標的獲得、向我們的客户羣追加銷售和交叉銷售產品以及收購Wandera所推動的。
按美元計算的淨留存率
為了進一步説明我們的客户關係的“土地和擴展”經濟,我們檢查了我們的客户對我們的軟件解決方案的訂閲增加的速度。我們以美元為基礎的淨留存率衡量我們通過擴大使用我們的軟件解決方案來增加現有客户羣收入的能力,但被與我們簽訂的訂閲合同未續簽或續訂金額較低的客户所抵消。
我們從上一期間ARR開始計算一個期間結束時以美元為基礎的淨保留率。然後我們計算本期ARR。本期ARR包括任何擴張,並扣除過去12個月的收縮或自然減員,但不包括本期新客户的ARR。然後,我們將本期ARR除以上期ARR,得出以美元為基礎的淨保留率。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的過去12個月,我們基於美元的淨留存率分別為117%和119%。截至2021年6月30日的過去12個月,我們以美元為基礎的淨留存率是基於我們的JAMF遺留業務,不包括Wandera,因為它在整個過去12個月不是我們業務的一部分。我們以美元計算的高淨留存率主要歸因於設備的擴展以及我們向客户羣交叉銷售我們的新解決方案的能力,特別是JAMF Connect和JAMF Protect。
經營成果的構成部分
收入
我們在履行履約義務時確認ASC 606項下的收入。我們的收入主要來自SaaS訂閲和支持和維護合同的銷售,其次是本地訂閲和永久許可證和服務的銷售。
訂閲。訂閲收入包括銷售SaaS訂閲和內部部署訂閲許可證以及支持和維護合同。我們主要以一年的合同期銷售我們的軟件解決方案。我們通常每年預先開具SaaS訂閲費以及支持和維護費的發票,並在適用的協議期限內按比例確認收入,前提是所有其他收入確認標準都已滿足。假設滿足所有收入確認標準,則預先確認內部部署訂閲收入的許可證部分。有關更多信息,請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析--關鍵會計估計”。從2021年第三季度開始,我們更新了我們交付JAMF Connect產品的方式,導致收入確認發生變化,較少的收入被預先確認為內部訂閲收入。這筆收入現在將在訂閲期限內按比例確認,與我們的大部分收入一致。隨着我們擴大客户基礎,我們預計訂閲收入將隨着時間的推移而增加,因為對新客户的銷售預計將主要是SaaS訂閲。
駕照。許可收入包括我們的JAMF Pro產品主要銷售給現有客户的本地永久許可的收入。我們預先確認許可證收入,假設所有收入確認標準都滿足。我們預計許可證收入將會下降,因為對新客户的銷售主要是基於雲的訂閲安排,因此反映在訂閲收入中。
服務。服務收入主要包括為我們的客户提供的專業服務,以配置和優化我們的軟件解決方案的使用,以及與我們的軟件解決方案操作相關的培訓服務。我們的服務是在固定費用的基礎上定價的,通常在服務交付之前開具發票。收入在提供服務時確認。我們預計服務收入佔總收入的百分比將下降,因為對我們服務的需求預計不會以與我們的訂閲解決方案需求相同的速度增長。
收入成本
訂閲費。訂閲收入成本主要包括與支持我們的訂閲以及支持和維護安排相關的員工的員工補償成本、我們的客户成功職能,以及與我們的雲服務相關的第三方託管費。員工薪酬和相關成本包括員工的現金薪酬和福利以及相關的間接成本。我們預計,以絕對美元計算,訂閲收入成本將增加,但相對於我們業務的增長幅度,訂閲收入佔訂閲收入的百分比將保持相對一致。
服務成本。服務成本收入主要包括與提供專業服務和培訓直接相關的員工薪酬成本、第三方集成商成本以及其他相關管理成本。
攤銷。攤銷費用包括已獲得的無形資產的攤銷。
毛利
毛利潤,即收入減去收入成本,已經並將繼續受到各種因素的影響,包括基於雲的訂閲客户的組合、與支持我們的雲解決方案相關的成本、我們擴大客户支持團隊的程度,以及我們通過技術改進提高技術和基礎設施效率的程度。我們預計我們的毛利潤按絕對美元計算將會增加。
運營費用
銷售部和市場部。銷售和營銷費用主要包括員工薪酬費用、銷售佣金、一般營銷和促銷活動費用、與差旅有關的費用和分配的管理費用。因取得客户合約而遞增的銷售佣金以及相關的工資税和退休計劃繳款,將在一般為5年的受益期內遞延和攤銷。我們預計,隨着我們擴大銷售人員和市場營銷,我們的銷售和營銷費用按絕對美元計算將會增加
努力。銷售佣金以及相關的工資税和退休計劃繳費(合在一起,合同成本)是獲得客户合同的增量,它們被資本化。
研究和開發。研究和開發費用主要由人員成本和分配的間接費用組成。我們將繼續投資於創新,以便為客户提供新的解決方案,並增強我們現有的解決方案。有關更多信息,請參閲我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的“業務-研究和開發”。我們預計,隨着我們業務的增長,按絕對美元計算,此類投資將會增加。
一般和行政。一般和行政費用主要包括公司人員的員工薪酬成本,例如我們的高管、人力資源、設施、會計和財務、法律和合規以及信息技術部門的員工薪酬成本。此外,一般和行政費用包括與購置和整合有關的費用,主要由第三方費用組成,如法律和會計費用以及或有對價調整。一般和行政費用還包括在二次發行中發生的成本。我們預計,隨着業務的增長,特別是在我們繼續投資於技術基礎設施和擴大全球業務的情況下,我們的一般和行政費用將以美元為基礎增加。此外,我們作為上市公司運營產生了額外的一般和行政費用,包括遵守適用於在國家證券交易所上市的公司的規則和法規的成本,與美國證券交易委員會規則和法規的合規和報告義務相關的成本,以及增加的保險、投資者關係和會計費用。
攤銷。攤銷費用包括已獲得的無形資產的攤銷。
利息支出,淨額
利息支出淨額主要包括與我們的2026年票據相關的利息費用和資本化發行成本的攤銷,以及我們的現金和現金等價物賺取的利息收入。2021年第三季度,我們將信貸額度上未使用的承諾費從一般和行政費用重新歸類為利息費用,按預期計算為淨額。對上期財務報表的影響不大。
外幣交易損益
外幣交易損益包括以公司本位幣以外的貨幣計價的交易的損益。
所得税優惠(規定)
所得税優惠(條款)主要包括與美國聯邦和州所得税相關的所得税,以及我們開展業務的外國司法管轄區的所得税。
經營成果
下表列出了我們在所示期間的簡明綜合業務報表數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
收入: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 109,407 | | | $ | 80,718 | | | $ | 211,608 | | | $ | 155,200 | |
服務 | 5,027 | | | 3,929 | | | 8,971 | | | 7,932 | |
許可證 | 1,204 | | | 1,591 | | | 3,317 | | | 3,833 | |
總收入 | 115,638 | | | 86,238 | | | 223,896 | | | 166,965 | |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲費(1)(2)(3)(4)(不包括如下所示的攤銷費用) | 20,634 | | | 13,875 | | | 40,536 | | | 25,889 | |
服務成本(1)(2)(3)(不包括如下所示的攤銷費用) | 3,493 | | | 2,607 | | | 6,600 | | | 5,072 | |
攤銷費用 | 5,265 | | | 2,860 | | | 10,483 | | | 5,637 | |
收入總成本 | 29,392 | | | 19,342 | | | 57,619 | | | 36,598 | |
