目錄表
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
截至本季度末的季度
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
(主要行政辦公室地址)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據S-T規則(第232.405)在過去12個月內(或在要求登記人提交此類檔案的較短期間內)。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
加速文件管理器☐ | ||
非加速文件管理器☐ | 規模較小的報告公司 | |
新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義《交易法》第12B-2條)。是
截至2022年8月2日,已發行普通股數量,每股面值0.05美元,為
目錄表
納伯斯實業有限公司及附屬公司
索引
第一部分財務信息 | ||
第1項。 | 財務報表 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 3 | |
截至2022年和2021年6月30日止六個月的簡明綜合損益表 | 4 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月簡明綜合全面收益(虧損)表 | 5 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月簡明合併現金流量表 | 6 | |
截至2022年和2021年6月30日止六個月的簡明綜合權益變動表 | 7 | |
簡明合併財務報表附註 | 9 | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
第四項。 | 控制和程序 | 36 |
第二部分其他資料 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 36 |
第1A項。 | 風險因素 | 36 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 37 |
第三項。 | 高級證券違約 | 38 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 38 |
第五項。 | 其他信息 | 38 |
第六項。 | 陳列品 | 38 |
簽名 | 39 | |
2
目錄表
納伯斯實業有限公司及附屬公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
6月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(單位為千,不包括每 |
| ||||||
股份數額) |
| ||||||
資產 | |||||||
流動資產: | |||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | |||
短期投資 |
| |
| | |||
應收賬款,扣除備用金#美元 |
| |
| | |||
庫存,淨額 |
| |
| | |||
其他流動資產 |
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| | |||
流動資產總額 |
| |
| | |||
財產、廠房和設備、淨值 |
| |
| | |||
信託形式持有的受限現金 |
| |
| | |||
遞延所得税 |
| |
| | |||
其他長期資產 |
| |
| | |||
總資產(1) | $ | | $ | | |||
負債和權益 | |||||||
流動負債: | |||||||
應付貿易帳款 | $ | | $ | | |||
應計負債 | |
| | ||||
應付所得税 |
| |
| | |||
流動租賃負債 |
| |
| | |||
流動負債總額 |
| |
| | |||
長期債務 |
| |
| | |||
其他長期負債 |
| |
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遞延所得税 |
| |
| | |||
總負債(1) |
| |
| | |||
承付款和或有事項(附註8) | |||||||
可贖回的附屬公司非控股權益 | |
| | ||||
股東權益: | |||||||
普通股,面值$ | |||||||
授權普通股 |
| |
| | |||
超出票面價值的資本 |
| |
| | |||
累計其他綜合收益(虧損) |
| ( |
| ( | |||
留存收益(累計虧損) |
| ( |
| ( | |||
減價:國庫股,按成本價計算, |
| ( |
| ( | |||
股東權益總額 |
| |
| | |||
非控股權益 |
| |
| | |||
總股本 |
| |
| | |||
負債和權益總額 | $ | | $ | |
(1) |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
納伯斯實業有限公司及附屬公司
簡明綜合損益表(虧損)
(未經審計)
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||
| 6月30日, |
| 6月30日, | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||
(以千為單位,每股除外) | ||||||||||||||
收入和其他收入: | ||||||||||||||
營業收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
投資收益(虧損) |
| |
| ( |
| |
| | ||||||
總收入和其他收入 | | | | | ||||||||||
費用及其他扣減項目: | ||||||||||||||
直接成本 | | | | | ||||||||||
一般和行政費用 | | | | | ||||||||||
研究與工程 |
| |
| |
| |
| | ||||||
折舊及攤銷 |
| |
| |
| |
| | ||||||
利息支出 | | | | | ||||||||||
其他,淨額 | | | | | ||||||||||
總費用和其他扣除 | | | | | ||||||||||
所得税前持續經營的收入(虧損) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
所得税費用(福利): | ||||||||||||||
當前 |
| |
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| |
| | ||||||
延期 |
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| ( |
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| ( | ||||||
所得税支出(福利)合計 |
| |
| |
| |
| | ||||||
持續經營所得(虧損),税後淨額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
非持續經營所得(虧損),税後淨額 |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
淨收益(虧損) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
可歸因於納波爾的淨收益(虧損) | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
減去:優先股股息 |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||||
納博斯普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
Nabors普通股股東應佔金額: | ||||||||||||||
持續經營的淨收益(虧損) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
非持續經營的淨收益(虧損) | — | | — | | ||||||||||
納博斯普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
每股收益(虧損): | ||||||||||||||
基本來自持續運營 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
基本來自停產運營 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
基本合計 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
從持續運營中稀釋 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
因停產而稀釋 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
總稀釋度 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
加權-已發行普通股的平均數量: | ||||||||||||||
基本信息 |
| |
| |
| |
| | ||||||
稀釋 |
| |
| |
| |
| |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
納伯斯實業有限公司及附屬公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
截至三個月 | 截至六個月 |
| |||||||||||||
| 6月30日, |
| 6月30日, |
| |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
(單位:千) |
| ||||||||||||||
可歸因於納波爾的淨收益(虧損) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||||
税前其他全面收益(虧損): | |||||||||||||||
可歸因於納博爾的翻譯調整 | ( | | ( | | |||||||||||
養老金負債攤銷和調整 |
| |
| |
| |
| ( | |||||||
税前其他全面收益(虧損) |
| ( |
| |
| |
| | |||||||
與其他綜合收益(虧損)項目相關的所得税費用(收益) |
| |
| |
| |
| | |||||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
| ( |
| |
| |
| | |||||||
可歸因於納博爾的全面收益(虧損) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||
可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損) |
| |
| |
| |
| | |||||||
綜合收益(虧損) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
納伯斯實業有限公司及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
截至6月30日的六個月, | |||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(單位:千) | |||||||
經營活動的現金流: | |||||||
淨收益(虧損) | $ | ( | $ | ( | |||
對淨收益(虧損)的調整: | |||||||
折舊及攤銷 |
| |
| | |||
遞延所得税支出(福利) |
| |
| ( | |||
減值及其他費用 |
| — |
| | |||
債務折價攤銷和遞延融資成本 | |
| | ||||
債務回購的虧損(收益) |
| ( |
| ( | |||
長期資產損失(收益),淨額 |
| ( |
| | |||
投資損失(收益)淨額 |
| |
| ( | |||
壞賬撥備(收回) | — |
| | ||||
基於股份的薪酬 |
| |
| | |||
外幣交易損失(收益),淨額 |
| ( |
| | |||
認股權證按市值計價的損失 | |
| — | ||||
非控股權益 | ( |
| ( | ||||
其他 |
| |
| | |||
經營資產和負債的變化,扣除收購的影響: | |||||||
應收賬款 |
| ( |
| | |||
庫存 |
| |
| | |||
其他流動資產 |
| ( |
| ( | |||
其他長期資產 |
| ( |
| ( | |||
應付貿易賬款和應計負債 |
| ( |
| | |||
應付所得税 |
| ( |
| | |||
其他長期負債 |
| |
| | |||
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
| |
| | |||
投資活動產生的現金流: | |||||||
購買投資 |
| ( |
| ( | |||
投資銷售和到期日 |
| |
| | |||
資本支出 |
| ( |
| ( | |||
出售資產所得收益 |
| |
| | |||
其他 |
| |
| — | |||
投資活動提供的現金淨額(用於) |
| ( |
| ( | |||
融資活動的現金流: | |||||||
減少長期債務 | ( |
| ( | ||||
發債成本 |
| ( |
| ( | |||
來自循環信貸安排的收益 |
| |
| | |||
減少循環信貸安排 | ( |
| ( | ||||
發行普通股所得收益,扣除發行成本 |
| |
| — | |||
回購普通股和優先股 | ( |
| — | ||||
向普通股和優先股股東分紅 |
| ( |
| ( | |||
對非控股權益的分配 | ( |
| ( | ||||
其他 | ( |
| ( | ||||
融資活動提供的現金淨額(用於) |
| ( |
| ( | |||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | |
| ( | ||||
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) |
| ( | ( | ||||
期初現金和現金等價物及限制性現金 | |
| | ||||
現金及現金等價物和受限現金,期末 | $ | | $ | | |||
現金和現金等價物及限制性現金的對賬 | |||||||
期初現金及現金等價物 | |
| | ||||
受限現金,期初 | |
| | ||||
期初現金和現金等價物及限制性現金 | $ | $ | | ||||
期末現金和現金等價物 | |
| | ||||
受限現金,期末 | |
| | ||||
現金及現金等價物和受限現金,期末 | $ | | $ | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
納伯斯實業有限公司及附屬公司
簡明合併權益變動表
(未經審計)
強制可轉換 | 資本 | 累計 | 保留 | ||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 過多 | 其他 | 收益 | 非- | ||||||||||||||||||||||||
|
| 帕爾 |
|
| 帕爾 |
| 的標準桿 |
| 全面 |
| (累計 |
| 財務處 |
| 控管 |
| 總計 | ||||||||||||
(以千為單位,每股除外) | 股票 | 價值 | 股票 | 價值 | 價值 | 收入(虧損) | 損失) | 股票 | 利息 | 權益 | |||||||||||||||||||
截至2021年3月31日 | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||||
淨收益(虧損) | — | — | — | — | — | — | ( | — | | ( | |||||||||||||||||||
發行普通股認股權證 |
| — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||||||