毛利 | 86,246 | | | 66,896 | | | 166,277 | | | 130,367 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷(1)(2)(3)(4) | 58,750 | | | 32,617 | | | 105,075 | | | 62,784 | |
研發(1)(2)(3)(4) | 33,983 | | | 17,203 | | | 58,785 | | | 32,829 | |
一般和行政(1)(2)(3)(4) | 48,321 | | | 27,508 | | | 73,933 | | | 43,752 | |
攤銷費用 | 7,034 | | | 5,623 | | | 14,063 | | | 11,250 | |
總運營費用 | 148,088 | | | 82,951 | | | 251,856 | | | 150,615 | |
運營虧損 | (61,842) | | | (16,055) | | | (85,579) | | | (20,248) | |
利息支出,淨額 | (641) | | | (167) | | | (1,500) | | | (222) | |
外幣交易損失 | (676) | | | (308) | | | (1,457) | | | (526) | |
所得税前虧損優惠(撥備) | (63,159) | | | (16,530) | | | (88,536) | | | (20,996) | |
所得税優惠(規定) | 20 | | | 63 | | | (232) | | | (60) | |
淨虧損 | $ | (63,139) | | | $ | (16,467) | | | $ | (88,768) | | | $ | (21,056) | |
(1)包括基於股票的薪酬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 2,061 | | | $ | 344 | | | $ | 4,016 | | | $ | 668 | |
服務 | 313 | | | 75 | | | 617 | | | 152 | |
銷售和市場營銷 | 13,811 | | | 1,088 | | | 19,670 | | | 1,930 | |
研發 | 10,631 | | | 1,153 | | | 14,490 | | | 1,931 | |
一般和行政 | 26,208 | | | 1,446 | | | 30,241 | | | 2,257 | |
| $ | 53,024 | | | $ | 4,106 | | | $ | 69,034 | | | $ | 6,938 | |
(2)包括與按股票計算的薪酬有關的工資税如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | |
服務 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
銷售和市場營銷 | 65 | | | 59 | | | 77 | | | 146 | |
研發 | 77 | | | 24 | | | 104 | | | 117 | |
一般和行政 | 86 | | | 138 | | | 183 | | | 353 | |
| $ | 253 | | | $ | 221 | | | $ | 389 | | | $ | 616 | |
(3)包括折舊費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 286 | | | $ | 249 | | | $ | 606 | | | $ | 512 | |
服務 | 41 | | | 38 | | | 86 | | | 81 | |
銷售和市場營銷 | 633 | | | 524 | | | 1,317 | | | 1,098 | |
研發 | 397 | | | 277 | | | 756 | | | 582 | |
一般和行政 | 235 | | | 183 | | | 473 | | | 378 | |
| $ | 1,592 | | | $ | 1,271 | | | $ | 3,238 | | | $ | 2,651 | |
(4) 包括與收購有關的費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | — | |
銷售和市場營銷 | — | | | — | | | 7 | | | — | |
研發 | 283 | | | 41 | | | 546 | | | 41 | |
一般和行政 | 242 | | | 2,174 | | | 1,035 | | | 2,284 | |
| $ | 548 | | | $ | 2,215 | | | $ | 1,649 | | | $ | 2,325 | |
一般和行政管理還包括截至2022年和2021年6月30日的三個月分別為10萬美元和390萬美元的收購相關溢價,以及截至2022年和2021年6月30日的六個月分別為20萬美元和420萬美元。與收購相關的溢價是截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的支出,反映了由於我們的JAMF Protect產品的銷售增長,Digita收購或有負債的公允價值增加。一般和行政還包括截至2021年6月30日的三個月和六個月的420萬美元的法律準備金。
下表列出了我們的簡明綜合業務報表數據,以所示期間總收入的百分比表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (佔總收入的百分比) |
收入: | | | | | | | |
訂閲 | 95 | % | | 94 | % | | 95 | % | | 93 | % |
服務 | 4 | | | 4 | | | 4 | | | 5 | |
許可證 | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | |
總收入 | 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
收入成本: | | | | | | | |
認購成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 18 | | | 16 | | | 18 | | | 16 | |
服務成本(不包括如下所示的攤銷費用) | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | |
攤銷費用 | 4 | | | 3 | | | 5 | | | 3 | |
收入總成本 | 25 | | | 22 | | | 26 | | | 22 | |
毛利 | 75 | | | 78 | | | 74 | | | 78 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 51 | | | 38 | | | 47 | | | 37 | |
研發 | 29 | | | 20 | | | 26 | | | 20 | |
一般和行政 | 42 | | | 32 | | | 33 | | | 26 | |
攤銷費用 | 6 | | | 7 | | | 6 | | | 7 | |
總運營費用 | 128 | | | 97 | | | 112 | | | 90 | |
運營虧損 | (53) | | | (19) | | | (38) | | | (12) | |
利息支出,淨額 | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
外幣交易損失 | (1) | | | — | | | (1) | | | (1) | |
所得税前虧損優惠(撥備) | (55) | | | (19) | | | (40) | | | (13) | |
所得税優惠(規定) | — | | | — | | | — | | | — | |
淨虧損 | (55) | % | | (19) | % | | (40) | % | | (13) | % |
截至2022年和2021年6月30日止的三個月和六個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 變化 | | 截至六個月 6月30日, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
SaaS訂閲以及支持和維護 | $ | 104,291 | | | $ | 72,121 | | | $ | 32,170 | | | 45 | % | | $ | 200,641 | | | $ | 138,897 | | | $ | 61,744 | | | 44 | % |
內部部署訂閲 | 5,116 | | | 8,597 | | | (3,481) | | | (40) | | | 10,967 | | | 16,303 | | | (5,336) | | | (33) | |
訂閲收入 | 109,407 | | | 80,718 | | | 28,689 | | | 36 | | | 211,608 | | | 155,200 | | | 56,408 | | | 36 | |
專業服務 | 5,027 | | | 3,929 | | | 1,098 | | | 28 | | | 8,971 | | | 7,932 | | | 1,039 | | | 13 | |
永久許可證 | 1,204 | | | 1,591 | | | (387) | | | (24) | | | 3,317 | | | 3,833 | | | (516) | | | (13) | |
非訂閲收入 | 6,231 | | | 5,520 | | | 711 | | | 13 | | | 12,288 | | | 11,765 | | | 523 | | | 4 | |
總收入 | $ | 115,638 | | | $ | 86,238 | | | $ | 29,400 | | | 34 | % | | $ | 223,896 | | | $ | 166,965 | | | $ | 56,931 | | | 34 | % |
截至2022年6月30日的三個月,總收入比截至2021年6月30日的三個月增加了2940萬美元,增幅為34%。由於訂閲收入增加,整體收入有所增加。截至2022年6月30日的三個月,訂閲收入佔總收入的95%,而截至2021年6月30日的三個月,訂閲收入佔總收入的94%。訂閲收入的增長是由設備擴展、新客户的增加和交叉銷售以及來自Wandera的收入貢獻推動的,但部分抵消了與我們的JAMF Connect產品相關的收入確認變化的影響,這是因為我們更新了產品的交付方式。
截至2022年6月30日的6個月,總收入比截至2021年6月30日的6個月增加了5690萬美元,增幅為34%。由於訂閲收入增加,整體收入有所增加。截至2022年6月30日的6個月,訂閲收入佔總收入的95%,而截至2021年6月30日的6個月,訂閲收入佔總收入的93%。訂閲收入的增長是由設備擴展、新客户的增加和交叉銷售以及來自Wandera的收入貢獻推動的,但部分抵消了與我們的JAMF Connect產品相關的收入確認變化的影響,這是因為我們更新了產品的交付方式。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 變化 | | 截至六個月 6月30日, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
認購成本(不包括如下所示的攤銷費用) | $ | 20,634 | | | $ | 13,875 | | | $ | 6,759 | | | 49 | % | | $ | 40,536 | | | $ | 25,889 | | | $ | 14,647 | | | 57 | % |
服務成本(不包括攤銷費用,如下所示) | 3,493 | | | 2,607 | | | 886 | | | 34 | | | 6,600 | | | 5,072 | | | 1,528 | | | 30 | |
攤銷費用 | 5,265 | | | 2,860 | | | 2,405 | | | 84 | | | 10,483 | | | 5,637 | | | 4,846 | | | 86 | |
收入總成本 | $ | 29,392 | | | $ | 19,342 | | | $ | 10,050 | | | 52 | % | | $ | 57,619 | | | $ | 36,598 | | | $ | 21,021 | | | 57 | % |
毛利率 | 75% | | 78% | | | | | | 74% | | 78% | | | | |
由於訂閲收入和攤銷費用成本的增加,截至2022年6月30日的三個月的收入成本比截至2021年6月30日的三個月增加了1,010萬美元,增幅為52%。訂閲收入成本增加了680萬美元,或49%,主要是由於員工薪酬成本增加了350萬美元,這與增加員工數量以支持我們訂閲客户羣的增長和收購Wandera有關,基於股票的薪酬支出和相關工資税增加了170萬美元,以及第三方託管費用增加了140萬美元,因為我們增加了容量以支持我們的增長和對Wandera的收購。由於員工薪酬成本和基於股票的薪酬支出增加,服務成本收入增加了90萬美元,增幅為34%。攤銷費用增加了240萬美元,增幅為84%,主要反映了因收購Wandera而增加的無形資產。
由於訂閲收入和攤銷費用成本的增加,截至2022年6月30日的六個月的收入成本比截至2021年6月30日的六個月增加了2100萬美元,增幅為57%。訂閲收入成本增加了1,460萬美元,或57%,主要原因是員工薪酬成本增加了600萬美元,這與增加員工數量以支持我們訂閲客户羣的增長和收購Wandera有關,第三方託管費用增加了460萬美元,因為我們增加了容量以支持我們的增長和對Wandera的收購,以及340萬美元
基於股票的薪酬支出和相關工資税增加了100萬美元。由於員工薪酬成本和基於股票的薪酬支出增加,服務成本收入增加了150萬美元,增幅為30%。攤銷費用增加了480萬美元,增幅為86%,主要反映了因收購Wandera而增加的無形資產。
截至2022年和2021年6月30日止三個月的總毛利率分別為75%和78%,截至2022年和2021年6月30日止六個月的總毛利率分別為74%和78%。總毛利率下降是由於上述收入總成本的增加,以及由於我們的JAMF Connect產品的收入確認因我們提供產品的方式的更新而發生變化而對收入產生的影響。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 變化 | | 截至六個月 6月30日, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | $ | 58,750 | | | $ | 32,617 | | | $ | 26,133 | | | 80 | % | | $ | 105,075 | | | $ | 62,784 | | | $ | 42,291 | | | 67 | % |