優先股的轉換 | ( | ( | | | ( | — | — | — | — | ( | |||||||||||||||||||
非控制性利息貢獻(分配) | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||
附屬公司可贖回非控股權益的應計分配 |
| — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
其他 |
| — | — | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
截至2021年6月30日 |
| — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
截至2022年3月31日 | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||||
淨收益(虧損) | — | — | — | — | — | — | ( | — | | ( | |||||||||||||||||||
PSU分銷等價權 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||||||
認股權證行使,税後淨額 | — | — | | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | — | — | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||||||
非控制性利息貢獻(分配) | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||
附屬公司可贖回非控股權益的應計分配 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||||||
其他 | — | — | | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||||||
截至2022年6月30日 | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | |
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目錄表
強制可轉換 | 資本 | 累計 | 保留 | |||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 過多 | 其他 | 收益 | 非- | |||||||||||||||||||||||
|
| 帕爾 |
|
| 帕爾 |
| 的標準桿 |
| 全面 |
| (累計 |
| 財務處 |
| 控管 |
| 總計 | |||||||||||
(以千為單位,每股除外) | 股票 | 價值 | 股票 | 價值 | 價值 | 收入(虧損) | 損失) | 股票 | 利息 | 權益 | ||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
淨收益(虧損) | — | — | — | — | — | — | ( | — | | ( | ||||||||||||||||||
PSU分銷等價權 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
優先股股東的股息(美元 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
發行普通股認股權證 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | — | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||
非控制性利息貢獻(分配) | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
優先股的轉換 | ( | ( | | | ( | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||||||
附屬公司可贖回非控股權益的應計分配 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
其他 | — | — | | | ( | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||||||
截至2021年6月30日 |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||
截至2021年12月31日 | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
採用ASU 2020-06的影響(注2) | — | — | — | — | ( | — | | — | — | ( | ||||||||||||||||||
截至2022年1月1日 | — | — | | | | ( | ( | ( | | | ||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | — | — | — | — | — | — | ( | — | | ( | ||||||||||||||||||
PSU分銷等價權 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
認股權證行使,税後淨額 | — | — | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | — | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||
非控制性利息貢獻(分配) | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
附屬公司可贖回非控股權益的應計分配 | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||||
其他 | — | — | | | ( | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
截至2022年6月30日 | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄表
納博斯實業有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
注1總則
除文意另有所指外,本報告中提及的“我們”、“本公司”或“納博斯”係指納博斯實業有限公司,以及我們的子公司。本報告中提到的“納博斯-特拉華州”指的是納博斯工業公司,該公司是納博斯公司的全資子公司。
我們的業務包括我們的全球陸基和海上鑽井平臺運營以及其他與鑽井平臺相關的服務和技術。這些服務和技術包括管柱送入服務、井眼放置解決方案、定向鑽井、隨鑽測量(MWD)、隨鑽測井(LWD)系統和服務、設備製造、鑽井儀器和鑽井優化軟件。
隨着運營的結束
● |
● |
短期和長期影響關於2022年初開始的俄羅斯和烏克蘭之間的軍事敵對行動,目前很難預測。我們繼續積極監測這一動態局勢,並將充分遵守適用的國際法和制裁,履行任何現有義務。截至2022年6月30日,
附註2重要會計政策摘要
中期財務信息
所附未經審計的納博斯簡明綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”或“委員會”)的規則和規定,按照美國公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。因此,這些財務報表應與我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(“2021年年度報告”)一起閲讀。管理層認為,未經審計的簡明合併財務報表包含所有調整 (包括正常的經常性調整),以公平地陳述我們截至2022年6月30日的財務狀況以及本文所述期間的運營結果、全面收益(虧損)、現金流量和權益變化。截至2022年6月30日的6個月的中期業績可能不代表截至2022年12月31日的全年將實現的業績。
合併原則
我們的簡明綜合財務報表包括Nabors的賬目,以及根據美國公認會計原則合併的所有多數股權和非多數股權子公司。所有重要的公司間賬户和交易在合併中都會被剔除。
除了合併我們持有多數股權的子公司外,當我們確定成為可變利益實體(VIE)的主要受益者時,我們還合併可變利益實體(VIE)。確定虛擬企業的主要受益人取決於實體是否(A)有權指導對虛擬企業的經濟表現產生最重大影響的活動,以及(B)有義務承擔虛擬企業的損失或有權獲得虛擬企業可能對虛擬企業產生重大影響的利益。我們的合資企業Sanad由沙特阿美和Nabors平分擁有,
9
目錄表
已經被鞏固了。由於我們有權指導對Sanad的經濟表現影響最大的活動,包括運營、維護以及某些採購和採購,我們已確定Nabors是主要受益者。見附註3--合資企業。
對上一年的列報重新分類
為與本期列報保持一致,對上一年的某些數額進行了重新分類。這些改敍對報告的業務結果沒有影響。
庫存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用先進先出或加權平均成本法確定的,包括材料成本、人工成本和製造間接費用。庫存包括以下內容:
6月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(單位:千) |
| ||||||
原料 | $ | | $ | | |||
正在進行的工作 |
| |
| | |||
成品 |
| |
| | |||
$ | | $ | |
特殊用途收購公司
納伯斯能源轉換公司(“NETC”)是一家合併的VIE,包含在隨附的合併財務報表中,標題如下:
信託形式持有的受限現金
作為NETC首次公開發售和隨後的私募認股權證交易的一部分,$
可贖回的附屬公司非控股權益
根據FASB ASC主題480,公司對NETC的非控股權益進行了核算,可能需要贖回。區分負債與股權“NETC的普通股具有一定的贖回權,這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內,並受到未來不確定事件發生的影響。因此,$
Nabors將在贖回價值發生任何未來變化時立即確認--即在每個報告期將該工具的賬面價值調整為其當前贖回金額。
最近採用的會計公告
2020年8月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-06,具有轉換和其他選擇的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)。本ASU(A)通過取消ASC 470-20中需要對嵌入式轉換功能進行單獨核算的三種模式中的兩種,簡化了發行人對可轉換工具的會計處理;(B)通過要求使用IF-轉換方法,修正了可轉換工具的稀釋每股收益計算;以及(C)通過取消某些要求,簡化了要求實體執行可能結算實體自有股本的合同的結算評估。ASU 2020-06要求於2022年1月1日通過。採用這一ASU對我們的簡明合併財務報表不會有實質性影響。採用修正的追溯法,採用這一特別提款法,税前調整數為#美元。
10
目錄表
我們壓縮的綜合資產負債表上的債務。此外,我們還認識到這一變化的累積影響為$
附註3:合資企業
2016年,我們與沙特阿美達成協議,成立一家名為Sanad的合資企業,擁有、管理和運營沙特阿拉伯王國的陸上鑽井平臺。沙特國家石油公司和納博斯石油公司各佔一半的股份。
2017年間,納博斯和沙特阿美分別貢獻了美元
SANAD的簡明資產負債表包括在我們的簡明綜合資產負債表中,如下所示。
6月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(單位:千) |
| ||||||
資產: | |||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | |||
應收賬款 |
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| | |||
其他流動資產 |
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| | |||
財產、廠房和設備、淨值 |
| |
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其他長期資產 |
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總資產 | $ | | $ | | |||
負債: | |||||||
應付帳款 | $ | | $ | | |||
應計負債 |
| |
| | |||
其他負債 | | | |||||
總負債 | $ | | $ | |
附註4應收賬款購銷協議
本公司簽訂了應收賬款銷售協議(“應收銷售協議”)和應收賬款採購協議(“應收採購協議”,與應收銷售協議一起稱為“應收貸款”)。作為應收賬款安排的一部分,根據應收賬款銷售協議,該公司將其和某些美國子公司發起的指定應收賬款池持續出售給一個獨立的、不會破產的特殊目的實體(“SPE”)。根據應收賬款購買協議,特殊目的公司將其合資格應收賬款池(“合資格應收賬款”)的所有權利、所有權和權益(“合資格應收賬款”)出售、轉讓、轉讓和轉讓給獨立的第三方金融機構(“買方”)。符合條件的應收款的銷售在#年有資格進行銷售會計處理
11
目錄表
符合ASC 860-傳輸和維修。在本計劃期間,在出售時來自購買者的現金收入在我們的綜合現金流量表中被歸類為經營活動,相關的應收賬款在出售時從公司的綜合資產負債表中取消確認。SPE持有的剩餘應收賬款已質押,以確保已售出的合格應收賬款的可收回性。未售出的已質押應收賬款的後續收款將在收款時的綜合現金流量表中歸類為經營性現金流量。截至2022年6月30日和2021年12月31日,質押作為抵押品的應收款金額約為#美元。
2021年7月,我們簽訂了《應收賬款購買協議第一修正案》(簡稱《第一修正案》),將第三方金融機構(買方)的承諾額從1美元降至1美元。
2022年6月,我們簽訂了應收採購協議第三修正案,將應收採購協議的期限延長至2024年8月13日,並將買方在應收採購協議下的承諾從#美元增加到2024年8月13日
根據應收賬款購買協議可供出售予買方的金額根據正常業務過程中產生的合資格應收賬款總額(剔除超額集中及若干其他不符合資格的應收賬款)而隨時間波動。截至2022年6月30日,約為
附註5債務
債務包括以下內容:
6月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
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(單位:千) |
| ||||||
$ | | $ | | ||||
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| — | | |||||
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2018年循環信貸安排 |
| — | | ||||
$ | | $ | | ||||
減去:遞延融資成本 | | | |||||
長期債務 | $ | | $ | |
(1) | 這個 |
在截至2022年6月30日的六個月內,我們回購了$
12
目錄表
交易所交易
在2021年第一季度,我們進入了
我們記錄了與交換交易相關的最低限度的收益,這是根據美國會計準則470-60,Debtors的問題債務重組進行的。根據ASC 470-60,收益被記錄為相當於與新交換票據相關的未來未貼現付款(本金和利息)加上與交易相關的成本減去交換票據的賬面價值的總和。關於交易,我們記錄了$
這類交易的本金和確認收益總額如下:
截至6月30日的六個月, | |||
| 2021 | ||
已交換 | (單位:千) | ||
$ | | ||
| | ||
匯兑本金總額 |
| | |
在交易所發行的債務本金總額 | |
2017年1月,特拉華州納博斯發行了1美元
在某些條件下,可交換票據目前的匯率為
2018年循環信貸安排
於2018年10月,Nabors Delware及Nabors Drilling Canada Limited(“Nabors Canada”及連同Nabors Delware(“借款人”)於2018年10月11日訂立一項信貸協議,該協議由借款人及當中指定的擔保人HSBC Bank Canada(作為加拿大貸款人、發證行及其他貸款方(“美國貸款人”)及Citibank,N.A.作為美國貸款人的行政代理(經不時修訂、重述、補充或以其他方式修訂,稱為“2018循環信貸安排”)訂立。截至2022年1月21日,我們償還了2018年循環信貸安排下的所有未償還金額,2018年循環信貸安排終止。