研發 | 33,983 | | | 17,203 | | | 16,780 | | | 98 | | | 58,785 | | | 32,829 | | | 25,956 | | | 79 | |
一般和行政 | 48,321 | | | 27,508 | | | 20,813 | | | 76 | | | 73,933 | | | 43,752 | | | 30,181 | | | 69 | |
攤銷費用 | 7,034 | | | 5,623 | | | 1,411 | | | 25 | | | 14,063 | | | 11,250 | | | 2,813 | | | 25 | |
運營費用 | $ | 148,088 | | | $ | 82,951 | | | $ | 65,137 | | | 79 | % | | $ | 251,856 | | | $ | 150,615 | | | $ | 101,241 | | | 67 | % |
銷售部和市場部。與截至2021年6月30日的三個月相比,截至2022年6月30日的三個月的銷售和營銷費用增加了2610萬美元,增幅為80%,這主要是由於業務增長和收購Wandera導致員工薪酬成本增加了880萬美元,基於股票的薪酬支出和相關工資税增加了1270萬美元,營銷成本增加了270萬美元,與差旅相關的支出增加了90萬美元,計算機硬件和軟件成本增加了40萬美元,以支持業務的增長。營銷成本增加的主要原因是以獲取新客户為重點的需求激發計劃、廣告和品牌宣傳活動的增加。基於股票的薪酬支出增加的主要原因是與2022年第二季度修改回報目標期權相關的740萬美元支出以及與RSU獎勵相關的支出增加。
與截至2021年6月30日的六個月相比,截至2022年6月30日的六個月的銷售和營銷費用增加了4,230萬美元,增幅為67%,這主要是由於業務增長和收購Wandera導致員工薪酬成本增加了1,690萬美元,基於股票的薪酬支出和相關工資税增加了1,770萬美元,營銷成本增加了390萬美元,與差旅相關的支出增加了160萬美元,以及支持業務增長的計算機硬件和軟件成本增加了110萬美元。營銷成本增加的主要原因是以獲取新客户為重點的需求激發計劃、廣告和品牌宣傳活動的增加。基於股票的薪酬支出增加的主要原因是與2022年第二季度修改回報目標期權相關的740萬美元支出以及與RSU獎勵相關的支出增加。
研究和開發。與截至2021年6月30日的三個月相比,截至2022年6月30日的三個月的研發費用增加了1,680萬美元,增幅為98%,主要原因是由於業務增長和收購Wandera導致員工人數增加,員工薪酬成本增加了620萬美元,股票薪酬支出和相關工資税增加了950萬美元,以及支持業務增長的計算機硬件和軟件成本增加了40萬美元。基於股票的薪酬支出增加主要是由於2022年第二季度與修改回報目標期權相關的570萬美元支出以及與RSU獎勵相關的支出增加。
截至2022年6月30日的六個月,研發支出較截至2021年6月30日的六個月增加2,600萬美元,增幅為79%,主要原因是由於業務增長和收購Wandera導致員工人數增加,員工薪酬成本增加1,170萬美元,基於股票的薪酬支出和相關工資税增加1,250萬美元,以及支持業務增長的計算機硬件和軟件成本增加80萬美元。基於股票的薪酬支出增加主要是由於2022年第二季度與修改回報目標期權相關的570萬美元支出以及與RSU獎勵相關的支出增加。
一般和行政。與截至2021年6月30日的三個月相比,截至2022年6月30日的三個月的一般和行政費用增加了2080萬美元,或76%。這一增長主要是由於為支持我們的持續增長和收購Wandera而增加的員工薪酬成本增加了340萬美元,基於股票的薪酬支出和相關工資税增加了2470萬美元,以及支持業務增長的計算機硬件和軟件成本增加了60萬美元,但被法律準備金減少420萬美元、與收購相關的溢價減少380萬美元、與收購相關的成本減少190萬美元以及發售成本減少50萬美元所部分抵消。基於股票的薪酬支出增加主要是由於2022年第二季度與修改回報目標期權相關的支出1,990萬美元以及與RSU獎勵相關的支出增加。
與截至2021年6月30日的6個月相比,截至2022年6月30日的6個月的一般和行政費用增加了3,020萬美元,增幅為69%。這一增長主要是由於為支持我們的持續增長和收購Wandera而增加的員工薪酬成本增加了790萬美元,基於股票的薪酬支出和相關工資税增加了2780萬美元,以及支持業務增長的計算機硬件和軟件成本增加了120萬美元,但被法律準備金減少420萬美元、與收購相關的溢價減少400萬美元、與收購相關的成本減少120萬美元以及發售成本減少50萬美元所部分抵消。基於股票的薪酬支出增加主要是由於2022年第二季度與修改回報目標期權相關的支出1,990萬美元以及與RSU獎勵相關的支出增加。
攤銷費用。與截至2021年6月30日的三個月相比,截至2022年6月30日的三個月的攤銷費用增加了140萬美元,增幅為25%,主要反映了收購Wandera帶來的無形資產增加。
與截至2021年6月30日的六個月相比,截至2022年6月30日的六個月的攤銷費用增加了280萬美元,增幅為25%,主要反映了收購Wandera帶來的無形資產增加。
利息支出,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 變化 | | 截至六個月 6月30日, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
利息支出,淨額 | $ | 641 | | | $ | 167 | | | $ | 474 | | | NM | | $ | 1,500 | | | $ | 222 | | | $ | 1,278 | | | NM |
NM沒有意義。
在截至2022年6月30日的三個月中,利息支出淨額比截至2021年6月30日的三個月增加了50萬美元,這主要反映了2026年債券發行成本的利息費用和攤銷。
在截至2022年6月30日的6個月中,利息支出淨額比截至2021年6月30日的6個月增加了130萬美元,主要反映了2026年債券發行成本的利息費用和攤銷。
外幣交易損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 變化 | | 截至六個月 6月30日, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
外幣交易損失 | $ | 676 | | | $ | 308 | | | $ | 368 | | | NM | | $ | 1,457 | | | $ | 526 | | | $ | 931 | | | NM |
NM沒有意義。
與截至2021年6月30日的三個月相比,截至2022年6月30日的三個月的外幣交易損失增加了40萬美元。
與截至2021年6月30日的六個月相比,截至2022年6月30日的六個月的外幣交易虧損增加了90萬美元,這主要是由於我們在2021年第三季度收購的Wandera的外幣交易虧損。
所得税優惠(規定)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 變化 | | 截至六個月 6月30日, | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (除百分比外,以千為單位) |
所得税優惠(規定) | $ | 20 | | | $ | 63 | | | $ | (43) | | | (68) | % | | $ | (232) | | | $ | (60) | | | $ | (172) | | | NM |
NM沒有意義。
截至2022年和2021年6月30日止三個月的有效税率分別為0.0%和0.4%。本公司截至2022年及2021年6月30日止三個月的年度有效税率分別為1.4%及0.5%。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的有效税率均為(0.3%)。截至2022年6月30日的6個月的有效税率受到150萬美元離散所得税支出的影響。
非公認會計準則財務指標
除了我們根據GAAP確定的結果外,我們認為以下非GAAP財務指標在評估我們的經營業績時是有用的。我們認為,當非GAAP財務指標與GAAP財務指標一起使用時,可能會對投資者有所幫助,因為它們提供了與我們過去財務業績的一致性和可比性(例如,通過剔除因與經營業績無關的原因而波動的項目或代表非經常性、一次性事件的項目),提供了對影響我們業務的因素和趨勢的進一步瞭解,並有助於與其他公司進行比較,其中一些公司使用類似的非GAAP信息來補充其GAAP結果。
我們的非GAAP財務指標僅用於補充信息,不應被視為根據GAAP提出的財務指標的替代品。這些非GAAP財務指標的主要侷限性是,它們不包括GAAP要求在我們的財務報表中記錄的某些費用,包括基於股票的薪酬費用和已獲得無形資產的攤銷。此外,它們受到固有的限制,因為它們反映了我們管理層在確定這些非GAAP財務衡量標準時對排除或包括哪些費用的判斷。此外,非公認會計準則的財務衡量沒有標準化。可能無法將這些財務計量與具有相同或相似名稱的其他公司的非公認會計準則財務計量進行比較。雖然收購無形資產的攤銷費用不包括在某些非公認會計準則計量中,但與收購無形資產相關的收入反映在該等計量中,因為這些資產有助於創造收入。下文對每一項非公認會計準則財務計量與根據公認會計準則陳述的最直接可比財務計量進行了對賬。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標,以及這些非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的協調情況。此外,我們鼓勵投資者全面審閲我們的簡明綜合財務報表及其附註,不要依賴任何單一的財務指標。
非公認會計準則毛利和非公認會計準則毛利率
我們使用非GAAP毛利和非GAAP毛利率來了解和評估我們的經營業績和趨勢,並編制和批准我們的年度預算。我們將非GAAP毛利定義為經攤銷費用、基於股票的薪酬費用、收購相關費用以及與基於股票的薪酬相關的工資税調整後的毛利潤。
非GAAP毛利與毛利、非GAAP毛利率與毛利率的對賬如下,這是GAAP最直接的可比性指標:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
毛利 | $ | 86,246 | | | $ | 66,896 | | | $ | 166,277 | | | $ | 130,367 | |
攤銷費用 | 5,265 | | | 2,860 | | | 10,483 | | | 5,637 | |
基於股票的薪酬 | 2,374 | | | 419 | | | 4,633 | | | 820 | |
收購相關費用 | 23 | | | — | | | 61 | | | — | |
與股票薪酬相關的工資税 | 25 | | | — | | | 25 | | | — | |
非公認會計準則毛利 | $ | 93,933 | | | $ | 70,175 | | | $ | 181,479 | | | $ | 136,824 | |
毛利率 | 75% | | 78% | | 74% | | 78% |
非公認會計準則毛利率 | 81% | | 81% | | 81% | | 82% |
非GAAP營業收入和非GAAP營業收入利潤率
我們使用非GAAP營業收入和非GAAP營業收入利潤率來了解和評估我們的經營業績和趨勢,準備和批准我們的年度預算,並制定短期和長期經營計劃。我們將非GAAP營業收入定義為經攤銷費用、基於股票的補償費用、與收購相關的費用、與收購相關的盈利、與我們的二次發行相關的成本、與基於股票的補償相關的工資税以及法定準備金調整後的營業虧損。我們將非GAAP營業收入利潤率定義為非GAAP營業收入佔總收入的百分比。
非GAAP營業收入與營業虧損以及非GAAP營業收入利潤率與營業虧損利潤率(GAAP最直接的可比性衡量標準)的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
營業虧損 | $ | (61,842) | | | $ | (16,055) | | | $ | (85,579) | | | $ | (20,248) | |
攤銷費用 | 12,299 | | | 8,483 | | | 24,546 | | | 16,887 | |
基於股票的薪酬 | 53,024 | | | 4,106 | | | 69,034 | | | 6,938 | |
收購相關費用 | 548 | | | 2,215 | | | 1,649 | | | 2,325 | |
收購相關溢價 | 100 | | | 3,937 | | | 188 | | | 4,237 | |
產品發售成本 | 124 | | | 594 | | | 124 | | | 594 | |
與股票薪酬相關的工資税 | 253 | | | 221 | | | 389 | | | 616 | |
法定準備金 | — | | | 4,200 | | | — | | | 4,200 | |
非公認會計準則營業收入 | $ | 4,506 | | | $ | 7,701 | | | $ | 10,351 | | | $ | 15,549 | |
營業虧損率 | (53)% | | (19)% | | (38)% | | (12)% |
非GAAP營業收入利潤率 | 4% | | 9% | | 5% | | 9% |
非公認會計準則淨收益
我們使用非GAAP淨收入來了解和評估我們的經營業績和趨勢。我們將非GAAP淨收益定義為淨虧損,經攤銷費用、股票補償費用、外幣交易損失、債務清償損失、債務發行成本攤銷、收購相關費用、收購相關收益、與我們的二次發行相關的成本、與基於股票的補償相關的工資税和法定準備金進行調整,並根據使用我們的美國混合法定税率的非GAAP盈利衡量標準對所得税支出進行調整。
我們將非公認會計準則所得税前收入定義為經攤銷費用、股票補償費用、外幣交易損失、債務清償損失、債務發行成本攤銷、收購相關費用、收購相關收益、與我們的二次發行相關的成本、與股票補償相關的工資税和法定準備金調整後的所得税前虧損。
我們將非GAAP所得税撥備定義為當期和遞延所得税支出,與使用我們的美國混合法定税率衡量盈利能力的非GAAP指標相稱。
非公認會計準則淨收益與淨虧損的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
淨虧損 | $ | (63,139) | | | $ | (16,467) | | | $ | (88,768) | | | $ | (21,056) | |
不包括:所得税優惠(撥備) | 20 | | | 63 | | | (232) | | | (60) | |
所得税前虧損優惠(撥備) | (63,159) | | | (16,530) | | | (88,536) | | | (20,996) | |