13
目錄表
2022年信貸協議
於2022年1月21日,美國特拉華州納博斯與不時的擔保人、開證行(“開證行”)及其他貸款方(“貸款方”)以及作為行政代理的北卡羅來納州花旗銀行訂立循環信貸協議(“2022年信貸協議”)。根據2022年信貸協議,貸款人承諾在任何時候向特拉華州納博斯提供不超過美元的未償還本金總額
2022年信貸協議允許產生由留置權擔保的額外債務,其中可能包括擔保貸款的抵押品的留置權,金額最高可達#美元。
此外,本公司須遵守若干契約,這些契約須受若干例外情況所規限,其中包括:(A)一項限制本公司產生留置權的能力的契約(受制於最高達$的額外留置權籃子
截至2022年6月30日,我們擁有
截至本報告日期,我們遵守了2022年信貸協議下的所有契約。根據我們目前的運營和財務預測,我們預計在本報告日期之後的12個月期間,我們將繼續遵守2022年信貸協議下的所有契約。然而,如果我們目前的預測或重要的潛在假設被證明是不正確的,我們不能保證繼續遵守。如果我們不遵守公約,循環信貸承諾可能被終止,該貸款下的任何未償還借款可以被立即宣佈到期和支付。
附註6股東權益
普通股
2021年7月19日,我們發佈了
普通股認股權證
於2021年5月27日,董事會宣佈向本公司普通股持有人分派購買其普通股的認股權證(“認股權證”)。納博斯普通股持有者收到 -截至記錄日期持有的每股普通股認股權證的五分之一(對於任何零碎認股權證,向下舍入)。Nabor發佈了大約
14
目錄表
2021年6月11日向截至2021年6月4日登記在冊的股東發行100萬份認股權證。截至2022年6月30日,
每份認股權證代表購買的權利
根據ASC 815-40,認股權證被確認為衍生負債。因此,本公司確認認股權證工具為按公允價值計算的負債,並於每個報告期將該等工具調整為公允價值。該等負債須於每個資產負債表日重新計量,直至該負債被行使為止,而公允價值的任何變動均在本公司的經營報表中確認。由於市場活動水平,認股權證的公允價值最初採用蒙特卡羅定價模型按公允價值計量。截至2022年6月30日,認股權證的公允價值是使用其交易價格來衡量的。在分派時,認股權證的公允價值為$
附註7公允價值計量
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售資產時收到的價格或轉移負債時支付的價格(退出價格)。我們利用市場數據或市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設,包括關於風險和估值技術投入中固有風險的假設。這些投入可以是容易觀察到的,也可以是得到市場證實的,或者通常是看不到的。我們主要採用市場方法進行經常性公允價值計量,並努力利用現有的最佳信息。因此,我們採用估值技術,最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
使用不可觀察到的投入是為了在計量日資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況下進行公允價值確定。我們能夠根據這些投入的可觀測性,利用公允價值等級對公允價值餘額進行分類。
在公允價值層次結構下:
● | 一級計量包括活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價市場價格; |
● | 二級計量包括活躍市場中相同資產或負債的市場報價,這些資產或負債已根據轉讓限制的影響等項目進行調整,以及未報價但通過與可觀察市場數據核實而可觀察到的市場報價,包括類似資產的市場報價;以及 |
15
目錄表
● | 3級測量包括那些不可觀察的和具有主觀性質的測量。 |
截至2022年6月30日,我們的金融負債按公允價值按經常性基礎核算,包括認股權證。2022年第一季度,由於交易量增加,權證從使用3級投入轉移到1級計量。截至2022年6月30日,認股權證按公平市價列賬,總額為$
經常性公允價值計量
認股權證的公允價值最初採用蒙特卡羅期權定價模型按公允價值計量。截至2021年12月31日,權證的估計公允價值是使用第3級投入確定的。期權定價模擬中固有的假設與預期股價波動率、預期壽命和無風險利率有關。公司根據公司交易普通股的隱含波動率和歷史波動率來估計認股權證的波動率。無風險利率基於授予日的美國財政部零息收益率曲線,期限與認股權證的預期剩餘期限相似。認股權證的預期壽命基於公司啟動到期的能力,受
非經常性公允價值計量
我們將公允價值計量用於非經常性基礎上計量的非金融資產和負債,該計量包括主要與持有待售資產、商譽、無形資產和其他長期資產、收購資產以及在企業合併中承擔的負債有關的計量。根據我們對公允價值等級的審查,這些公允價值計量中使用的投入被視為第三級投入。
金融工具的公允價值
我們根據美國公認會計原則估計我們的金融工具的公允價值。我們的長期債務和循環信貸安排的公允價值是根據市場報價或第三方金融機構報價來估計的。我們的債務工具的公允價值是使用二級計量來確定的。這些負債的賬面價值和公允價值如下:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||
攜帶 | 公平 | 攜帶 | 公平 | |||||||||
價值 | 價值 | 價值 | 價值 | |||||||||
(單位:千) | ||||||||||||
| $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||
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| |
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| — |
| — |
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| |
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| | ||||
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| |
| | ||||
2018年循環信貸安排 |
|
| — |
| — |
|
| |
| | ||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
減去:遞延融資成本 | | | ||||||||||
$ | | $ | |
由於這些工具的短期性質,我們的現金等價物、貿易應收賬款和貿易應付賬款的公允價值接近其賬面價值。
16
目錄表
附註8承付款和或有事項
或有事件
所得税
我們在多個國家和地區開展業務,我們在這些司法管轄區提交的納税申報單將受到該等司法管轄區內税務機關的審查和審查。我們不承認所得税頭寸的好處,我們認為,如果税務機關提出質疑,我們更有可能不允許這樣做。如果任何税務機關成功地挑戰了我們的運營結構、公司間定價政策或我們子公司在某些國家的應税存在,如果某些所得税條約的條款被以與我們的結構相反的方式解釋,或者如果我們在任何國家/地區輸掉了一場實質性的税務糾紛,我們全球收益的有效税率可能會發生重大變化。
在某些司法管轄區,我們已確認遞延税項資產和負債。在決定遞延税項資產將被全部或部分利用時,需要判斷和假設。當我們估計某些遞延税項資產(如淨營業虧損結轉)的全部或部分將不會被利用時,我們將為我們確定的更有可能無法變現的金額建立估值準備。我們不斷評估能夠為未來使用我們的遞延資產提供支持的戰略。使用這種遞延資產的能力的任何變化將在影響估值撥備的事件期間計入。如果事實和情況導致我們改變對未來税收後果的預期,由此產生的調整可能會對我們的財務業績或現金流產生實質性影響。此時此刻,我們認為更有可能的是,我們未來將有足夠的應税收入,使我們能夠實現我們已確認的遞延税項資產。然而,我們的一些已確認的遞延税項資產,與結轉的淨營業虧損相關,可能會到期而未使用,或可能無限期結轉而不使用。因此,除非我們能夠從我們的組成部分業務中產生足夠的應税收入,否則可能需要大量的估值撥備來減少我們的遞延税項資產,這將大幅增加我們在確認撥備期間的税項支出,並對我們的運營業績和財務狀況報表產生重大不利影響。
訴訟
Nabors及其子公司在正常業務過程中是被告或以其他方式參與了多起訴訟。當我們認為損失的金額和範圍是可以估計的時,我們估計我們與未決訴訟相關的責任範圍。當損失被認為是可能的時,我們記錄我們對損失的最佳估計。當一項責任是可能的,並且存在一個估計損失範圍,但在該範圍內沒有最佳估計時,我們記錄與訴訟或索賠有關的最低估計責任。隨着獲得更多信息,我們將評估與我們未決的訴訟和索賠相關的潛在責任,並修改我們的估計。由於與訴訟和索賠解決相關的不確定性,最終結果可能與我們的估計不同。對於可能出現不利結果且影響重大的事項,吾等會披露事項的性質及一系列潛在風險,除非在披露時無法作出估計。管理層認為,根據所提供的應計負債,我們對這些未決訴訟和索賠的最終風險敞口預計不會對我們的綜合財務狀況或現金流產生重大不利影響,儘管它們可能對我們在特定報告期的運營業績產生重大不利影響。
2011年3月,瓦格拉法院作出一項判決,數額約為#美元。
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目錄表
我們認為,由於阿爾及利亞和該國其他跨國公司的情況,以及阿爾及利亞中央銀行對法律的解釋,這一問題的最終解決可能導致高達$
我們在哈薩克斯坦的合資企業KMG Nabors Drilling Company(“KNDC”)在2018年5月和6月由Atyrau Oblast生態部(“AOED”)進行了例行審計,由於AOED改變了對排放污染物的設備的所有者/出租人必須擁有自己的許可證的解釋,KMG Nabors Drilling Company(“KNDC”)因沒有KNDC自有或租賃設備的排放許可而被行政罰款。行政罰款$
表外安排(包括擔保)
我們是一些交易、協議或其他合同安排的一方,這些交易、協議或其他合同安排被定義為“表外安排”,可能會對我們的財務狀況、經營結果、流動性和資本資源產生重大的未來影響。這些表外安排中最重要的包括應收賬款安排(見附註4-應收賬款買賣協議)和某些協議和義務,我們根據這些協議和義務向第三方提供財務或業績保證。其中某些財務或履約保證作為擔保,包括代表保險公司與我們的工人補償保險計劃和其他金融擔保工具(如債券)一起出具的備用信用證。此外,我們還向一些第三方提供了作為擔保的賠償。這些擔保包括納博斯向我們的股份轉讓代理和我們的保險公司提供的賠償。根據我們的賠償保證,我們無法估計未來可能到期的最高付款金額。
管理層認為,我們被要求履行或以其他方式蒙受與任何這些擔保相關的任何重大損失的可能性微乎其微。下表彙總了Nabors出具的財務擔保的最高總額:
最高限額 |
| ||||||||||||
| 2022 |
| 2023 |
| 2024 |
| 此後 |
| 總計 |
| |||
(單位:千) |
| ||||||||||||
金融備用信用證和其他金融擔保工具 | $ | |
| |
| |
| | $ | |
18
目錄表
附註9每股收益(虧損)
ASC 260每股收益要求公司在計算每股收益(虧損)時,將擁有不可沒收的股息或股息等價物權利的未歸屬股票支付獎勵視為單獨的證券類別。我們已經授予,並預計將繼續授予員工限制性股票授予,其中包含不可沒收的股息權。根據ASC 260,此類贈款被視為參與證券。因此,我們被要求在計算每股基本收益(虧損)時包括這些贈款,並使用兩級法計算每股基本收益(虧損)。計算每股收益的兩級法是一種收益分配公式,它根據宣佈的股息和未分配收益的參與權來確定每一類普通股和參與證券的每股收益。根據合同,參與的證券持有人沒有義務分擔損失。因此,損失不會分配給參與的證券持有人。
每股基本收益(虧損)採用兩類法計算,並根據列報期間已發行普通股的加權平均數計算。
每股攤薄收益(虧損)是利用股票期權和非既得性限制性股票的兩類法,以當期已發行普通股和普通股等價股的加權平均數計算的。
基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)計算的分子和分母的對賬如下:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||
| 6月30日, | 6月30日, | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
(以千為單位,每股除外) | ||||||||||||||
基本每股收益: | ||||||||||||||
淨收益(虧損)(分子): | ||||||||||||||
持續經營所得(虧損),税後淨額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
減去:優先股股息 |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||||
減去:子公司可贖回非控股權益的應計分配 | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
基本每股收益的分子: | ||||||||||||||
經調整的持續經營收入(虧損),税後淨額--基本 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||
加權-平均流通股數量-基本 |
| |
| |
| |
| | ||||||
每股收益(虧損): | ||||||||||||||
基本來自持續運營 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
基本來自停產運營 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
基本合計 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
稀釋每股收益: | ||||||||||||||
經調整的持續經營收益(虧損),税後攤薄淨額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||
加權-平均流通股數量-稀釋 | | | | | ||||||||||
每股收益(虧損): | ||||||||||||||
從持續運營中稀釋 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
因停產而稀釋 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
總稀釋度 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
在列報的所有期間,每股攤薄收益(虧損)的計算不包括行使價格高於納博斯普通股平均市場價格的已發行股票期權和與已發行認股權證相關的股票,因為它們將是反攤薄的,而且不被視為參與。
19
目錄表
證券。在納博斯普通股的平均市場價格超過股票期權行權價格的任何期間,此類股票期權將計入我們使用IF-轉換會計方法計算的稀釋後每股收益(虧損)。限制性股票包括在我們使用兩級會計方法計算的基本和稀釋每股收益(虧損)中,因為這類股票被認為是參與證券。在我們持續經營出現淨虧損的期間,所有潛在普通股都被排除在加權平均流通股的計算之外,因為它們的納入將是反稀釋的。
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||||
被排除為反攤薄的潛在攤薄證券 | | | | |
附註10補充資產負債表和損益表資料
應計負債包括:
6月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(單位:千) |
| ||||||
應計補償 | $ | | $ | | |||
遞延收入以及保險和資產出售的收益 |
| | | ||||
其他應繳税金 |
| | | ||||
工傷賠償責任 |
| |
| | |||
應付利息 |
| |
| | |||
訴訟準備金 |
| |
| | |||
其他應計負債 |
| |
| | |||
$ | | $ |
投資收益(虧損)包括以下內容:
截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||||
| 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||
(單位:千) | |||||||||||||
利息和股息收入 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
有價證券的收益(虧損) |
| ( |
| |
| ( |
| | |||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | |
其他,淨額包括:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||
| 6月30日, | 6月30日, | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
(單位:千) | ||||||||||||||
出售、處置和非自願轉換長期資產的損失(收益) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
權證及衍生工具估值 | | — | | — | ||||||||||
加拿大鑽探資產減值 | — | | — | | ||||||||||
訴訟費用和準備金 |
| | | | | |||||||||
外幣交易損失(收益) |
| ( | | ( | | |||||||||
(收益)債務回購虧損 | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
其他損失(收益) |
| | ( | | | |||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
20
目錄表
按構成部分分列的累計其他綜合收益(虧損)變動情況如下:
|
|
|
|
| |||||||||
收益 | 已定義 |
| |||||||||||
(虧損) | 效益 | 外國 |
| ||||||||||
現金流 | 養老金計劃 | 貨幣 |
| ||||||||||
| 套期保值 |
| 物品 |
| 物品 |
| 總計 |
| |||||
(單位:千(1)) |
| ||||||||||||
截至2021年1月1日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
| — | ( |
| | | |||||||
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 |
| — | | — | | ||||||||
其他綜合收益(虧損)淨額 |
| — |
| ( |
| |
| | |||||
截至2021年6月30日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
(1) | 所有的金額都是税後淨額。 |
|
|
|
|
| |||||||||
收益 | 已定義 |
| |||||||||||
(虧損) | 效益 | 外國 |
| ||||||||||
現金流 | 養老金計劃 | 貨幣 |
| ||||||||||
| 套期保值 |
| 物品 |
| 物品 |
| 總計 |
| |||||
(單位:千(1)) |
| ||||||||||||
截至2022年1月1日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
| — |
| |
| ( |
| | |||||
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 |
| — |
| |
| — |
| | |||||
其他綜合收益(虧損)淨額 |
| — |
| |
| ( |
| | |||||
截至2022年6月30日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
(1) | 所有的金額都是税後淨額。 |
重新歸類為淨收入的細目項目包括:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||
| 6月30日, | 6月30日, | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
(單位:千) | ||||||||||||||
一般和行政費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
所得税前持續經營的總收入(虧損) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
税費(福利) | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
重新分類調整(收益)/計入淨收益(虧損)的虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
注11細分市場信息
下表列出了與我們的可報告運營部門有關的財務信息:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||
| 6月30日, | 6月30日, | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
(單位:千) | ||||||||||||||
營業收入: | ||||||||||||||
美國鑽探 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
加拿大鑽探 |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
國際鑽探 |
| |
| |
| |
| | ||||||
鑽井解決方案 |
| |
| |
| |
| | ||||||
鑽機技術 |
| |
| |
| |
| | ||||||
其他對賬項目(1) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
21
目錄表
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||
| 6月30日, | 6月30日, | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
(單位:千) | ||||||||||||||
調整後營業收入(虧損):(2) | ||||||||||||||
美國鑽探 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
加拿大鑽探 |
| ( |
| ( |
| ( |
| | ||||||
國際鑽探 |
| |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
鑽井解決方案 |
| |
| |
| |
| | ||||||
鑽機技術 |
| |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
分部調整後營業收入(虧損)總額 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||
| 6月30日, | 6月30日, | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
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(單位:千) | ||||||||||||||
分部調整後營業收入(虧損)與淨收入(虧損)的對賬: | ||||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | — | ( | — | ( | ||||||||||
持續經營所得(虧損),税後淨額 | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
所得税支出(福利) | | | | | ||||||||||
所得税前持續經營的收入(虧損) | $ | ( | $ | ( | ( | $ | ( | |||||||
投資(收益)損失 |
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| ( | ( | ||||||||
利息支出 | | | | | ||||||||||
其他,淨額 | | | | | ||||||||||
其他對賬項目(三) |
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分部調整後總營業收入(虧損)(2) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
6月30日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
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(單位:千) |
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總資產: | |||||||
美國鑽探 | $ | | $ | | |||
加拿大鑽探 |
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國際鑽探 |
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鑽井解決方案 |
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鑽機技術 |
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其他對賬項目(三) |
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總計 | $ | | $ | |
(1) | 代表與我們的鑽井技術運營部門相關的部門間交易的消除。 |
(2) | 調整後的營業收入(虧損)是指扣除所得税、利息支出、投資收益(虧損)和其他淨額前的持續經營的收益(虧損)。管理層使用調整後的營業收入(虧損)來評估我們經營部門的業績,這是一個部門業績指標,因為它認為這一財務指標反映了我們持續的盈利能力和業績。此外,證券分析師和投資者將這一指標作為他們分析我們業績的指標之一。上表提供了淨收益(虧損)的對賬。 |
(3) | 表示部門間交易以及未分配的公司費用和資產的消除。 |
附註12收入確認
當合同中承諾的商品或服務的控制權(即履約義務)轉移給客户時,我們確認收入。當客户有能力直接使用該商品或服務並從該商品或服務中獲得基本上所有剩餘利益時,就獲得了控制權。合同鑽探收入是利用基於經過時間的輸入法隨時間記錄的。進度的衡量考慮了將服務轉移給客户
22
目錄表
因為我們提供日常鑽井服務。我們在服務完成後通過定期(通常是每月)向客户收費來收到付款。然而,我們收入的一部分是在某個時間點確認的,因為控制權在一個不同的時間點轉移,例如通過出售我們的TOP驅動器和其他資本設備。在我們的鑽井合同中,我們確定了一項分配交易價格的履約義務。
收入的分解
在下表中,收入按地理區域分列。該表還包括分類收入與可報告部分的對賬:
截至三個月 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | |||||||||||||||||||||
美國鑽探 | 加拿大鑽探 | 國際鑽探 | 鑽井解決方案 | 鑽機技術 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||||||
下部48 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
美國墨西哥灣近海 |
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阿拉斯加州 |
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加拿大 |
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中東和亞洲 |
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拉丁美洲 |
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歐洲、非洲和獨聯體 |
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消除和其他 |
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總計 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
截至六個月 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | |||||||||||||||||||||
美國鑽探 | 加拿大鑽探 | 國際鑽探 | 鑽井解決方案 | 鑽機技術 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||||||
下部48 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
美國墨西哥灣近海 |
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阿拉斯加州 |
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加拿大 |
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中東和亞洲 |
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拉丁美洲 |
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歐洲、非洲和獨聯體 |
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消除和其他 |
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總計 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
截至三個月 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2021 | |||||||||||||||||||||
美國鑽探 | 加拿大鑽探 | 國際鑽探 | 鑽井解決方案 | 鑽機技術 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||||||
下部48 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
美國墨西哥灣近海 |
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阿拉斯加州 |
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加拿大 |
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中東和亞洲 |
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拉丁美洲 |
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歐洲、非洲和獨聯體 |
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消除和其他 |
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總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
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目錄表
截至六個月 | |||||||||||||||||||||
| June 30, 2021 | ||||||||||||||||||||
美國鑽探 | 加拿大鑽探 | 國際鑽探 | 鑽井解決方案 | 鑽機技術 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
下部48 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
美國墨西哥灣近海 |
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阿拉斯加州 |
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加拿大 |
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中東和亞洲 |