攤銷費用 | 12,299 | | | 8,483 | | | 24,546 | | | 16,887 | |
基於股票的薪酬 | 53,024 | | | 4,106 | | | 69,034 | | | 6,938 | |
外幣交易損失 | 676 | | | 308 | | | 1,457 | | | 526 | |
債務發行成本攤銷 | 679 | | | — | | | 1,358 | | | — | |
收購相關費用 | 548 | | | 2,215 | | | 1,649 | | | 2,325 | |
收購相關溢價 | 100 | | | 3,937 | | | 188 | | | 4,237 | |
產品發售成本 | 124 | | | 594 | | | 124 | | | 594 | |
與股票薪酬相關的工資税 | 253 | | | 221 | | | 389 | | | 616 | |
法定準備金 | — | | | 4,200 | | | — | | | 4,200 | |
所得税前非公認會計準則收入 | 4,544 | | | 7,534 | | | 10,209 | | | 15,327 | |
非公認會計準則所得税撥備(1) | (1,090) | | | (1,808) | | | (2,450) | | | (3,678) | |
非公認會計準則淨收益 | $ | 3,454 | | | $ | 5,726 | | | $ | 7,759 | | | $ | 11,649 | |
(1) 自2022年第一季度開始,本公司根據《美國證券交易委員會非公認會計準則合規與披露解釋》更改了其非公認會計準則所得税準備金的計算方法,並進行了追溯。在新的方法下,公司在美國的24%的混合法定税率被用作與我們的非GAAP所得税前收入相關的當期和遞延所得税支出的估計。從歷史上看,本公司在計算實際税率時,考慮到本公司預計在可預見的未來不會記錄或繳税的未計入美國淨營業虧損結轉和税額抵免結轉的鉅額美國淨營業虧損。
調整後的EBITDA
我們將調整後的EBITDA定義為淨虧損,扣除利息支出、淨額、所得税撥備(利益)、折舊和攤銷費用、股票補償費用、外幣交易損失、債務清償損失、收購相關費用、收購相關收益、與我們的二次發行相關的成本、與股票補償相關的工資税以及法定準備金。
調整後的EBITDA與淨虧損(GAAP最直接的可比性指標)的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
淨虧損 | $ | (63,139) | | | $ | (16,467) | | | $ | (88,768) | | | $ | (21,056) | |
利息支出,淨額 | 641 | | | 167 | | | 1,500 | | | 222 | |
(福利)所得税撥備 | (20) | | | (63) | | | 232 | | | 60 | |
折舊費用 | 1,592 | | | 1,271 | | | 3,238 | | | 2,651 | |
攤銷費用 | 12,299 | | | 8,483 | | | 24,546 | | | 16,887 | |
基於股票的薪酬 | 53,024 | | | 4,106 | | | 69,034 | | | 6,938 | |
外幣交易損失 | 676 | | | 308 | | | 1,457 | | | 526 | |
收購相關費用 | 548 | | | 2,215 | | | 1,649 | | | 2,325 | |
收購相關溢價 | 100 | | | 3,937 | | | 188 | | | 4,237 | |
產品發售成本 | 124 | | | 594 | | | 124 | | | 594 | |
與股票薪酬相關的工資税 | 253 | | | 221 | | | 389 | | | 616 | |
法定準備金 | — | | | 4,200 | | | — | | | 4,200 | |
調整後的EBITDA | $ | 6,098 | | | $ | 8,972 | | | $ | 13,589 | | | $ | 18,200 | |
流動性與資本資源
一般信息
截至2022年6月30日,我們的主要流動性來源是現金和現金等價物共計1.823億美元,這些現金和現金等價物用於一般公司用途,其中可能包括營運資本、資本支出、潛在的收購和戰略交易,以及2020年循環信貸安排的可用餘額,如本季度報告10-Q表第I部分第1項中的簡明綜合財務報表附註8所述。我們的現金等價物包括貨幣市場基金和/或購買三個月或更短時間的原始到期日的美國國債。我們預計,除了現金和現金等價物外,我們的運營現金流將使我們能夠繼續投資,以支持我們未來的業務增長。
我們的大多數客户預先支付訂閲以及支持和維護合同的費用,其中一部分記錄為遞延收入。遞延收入包括我們訂閲的賬單費用中未賺取的部分,根據我們的收入確認政策,這些費用後來被確認為收入。截至2022年6月30日,我們已遞延收入3.17億美元,其中2.494億美元計入流動負債,如果滿足所有其他收入確認標準,預計將在未來12個月計入收入。
2021年7月1日,我們完成了對Wandera的收購,總對價為4.093億美元。總對價包括3.593億美元的初始成交和遞延對價5,000萬美元,於2021年10月1日和2021年12月15日以2,500萬美元的增量支付。我們最初用手頭的現金和本公司2021年2.5億美元定期貸款的收益為此次收購提供資金。2021年7月1日,我們簽訂了《信貸協議修正案》,該修正案修訂了我們2020年的信貸協議。信貸協議修正案規定了2021年定期貸款安排,這是一項新的364天定期貸款安排,本金總額為2.5億美元,條款和條件與我們現有的2020年信貸協議基本相同。本公司於2021年9月23日以發行及出售2026年債券所得款項償還2021年定期貸款本金。截至2022年6月30日,除了100萬美元的未償還信用證外,根據2020年信貸協議,沒有未償還的金額。
2021年9月17日,我們完成了2026年債券的非公開發售,在扣除初始購買者的折扣和佣金以及我們支付的發售費用後,獲得了約3.614億美元的淨收益。債券息率為年息0.125釐,每半年派息一次,日期為三月一日ST和9月1日ST從2022年3月1日開始,每年的。我們使用(I)發售2026年債券所得款項淨額中約2.5億美元償還本公司的2021年定期貸款安排,並支付任何相關的預付罰金及截至還款日為止的應計及未付利息,以及(Ii)發售2026年債券所得款項淨額中約3,600萬美元用以支付訂立私人協商上限贖回交易的成本,並將把其餘所得款項淨額用作一般公司用途,可能包括營運資金、資本開支、潛在收購及戰略交易。
未來的流動性和資本資源需求
我們相信,我們的現金和現金等價物2020年循環信貸安排,以及通過銷售我們的軟件解決方案和服務提供的現金將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求以及我們的償債需求,並滿足我們已知的長期現金需求。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的增長率、支持開發努力的支出的時機和程度、銷售和營銷活動的擴大、推出新的和增強的產品和服務,以及我們的產品繼續被市場接受。未來,我們可能會使用現金收購或投資於互補的業務、服務和技術,包括知識產權。