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拉丁美洲 |
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歐洲、非洲和獨聯體 |
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消除和其他 |
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總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
合同餘額
我們通過轉讓貨物或服務來履行與客户簽訂的合同義務,以換取客户的考慮。當我們將貨物或服務轉讓給客户時,我們確認合同資產或負債,並收取與分配給相關履約義務的收入不同的金額。
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同,這些時間差異導致我們壓縮的綜合資產負債表上的應收賬款、合同資產或合同負債(遞延收入)。一般來説,我們根據合同中規定的日間費率(例如,運行率、備用率等)從客户那裏獲得付款。向客户開出的發票基於適用於每個鑽井平臺運行狀態的不同費率。應收賬款在對價權變得無條件時入賬。
日薪合同還可能包含向客户收取的前期鑽井平臺改裝、設備和人員的動員和復員費用。這些費用與合同履行活動有關,相關收入(受可變對價估計數的任何限制)分配給單一履約義務,並在合同初始期限內按比例確認。動員費用通常在合同的初始階段向客户收費,併產生合同負債,直到它們被確認為收入。遣散費通常在合同結束時收到,在成為客户應收款之前確認為收入時產生合同資產。
我們從客户那裏獲得購買用品、設備、人員服務和應客户要求提供的其他服務的報銷。可報銷收入是可變的,受到不確定性的影響,因為收到的金額和時間取決於我們影響之外的因素。因此,這些收入受到限制,在不確定性解決之前不會確認,不確定性通常發生在代表客户發生相關成本時。我們通常被認為是這些交易的委託人,並將相關收入記錄在向客户開出的賬單總額中。
我們應收賬款、合同資產以及流動和長期合同負債的期初和期末餘額如下:
合同 | 合同 | 合同 | 合同 | ||||||||||||
合同 | 資產 | 資產 | 負債 | 負債 | |||||||||||
| 應收賬款 |
| (當前) |
| (長期) |
| (當前) |
| (長期) | ||||||
(單位:百萬) | |||||||||||||||
截至2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
截至2022年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
大致
另外,
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目錄表
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
我們經常在年度、季度和當前報告、新聞稿和其他書面和口頭聲明中討論對我們未來市場的預期、對我們產品和服務的需求以及我們的業績。與非歷史事實有關的陳述屬於《1933年證券法》(修訂後的《證券法》)第27A節和《1934年證券交易法》(經修訂的《交易法》)第21E節的安全港條款所指的“前瞻性陳述”。這些“前瞻性陳述”是基於對目前可獲得的競爭、財務和經濟數據以及我們的運營計劃的分析。它們本質上是不確定的,投資者應該認識到,事件和實際結果可能會與我們的預期大不相同。作為説明,本文件中使用的“預期”、“相信”、“預期”、“計劃”、“打算”、“估計”、“項目”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“預測”等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。
在評估這些前瞻性陳述時,您應該考慮以下關鍵因素:
● | 涉及我們開展業務的任何國家的實際和潛在的政治或經濟不穩定、內亂、戰爭或恐怖主義行為; |
● | 新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行及其對我們的業務以及石油和天然氣市場和價格的影響; |
● | 全球石油和天然氣價格和需求的波動和波動; |
● | 石油和天然氣勘探和開發活動水平的波動; |
● | 對我們服務的需求波動; |
● | 石油和天然氣及油田服務行業的競爭和技術變化及其他發展; |
● | 我們有能力續簽客户合同以保持競爭力; |
● | 石油、天然氣和油田服務行業存在固有的經營風險; |
● | 這種可能性失去一個或多個我們的大客户; |
● | 長期債務和其他財務承諾對我們財務和經營靈活性的影響; |
● | 我們獲得資金的途徑和資金成本,包括信用評級進一步下調的影響、契約限制、我們有擔保的循環信貸安排下的可用性,以及未來發行債務或股權證券; |
● | 我們依賴我們的運營子公司和投資來履行我們的財務義務; |
● | 我們留住熟練員工的能力; |
● | 我們完成戰略交易並實現預期收益的能力; |
● | 税法變更和其他法律、法規可能變更的; |
● | 改變美國貿易政策和法規的可能性,包括實施貿易禁運或制裁;以及 |
● | 一般經濟狀況,包括資本和信貸市場。 |
我們的業務在很大程度上取決於石油和天然氣公司用於勘探、開發和生產活動的支出水平。因此,石油或天然氣價格的持續上漲或下跌,
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目錄表
對勘探、開發和生產活動有重大影響,也可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
上述對風險和不確定性的描述絕不是包羅萬象的,但突出了我們認為對您的考慮很重要的某些因素。有關可能影響我們或我們所在行業的風險因素的更詳細説明,請參閲第1A項。-風險因素在我們的2021年年報中。
管理概述
本部分旨在幫助您瞭解我們的運營結果和財務狀況。本資料是對本公司簡明綜合財務報表及其附註的補充,並應一併閲讀。
我們是能源行業先進技術的領先供應商。Nabors在超過15個國家開展業務,建立了一個由人員、技術和設備組成的全球網絡,以部署提供安全、高效和可持續能源生產的解決方案。通過利用其核心能力,特別是在鑽井、工程、自動化、數據科學和製造方面的核心能力,Nabors旨在創新能源的未來,並使其能夠過渡到低碳世界。
展望
對我們服務和產品的需求取決於石油和天然氣公司在勘探、開發和生產活動上的支出水平。勘探、開發和生產活動的水平在很大程度上與石油和天然氣價格掛鈎,石油和天然氣價格可能大幅波動,波動性很大,往往對供需週期高度敏感。此外,一些石油和天然氣公司可能會故意將資本支出限制在運營現金流的一定比例內,這可能與它們歷史上做出資本分配決策的方式不同。
2020年期間,全球石油市場經歷了前所未有的波動。新冠肺炎的爆發及其發展成為一場流行病,加上各國政府採取的政策和行動,以及包括我們世界各地的客户在內的公司的行為,減少了對石油和天然氣的需求,增加了供應。推而廣之,這些情況減少了對我們服務的需求,這對我們在整個2020年和2021年的經營業績和現金流產生了負面影響。美國鑽機市場在2020年下半年開始企穩,並在2022年上半年以一定的速度改善。我們預計,在2022年剩餘時間和2023年,美國市場的活動將繼續增加。我們的國際市場也經歷了導致整個2020年活動減少的因素和條件,但其影響因國家而異。自2020年以來,我們看到整體經濟活動大幅恢復,接近新冠肺炎之前的水平。在幾個主要市場,活動已恢復到冠狀病毒感染前的水平。
最近,包括石油和天然氣在內的幾個全球大宗商品市場都受到了烏克蘭戰爭的影響。這些後果包括對俄羅斯政府以及某些俄羅斯企業和個人的嚴厲經濟制裁,以及全球石油和天然氣供應來源的重新定位以及相關大宗商品價格的大幅上漲。儘管大宗商品價格上漲在歷史上曾導致油田活動增加,但這些事件的最終結果及其對我們業務的影響仍不確定。
最新發展動態
2022年信貸協議
於2022年1月21日,吾等與不時的擔保人特拉華州Nabors、開證行(“開證行”)及其他貸款方(“貸款人”)以及作為行政代理的北卡羅來納州花旗銀行訂立循環信貸協議(“2022年信貸協議”)。2022年信貸協議取代了2018年循環信貸安排。根據2022年信貸協議,貸款人承諾根據有擔保的循環信貸安排,向特拉華州納博斯提供不超過3.5億美元的未償還本金總額(帶有手風琴功能),包括某些貸款人為任何時間未償還本金總額不超過1.00億美元的信用證提供的子貸款。該貸款於(A)2026年1月21日和(B)(I)中較早的日期到期,範圍為
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目錄表
納博斯-特拉華州現有的2023年到期的5.1%的優先票據、2023年到期的5.5%的優先票據和2025年到期的5.75%的優先票據在此類債務的適用到期日之前90天仍未償還,那麼這是或(Ii)2024年到期的0.75%優先可交換票據的未償還本金總額的50%或以上(在截止日期),且在該債務到期日之前90天的日期,即該第90天,仍未償還且未進行再融資或作廢。
財務業績
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月的比較
截至2022年6月30日的三個月,營業收入總計6.309億美元,比截至6月30日的三個月增加1.416億美元,增幅29%30,2021年。在此期間,我們所有的運營部門,除了加拿大鑽井公司由於其銷售而經歷了運營收入的增長。有關運營結果的更詳細説明,請參閲下面的運營細分結果。
截至2022年6月30日的三個月,納博斯普通股股東應佔持續經營的淨虧損總計8290萬美元(每股稀釋後9.41美元),而截至6月30日的三個月,納博斯普通股股東應佔持續經營淨虧損1.96億美元(每股稀釋後26.59美元)302021年,或淨虧損減少1.131億美元。淨虧損減少的主要原因是我們所有部門的市場狀況比上一年有所改善,加上折舊減少。在2021年第二季度,我們的加拿大鑽井資產確認了5800萬美元的減值。由於在截至2022年6月30日的三個月內沒有發生類似的減值,這也有助於兩個時期之間業績的改善。
截至2022年6月30日的三個月的一般和行政費用總額為5820萬美元,比截至6月30日的三個月增加了660萬美元,增幅為13%30,2021年。這反映了隨着市場狀況的改善和活動水平的提高,勞動力成本增加。
截至2022年6月30日的三個月,研究和工程費用總計1090萬美元,與截至2021年6月30日的三個月相比增加了300萬美元,增幅為37%。這主要反映了隨着市場狀況的改善,研究和開發活動的增加,以及一般業務活動水平的提高。
截至2022年6月30日的三個月的折舊和攤銷費用為1.62億美元,與截至2021年6月30日的三個月相比減少了1280萬美元,降幅為7%。減少的原因是:(A)由於許多資產最近達到使用年限,導致折舊減少;(B)近年來資本支出有限;(C)2021年7月出售加拿大鑽探資產。
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目錄表
細分市場的運營結果
下表列出了有關我們的可報告部門和鑽井活動的某些信息:
截至三個月 |
| ||||||||||||||
6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 增加/(減少) |
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(以千為單位,百分比和鑽機活動除外) | |||||||||||||||
美國鑽探 |
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|
| ||||||
營業收入 | $ | 253,008 | $ | 161,606 | $ | 91,402 | 57 | % | |||||||
調整後營業收入(虧損)(1) | $ | 8,288 | $ | (20,869) | $ | 29,157 | 140 | % | |||||||
平均工作鑽機數(2) |
| 96.4 |
| 69.2 |
| 27.2 | 39 | % | |||||||
加拿大鑽探 | |||||||||||||||
營業收入 | $ | — | $ | 12,313 | $ | (12,313) | (100) | % | |||||||
調整後營業收入(虧損)(1) | $ | (15) | $ | (2,608) | $ | 2,593 | 99 | % | |||||||
平均工作鑽機數(2) |
| — |
| 8.2 |
| (8.2) | (100) | % | |||||||
國際鑽探 | |||||||||||||||
營業收入 | $ | 296,320 | $ | 255,282 | $ | 41,038 | 16 | % | |||||||
調整後營業收入(虧損)(1) | $ | 4,605 | $ | (8,439) | $ | 13,044 | 155 | % | |||||||
平均工作鑽機數(2) |
| 74.3 |
| 68.3 |
| 6.0 | 9 | % | |||||||
鑽井解決方案 | |||||||||||||||
營業收入 | $ | 55,879 | $ | 39,111 | $ | 16,768 | 43 | % | |||||||
調整後營業收入(虧損)(1) | $ | 18,260 | $ | 6,524 | $ | 11,736 |
| 180 | % | ||||||
鑽機技術 | |||||||||||||||
營業收入 | $ | 45,094 | $ | 34,552 | $ | 10,542 | 31 | % | |||||||
調整後營業收入(虧損)(1) | $ | 2,127 | $ | (692) | $ | 2,819 |
| 407 | % |
(1) | 調整後的營業收入(虧損)是我們衡量部門損益的指標。見本報告第1項所列合併財務報表的附註11--分部信息。 |
(2) | 表示在給定時間段內運行的平均鑽機數量的度量。例如,一個鑽井平臺在一個季度內工作45天,相當於該季度平均工作0.5個鑽井平臺。在一年中,一個鑽井平臺工作182.5天,相當於一年中平均工作0.5個鑽井平臺。 |
美國鑽探
我們美國鑽探部門的運營收入增加了9140萬美元,增幅為57%截至2022年6月30日的三個月與2021年同期相比。這一增長是由於平均工作鑽機增加了39%,反映了隨着市場狀況和對我們鑽井服務的需求自上一年以來的反彈和增加,鑽井活動增加。這一增長還部分歸因於日間費率的上漲,因為我們服務的定價有所改善。
加拿大鑽探
營業收入在截至2022年6月30日的三個月與上年同期相比,這是由於2021年7月出售加拿大鑽探資產所致。
國際鑽探
與去年同期相比,我們國際鑽探部門的營業收入增加了4100萬美元,增幅為16%。這一增長是由於平均工作鑽機增加了9%,反映出隨着市場狀況和對我們鑽井服務的需求自上一年以來已經反彈和增加,鑽井活動增加。這一增長還部分歸因於日間費率的上漲,因為我們服務的定價有所改善。
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目錄表
鑽井解決方案
這一細分市場的營業收入增加了1680萬美元,增幅為43%截至2022年6月30日的三個月與2021年同期相比,由於市場狀況和對我們服務的需求回升,鑽探活動自上一年以來有所增加。
鑽機技術
我們的鑽井技術部門的營業收入增加了1050萬美元,增幅為31%截至2022年6月30日的三個月與同期相比,由於市場狀況和對我們服務的需求自上一年以來有所改善。
其他財務信息
利息支出
截至2022年6月30日的三個月的利息支出為4290萬美元,與截至2021年6月30日的三個月相比增加了120萬美元,增幅為3%。增加的主要原因是於2021年11月發行了7億美元2027年5月到期的7.375%優先擔保票據,但因我們的整體債務水平、未償還票據和信貸安排的減少而被部分抵消。
其他,淨額
其他,截至6月份的三個月的淨額302022年是1450萬美元的損失。這包括大約2200萬美元與普通股認股權證和衍生產品按市值計價的損失有關,但被740萬美元的外幣收益部分抵消。
其他,截至6月份的三個月的淨額2021年3月30日為虧損6650萬美元,其中包括2021年7月出售的加拿大鑽井資產減值5800萬美元。此外,其中約900萬美元涉及出售和處置資產的淨虧損。
所得税
我們截至6月的三個月的全球税費支出2022年為940萬美元,而截至6月的三個月為2470萬美元30,2021年。税項支出的減少主要是由於在截至2021年6月30日的三個月中確認的不確定税收狀況的已記錄負債2110萬美元。由於税前收益(虧損)的數額和地域組合的變化,税費增加部分抵消了這一增長.
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的比較
截至2022年6月30日的6個月,營業收入總計12億美元,比截至6月30日的6個月增加2.496億美元,增幅26%30,2021年。在此期間,我們所有的運營部門,除了加拿大鑽井公司由於其銷售而經歷了運營收入的增長。有關運營結果的更詳細説明,請參閲下面的運營細分結果。
截至2022年6月30日的6個月,納博斯普通股股東應佔持續經營淨虧損總計2.674億美元(每股攤薄31.34美元),而截至6月30日的6個月納博斯普通股股東應佔持續經營淨虧損3.368億美元(每股攤薄46.90美元)302021年,或淨虧損減少6940萬美元。淨虧損減少的主要原因是我們所有部門的市場狀況比上一年有所改善,加上折舊減少。
截至2022年6月30日的6個月的一般和行政費用總額為1.118億美元,比截至6月30日的6個月增加560萬美元,增幅為5%30,2021年。這反映了隨着市場狀況的改善和活動水平的提高,勞動力成本增加。
截至2022年6月30日的6個月,研究和工程費用總計2260萬美元,與截至2021年6月30日的6個月相比增加了720萬美元,增幅為47%。這主要反映了
29
目錄表
隨着市場狀況的改善,研發活動增加,以及一般業務活動水平上升。
截至2022年6月30日的6個月的折舊和攤銷費用為3.264億美元,與截至2021年6月30日的6個月相比減少了2570萬美元,降幅為7%。減少的原因是:(A)由於許多資產最近達到使用年限,導致折舊減少;(B)近年來資本支出有限;(C)2021年7月出售加拿大鑽探資產。
細分市場的運營結果
下表列出了有關我們的可報告部門和鑽井活動的某些信息:
截至六個月 |
| |||||||||||
6月30日, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 增加/(減少) |
| |||||||||
(以千為單位,百分比和鑽機活動除外) | ||||||||||||
美國鑽探 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
營業收入 | $ | 470,591 | $ | 303,905 | $ | 166,686 | 55 | % | ||||
調整後營業收入(虧損)(1) | $ | 2,437 | $ | (44,205) | $ | 46,642 | 106 | % | ||||
平均工作鑽機數(2) |
| 93.3 |
| 64.9 |
| 28.4 | 44 | % | ||||
加拿大鑽探 | ||||||||||||
營業收入 | $ | — | $ | 33,302 | $ | (33,302) | (100) | % | ||||
調整後營業收入(虧損)(1) | $ | (34) | $ | 1,299 | $ | (1,333) | (103) | % | ||||
平均工作鑽機數(2) |
| — |
| 10.9 |
| (10.9) | (100) | % | ||||
國際鑽探 | ||||||||||||
營業收入 | $ | 575,350 | $ | 502,120 | $ | 73,230 | 15 | % | ||||
調整後營業收入(虧損)(1) | $ | (1,722) | $ | (27,071) | $ | 25,349 | 94 | % | ||||
平均工作鑽機數(2) |
| 73.2 |
| 66.5 |
| 6.7 | 10 | % | ||||
鑽井解決方案 | ||||||||||||
營業收入 | $ | 110,061 | $ | 74,817 | $ | 35,244 | 47 | % | ||||
調整後營業收入(虧損)(1) | $ | 32,969 | $ | 11,234 | $ | 21,735 |
| 193 | % | |||
鑽機技術 | ||||||||||||
營業收入 | $ | 81,830 | $ | 60,300 | $ | 21,530 | 36 | % | ||||
調整後營業收入(虧損)(1) | $ | (624) | $ | (3,261) | $ | 2,637 |
| 81 | % |
(1) | 調整後的營業收入(虧損)是我們衡量部門損益的指標。見本報告第1項所列合併財務報表的附註11--分部信息。 |
(2) | 表示在給定時間段內運行的平均鑽機數量的度量。例如,一個鑽井平臺在一個季度內工作45天,相當於該季度平均工作0.5個鑽井平臺。在一年中,一個鑽井平臺工作182.5天,相當於一年中平均工作0.5個鑽井平臺。 |
美國鑽探
我們美國鑽井部門的運營收入增加了1.667億美元,增幅為55%截至2022年6月30日的六個月與2021年同期相比。這一增長是由於平均工作鑽機增加了44%,反映了隨着市場狀況和對我們鑽井服務的需求自上一年以來的反彈和增加,鑽井活動增加。這一增長還部分歸因於日間費率的上漲,因為我們服務的定價有所改善。
加拿大鑽探
營業收入在截至2022年6月30日的六個月與上年同期相比,這是由於2021年7月出售加拿大鑽探資產所致。
30
目錄表
國際鑽探
與去年同期相比,我們國際鑽探部門的營業收入增加了7320萬美元,增幅為15%。這一增長是由於平均工作鑽機增加了10%,反映出隨着市場狀況和對我們鑽井服務的需求自上一年以來已經反彈和增加,鑽井活動增加。這一增長還部分歸因於日間費率的上漲,因為我們服務的定價有所改善。
鑽井解決方案
這一細分市場的營業收入增加了3520萬美元,增幅為47%截至2022年6月30日的六個月與2021年同期相比,由於市場狀況和對我們服務的需求回升,鑽探活動自上一年以來有所增加。
鑽機技術
我們的鑽井技術部門的營業收入增加了2150萬美元,增幅為36%截至2022年6月30日的六個月與同期相比,由於市場狀況和對我們服務的需求自上一年以來有所改善。
其他財務信息
利息支出
截至2022年6月30日的六個月的利息支出為8980萬美元,與截至2021年6月30日的六個月相比增加了510萬美元,增幅為6%。增加的主要原因是於2021年11月發行了7億美元2027年5月到期的7.375%優先擔保票據,但因我們的整體債務水平、未償還票據和信貸安排的減少而被部分抵消。
其他,淨額
其他,截至6月份的6個月的淨額302022年是9520萬美元的損失。其中約9370萬美元與普通股認股權證和衍生產品按市值計價的損失有關。此外,還有320萬美元的外匯收益,350萬美元與出售和處置資產的淨收益有關,以及810萬美元的訴訟準備金增加。
其他,截至2021年6月30日的六個月的淨虧損為7,380萬美元,其中包括2021年7月出售的加拿大鑽井資產的減值5,800萬美元,以及與銷售和處置資產的淨虧損有關的約1,750萬美元。
所得税
我們截至6月的6個月的全球税費支出2022年為2300萬美元,而截至6月的6個月為3440萬美元30,2021年。税項支出的減少主要是由於在截至2021年6月30日的6個月中確認的不確定税收狀況的已記錄負債2110萬美元。由於税前收益(虧損)的數額和地域組合的變化,税收支出增加,部分抵消了這一增長。
流動性與資本資源
財務狀況和流動資金來源
我們的主要流動性來源是現金和投資、我們循環信貸安排下的可獲得性以及運營產生的現金。截至2022年6月30日,我們的現金和短期投資為4.18億美元,營運資本為3.993億美元。截至2021年12月31日,我們的現金和短期投資為9.915億美元,營運資本為10億美元。
31
目錄表
在六月份2022年3月30日,根據2022年信貸協議,我們沒有未償還的借款,該協議的總借款能力為3.5億美元。
2022年信貸協議要求我們維持利息覆蓋率(EBITDA/利息支出),該比率按季度增加,並保持最低擔保人價值,要求擔保人(本公司除外)及其子公司至少擁有本公司綜合物業、廠房和設備的90%。此外,本公司受制於某些契約,這些契約受某些例外情況所規限,其中包括(A)一項限制我們產生留置權能力的契約(受制於額外留置權籃子,最高可達1.5億美元);(B)一項契約,限制本公司就其股本支付股息或作出其他分派及回購某些債務的能力;及(C)一項限制本公司附屬公司產生債務能力的契約(受制於一籃子成長人士,最高可達1.00億美元)。 截至6月2022年3月30日,我們同時遵守了2022年信貸協議中的利息覆蓋率和最低擔保人價值要求。根據《2022年信貸協議》,我們還有6690萬美元的未償信用證。
截至本報告日期,我們遵守了2022年信貸協議下的所有契約。如果我們未能履行契約下的義務,2022年信貸協議下的循環信貸承諾可能被終止,融資下的任何未償還借款可以立即宣佈到期和應付。如果有必要,我們有能力通過採取某些行動來管理我們的契約遵守情況,包括減少可自由支配資本或其他類型的可控支出、資產貨幣化、修改或重新談判循環信貸協議、通過各種替代方法進入資本市場,或這些替代方法的任何組合。根據我們目前的運營和財務預測,我們預計在本報告日期之後的12個月期間,我們將繼續遵守2022年信貸協議下的所有契約。然而,如果我們目前的預測或重要的潛在假設被證明是不正確的,我們不能保證繼續遵守。如果我們不遵守公約,循環信貸承諾可能被終止,該貸款下的任何未償還借款可以被立即宣佈到期和支付。
我們進入資本市場或以其他方式獲得足夠融資的能力可能會受到美國主要信用評級機構提供的高級無擔保債務評級以及我們根據需要進入這些市場的歷史能力的影響。雖然不能保證我們未來將能夠進入這些市場,但我們相信,我們將能夠進入資本市場或以其他方式獲得融資,以履行到期、交換或購買我們的票據和債務融資、失去我們的循環信貸融資和應收賬款(見下文-應收賬款買賣協議)時可能產生的任何付款義務,並且除了我們的其他現金債務外,任何到期的現金付款最終不會對我們的流動性或財務狀況產生重大不利影響。美國主要信用評級機構此前已將我們的高級無擔保債務評級下調至非投資級。這些和任何進一步的評級下調可能會對我們未來進入債務市場的能力產生不利影響,增加未來債務的成本,並可能要求我們為某些債務張貼信用證。
截至2022年6月30日,我們與多家銀行提供了18份信用證貸款。截至2022年6月30日,這些設施的可用性如下:
| 6月30日, |
| ||
2022 |
| |||
(單位:千) |
| |||
提供信用額度 | $ | 620,552 | ||
減去:未付信用證,包括財務和履約保證 |
| 76,649 | ||
剩餘可用性 | $ | 543,903 |
應收賬款購銷協議