2022年第二季度,本公司與一位無關人士就託管服務簽訂了一份經修訂的合同協議,其中包括本公司在未來三年內作出的一項不可撤銷的承諾,金額為1.00億美元。先前協定下的任何剩餘承付款在經修正的協定生效之日終止。我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的承諾沒有其他重大變化。
現金流
下表彙總了我們來自運營、投資和融資活動的綜合現金流:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 16,342 | | | $ | 38,022 | |
用於投資活動的現金淨額 | (6,978) | | | (8,230) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (3,375) | | | 2,084 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (790) | | | (259) | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 5,199 | | | 31,617 | |
期初現金及現金等價物 | 177,150 | | | 194,868 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 182,349 | | | $ | 226,485 | |
支付利息的現金 | $ | 371 | | | $ | 6 | |
為購買設備和改進租賃支付的現金 | 2,876 | | | 5,211 | |
經營活動
我們最大的運營現金來源是從客户那裏收取的現金用於訂閲。我們從運營活動中獲得的現金主要用於與員工相關的支出、營銷費用和第三方託管成本。
截至2022年6月30日的6個月,經營活動提供的現金淨額為1,630萬美元,反映我們淨虧損8880萬美元,經1.097億美元的非現金費用和460萬美元的現金淨流出調整後,我們的經營資產和負債發生變化。非現金費用主要包括基於股份的薪酬、財產和設備及無形資產的折舊和攤銷、遞延合同成本的攤銷、非現金租賃費用和債務發行成本的攤銷。來自經營資產和負債變化的現金淨流出的主要驅動因素包括:由於銷售額增加和從客户那裏收到現金的時間安排,應收貿易賬款增加了1790萬美元;由於資本化成本增加,遞延合同成本增加了1540萬美元;預付費用和其他資產增加了390萬美元;應付賬款和應計負債減少了280萬美元。由於訂閲收入的增長,遞延收入增加了3520萬美元,部分抵消了這些變化。
截至2021年6月30日止六個月,營運活動提供的現金淨額為3,800萬美元,反映我們淨虧損2,110萬美元,經非現金費用3,900萬美元及營運資產及負債變動帶來的現金淨流入2,010萬美元調整後。非現金費用主要包括財產、設備和無形資產的折舊和攤銷、遞延合同成本的攤銷、非現金租賃費用、基於股票的補償以及對我們Digita收益的430萬美元的調整。來自經營資產和負債變化的現金淨流入的主要驅動因素包括,由於訂閲收入的增長和減少,遞延收入增加了3260萬美元
應收貿易賬款為220萬美元,這是由於我們從客户那裏收到現金的時間安排和更高的收款。由於資本化成本增加,遞延合同費用增加1180萬美元,預付費用和其他資產增加300萬美元,部分抵消了這些變化。
投資活動
在截至2022年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為700萬美元,其中包括兩筆400萬美元的收購所支付的現金,以及290萬美元的設備和租賃改進採購。
在截至2021年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為820萬美元,主要是由於購買了520萬美元的設備和租賃改進,主要反映了辦公空間以及硬件和軟件的更新,以及以300萬美元收購了cmdReporter。
融資活動
在截至2022年6月30日的6個月中,用於融資活動的現金淨額為340萬美元,這主要是由於與收購Digita相關的或有對價支付了460萬美元,但部分被行使股票期權的150萬美元的收益所抵消。
在截至2021年6月30日的6個月中,融資活動提供的現金淨額為210萬美元,主要是由於行使股票期權的收益710萬美元,部分抵消了與收購Digita相關的或有對價支付的420萬美元,支付的債務發行成本50萬美元,以及支付的發售成本20萬美元。
賠償協議
在正常業務過程中,我們簽訂不同範圍和條款的協議,根據這些協議,我們同意就某些事項賠償客户、渠道合作伙伴、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方,包括但不限於因違反此類協議、我們將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權、挪用或其他侵權索賠而產生的損失。請參閲截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的“風險因素-我們與客户、渠道合作伙伴和其他第三方的合同中有賠償條款,這可能會對我們的業務產生重大不利影響”。此外,我們已與我們的董事和某些高級職員簽訂了賠償協議,其中包括要求我們就他們作為董事、高級職員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任進行賠償。根據該等協議,吾等並無被要求提供賠償,據吾等所知,並無任何索賠可能對本公司的簡明綜合資產負債表、簡明綜合經營報表及全面虧損或簡明綜合現金流量表產生重大影響。
關鍵會計估計
我們對財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的精簡合併財務報表。根據公認會計原則編制我們的財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。我們根據經驗和我們認為在這種情況下合理的其他假設進行估計,並持續評估這些估計。實際結果可能與這些估計不同,影響我們報告的運營結果和財務狀況。
我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的關鍵會計估計沒有重大變化。有關詳情,請參閲本季度報告第I部分表格10-Q第1項所列簡明綜合財務報表的“附註2--主要會計政策摘要”。
近期會計公告
關於我們最近通過的會計公告和最近發佈的尚未採用的會計準則的説明,請參閲本季度報告表格10-Q第一部分第1項中包含的簡明綜合財務報表的“附註2--重要會計政策摘要”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在截至2022年6月30日的六個月內,我們關於市場風險的數量和質量披露沒有實質性變化。有關我們的市場風險的詳細討論,請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告10-K表的第II部分,第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持交易法下規則13a-15(E)和規則15d-15(E)中定義的“披露控制和程序”,旨在提供合理的保證,確保在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內,記錄、處理、彙總和報告我們根據交易法提交或提交的報告中要求公司披露的信息。披露控制和程序包括但不限於旨在提供合理保證的控制和程序,確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求本公司披露的信息已積累並傳達給我們的管理層,包括我們的主要高管和主要財務官,以便及時做出有關要求披露的決定。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2022年6月30日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,由於以下所述的重大弱點,截至2022年6月30日,我們的披露控制和程序沒有生效。儘管財務報告的內部控制存在如此重大的缺陷,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,本季度報告Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們的財務狀況、經營成果和符合GAAP列報期間的現金流量。
財務報告內部控制存在重大缺陷
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。由於下文所述的控制缺陷可能導致我們的年度或中期財務報表的重大錯報,我們認為這一缺陷構成了重大缺陷。
在編制截至2021年6月30日的季度的財務報表時,我們發現了會計中與某些佣金相關的錯誤陳述,這些錯誤陳述在以前的期間被錯誤地資本化。錯誤陳述是由於對委員會程序的控制不力造成的。我們沒有設計或維持有效的控制措施,以確定本應作為已發生費用而不是根據公認會計準則資本化的佣金。具體地説,我們沒有控制(I)銷售和會計團隊之間對佣金計劃變化的溝通,以確定並正確説明財務報表中佣金計劃的變化,以及(Ii)根據相關會計指導審查佣金計劃中各種術語的評估。因此,銷售和營銷費用被少報,遞延合同費用在前幾個期間被高估。這一重大疲軟導致我們修訂了之前發佈的截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的每個季度以及截至2021年3月31日的季度的合併財務報表。
我們的管理層致力於糾正這一重大弱點,並已實施了幾個步驟來加強我們的內部控制和佣金程序。我們的指導委員會由首席財務官和首席運營官組成,聘請了第三方顧問,為我們的佣金流程標準化和自動化提供建議。根據這些建議,我們在2022年對我們的流程和內部控制進行了改革,並打算在今年晚些時候繼續採取補救措施。物質上的疲軟將會帶來在經過一段持續的時間以允許管理層測試糾正措施的設計和操作有效性之前,不得被視為補救措施。在重大弱點得到糾正之前,我們將繼續進行額外的分析和其他程序,以確保我們的綜合財務報表是按照公認會計準則編制的。
內部控制的變化
除就上述重大弱點而實施的補救措施外,截至2022年6月30日止季度內,財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響財務報告內部控制的變動。
控制措施有效性的固有限制
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制將防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論構思和運作得有多好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件都已被發現。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標。隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,但不會 檢測到。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
本季度報告10-Q表第一部分第1項簡明合併財務報表的“附註7--承付款和或有事項”中所載的信息在此併入作為參考。
我們可能不時受到法律訴訟和在正常業務過程中出現的索賠,包括專利、商業、產品責任、僱傭、集體訴訟、舉報人和其他訴訟和索賠,以及政府和其他監管調查和訴訟。此外,第三方可以不時以信件和其他通信的形式向我們提出索賠。雖然這些訴訟、索賠、調查和調查的結果不能確切地預測,但我們不認為這些事件的最終結果合理地可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。隨着法律程序和與之相關的索賠和事件的展開,我們對任何當前事項的評估可能會在未來發生變化。未來可能有必要通過確定第三方專有權的範圍、可執行性和有效性來為我們自己、我們的合作伙伴和我們的客户辯護,或者確立我們的專有權。任何當前或未來訴訟的結果都不能肯定地預測,無論結果如何,訴訟都可能因為辯護和和解成本、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。
第1A項。風險因素
本季度報告應與我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的風險因素一起閲讀。本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年報第1部第1A項“風險因素”所披露的風險因素並無重大變動。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
以下是作為本報告的一部分提交或提供的所有證據的清單:
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展品 數 | | 描述 |
3.1 | | 第二次修訂和重新修訂的JAMF控股公司的公司註冊證書(通過引用公司於2020年7月27日提交給委員會的當前8-K表格報告的附件3.1合併而成)。 |
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3.2 | | 修訂和重新修訂了JAMF控股公司的章程(通過參考公司於2020年7月27日提交給委員會的當前8-K表格報告的附件3.2而併入)。 |
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31.1 | | 茲提交根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規定的首席執行官證書。 |
| | |
31.2 | | 茲提交根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規定的首席財務官證明。 |
| | |
32.1* | | 現依照《美國法典》第18編第1350節的規定提供首席執行官的證明。 |
| | |
32.2* | | 現依照《美國法典》第18編第1350節的規定提供首席財務官的證明。 |
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101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 |
| | |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
*本協議附件32.1和附件32.2中提供的證明被視為與本季度報告中的10-Q表格一起提供,並且不會被視為就修訂後的1934年證券交易法第18節的目的而被視為“存檔”,除非註冊人通過引用明確地將其併入其中。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| JAMF控股公司(註冊人) |
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日期:2022年8月4日 | 發信人: | /s/伊恩·古德金 |
| | 伊恩·古德金德 |
| | 首席會計官 (首席會計主任) |