於2019年9月13日,吾等訂立應收賬款銷售協議(“應收銷售協議”)及應收賬款購買協議(“應收購買協議”,連同應收銷售協議,“應收融資”),據此,發起人出售或出資,並將持續出售或出資其若干國內貿易應收賬款予一家全資擁有、不受破產影響的特殊目的實體(“特殊目的實體”)。特殊目的公司反過來向第三方金融機構(“買方”)出售、轉讓、轉讓和轉讓其合格應收款池中的所有權利、所有權和權益。
32
目錄表
2021年7月13日,我們簽訂了應收賬款購買協議第一修正案,將第三方金融機構(“購買者”)的承諾從2.5億美元減少到1.5億美元,並將應收賬款貸款的期限延長了兩年,至2023年8月13日。
On June 27, 2022, 我們簽訂了應收賬款購買協議的第三修正案,將購買協議的期限延長至2024年8月13日,並將購買者的承諾從1.5億美元增加到2.5億美元,並有可能增加到3億美元,有待貸款人的批准。然而,如果2023年到期的5.5%優先債券中有任何債券在該日期仍未償還,則協議的到期日可以加快到2022年11月16日;如果5.1%的優先債券中有任何債券在該日期仍未償還,協議的到期日可以提前到2023年6月17日;如果0.75%的優先可交換債券的未償還本金總額的50%或以上在該日期仍未償還且不再融資,則協議的到期日可以提前到2023年10月17日。
應收賬款機制下可供購買的金額根據正常業務過程中產生的符合條件的應收賬款總額在剔除過度集中和某些其他不符合條件的應收賬款後隨時間波動。截至2022年6月30日,買家在應收賬款機制下的最高採購承諾約為2.5億美元,第三方買家購買的應收賬款金額為1.54億美元。
發起人、特拉華州Nabors、SPE和公司根據應收賬款安排和賠償擔保提供陳述、擔保、契諾和賠償。詳情見附註4--應收賬款購銷協議。
未來現金需求
我們目前的現金和投資、預計的運營現金流、股票或債務發行的收益以及我們2022年信貸協議下的融資將為我們的購買承諾、資本支出、收購、預定償債要求以及至少未來12個月的所有其他預期現金需求提供充足的資金。然而,我們不能保證我們目前的業務和財務預測將被證明是正確的。石油和天然氣價格持續低迷可能會對我們客户的資本支出產生重大影響,從而對我們的運營、現金流和流動性產生重大影響。
截至2022年6月30日,未償還的採購承諾總額約為2.479億美元,主要用於資本支出、其他運營費用和購買庫存。如果需要,我們可以減少計劃支出,也可以在市場條件和新的商業機會允許的情況下增加計劃支出。我們未完成的購買承諾水平和未來12個月我們預期的資本支出水平代表了目前正在進行或計劃中的一些資本計劃。
請看我們對Nabors出具的擔保的討論,這些擔保可能會對我們未來時期的財務狀況、經營業績或現金流產生潛在影響,包括在下文的“表外安排(包括擔保)”中。
我們2021年年度報告中包括的合同現金債務沒有實質性變化。
2015年8月25日,我們的董事會批准了一項股份回購計劃(“計劃”),根據該計劃,我們可以不時以各種方式回購最多4.0億美元的普通股,包括在公開市場或私下談判的交易中。該計劃於2019年2月續簽,沒有到期日,我們沒有義務回購任何普通股。自該計劃建立以來,我們已根據該計劃回購了30萬股普通股,總購買價約為1.211億美元。回購的股份由我們的子公司持有,在適用證券法限制的情況下登記和交易,並擁有與其他流通股相同的投票權和其他權利。截至2022年6月30日,根據該計劃授權可用於購買股票的剩餘金額為2.789億美元。截至2022年6月30日,我們的子公司持有110萬股我們的普通股。
我們可能會不時尋求通過現金購買和/或交換股權證券來償還或購買我們的未償債務,無論是在公開市場購買、私下談判交易或其他方式。該等回購或交換(如有)將視乎當時的市場情況、我們的流動資金要求、合約限制及其他因素而定,並可能涉及重大金額。
33
目錄表
現金流
我們的現金流在很大程度上取決於石油和天然氣公司用於勘探、開發和生產活動的支出水平。石油或天然氣價格的持續下跌可能會對這些活動產生實質性影響,也可能對我們的現金流產生實質性影響。現金的某些來源和用途,如可自由支配的資本支出或收購的水平、投資的買賣、股息、貸款、債務的發行和回購以及我們的普通股都在我們的控制之下,並會根據市場狀況進行必要的調整。下面我們討論截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的現金流。
經營活動。在截至2022年6月30日的6個月中,經營活動提供的現金淨額總計1.622億美元,而2021年同期提供的現金淨額為2.132億美元。運營現金流是我們資本和流動性的主要來源。截至6月份的6個月,來自經營業績的現金(未計營運資本變動)為1.64億美元2022年3月30日,與2021年同期的1.073億美元相比增加5670萬美元。這是由於與截至2022年6月30日的六個月期間相比,截至2022年6月30日的六個月期間我們的業務活動有所增加。2021年6月30日。營運資金項目的變動,例如應收賬款的收取、其他遞延收入安排及營運應付賬款的付款,也是影響營運現金流的重要因素,在活動水平增加或減少期間,營運資本項目的變動可能會非常不穩定。在截至2022年6月30日的六個月中,營運資本項目的變化使用了180萬美元的現金流,與2021年同期營運資本提供的1.059億美元的現金流相比,這是一個不利的變化。這反映了活動水平增加導致營運資金需求增加。
投資活動。在截至6月的6個月中,用於投資活動的現金淨額總計1.632億美元302022年,而2021年同期使用的現金淨額為8490萬美元。我們將現金用於投資活動的主要用途是用於與鑽井平臺相關的改進、新建築和設備的資本支出,以及維持資本支出。在截至2022年和2021年6月30日的六個月中,我們使用現金進行資本支出,總額分別為1.609億美元和1.178億美元。
在截至2022年6月30日的六個月裏,我們收到了1640萬美元的資產出售收益。在此期間,我們還向專注於能源過渡相關技術的公司投資了1870萬美元。在截至2021年6月30日的六個月中,我們收到了2150萬美元的資產出售收益以及1140萬美元的銷售和投資到期日。
融資活動。在截至2022年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金總額為5.786億美元。截至六月底止六個月內2022年3月30日,我們償還了循環信貸安排下的4.6億美元淨額和1.1億美元的長期債務。
在截至2021年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金總額為1.994億美元。在截至2021年6月30日的六個月內,我們使用了5,090萬美元用於可贖回的非控股權益分配,我們的循環信貸安排償還了1.15億美元的淨額,以及我們的優先票據償還了2180萬美元。此外,我們還向優先股股東支付了總計730萬美元的股息。
子公司證券擔保綜合財務信息彙總
納博斯特拉華州是納博斯的間接全資子公司。Nabors全面和無條件地保證按時支付Nabors特拉華州登記票據的本金、溢價(如果有的話)和利息,這些票據是:(A)2023年到期的5.10%優先票據(“5.10%2023年票據”),(B)2023年到期的5.50%優先票據(“5.50%2023年票據”)和(C)2025年到期的5.75%優先票據(“2025年票據”,連同5.10%的2023年票據和5.50%的2023年票據,稱為“登記票據”),以及在登記票據到期和應付時,如果納博斯-特拉華州無法履行這些義務,無論是到期、贖回、加速或其他方式,納博斯-特拉華州的任何其他債務。Nabors對登記票據項下的Nabors特拉華州債務的擔保是其無擔保和非從屬債務,其關於Nabors債務的等級與登記票據關於Nabors Delwa州債務的等級相同。如果Nabors因根據其擔保或與其擔保有關的任何付款而被要求扣繳或扣除任何百慕大税款,則除某些例外情況外,Nabors將支付額外的金額,以便每個Nabors收到的淨額
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目錄表
記名紙幣的持有者將等於如果百慕大税款沒有被要求預扣或扣除的話該持有者將獲得的金額。
本文包含以下財務信息摘要,以便無需向美國證券交易委員會提交特拉華州納博斯的單獨財務報表。簡明合併財務報表採用權益會計方法列報對合並關聯公司和未合併關聯公司的投資。
我們沒有為發行人及擔保人(“責任集團”)提供單獨的財務報表,而是根據我們早前採納並於2020年4月1日生效的美國證券交易委員會S-X規則第13-01條,呈交了所附的責任集團的綜合資產負債表及損益表摘要補充資料。
負債集團中所有重要的公司間項目已在補充彙總合併財務信息中刪除。責任集團於附屬非擔保人的投資餘額已從補充綜合財務資料中剔除。責任集團與其他關聯方(包括附屬非擔保人(稱為“聯屬公司”))的重大公司間結餘及活動,於所附的補充財務摘要資料中分別列載。
負債集團的資產負債表和損益表彙總信息如下(以千計):
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||
綜合資產負債表信息摘要 |
| 2022 | 2021 | |||
資產 | ||||||
流動資產 | $ | 2,467 | $ | 462,872 | ||
非流動資產 |
| 448,084 |
| 431,651 | ||
非流動資產-附屬公司 |
| 5,916,887 |
| 6,149,188 | ||
總資產 |
| 6,367,438 |
| 7,043,711 | ||
| ||||||
負債與股東權益 |
| |||||
流動負債 |
| 76,014 |
| 75,112 | ||
非流動負債 |
| 2,767,549 |
| 3,367,502 | ||
非流動負債--關聯公司 |
| — |
| 4,471 | ||
總負債 | 2,843,563 | 3,447,085 | ||||
股東權益 | 3,523,875 | 3,596,626 | ||||
總負債和股東權益 | 6,367,438 | 7,043,711 |
截至6月30日的六個月, | 截至十二月三十一日止的年度: | |||||
合併損益表彙總信息 |
| 2022 | 2021 | |||
總收入、合併附屬公司的收益(虧損)和其他收入 | $ | (1,818) | $ | (277,147) | ||
持續經營收入,税後淨額 |
| (183,040) | (441,310) | |||
優先股股息 |
| — | (3,653) | |||
納博斯普通股股東應佔淨收益(虧損) |
| (183,040) | (444,963) |
其他事項
近期會計公告
見附註2--重要會計政策摘要。
表外安排(包括擔保)
我們是交易、協議或其他合同安排的一方,這些交易、協議或其他合同安排被定義為“表外安排”,可能會對我們的財務狀況、經營結果、流動性和資本資源產生重大的未來影響。這些表外安排中最重要的包括應收賬款安排(見上文-應收賬款買賣協議)和某些協議和義務,我們根據這些協議和義務向第三方提供財務或業績保證。其中某些財務或履約保證作為擔保,包括代表保險公司與我們工人的
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目錄表
補償保險計劃和其他金融擔保工具,如債券。此外,我們還向一些第三方提供了作為擔保的賠償。這些擔保包括我們向我們的股份轉讓代理人和保險公司提供的賠償。根據我們的賠償保證,我們無法估計未來可能到期的最高付款金額。管理層認為,我們被要求履行或以其他方式蒙受與任何這些擔保相關的任何重大損失的可能性微乎其微。
下表彙總了Nabors出具的財務擔保的最高總額:
最高限額 |
| ||||||||||||
| 2022 |
| 2023 |
| 2024 |
| 此後 |
| 總計 |
| |||
(單位:千) |
| ||||||||||||
金融備用信用證和其他金融擔保工具 | $ | 15,780 |
| 39,784 |
| 8,488 |
| 35,977 | $ | 100,029 |
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
正如我們在2021年年報中討論的那樣,我們可能會面臨在正常業務過程中使用金融工具所產生的市場風險。除我們的簡明綜合財務報表“附註6股東權益”所討論的權證公平值因交易價值變動而導致的公允價值變動外,於截至2022年6月30日止六個月內,我們的市場風險敞口與我們的2021年年報所披露的相比,並無重大變動。
第四項。控制和程序
我們維持一套披露控制和程序(該術語在交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義),旨在提供合理保證,根據交易法提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且該等信息被積累並在適當時傳達給管理層,以便及時做出關於所需披露的決定。我們在某些不受我們控制或管理的未合併實體中有投資。由於我們不控制或管理這些實體,我們對這些實體的披露控制和程序必然比我們對合並子公司的披露控制和程序更有限。
公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本報告所述期間結束時公司披露控制和程序的有效性。根據這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2022年6月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分其他資料
第1項。法律程序
有關我們的法律程序的信息,請參閲附註8--承諾和或有事項--訴訟。
第1A項。風險因素
除下文所述外,與我們之前在2021年10-K年度報告第1部分第1A項中披露的風險因素相比,沒有發生實質性變化,除了本報告和2021年年報中其他部分列出的信息外,在評估我們時應仔細考慮這些因素。這些風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能損害我們的業務。
我們的業務可能會受到適用制裁或出口管制法律法規變化的影響,包括那些針對俄羅斯的制裁或出口管制法律法規。
36
目錄表
我們的國際業務使我們面臨適用的經濟制裁、出口管制和貿易禁運所規定的遵守義務和風險,例如由美國和聯合王國以及其他有關制裁當局(統稱為“制裁”)實施、管理和執行的制裁。針對俄羅斯和烏克蘭之間持續不斷的軍事敵對行動,美國、聯合王國、歐盟和其他司法管轄區對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭某些地區實施了新的和額外的經濟制裁、出口管制和其他貿易限制(統稱為“制裁措施”),包括制裁措施,這些制裁措施包括:(A)限制與某些被指認的俄羅斯和白俄羅斯實體或個人(統稱為“制裁目標”)進行特定活動或交易,或進行任何和所有活動和交易;(B)具體禁止在俄羅斯能源部門進行新的投資,廣義上包括採購、勘探、開採、鑽井、採礦、收穫、生產、提煉、液化、氣化、再氣化、轉化、濃縮、製造或運輸石油、天然氣、液化天然氣、液化天然氣、或石油產品或其他能夠產生能源的產品;(C)廣泛禁止在俄羅斯進行新的投資。
根據適用的制裁,我們可能有義務限制我們的業務活動,可能會產生實施和維護合規計劃的成本,並可能受到與實際或據稱不遵守制裁措施的情況有關的調查、執法行動或處罰。我們還可能有必要採取某些行動,包括暫停或逐步減少我們在俄羅斯的業務,以保持遵守或履行適用制裁規定的義務。
我們致力於遵守所有適用的制裁,並已實施和維持我們認為是慣例和適當的專用政策和程序,以促進和維持我們遵守適用的制裁。然而,我們不能保證這些政策和程序在確定制裁目標及其財產利益或防止我們或代表我們行事的員工、代理人或其他人違反適用制裁方面總是有效。
制裁措施的全面影響以及俄羅斯對制裁措施的反應(如反制裁和可能在俄羅斯的資產國有化)目前尚不清楚,但此類事態發展可能會對我們的業務和石油和天然氣行業產生不利影響,這可能會對我們的業務、運營業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。此外,美國和其他國家政府已經加強了對制裁法律法規的監督和執法活動,預計相關機構將繼續增加這些調查和執法活動。違反制裁可能導致嚴重的刑事或民事處罰以及聲譽損害,這可能分別對我們的業務和運營結果產生不利影響。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2022年6月30日的三個月裏,我們從以下描述的分配中扣留了以下普通股股份,以滿足與授予股票獎勵相關的預扣税義務。這些股票可能被認為是“發行人購買”的股票,根據這一條款必須披露,但不是作為公開宣佈的普通股購買計劃的一部分購買的:
|
|
|
|
|
| 近似 |
| |||
總數 | 的美元價值 |
| ||||||||
的股份 | 那年5月的股票 |
| ||||||||
總計 | 平均值 | 購買方式為 | 但仍是 |
| ||||||
數量 | 價格 | 公開的一部分 | 購得 |
| ||||||
期間 | 股票 | 付費單位 | 宣佈 | 在.之下 |
| |||||
(以千為單位,每股除外) |
| 已回購 |
| 共享(1) |
| 計劃 |
| 節目(2) |
| |
4月1日-4月30日 | — | $ | 162.67 | — | 278,914 | |||||
5月1日-5月31日 | — | $ | 154.62 | — | 278,914 | |||||
6月1日-6月30日 | — | $ | 152.26 | — | 278,914 |
(1) | 員工和董事的股票被扣留,以履行與我們的2013年股票計劃和2016年股票計劃下的股票授予相關的某些預扣税款義務。2016年股票計劃、2013年股票計劃、2003年員工股票計劃和1999年非員工董事股票期權計劃中的每一項都規定了為履行納税義務而扣留股份,但沒有具體説明可以 |
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目錄表
為此目的而扣留的。這些股票不是作為公開宣佈的普通股購買計劃的一部分購買的。 |
(2) | 2015年8月,我們的董事會批准了一項股份回購計劃,根據該計劃,我們可以在公開市場或私下談判的交易中回購最多4.0億美元的普通股。該計劃於2019年2月由董事會續簽。截至2022年6月30日,我們根據該計劃回購了30萬股普通股,總購買價約為1.211億美元。截至2022年6月30日,根據該計劃,我們有2.789億美元的剩餘資金可用於回購股票。回購的股份由我們的子公司持有,在適用證券法限制的情況下登記和交易,並擁有與其他流通股相同的投票權、股息和其他權利。截至2022年6月30日,我們的子公司持有110萬股我們的普通股。 |
第三項。高級證券違約
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。其他信息
沒有。
第六項。展品
證物編號: |
| 描述 |
31.1 | 規則13a-14(A)/15d-14(A)安東尼·G·佩特雷洛董事長、總裁和首席執行官的認證* | |
31.2 | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官William Restrepo的證明* | |
32.1 | 美國法典第18編第63章第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和第1350節所要求的證明,由主席、總裁兼首席執行官安東尼·G·佩特雷洛和首席財務官威廉·雷斯特雷波籤立.* | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔* | |
101.SCH | 內聯XBRL架構文檔* | |
101.CAL | 內聯XBRL計算鏈接庫文檔* | |
101.LAB | 內聯XBRL標籤Linkbase文檔* | |
101.PRE | 內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔* | |
101.DEF | 內聯XBRL定義Linkbase文檔* | |
104 | 封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入到內聯XBRL文檔中) |
*現提交本局。
38
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
納伯斯實業有限公司 | ||
發信人: | 安東尼·G·佩特雷洛 | |
安東尼·G·佩特雷洛 | ||
董事長總裁和 | ||
首席執行官 | ||
(首席行政主任) | ||
發信人: | /s/威廉·雷斯特雷波 | |
威廉·雷斯特雷波 | ||
首席財務官 (首席財務官兼會計官) | ||
日期: | 2022年8月4日 |
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